Bumech S.A.

Raport JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 2021 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) SPIS TREŚCI A. WYBRANE DANE FINANSOWE ........................................................................................................................................... 4 B. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 R. DO 31 GRUDNIA 2021 R. ......... 5 C. INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIAFINANSOWEGO ................................... 14 D. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ....................................................................... 26 NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ................................................................................................................... 26 NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI ...................................................................... 26 NOTA 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ................................................................................................... 28 NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ................................................................................... 29 NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ....................................................................................................... 30 NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ........................................................ 31 NOTA 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA .................................................................................................................. 33 NOTA 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ .................................................................................................. 33 NOTA 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................................................................................................................................................... 33 NOTA 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ............................................. 33 NOTA 11. WARTOŚĆ GODZIWA ............................................................................................................................. 34 NOTA 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................................... 34 NOTA 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................. 38 NOTA 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ......................................................................................................... 39 NOTA 15. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH ..................................................................... 39 NOTA 16. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE .............................................................................................................. 43 NOTA 17. AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY ........................... 43 NOTA 18. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE ........................................................................................................ 43 NOTA 19. ZAPASY .................................................................................................................................................. 44 NOTA 20. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ...................................................................................................................... 45 NOTA 21. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ...................................................................................................................... 46 NOTA 22. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ......................................................................................................... 47 NOTA 23. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ............................................................................................... 47 NOTA 24. KAPITAŁ ZAKŁADOWY ........................................................................................................................... 47 NOTA 25. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ ............................................. 48 NOTA 26. AKCJE WŁASNE ...................................................................................................................................... 48 NOTA 27. POZOSTAŁE KAPITAŁY ........................................................................................................................... 48 NOTA 28. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY ................................................................................................... 48 NOTA 29. KREDYTY I POŻYCZKI .............................................................................................................................. 48 NOTA 30. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ............................................................................................ 48 NOTA 31. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE .......................................................................................... 49 NOTA 32. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ................................................................................................................ 49 NOTA 33. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ................................................................................................................. 50 NOTA 34. ZOBOWIĄZANIA OBJĘTE POSTĘPOWANIEM RESTRUKTURYZACYJNYM ................................................ 51 NOTA 35. ANALIZA ZAPADALNOŚCI TERMINÓW ZOBOWIĄZAŃ I AKTYWÓW ....................................................... 51 NOTA 36. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS .................................................................................. 52 NOTA 37. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ............................................................................................................ 52 NOTA 38. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU ........................... 52 NOTA 39. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW ................................................................................. 53 NOTA 40. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE ........................................................................ 54 NOTA 41. POZOSTAŁE REZERWY ........................................................................................................................... 54 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 3 NOTA 42. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ....................................................................... 55 NOTA 43. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH............................................................................... 57 NOTA 44. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM .................................................................................................................... 59 NOTA 45. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ......................................................................................... 59 NOTA 46. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH ..................................................................................... 60 NOTA 47. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ ............................................ 62 NOTA 48. ZATRUDNIENIE ...................................................................................................................................... 62 NOTA 49. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO ................................................................. 63 NOTA 50. SPRAWY SĄDOWE ................................................................................................................................. 63 NOTA 51. ROZLICZENIA PODATKOWE ................................................................................................................... 63 NOTA 52. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ............................................................................................................. 63 NOTA 53. WPŁYW PANDEMII NA WYNIKI .............................................................................................................. 63 NOTA 54. WPŁYW KONFLIKTU ZBROJNEGO NA UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ EMITENTA ...................................... 63 NOTA 55. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM 64 NOTA 56. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ DOKONUJĄCĄ BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................................................................................................................................................... 64 NOTA 57. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...................................................... 64 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 4 A. WYBRANE DANE FINANSOWE dane w tys. PLN Wyszczególnienie 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 PLN EUR PLN EUR RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 36 028 7 871 39 383 8 802 Koszt własny sprzedaży 32 736 7 152 32 166 7 189 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -38 540 -8 419 1 707 382 Zysk (strata) brutto 49 764 10 871 -348 -78 Zysk (strata) netto 40 041 8 747 1 581 353 Liczba udziałów/akcji w sztukach 14 481 608 14 481 608 14 481 608 14 481 608 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 2,76 0,60 0,11 0,02 Liczba udziałów/akcji średnioważona 14 481 608 14 481 608 14 481 608 14 481 608 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą średnioważoną (zł/euro) 2,76 0,60 0,11 0,02 BILANS Aktywa trwałe 164 798 35 830 62 058 13 448 Aktywa obrotowe 57 910 12 591 33 922 7 351 Kapitał własny 78 852 17 144 38 811 8 410 Zobowiązania długoterminowe 95 737 22 767 37 656 8 160 - zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym 26 997 5 870 27 816 6 028 Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 48 119 8 510 19 513 4 228 - zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym 2 575 560 2 575 558 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 5,44 1,18 2,68 0,58 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -19 108 -4 174 3 205 716 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 6 278 1 371 -1 389 -310 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 13 911 3 039 -930 -208 Kurs EUR/PLN 2021 2020 - dla danych bilansowych 4,5994 4,6148 - dla danych rachunku zysków i strat 4,5775 4,4742 Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 5 B. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 R. DO 31 GRUDNIA 2021 R. INFORMACJE OGÓLNE I. Dane podstawowe jednostki: Nazwa podmiotu Bumech Spółka Akcyjna Adres podmiotu ul. Krakowska 191, 40 – 389 Katowice Podstawowy przedmiot działalności: - drążenie wyrobisk podziemnych, - serwis, utrzymanie ruchu oraz remontu maszyn, - produkcji urządzeń i maszyn górniczych, - produkcja wyrobów gumowych, Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy KRS Numer rejestrowy: 0000291379 Numer statystyczny REGON: 272129154 Numer NIP: 954-00-05-359 Od 2009 roku Spółka jest notowana na rynku równoległym na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. II. Czas trwania Jednostki: Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. III. Okresy prezentowane Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 01 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2021 r.: Na dzień 31.12.2021 roku oraz na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania Zarząd był jednoosobowy – Prezesem Zarządu jest Pan Andrzej Buczak powołany na to stanowisko 01.07.2020 roku. Rada Nadzorcza Na dzień 31.12. 2021 roku oraz na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania w skład Rady Nadzorczej Emitenta wchodzą: • Józef Aleszczyk - Przewodniczący Rady Nadzorczej • Marcin Białkowski - Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej • Andrzej Bukowczyk – Sekretarz Rady Nadzorczej • Anna Sutkowska – członek Rady Nadzorczej • Kamila Kliszka - członek Rady Nadzorczej • Jacek Socha - członek Rady Nadzorczej • Jerzy Walczak - członek Rady Nadzorczej V. Firma audytorska: PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. ul. Orzycka 6 lok. 1B 02 -695 Warszawa wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 477 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 6 VI. Znaczący Akcjonariusze: Na dzień 31.12.2021 roku oraz na dzień publikacji niniejszego Raportu – zgodnie z zawiadomieniami otrzymanymi na podstawie art. 69 Ustawy o ofercie o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych – Spółka posiadała następujących akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udział w jej kapitale zakładowym Akcjonariusz Ilość akcji/ głosów Udział w kapitale zakładowym (w %) Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu (w %) Marcin Sutkowski wraz z podmiotem zależnym „Industry & Trade Investment Fund" d.o.o. Podgorica 4 562 779 31,51 31,51 Tomasz Dera 1 180 513 8,15 8,15 G Investments Sp. z o. o. 924 747 6,39 6,39 . VII. Podmioty powiązane kapitałowo i osobowo w okresie 01.01.2021-31.12.2021 roku: Nazwa podmiotu powiązanego Rodzaj powiązania 1. Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach - Dziedzicach Emitent posiada 99,975% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki; Pan Marcin Sutkowski jest Prezesem tego podmiotu od dnia 28.01.2021 roku; 2. Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe „Silesia Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach - Dziedzicach (dawniej: Bumech Mining Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach) Bumech posiada 100 % udziałów w tej spółce; Prezes Zarządu Emitenta jest Prezesem Zarządu tej spółki od 22.05.2021r. 3. BUMECH – TECHNIKA GÓRNICZA Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach Bumech posiada 100 % udziałów w tej spółce; Prezes Zarządu Emitenta jest Prezesem Zarządu tej spółki od 01.06.2021 r. 4. BUMECH CRNA GORA DRUŠTVO SA OGRANIČENOM ODGOVORNOŠĆU NIKŠIĆ Bumech jest 100 % właścicielem tej spółki; Prezes Zarządu Bumech S.A. jest członkiem Rady Dyrektorów BCG 5. MODERN SOLUTIONS FOR ENVIRONMENT Sp. z o.o.) (dawniej: Mining Services and Engineering Sp. z o.o.) z siedzibą w Czechowicach - Dziedzicach Emitent jest 100 % udziałowcem tej spółki; Pan Marcin Sutkowski był Prezesem Zarządu tego podmiotu w okresie od 28.01.2021 do 21.03.2021 roku; Prezes Zarządu Emitenta jest Prezesem Zarządu tej spółki od 01.07.2021r. 6. Fundacja Przystań w Ścinawie Podmiot powiązany z Bumech poprzez Dorotę Giżewską – Członka RN Bumech (do 02.12.2021r.) i Prezes Fundacji 7. Grottech Sp z o.o. Pan Marcin Sutkowski jest udziałowcem tej spółki, która nie prowadzi działalności operacyjnej 8. Grottech Sp. z o.o. sp. k Podmiot ten jest reprezentowany przez Grottech Sp z o.o., którego udziałowcem jest Pan Marcin Sutkowski; spółka nie prowadzi działalności operacyjnej 9. Društvo sa ograničenom odgovornošću "Industry & Trade Investment fund" Podgorica Pan Marcin Tomasz Sutkowski jest udziałowcem tej spółki oraz jej Dyrektorem Wykonawczym 10. M-Investment Sp. z o.o. Prezes Prezes Zarządu Emitenta posiada 100% udziałów tej spółki 11. Ampar Silesia Sp. z o.o. Osoba Bliska Prezesa Zarządu Emitenta jest Wiceprezesem tej spółki i posiada 50% jej udziałów 12. Marcin Sutkowski To osoba mająca znaczący wpływ na Emitenta w związku z posiadaniem bezpośrednio i pośrednio ponad 20 % akcji Bumech S.A. 13. Centrum Inicjatyw Społeczno – Ekonomicznych Marcin Tomasz Sutkowski Działalność gospodarcza Pana Marcina Sutkowskiego 14. Kobud SA w upadłości Bumech posiada 86,96 % akcji Kobud SA w upadłości JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 7 IX. Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego do publikacji Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 02.05.2022 roku. Podpisy Członków Zarządu: Prezes Zarządu – Andrzej Buczak JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 8 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. Sprawozdanie z całkowitych dochodów nota za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 1,2 36 028 39 383 Przychody ze sprzedaży produktów i usług 35 677 39 270 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 351 113 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 2,3 32 736 32 166 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 32 469 31 947 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 267 219 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 3 292 7 217 Pozostałe przychody operacyjne 4 1 575 4 888 Koszty sprzedaży 2,3 65 41 Koszty ogólnego zarządu 2,3 4 728 3 745 Pozostałe koszty operacyjne 4 38 614 6 612 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -38 540 1 707 Przychody finansowe 5 106 703 1 739 Koszty finansowe 5 18 399 3 794 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 49 764 -348 Podatek dochodowy 6 9 723 -1 929 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 40 041 1 581 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 7 Zysk (strata) netto 40 041 1 581 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 8 Podstawowy za okres obrotowy 2,76 0,11 Rozwodniony za okres obrotowy 2,76 0,11 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) 8 Podstawowy za okres obrotowy 2,76 0,11 Rozwodniony za okres obrotowy 2,76 0,11 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 9 Sprawozdanie z całkowitych dochodów NOTA za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 Zysk (strata) netto 40 041 1 581 Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach 0 0 Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach 0 0 Suma dochodów całkowitych 40 041 1 581 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 10 Sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA nota stan na 31.12.2021r. stan na 31.12.2020r. Aktywa trwałe 164 798 62 058 Rzeczowe aktywa trwałe 12 31 732 45 110 Wartości niematerialne 13 162 237 Nieruchomości inwestycyjne 14 2 643 2 639 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 15 43 863 204 Pozostałe aktywa finansowe 18 72 060 8 845 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 12 160 5 023 Pozostałe aktywa trwałe 17 2 178 0 Aktywa obrotowe 57 910 33 922 Zapasy 19 23 299 15 934 Należności handlowe 20 10 838 14 740 Pozostałe należności 21 1 405 771 Pozostałe aktywa finansowe 18 19 973 1 115 Rozliczenia międzyokresowe 22 81 130 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 23 2 314 1 232 AKTYWA RAZEM 222 708 95 980 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 11 PASYWA NOTA stan na 31.12.2021r. stan na 31.12.2020r. Kapitał własny 78 852 38 811 Kapitał zakładowy 25 57 926 57 926 Pozostałe kapitały 27 27 480 27 480 Niepodzielony wynik finansowy -46 595 -48 176 Wynik finansowy bieżącego okresu 40 041 1 581 Zobowiązanie długoterminowe 95 737 37 656 Pozostałe zobowiązania finansowe 30,35 32 488 2 348 Inne zobowiązania długoterminowe 31 12 988 1 020 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 21 883 5 023 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 39 1 164 1 367 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 40 67 82 Pozostałe rezerwy 41 150 0 Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym 26 997 27 816 Zobowiązania krótkoterminowe 48 119 16 938 Pozostałe zobowiązania finansowe 30,35 13 059 972 Zobowiązania handlowe 32 3 100 3 451 Pozostałe zobowiązania 33 3 863 6 412 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 39 1 050 193 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 40 288 444 Pozostałe rezerwy 41 24 184 5 466 Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym 2 575 2 575 PASYWA RAZEM 222 708 95 980 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 12 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny ogółem dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2021 r. Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r. 57 926 0 0 27 480 -48 176 1 581 38 811 Akcje własne nabycie 0 Akcje własne zbycie 0 Podział zysku/straty netto 1 581 -1 581 0 Suma dochodów całkowitych 40 041 40 041 Kapitał własny na dzień 31.12.2021 r. 57 926 0 0 27 480 -46 595 40 041 78 852 dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2020 r. Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r. 57 926 0 0 27 480 -42 168 -6 008 37 230 Akcje własne nabycie -100 -100 Akcje własne zbycie 100 100 Podział zysku/straty netto -6 008 6 008 0 Suma dochodów całkowitych 1 581 1 581 Kapitał własny na dzień 31.12.2020 r. 57 926 0 0 27 480 -48 176 1 581 38 811 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 13 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk / Strata przed opodatkowaniem 49 764 -348 Korekty razem: -68 872 3 553 Amortyzacja 5 534 5 852 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -384 -784 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -104 682 -312 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 330 -285 Zmiana stanu rezerw 18 696 7 Zmiana stanu zapasów -10 318 1 135 Zmiana stanu należności 2 788 -3 976 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -3 396 -1 150 Spłaty zobowiązań układowych -819 -2 754 Zmiana stanu pozostałych aktywów -154 -30 Inne korekty 23 533 5 850 Gotówka z działalności operacyjnej -19 108 3 205 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony 0 0 A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -19 108 3 205 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 11 364 2 468 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 706 0 Zbycie aktywów finansowych 0 167 Inne wpływy inwestycyjne 1 076 512 Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych i odsetek 9 582 1 789 Wydatki 5 085 3 857 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 217 3 857 Wydatki na aktywa finansowe 4 0 Inne wydatki inwestycyjne 2 865 0 B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 6 278 -1 389 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 18 025 0 Inne wpływy finansowe 18 025 0 Wydatki 4 114 930 Nabycie udziałów (akcji) własnych 0 100 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 3 000 0 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 969 630 Odsetki 145 200 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 13 911 -930 D. Przepływy pieniężne netto razem 1 082 886 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 1 082 -457 F. Środki pieniężne na początek okresu 1 232 1 689 G. Środki pieniężne na koniec okresu 2 314 1 232 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 14 C. INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIAFINANSOWEGO I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Dane w Sprawozdaniu wykazane zostały w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością. Walutą funkcjonalną, jak i sprawozdawczą jest złoty polski (dalej: zł lub PLN). Sporządzając roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku. W 2021 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2021 roku. Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2021 rok: • Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing” – Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej – Etap 2 zatwierdzone w UE w dniu 13 stycznia 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później). Reforma wskaźników stóp procentowych – Faza 2 związana ze sposobem ujęcia modyfikacji aktywów finansowych, zobowiązań finansowych i zobowiązań z tytułu leasingu, wymogów dotyczących rachunkowości zabezpieczeń oraz dodatkowych informacji zgodnie z MSSF 7 będących konsekwencją wdrożenia ogólnorynkowej reformy wskaźników referencyjnych stóp procentowych. W wyniku wprowadzonych zmian należy wykazać modyfikację podstawy naliczania przepływów pieniężnych ekwiwalentną poprzedniej podstawie i będącą konsekwencją wdrożenia reformy w sposób taki, jakby wynikała ona ze zmiany zmiennej stopy procentowej. Zmiany w rachunkowości zabezpieczeń umożliwiają kontynuowanie istniejących relacji, zmodyfikowanych reformą IBOR, po odpowiednich zmianach dokumentacji relacji zabezpieczającej. Jednostki zobowiązano do ujawnienia użytkownikom informacji pozwalających na zrozumienie charakteru i zakresu ryzyk wynikających z reformy IBOR, na które jednostka jest narażona, a także sposobu zarządzania tym ryzykiem przez jednostkę oraz zaawansowania jednostki we wdrażaniu tej reformy. Zmiana MSSF 4 miała na celu także nałożenie na ubezpieczycieli stosujących tymczasowe zwolnienie z MSSF 9 wymogu stosowania zmian w rachunkowości w odniesieniu do modyfikacji wymaganych bezpośrednio przez reformę IBOR; • Zmiany w MSSF 16 „Leasing” – ulga w spłatach czynszu w zw. z pandemią Covid-19, zatwierdzona w UE 30 sierpnia 2021 dotycząca wydłużenia o jeden rok od 30 czerwca 2021 uproszczeń w sprawozdawczości dla korzystających z tymczasowego zawieszenia spłat opłat leasingowych w taki sposób, że ujmuje się je tak, jakby nie stanowiły one zmian umowy leasingowej; • Zmiany w MMSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” zatwierdzone w UE w dniu 16 grudnia 2020, przedłużająca tymczasowe zwolnienie dla ubezpieczycieli z obowiązku stosowania MSSF 9 do okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2023. Wymienione powyżej zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR zatwierdzone do stosowania w UE od 1 stycznia 2022 lub później: • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2022 r. lub później); • Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – zabraniają odliczenia od kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych kwot uzyskanych ze sprzedaży składników wytworzonych w trakcie przygotowywania aktywa do użytkowania, w miejsce tego podmiot rozpoznaje te przychody ze sprzedaży wraz z powiązanymi kosztami w rachunku zysków i strat (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 lub później); JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 15 • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zmienia definicję podejścia do rozpoznawania, wyceny, prezentacji i ujawniania umów ubezpieczeniowych, gwarantuje porównywalność sprawozdań finansowych ubezpieczycieli. Wprowadza zmiany głównie w zakresie wyceny zobowiązań ubezpieczeniowych, a także rozpoznawania przychodów i wyniku z kontraktów ubezpieczeniowych (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później); • Zmiany do MSR 37 „ Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 lub później); • Zmiany do różnych standardów – Poprawki do MSSF (cykl 2018-2020) – zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16, MSR 41) mające na celu rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa, zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021, obowiązujące w odniesieniu do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2022 lub później, przy czym w przypadku zmiany MSSF 16 nie podano daty wejścia w życie, ponieważ dotyczy jedynie przykładu ilustrującego). o MSSF 1 zastosowanie MSF po raz pierwszy dla jednostek zależnych stosujących standardy rachunkowości pierwszy raz, o MSSF 9 Instrumenty Finansowe wyjaśnienie opłat, które jednostka jest zobowiązana uwzględnić w przypadku stosowania „test 10%” w celu usunięcia z bilansu zobowiązania finansowego, o MSSF 16 zmiana przykładu ilustrującego płatność od leasingodawcy w przypadku ulepszeń w zakresie leasingu, o MSR 41 opodatkowanie w wycenie w wartości godziwej w rolnictwie. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE: • Zmiana MSR 1 „Prezentacja Sprawozdań Finansowych” o wyjaśnienie kryteriów klasyfikacji zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe na potrzeby prezentacji w sprawozdaniu finansowym (obowiązują w odniesieniu do okresów rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 lub później), o wprowadzają wymóg ujawniania istotnych informacji o polityce rachunkowości, wraz z wyjaśnieniami i przykładami w jaki sposób jednostka może je zidentyfikować, w miejsce znaczących zasad rachunkowości (obowiązuje w odniesieniu do okresów rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 lub później); • Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – wprowadza się nową definicję szacunków księgowych jako kwoty pieniężne niepewnością wyceny (obowiązuje od 1 stycznia 2023 lub później); • Zmiana MSR 12 „Podatek dochodowy” – wprowadza się wymóg ujęcia w sprawozdaniu finansowym aktywów i zobowiązań z tytułu różnic przejściowych również w odniesieniu do transakcji innych niż połączenie jednostek gospodarczych, generujących w chwili początkowego ujęcia dodatnich i ujemnych różnic przejściowych o identycznej wartości (obowiązuje w odniesieniu do okresów rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 lub później); • Zmiana MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – dla jednostek stosujących MSSF i MSSF 9 pierwszy raz – wprowadza się opcjonalne udogodnienia umożliwiające minimalizację niedopasowania księgowego aktywów i zobowiązań finansowych przedstawionych w porównaniu danych porównawczych sprawozdania podmiotu stosującego MSSF i MSSF p pierwszy raz (obowiązuje od okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 lub później). Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Według szacunków Emitenta, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane na dzień sprawozdawczy. II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Zarząd Bumech S.A. aktualnie nie identyfikuje znaczącej niepewności dotyczącej kontynuacji działalności Spółki w okresie najbliższych 12 miesięcy, głównie z uwagi na wskazane niżej fakty i okoliczności: Zakup udziałów Przedsiębiorstwa Górniczego Silesia Sp. z o.o. (dalej: PGS, PG Silesia) znacząco zmienił sytuację Emitent i spółek z Grupy. Podmiot ten generuje znaczące zapotrzebowanie na roboty górnicze, a także usługi remontowe oraz serwisowe maszyn i urządzeń górniczych. Usługi te są świadczone w pierwszej kolejności przez Emitenta i jego spółki zależne. W krótkim okresie czasu możliwym stało się uzyskanie efektu synergii m. in. pomiędzy działalnością wydobywczą, a np. obszarem usług remontowych świadczonych przez Bumech. Dzięki przejęciu kontroli nad PG Silesia Emitent uzyskał rynek zbytu na swoje usługi i produkty. Niezależnie od powyższego, dobra perspektywa rozwoju Emitenta wynika z faktu, iż od przełomu 2020 i 2021 roku obserwowany jest zwiększony popyt na polski węgiel. Zapotrzebowanie generowane jest ze strony energetyki zawodowej, a zbiega się to ze znaczącym zmniejszeniem zakupów importowych. Gospodarka zaczyna nadrabiać przestoje po stagnacji okresu pandemii, przez co popyt na energię rośnie. Należy zwrócić uwagę, że w tym samym czasie nastąpił również dynamiczny wzrost cen tego surowca na rynkach światowych. Ze względu na fakt, iż ceny na rynkach światowych wpływają na ceny krajowe z opóźnieniem, istnieje prawdopodobieństwo wzrostu cen oraz kontraktowania nowej sprzedaży JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 16 węgla na wyższych poziomach, co już ma miejsce. Mając na uwadze sytuację makroekonomiczną należy oczekiwać systematycznego wzrostu zapotrzebowania na węgiel. Polski. Rząd wprowadził plan rezygnacji z importu rosyjskich węglowodorów, a na chwilę obecną zakazał importu węgla. Należy podkreślić, że import węgla z Rosji wyniósł w zeszłym (2021) roku 8 mln ton i konsekwentnie jest zmniejszany. Luka w tym zakresie będzie na bieżąco uzupełniana, co powinno gwarantować stabilne przychody dla PG Silesia, a tym samym Emitenta i pozostałych spółek z Grupy. Konieczne będzie jednak usprawnienie procesów logistycznych, w związku z planowanym na przyszły rok zwiększeniem wydobycia węgla. Ponadto w okresie sprawozdawczym Emitent nie posiadał zaległości w zapłacie rat układowych - równych dla wierzytelności z grupy pierwszej oraz proporcjonalnych dla pozostałych grup. Wobec kwestii przytoczonych powyżej, Zarząd Spółki nie widzi na chwilę obecną ryzyka obsługi długu w tym zakresie w okresie najbliższych 12 miesięcy. W jego ocenie nie są również zagrożone płatności z tytułu zobowiązań wynikających z umowy zakupu udziałów Przedsiębiorstwa Górniczego "Silesia" Sp. z o.o. oraz Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. (dalej: MSE), które Emitent zaczął spłacać począwszy od października 2021. Zarząd Emitenta, zakładając kontynuację działalności gospodarczej przez okres co najmniej 12 miesięcy, zauważa jednak i nie bagatelizuje ryzyk towarzyszących funkcjonowaniu podmiotów gospodarczych. W tym zakresie w porównaniu z rokiem 2021 należy zwrócić uwagę na spadek stopnia zagrożeń związanych z kwestiami epidemii w kraju. Obostrzenia administracyjne aktualnie zostały zniesione i nie obowiązują już administracyjne formy izolacji. III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Instrumenty finansowe Aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne Aktywa finansowe obejmujące należności i depozyty są ujmowane są w dniu dokonania transakcji w wartości godziwej. Na dzień bilansowy aktywa finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które z uwagi na krótki termin płatności wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty pomniejszonej o oczekiwane straty kredytowe oraz należności budżetowych, które wyceniane są w wartości nominalnej. Spółka zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Spółki jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Środki pieniężne wyceniane są w wartości godziwej. Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi Zobowiązania finansowe Spółki obejmują kredyty i pożyczki, zobowiązania leasingowe, zobowiązania objęte postępowaniem układowym, zobowiązania inwestycyjne z tytułu zakupu udziałów, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania. Spółka klasyfikuje te zobowiązania do kategorii innych zobowiązań finansowych. Zobowiązania finansowe na dzień ich powstania wyceniane są wartości godziwej pomniejszonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań handlowych oraz podatkowych, które wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Kredyty w rachunku bieżącym, które muszą zostać spłacone na żądanie banku i stanowią element zarządzania gotówką Spółki są zaliczane do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 17 Kapitał własny Akcje zwykłe Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału. Zakup akcji własnych W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, skorygowana o wpływ podatków, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się jako zwiększenie kapitału własnego, a powstałą nadwyżkę lub niedobór z tytułu tej transakcji ujmuje się jako kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej. Rzeczowe aktywa trwałe Ujęcie oraz wycena Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”. Przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych W przypadku zaprzestania wykorzystania nieruchomości na własne potrzeby i przeznaczenia jej na cele inwestycyjne, nieruchomość zostaje wyceniona w wartości godziwej i przeklasyfikowana do nieruchomości inwestycyjnych. Wszelkie zyski powstałe z wyceny do wartości godziwej są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu do wysokości, w której odwracają one wcześniejsze straty z tytułu utraty wartości danej nieruchomości. Pozostała część zysku jest ujmowana w innych całkowitych dochodach i wykazywana w kapitale z aktualizacji wyceny. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Nakłady ponoszone w terminie późniejszym Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Spółka rozpoznaje prawo wieczystego użytkowania jako prawo do użytkowania środków trwałych i ujmuje w aktywach trwałych. Amortyzacja Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów lub o koszt wytworzenia środków trwałych własnej produkcji. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: • Budynki 40 lat • Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 20 lat • Środki transportu 5 – 10 lat • Meble i wyposażenie 3 – 5 lat JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 18 Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach, korygowana. Szacunki dotyczące określonych pozycji rzeczowych aktywów trwałych: Wartości niematerialne Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Pozostałe wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Amortyzacja prawa wieczystego użytkowania liczona jest przez okres na jaki prawo jest przyznane Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne nie są przeznaczone do sprzedaży w ramach normalnej działalności jednostki ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym, dostawach dóbr i usług ani w celach administracyjnych. Nieruchomości inwestycyjne, w momencie początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia, a przy kolejnej wycenie w wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty powstałe ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem nieruchomości inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej obejmuje koszty materiałów oraz koszty wynagrodzeń pracowników bezpośrednio zaangażowanych w jego wytworzenie oraz inne koszty bezpośrednio związane z przystosowaniem nieruchomości inwestycyjnej do działalności zamierzonego przeznaczenia, a także koszty finansowania zewnętrznego. Jeżeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości i z nieruchomości inwestycyjnej staje się nieruchomością zajmowaną przez właściciela, jest przenoszona do rzeczowych aktywów trwałych, a jej wartość godziwa na dzień przeniesienia staje się kosztem założonym dla celów przyszłego ujmowania. Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu, dzierżawy i najmu. Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów długoterminowych leasingu, dzierżawy i najmu Grupa ujmuje w bilansie jako prawo do użytkowania składnika aktywów stanowiących przedmiot umowy wraz z odpowiednim zobowiązaniem z tytułu leasingu. Dotyczy to między innymi umów najmu i dzierżawy powierzchni, maszyn i urządzeń , środków transportu oraz prawa wieczystego użytkowania gruntów. Grupa korzysta ze zwolnienia dotyczącego umów krótkoterminowych i prawdopodobieństwa ich wypowiedzenia Zapasy Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 19 nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają odpowiednią część pośrednich kosztów produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystania zdolności produkcyjnych. Cena nabycia zapasów może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zagranicznych zakupów zapasów w walucie obcej. Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów finansowych (w tym instrumentów kapitałowych) zalicza się niespłacenie albo zaleganie w spłacie długu przez dłużnika, restrukturyzację długu dłużnika, na którą Spółka wyraziła zgodę ze względów ekonomicznych lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłużnika, a której w innym wypadku Spółka by nie udzieliła, okoliczności świadczące o wysokim poziomie prawdopodobieństwa bankructwa dłużnika lub emitenta, niepomyślne zmiany w saldzie płatności od dłużników i emitentów w ramach Spółki, warunki ekonomiczne sprzyjające naruszeniu warunków umowy, zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe, za obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów finansowych uważa się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej takiej inwestycji poniżej ceny jej nabycia. Spółka ocenia przesłanki świadczące o utracie wartości pożyczek udzielonych, należności lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności zarówno na poziomie pojedynczego składnika aktywów jak i w odniesieniu do grup aktywów. W przypadku indywidualnie istotnych należności i inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności przeprowadza się test na utratę wartości pojedynczego składnika aktywów. Wszystkie indywidualnie istotne pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, dla których nie stwierdzono przesłanek utraty wartości w oparciu o indywidualną ocenę, są następnie poddawane grupowej ocenie w celu stwierdzenia, czy nie wystąpiła inaczej niezidentyfikowana utrata wartości. Pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności o indywidualnie nieistotnej wartości są oceniane zbiorczo pod kątem utraty wartości w podziale na Spółki o zbliżonej charakterystyce ryzyka. Dokonując oceny utraty wartości dla grup aktywów Spółka wykorzystuje historyczne trendy do szacowania prawdopodobieństwa wystąpienia zaległości oraz momentu zapłaty oraz wartości poniesionych strat, skorygowane o szacunki Zarządu oceniające, czy bieżące warunki ekonomiczne i kredytowe wskazują, aby rzeczywisty poziom strat miał znacząco różnić się od poziomu strat wynikającego z oceny historycznych trendów. Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością księgową, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu i stanowią odpis aktualizujący wartość pożyczek udzielonych i należności oraz inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności, przy czym Spółka kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktywów. Jeżeli późniejsze okoliczności (np. dokonanie płatności przez dłużnika) świadczą o ustaniu przesłanek powodujących powstanie utraty wartości, wówczas odwrócenie odpisu aktualizującego ujmowane jest w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utratę wartości aktywów finansowych ujmuje się poprzez przeniesienie do zysku lub straty bieżącego okresu skumulowanej straty ujętej w kapitale z aktualizacji wyceny do wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której mowa, oblicza się jako różnicę pomiędzy ceną nabycia, pomniejszoną o otrzymane spłaty rat kapitałowych oraz zmiany wartości bilansowej wynikające z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a wartością godziwą. Dodatkowo różnica ta jest pomniejszona o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Zmiany odpisu z tytułu utraty wartości związane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek. Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłużnych papierów wartościowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się, odnosząc skutki tego odwrócenia do zysku lub straty bieżącego okresu. W przypadku instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Aktywa niefinansowe Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym samym terminie. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 20 Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od innych aktywów lub OWSP. Spółka dokonuje oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel organizacji, na którym Spółka monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Dla celów testów na utratę wartości, wartość firmy nabytą w procesie połączenia jednostek gospodarczych alokuje się do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, dla których spodziewane jest uzyskanie efektów synergii z połączenia. Aktywa wspólne (korporacyjne) Spółki nie generują osobnych wpływów pieniężnych i są użytkowane przez więcej niż jeden OWSP. Aktywa wspólne są przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element testowanych OWSP do których są przypisane. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (Spółki ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (Spółki ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży lub wydania Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące Spółkę przeznaczoną do zbycia), co do których Spółka oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży lub wydania, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do Spółki przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa te (lub składniki Spółki przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Następnie aktywa lub Spółki przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. Ewentualny odpis z tytułu utraty wartości składników Spółki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejności ujmowany jako zmniejszenie wartości firmy, a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych składników na zasadzie proporcjonalnej z zastrzeżeniem, że utrata wartości nie wpływa na wartość zapasów, aktywów finansowych, aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych, nieruchomości inwestycyjnych lub aktywów biologicznych, które są nadal wyceniane stosownie do zasad rachunkowości Spółki. Utrata wartości ujęta przy początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania jest ujmowana w zysku i stracie bieżącego okresu. Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości. Zyski z tytułu wyceny do wartości godziwej są ujmowane tylko do wysokości uprzednio zarachowanych strat z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania nie amortyzuje się. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metodą praw własności do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania, ustaje ich ujmowanie tą metodą. Świadczenia pracownicze Pracownicze programy określonych świadczeń Program określonych świadczeń to program świadczeń po okresie zatrudnienia inny niż program określonych składek. Zobowiązanie netto Spółki z tytułu programu określonych świadczeń jest szacowane osobno dla każdego planu poprzez ustalenie wartości przyszłych świadczeń, do których pracownicy nabyli prawo świadcząc pracę w bieżącym okresie oraz w okresach poprzednich. Takie świadczenia dyskontuje się w celu ustalenia ich wartości bieżącej. Wszelkie nieujęte koszty przeszłego zatrudnienia oraz wartość godziwa aktywów programu są odejmowane. Stopę dyskontową ustala się na podstawie występujących na koniec okresu sprawozdawczego stóp zwrotu z wysoko ocenianych obligacji przedsiębiorstw, które mają termin wykupu zbliżony do terminu realizacji zobowiązań Spółki oraz są denominowane w tej samej walucie, w której oczekuje się płatności świadczeń. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Spółce ciąży zobowiązanie, którego nie może realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez Spółkę propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 21 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia. Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane. Rezerwy Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Naprawy Gwarancyjne Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest ujmowana, gdy produkty lub usługi, na które gwarancja została udzielona, zostały sprzedane. Wysokość rezerwy jest ustalana na podstawie danych historycznych dotyczących udzielonych gwarancji oraz wszystkich możliwych wyników ważonych związanym z nimi prawdopodobieństwem wykonania. Umowy rodzące obciążenia Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści ekonomiczne z umowy są niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysokości wartości bieżącej niższej z kwot: oczekiwanych kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub oczekiwanych kosztów netto kontynuowania umowy. Przed ustaleniem rezerwy, Spółka ujmuje wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów związanych z daną umową. Przychody i koszty. Sprzedaż wyrobów gotowych/towarów Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych/towarów w toku zwykłej działalności wyceniane są w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów. Przychody są ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonujący dowód, zazwyczaj w postaci wykonanej umowy sprzedaży, świadczący o przeniesieniu zasadniczo całego ryzyka i korzyści na klienta, istnieje wysokie prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty, poniesione koszty oraz prawdopodobieństwo zwrotu można wiarygodnie oszacować, nie występuje trwałe zaangażowanie w zarządzanie wyrobami gotowymi/towarami, a kwotę przychodu można wiarygodnie wycenić. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo przyznania rabatów, których kwotę można wiarygodnie wycenić, wówczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży z chwilą ich ujęcia. Za przychody ze sprzedaży produktów ujmowane są: wyroby gumowe, wytworzone we własnym zakresie części do kombajnów górniczych, kombajny górnicze. Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w proporcji do stopnia wykonania świadczenia na dzień sprawozdawczy. Stopień wykonania świadczenia jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac. W sytuacji gdy świadczenie usług na podstawie jednego kontraktu ma miejsce w różnych okresach sprawozdawczych, należna zapłata jest alokowana pomiędzy usługi na podstawie odpowiednio określonej wartości godziwej. W przychodach ze sprzedaży usług ujmowane są usługi drążenia chodników. Przychody z umów z klientami Na przychody z umów z klientami składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia lub płatności motywacyjne w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie, Koszty umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac (przychodów). Przychody związane z umową są ujmowane w momencie poniesienia, chyba że tworzą aktywa związane z przyszłymi pracami w ramach umowy. Dotacje rządowe Bezwarunkowa dotacja rządowa dotycząca biologicznego składnika aktywów jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu i wykazywana w pozostałych przychodach operacyjnych wtedy, gdy dotacja staje się należna. Wszystkie inne dotacje rządowe ujmowane są początkowo jako przychody przyszłych okresów w wartości godziwej, jeśli istnieje wystarczająca pewność ich otrzymania oraz spełnienia przez Spółkę warunków z nimi związanych i a następnie są ujmowane w zysku lub stracie i wykazywane w pozostałych przychodach, systematycznie przez okres użytkowania składnika aktywów. Otrzymane dotacje będące zwrotem poniesionych przez Spółkę kosztów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu i wykazywane w pozostałych przychodach operacyjnych systematycznie w tych okresach, w których następuje ujęcie kosztów. Opłaty z tytułu najmu, dzierżawy i leasingu Korzyści otrzymane w zamian za podpisanie umowy leasingu stanowią integralną część całkowitych kosztów leasingu i są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu przez okres trwania umowy leasingu. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 22 Minimalne opłaty leasingowe ponoszone w związku z leasingiem są rozdzielane na część stanowiącą koszty finansowe oraz część zmniejszającą zobowiązania. Część stanowiąca koszt finansowy jest przypisywana do poszczególnych okresów w czasie trwania umowy leasingu w taki sposób, aby uzyskać stałą okresową stopę procentową w stosunku do stanu zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane poprzez korektę wartości minimalnych opłat leasingowych w czasie pozostałego okresu leasingu, gdy korekta zostaje potwierdzona. Jednostka zgodnie z MSSF 16 dokonuje analiz wszystkich umów najmu i dzierżawy maszyn, urządzeń oraz powierzchni pod kątem uznania użytkowanych składników aktywów będących własnością innych podmiotów za leasingowane. Przedmioty leasingu sklasyfikowane jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają amortyzacji, a odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu obciążają koszty finansowe. Drugostronnie jednostka ujmuje odpowiednio długo- i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania zawarte są w pozycji sprawozdawczej „Rzeczowe aktywa trwałe” bez względu na sposób finansowania. Przy klasyfikowaniu składników wynajmowanych i dzierżawionych jako przedmiotów leasingu, korzysta się ze zwolnienia dotyczącego umów krótkoterminowych i prawdopodobieństwa ich wypowiedzenia. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do wartości godziwej nabytych wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy. Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto. Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody. Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy. Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku: • różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania; • różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości; • różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy. Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 23 Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym. Działalność zaniechana Działalność zaniechana jest częścią działalności Spółki, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna nabyta wyłącznie w celu odsprzedaży. Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzedaży. W przypadku, gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane porównawcze do sprawozdania z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została zaniechana na początku okresu porównawczego. Zysk na jedną akcję Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane pracownikom. Raportowanie segmentów działalności Segment operacyjny jest częścią Spółki zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Spółki. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie. Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, obejmują zarówno pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu, jak i te mogące być przypisane pośrednio, na podstawie uzasadnionych przesłanek. Pozycje nieprzyporządkowane dotyczą głównie aktywów wspólnych (korporacyjnych) (głównie dotyczące zarządu jednostki), kosztów związanych z siedzibą jednostki, aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego. Wydatki inwestycyjne segmentu to całkowite koszty poniesione w ciągu roku na zakup rzeczowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, z wyłączeniem wartości firmy. Przesłanki, założenia i metody zastosowane w testach utraty wartości Przesłankami dla przeprowadzenia testów utraty wartości były: - niższy od oczekiwanego stopień poprawy w 2021 r. efektów ekonomicznych działalności Oddziału w Iwinach (produkcja wyrobów gumowych) w stosunku do 2020 r, - ograniczenie pierwotnie zakładanego zakresu źródeł odnoszonych korzyści ekonomiczne - wzrost ryzyka obniżenia płynności bieżącej działalności BUMECH CRNA GORA Testy przeprowadzono następująco: 1. Bumech S.A. Oddział w Katowicach - testy przeprowadzono dla majątku wykorzystywanego do produkcji, remontów serwisowania kombajnów związanych z nimi zapasów. Analiza wykazała, że nie występują przesłanki dla przeprowadzenia testu dla majątku związanego z działalnością górniczą. Test utraty wartości środków trwałych oparto na analizie korzyści ekonomicznej z tytułu wykonywania remontów maszyn i urządzeń we własnym zakresie w porównaniu z ich realizacją przez podmioty zewnętrzne. Jako wartość odzyskiwalną przyjęto wartość użytkową w drodze oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W tym celu dokonano: - projekcji działalności ośrodka dla 5-cio letniego okresu, - oszacowano wartość przyszłych przepływów pieniężnych. Zgodnie z MSR 2 pkt. 9 zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania oraz zgodnie z MSR 2 pkt. 29 (wycena na zasadzie odpisów indywidualnych), zastosowano wskaźnik korekty wartości bilansowej uwzględniający: nie wykazywanie ruchu, utratę przydatności, potencjalny popyt na dany rodzaj składnika zapasów, stan techniczny (ew. uszkodzenia), doprowadzające dany składnik zapasów do „sprzedawalności”. Test utraty wartości oparto na oszacowaniu wartości przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu użytkowania oraz w wartości możliwej do uzyskania uwzgledniającej: utratę przydatności, potencjalny popyt na dany rodzaj składnika zapasów, stan techniczny (ew. uszkodzenia), 2. Bumech S.A. Oddział w Iwinach – test przeprowadzono dla majątku trwałego i obrotowego w postaci zapasów Oddziału. Jako wartość odzyskiwalna przyjęto wartość użytkową w drodze oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W tym celu dokonano: - projekcji działalności ośrodka dla 5-cio letniego okresu, z uwzględnieniem wartości rezydualnej - oszacowano wartość przyszłych przepływów pieniężnych. 3. Bumech S.A. – test dla majątku trwałego w postaci nakładów inwestycyjnych oraz finansowych w Czarnogórze w Spółce Bumech Crna Gora d.o.o. Nikšić. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 24 Jako wartość odzyskiwalna przyjęto wartość użytkową w drodze oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W tym celu dokonano: - projekcji działalności ośrodka dla 5-cio letniego okresu, - oszacowano wartość przyszłych przepływów pieniężnych. Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione powyżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. IV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Klasyfikacja umów Jednostka zgodnie z MSSF 16 dokonuje analiz wszystkich umów najmu i dzierżawy maszyn, urządzeń oraz powierzchni pod kątem uznania użytkowanych składników aktywów będących własnością innych podmiotów za leasingowane. Przedmioty leasingu sklasyfikowane jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają amortyzacji, a odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu obciążają koszty finansowe. Drugostronnie jednostka ujmuje odpowiednio długo- i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania zawarte są w pozycji sprawozdawczej „Rzeczowe aktywa trwałe” bez względu na sposób finansowania. Przy klasyfikowaniu składników wynajmowanych i dzierżawionych jako przedmiotów leasingu, korzysta się ze zwolnienia dotyczącego umów krótkoterminowych i prawdopodobieństwa ich wypowiedzenia Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów Spółka przeprowadza na koniec każdego okresu sprawozdawczego testy na utratę wartości środków trwałych, wartości niematerialnych, zapasów. Wartość bilansowa środka trwałego podlega zmniejszeniu z tytułu utraty wartości do wysokości jego wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego on należy) jest wyższa od jego oszacowanej wartość odzyskiwalnej. Dla celów przeprowadzenia testu na utratę wartości, składniki aktywów alokowane są do ośrodków wypracowujących środki pieniężne (OWSP) i czerpią korzyści z synergii połączenia. Jeżeli przeprowadzony test na utratę wartości wykaże, iż wartość odzyskiwalna (tj. wyższa z dwóch kwot: wartość godziwa pomniejszona o koszty zbycia i wartość użytkowa) danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa od wartości bilansowej, różnica stanowi odpis aktualizujący. Jeżeli przeprowadzony test na utratę wartości wykaże, iż wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub OWSP jest wyższa od wartości bilansowej wówczas następuje odwrócenie odpisu aktualizującego. Po odwróceniu odpisu aktualizującego wartość składnika aktywów nie powinna przekroczyć wartości bilansowej tego składnika, jaka zostałaby ustalona, gdyby nie ujmowano odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w latach ubiegłych. Odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i ich odwrócenia odnoszone są do wyniku finansowego jako pozostałe koszty i przychody operacyjne Transakcje o charakterze leasingu zwrotnego Jeżeli transakcja sprzedaży i leasingu zwrotnego ma charakter leasingu i jeżeli jest jasne, że transakcja została zawarta w cenach odpowiadających wartości godziwej, to niezwłocznie ujmuje się ewentualne zyski lub straty. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 25 Jeżeli cena sprzedaży jest niższa od wartości godziwej, to niezwłocznie ujmuje się ewentualne zyski lub straty, z wyjątkiem sytuacji, gdy stratę kompensują przyszłe opłaty leasingowe niższe od cen rynkowych. W takim wypadku stratę rozlicza się w czasie i odpisuje proporcjonalnie do opłat leasingowych przez okres przewidywanego użytkowania składnika aktywów. Jeżeli cena sprzedaży przewyższa wartość godziwą, to kwotę przekraczającą wartość godziwą rozlicza się w czasie i amortyzuje przez okres przewidywanego użytkowania składnika aktywów. Wycena rezerw Rezerwy zakresie odpraw emerytalno-rentowych zostały opracowane przez aktuariusza, natomiast szacunki rezerwy na urlopy wypoczynkowe zostały wykonane przez spółkę we własnym zakresie. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych Spółka zgodnie z MSR 40 wybrała dla ustalenia wartości wszystkich swoich nieruchomości inwestycyjnych – model wyceny w wartości godziwej – przyjmując, że na ogół istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia takiej wartości. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka okresowo dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości W roku sprawozdawczym Spółka nie dokonała zmian w polityce. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 26 D. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco: Wyszczególnienie 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów i usług 35 677 39 270 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 351 113 SUMA przychodów ze sprzedaży 36 028 39 383 Pozostałe przychody operacyjne 1 575 4 888 Przychody finansowe 106 703 1 739 SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej 144 306 46 010 SUMA przychodów ogółem 144 306 46 010 NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI 1. Informacje o strukturze przedmiotowej podstawowych segmentów operacyjnych. Produkcja wyrobów gumowych – w ramach tego segmentu realizowana jest produkcja wyrobów gumowych i gumowo-metalowych produkowanych w zakładzie w Iwinach. Usługi górnicze – w ramach tego segmentu realizowane są roboty drążeniowe na kopalniach w ramach kontraktów górniczych, w tym sprzedaż i dzierżawa maszyn i urządzeń górniczych . Pozostałe – w ramach tego segmentu realizowane są usługi inne niż wymienione wyżej, MSSF 15 Podział przychodów Jednostka przedstawia ujęte przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Przy wyborze kategorii stosowanych na potrzeby podziału przychodów jednostka stosuje objaśnienia określone w paragrafach B87-B89. Jednostka ujawnia ponadto wystarczające informacje, które umożliwią użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumienie powiązania między ujawnieniem przychodów w podziale na kategorie (zgodnie z paragrafem 114) a informacjami o przychodach, które jednostka ujawnia dla każdego segmentu sprawozdawczego, jeżeli stosuje MSSF 8 Segmenty operacyjne. MSSF 8 Informacje dotyczące produktów i usług Jednostka prezentuje uzyskane od klientów zewnętrznych przychody z każdego produktu i usługi lub każdej grupy podobnych produktów i usług, chyba że niezbędne informacje na ten temat są niedostępne i koszt ich uzyskania byłby nadmierny, w którym to przypadku fakt ten ujawnia się. Kwoty wykazywanych przychodów uzyskuje się w oparciu o informacje finansowe wykorzystywane do sporządzenia sprawozdania finansowego jednostki. