Bumech S.A.

Raport JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 2022 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) SPIS TREŚCI A. WYBRANE DANE FINANSOWE ........................................................................................................................................... 4 B. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 R. DO 31 GRUDNIA 2022 R. ......... 5 C. INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................. 12 D. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ....................................................................... 24 NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ................................................................................................................... 24 NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI ...................................................................... 24 NOTA 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ................................................................................................... 26 NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ................................................................................... 27 NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ....................................................................................................... 27 NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ........................................................ 28 NOTA 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA .................................................................................................................. 29 NOTA 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ .................................................................................................. 29 NOTA 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................................................................................................................................................... 30 NOTA 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ............................................. 30 NOTA 11. WARTOŚĆ GODZIWA ............................................................................................................................. 30 NOTA 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................................... 31 NOTA 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................. 35 NOTA 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ......................................................................................................... 36 NOTA 15. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH ..................................................................... 36 NOTA 16. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE .............................................................................................................. 38 NOTA 17. AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY ........................... 38 NOTA 18. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE ........................................................................................................ 38 NOTA 19. ZAPASY .................................................................................................................................................. 38 NOTA 20. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ...................................................................................................................... 40 NOTA 21. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ...................................................................................................................... 41 NOTA 22. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ......................................................................................................... 41 NOTA 23. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ............................................................................................... 41 NOTA 24. KAPITAŁ ZAKŁADOWY ........................................................................................................................... 42 NOTA 25. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ ............................................. 42 NOTA 26. AKCJE WŁASNE ...................................................................................................................................... 42 NOTA 27. POZOSTAŁE KAPITAŁY ........................................................................................................................... 42 NOTA 28. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY ................................................................................................... 43 NOTA 29. KREDYTY I POŻYCZKI .............................................................................................................................. 43 NOTA 30. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ............................................................................................ 43 NOTA 31. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ................................................................................................................ 43 NOTA 32. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ................................................................................................................. 44 NOTA 33. ZOBOWIĄZANIA OBJĘTE POSTĘPOWANIEM RESTRUKTURYZACYJNYM ................................................ 45 NOTA 34. ANALIZA ZAPADALNOŚCI TERMINÓW ZOBOWIĄZAŃ I AKTYWÓW ....................................................... 45 NOTA 35. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS .................................................................................. 46 NOTA 36. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ............................................................................................................ 46 NOTA 37. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU ........................... 47 NOTA 38. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW ................................................................................. 47 NOTA 39. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE ........................................................................ 48 NOTA 40. POZOSTAŁE REZERWY ........................................................................................................................... 49 NOTA 41. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ....................................................................... 49 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 3 NOTA 42. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH............................................................................... 51 NOTA 43. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM .................................................................................................................... 52 NOTA 44. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ......................................................................................... 52 NOTA 45. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH ..................................................................................... 53 NOTA 46. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ ............................................ 55 NOTA 47. ZATRUDNIENIE ...................................................................................................................................... 55 NOTA 48. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO ................................................................. 56 NOTA 49. SPRAWY SĄDOWE ................................................................................................................................. 56 NOTA 50. ROZLICZENIA PODATKOWE ................................................................................................................... 56 NOTA 51. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ............................................................................................................. 56 NOTA 52. WPŁYW PANDEMII NA WYNIKI .............................................................................................................. 56 NOTA 53. WPŁYW KONFLIKTU ZBROJNEGO NA UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ EMITENTA ...................................... 56 NOTA 54. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ DOKONUJĄCĄ BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................................................................................................................................................... 56 NOTA 55. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...................................................... 57 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 4 A. WYBRANE DANE FINANSOWE dane w tys. PLN Wyszczególnienie 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 PLN EUR PLN EUR RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 50 519 10 776 36 028 7 871 Koszt własny sprzedaży 45 643 9 736 32 736 7 152 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -19 673 -4 196 -38 540 -8 419 Zysk (strata) brutto 327 079 69 765 49 764 10 871 Zysk (strata) netto 266 466 56 836 40 041 8 747 Liczba udziałów/akcji w sztukach 14 481 608 14 481 608 14 481 608 14 481 608 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 18,40 3,92 2,76 0,60 Liczba udziałów/akcji średnioważona 14 481 608 14 481 608 14 481 608 14 481 608 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą średnioważoną (zł/euro) 18,40 3,92 2,76 0,60 BILANS Aktywa trwałe 298 759 63 703 164 798 35 830 Aktywa obrotowe 173 302 36 952 57 910 12 591 Kapitał własny 330 836 70 542 78 852 17 144 Zobowiązania długoterminowe 79 601 16 973 95 737 22 767 - zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym 0 0 26 997 5 870 Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 61 624 13 140 48 119 8 510 - zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym 0 0 2 575 560 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 22,85 4,87 5,44 1,18 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -127 830 -27 266 -19 108 -4 174 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 151 280 32 268 6 278 1 371 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -12 478 -2 662 13 911 3 039 Kurs EUR/PLN 2022 2021 - dla danych bilansowych 4,6899 4,5994 - dla danych rachunku zysków i strat 4,6883 4,5775 Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 5 B. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 R. DO 31 GRUDNIA 2022 R. INFORMACJE OGÓLNE I. Dane podstawowe jednostki: Nazwa podmiotu Bumech Spółka Akcyjna Adres podmiotu ul. Krakowska 191, 40 – 389 Katowice Podstawowy przedmiot działalności: - serwis, utrzymanie ruchu oraz remonty maszyn, - produkcja urządzeń i maszyn górniczych oraz ich najem, - produkcja wyrobów gumowych, Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy Katowice – Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy KRS Numer rejestrowy: 0000291379 Numer statystyczny REGON: 272129154 Numer NIP: 9540005359 Od 2009 roku Spółka jest notowana na rynku równoległym na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. II. Czas trwania Jednostki: Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. III. Okresy prezentowane: Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2022 roku: Zarząd Na dzień 31.12.2022 roku skład Zarządu Emitenta był następujący: – Prezes Zarządu – Marcin Sutkowski – powołany na stanowisko 03.12.2022 roku – Wiceprezes Zarządu ds. Ekonomiczno – Finansowych – Andrzej Bukowczyk (członek Rady Nadzorczej czasowo oddelegowany do Zarządu) – powołany na stanowisko 03.12.2022 roku Rada Nadzorcza Na dzień 31.12.2022 roku skład Rady Nadzorczej Emitenta był następujący: • Józef Aleszczyk – Przewodniczący Rady Nadzorczej • Marcin Białkowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej • Kamila Kliszka – Sekretarz Rady Nadzorczej • Andrzej Bukowczyk – Członek Rady Nadzorczej (oddelegowany do czasowego pełnienia funkcji członka Zarządu) • Anna Sutkowska - Członek Rady Nadzorczej • Jerzy Walczak – Członek Rady Nadzorczej Szczegółowe zmiany zachodzące w okresie sprawozdawczym i po jego zakończeniu w składach osobowych organu zarządzającego i nadzorującego Spółki zostały przedstawione w punkcie 3.6.(k) Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Bumech S.A. za rok obrotowy 2022. V. Firma audytorska: PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. ul. Orzycka 6 lok. 1B 02 -695 Warszawa wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 477 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 6 VI. Znaczący Akcjonariusze: Na dzień 31.12.2022 roku oraz na dzień publikacji niniejszego Raportu – zgodnie z zawiadomieniami otrzymanymi na podstawie art. 69 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych – Spółka posiadała następujących akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udziału w jej kapitale zakładowym. Akcjonariusz Ilość akcji/ głosów Udział w kapitale zakładowym (w %) Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu (w %) Marcin Sutkowski 5 503 012 38,00 38,00 G Investments Sp. z o. o. 924 747 6,39 6,39 VII. Podmioty powiązane kapitałowo i osobowo w okresie 01.01.2022 – 31.12.2022 roku: Nazwa podmiotu powiązanego Rodzaj powiązania 1. Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach - Dziedzicach Bumech posiada 99,975% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki 2. Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe „Silesia” Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach Bumech posiada 100 % udziałów w tej spółce 3. Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach Bumech posiada 100 % udziałów w tej spółce 4. Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach Bumech posiada 100 % udziałów w tej spółce 5. Bumech Crna Gora Društvo SA Ograničenom Odgovornošću Nikšić Bumech był 100 % właścicielem tej spółki; Prezes Zarządu Bumech – Pan Andrzej Bukowczyk był członkiem Rady Dyrektorów BCG – powiązanie do 29.06.2022 r., w tym dniu nastąpiła sprzedaż udziałów BCG 6. Grottech Sp. z o.o. Pan Marcin Sutkowski był udziałowcem tej spółki, która nie prowadziła działalności operacyjnej 7. Grottech Sp. z o.o. sp. k. Podmiot ten był reprezentowany przez Grottech Sp. z o.o., którego udziałowcem był Pan Marcin Sutkowski; spółka nie prowadzi działalności operacyjnej 8. Društvo sa ograničenom odgovornošću "Industry & Trade Investment Fund" Podgorica Pan Marcin Sutkowski jest jedynym udziałowcem tej spółki oraz jej Dyrektorem Wykonawczym 9. M-Investment Sp. z o.o. Były Prezes Zarządu – Pan Andrzej Buczak posiada 100% udziałów tej spółki – powiązanie do 09.09.2022 r. 10. Ampar Silesia Sp. z o.o. Osoba Bliska byłego Prezesa Zarządu Bumech – Pana Andrzeja Buczaka jest Wiceprezesem tej spółki i posiada 50% jej udziałów – powiązanie do 09.09.2022 r. 11. Centrum Inicjatyw Społeczno – Ekonomicznych Marcin Tomasz Sutkowski Działalność gospodarcza prowadzona przez obecnego Prezesa Zarządu Bumech – Pana Marcina Sutkowskiego 12. Avaron Sp. z o.o. Wiceprezes Zarządu Bumech – Pan Andrzej Bukowczyk jest udziałowcem tego podmiotu – powiązanie od 03.12.2022 r. 13. Capital City Sp. z o.o. Podmiot współkontrolowany przez Wiceprezesa Zarządu – Pana Andrzeja Bukowczyka – powiązanie od 03.12.2022 r. 14. „SIGMA” Konsulting Gospodarczy Działalność gospodarcza prowadzona przez Pana Andrzeja Bukowczyka – powiązanie od 03.12.2022r. 15. Kobud S.A. w upadłości Bumech posiada 86,96% akcji Kobud SA w upadłości JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 7 IX. Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego do publikacji: Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 17.04.2023 roku. Podpisy Członków Zarządu: Prezes Zarządu – Marcin Sutkowski Wiceprezes Zarządu – Andrzej Bukowczyk JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 8 Sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów NOTA za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 r. Przychody ze sprzedaży 1,2 50 519 36 028 Przychody ze sprzedaży produktów i usług 37 259 35 677 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 13 260 351 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 2,3 45 643 32 736 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 32 392 32 469 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 13 251 267 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 4 876 3 292 Pozostałe przychody operacyjne 4 9 565 1 575 Koszty sprzedaży 2,3 167 65 Koszty ogólnego zarządu 2,3 27 944 4 728 Pozostałe koszty operacyjne 4 6 003 38 614 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -19 673 -38 540 Przychody finansowe 5 360 894 106 703 Koszty finansowe 5 14 142 18 399 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 327 079 49 764 Podatek dochodowy 6 60 613 9 723 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 266 466 40 041 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 7 0 0 Zysk (strata) netto 266 466 40 041 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 8 Podstawowy za okres obrotowy 18,40 2,76 Rozwodniony za okres obrotowy 18,40 2,76 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) 8 Podstawowy za okres obrotowy 18,40 2,76 Rozwodniony za okres obrotowy 18,40 2,76 Zysk (strata) netto 266 466 40 041 Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach 0 0 Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach 0 0 Suma dochodów całkowitych 10 266 466 40 041 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 9 Sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA NOTA stan na 31.12.2022 r. stan na 31.12.2021 r. Aktywa trwałe 298 759 164 798 Rzeczowe aktywa trwałe 12 37 809 31 732 Wartości niematerialne 13 83 162 Nieruchomości inwestycyjne 11,14 2 643 2 643 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 15 43 863 43 863 Pozostałe aktywa finansowe 11,18 202 968 72 060 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 11 393 12 160 Pozostałe aktywa trwałe 16 0 2 178 Aktywa obrotowe 173 302 57 910 Zapasy 19 5 601 23 299 Należności handlowe 20 16 573 10 838 Pozostałe należności 21 57 193 1 405 Pozostałe aktywa finansowe 18 80 522 19 973 Rozliczenia międzyokresowe 22 127 81 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 23 13 286 2 314 AKTYWA RAZEM 472 061 222 708 PASYWA NOTA stan na 31.12.2022 r. stan na 31.12.2021 r. Kapitał własny 330 836 78 852 Kapitał zakładowy 24 57 926 57 926 Pozostałe kapitały 27 6 444 27 480 Niepodzielony wynik finansowy 28 0 -46 595 Wynik finansowy bieżącego okresu 266 466 40 041 Zobowiązanie długoterminowe 79 601 95 737 Pozostałe zobowiązania finansowe 30 14 536 32 488 Pozostałe zobowiązania 32 9 052 12 988 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 54 833 21 883 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 38 970 1 164 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 39 60 67 Pozostałe rezerwy 40 150 150 Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym 33 0 26 997 Zobowiązania krótkoterminowe 61 624 48 119 Pozostałe zobowiązania finansowe 30 24 450 13 059 Zobowiązania handlowe 31 2 926 3 100 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 32 6 674 0 Pozostałe zobowiązania 32 4 528 3 863 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 38 1 863 1 050 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 39 408 288 Pozostałe rezerwy 40 20 775 24 184 Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym 33 0 2 575 PASYWA RAZEM 472 061 222 708 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 10 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny ogółem dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2022 r. Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r. 57 926 0 0 27 480 -46 595 40 041 78 852 Podział zysku/straty netto -21 036 46 595 -40 041 -14 482 Suma dochodów całkowitych 266 466 266 466 Kapitał własny na dzień 31.12.2022 r. 57 926 0 0 6 444 0 266 466 330 836 dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2021 r. Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r. 57 926 0 0 27 480 -48 176 1 581 38 811 Podział zysku/straty netto 1 581 -1 581 0 Suma dochodów całkowitych 40 041 40 041 Kapitał własny na dzień 31.12.2021 r. 57 926 0 0 27 480 -46 595 40 041 78 852 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 11 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 r. DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk / Strata przed opodatkowaniem 327 079 49 764 Korekty razem: -434 687 -68 872 Amortyzacja 6 596 5 534 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 -384 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -346 109 -104 682 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -272 330 Zmiana stanu rezerw -3 294 18 696 Zmiana stanu zapasów 17 698 -10 318 Zmiana stanu należności -69 351 2 788 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -3 425 -3 396 Spłaty zobowiązań układowych -29 572 -819 Zmiana stanu pozostałych aktywów 573 -154 Inne korekty -7 531 23 533 Gotówka z działalności operacyjnej -107 608 -19 108 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -20 222 0 A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -127 830 -19 108 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 188 525 11 364 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 406 706 Inne wpływy inwestycyjne 0 1 076 Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych i odsetek 187 119 9 582 Wydatki 37 245 5 085 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 7 700 2 217 Wydatki na aktywa finansowe 29 545 4 Inne wydatki inwestycyjne 0 2 865 B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 151 280 6 278 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 3 000 18 025 Inne wpływy finansowe 3 000 18 025 Wydatki 15 478 4 114 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 14 482 0 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 3 000 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 849 969 Odsetki 147 145 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -12 478 13 911 D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) 10 972 1 082 E. Środki pieniężne na początek okresu 2 314 1 232 F. Środki pieniężne na koniec okresu (D+E) 13 286 2 314 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 12 C. INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Dane w Sprawozdaniu wykazane zostały w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością. Walutą funkcjonalną, jak i sprawozdawczą jest złoty polski (dalej: zł lub PLN). Sporządzając roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2022 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów oraz nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po dniu 1 stycznia 2022 roku. W 2022 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 roku. Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2022 rok: • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2022 r. lub później); • Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – zabraniają odliczenia od kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych kwot uzyskanych ze sprzedaży składników wytworzonych w trakcie przygotowywania aktywa do użytkowania, w miejsce tego podmiot rozpoznaje te przychody ze sprzedaży wraz z powiązanymi kosztami w rachunku zysków i strat (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022r. lub później); • Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub później) – wyjaśnienia dot. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia; • Zmiany do różnych standardów – Poprawki do MSSF (cykl 2018-2020) – zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16, MSR 41) mające na celu rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa, zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r., obowiązujące w odniesieniu do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub później, przy czym w przypadku zmiany MSSF 16 nie podano daty wejścia w życie, ponieważ dotyczy jedynie przykładu ilustrującego). o MSSF 1 zastosowanie MSSF po raz pierwszy dla jednostek zależnych stosujących standardy rachunkowości pierwszy raz, o MSSF 9 Instrumenty Finansowe wyjaśnienie opłat, które jednostka jest zobowiązana uwzględnić w przypadku stosowania „test 10%” w celu usunięcia z bilansu zobowiązania finansowego, o MSSF 16 zmiana przykładu ilustrującego płatność od leasingodawcy w przypadku ulepszeń w zakresie leasingu, o MSR 41 opodatkowanie w wycenie w wartości godziwej w rolnictwie. Wymienione powyżej zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR zatwierdzone do stosowania w UE od 1 stycznia 2023 r. lub później: • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zmienia definicję podejścia do rozpoznawania, wyceny, prezentacji i ujawniania umów ubezpieczeniowych, gwarantuje porównywalność sprawozdań finansowych ubezpieczycieli. Wprowadza zmiany głównie w zakresie wyceny zobowiązań ubezpieczeniowych, a także rozpoznawania przychodów i wyniku z kontraktów ubezpieczeniowych (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później); • Zmiana MSR 1 „Prezentacja Sprawozdań Finansowych” o wyjaśnienie kryteriów klasyfikacji zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe na potrzeby prezentacji w sprawozdaniu finansowym (obowiązują w odniesieniu do okresów rozpoczynających się od 1 stycznia 2023r. lub później), JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 13 o wprowadzają wymóg ujawniania istotnych informacji o polityce rachunkowości, wraz z wyjaśnieniami i przykładami w jaki sposób jednostka może je zidentyfikować, w miejsce znaczących zasad rachunkowości (obowiązuje w odniesieniu do okresów rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 r. lub później); • Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – wprowadza się nową definicję szacunków księgowych jako kwoty pieniężne niepewnością wyceny (obowiązuje od 1 stycznia 2023 r. lub później); • Zmiana MSR 12 „Podatek dochodowy” – wprowadza się wymóg ujęcia w sprawozdaniu finansowym aktywów i zobowiązań z tytułu różnic przejściowych również w odniesieniu do transakcji innych niż połączenie jednostek gospodarczych, generujących w chwili początkowego ujęcia dodatnich i ujemnych różnic przejściowych o identycznej wartości (obowiązuje w odniesieniu do okresów rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 r. lub później); • Zmiana MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – dla jednostek stosujących MSSF 17 i MSSF 9 pierwszy raz – wprowadza się opcjonalne udogodnienia umożliwiające minimalizację niedopasowania księgowego aktywów i zobowiązań finansowych przedstawionych w porównaniu danych (obowiązuje od okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później). Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE: • Zmiana MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego; • Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe. Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Według szacunków Emitenta, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane na dzień sprawozdawczy. II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Bumech S.A. (dalej: Spółka, Emitent, Bumech). Zarząd Emitenta aktualnie nie identyfikuje znaczącej niepewności dotyczącej kontynuacji działalności Spółki w okresie najbliższych 12 miesięcy, głównie z uwagi na wskazane niżej fakty i okoliczności: Najważniejszym aktywem Bumech są udziały w spółce: Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o. (dalej: PGS, PG Silesia, które prowadzi wydobycie węgla kamiennego w kopalni Silesia w Czechowicach-Dziedzicach. Zakup udziałów w tym podmiocie, znacząco zmienił sytuację Emitenta i całej Grupy Kapitałowej Bumech S.A. (dalej: Grupa). Ceny węgla na rynkach światowych – mimo aktualnie trwającej korekty notowań – utrzymują się na wysokim poziomie. Obserwowany jest duży popyt na ten surowiec. Od 10 sierpnia 2022 r. (a w Polsce już od kwietnia) obowiązuje embargo na import węgla kamiennego z Rosji, które zostało wprowadzone przez wszystkie państwa Unii Europejskiej. W związku z powyższym znacząco poprawiła się pozycja krajowych dostawców tego surowca, a w celu zaspokojenia popytu wewnętrznego zwiększył się import węgla do Polski. W okresie sprawozdawczym znacząco wzrosły jednak koszty produkcji (wydobycia) węgla, co skutkowało koniecznością renegocjowania cen oraz kontraktowanie nowej sprzedaży węgla na wyższych poziomach cenowych. Tylko nieliczni odbiorcy negowali wystąpienie nadzwyczajnej zmiany stosunków umownych wynikającej z konsekwencji ekonomicznych napaści Federacji Rosyjskiej na Ukrainę oraz bezprecedensowo wysokiego poziomu inflacji, doprowadzając ostatecznie swoją postawą do sporów sądowych, o czym szerzej w Sprawozdaniu Zarządu Spółki i Grupy za rok 2022. Upatrując szansy biznesowej w dużym popycie na węgiel, Emitent podpisał w drugiej połowie 2022 roku umowę na import węgla energetycznego z Republiki Południowej Afryki. Dla powodzenia całej transakcji, zawarł wcześniej z OT Logistics S.A. umowę o współpracy, na bazie której podmiot ten miałby się stać głównym dostawcą usług logistyki morskiej, przeładunkowej oraz kolejowej dla podmiotów z Grupy. Do chwili obecnej do Polski sprowadzono około 80 tysięcy ton importowanego węgla. Nie będzie on podlegał bezpośredniej sprzedaży, a zostanie wykorzystany do produkcji mieszanek energetycznych z wykorzystaniem należącego do PG Silesia zakładu przeróbki mechanicznej węgla, w celu stworzenia produktów odpowiednich jakościowo dla energetyki zawodowej i klientów przemysłowych. PG Silesia generuje duże zapotrzebowanie na roboty górnicze, a także usługi remontowe oraz serwisowe maszyn i urządzeń górniczych. Usługi dla PG Silesia świadczone są w pierwszej kolejności przez Emitenta i jego spółki zależne. Wykorzystywany jest tym samym efekt synergii pomiędzy działalnością wydobywczą, a pozostałymi obszarami działalności Grupy. Oceniając aktualną sytuację finansową Emitenta i Grupy oraz tę w perspektywie najbliższego roku, zdaniem Zarządu Spółki nie ma ryzyka braku wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań. W celu zwiększenia przychodów oraz minimalizacji kosztów działalności Grupy, w tym i poprawę pozycji samego Emitenta, PG Silesia dokonała i jest w trakcie realizacji różnych inwestycji. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 14 Sytuację płynnościową poprawia fakt, iż we wrześniu 2022 roku Spółka zakończyła spłatę wierzytelności układowych w 37 zamiast 96 miesięcy. Całkowita spłata długu z tego tytułu umożliwiła Emitentowi terminową wypłatę dywidendy z zysku netto Bumech osiągniętego w 2021 roku. Zakończenie spłaty wierzytelności układowych umożliwiło Emitentowi realizację wypłaty dywidendy. Bumech wykonał w pełni swoje zobowiązanie z powyższego tytułu, przelewając w stosownym czasie całkowitą wartość dywidendy w kwocie 14 481 608,00 PLN na konta Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. Warto przypomnieć, iż w następstwie transakcji zakupu udziałów PG Silesia, Emitent stał się dla PGS pożyczkodawcą w odniesieniu do dwóch pożyczek, z których spodziewa się znaczących przychodów finansowych w kolejnych okresach sprawozdawczych. Z tytułu obsługi ww. pożyczek Emitent otrzymał w 2022 roku od PGS odsetki w wysokości 179 950 TPLN (podczas gdy w 2021 roku było to - 9.764 TPLN). Na chwilę obecną sytuacja finansowa Bumech i pozostałych spółek z Grupy jest stabilna. Zarząd Emitenta zauważa jednak i nie bagatelizuje ryzyk towarzyszących funkcjonowaniu podmiotów gospodarczych, w szczególności specyficznych związanych z segmentem wydobycia węgla. W tym zakresie należy szczególnie zwrócić uwagę na wzrost inflacji, a zatem i wzrost kosztów działalności, a także obserwowany od jakiegoś czasu spadek cen węgla na rynku krajowym i międzynarodowym. Nie można wykluczyć rozprzestrzenienia się konfliktu zbrojnego na Ukrainie na kraje UE, co mogłoby wpłynąć na pogorszenie sytuacji gospodarczej. Jako potencjalne ryzyko może być traktowana koncepcja nałożenia na spółki energetyczne podatku od nadzwyczajnych zysków. III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Instrumenty finansowe Aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne Aktywa finansowe obejmujące należności i depozyty są ujmowane w dniu dokonania transakcji w wartości godziwej. Na dzień bilansowy aktywa finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które z uwagi na krótki termin płatności wyceniane są w kwocie wymagalnej zapłaty pomniejszonej o oczekiwane straty kredytowe oraz należności budżetowych, które wyceniane są w wartości nominalnej. Spółka zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Spółki jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych w kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Środki pieniężne wyceniane są w wartości godziwej. Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi Zobowiązania finansowe Spółki obejmują kredyty i pożyczki, zobowiązania leasingowe, zobowiązania objęte postępowaniem układowym, zobowiązania inwestycyjne z tytułu zakupu udziałów, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania. Spółka klasyfikuje te zobowiązania do kategorii innych zobowiązań finansowych. Zobowiązania finansowe na dzień ich powstania wyceniane są w wartości godziwej pomniejszonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań handlowych oraz podatkowych, które wyceniane są w kwocie wymagalnej zapłaty. Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu. Kredyty w rachunku bieżącym, które muszą zostać spłacone na żądanie banku i stanowią element zarządzania gotówką Spółki są zaliczane do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sporządzenia rachunku z przepływów pieniężnych. Kapitał własny Akcje zwykłe Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 15 Zakup akcji własnych W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, skorygowana o wpływ podatków wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się jako zwiększenie kapitału własnego, a powstałą nadwyżkę lub niedobór z tytułu tej transakcji ujmuje się jako kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej. Rzeczowe aktywa trwałe Ujęcie oraz wycena Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto, w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane” z kapitału aktualizacji wyceny. Przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych W przypadku zaprzestania wykorzystania nieruchomości na własne potrzeby i przeznaczenia jej na cele inwestycyjne, nieruchomość zostaje wyceniona w wartości godziwej i przeklasyfikowana do nieruchomości inwestycyjnych. Wszelkie zyski powstałe z wyceny do wartości godziwej są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu do wysokości, w której odwracają one wcześniejsze straty z tytułu utraty wartości danej nieruchomości. Pozostała część zysku jest ujmowana w innych całkowitych dochodach i wykazywana w kapitale z aktualizacji wyceny. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Nakłady ponoszone w terminie późniejszym Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Spółka rozpoznaje prawo wieczystego użytkowania jako prawo do użytkowania środków trwałych i ujmuje w aktywach trwałych. Amortyzacja Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów lub o koszt wytworzenia środków trwałych własnej produkcji. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: • budynki 40 lat • urządzenia techniczne i maszyny 5 – 20 lat • środki transportu 5 – 10 lat • meble i wyposażenie 3 – 5 lat Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach, korygowana. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 16 Wartości niematerialne Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Pozostałe wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Amortyzacja prawa wieczystego użytkowania liczona jest przez okres na jaki prawo jest przyznane. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne nie są przeznaczone do sprzedaży w ramach normalnej działalności jednostki ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym, dostawach dóbr i usług ani w celach administracyjnych. Nieruchomości inwestycyjne, w momencie początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia, a przy kolejnej wycenie w wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty powstałe ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem nieruchomości inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej obejmuje koszty materiałów oraz koszty wynagrodzeń pracowników bezpośrednio zaangażowanych w jego wytworzenie oraz inne koszty bezpośrednio związane z przystosowaniem nieruchomości inwestycyjnej do działalności zamierzonego przeznaczenia, a także koszty finansowania zewnętrznego. Jeżeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości i z nieruchomości inwestycyjnej staje się nieruchomością zajmowaną przez właściciela, jest przenoszona do rzeczowych aktywów trwałych, a jej wartość godziwa na dzień przeniesienia staje się kosztem założonym dla celów przyszłego ujmowania. Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu, dzierżawy i najmu Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów długoterminowych leasingu, dzierżawy i najmu ujmuje się w bilansie jako prawo do użytkowania składnika aktywów stanowiących przedmiot umowy wraz z odpowiednim zobowiązaniem z tytułu leasingu. Dotyczy to między innymi umów najmu i dzierżawy powierzchni, maszyn i urządzeń, środków transportu oraz prawa wieczystego użytkowania gruntów. Jednostka korzysta ze zwolnienia dotyczącego umów krótkoterminowych i prawdopodobieństwa ich wypowiedzenia. Zapasy Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają odpowiednią część pośrednich kosztów produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystania zdolności produkcyjnych. Cena nabycia zapasów może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zagranicznych zakupów zapasów w walucie obcej. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 17 Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów finansowych (w tym instrumentów kapitałowych) zalicza się niespłacenie albo zaleganie w spłacie długu przez dłużnika, restrukturyzację długu dłużnika, na którą Spółka wyraziła zgodę ze względów ekonomicznych lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłużnika, a której w innym wypadku Spółka by nie udzieliła, okoliczności świadczące o wysokim poziomie prawdopodobieństwa bankructwa dłużnika lub emitenta, niepomyślne zmiany w saldzie płatności od dłużników i emitentów w ramach Spółki, warunki ekonomiczne sprzyjające naruszeniu warunków umowy, zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe, za obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów finansowych uważa się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej takiej inwestycji poniżej ceny jej nabycia. Spółka ocenia przesłanki świadczące o utracie wartości pożyczek udzielonych, należności lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności zarówno na poziomie pojedynczego składnika aktywów jak i w odniesieniu do grup aktywów. W przypadku indywidualnie istotnych należności i inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności przeprowadza się test na utratę wartości pojedynczego składnika aktywów. Wszystkie indywidualnie istotne pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, dla których nie stwierdzono przesłanek utraty wartości w oparciu o indywidualną ocenę, są następnie poddawane grupowej ocenie w celu stwierdzenia, czy nie wystąpiła inaczej niezidentyfikowana utrata wartości. Pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności o indywidualnie nieistotnej wartości są oceniane zbiorczo pod kątem utraty wartości w podziale na Spółki o zbliżonej charakterystyce ryzyka. Dokonując oceny utraty wartości dla grup aktywów Spółka wykorzystuje historyczne trendy do szacowania prawdopodobieństwa wystąpienia zaległości oraz momentu zapłaty oraz wartości poniesionych strat, skorygowane o szacunki Zarządu oceniające, czy bieżące warunki ekonomiczne i kredytowe wskazują, aby rzeczywisty poziom strat miał znacząco różnić się od poziomu strat wynikającego z oceny historycznych trendów. Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością księgową, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu i stanowią odpis aktualizujący wartość pożyczek udzielonych i należności oraz inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności, przy czym Spółka kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktywów. Jeżeli późniejsze okoliczności (np. dokonanie płatności przez dłużnika) świadczą o ustaniu przesłanek powodujących powstanie utraty wartości, wówczas odwrócenie odpisu aktualizującego ujmowane jest w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utratę wartości aktywów finansowych ujmuje się poprzez przeniesienie do zysku lub straty bieżącego okresu skumulowanej straty ujętej w kapitale z aktualizacji wyceny do wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której mowa, oblicza się jako różnicę pomiędzy ceną nabycia, pomniejszoną o otrzymane spłaty rat kapitałowych oraz zmiany wartości bilansowej wynikające z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a wartością godziwą. Dodatkowo różnica ta jest pomniejszona o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Zmiany odpisu z tytułu utraty wartości związane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek. Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłużnych papierów wartościowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się, odnosząc skutki tego odwrócenia do zysku lub straty bieżącego okresu. W przypadku instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Aktywa niefinansowe Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym samym terminie. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od innych aktywów lub OWSP. Spółka dokonuje JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 18 oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel organizacji, na którym Spółka monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Dla celów testów na utratę wartości, wartość firmy nabytą w procesie połączenia jednostek gospodarczych alokuje się do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, dla których spodziewane jest uzyskanie efektów synergii z połączenia. Aktywa wspólne (korporacyjne) Spółki nie generują osobnych wpływów pieniężnych i są użytkowane przez więcej niż jeden OWSP. Aktywa wspólne są przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element testowanych OWSP do których są przypisane. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (Spółki ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (Spółki ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży lub wydania Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące Spółkę przeznaczoną do zbycia), co do których Spółka oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży lub wydania, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do Spółki przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa te (lub składniki Spółki przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Następnie aktywa lub Spółki przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. Ewentualny odpis z tytułu utraty wartości składników Spółki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejności ujmowany jako zmniejszenie wartości firmy, a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych składników na zasadzie proporcjonalnej z zastrzeżeniem, że utrata wartości nie wpływa na wartość zapasów, aktywów finansowych, aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych, nieruchomości inwestycyjnych lub aktywów biologicznych, które są nadal wyceniane stosownie do zasad rachunkowości Spółki. Utrata wartości ujęta przy początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania jest ujmowana w zysku i stracie bieżącego okresu. Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości. Zyski z tytułu wyceny do wartości godziwej są ujmowane tylko do wysokości uprzednio zarachowanych strat z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania nie amortyzuje się. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metodą praw własności do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania, ustaje ich ujmowanie tą metodą. Świadczenia pracownicze Pracownicze programy określonych świadczeń Program określonych świadczeń to program świadczeń po okresie zatrudnienia inny niż program określonych składek. Zobowiązanie netto Spółki z tytułu programu określonych świadczeń jest szacowane osobno dla każdego planu poprzez ustalenie wartości przyszłych świadczeń, do których pracownicy nabyli prawo świadcząc pracę w bieżącym okresie oraz w okresach poprzednich. Takie świadczenia dyskontuje się w celu ustalenia ich wartości bieżącej. Wszelkie nieujęte koszty przeszłego zatrudnienia oraz wartość godziwa aktywów programu są odejmowane. Stopę dyskontową ustala się na podstawie występujących na koniec okresu sprawozdawczego stóp zwrotu z wysoko ocenianych obligacji przedsiębiorstw, które mają termin wykupu zbliżony do terminu realizacji zobowiązań Spółki oraz są denominowane w tej samej walucie, w której oczekuje się płatności świadczeń. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Spółce ciąży zobowiązanie, którego nie może realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez Spółkę propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia. Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 19 Rezerwy Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Naprawy gwarancyjne Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest ujmowana, gdy produkty lub usługi, na które gwarancja została udzielona, zostały sprzedane. Wysokość rezerwy jest ustalana na podstawie danych historycznych dotyczących udzielonych gwarancji oraz wszystkich możliwych wyników ważonych związanym z nimi prawdopodobieństwem wykonania. Umowy rodzące obciążenia Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści ekonomiczne z umowy są niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysokości wartości bieżącej niższej z kwot: oczekiwanych kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub oczekiwanych kosztów netto kontynuowania umowy. Przed ustaleniem rezerwy, Spółka ujmuje wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów związanych z daną umową. Przychody i koszty Sprzedaż wyrobów gotowych/towarów Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych/towarów w toku zwykłej działalności wyceniane są w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów. Przychody są ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonujący dowód, zazwyczaj w postaci wykonanej umowy sprzedaży, świadczący o przeniesieniu zasadniczo całego ryzyka i korzyści na klienta, istnieje wysokie prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty, poniesione koszty oraz prawdopodobieństwo zwrotu można wiarygodnie oszacować, nie występuje trwałe zaangażowanie w zarządzanie wyrobami gotowymi/towarami, a kwotę przychodu można wiarygodnie wycenić. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo przyznania rabatów, których kwotę można wiarygodnie wycenić, wówczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży z chwilą ich ujęcia. Za przychody ze sprzedaży produktów ujmowane są: wyroby gumowe, wytworzone we własnym zakresie części do kombajnów górniczych, kombajny górnicze. Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w proporcji do stopnia wykonania świadczenia na dzień sprawozdawczy. Stopień wykonania świadczenia jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac. W sytuacji gdy świadczenie usług na podstawie jednego kontraktu ma miejsce w różnych okresach sprawozdawczych, należna zapłata jest alokowana pomiędzy usługi na podstawie odpowiednio określonej wartości godziwej. W przychodach ze sprzedaży usług ujmowane są usługi serwisu i remontu maszyn, usługi najmu, usługi blendingu, obsługa administracyjna spółek z grupy Bumech. Przychody z umów z klientami Na przychody z umów z klientami składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia lub płatności motywacyjne w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie, koszty umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac (przychodów). Przychody związane z umową są ujmowane w momencie poniesienia, chyba że tworzą aktywa związane z przyszłymi pracami w ramach umowy. Dotacje rządowe Bezwarunkowa dotacja rządowa dotycząca biologicznego składnika aktywów jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu i wykazywana w pozostałych przychodach operacyjnych wtedy, gdy dotacja staje się należna. Wszystkie inne dotacje rządowe ujmowane są początkowo jako przychody przyszłych okresów w wartości godziwej, jeśli istnieje wystarczająca pewność ich otrzymania oraz spełnienia przez Spółkę warunków z nimi związanych a następnie są ujmowane w zysku lub stracie i wykazywane w pozostałych przychodach, systematycznie przez okres użytkowania składnika aktywów. Otrzymane dotacje będące zwrotem poniesionych przez Spółkę kosztów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu i wykazywane w pozostałych przychodach operacyjnych systematycznie w tych okresach, w których następuje ujęcie kosztów. Opłaty z tytułu najmu, dzierżawy i leasingu Korzyści otrzymane w zamian za podpisanie umowy leasingu stanowią integralną część całkowitych kosztów leasingu i są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu przez okres trwania umowy leasingu. Minimalne opłaty leasingowe ponoszone w związku z leasingiem są rozdzielane na część stanowiącą koszty finansowe oraz część zmniejszającą zobowiązania. Część stanowiąca koszt finansowy jest przypisywana do poszczególnych okresów w czasie trwania umowy leasingu w taki sposób, aby uzyskać stałą okresową stopę procentową w stosunku do stanu zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane poprzez korektę wartości minimalnych opłat leasingowych w czasie pozostałego okresu leasingu, gdy korekta zostaje potwierdzona. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 20 Jednostka zgodnie z MSSF 16 dokonuje analiz wszystkich umów najmu i dzierżawy maszyn, urządzeń oraz powierzchni pod kątem uznania użytkowanych składników aktywów będących własnością innych podmiotów za leasingowane. Przedmioty leasingu sklasyfikowane jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają amortyzacji, a odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu obciążają koszty finansowe. Drugostronnie jednostka ujmuje odpowiednio długo- i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania zawarte są w pozycji sprawozdawczej „Rzeczowe aktywa trwałe” bez względu na sposób finansowania. Przy klasyfikowaniu składników wynajmowanych i dzierżawionych jako przedmiotów leasingu, korzysta się ze zwolnienia dotyczącego umów krótkoterminowych i prawdopodobieństwa ich wypowiedzenia. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do wartości godziwej nabytych wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie – zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy. Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto. Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody. Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy. Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku: • różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania; • różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości; • różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy. Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym. Działalność zaniechana Działalność zaniechana jest częścią działalności Spółki, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna nabyta wyłącznie w celu odsprzedaży. Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzedaży. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 21 W przypadku, gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane porównawcze do sprawozdania z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została zaniechana na początku okresu porównawczego. Zysk na jedną akcję Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane pracownikom. Raportowanie segmentów działalności Segment operacyjny jest częścią Spółki zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Spółki. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie. Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, obejmują zarówno pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu, jak i te mogące być przypisane pośrednio, na podstawie uzasadnionych przesłanek. Pozycje nieprzyporządkowane dotyczą głównie aktywów wspólnych (korporacyjnych) (głównie dotyczące zarządu jednostki), kosztów związanych z siedzibą jednostki, aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego. Wydatki inwestycyjne segmentu to całkowite koszty poniesione w ciągu roku na zakup rzeczowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, z wyłączeniem wartości firmy. Przesłanki, założenia i metody zastosowane w testach utraty wartości Przesłankami dla przeprowadzenia testów utraty wartości były: - niższy od oczekiwanego stopień poprawy w 2022 r. efektów ekonomicznych działalności Oddziału w Iwinach (produkcja wyrobów gumowych) w stosunku do 2021 r.; pomimo znacznego wzrostu wartości średniomiesięcznych przychodów ze sprzedaży (o 298 988 zł, tj. 49,4%) nastąpiła znacznie niższa poprawa wyniku na działalności podstawowej (o 9 961 zł średniomiesięcznie, tj. o 18,0%), - ograniczenie pierwotnie zakładanego zakresu źródeł odnoszonych korzyści ekonomiczne. Testy przeprowadzono następująco: 1. Bumech S.A. Oddział w Katowicach – testy przeprowadzono dla majątku wykorzystywanego do produkcji, remontów serwisowania kombajnów związanych z nimi zapasów. Analiza wykazała, że nie występują przesłanki dla przeprowadzenia testu dla majątku związanego z działalnością górniczą. Test utraty wartości środków trwałych oparto na analizie korzyści ekonomicznej z tytułu wykonywania remontów maszyn i urządzeń we własnym zakresie w porównaniu z ich realizacją przez podmioty zewnętrzne. Jako wartość odzyskiwaną przyjęto wartość użytkową w drodze oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W tym celu dokonano: - projekcji działalności ośrodka dla 5-cio letniego okresu, - oszacowano wartość przyszłych przepływów pieniężnych. Zgodnie z MSR 2 pkt. 9 zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania oraz zgodnie z MSR 2 pkt. 29 (wycena na zasadzie odpisów indywidualnych), zastosowano wskaźnik korekty wartości bilansowej uwzględniający: nie wykazywanie ruchu, utratę przydatności, potencjalny popyt na dany rodzaj składnika zapasów, stan techniczny (ew. uszkodzenia), doprowadzające dany składnik zapasów do „sprzedawalności". Test utraty wartości oparto na oszacowaniu wartości przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu użytkowania oraz w wartości możliwej do uzyskania uwzgledniającej: utratę przydatności, potencjalny popyt na dany rodzaj składnika zapasów, stan techniczny (ew. uszkodzenia). 2. Bumech S.A. Oddział w Iwinach – test przeprowadzono dla majątku trwałego i obrotowego w postaci zapasów Oddziału. Jako wartość odzyskiwaną przyjęto wartość użytkową w drodze oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W tym celu dokonano: - projekcji działalności ośrodka dla 5-cio letniego okresu, z uwzględnieniem wartości rezydualnej - oszacowano wartość przyszłych przepływów pieniężnych. Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione powyżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 22 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Klasyfikacja umów Jednostka zgodnie z MSSF 16 dokonuje analiz wszystkich umów najmu i dzierżawy maszyn, urządzeń oraz powierzchni pod kątem uznania użytkowanych składników aktywów będących własnością innych podmiotów za leasingowane. Przedmioty leasingu sklasyfikowane jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają amortyzacji, a odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu obciążają koszty finansowe. Drugostronnie jednostka ujmuje odpowiednio długo- i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania zawarte są w pozycji sprawozdawczej „Rzeczowe aktywa trwałe” bez względu na sposób finansowania. Przy klasyfikowaniu składników wynajmowanych i dzierżawionych jako przedmiotów leasingu, korzysta się ze zwolnienia dotyczącego umów krótkoterminowych i prawdopodobieństwa ich wypowiedzenia. Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów Spółka przeprowadza na koniec każdego okresu sprawozdawczego testy na utratę wartości środków trwałych, wartości niematerialnych, zapasów. Wartość bilansowa środka trwałego podlega zmniejszeniu z tytułu utraty wartości do wysokości jego wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego on należy) jest wyższa od jego oszacowanej wartość odzyskiwalnej. Dla celów przeprowadzenia testu na utratę wartości, składniki aktywów alokowane są do ośrodków wypracowujących środki pieniężne (OWSP) i czerpią korzyści z synergii połączenia. Jeżeli przeprowadzony test na utratę wartości wykaże, iż wartość odzyskiwalna (tj. wyższa z dwóch kwot: wartość godziwa pomniejszona o koszty zbycia i wartość użytkowa) danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa od wartości bilansowej, różnica stanowi odpis aktualizujący. Jeżeli przeprowadzony test na utratę wartości wykaże, iż wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub OWSP jest wyższa od wartości bilansowej wówczas następuje odwrócenie odpisu aktualizującego. Po odwróceniu odpisu aktualizującego wartość składnika aktywów nie powinna przekroczyć wartości bilansowej tego składnika, jaka zostałaby ustalona, gdyby nie ujmowano odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w latach ubiegłych. Odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i ich odwrócenia odnoszone są do wyniku finansowego jako pozostałe koszty i przychody operacyjne Transakcje o charakterze leasingu zwrotnego. Jeżeli transakcja sprzedaży i leasingu zwrotnego ma charakter leasingu i jeżeli jest jasne, że transakcja została zawarta w cenach odpowiadających wartości godziwej, to niezwłocznie ujmuje się ewentualne zyski lub straty. Jeżeli cena sprzedaży jest niższa od wartości godziwej, to niezwłocznie ujmuje się ewentualne zyski lub straty, z wyjątkiem sytuacji, gdy stratę kompensują przyszłe opłaty leasingowe niższe od cen rynkowych. W takim wypadku stratę rozlicza się w czasie i odpisuje proporcjonalnie do opłat leasingowych przez okres przewidywanego użytkowania składnika aktywów. Jeżeli cena sprzedaży przewyższa wartość godziwą, to kwotę przekraczającą wartość godziwą rozlicza się w czasie i amortyzuje przez okres przewidywanego użytkowania składnika aktywów. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 23 Wycena rezerw Rezerwy w zakresie odpraw emerytalno-rentowych zostały opracowane przez aktuariusza, natomiast szacunki rezerwy na urlopy wypoczynkowe zostały wykonane przez spółkę we własnym zakresie. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych Spółka zgodnie z MSR 40 wybrała dla ustalenia wartości wszystkich swoich nieruchomości inwestycyjnych – model wyceny w wartości godziwej – przyjmując, że na ogół istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia takiej wartości. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka okresowo dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości W roku sprawozdawczym Spółka nie dokonała zmian w polityce. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 24 D. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco: Wyszczególnienie 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów i usług 37 259 35 677 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 13 260 351 SUMA przychodów ze sprzedaży 50 519 36 028 Pozostałe przychody operacyjne 9 565 1 575 Przychody finansowe 360 894 106 703 SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej 420 978 144 306 SUMA przychodów ogółem 420 978 144 306 NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI 1. Informacje o strukturze przedmiotowej podstawowych segmentów operacyjnych. Produkcja wyrobów gumowych – w ramach tego segmentu realizowana jest produkcja wyrobów gumowych i gumowo-metalowych produkowanych w zakładzie w Iwinach; Usługi serwisu i remontu maszyn – w ramach tego segmentu realizowane są usługi serwisu i remontu maszyn, w tym sprzedaż i dzierżawa maszyn i urządzeń górniczych; Pozostałe – w ramach tego segmentu realizowane są usługi inne niż wymienione wyżej. MSSF 15 Podział przychodów Jednostka przedstawia ujęte przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Przy wyborze kategorii stosowanych na potrzeby podziału przychodów jednostka stosuje objaśnienia określone w paragrafach B87-B89. Jednostka ujawnia ponadto wystarczające informacje, które umożliwią użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumienie powiązania między ujawnieniem przychodów w podziale na kategorie (zgodnie z paragrafem 114) a informacjami o przychodach, które jednostka ujawnia dla każdego segmentu sprawozdawczego, jeżeli stosuje MSSF 8 Segmenty operacyjne. MSSF 8 Informacje dotyczące produktów i usług Jednostka prezentuje uzyskane od klientów zewnętrznych przychody z każdego produktu i usługi lub każdej grupy podobnych produktów i usług, chyba że niezbędne informacje na ten temat są niedostępne i koszt ich uzyskania byłby nadmierny, w którym to przypadku fakt ten ujawnia się. Kwoty wykazywanych przychodów uzyskuje się w oparciu o informacje finansowe wykorzystywane do sporządzenia sprawozdania finansowego jednostki. Segmenty operacyjne za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 Rodzaj asortymentu Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Korekty * Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem Produkcja wyrobów gumowych Serwis i remonty maszyn Usługi górnicze Pozostałe Przychody segmentu 10 850 21 418 5 003 13 248 0 0 0 50 519 Koszty segmentu 11 263 16 816 4 318 13 246 0 0 0 45 643 Zysk/ (strata) segmentu -413 4 602 685 2 0 0 0 4 876 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 25 Segmenty operacyjne w okresie 01.01.2021 – 31.12.2021 Rodzaj asortymentu Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Korekty * Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem Produkcja wyrobów gumowych Serwis i remonty maszyn Usługi górnicze Pozostałe Przychody segmentu 7 261 9 729 17 798 1 240 0 0 0 36 028 Koszty segmentu 7 926 9 317 14 255 1 238 0 0 0 32 736 Zysk/ (strata) segmentu -665 412 3 543 2 0 0 0 3 292 2. Informacje o strukturze geograficznej Informacje dotyczące obszarów geograficznych Jednostka prezentuje następujące informacje dotyczące obszarów geograficznych, chyba że informacje te są niedostępne, a koszt ich uzyskania jest nadmierny: a) przychody od klientów zewnętrznych (i) przypisane do kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę; oraz (ii) przypisane do wszystkich pozostałych krajów łącznie, w których jednostka uzyskuje swoje przychody. Jeżeli przychody od zewnętrznych klientów przypisanych do danego pojedynczego kraju są istotne, przychody te ujawnia się odrębnie. Jednostka ujawnia podstawę przypisania przychodów od zewnętrznych klientów do poszczególnych krajów; b) aktywa trwałe inne niż instrumenty finansowe, aktywa z tytułu podatku odroczonego, aktywa z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych (i) zlokalizowane w kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę; (ii) zlokalizowane we wszystkich pozostałych krajach łącznie, w których jednostka utrzymuje swoje aktywa. Jeżeli aktywa znajdujące się w danym pojedynczym kraju są istotne, aktywa te ujawnia się odrębnie. Kwoty wykazane uzyskuje się na podstawie informacji finansowych wykorzystanych do sporządzenia sprawozdania finansowego jednostki. Jeżeli niezbędne informacje są niedostępne, a koszt ich uzyskania byłby nadmierny, fakt ten ujawnia się. Jednostka może dostarczyć, oprócz informacji wymaganych przez niniejszy paragraf, sumy cząstkowe informacji dotyczących obszarów geograficznych w odniesieniu do grup krajów. Informacje dotyczące głównych klientów Jednostka dostarcza informacje na temat zakresu, w jakim jest zależna od jej głównych klientów. Jeżeli przychody z tytułu transakcji z zewnętrznym pojedynczym klientem stanowią 10 lub więcej procent łącznych przychodów jednostki, jednostka ujawnia ten fakt, łączną kwotę przychodów uzyskanych od każdego tego rodzaju klienta oraz wskazuje segment lub segmenty wykazujące te przychody. Jednostka nie ma obowiązku ujawniania tożsamości głównego klienta, ani określania kwoty przychodów, które każdy z segmentów wykazuje w związku z tym klientem. Na potrzeby niniejszego MSSF grupę jednostek, o których jednostka sprawozdawcza wie, że znajdują się pod wspólną kontrolą, uznaje się za jednego klienta. Jednakże konieczne jest dokonanie oceny tego, czy rząd (w tym agencje rządowe oraz inne podobne organy lokalne, krajowe lub międzynarodowe) oraz jednostki znajdujące się pod kontrolą tego organu rządowego uznaje się za jednego klienta. Dokonując takiej oceny, jednostka sprawozdawcza uwzględnia zakres integracji gospodarczej między tymi jednostkami. Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 w tys. PLN w % w tys. PLN w % Kraj 37 718 74,66% 35 119 97,48% Eksport, w tym: 12 801 25,34% 909 2,52% Unia Europejska 11 780 23,32% 19 0,05% Pozostałe 1 021 2,02% 890 2,47% Razem 50 519 100,00% 36 028 100,00% Spółka działa przede wszystkim na terenie Polski. Odbiorcami, których udział w 2022 roku w przychodach ogółem przekroczył 10% są: - Traxys (luksemburski odbiorca boksytu) – udział w przychodach wyniósł 23,32%, - PG Silesia – udział w przychodach ogółem wyniósł 16,19% Przychody ze sprzedaży – ze względu na rodzaje kontraktów 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Lider Podwykonawca Lider Podwykonawca Razem 50 519 24 342 11 686 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 26 Przychody ze sprzedaży – ze względu na długość kontraktu 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Krótkoterminowe Długoterminowe Krótkoterminowe Długoterminowe Razem 50 519 19 750 16 278 NOTA 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Wyszczególnienie 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Amortyzacja 6 596 5 534 Zużycie materiałów i energii 10 867 6 903 Usługi obce 26 162 7 140 Podatki i opłaty 519 430 Wynagrodzenia 8 430 10 518 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 2 229 3 759 Pozostałe koszty rodzajowe 3 037 1 398 Koszty według rodzajów ogółem, w tym: 57 840 35 682 Zmiana stanu produktów 11 554 3 332 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -8 891 -1 752 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -167 -65 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -27 944 -4 728 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 32 392 32 469 Dostawcą, którego udział w 2022 roku w kosztach ogółem przekroczył 10% jest CISE – udział w kosztach wyniósł 42,7%. Koszty amortyzacji Wyszczególnienie 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 6 420 5 360 Amortyzacja środków trwałych 6 356 5 296 Amortyzacja wartości niematerialnych 64 64 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 8 0 Amortyzacja środków trwałych 8 0 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 168 174 Amortyzacja środków trwałych 153 153 Amortyzacja wartości niematerialnych 15 21 Koszty świadczeń pracowniczych Wyszczególnienie 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Wynagrodzenia 8 430 10 518 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 474 1 969 Koszty świadczeń emerytalnych 0 0 Pozostałe świadczenia pracownicze 755 1 790 Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 10 659 14 277 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 7 754 12 194 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 0 2 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 2 905 2 081 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 27 NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Zysk ze zbycia majątku trwałego 272 0 Rozwiązanie rezerw 1 913 68 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów 6 642 341 Uzyskane kary, grzywny, odszkodowania, koszty sądowe 128 301 Dotacje (w tym zapisy równoległe do amortyzacji ŚT dotowanych) 194 204 Różnice inwentaryzacyjne 0 312 Redukcja zobowiązań układowych 229 0 Spisane zobowiązania przedawnione 160 329 Pozostałe 27 20 Razem 9 565 1 575 Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Strata ze zbycia majątku trwałego 0 330 Zawiązanie rezerw 924 20 795 Niezawinione niedobory składników majątku obrotowego 13 338 Odpisy aktualizujące aktywa niefinansowe 4 828 16 856 Koszty sądowe i obsługi restrukturyzacji 190 89 Umorzone należności 0 13 Pozostałe 48 193 Razem 6 003 38 614 . Utworzenie odpisów aktualizujących wartość 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Należności 1 328 982 Aktywa trwałe 2 136 9 960 Zapasy 1 364 5 914 Razem 4 828 16 856 NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Przychody z tytułu odsetek 183 411 9 764 Zysk ze zbycia akcji, udziałów, i innych papierów wartościowych 1 025 0 Dywidendy otrzymane 0 1 076 Różnice kursowe 0 384 Wycena aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik 170 040 90 288 Przychód z odroczenia płatności 6 399 5 191 Pozostałe 19 0 Razem 360 894 106 703 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 28 Koszty finansowe 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań 879 439 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 3 521 0 Odsetki od zobowiązań układowych 1 734 1 745 Aktualizacja wartości inwestycji 0 10 412 Strata ze zbycia inwestycji 5 0 Odsetki od zobowiązań za zakup udziałów 7 805 0 Pozostałe 198 5 803 Razem 14 142 18 399 NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2022 i 2021 roku przedstawiają się następująco: Podatek dochodowy 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy 26 896 0 Dotyczący roku obrotowego 26 896 0 Korekty dotyczące lat ubiegłych 0 0 Odroczony podatek dochodowy 33 717 9 723 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 33 717 9 723 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 60 613 9 723 Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. Bieżący podatek dochodowy 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Zysk przed opodatkowaniem 327 079 49 764 Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania 1 0 Przychody wyłączone z opodatkowania 210 749 98 934 Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania 20 611 1 644 Wydatki zmniejszające podstawę opodatkowania 8 473 4 340 Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 58 185 65 443 Dochód do opodatkowania 145 431 10 829 Odliczenia od dochodu – darowizna, strata 3 875 10 829 Podstawa opodatkowania 141 556 0 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% 26 896 0 Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 29 Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego 31.12.2021 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2022 Rezerwy na przyszłe zobowiązania 23 551 20 222 23 629 20 144 Odpisy aktualizujące udziały i inne aktywa trwałe 20 819 0 4 20 815 Odsetki od zobowiązań niezapłacone 5 549 499 6 034 14 Odpisy aktualizujące zapasy 5 129 1 364 2 740 3 753 Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania 3 932 0 3 932 0 Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne inne świadczenia pracownicze niewypłacone 1 925 492 1 660 757 Dyskonto aktywów finansowych 1 311 0 1 311 0 Odpisy aktualizujące należności 969 9 581 0 10 550 Rezerwa na odprawy emerytalne, inne świadczenia pracownicze 389 113 0 502 Przeterminowane przychody 282 0 282 0 Niezapłacone odsetki 136 0 136 0 Korekta kosztów z tyt. „złych długów" 4 0 4 0 Odpisy ZFŚS 0 5 0 5 Niezrealizowane ujemne różnice kursowe 2 3 421 0 3 423 Suma ujemnych różnic przejściowych 63 998 35 697 39 732 59 963 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 12 160 6 782 7 549 11 393 Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego 31.12.2021 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2022 Wycena pożyczek – odsetki 90 288 170 040 0 260 328 Dyskonto wartości udziałów 12 674 0 5 643 7 031 Dodatnia różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych leasing 4 990 2 820 0 7 810 Dyskonto wartości wynagrodzenia z tytułu zabezpieczenia 4 702 3 415 0 8 117 Zapasy (środki poleasingowe w zapasach) 2 182 0 2 182 0 Przyspieszona amortyzacja podatkowa 179 4 488 0 4 667 Naliczone odsetki od pożyczek 140 99 0 239 Niezrealizowane dodatnie różnice kursowe 17 386 0 403 Suma dodatnich różnic przejściowych 115 172 181 248 7 825 288 595 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 21 883 34 437 1 487 54 833 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 11 393 12 160 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 54 833 21 883 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego -43 440 -9 723 NOTA 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Emitent w roku sprawozdawczym nie zaniechał działalności. NOTA 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 30 Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: Wyliczenie zysku na jedną akcje – założenia 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Zysk netto z działalności kontynuowanej 266 466 40 041 Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 266 466 40 041 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 266 466 40 041 Liczba wyemitowanych akcji Liczba wyemitowanych akcji 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Liczba akcji 14 481 608 14 481 608 Liczba akcji 14 481 608 14 481 608 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 14 481 608 14 481 608 Liczba akcji po scaleniu 14 481 608 14 481 608 Zysk na akcję 18,40 2,76 Rozwodniony zysk na akcję 18,40 2,76 W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych. NOTA 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Dywidenda za rok 2021 – wypłacona Ilość akcji Dywidenda w zł na 1 akcję Wypłacona dywidenda – wartość w TPLN 14 461 608 1 14 461 W roku 2022 nie były wypłacane dywidendy za bieżący rok. NOTA 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Elementy pozostałych dochodów całkowitych nie wystąpiły. NOTA 11. WARTOŚĆ GODZIWA Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości. Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań Poziom 2 – pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą Poziom 3 – metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 31 Klasa aktywów / zobowiązań Data wyceny Razem Wartość godziwa określona w oparciu o: ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1 istotne dane obserwowalne Poziom 2 istotne dane nieobserwowalne Poziom 3 Aktywa wycenione w wartości godziwej 262 971 0 2 643 260 328 Pozostałe aktywa finansowe 260 328 260 328 – pożyczki udzielone do PG Silesia luty 2023 260 328 260 328 Nieruchomości inwestycyjne (nota 14): 2 643 2 643 – Nieruchomość gruntowa w Wyrach o powierzchni 21 519 m2: • KA1M/00070459/7 nr działki 80/81 o pow. 10 321 m2 • KA1M/00071378/2 nr działki 351/78 o pow. 11 198 m2 marzec 2023 2 643 2 643 1. Wycena pożyczki została przeprowadzona zgodnie z metodą szacowania wartości godziwej opartą na DCF, która zakłada dyskontowanie przewidywanych przyszłych przepływów pieniężnych pożyczki do wartości bieżącej. Na podstawie uzyskanej informacji na temat przewidywanej zdolności PG „Silesia" Sp. z o.o. do spłaty pożyczek przyszłe przepływy pieniężne z tytułu przejętych przez Bumech pożyczek oszacowano przy następujących założeniach: - okres projekcji przepływów – do końca 2027 r., - zaległe odsetki od pożyczek – spłacone będą do końca 2027 r., - odsetki naliczane bieżąco – spłacane będą w całości, - kapitał pożyczek – nie będzie spłacany, - wartość przepływów została zdyskontowana przy zastosowaniu stopy dyskontowej (średnioważony koszt kapitału własnego WACC) w wysokości 18,43%. 2. Okresy dyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych zostały wyznaczone na podstawie sytuacji ekonomicznej jednostki zależnej PG „Silesia”, jej strategii biznesowej oraz analiz rynkowych dotyczących branży wydobywczej w Polsce i zapotrzebowania na węgiel. 3. Kalkulacja stopy WACC uwzględnia stopę wolną od ryzyka i premię za ryzyko. 4. Przepływy pieniężne oszacowane zostały na podstawie przewidywanego harmonogramu spłat oraz uzgodnionych warunków umowy pożyczki. Przepływy pieniężne uwzględniają spłacane odsetki. 5. Niepewność szacunków wyceny pożyczki została oszacowana na podstawie analizy różnych scenariuszy, w tym zmiany stopy procentowej, zmiany kursów walut oraz zmiany warunków rynkowych. Niepewność szacunków wynosi około 5% wartości godziwej pożyczki. W nocie 45 znajduje się szczegółowy opis warunków umów pożyczek. Przy wycenie nieruchomości inwestycyjnych Spółka korzysta z usług zewnętrznych rzeczoznawców. Wycena dokonywana jest metoda porównywalną. W okresie zakończonym 31.12.2022 r. nie miały miejsce żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej. NOTA 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Własne 31 334 22 741 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 6 475 8 991 Razem 37 809 31 732 Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań: Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu 31.12.2022 31.12.2021 – stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych 7 700 15 860 – stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań 0 9 755 – użytkowane na podstawie umowy leasingu 3 792 5 023 Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie 11 492 30 638 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 32 Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych Tytuł zobowiązania 31.12.2022 31.12.2021 Leasing 1 502 2 351 Suma 1 502 2 351 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022 – 31.12.2022 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 4 713 18 454 40 142 1 391 19 128 4 395 88 223 Zwiększenia, z tytułu: 49 667 17 162 456 0 15 988 34 322 – nabycia środków trwałych 49 160 4 866 456 0 11 984 17 515 – modernizacja 0 507 9 344 0 0 0 9 851 – przemieszczenie 0 0 0 0 0 29 29 – przekwalifikowanie z zapasów 0 0 2 952 0 0 3 975 6 927 Zmniejszenia, z tytułu: 32 3 988 15 140 601 10 17 651 37 422 – zbycie 0 0 15 140 601 10 0 15 751 – likwidacja 32 3 988 0 0 0 0 4 020 – przemieszczenie 0 0 0 0 0 17 651 17 651 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 4 730 15 133 42 164 1 246 19 118 2 732 85 123 Umorzenie na dzień 01.01.2022 339 4 098 26 246 1 129 8 240 0 40 052 Zwiększenia, z tytułu: 58 361 5 333 82 711 0 6 545 – amortyzacja 58 361 5 305 82 711 0 6 517 – przeszacowanie 0 0 28 0 0 0 28 Zmniejszenia, z tytułu: 0 439 7 195 558 4 0 8 196 – likwidacja 0 439 0 0 0 0 439 – sprzedaż 0 0 7 195 558 4 0 7 757 Umorzenie na dzień 31.12.2022 397 4 020 24 384 653 8 947 0 38 401 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022 0 4 013 3 416 12 8 895 103 16 439 Zwiększenia, z tytułu: 0 594 1 138 14 295 93 2 134 – utraty wartości 0 594 1 138 14 295 93 2 134 Zmniejszenia, z tytułu: 0 3 807 4 270 6 1 531 46 9 660 – odwrócenie odpisów aktualizujących 0 3 807 4 270 6 1 531 46 9 660 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2022 0 800 284 20 7 659 150 8 913 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 4 333 10 313 17 496 573 2 512 2 582 37 809 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 33 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021 – 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Grunty Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 0 15 603 18 164 30 540 1 541 19 251 2 298 87 397 Zwiększenia, z tytułu: 32 0 288 50 0 0 2 366 2 736 – nabycia środków trwałych 32 0 0 50 0 0 2 366 2 438 – inne 0 0 288 0 0 0 0 288 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 1 368 150 123 269 1 910 – zbycia 0 0 0 0 150 0 0 150 – likwidacji 0 0 0 1 368 0 123 0 1 491 – inne 0 0 0 0 0 0 269 269 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 32 15 603 18 452 29 222 1 391 19 128 4 395 88 223 Umorzenie na dzień 01.01.2021 0 3 997 3 639 19 366 1 050 7 636 0 35 688 Zwiększenia, z tytułu: 0 2 241 458 1 949 87 714 0 5 449 – amortyzacji 0 2 241 458 1 949 87 714 0 5 449 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 967 8 110 0 1 085 – likwidacji 0 0 0 967 0- 110 0 1 077 – sprzedaży 0 0 0 0 8 0 0 8 Umorzenie na dzień 31.12.2021 0 6 238 4 097 20 348 1 129 8 240 0 40 052 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 0 441 463 887 12 4 430 366 6 599 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 3 559 965 0 4 465 945 9 934 – utraty wartości 0 0 3 559 965 0 4 465 945 9 934 Zmniejszenia, z tytułu: 0 67 9 18 0 0 0 94 – odwrócenie odpisów aktualizujących 0 67 9 18 0 0 0 94 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 0 374 4 013 1 834 12 8 895 1 311 16 439 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 32 8 991 10 342 7 040 250 1 993 3 084 31 732 Środki trwałe w budowie 01.01.2022 (netto) Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Odpisy aktualizujące w roku 31.12.2022 (netto) Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe 3 084 11 984 49 565 11 369 456 0 47 2 582 01.01.2021 (netto) Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Odpisy aktualizujące w roku 31.12.2021 (netto) Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe 1 932 2 366 0 269 0 0 0 945 3 084 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 34 Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście Adres nieruchomości Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów Nr działki Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2022 Wartość na 31.12.2022 Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2021 Wartość na 31.12.2021 Katowice, Krakowska 191 KA1K/00122292/6, KA1K/00113161/3 KA1K/00113162/0 2005/18, 1718/18, 1719/18, 1720/18, 1721/18, 1722/18, 1723/18, 1724/18, 1797/1 21706 M2 3 837 21706 M2 3 939 Warta Bolesławicka, Iwiny 426/129 1112 M2 14 1112 M2 15 Warta Bolesławicka, Iwiny JG1B/00031875/0 426/93 16074 M2 433 16074 M2 445 Katowice, Woźniaka KA1K/00067534/1 2195/18 1808 m2 49 KA1K/00037838/3 1800/44 86 m2 KA1K/00156116/6 1796/18 389 m2 KA1K/00156113/5 1934/18 386 m2 KA1K/00156114/2 2191/18 1309 m2 Razem 4 333 4 399 Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2022 r. Wyszczególnienie W odniesieniu do grup aktywów Razem Prawa do użytkowania ŚT Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Wieczyste użytkowanie gruntów 3 348 3 348 Wieczyste użytkowanie gruntów 489 489 Wieczyste użytkowanie gruntów 433 433 Wieczyste użytkowanie gruntów 15 15 Wieczyste użytkowanie gruntów 33 33 Wieczyste użytkowanie gruntów 3 3 Wieczyste użytkowanie gruntów 12 12 Maszyna górnicza kombajn 2 142 2 142 Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu 4 333 2 142 0 0 6 475 Leasingowane środki trwałe Środki trwałe 31.12.2022 31.12.2021 Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Maszyny i urządzenia 8 254 6 112 2 142 10 921 5 898 5 023 Prawo wieczystego użytkowania 4 730 397 4 333 4 682 339 4 343 Razem 12 984 6 509 6 475 15 603 6 237 9 366 Na dzień 31.12.2022 roku Emitent – zgodnie z MSR 36 przeprowadził test na trwałą utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz zapasów. W związku z tym iż Emitent prowadzi działalność o wysokim stopniu specjalizacji oraz dużej unikalności stosowanych technologii nie dysponuje on danymi o transakcjach kupna – sprzedaży środków trwałych. Z tego też powodu testu dokonano w oparciu o szacowaną wartość przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu użytkowania ośrodków wypracowujących środki pieniężne. W tym celu dokonano: - projekcji przychodów i kosztów ośrodków generujących dochód, - oszacowano wartość bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych. Na podstawie przeprowadzonych testów zmniejszono odpisy na środki trwałe w wysokości 19 TPLN. Szczegółowy opis metod wyceny z tytułu utraty wartości przedstawiono w punkcie III sprawozdania – „Przesłanki, założenia i metody zastosowane w testach utraty wartości.” JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 35 NOTA 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Inne Wartości niematerialne w budowie Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 5 109 632 497 473 0 6 712 Zwiększenia 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 38 0 0 0 38 – likwidacja 0 38 0 0 0 38 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 5 109 595 497 473 0 6 674 Umorzenie na dzień 01.01.2022 5 109 496 497 448 0 6 550 Zwiększenia, z tytułu: 0 66 0 13 0 79 – amortyzacja 0 66 0 13 0 79 Zmniejszenia, z tytułu: 0 38 0 0 0 38 – likwidacja 0 38 0 0 0 38 Umorzenie na dzień 31.12.2022 5 109 524 497 461 0 6 591 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 0 71 0 12 0 83 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Inne Wartości niematerialne w budowie Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 5 109 623 497 473 0 6 702 Zwiększenia, z tytułu: 0 10 0 0 0 10 – nabycia 0 10 0 0 0 10 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 – likwidacji 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 5 109 632 497 473 0 6 712 Umorzenie na dzień 01.01.2021 5 109 424 497 435 0 6 465 Zwiększenia, z tytułu: 0 72 0 13 0 85 – amortyzacji 0 72 0 13 0 85 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 Umorzenie na dzień 31.12.2021 5 109 496 497 448 0 6 550 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 0 137 0 25 0 162 Struktura własności Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Własne 83 162 Razem 83 162 Wartości niematerialne nie stanowią zabezpieczeń zobowiązań Spółki. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 36 NOTA 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Wartość bilansowa brutto na początek okresu 2 643 2 639 Zwiększenia, z tytułu: 0 4 aktualizacja wyceny 0 4 Zmniejszenia 0 0 Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia 2 643 2 643 NOTA 15. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia Udziały w jednostkach podporządkowanych 31.12.2022 31.12.2021 jednostek zależnych 43 863 43 863 Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 43 863 204 Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 4 43 663 – zakupu jednostki (dopłata) 0 43 663 – rozwiązanie odpisu aktualizującego 4 0 Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 4 4 – odpis aktualizujący 0 4 – sprzedaż jednostki zależnej 4 0 Stan na koniec okresu 43 863 43 863 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 37 Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2022 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Udział w kapitale Udział w głosach Metoda konsolidacji Bumech Technika Górnicza Sp. z o.o. 3 649 3 649 0 100% 100% Pełna Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe „Silesia” Sp. z o.o. 200 0 200 100% 100% Pełna Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. 8 409 0 8 409 100% 100% Pełna Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o. 35 254 0 35 254 100% 100% Pełna Kobud S.A. w upadłości 15 070 15 070 0 87% 87% Nie konsolidowana Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Udziały (akcje) własne Wartość zobowiązań Wartość przychodów Bumech Technika Górnicza Sp. z o.o. 3 072 0 -2 444 6 125 2 343 3 782 5 589 15 572 Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe „Silesia” Sp. z o.o. 200 1 540 -3 221 48 268 18 559 29 709 38 714 40 630 Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. 40 3 819 2 333 18 313 13 803 4 010 500 4 377 13 299 Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o. 1 181 429 307 881 1 061 006 636 543 424 463 215 011 1 079 240 Kobud S.A. w upadłości Brak danych Brak danych Brak danych Brak danych Brak danych Brak danych Brak danych Brak danych Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2021 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Udział w kapitale Udział w głosach Metoda konsolidacji Bumech Technika Górnicza Sp. z o.o. 3 649 3 649 0 100% 100% Pełna Bumech CRNA 4 4 0 100% 100% Pełna Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe „Silesia” Sp. z o.o. 200 0 200 100% 100% Pełna Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. 8 409 0 8 409 100% 100% Pełna Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o. 35 254 0 35 254 100% 100% Pełna Kobud S.A. w upadłości 15 070 15 070 0 87% 87% Nie konsolidowana Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów Bumech Technika Górnicza Sp. z o.o. 3 072 0 -346 5 167 250 4 917 5 482 14 142 Bumech CRNA 4 -8 772 8 168 5 668 2 500 12 708 11 192 Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe „Silesia” Sp. z o.o. 200 706 1 187 19 694 5 341 14 353 16 232 45 892 Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. 40 3 528 71 18 742 14 864 3 879 10 939 10 767 Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o. 1 181 429 865 420 1 119 703 932 443 187 260 225 660 372 907 Kobud S.A. w upadłości Brak danych Brak danych Brak danych Brak danych Brak danych Brak danych Brak danych Brak danych W dniu 29 czerwca 2022 Emitent sprzedał udziały w spółce Bumech Crna. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 38 NOTA 16. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE Pozostałe aktywa trwałe 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Należność z tytułu udzielonego depozytu jednostce powiązanej osobowo 0 2 178 Należność z tytułu zabezpieczenia wierzytelności z dn. 16.12.2021 r. Należność wynikała z Umowy zabezpieczenia Wierzytelności zawartej w dniu 16.12.2021 r. pomiędzy Bumech S.A. a Marcinem Sutkowskim. Depozyt został spłacony w dniu 18.08.2022 r. NOTA 17. AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY Emitent nie posiada aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. NOTA 18. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Inwestycje długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki udzielone 202 968 72 060 w tym jednostki powiązane 202 534 72 060 Razem 202 968 72 060 Inwestycje krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki udzielone 80 522 19 973 w tym jednostki powiązane 71 413 0 Razem 80 522 19 973 Udzielone pożyczki, w tym dla Zarządu Pożyczki udzielone przez Emitenta prezentuje nota 46 niniejszego Sprawozdania. Spółka nie udzielała pożyczek członkom Zarządu i Rady Nadzorczej. NOTA 19. ZAPASY Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Materiały na potrzeby produkcji 5 370 4 156 Półprodukty i produkcja w toku 2 045 5 526 Produkty gotowe w tym; 5 018 9 716 – urządzenia przeznaczone do sprzedaży (przeniesienie z ŚT) 3 078 7 925 Towary 0 14 004 Zapasy brutto 12 433 33 402 Odpis aktualizujący wartość zapasów 6 832 10 103 Zapasy netto 5 601 23 299 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 39 Zapasy w okresie 01.01.2022 – 31.12.2022 Wyszczególnienie Materiały Półprodukty i produkcja w toku Produkty gotowe Towary Razem Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 9 258 1 482 15 119 14 003 39 862 Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie 774 531 59 0 1 364 Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie 106 409 0 2 224 2 739 Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01.2022 – 31.12.2022 r. Wyszczególnienie Okres zalegania w dniach Razem 0-2 LATA 2-3 LATA 3-4 LATA 4-5 LAT powyżej 5 lat Materiały (brutto) 3 064 91 293 53 1 869 5 370 Materiały (odpisy) 600 26 117 32 1 869 2 644 Materiały netto 2 464 65 176 21 0 2 726 Półprodukty i produkcja w toku (brutto) 1 022 90 79 0 854 2 045 Półprodukty i produkcja w toku (odpisy) 0 9 69 0 854 932 Półprodukty i produkcja w toku (netto) 1 022 81 10 0 0 1 113 Produkty gotowe (brutto) 4 436 293 163 18 108 5 018 Produkty gotowe (odpisy) 3 078 29 34 7 108 3 256 Produkty gotowe (netto) 1 358 264 129 11 0 1 762 Towary (brutto) 0 0 0 0 0 0 Towary (odpisy) 0 0 0 0 0 0 Towary (netto) 0 0 0 0 0 0 Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku Odpisy aktualizujące produkty gotowe Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień 01.01.2022 roku 1 976 810 5 093 2 224 10 103 Zwiększenia w tym: 774 531 59 0 1 364 – utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi 774 531 59 0 1 364 Zmniejszenia w tym: 106 409 1 896 2 224 4 635 – rozwiązanie odpisów aktualizujących w pozostałe przychody operacyjne 106 409 0 2 224 2 739 – wykorzystanie odpisów 0 0 1 896 0 1 896 Stan na dzień 31.12.2022 roku 2 644 932 3 256 0 6 832 Stan na dzień 01.01.2021 roku 2 156 603 114 0 2 873 Zwiększenia w tym: 16 207 4 983 2 224 7 430 – utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi 16 207 3 467 2 224 5 914 – przemieszczenia 0 0 1 516 0 1 516 Zmniejszenia w tym: 196 0 4 0 200 – rozwiązanie odpisów aktualizujących pozostałe przychody operacyjne 196 0 4 0 200 Stan na dzień 31.12.2021 roku 1 976 810 5 093 2 224 10 103 Odpisy na materiały, produkty i półprodukty zostały utworzone zgodnie z polityką rachunkowości Spółki z powodu ich zalegania na magazynie oraz w wyniku utraty wartości. Spółka dokonuje odpisów na zapasy zalegające według zasady: od 2-3 lat – 10%, od 3-4 lat - 20%, od 4-5 lat – 40% i powyżej 5 lat – 100%. Odpisy na produkcję w toku oraz na materiały zostały utworzone w wyniku testu na utratę wartości. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 40 NOTA 20. NALEŻNOŚCI HANDLOWE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe 16 573 10 838 – od jednostek powiązanych 16 246 9 288 – od pozostałych jednostek 327 1 550 Odpisy aktualizujące 20 453 19 015 Należności handlowe brutto 37 026 29 853 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, istnieje niewielkie dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki. Odpisy aktualizujące należności dotyczą głównie not odszkodowawczych. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Jednostki powiązane Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 1 489 748 Zwiększenia, w tym: 0 741 – dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 0 741 Zmniejszenia 741 0 – rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 741 0 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu 748 1 489 Jednostki pozostałe Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 17 142 17 167 Zwiększenia, w tym: 2 189 0 – dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 1 829 0 - z tytułu szacunku strat kredytowych z portfela należności według MSFF 9 360 0 Zmniejszenia w tym: 10 25 – wykorzystanie odpisów aktualizujących 0 25 – rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 10 0 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu 19 321 17 142 Stan odpisów z tytułu strat kredytowych MSSF 9 744 384 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu 20 453 19 015 Należności handlowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 60 – 90 dni 90 –180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 16 573 4 674 11 595 304 Wobec jednostek powiązanych 16 246 4 361 11 581 304 Wobec jednostek pozostałych 327 313 14 31.12.2021 10 838 4 260 2 854 672 2 886 166 Wobec jednostek powiązanych 9 288 3 000 2 827 655 2 806 Wobec jednostek pozostałych 1 550 1 260 27 17 80 166 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 41 Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego 16 911 17 926 Odpisy aktualizujące wartość należności spornych 16 911 17 926 Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej 0 0 NOTA 21. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe należności, w tym: 57 193 1 405 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 2 763 974 - zaliczki na dostawy 52 492 0 - pozostałe 1 938 431 Odpisy aktualizujące 9 255 40 Pozostałe należności brutto 66 448 1 445 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe należności, w tym: 57 193 1 405 od jednostek powiązanych 1 168 167 od pozostałych jednostek 56 025 1 238 Odpisy aktualizujące 9 255 40 Pozostałe należności brutto 66 448 1 445 . Zaliczki na dostawy obejmują wydatki poniesione na składowanie i dostawy węgla energetycznego z RPA. NOTA 22. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Ubezpieczenia majątkowe 25 32 Ubezpieczenia osobowe 30 6 Ubezpieczenia inne 23 0 Gwarancje ubezpieczeniowe 30 32 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 19 11 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów: 127 81 NOTA 23. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 kasa 9 8 Bank PEKAO S.A. EUR 0 157 Bank PEKAO S.A. USD 4 654 16 Bank PEKAO S.A. ZAR 128 0 Bank PEKAO S.A. 8 485 2 126 Bank ING S.A. 10 7 Razem 13 286 2 314 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Blokady (split payment) 1 412 56 Razem 1 412 56 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 42 Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazane w pozycji bilansowej Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne ZFŚS 20 0 Razem 20 0 NOTA 24. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Liczba akcji (w szt.) 14 481 608 14 481 608 Wartość nominalna akcji w PLN 4,00 4,00 Kapitał zakładowy w TPLN 57 926 57 926 Kapitał zakładowy – struktura w PLN Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostk owa Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji A brak brak 6 446 644 4,00 25 786 576 Wkłady pieniężne/emisja połączeniowa 29.01.2019 I brak brak 4 320 069 4,00 17 280 276 Wkłady pieniężne 11.06.2019 J brak brak 1 653 641 4,00 6 614 564 Wkłady pieniężne 27.06.2019 K brak brak 2 061 254 4,00 8 245 016 Wkłady pieniężne 22.11.2019 Razem 14 481 608 57 926 432 Żadne akcje wyemitowane przez Bumech nie są uprzywilejowane. Wszystkie wyemitowane przez Spółkę akcje zostały w pełni opłacone. NOTA 25. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej historycznie wynosił 24 053 TPLN. W latach ubiegłych kapitał ten został przeznaczony na pokrycie strat. NOTA 26. AKCJE WŁASNE Na dzień 31.12.2022 r. Emitent nie posiada własnych akcji NOTA 27. POZOSTAŁE KAPITAŁY Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał zapasowy 6 444 79 378 Pozostały kapitał rezerwowy -51 898 RAZEM 6 444 27 480 Zmiana stanu pozostałych kapitałów Wyszczególnienie Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Razem 01.01.2022 79 378 0 -51 898 27 480 Zwiększenia w okresie 6 444 0 0 6 444 Podział zysku 6 444 0 0 6 444 Zmniejszenia w okresie 79 378 0 - 51 898 27 480 Przemieszczenie 51 898 0 -51 898 0 Pokrycie strat z lat ubiegłych 27 480 0 0 27 480 31.12.2022 6 444 0 0 6 444 01.01.2021 79 378 0 -51 898 27 480 31.12.2021 79 378 0 -51 898 27 480 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 43 Kapitał zapasowy powstał z zysków lat ubiegłych oraz z rozliczenia przejęcia odwrotnego przez Spółkę ZWG S.A. Spółki Bumech S.A. w 2014 roku. NOTA 28. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Niepodzielony wynik finansowy 0 -46 595 Razem 0 -46 595 Niepodzielone wyniki z roku 2021 zostały pokryte w sposób następujący: - z zysku roku 2021 w kwocie 19.116 TPLN, - z kapitału zapasowego w kwocie 27.480 TPLN. NOTA 29. KREDYTY I POŻYCZKI Na dzień 31 grudnia 2022 Bumech S.A. nie posiada kredytów i pożyczek. NOTA 30. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania leasingowe 1 502 2 351 Inne 37 484 43 196 Razem zobowiązania finansowe 38 986 45 547 – długoterminowe 14 536 32 488 – krótkoterminowe 24 450 13 059 Zobowiązania inne finansowe to zobowiązania z tytułu zakupu udziałów w PGS oraz MSE. Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów obejmują płatności warunkowe. Płatności warunkowe (tzw. EARNOUT) Zobowiązanie wynika z przedwstępnej umowy zakupu i sprzedaży udziałów w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością PG Silesia i MSE z dnia 16 grudnia 2020 r. Oszacowania wartości zobowiązania dokonano na podstawie wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Założono zgodnie z umową płatność w 24 ratach miesięcznych za okres od 31.10.2022 do 30.09.2024. Wielkość rat przyjęto na maksymalnym poziomie wynoszącym 1,5 mln. zł miesięcznie. Założona łączna wartość płatności wynosi 36 mln. zł. Umowa nie przewiduje odsetek. Oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych dokonano z zastosowaniem stopy dyskontowej (średnioważony koszt kapitały własnego WACC) w wysokości 16,11%. Zobowiązania leasingowe Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe 450 902 Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym: 1 052 1 449 – od roku do pięciu lat 10 693 – powyżej pięciu lat 1 042 0 Zobowiązania leasingowe razem 1 502 2 351 NOTA 31. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania handlowe 2 926 3 100 Wobec jednostek powiązanych 808 68 Wobec jednostek pozostałych 2 118 3 032 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 44 Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 60 – 90 dni 90 –180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 2 926 2 632 31 0 0 0 236 Wobec jednostek powiązanych 808 808 0 0 0 0 0 Wobec jednostek pozostałych 2 118 1 851 31 0 0 0 236 31.12.2021 3 100 1 348 1 049 0 237 466 0 Wobec jednostek powiązanych 68 14 54 0 0 0 0 Wobec jednostek pozostałych 3 032 1 334 995 0 237 466 0 NOTA 32. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Pozostałe zobowiązania Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych, w tym: 1 866 1 658 Podatek VAT 323 322 Podatek dochodowy od osób fizycznych 140 128 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS), PPK 1 243 1 061 PCC 4 3 Opłaty celne 115 115 Podatki lokalne 33 23 Inne zobowiązania 8 6 Inne pozostałe zobowiązania, w tym: 11 714 15 193 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 665 396 Zobowiązania inwestycyjne 0 558 Zobowiązania z tytułu zrealizowanych płatności za zakup udziałów w imieniu Spółki przez jednostkę zależną PG Silesia 1 508 1 006 Inne zobowiązania 489 245 Zobowiązania z tytułu zabezpieczenia wierzytelności 9 052 12 988 Razem pozostałe zobowiązania 13 580 16 851 Zobowiązanie wynika z Umowy zabezpieczenia Wierzytelności zawartej w dniu 01.10.2021 r. pomiędzy Przedsiębiorstwem Górniczym „Silesia” Sp. z o.o. a Bumech S.A. Oszacowania wartości zobowiązania dokonano na podstawie wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Kwota zabezpieczenia wierzytelności wpłacona przez PGS na rzecz Bumech S.A. wynosi 17 168 TPLN. Założono jednorazową spłatę w dniu 04.01.2027 r. Umowa zabezpieczenia wierzytelności nie przewiduje dodatkowych kosztów. Oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych dokonano z zastosowaniem stopy dyskontowej (średnioważony koszt kapitały własnego WACC) w wysokości 16,11%, na dzień bilansowy wartość zobowiązania wynosi 9 052 TPLN. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Podatek dochodowy 6 674 0 Razem pozostałe zobowiązania 6 674 0 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 45 Pozostałe zobowiązania – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 60 – 90 dni 90 –180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 13 580 13 123 1 0 0 0 456 Wobec jednostek powiązanych 10 781 10 781 0 0 0 0 0 Wobec jednostek pozostałych 2 799 2 342 1 0 0 0 456 31.12.2021 3 863 2 832 546 0 1 0 484 Wobec jednostek powiązanych 1 373 503 503 0 0 0 367 Wobec jednostek pozostałych 2 490 2 329 43 0 1 0 117 Pozostałe zobowiązania – struktura zapadalności Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania krótkoterminowe 4 528 3 863 Zobowiązania długoterminowe 9 052 12 988 - płatne powyżej 1 roku do 3 lat 0 12 988 - od jednostek powiązanych 12 988 - płatne od 3 roku do 5 lat 9 052 - od jednostek powiązanych 9 052 Razem 13 580 16 851 NOTA 33. ZOBOWIĄZANIA OBJĘTE POSTĘPOWANIEM RESTRUKTURYZACYJNYM Pozycja 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu faktoringu 0 6 799 Zobowiązania z tytułu transakcji handlowych 0 1 714 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 0 8 117 Zobowiązania z tytułu obligacji 0 268 Zobowiązania budżetowe 0 10 576 Pozostałe zobowiązania 0 2 098 Razem 0 29 572 w tym krótkoterminowe 0 2 575 w tym długoterminowe 0 26 997 We wrześniu 2022 dokonano spłat całości zobowiązań objętych postępowaniem restrukturyzacyjnym. NOTA 34. ANALIZA ZAPADALNOŚCI TERMINÓW ZOBOWIĄZAŃ I AKTYWÓW Analiza wymagalności terminów zobowiązań na 31.12.2022 r. Zobowiązania Przeterminowane Terminy wymagalności < 30 dni 31 – 90 dni 91 – 360 dni 361 dni – 5 lat > 5 lat Razem Zobowiązania handlowe, w tym: 267 2 585 74 0 0 0 2 926 podmioty powiązane 0 808 0 0 0 0 808 Inne zobowiązania finansowe (leasing, factoring) 0 2 038 4 076 18 336 14 536 0 38 986 podmioty powiązane 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 456 1 202 509 2 361 9 052 0 13 580 podmioty powiązane 0 0 0 1 729 9 052 0 10 781 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 6 674 0 0 0 0 6 674 Zobowiązania ogółem 723 12 499 4 659 20 697 23 588 0 62 166 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 46 Analiza zapadalności aktywów na 31.12.2022 r. Aktywa Przeterminowane Terminy zapadalności < 30 dni 31 – 90 dni 91 –360 dni 361 dni – 8 lat Razem Należności handlowe 11 899 3 256 1 418 0 0 16 573 podmioty powiązane 11 885 2 844 1 517 0 0 16 246 Pozostałe należności 5 56 993 0 195 0 57 193 podmioty powiązane 0 1 168 0 0 0 1 168 Pozostałe aktywa finansowe 0 5 960 11 920 53 382 212 228 283 490 podmioty powiązane 0 5 956 11 912 53 341 211 794 283 003 Aktywa finansowe ogółem 11 904 66 209 13 338 53 577 212 228 357 256 NOTA 35. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że zakładowy fundusz świadczeń socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Celem funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Spółki. Spółka kompensuje aktywa funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki. W roku sprawozdawczym spółka utworzyła zakładowy fundusz świadczeń socjalnych. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Środki trwałe wniesione do Funduszu 0 Pożyczki udzielone pracownikom 49 Środki pieniężne 20 Zobowiązania z tytułu Funduszu 174 Saldo po skompensowaniu -105 Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym 246 0 NOTA 36. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Gwarancja prawidłowej realizacji przez PGS zawartych umów sprzedaży węgla 150 000 150 000 Inne zobowiązania warunkowe 4 415 (960 TEUR) Razem zobowiązania warunkowe 150 000 154 415 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń Wyszczególnienie Gwarancja / poręczenie dla Tytułem Waluta 31.12.2022 31.12.2021 Gwarancja PG Silesia Gwarancja prawidłowej realizacji przez PGS dotychczas zawartych z EPH i BDL umów sprzedaży węgla do 31.12.2023 roku tys. PLN 150 000 150 000 Poręczenie BCG d.o.o. Atlas Copco Financial Solution AB tys. EUR 960 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 47 NOTA 37. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU Zobowiązania z tytułu umów leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 520 450 954 904 W okresie od 1 do 5 lat 219 10 704 453 Powyżej 5 lat 3 429 1 042 3 318 994 Minimalne opłaty leasingowe ogółem 4 168 1 502 4 976 2 351 Przyszły koszt odsetkowy 2 666 x 2 574 x Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 1 502 1 502 2 351 2 351 krótkoterminowe 450 904 długoterminowe 1 052 1 447 Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2022 Finansujący Numer umowy Wartość początkowa Wartość początkowa (waluta) Oznaczenie waluty Termin zakończenia umowy Wartość zobowiązań na koniec okresu sprawozdaw- czego Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów 801 801 PLN 09/2090 768 Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów 99 99 PLN 09/2090 95 Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów 146 506 PLN 12/2089 140 Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów 3 16 PLN 09/2090 3 Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów 12 12 PLN 12/2092 12 Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów 34 34 PLN 12/2092 33 Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów 3 3 PLN 12/2029 3 PKO BP S.A. - Leasing B/O/KA/2018/05/0118 3 150 3 150 PLN 07/2023 448 Razem 5 298 5 671 - - 1 502 NOTA 38. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Dotacje w tym: 2 833 2 214 Linia przetwarzania granulatu – Umowa UDA-RDPS.01.02.00-02-069/2012 37 41 Licencja do linii przetwarzania granulatu z ładowarką Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02- 067/2012 803 922 Sterowane numerycznie centrum obróbcze wraz z wyposażeniem Umowa UDA- RDPS.01.01.00-02-281/2012 323 394 Innowacyjny pojazd załadunku materiałów sypkich – Umowa UD– - POIR.01.01.01-00- 1427/20 1 670 857 Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 2 833 2 214 długoterminowe 970 1 164 krótkoterminowe 1 863 1 050 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 48 Wyszczególnienie data otrzymania dofinansowania wartość dofinansowania kwota pozostała do rozliczenia data zakończenia rozliczania dofinansowania Linia przetwarzania granulatu – Umowa UDA-RDPS.01.02.00- 02-069/2012 30.06.2014 194 37 30.05.2024 Licencja do linii przetwarzania granulatu z ładowarką Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-067/2012 31.10.2014 1 744 803 31.10.2024 Sterowane numerycznie centrum obróbcze wraz z wyposażeniem Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-281/2012 30.06.2014 879 323 30.06.2025 Innowacyjny pojazd załadunku materiałów sypkich – Umowa UDA – POIR.01.01.01-00-1427/20 15.09.2021 857 1 670 31.10.2023 Dotacje 2 817 2 833 NOTA 39. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 76 71 Rezerwy na wynagrodzenia 103 0 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 289 284 Razem, w tym: 468 355 – długoterminowe 60 67 – krótkoterminowe 408 288 Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez aktuariusza tworzy rezerwę na wartość zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na wynagrodzenia Stan na 01.01.2022 71 284 0 Utworzenie rezerwy 5 103 103 Rozwiązanie rezerwy 0 98 0 Stan na 31.12.2022, w tym: 76 289 103 – długoterminowe 60 0 0 – krótkoterminowe 16 289 103 Stan na 01.01.2021 82 444 0 Utworzenie rezerwy 61 37 0 Koszty wypłaconych świadczeń 0 197 0 Rozwiązanie rezerwy 72 0 0 Stan na 31.12.2021, w tym: 71 284 0 – długoterminowe 67 0 0 – krótkoterminowe 4 284 0 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 49 NOTA 40. POZOSTAŁE REZERWY 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty 20 20 Rezerwa na badanie sprawozdania 36 36 Rezerwa na zobowiązania sporne 1 203 861 Rezerwa na przyszłe zobowiązania 19 666 23 417 Razem, w tym: 20 925 24 334 – długoterminowe 150 150 – krótkoterminowe 20 775 24 184 * Kwota rezerw na koniec 2022 roku obejmuje, między innymi, rezerwę na wynagrodzenie prowizyjne dla jednostki powiązanej osobowo w wysokości 17 000, oraz rezerwy na zobowiązania z tytułu poręczeń 2 300. Zmiana stanu rezerw Wyszczególnienie Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty Rezerwa na badanie sprawozdania Rezerwa na zobowiązania sporne Przyszłe zobowiązania Ogółem Stan na 01.01.2022 20 36 861 23 417 24 334 Utworzone w ciągu roku obrotowego 0 0 457 17 000 17 457 Wykorzystane 0 0 0 16 597 16 597 Rozwiązane 0 0 115 4 153 4 269 Stan na 31.12.2022, w tym: 20 36 1 203 19 666 20 925 – długoterminowe 0 0 0 150 150 – krótkoterminowe 20 36 1 203 19 516 20 775 Stan na 01.01.2021 80 46 1 653 3 687 5 466 Utworzone w ciągu roku obrotowego 6 0 949 19 730 20 685 Wykorzystane 66 0 1 741 0 1 807 Rozwiązane 0 10 0 0 10 Stan na 31.12.2021, w tym: 20 36 861 23 417 24 334 – długoterminowe 0 0 0 150 150 – krótkoterminowe 20 36 861 23 267 24 184 NOTA 41. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą umowy leasingu finansowego, umowy wieczystego użytkowania gruntów oraz środki pieniężne. Celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością oraz ryzyko walutowe. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami). JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 50 Aktywa i zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny 31.12.2022 31.12.2021 0,5% 0,5% Aktywa: 1 786,3 1 786,3 2,6 2,6 – udzielone pożyczki 1 417,5 1 417,5 460,2 460,2 – należności z tyt. dostaw i usług 82,9 82,9 54,2 54,2 – inne 286,0 286,0 7,0 7,0 Zobowiązania: 82,5 82,5 0,5 0,5 – otrzymane kredytu i pożyczki – zobowiązani z tyt. dostaw i usług 14,6 14,6 15,5 15,5 – pozostałe zobowiązania 67,9 67,9 84,3 84,3 Ryzyko walutowe Spółka w 2022 roku dokonywała zapłat zaliczek na importu węgla z RPA i ponosiła koszty najmu nabrzeża, na którym sukcesywnie składowany był wydobyty towar. Eksport stanowił 25,34 % w jej przychodach całkowitych. Spółka nie zawiera transakcji pochodnych w celu zabezpieczenia przed ryzykiem kursowym, jednakże nie można wykluczyć skorzystania w przyszłości z finansowych instrumentów zabezpieczających ryzyko kursowe. Rok zakończony 31.12.2022 Wartość pozycji Wartość narażona na ryzyko Wpływ na wynik finansowy brutto Waluta kurs EUR/PLN kurs EUR/PLN kurs USD/PLN kurs USD/PLN kurs inne/PLN kurs inne/PLN 10% -10% 10% -10% 10% -10% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 102 273 4 781 0 0 465 -465 13 -13 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 163 588 52 492 0 0 1 762 -1 762 3 488 -3 488 Zobowiązania finansowe inne niż kredyty, pożyczki i obligacje 41 777 244 24 -24 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 137 459 0 0 0 0 0 0 0 Kredyty, pożyczki i obligacje 96 249 5 787 579 -579 0 0 0 0 ZAR Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe w spółce związane jest z prowadzeniem podstawowej działalności. Spółka dokonuje analizy poszczególnych pozycji aktywów narażonych na ryzyko kredytowe tj. należności z tyt. dostaw i usług, pożyczki udzielone, środki pieniężne. Ryzyko kredytowe wynika z zawartych umów i związane jest z ewentualnym wystąpieniem takich zdarzeń jak niewypłacalność kontrahenta, częściowej spłaty należności lub znaczącego opóźnienia w zapłacie należności bądź spłaty udzielonych pożyczek. Spółka na rynku krajowym przeprowadza transakcje głównie w ramach sektora górniczego i w stosunku do tych należności występuje największa koncentracja ryzyka. Ponadto Spółka zawiera transakcje sprzedaży wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji co minimalizuje ryzyko niewypłacalności. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy. Na należności w stosunku do których nastąpiła utrata wartości spółka tworzy odpisy aktualizujące, których wartość zaprezentowana została w nocie poniżej. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 51 Przeterminowane należności Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowanie w dniach < 60 dni 61 – 90 dni 91 –180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 Należności z tytułu dostaw i usług 4 674 4 674 0 0 0 0 0 Udzielone pożyczki 283 490 283 490 0 0 0 0 0 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług 29 853 7 855 3 253 127 310 392 17 894 odpisy aktualizujące 19 015 453 251 72 208 137 17 894 Pozostałe należności 3 544 3 460 1 0 0 0 219 Udzielone pożyczki 92 033 92 033 0 0 0 0 0 Ryzyko związane z płynnością Tabela poniżej przedstawia zobowiązania Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności Spółka zabezpiecza się przed trudnościami w wywiązywaniu się ze zobowiązań odpowiednio kształtując cykle rotacji należności i zobowiązań. Na żądanie < 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 do 5 lat > 5 lat 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania w tym: 0 4 370 3 084 0 0 – od jednostek powiązanych 0 808 1 729 0 0 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, w tym: 0 7 276 2 263 27 519 0 – od jednostek powiązanych 0 328 0 0 0 * Zobowiązania obejmują wierzytelności układowe. NOTA 42. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Informacje w podziale na 3 poziomy w zakresie hierarchii pomiaru wartości godziwej, która odzwierciedla znaczenie danych wejściowych wykorzystywanych przy pomiarze wartości godziwej następująco: poziom 1 – nieskorygowane kwotowane ceny ustalone na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań, poziom 2 – parametry inne niż kwotowane ceny (wskazane na poziomie 1), które są obserwowalne dla aktywów lub zobowiązań, zarówno bezpośrednio (np. ceny) jak i pośrednio (tj. wywodzące się z cep.np. stopy procentowe), poziom 3 – parametry wejściowe dla składnika aktywów lub zobowiązań, które nie bazują na obserwowalnych danych rynkowych (nieobserwowalne dane). Poniższe tabele przedstawiają porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. AKTYWA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe Kategoria instrumentów finansowych 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 73 766 12 243 73 766 12 243 100% Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu Pozostałe aktywa finansowe w tym: 283 490 92 033 283 490 92 033 Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu – udzielone pożyczki 283 490 92 033 283 490 92 033 100% Wartość godziwa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 286 2 314 13 286 2 314 100% Wartość godziwa JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 52 ZOBOWIĄZANIA Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentów finansowych 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe zobowiązania inne, w tym: 38 986 45 547 38 986 45 547 Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu – zobowiązania z tytułu leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu 1 502 2 351 1 502 2 351 Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu – inne zobowiązania finansowe 37 484 43 196 37 484 43 196 Wartość godziwa Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym 0 29 572 0 29 572 Wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 16 506 19 951 16 506 19 951 Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu NOTA 43. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 62 166 65 498 Zobowiązania układowe 0 29 572 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty -13 286 -2 314 Zadłużenie netto 48 880 92 756 Kapitał własny 330 836 78 852 Kapitał razem 330 836 78 852 Kapitał i zadłużenie netto 379 716 171 608 Wskaźnik dźwigni 0,13 0,54 NOTA 44. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Spółka nie prowadzi programu akcji pracowniczych. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 53 NOTA 45. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Wykaz podmiotów powiązanych w okresie sprawozdawczym został wskazany w punkcie VII części B niniejszego Sprawozdania. Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy. Podmiot powiązany Sprzedaż Bumech S.A. Zakupy Bumech S.A. Należności Bumech S.A. Zobowiązania Bumech S.A. Jednostka dominująca 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Bumech S.A. Jednostki powiązane kapitałowo: BCG d.o.o. 113 1 151 0 0 0 0 0 0 BTG Sp. z o.o. 6 968 3 160 3 294 0 7 183 2 694 759 0 Przedsiębiorstwo Górnicze „SILESIA” Sp. z o.o. 204 987 17 288 2 186 31 272 857 91 307 10 562 13 491 Modern Solutions For Environment Sp. z o.o. 433 1 087 0 0 7 465 1 051 0 0 Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe „SILESIA Sp. z o.o. 13 279 16 403 296 715 12 912 6 436 268 99 Jednostki powiązane osobowo: AMPAR SILESIA Sp. z o. o. 0 0 20 15 0 0 0 5 CISE 0 21 18 625 472 0 2 178 17 078 19 320 Powiązanie do 29.06.2022 r. Powyższa tabela prezentuje wartości netto (po uwzględnieniu odpisów) 1. BCG d. o.o. - transakcje: sprzedaż środków trwałych, wyrobów i materiałów, dzierżawa maszyn; 2. BTG Sp. z o.o. - transakcje: najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy; pożyczki i odsetki 3. PG „Silesia” Sp. z o.o. - transakcje: najem, dzierżawa środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy; pożyczki i odsetki 4. Modern Solutions For Environment Sp. z o.o.. - transakcje: dywidenda, pożyczka i odsetki; 5. PG-S „Silesia” Sp. z o.o. - transakcje: najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy; pożyczki i odsetki 6. Ampar Silesia Sp. z o.o. - transakcje: zakup usług; 7. CISE - transakcje: zakup towarów, produktów i usług. W okresie sprawozdawczym Emitent nie zawierał transakcji na warunkach innych niż rynkowe z podmiotami powiązanymi JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 54 Pożyczki otrzymane i udzielone od podmiotów powiązanych Pożyczki otrzymane: Na dzień 31 grudnia 2022 Bumech nie posiada kredytów i pożyczek. Pożyczki udzielone: Dnia 29.01.2021 roku między Emitentem, Energetický a Průmyslový Holding a.s. (dalej: EPH), Braindour Development Limited (dalej: BDL) oraz PGS została zawarta umowa cesji wierzytelności (dalej: Umowa), wynikających z dwóch pożyczek, udzielonych na rzecz PG Silesia przez EPH i BDL, tj. dotychczasowych udziałowców PG Silesia: 1. Pożyczka z 27 grudnia 2017 roku, która została udzielona na rzecz PGS przez BDL, w kwocie 48.211 TEUR. Na dzień zawarcia Umowy saldo pożyczki wynosi 48.211 TEUR należności głównej i 12.693.246,57 EUR odsetek. Zgodnie z aneksem nr 1/P z dnia 31 marca 2022 r. nastąpiło przewalutowanie części pożyczki w euro po kursie 4,6525, na dzień przewalutowania saldo pożyczki wynosi 224 301 TPLN należności głównej i odsetek 60 080 TPLN. 2. Pożyczka z 27 października 2010 roku, która została udzielona na rzecz PGS przez EPH, w kwocie 593.638 TPLN i 16.548 TEUR. Na dzień zawarcia Umowy saldo pożyczki wynosi 593.638 TPLN należności głównej i 103.447 TPLN odsetek oraz 16.548 TEUR należności głównej i 1.715 TEUR odsetek. Zgodnie z aneksem nr 2/P z dnia 31 marca 2022 r. nastąpiło przewalutowanie części pożyczki w euro po kursie 4,6525, na dzień przewalutowania saldo pożyczki wynosi 76 990 TPLN należności głównej i odsetek 9 287 TPLN Dnia 17.01.2022 roku została zawarta umowa pożyczki między Bumech S.A. (pożyczkodawcą) a PGS na kwotę 34.000,00 EURO z terminem spłaty 31.01.2022 z oprocentowaniem stałym. Pożyczka została spłacona.18.01.2022 roku. Dnia 01.02.2022 roku została zawarta umowa pożyczki między Bumech S.A. (pożyczkodawcą) a oddział PGSS w Czarnogórze na kwotę 60.000,00 EURO z terminem spłaty 31.12.2023 z oprocentowaniem stałym. Dnia 15.03.2022 roku została zawarta umowa pożyczki między Bumech S.A. (pożyczkodawcą) a oddział PGSS w Czarnogórze na kwotę 50.000,00 EURO z terminem spłaty 31.12.2023 z oprocentowaniem stałym. Dnia 31.03.2022 roku została zawarta umowa pożyczki między Bumech S.A. (pożyczkodawcą) a oddział PGSS w Czarnogórze na kwotę 50.000,00 EURO z terminem spłaty 31.12.2023 z oprocentowaniem stałym. Dnia 21.03.2022 roku udzielono pożyczki między Bumech S.A. (pożyczkodawca) a MSE na kwotę 2.050.000,00 PLN, z terminem spłaty 31.12.2023 z oprocentowaniem stałym. Dnia 11.04.2022 r. została zawarta umowa pożyczki między Bumech S.A. (pożyczkodawcą) a PGSS – oddział w Czarnogórze na kwotę 50.000 euro z terminem spłaty do 31.12.2023 r. z oprocentowaniem stałym. Dnia 29.04.2022 r. została zawarta umowa pożyczki między Bumech S.A. (pożyczkodawcą) a PGSS – oddział w Czarnogórze na kwotę 100.000 euro z terminem spłaty do 31.12.2023 r. z oprocentowaniem stałym. Dnia 29.06.2022 r została zawarta umowa pożyczki między Bumech S.A (pożyczkodawcą) a BTG na kwotę 2.500 838,54 zł z terminem spłaty 30 czerwca 2025 r. z oprocentowaniem stałym. Dnia 29.06.2022 r została zawarta umowa pożyczki między Bumech S.A. (pożyczkodawcą) a PGSS na kwotę 5.748.962,95 zł z terminem spłaty 30 czerwca 2025 r. z oprocentowaniem stałym. Dnia 26.07.2022 r została zawarta umowa pożyczki między Bumech S.A. (pożyczkodawcą) a MSE na kwotę 15.000.000,00 zł z terminem spłaty 31 grudnia 2024 r. z oprocentowaniem stałym. Dnia 28.07.2022 r została zawarta umowa pożyczki między Bumech S.A. (pożyczkodawcą) a BTG na kwotę 2.000.000,00 zł z terminem spłaty 31 grudnia 2023 r. z oprocentowaniem stałym. Łączna wartość udzielonych przez Emitenta pożyczek spółkom z Grupy Kapitałowej Bumech S.A. wynosi: 922.228.801,60 PLN oraz 344.000 EUR. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu W okresie sprawozdawczym Emitent nie udzielał pożyczek członkom Zarządu. Inne transakcje z udziałem podmiotów powiązanych: W 2022 roku Emitent nie zawierał z podmiotami powiązanymi transakcji innych, niż opisane w sprawozdaniu finansowym. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 55 NOTA 46. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ Świadczenia wypłacone Członkom Zarządu 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 120 36 Razem 120 36 Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego Imię i nazwisko Funkcja 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Wynagrodzenia Członków Zarządu Marcin Sutkowski Prezes Zarządu 23 Buczak Andrzej Prezes Zarządu 25 36 Siewierski Artur Prezes Zarządu 81 Bukowczyk Andrzej V-ce Prezes 14 RAZEM 143 36 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Bukowczyk Andrzej Członek RN 52 27 Hermanowski Cezary Członek RN 25 Białkowski Marcin Członek RN 69 29 Giżewska Dorota Członek RN 13 25 Aleszczyk Józef Członek RN 80 32 Otto Marek Członek RN 16 Cejrowski Marek Członek RN 9 Geritz Krzysztof Członek RN 5 9 Kliszka Kamila Członek RN 43 2 Socha Jacek Członek RN 19 2 Sutkowska Anna Członek RN 34 2 Walczak Jerzy Członek RN 40 2 RAZEM 355 180 *Jako kluczowy personel kierowniczy Emitent identyfikuje członków Zarządu i Rady Nadzorczej Bumech NOTA 47. ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie Wyszczególnienie 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Zarząd 1 1 Administracja 25 21 Dział sprzedaży 9 3 Pion produkcji 70 66 Pozostali 18 114 Razem 123 205 Rotacja zatrudnienia Wyszczególnienie 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Liczba pracowników przyjętych 35 34 Liczba pracowników zwolnionych 31 187 Razem 4 -153 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 56 NOTA 48. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły pozycje aktywowanych kosztów finansowania zewnętrznego. NOTA 49. SPRAWY SĄDOWE Istotne sprawy sądowe zostały przedstawione w Sprawozdaniu Zarządu Bumech S.A. z działalności Spółki i Grupy za rok obrotowy 2022. NOTA 50. ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe. NOTA 51. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Nie wystąpiły. NOTA 52. WPŁYW PANDEMII NA WYNIKI W okresie sprawozdawczym Emitent nie odczuł w istotny sposób negatywnego wpływu pandemii na działalność operacyjną i sytuację finansową. NOTA 53. WPŁYW KONFLIKTU ZBROJNEGO NA UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ EMITENTA W ocenie Zarządu Spółki konflikt zbrojny w Ukrainie i związane z nim sankcje gospodarcze decydująco wpływają na sytuację makroekonomiczną w całej Europie. Emitent odczuł przede wszystkim skokowy wzrost cen paliw i energii, a także materiałów, surowców i półproduktów wykorzystywanych w bieżącej działalności produkcyjno – remontowej. W przypadku czystej stali na chwilę obecną możemy mówić o stabilizacji cen. W stosunku do niektórych zamówień surowców i materiałów obserwowany jest wydłużony czas oczekiwania na ich realizację. Zarząd nie wyklucza ryzyka związanego z przerwaniem łańcucha dostaw. Z pozycji Emitenta, jako właściciela przedsiębiorstwa prowadzącego działalność wydobywczą węgla kamiennego, należy podkreślić pozytywne znaczenie dla Bumech powrotu gospodarek europejskich do węgla w obliczu konfliktu zbrojnego w Ukrainie i wysokich cen tego surowca na rynkach światowych, związanych z zakazem importu tego surowca z Rosji. W ocenie Spółki – mimo spadku cen surowca w ostatnim okresie – nie należy spodziewać się w najbliższym czasie trwałego przełamania trendu wzrostowego cen węgla, nawet w obliczu skumulowanych dostaw tego surowca do Europy spoza kontynentu. Skala wpływu konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność Bumech jest w chwili obecnej trudna do oszacowania. NOTA 54. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ DOKONUJĄCĄ BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 – za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 72 72 – za przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 44 32 – za pozostałe usługi 8 30 RAZEM 124 134 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 57 NOTA 55. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w bilansie 13 286 2 314 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 13 286 2 314 Wyszczególnienie za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 Amortyzacja: 6 596 5 534 amortyzacja wartości niematerialnych 79 85 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 6 517 5 449 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: -349 109 -104 682 odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek 0 -9 582 odsetki zapłacone od leasing 147 144 odsetki otrzymane od pożyczek -180 858 0 dywidendy otrzymane 0 -1 075 odsetki od zobowiązań inwestycyjnych z tyt. zakupu udziałów 5 643 0 Odsetki od należności depozytowych -822 0 odsetki naliczone od udzielonych pożyczek -170 219 -94 169 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: -272 330 przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych -2 572 -226 wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych 2 300 556 Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: -3 294 18 696 bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania -3 406 18 717 bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 112 -21 Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: 17 698 -10 318 bilansowa zmiana stanu zapasów 17 698 -7 366 przeniesienie środków trwałych do wyrobów gotowych 0 -2 952 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: -69 351 2 788 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu -61 523 3 268 korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych 947 -480 zamiana aktywów z tytułu należności na pożyczkę -8 775 0 Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem zobowiązań finansowych, inwestycyjnych i układowych, wynika z następujących pozycji: -3 425 -3 396 zmiana stanu zobowiązań wynikająca z bilansu - 9 819 -3 396 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych 5 545 0 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu zbycia inwestycji finansowych 849 0 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: -7 531 23 533 założenie/odwrócenie odpisu, utraty wartości środków trwałych i nieruchomości inwestycyjnej odniesione w wynik finansowy -7 531 13 445 różnice inwentaryzacyjne 0 26 zamiana należności na pożyczkę 0 10 062 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 58 Zmiany aktywów finansowych Wyszczególnienie Należności z tytułu pożyczek Należności z tytułu depozytu RAZEM Stan na 01.01.2022 92 033 2 178 94 211 wycena wartości 170 040 0 170 040 naliczenie odsetek 180 858 822 181 680 Spłata -186 908 -3 000 -189 908 Konwersja należności na pożyczki 8 775 0 8 775 udzielenie pożyczek 18 692 0 18 692 Stan na 31.12.2022, w tym: 283 490 0 283 490 Zmiany zobowiązań finansowych Wyszczególnienie Zobowiązania leasingowe Zobowiązania za zakup udziałów i akcji Zobowiązania z tytułu depozytu RAZEM Stan na 01.01.2022 2 351 43 196 12 466 58 013 dyskonto wartości 0 0 -5 577 -5 577 naliczenie odsetek 147 5 643 2 163 7 953 spłata kapitału -849 -5 711 0 -6 560 spłata odsetek -147 -5 643 0 -5 790 Stan na 31.12.2022, w tym: 1 502 37 485 9 052 48 039

AI Terminal

5548_rns_2023-04-18_6e8354bd-93cd-4658-80fc-6866823a25bd.xhtml

More from Bumech S.A.

Talk to a Data Expert