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 27 Segmenty operacyjne (Emitent) za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 Rodzaj asortymentu Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Korekty * Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem Produkcja wyrobów gumowych Usługi górnicze Pozostałe Przychody segmentu 7 261 17 798 10 969 0 0 0 36 028 Koszty segmentu 7 926 14 255 10 555 0 0 0 32 736 Zysk/ (strata) segmentu -665 3 543 414 0 0 0 3 292 Segmenty operacyjne w okresie 01.01.2020 – 31.12.2020 Rodzaj asortymentu Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Korekty * Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem Produkcja wyrobów gumowych Usługi górnicze Pozostałe Przychody segmentu 5 168 29 639 4 576 0 0 0 39 383 Koszty segmentu 5 868 22 511 3 787 0 0 0 32 166 Zysk/ (strata) segmentu -700 7 128 789 0 0 0 7 217 2. Informacje o strukturze geograficznej Informacje dotyczące obszarów geograficznych Jednostka prezentuje następujące informacje dotyczące obszarów geograficznych, chyba że informacje te są niedostępne, a koszt ich uzyskania jest nadmierny: a) przychody od klientów zewnętrznych (i) przypisane do kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę; oraz (ii) przypisane do wszystkich pozostałych krajów łącznie, w których jednostka uzyskuje swoje przychody. Jeżeli przychody od zewnętrznych klientów przypisanych do danego pojedynczego kraju są istotne, przychody te ujawnia się odrębnie. Jednostka ujawnia podstawę przypisania przychodów od zewnętrznych klientów do poszczególnych krajów; b) aktywa trwałe (2) inne niż instrumenty finansowe, aktywa z tytułu podatku odroczonego, aktywa z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych (i) zlokalizowane w kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę; (ii) zlokalizowane we wszystkich pozostałych krajach łącznie, w których jednostka utrzymuje swoje aktywa. Jeżeli aktywa znajdujące się w danym pojedynczym kraju są istotne, aktywa te ujawnia się odrębnie. Kwoty wykazane uzyskuje się na podstawie informacji finansowych wykorzystanych do sporządzenia sprawozdania finansowego jednostki. Jeżeli niezbędne informacje są niedostępne, a koszt ich uzyskania byłby nadmierny, fakt ten ujawnia się. Jednostka może dostarczyć, oprócz informacji wymaganych przez niniejszy paragraf, sumy cząstkowe informacji dotyczących obszarów geograficznych w odniesieniu do grup krajów. Informacje dotyczące głównych klientów Jednostka dostarcza informacje na temat zakresu, w jakim jest zależna od jej głównych klientów. Jeżeli przychody z tytułu transakcji z zewnętrznym pojedynczym klientem stanowią 10 lub więcej procent łącznych przychodów jednostki, jednostka ujawnia ten fakt, łączną kwotę przychodów uzyskanych od każdego tego rodzaju klienta oraz wskazuje segment lub segmenty wykazujące te przychody. Jednostka nie ma obowiązku ujawniania tożsamości głównego klienta, ani określania kwoty przychodów, które każdy z segmentów wykazuje w związku z tym klientem. Na potrzeby niniejszego MSSF grupę jednostek, o których jednostka sprawozdawcza wie, że znajdują się pod wspólną kontrolą, uznaje się za jednego klienta. Jednakże konieczne jest dokonanie oceny tego, czy rząd (w tym agencje rządowe oraz inne podobne organy lokalne, krajowe lub międzynarodowe) oraz jednostki znajdujące się pod kontrolą tego organu rządowego uznaje się za jednego klienta. Dokonując takiej oceny, jednostka sprawozdawcza uwzględnia zakres integracji gospodarczej między tymi jednostkami. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 28 Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 w tys. PLN w % w tys. PLN w % Kraj 35 119 97,48% 37 951 96,36% Eksport, w tym: 909 2,52% 1 432 3,64% Unia Europejska 19 0,05% 3 0,01% Pozostałe 890 2,47% 1 429 3,63% Razem 36 028 100,00% 39 383 100,00% Spółka działa przede wszystkim na terenie Polski. W gronie odbiorców jest Przedsiębiorstwo Górniczo Szkoleniowe Silesia, której udział w 2021 roku w przychodach ogółem wynosi 45,2%. 32,4% przychodów Spółka uzyskuje ze sprzedaży do spółki zależnej PGSS będąc liderem konsorcjum w umowach z Jastrzębską Spółką Węglową. W gronie dostawców jest Uniprom Metali (czarnogórski dostawca boksytu), którego udział wyniósł 39,4%. Przychody ze sprzedaży – ze względu na rodzaje kontraktów 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Lider Podwykonawca Lider Podwykonawca Razem 24 342 11 686 16 874 22 509 Przychody ze sprzedaży – ze względu na długość kontraktu 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Krótkoterminowe Długoterminowe Krótkoterminowe Długoterminowe Razem 19 750 16 278 9 964 29 419 NOTA 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Wyszczególnienie 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Amortyzacja 5 534 5 852 Zużycie materiałów i energii 6 903 5 624 Usługi obce 7 140 7 280 Podatki i opłaty 430 454 Wynagrodzenia 10 518 12 102 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 759 5 180 Pozostałe koszty rodzajowe 1 398 1 923 Koszty według rodzajów ogółem, w tym: 35 682 38 415 Zmiana stanu produktów 3 332 438 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -1 752 -3 120 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -65 -41 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -4 728 -3 745 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 32 469 31 947 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 29 Koszty amortyzacji Wyszczególnienie 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 5 360 5 706 Amortyzacja środków trwałych 5 296 5 133 Amortyzacja wartości niematerialnych 64 573 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 0 7 Amortyzacja środków trwałych 0 7 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 174 139 Amortyzacja środków trwałych 153 136 Amortyzacja wartości niematerialnych 21 3 Koszty świadczeń pracowniczych Wyszczególnienie 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Wynagrodzenia 10 518 12 087 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 969 2 350 Koszty świadczeń emerytalnych 0 15 Pozostałe świadczenia pracownicze 1 790 2 830 Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 14 277 17 282 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 12 194 15 324 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 2 0 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 2 081 1 958 NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Rozwiązanie rezerw 68 748 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów 341 1 170 Uzyskane kary, grzywny, odszkodowania, koszty sądowe 301 31 Dotacje (w tym zapisy równoległe do amortyzacji ŚT dotowanych) 204 1 896 Różnice inwentaryzacyjne 312 0 Redukcja zobowiązań układowych 0 545 Spisane zobowiązania przedawnione 329 4 Przychody z tytułu zakończonego leasingu 0 485 Pozostałe 20 9 Razem 1 575 4 888 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 30 Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Strata ze zbycia majątku trwałego 330 268 Zawiązanie rezerw 20 795 886 Niezawinione niedobory składników majątku obrotowego 338 0 Odpisy aktualizujące aktywa niefinansowe 16 856 4 661 Złomowanie i likwidacja środków obrotowych 0 622 Koszty sądowe i obsługi restrukturyzacji 89 66 Odszkodowania 0 29 Umorzone należności 13 1 Pozostałe 193 79 Razem 38 614 6 612 * Kwota zwiększenia rezerw w roku 2021 obejmuje, między innymi, rezerwę na wynagrodzenie prowizyjne dla jednostki powiązanej osobowo w wysokości 19 029 oraz rezerwę na wynagrodzenie dla Rady Nadzorczej w wysokości 411. Utworzenie odpisów aktualizujących wartość 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Należności 982 290 Aktywa trwałe 9 960 2 223 Zapasy 5 914 2 148 Razem 16 856 4 661 NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek 9 764 885 Dywidendy otrzymane 1 076 0 Różnice kursowe 384 787 Wycena pożyczek 90 288 0 Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych 0 67 Pozostałe 5 191 0 Razem 106 703 1 739 Pozostałe przychody finansowe stanowią skutki wyceny otrzymanego depozytu na dzień zawarcia transakcji. W 2021 r. Spółka dokonała wyceny do wartości godziwej pożyczek do PGS. Wartość godziwa pożyczek w wysokości 90.288 została ustalona jako wartość bieżąca szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych. Na podstawie uzyskanej informacji na temat przewidywanej zdolności PG „Silesia” Sp. z o.o. do spłaty pożyczek przyszłe przepływy pieniężne z tytułu przejętych przez Bumech pożyczek oszacowano przy następujących założeniach: • okres projekcji – do końca 2029 r., • zaległe odsetki od pożyczek – spłacane będą w części stanowiącej ok. 12% ich wartości, • odsetki naliczane bieżąco – spłacane będą w całości, • kapitał pożyczek – nie będzie spłacany, • kurs EUR/PLN – 4,5994 zł (kurs NBP średni na 31.12.2021 r.) Wartość przepływów została zdyskontowana przy zastosowaniu stopy dyskontowej (średnioważony koszt kapitału własnego WACC) w wysokości 16,11%. W nocie 46 znajduje się szczegółowy opis zawartych umów. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 31 Koszty finansowe 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań 439 233 Odsetki od zobowiązań układowych 1 745 2 411 Aktualizacja wartości inwestycji 10 412 1 150 Pozostałe 5 803 0 Razem 18 399 3 794 * Aktualizacja wartości inwestycji dotyczy odpisu z tytułu pożyczki udzielonej BCG ** Pozostałe koszty finansowe obejmują głównie skutki wyceny zobowiązań z tytułu nabycia udziałów PGS oraz MSE w zamortyzowanym koszcie na dzień bilansowy. NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2021 i 2020 roku przedstawiają się następująco: Podatek dochodowy wykazany w RZiS 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy 0 0 Dotyczący roku obrotowego 0 0 Korekty dotyczące lat ubiegłych 0 0 Odroczony podatek dochodowy 9 723 -1 929 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 9 723 -1 929 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 9 723 -1 929 Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. Bieżący podatek dochodowy 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Zysk przed opodatkowaniem 49 764 -348 Przychody wyłączone z opodatkowania 98 934 4 995 Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania 1 644 2 123 Wydatki zmniejszające podstawę opodatkowania 4 340 0 Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 65 443 14 120 Dochód do opodatkowania 10 829 6 654 Odliczenia od dochodu - darowizna, strata 10 829 6 654 Podstawa opodatkowania 0 0 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% 0 0 Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 32 Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego 31.12.2020 zwiększenia zmniejszeni a 31.12.2021 Pozostałe rezerwy 0 23 551 0 23 551 Odpisy aktualizujące udziały i inne aktywa trwałe 18 718 17 171 15 070 20 819 Odsetki od zobowiązań niezapłacone 4 711 982 144 5 549 Odpisy aktualizujące zapasy 2 873 2 457 201 5 129 Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania 7 240 7 521 10 829 3 932 Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne inne świadczenia pracownicze niewypłacone 3 169 400 1 644 1 925 Odpisy aktualizujące zobowiązania 0 1 311 0 1 311 Odpisy aktualizujące należności 0 982 13 969 Rezerwa na odprawy emerytalne, inne świadczenia pracownicze 572 244 427 389 Przeterminowane przychody 0 282 0 282 Niezapłacone odsetki 0 136 0 136 Korekta kosztów z tyt. "złych długów" 0 4 0 4 Niezrealizowane ujemne różnice kursowe 0 2 0 2 Suma ujemnych różnic przejściowych 37 283 55 043 28 328 63 998 stawka podatkowa 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 10 458 5 382 12 160 Odpis aktywa z tytułu podatku odroczonego 2 061 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku w bilansie 5 023 10 458 5 382 12 160 Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego 31.12.2020 zwiększenia zmniejszeni a 31.12.2021 Wycena pożyczek - odsetki 0 90 288 0 90 288 Dyskonto wartości udziałów 0 59 741 47 067 12 674 Dodatnia różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych leasing 5 156 0 166 4 990 Dyskonto wartości wynagrodzenia z tytułu zabezpieczenia 0 17 168 12 466 4 702 Przyspieszona amortyzacja podatkowa 13 054 0 10 524 2 530 Zapasy (środki poleasingowe w zapasach) 8 226 0 6 044 2 182 Przyspieszona amortyzacja podatkowa 13 054 0 12 875 179 Naliczone odsetki od pożyczek 0 140 0 140 Niezrealizowane dodatnie różnice kursowe 0 17 0 17 Suma dodatnich różnic przejściowych 26 436 167 354 78 618 115 172 stawka podatkowa 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 5 023 31 797 14 937 21 883 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 12 160 5 023 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 21 883 5 023 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego -9 723 0 Pokrycie straty podatkowej Wyszczególnienie 2022 2023 2024 2025 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 11 060 11 758 14 193 14 467 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 33 Emitent, w związku z przeprowadzaną analizą lat ubiegłych, wyniku roku bieżącego oraz biorąc pod uwagę wszystkie czynniki przychodowe oraz ryzyka opisane w sprawozdaniach dokonuje korekty prognoz na kolejne lata i identyfikuje konieczność zmniejszenia wartości strat, których odliczenie będzie możliwe w przyszłości. W aktywach z tytułu podatku odroczonego uwzględniono stratę podatkową do odliczenia w oparciu o przewidywane wyniki Emitenta w wysokości 3 933 tys. zł. NOTA 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Emitent w roku sprawozdawczym nie zaniechał działalności. NOTA 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: Wyliczenie zysku na jedną akcje – założenia 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Zysk netto z działalności kontynuowanej 40 041 1 581 Strata na działalności zaniechanej 0 0 Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 40 041 1 581 Efekt rozwodnienia: 0 0 - odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych na akcje zwykłe 0 0 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 40 041 1 581 Liczba wyemitowanych akcji Liczba wyemitowanych akcji 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Liczba akcji 14 481 608 14 481 608 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych 0 0 - obligacje zamienne na akcje - anulowanie uchwały - emisja akcji I - emisja akcji J - emisja akcji K Liczba akcji 14 481 608 14 481 608 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 14 481 608 14 481 608 Liczba akcji po scaleniu 14 481 608 14 481 608 Zysk na akcję 2,76 0,11 Rozwodniony zysk na akcję 2,76 0,11 W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych. NOTA 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Dywidendy zaproponowane lub uchwalone nie wystąpiły. NOTA 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Elementy pozostałych dochodów całkowitych nie wystąpiły. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 34 NOTA 11. WARTOŚĆ GODZIWA Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań Poziom 2 – pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą Poziom 3 – metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych Klasa aktywów / zobowiązań Data wyceny Razem Wartość godziwa określona w oparciu o: ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1 istotne dane obserwowalne Poziom 2 istotne dane nieobserwowalne Poziom 3 Aktywa wycenione w wartości godziwej 92 931 0 2 643 90 288 Pozostałe aktywa finansowe (nota 19) 90 288 0 0 90 288 - pożyczki udzielone do PG Silesia kwiecień 2022 90 288 0 0 90 288 Nieruchomości inwestycyjne (nota 14): 2 643 0 2 643 0 - Nieruchomość gruntowa w Wyrach o powierzchni 21 519 m2 marzec 2022 2 643 0 2 643 0 W okresie zakończonym 31.12.2021 r. nie miały miejsce żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej. Przy wycenie nieruchomości inwestycyjnych Spółka korzysta z usług zewnętrznych rzeczoznawców. Wycena dokonywana jest metoda porównywalną . NOTA 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Własne 22 741 33 503 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 8 991 11 607 Razem 31 732 45 110 Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań: Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu 31.12.2021 31.12.2020 - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych 15 860 17 614 - stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań 9 755 10 678 - użytkowane na podstawie umowy leasingu 5 023 7 208 Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie 30 638 35 500 Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych Tytuł zobowiązania 31.12.2021 31.12.2020 Leasing 2 351 3 320 Suma 2 351 3 320 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 35 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021 – 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Grunty Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 0 15 603 18 164 30 540 1 541 19 251 2 298 87 397 Zwiększenia, z tytułu: 32 0 288 50 0 0 2 366 2 736 - nabycia środków trwałych 32 50 2 366 2 438 - inne 288 288 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 1 368 150 123 269 1 910 - zbycia 150 150 - likwidacji 1 368 123 1 491 - inne 269 269 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 32 15 603 18 452 29 222 1 391 19 128 4 395 88 223 Umorzenie na dzień 01.01.2021 3 997 3 639 19 366 1 050 7 636 0 35 688 Zwiększenia, z tytułu: 0 2 241 458 1 949 87 714 0 5 449 - amortyzacji 2 241 458 1 949 87 714 5 449 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 967 8 110 0 1 085 - likwidacji 967 110 1 077 - sprzedaży 8 8 Umorzenie na dzień 31.12.2021 0 6 238 4 097 20 348 1 129 8 240 0 40 052 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 441 463 887 12 4 430 366 6 599 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 3 559 965 0 4 465 945 9 934 - utraty wartości 3 559 965 4 465 945 9 934 - inne 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 67 9 18 0 0 0 94 - odwrócenie odpisów aktualizujących 67 9 18 94 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 0 374 4 013 1 834 12 8 895 1 311 16 439 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 32 8 991 10 342 7 040 250 1 993 3 084 31 732 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 36 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020 – 31.12.2020 r. Wyszczególnienie Aktywa z tytułu prawa do użytkowan ia Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 14 202 18 053 30 386 1 226 19 251 2 602 85 720 Zwiększenia, z tytułu: 2 484 111 702 315 0 2 905 6 517 - nabycia środków trwałych 88 315 2 905 3 308 - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych - ulepszenia 2 484 2 484 - inne 111 614 725 Zmniejszenia, z tytułu: 1 083 0 548 0 0 3 209 4 840 - zbycia 456 456 - likwidacji 1 083 92 1 175 - inne 3 209 3 209 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 15 603 18 164 30 540 1 541 19 251 2 298 87 397 Umorzenie na dzień 01.01.2020 2 390 3 183 17 736 971 6 895 0 31 175 Zwiększenia, z tytułu: 2 213 456 1 787 79 741 0 5 276 - amortyzacji 2 213 456 1 787 79 741 5 276 Zmniejszenia, z tytułu: 606 0 157 0 0 0 763 - likwidacji 606 73 679 - sprzedaży 84 84 Umorzenie na dzień 31.12.2020 3 997 3 639 19 366 1 050 7 636 0 35 688 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020 0 77 515 2 3 680 103 4 377 Zwiększenia, z tytułu: 441 386 372 10 750 263 2 222 - utraty wartości 441 386 372 10 750 263 2 222 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2020 441 463 887 12 4 430 366 6 599 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 11 165 14 062 10 287 479 7 185 1 932 45 110 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 37 Środki trwałe w budowie 01.01.2021 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Odpisy aktualizujące na BZ 31.12.2021 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe 1 932 2 366 269 1 311 4 029 01.01.2020 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Odpisy aktualizujące na BZ 31.12.2020 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe 2 499 2 905 2 484 111 614 263 1 932 Wartość i powierzchnia gruntów których Emitent jest właścicielem (nieruchomość inwestycyjna) Adres nieruchomości Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów Nr działki Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2021 Wartość na 31.12.2021 Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2020 Wartość na 31.12.2020 Katowice, Krakowska 191 KA1K/00122292/6, KA1K/00113161/3 KA1K/00113162/0 2005/18, 1718/18, 1719/18, 1720/18, 1721/18, 1722/18, 1723/18, 1724/18, 1797/1, 1801/44 21710 M2 3 939 21710 M2 3 939 Warta Bolesławicka, Iwiny 426/129 1112 M2 15 1112 M2 15 Warta Bolesławicka, Iwiny JG1B/00031875/0 426/93 16074 M2 445 16074 M2 445 Nieruchomość Wyry ul. Łaziska KA1M/00070459/7 KA1M/00071378/2 80,81 351/78 10321 M2 11198 M2 2 643 10321 M2 11198 M2 2639 OGÓŁEM 7 042 7 038 Leasingowane środki trwałe Środki trwałe 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Maszyny i urządzenia 10 921 5 898 5 023 10 921 3 713 7 208 Prawo wieczystego użytkowania 4 682 339 4 343 4 682 283 4 399 Razem 15 603 6 237 9 366 15 603 3 996 11 607 Na dzień 31.12.2021 roku Emitent – zgodnie z MSR 36 przeprowadził test na trwałą utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz zapasów. W związku z tym iż Emitent prowadzi działalność o wysokim stopniu specjalizacji oraz dużej unikalności stosowanych technologii nie dysponuje on danymi o transakcjach kupna – sprzedaży środków trwałych. Z tego też powodu testu dokonano w oparciu o szacowaną wartość przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu użytkowania ośrodków wypracowujących środki pieniężne. W tym celu dokonano: - projekcji przychodów i kosztów ośrodków generujących dochód, - oszacowano wartość bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych. Na podstawie przeprowadzonych testów utworzono odpisy na środki trwałe w wysokości 9 934 tys. zł Szczegółowy opis metod wyceny z tytułu utraty wartości przedstawiono w punkcie III sprawozdania – „Przesłanki, założenia i metody zastosowane w testach utraty wartości.” JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 38 NOTA 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Wartość firmy Inne Wartości niematerialne w budowie Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 5 109 623 497 0 473 0 6 702 Zwiększenia, z tytułu: 0 10 0 0 0 0 10 - nabycia 10 10 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 - likwidacji 0 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 5 109 632 497 0 473 0 6 712 Umorzenie na dzień 01.01.2021 5 109 424 497 0 435 0 6 465 Zastosowanie MSSF 16 0 Umorzenie na dzień 01.01.2021 5 109 424 497 0 435 0 6 465 Zwiększenia, z tytułu: 0 72 0 0 13 0 85 - amortyzacji 72 13 85 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 - likwidacji 0 Umorzenie na dzień 31.12.2021 5 109 496 497 0 448 0 6 550 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 0 137 0 0 25 0 162 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Wartość firmy Inne Wartości niematerialne w budowie Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 5 109 593 545 0 473 0 6 720 Zwiększenia, z tytułu: 0 30 0 0 0 30 60 - nabycia 30 30 - inne (przesunięcia) 30 30 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 48 0 0 30 78 - likwidacji 48 48 - inne 30 30 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 5 109 623 497 0 473 0 6 702 Umorzenie na dzień 01.01.2020 4 608 364 544 0 420 0 5 936 Zastosowanie MSSF 16 0 Umorzenie na dzień 01.01.2020 4 608 364 544 0 420 0 5 936 Zwiększenia, z tytułu: 501 60 0 0 15 0 576 - amortyzacji 501 60 15 576 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 47 0 0 0 47 - likwidacji 47 47 Umorzenie na dzień 31.12.2020 5 109 424 497 0 435 0 6 465 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 0 199 0 0 38 0 237 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 39 Struktura własności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Własne 162 237 Razem 162 237 Wartości niematerialne nie stanowią zabezpieczeń zobowiązań Spółki. NOTA 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Wartość bilansowa brutto na początek okresu 2 639 2 639 Zwiększenia stanu z tytułu wyceny 4 0 aktualizacja wyceny 4 0 Zmniejszenia stanu, z tytułu: 0 0 Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia 2 643 2 639 NOTA 15. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia Udziały w jednostkach podporządkowanych 31.12.2021 31.12.2020 jednostek zależnych 43 863 204 Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 204 204 Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 43 663 1 150 - zakupu jednostki (dopłata) * 43 663 - podniesienie kapitału jednostki zależnej 1 150 - reklasyfikacja Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 4 1 150 - odpis aktualizujący 4 1 150 Stan na koniec okresu 43 863 204 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 40 Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2021 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji Bumech Technika Górnicza Sp. z o.o. 3 649 3 649 0 100% 100% Pełna Kobud S.A. w upadłości 15 070 15 070 0 87% 87% Nie konsolidowana Bumech CRNA 4 4 0 100% 100% Pełna Przedsiębiorstwo Górniczo - Szkoleniowe ”SILESIA” Sp. z o.o. 200 200 100% 100% Pełna Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. * 8 409 8 409 100% 100% Pełna Przedsiębiorstwo Górnicze ”SILESIA” Sp. z o.o. 35 254 35 254 100% 100% Pełna Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań krótkoterminowych Wartość przychodów Bumech Technika Górnicza Sp. z o.o. 3 072 0 -346 5 167 250 4 917 5 482 14 142 Kobud S.A. w upadłości Brak danych Brak danych Brak danych Brak danych Brak danych Brak danych Brak danych Brak danych Bumech CRNA 4 -8 772 8 168 5 668 2 500 12 708 11 192 Przedsiębiorstwo Górniczo - Szkoleniowe ”SILESIA” Sp. z o.o. 200 706 1 187 19 694 5 341 14 353 16 232 45 892 Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. * 40 3 528 71 18 742 14 864 3 879 10 939 10 767 Przedsiębiorstwo Górnicze ”SILESIA” Sp. z o.o. 1 181 429 865 420 1 119 703 932 443 187 260 225 660 372 907 Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2020 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji Bumech Technika Górnicza Sp. z o.o. 3 649 3 649 0 100% 100% Pełna Kobud S.A. w upadłości 15 070 15 070 0 87% 87% Nie konsolidowana Bumech CRNA 4 4 100% 100% Pełna Przedsiębiorstwo Górniczo - Szkoleniowe ”SILESIA” Sp. z o.o. 200 200 100% 100% Pełna Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów Bumech Technika Górnicza Sp. z o.o. 3 072 0 -330 7 649 107 7 542 6 887 10 781 Kobud S.A. w upadłości Brak danych Brak danych Brak danych Brak danych Brak danych Brak danych Brak danych Brak danych Bumech CRNA 4 -4 713 -50 14 966 8 672 6 294 10 676 22 592 Przedsiębiorstwo Górniczo - Szkoleniowe ”SILESIA” Sp. z o.o. 200 706 -393 20 718 7 097 13 621 18 080 39 733 * ówczesna nazwa spółki Mining Services and Engineering Sp. z o.o. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 41 Dnia 28.01.2021 roku Emitent nabył 99,975% udziałów w kapitale zakładowym PGS, a także 100% udziałów w kapitale zakładowym MSE. Bumech nabył 38,946% udziałów w kapitale zakładowym PGS od Energetický a Průmyslový Holding a.s. z siedzibą w Pradze (dalej: EPH), a 61,029% udziałów w kapitale zakładowym PGS od Braindour Development Limited z siedzibą w Nikozji. Podmiotem sprzedającym 100% udziałów w kapitale zakładowym w spółce MSE był EPH. Zasadniczym przedmiotem działalności PGS jest wydobywanie i sprzedaż węgla kamiennego oraz kruszywa kamiennego i metanu jako kopalin towarzyszących. Wydobycie odbywa się ze złoża Kopalni Węgla Kamiennego „Silesia”, objętego obszarem górniczym „Czechowice II” na podstawie koncesji z dnia 26 sierpnia 1994 r. pierwotnie udzielonej na okres 26 lat do 31.08.2020 roku. Dnia 20.12.2019 r. PGS zawarła umowę o ustanowienie użytkowania górniczego w celu wydobywania węgla kamiennego i metanu jako kopaliny towarzyszącej ze złoża „Silesia”, przedłużającą pierwotnie ustanowiony okres koncesji do dnia 31.08.2044 roku. W zakresie wydobywania węgla kamiennego i jego sprzedaży rynkiem geograficznym jest rynek europejski. Sprzedaż miała miejsce na terenie kraju, jak również asortymenty grube sprzedawane były do: Czech, Węgier, Austrii, Słowacji. W kwestii wydobywania (jako produkt uboczny) i sprzedaży kamienia do celów budowlanych, rynkiem geograficznym PGS jest rynek krajowy. Spółka prowadzi dystrybucję węgla za pośrednictwem poniższych kanałów sprzedaży: 1) do odbiorców zawodowych (elektrownie, elektrociepłownie) dokonujących zakupu w oparciu o gwarantowane umowy; 2) poprzez sieć autoryzowanych sprzedawców, tzw. dealerów oferujących asortyment dla odbiorców indywidualnych oraz 3) bezpośrednio do odbiorców indywidualnych. Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. powstała 23.05.2008 r. (ówczesna nazwa spółki Mining Services and Engineering Sp. z o.o.) , a jej przedmiotem działalności jest: - wytwarzanie i zaopatrywanie w parę wodną, gorącą wodę i powietrze do układów klimatyzacyjnych, - działalność usługowa wspomagająca pozostałe górnictwo i wydobywanie, - pobór, uzdatnianie i dostarczanie wody, - odprowadzanie i oczyszczanie ścieków. Główny przedmiot działalności MSE to gospodarka wodna i produkcja energii cieplnej na potrzeby PGS. Metan wydobywany przez PGS jest zagospodarowany poprzez sprzedaż MSE, która wykorzystuje go do produkcji ciepła sprzedawanego następnie do PGS. Ciepło to jest wykorzystywane do ogrzania pomieszczeń oraz w procesie technologicznym związanym z przeróbką wydobywanego węgla i jego przygotowaniem do sprzedaży. Część produkowanej energii cieplnej jest sprzedawana do spółki komunalnej dystrybuującej ciepło na terenie miasta Czechowice- Dziedzice. Warto podkreślić, iż kopalnia „Silesia” zajęła pierwsze miejsce w najnowszym rankingu efektywności odmetanowania. Z danych Wyższego Urzędu Górniczego wynika, iż w 2020 roku efektywność w tym zakładzie wynosiła 55,85 procent. Jak zauważa branżowy portal biznews.com.pl, głównym celem odmetanowienia kopalni jest zapewnienie wysokiego poziomu bezpieczeństwa przeprowadzanych w niej robót. Gospodarcze zastosowanie ujętego metanu to bardzo istotny aspekt działalności przedsiębiorców węglowych, gdyż pozwala na uzyskiwanie energii zaspokajającej własne potrzeby energetyczne, a jednocześnie umożliwia redukcję wydatków związanych z prowadzeniem procesu odmetanowania. Należy również zwrócić uwagę na społeczny aspekt nabycia udziałów PGS i MSE. Intencją Bumech było, aby konsolidacja swojej dotychczasowej działalności z PGS przyczyniła się do zapobieżenia likwidacji kopalni. Kontynuacja działalności kopalni spowoduje utrzymanie niemal 1.700 miejsc pracy, a uwzględniając zatrudnienie w podmiotach kooperujących – ponad 3.000 pracowników. To o tyle istotne społecznie, że PGS – obok Valeo Electric and Electronic Systems Sp. z o.o. – jest największym pracodawcą na terenie Czechowic – Dziedzic. W listopadzie 2020 roku zapadła decyzja o likwidacji PCC Consumer Products Czechowice S.A., największego w Polsce i jednego z największych w Europie producenta zapałek, z uwagi na co ok. 200 osób w regionie straciło pracę. W związku z powyższym, w aktualnej sytuacji likwidacja PGS pogłębiłaby poziom bezrobocia oraz spowodowałaby znaczący spadek dochodów osiąganych przez czechowicki samorząd z tytułu podatków. Celem Emitenta jest osiągnięcie znaczących efektów synergii, tym samym uratowanie PGS przed likwidacją. Dzięki doświadczeniu i wiedzy Bumech mają miejsce restrukturyzacja i działania naprawcze w PGS. W zakresie kosztów produkcji zmieniono organizację pracy i parametry działania kompleksów ścianowych, czego skutkiem jest przede wszystkim większa koncentracja węgla w urobku (poprzez ograniczenie ilości skał i kamienia towarzyszących wydobyciu węgla). Skutkować to ma ograniczeniem kosztów funkcjonowania kopalni. W ślad za tymi działaniami ma miejsce obustronna poprawa wyników dzięki wzajemnej współpracy w ramach Grupy Kapitałowe Emitenta. PGS jest dla dotychczasowych podmiotów z Grupy Kapitałowej Bumech S.A. rynkiem, gdyż realizują one remonty maszyn i urządzeń górniczych oraz roboty przygotowawcze na rzecz PGS. Jednocześnie współpraca ta ogranicza koszty PGS, która w przeważającej mierze korzystała do tej pory z usług dostawców zagranicznych – według ogólnej wiedzy rynkowej Emitenta droższych niż krajowe. Zakup PGS i MSE powinien poprawić sytuację finansową Emitenta. PGS zleca spółkom z Grupy remonty maszyn i urządzeń górniczych a także na roboty przygotowawcze, a dodatkowo jest to korzystne również dla zlecającego. Zarząd Bumech liczy na to, iż przychody z tych zleceń pozwolą docelowo zrównoważyć malejącą ilość przychodów z realizacji kontraktów na JSW S.A. i PGG S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 42 Z punktu widzenia PGS, najważniejszym zdarzeniem w okresie sprawozdawczym było wznowienie prowadzenia prac przygotowawczych, które zostały zatrzymane przez poprzedniego udziałowca w październiku 2020 roku. Kopalnia wydrążyła cztery przodki, tj. chodnik 300 i 300a w pokładzie 310 oraz chodnik 124 i pochylnię 107 w pokładzie 327. Aktualnie prowadzi się prace w chodniku 124a. W okresie od wznowienia prac przygotowawczych wydrążono sumarycznie 3 700 metrów wyrobisk. Kopalnia w dalszej kolejności planuje rozpoczęcie drążenia wyrobisk udostępniających ścianę 341 w pokładzie 312 oraz uruchomienie ściany 330 w pokładzie 330. Gdyby prace przygotowawcze nie zostały uruchomione, kopalnia „Silesia” zakończyłaby funkcjonowanie w tym roku. Emitent ujawnia poniżej informacje dotyczące ujęcia w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nabytych przez Emitenta spółek: Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o. oraz Modern Solutions for Environment Sp. z o.o w dniu 28.01.2021 roku. W okresie wyceny jednostka przejmująca skoryguje retrospektywnie prowizoryczne kwoty ujęte na dzień przejęcia, aby odzwierciedlić nowe informacje uzyskane o faktach i okolicznościach, które istniały na dzień przejęcia oraz, jeśli byłyby znane, wpłynęłyby na wycenę kwot ujętych na ten dzień. W okresie wyceny jednostka przejmująca ujmuje także dodatkowe aktywa i zobowiązania, jeśli uzyskano nowe informacje o faktach i okolicznościach, które istniały na dzień przejęcia oraz, jeśli byłyby znane, wpłynęłyby na ujęcie tych aktywów i zobowiązań na ten dzień. Okres wyceny kończy się, gdy tylko jednostka przejmująca otrzymuje informacje, których poszukiwała na temat faktów i okoliczności, które istniały na dzień przejęcia lub przekonuje się, że nie można uzyskać więcej informacji. Jednakże okres wyceny nie powinien przekraczać jednego roku od dnia przejęcia. Ustalenie ceny nabycia PGS Podstawowe elementy ceny nabycia udziałów zgodnie z umową sprzedaży udziałów obejmują: 1) Kwotę ryczałtową w wysokości 12,93 mln zł za 99,96% udziałów w PGS (0,025% - udziały w posiadaniu obecnych i byłych pracowników PG Silesia. Szacunek wartości tych udziałów to ok. 2 TPLN, ustalone poprzez odniesienie do ceny nabycia udziałów przez BUMECH SA.). Cena za nabycie udziałów zostanie zapłacone w równych, miesięcznych ratach od 30 października 2021 roku do 30.09.2023 roku; 2) dodatkowe płatności na rzecz Sprzedających, polegające na tym, że w okresie od października 2022 roku do września 2024, Spółka będzie wypłacać Sprzedającym udział w przyszłych zyskach PGS w wysokości 20% miesięcznego EBIT, lecz nie więcej niż 1,5 mln zł miesięcznie. Powyższa ostateczna cena zapłaty (dotyczy kwoty ryczałtowej) została ustalona w oparciu o wartości aktywów i wyniki finansowe zakupionych spółki (Equity Value), według stanu na dzień 31.12.2020 roku. Wobec tego, że sprawozdanie finansowe PGS zostało zbadane przez biegłego rewidenta – renomowaną firmę audytorską, tj. KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. – a następnie zgromadzenie wspólników spółki dokonało zatwierdzenia tych sprawozdań, poczynione zostały stosowne uzgodnienia ze Sprzedającymi w zakresie niezbędnych korekt cen zapłaty za udziały. Ostateczna cena zakupu udziałów wynosi: 12.930 TPLN – za 99,975% udziałów w PGS wobec wstępnej ceny wynoszącej 9.860 TPLN. Strony uzgodniły, że zmianie ulegnie też okres rozliczenia tych płatności, które zostaną dokonane w 24 równych miesięcznych ratach, do 30.09.2023 roku (wobec wstępnie uzgodnionych 12 rat miesięcznych płatnych do 30.09.2022 roku). Spółka ustaliła wartość godziwą zobowiązań i odniosła efekt tej wyceny na cenę udziałów obniżając kwotę ryczałtową o 1 891 tys. zł, a kwotę płatności warunkowych o 12 872 tys. zł. Bezpośrednie koszty transakcji wyniosły 1 089 tys. Wartość godziwa udziałów na dzień ujęcia wyniosła 35 254 tys. zł. Ustalenie ceny nabycia MSE Podstawowe elementy ceny nabycia udziałów zgodnie z umową sprzedaży udziałów obejmują: • 10.810 TPLN za 100% udziałów w MSE Powyższa ostateczna cena zapłaty (dotyczy kwoty ryczałtowej) została ustalona w oparciu o wartości aktywów i wyniki finansowe zakupionych spółki (Equity Value), według stanu na dzień 31.12.2020 roku. Wobec tego, że sprawozdanie finansowe MSE zostało zbadane przez biegłego rewidenta – renomowaną firmę audytorską, tj. KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. – a następnie zgromadzenie wspólników spółki dokonało zatwierdzenia tych sprawozdań, poczynione zostały stosowne uzgodnienia ze Sprzedającym w zakresie niezbędnych korekt cen zapłaty za udziały. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 43 Ostateczna cena zakupu udziałów wynosi 10.810 TPLN – za 100% udziałów w MSE wobec wstępnej ceny wynoszącej 9.170 TPLN. Strony uzgodniły też, że zmianie ulegnie okres rozliczenia tych płatności, które zostaną dokonane w 24 równych miesięcznych ratach, do 30.09.2023 roku (wobec wstępnie uzgodnionych 12 rat miesięcznych płatnych do 30.09.2022 roku). Spółka ustaliła wartość godziwą zobowiązania i odniosła efekt tej wyceny na cenę udziałów obniżając wartość kwoty ryczałtowej o 2 404 tys. zł. Wartość godziwa udziałów na dzień ujęcia wyniosła 8 409 tys. zł. Test na utratę wartości udziałów i pożyczki udzielonej podmiotowi zależnemu przez Bumech Spółka Akcyjna Testu dokonano w celu oceny, czy na dzień bilansowy wartości udziałów w podmiocie zależnym oraz udzielonej mu pożyczki wynikająca z ksiąg rachunkowych odzwierciedlają ich realną wartość rynkową. Testu utraty wartości dokonano dla BCG jako ośrodka wypracowującego środki pieniężne poprzez porównanie wartości bilansowej jego składników aktywów – środków trwałych i zapasów – z szacunkową wartością przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania. W celu przeprowadzenia testu dokonano projekcji działalności ośrodka dla 5-cio letniego okresu oraz oszacowano bieżącą wartość przyszłych przepływów pieniężnych. Oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych dokonano z zastosowaniem stopy dyskontowej (średnioważony koszt kapitały własnego WACC) w wysokości 16,11%. NOTA 16. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE Pozostałe aktywa trwałe 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Należność z tytułu udzielonego depozytu jednostce powiązanej osobowo 2 178 0 Należność z tytułu zabezpieczenia wierzytelności z dn. 16.12.2021 r. Należność wynika z Umowy zabezpieczenia Wierzytelności zawartej w dniu 16.12.2021 r. pomiędzy Bumech S.A. a Marcinem Sutkowskim. Oszacowania wartości zobowiązania dokonano na podstawie wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Kwota zabezpieczenia wierzytelności wpłacona przez Bumech S.A. wynosi 3,0 mln zł. Założono jednorazową spłatę w dniu 31.12.2023 r. Umowa zabezpieczenia wierzytelności nie przewiduje dodatkowych kosztów. Oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych dokonano z zastosowaniem stopy dyskontowej (średnioważony koszt kapitały własnego WACC) w wysokości 16,11%. NOTA 17. AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY Emitent nie posiada aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. NOTA 18. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Inwestycje długoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki udzielone 72 060 8 845 Razem 72 060 8 845 Inwestycje krótkoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki udzielone 19 973 1 115 Razem 19 973 1 115 Dotyczy pożyczki udzielonej PGS, wycenionej w wartości godziwej. Szczegółowy opis znajduje się w nocie 5 (wycena pożyczki) oraz w nocie 46 (przejęcie pożyczki). Spółka w 2021 roku objęła 100% odpisem aktualizującym pożyczkę udzieloną BCG w kwocie 10 412. Udzielone pożyczki, w tym dla Zarządu Pożyczki udzielone przez Emitenta prezentuje nota 46 niniejszego Sprawozdania. Spółka nie udzielała pożyczek członkom Zarządu i Rady Nadzorczej. Test na utratę wartości udziałów i pożyczki udzielonej podmiotowi zależnemu przez Bumech Spółka Akcyjna JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 44 Testu dokonano w celu oceny, czy na dzień bilansowy wartości udziałów w podmiocie zależnym oraz udzielonej mu pożyczki wynikająca z ksiąg rachunkowych odzwierciedlają ich realną wartość rynkową. Testu utraty wartości dokonano dla BCG jako ośrodka wypracowującego środki pieniężne poprzez porównanie wartości bilansowej jego składników aktywów – środków trwałych i zapasów – z szacunkową wartością przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania. W celu przeprowadzenia testu dokonano projekcji działalności ośrodka dla 5-cio letniego okresu oraz oszacowano bieżącą wartość przyszłych przepływów pieniężnych. Oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych dokonano z zastosowaniem stopy dyskontowej (średnioważony koszt kapitały własnego WACC) w wysokości 16,11%. NOTA 19. ZAPASY Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Materiały na potrzeby produkcji 4 156 3 745 Półprodukty i produkcja w toku 5 526 3 061 Produkty gotowe w tym; 9 716 13 517 - Urządzenia przeznaczone do sprzedaży (przeniesienie z ŚT) 7 925 11 631 Towary 14 004 Zapasy brutto 33 402 20 323 Odpis aktualizujący wartość zapasów 10 103 4 389 Zapasy netto 23 299 15 934 Emitent utrzymuje do sprzedaży zapasy (kombajny górnicze) o wartości netto 2 952 tys. zł. Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01.2021 – 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Okres zalegania w dniach Razem 0-2 LATA 2-3 LATA 3-4 LATA 4-5 LAT powyżej 5 lat Materiały (brutto) 1 789 317 60 172 1 818 4 156 Materiały (odpisy) 46 32 12 68 1 818 1 976 Materiały netto 1 743 285 48 104 0 2 180 Półprodukty i produkcja w toku (brutto) 3 278 1 050 40 1 017 141 5 526 Półprodukty i produkcja w toku (odpisy) 118 105 8 438 141 810 Półprodukty i produkcja w toku (netto) 3 160 945 32 579 0 4 716 Produkty gotowe (brutto) 9 410 132 63 30 81 9 716 Produkty gotowe (odpisy) 4 974 13 13 12 81 5 093 Produkty gotowe (netto) 4 436 119 50 18 0 4 623 Towary (brutto) 14 004 14 004 Towary (odpisy) 2 224 2 224 Towary (netto) 11 780 0 0 0 0 11 780 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 45 Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku Odpisy aktualizujące produkty gotowe Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień 01.01.2021 roku 2 156 603 114 0 2 873 Zwiększenia w tym: 16 207 4 983 2 224 7 430 - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi 16 207 3 467 2 224 5 914 - przemieszczenia 1 516 Zmniejszenia w tym: 196 0 4 0 200 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi 196 0 4 200 Stan na dzień 31.12.2021 roku 1 976 810 5 093 2 224 10 103 Stan na dzień 01.01.2020 roku 1 974 836 63 0 2 873 Zwiększenia w tym: 317 257 58 0 2 148 - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi 317 257 58 632 - przemieszczenia Zmniejszenia w tym: 135 490 7 0 632 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi 135 490 7 632 Stan na dzień 31.12.2020 roku 2 156 603 114 0 2 873 Odpisy na materiały , produkty i półprodukty zostały utworzone zgodnie z polityką rachunkowości Spółki z powodu ich zalegania na magazynie oraz w wyniku utraty wartości. Spółka dokonuje odpisów na zapasy zalegające według zasady: od 2-3 lat - 10%, od 3-4 lat - 20% od 4-5 lat - 40% i powyżej 5 lat – 100%. Odpisy na produkcję w toku oraz na materiały zostały utworzone w wyniku testu na utratę wartości. NOTA 20. NALEŻNOŚCI HANDLOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe 10 838 14 740 - od jednostek powiązanych 9 288 11 714 - od pozostałych jednostek 1 550 3 026 Odpisy aktualizujące 19 015 18 058 Należności handlowe brutto 29 853 32 798 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, istnieje niewielkie dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki. Odpisy aktualizujące należności dotyczą głównie not odszkodowawczych. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 46 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych: Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Jednostki powiązane Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 748 748 Zwiększenia, w tym: 0 0 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 741 Zmniejszenia 0 0 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu 1 489 748 Jednostki pozostałe Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 17 167 16 722 Zwiększenia, w tym: 0 1 041 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 1 021 -z tytułu szacunku strat z portfela należności według MSSF 9 20 Zmniejszenia w tym: 25 576 - wykorzystanie odpisów aktualizujących 25 215 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 361 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu 17 142 17 167 Stan odpisów aktualizujących MSSF 9 384 143 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu 19 015 18 058 Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej: Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego 17 926 18 058 Odpisy aktualizujące wartość należności spornych 17 926 18 058 Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej 0 0 NOTA 21. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności, w tym: 1 405 771 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 974 463 pozostałe 431 308 Odpisy aktualizujące 40 40 Pozostałe należności brutto 1 445 811 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności, w tym: 1 405 771 od jednostek powiązanych 167 207 od pozostałych jednostek 1 238 564 Odpisy aktualizujące 40 40 Pozostałe należności brutto 1 445 811 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 47 NOTA 22. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Ubezpieczenia majątkowe 32 47 Ubezpieczenia osobowe 6 35 Gwarancje ubezpieczeniowe 32 33 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 11 15 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów: 81 130 NOTA 23. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Wyszczególnienie 31.12.20201 31.12.2020 Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: 2 314 1 232 kasa 8 14 Bank PEKAO S.A. EUR 157 3 Bank PEKAO S.A. USD 16 0 Bank PEKAO S.A. 2 126 1 214 Bank ING S.A. 7 1 Razem 2 314 1 232 NOTA 24. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji 14 481 608 14 481 608 Wartość nominalna akcji 4 4 Kapitał zakładowy 57 926 57 926 Kapitał zakładowy – struktura Seria/emisj a rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowani a akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostk owa Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji A brak brak 6 446 644 4,00 25 786 576 Wkłady pieniężne/emisja połączeniowa 29.01.2019 I brak brak 4 320 069 4,00 17 280 276 Wkłady pieniężne 11.06.2019 J brak brak 1 653 641 4,00 6 614 564 Wkłady pieniężne 27.06.2019 K brak brak 2 061 254 4,00 8 245 016 Wkłady pieniężne 22.11.2019 Razem 14 481 608 57 926 432 Żadne akcje wyemitowane przez Bumech nie są uprzywilejowane. Zmiana stanu kapitału zakładowego Wyszczególnienie 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Kapitał na początek okresu 57 926 57 926 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 Zamiana obligacji zamiennych C1 i D1 na akcje serii I oraz J 0 0 emisja akcji 0 0 Zmniejszenia, z tytułu 0 0 pokrycie strat z kapitału zakładowego 0 0 Kapitał na koniec okresu 57 926 57 926 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 48 W 2021 roku kapitał zakładowy Emitenta nie uległ zmianie. Na dzień 31.12.2021 roku oraz na dzień Sprawozdania wynosi 57.926.432,00 zł i dzieli się na 14.481.608 akcji zwykłych na okaziciela, o wartości nominalnej 4,00 zł każda, w tym: a) 6 446 644 akcji serii A, b) 4 320 069 akcji serii I, c) 1 653 641 akcji serii J oraz d) 2 061 254 akcji serii K. Wszystkie wyemitowane przez Spółkę akcje zostały w pełni opłacone. NOTA 25. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej nie uległ zmianie. NOTA 26. AKCJE WŁASNE Na dzień 31.12.2021 r. Emitent nie posiada własnych akcji. NOTA 27. POZOSTAŁE KAPITAŁY Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał zapasowy 79 378 79 378 Pozostały kapitał rezerwowy -51 898 -51 898 RAZEM 27 480 27 480 Kapitały rezerwowe powstały w wyniku odwrotnego przejęcia Spółki ZWG S.A. przez Bumech S.A. w 2014 roku, pokrycia start z lat wcześniejszych oraz kapitału ze sprzedaży akcji własnych powyżej wartości nominalnej z lat wcześniejszych. NOTA 28. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Niepodzielony wynik finansowy -46 595 -48 176 Razem -46 595 -48 176 NOTA 29. KREDYTY I POŻYCZKI Wszystkie otrzymane kredyty i pożyczki zostały objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym – nota nr 35. NOTA 30. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania leasingowe 2 351 3 320 Inne 43 196 0 Razem zobowiązania finansowe 45 547 3 320 – długoterminowe 23 488 2 348 – krótkoterminowe 13 059 972 Zobowiązanie warunkowe (tzw. EARNOUT) Zobowiązanie wynika z przedwstępnej umowy zakupu i sprzedaży udziałów w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością z dnia 16 grudnia 2020 r. Oszacowania wartości zobowiązania dokonano na podstawie wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Założono zgodnie z umową płatność w 24 ratach miesięcznych za okres od 31.10.2022 do 30.09.2024. Wielkość rat przyjęto na maksymalnym poziomie wynoszącym 1,5 mln. zł miesięcznie. Założona łączna wartość płatności wynosi 36 mln. zł. Umowa nie przewiduje odsetek. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 49 Oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych dokonano z zastosowaniem stopy dyskontowej (średnioważony koszt kapitały własnego WACC) w wysokości 16,11%. Zobowiązanie z tytułu zabezpieczenia wierzytelności z dn. 1.10.2021 r.. Zobowiązanie wynika z Umowy zabezpieczenia Wierzytelności zawartej w dniu 1.10.2021 r. pomiędzy Przedsiębiorstwem Górniczym „Silesia” Sp. z o.o. a Bumech S.A. Oszacowania wartości zobowiązania dokonano na podstawie wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Kwota zabezpieczenia wierzytelności wpłacona przez PGS na rzecz Bumech S.A. wynosi 17 168 395,91 zł. Założono jednorazową spłatę w dniu 31.12.2023 r. Umowa zabezpieczenia wierzytelności nie przewiduje dodatkowych kosztów. Oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych dokonano z zastosowaniem stopy dyskontowej (średnioważony koszt kapitały własnego WACC) w wysokości 16,11%. Zobowiązania leasingowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe 902 972 Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym: 1 449 2 348 – od roku do pięciu lat 693 1 350 Zobowiązania leasingowe razem 2 351 3 320 NOTA 31. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe zobowiązania 12 988 1 020 Zobowiązania układowe 26 997 27 816 Razem 39 985 28 836 Inne zobowiązania długoterminowe – struktura zapadalności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania długoterminowe 39 985 28 836 – płatne powyżej 1 roku do 3 lat 23 787 10 984 – płatne od 3 roku do 5 lat 16 198 9 964 – płatne powyżej 5 lat 0 7 888 Razem 39 985 28 836 NOTA 32. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania handlowe 3 100 3 451 Wobec jednostek powiązanych 68 328 Wobec jednostek pozostałych 3 032 3 123 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 50 Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 60 – 90 dni 90 –180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2021 3 100 1 348 1 049 0 237 466 0 Wobec jednostek powiązanych 68 14 54 0 0 0 0 Wobec jednostek pozostałych 3 032 1 334 995 0 237 466 0 31.12.2020 3 451 1 049 647 99 197 744 715 Wobec jednostek powiązanych 328 328 0 0 0 0 0 Wobec jednostek pozostałych 3 123 721 647 99 197 744 715 NOTA 33. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych, w tym: 1 658 5 154 Podatek VAT 322 2 298 Podatek dochodowy od osób fizycznych 128 460 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS), PPK 1 061 2 187 PCC 3 0 Opłaty celne 115 115 Podatki lokalne 23 80 Pozostałe 6 14 Inne pozostałe zobowiązania, w tym: 2 205 1 258 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 396 753 Zobowiązania z tyt. Zakupu środków trwałych 558 99 Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów 1 006 0 Inne zobowiązania 245 406 Razem inne zobowiązania 3 863 6 412 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 60 – 90 dni 90 –180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2021 3 863 2 832 546 0 1 484 Wobec jednostek powiązanych 1 006 503 503 Wobec jednostek pozostałych 117 117 31.12.2020 6 412 4 810 1 211 1 68 0 322 Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec jednostek pozostałych 6 412 4 810 1 211 1 68 322 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 51 NOTA 34. ZOBOWIĄZANIA OBJĘTE POSTĘPOWANIEM RESTRUKTURYZACYJNYM Pozycja 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu faktoringu 6 799 6 274 Zobowiązania z tytułu transakcji handlowych 1 714 1 725 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 8 117 7 938 Zobowiązania z tytułu obligacji 268 255 Zobowiązania budżetowe 10 576 12 168 Pozostałe zobowiązania 2 098 2 031 Razem 29 572 30 391 w tym krótkoterminowe 2 575 2 575 w tym długoterminowe 26 997 27 816 Z dniem 08.02.2019 roku uprawomocniło się postanowienie Sądu Rejonowego Katowice – Wschód w Katowicach z dnia 19.09.2018 roku w sprawie zatwierdzenia układu częściowego zawartego na Zgromadzeniu Wierzycieli w dniu 12.07.2018 roku przez Bumech z Wierzycielami w przyspieszonym postępowaniu układowym. W roku 2021 dokonano spłat zobowiązań objętych postępowaniem restrukturyzacyjnym w kwocie 2,53 mln zł. NOTA 35. ANALIZA ZAPADALNOŚCI TERMINÓW ZOBOWIĄZAŃ I AKTYWÓW Analiza wymagalności terminów zobowiązań na 31.12.2021 r. Zobowiązania Przetermi- nowane Terminy wymagalności < 30 dni 31 – 90 dni 91 – 360 dni 361 dni – 5 lat > 5 lat Razem Zobowiązania handlowe, w tym: 1 752 1 314 34 00 0 0 3 100 podmioty powiązane 54 14 0 0 0 0 68 Inne zobowiązania finansowe (leasing, factoring) 0 1 033 2 066 9 960 32 488 0 45 547 Pozostałe zobowiązania 1 031 2 136 332 364 12 988 0 16 851 podmioty powiązane 503 503 0 0 12 466 0 13 472 Zobowiązania układowe 254 422 1 899 26 997 0 29 572 podmioty powiązane 0 0 0 0 50 0 50 Zobowiązania ogółem 2 783 4 737 2 854 12 223 72 473 0 95 070 Przeterminowane zobowiązania handlowe i pozostałe w kwocie 2,78 mln nie przekraczają 1 roku i zostały uregulowane po dniu bilansowym w kwocie 2 mln zł (z czego 0,55 mln dotyczyło pozostałych zobowiązań). Pozostałe zobowiązania przeterminowane dotyczą głównie wierzytelności budżetowych (głównie z tytułu podatku PIT4 i VAT). Analiza zapadalności aktywów na 31.12.2021 r. Aktywa Przeterminowane Terminy zapadalności < 30 dni 31 – 90 dni 91 –360 dni 361 dni – 8 lat Razem Należności handlowe 6 578 1 652 2 158 450 10 838 podmioty powiązane 6 288 912 1 638 450 9 288 Pozostałe należności 222 1 179 4 2 178 3 583 Pozostałe aktywa finansowe 1 648 3 296 15 029 72 060 92 033 podmioty powiązane 1 648 3 296 15 029 72 060 92 033 Aktywa finansowe ogółem 6 800 4 479 5 454 15 483 74 238 106 454 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 52 NOTA 36. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że zakładowy fundusz świadczeń socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Celem funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Spółki. Spółka kompensuje aktywa funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki. W roku sprawozdawczym spółka nie utworzyła zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. NOTA 37. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Gwarancja prawidłowej realizacji przez PGS zawartych umów sprzedaży węgla 150 000 0 Inne zobowiązania warunkowe 4 415 (960 TEUR) 4 430 (960 TEUR) Razem zobowiązania warunkowe 154 415 4 430 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń Wyszczególnienie Gwarancja / poręczenie dla Tytułem Waluta 31.12.2021 31.12.2020 Gwarancja PG Silesia Gwarancja prawidłowej realizacji przez PGS dotychczas zawartych z EPH i BDL umów sprzedaży węgla do 31.12.2023 roku tys. PLN 150 000 0 Poręczenie BCG d .o.o. Atlas Copco Financial Solution AB tys. EUR 960 960 NOTA 38. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU Zobowiązania z tytułu umów leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 954 904 1 108 972 W okresie od 1 do 5 lat 704 453 1 649 1 350 Powyżej 5 lat 3 318 994 3 322 998 Minimalne opłaty leasingowe ogółem 4 976 2 351 6 079 3 320 Przyszły koszt odsetkowy -2 574 x -2 759 x Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 4 976 2 351 6 079 3 320 krótkoterminowe 954 904 1 108 972 długoterminowe 4 022 1 447 4 971 2 348 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 53 Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2021 r. Wyszczególnienie W odniesieniu do grup aktywów Razem Prawa do użytkowania ŚT Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Wieczyste użytkowanie gruntów 3 393 0 0 0 3 393 Wieczyste użytkowanie gruntów 496 0 0 0 496 Wieczyste użytkowanie gruntów 439 0 0 0 439 Wieczyste użytkowanie gruntów 15 0 0 0 15 Maszyna górnicza kombajn 00 3 792 0 0 3 792 Maszyna górnicza kombajn 0 856 0 0 856 Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu 3 393 4 648 0 0 8 991 Finansujący Numer umowy Wartość początkowa Wartość początkowa (waluta) Oznaczenie waluty Termin zakończenia umowy Wartość zobowiązań na koniec okresu sprawozdaw- czego Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów 801 801 PLN 09/2090 769 Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów 99 99 PLN 09/2090 95 Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów 146 506 PLN 12/2089 141 Skarb Państwa Wieczyste użytkowanie gruntów 3 16 PLN 09/2090 3 PKO BP S.A. – Leasing B/O/KA/2018/05/0118 3 150 3 150 PLN 07/2023 1 215 PKO BP S.A. – Leasing B/O/KA/2018/05/0119 1 050 1 050 PLN 07/2022 128 NOTA 39. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Dotacje w tym: 2 214 1 560 Linia przetwarzania granulatu - Umowa UDA-RDPS.01.02.00-02-069/2012 41 44 Licencja do linii przetwarzania granulatu z ładowarką Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02- 067/2012 922 1 041 Sterowane numerycznie centrum obróbcze wraz z wyposażeniem Umowa UDA- RDPS.01.01.00-02-281/2012 394 475 Innowacyjny pojazd załadunku materiałów sypkich – Umowa UDA - POIR.01.01.01-00- 1427/20 857 0 Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 2 214 1 560 długoterminowe 1 164 1 367 krótkoterminowe 1 050 193 Wyszczególnienie data otrzymania dofinansowania wartość dofinansowania kwota pozostała do rozliczenia data zakończenia rozliczania dofinansowania Linia przetwarzania granulatu - Umowa UDA-RDPS.01.02.00- 02-069/2012 30.06.2014 194 41 30.05.2024 Licencja do linii przetwarzania granulatu z ładowarką Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-067/2012 31.10.2014 1 744 922 31.10.2024 Sterowane numerycznie centrum obróbcze wraz z wyposażeniem Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-281/2012 30.06.2014 879 394 30.06.2025 Innowacyjny pojazd załadunku materiałów sypkich – Umowa UDA - POIR.01.01.01-00-1427/20 15.09.2021 857 857 31.10.2023 Dotacje 2 817 2 214 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 54 NOTA 40. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 71 82 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 284 444 Razem, w tym: 355 526 - długoterminowe 67 82 - krótkoterminowe 288 444 Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez aktuariusza tworzy rezerwę na wartość zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Stan na 01.01.2021 82 444 Utworzenie rezerwy 61 37 Koszty wypłaconych świadczeń 0 197 Rozwiązanie rezerwy 72 0 Stan na 31.12.2021, w tym: 71 284 - długoterminowe 67 0 - krótkoterminowe 4 284 Stan na 01.01.2020 94 537 Utworzenie rezerwy 3 282 Koszty wypłaconych świadczeń 15 375 Stan na 31.12.2020, w tym: 82 444 - długoterminowe 82 0 - krótkoterminowe 0 444 NOTA 41. POZOSTAŁE REZERWY 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty 20 80 Rezerwa na badanie sprawozdania 36 46 Rezerwa na zobowiązania sporne 861 1 653 Rezerwa na przyszłe zobowiązania 23 417 3 687 Razem, w tym: 24 334 5 466 - długoterminowe 150 0 - krótkoterminowe 24 184 5 466 * Kwota rezerw na koniec 2021 roku obejmuje, między innymi, rezerwę na wynagrodzenie prowizyjne dla jednostki powiązanej osobowo w wysokości 19 029 oraz rezerwę na wynagrodzenie dla Rady Nadzorczej w wysokości 411. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 55 Zmiana stanu rezerw Wyszczególnienie Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty Rezerwa na badanie sprawozdania Rezerwa na zobowiązania sporne Odszkodowania Przyszłe zobowiązania Ogółem Stan na 01.01.2021 80 46 1 653 0 3 687 5 466 Utworzone w ciągu roku obrotowego 6 0 949 0 19 730 20 685 Wykorzystane 66 0 1 741 0 0 1 807 Rozwiązane 0 10 0 0 0 10 Stan na 31.12.2021, w tym: 20 36 861 0 23 417 24 334 - długoterminowe 0 0 0 150 150 - krótkoterminowe 20 36 861 0 23 267 24 184 Stan na 01.01.2020 388 47 973 259 781 2 448 Utworzone w ciągu roku obrotowego 30 0 793 0 3 687 4 510 Wykorzystane 61 0 0 0 781 842 Rozwiązane 277 1 113 259 0 650 Stan na 31.12.2020, w tym: 80 46 1 653 0 3 687 5 466 - krótkoterminowe 80 46 1 653 0 3 687 5 466 Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 5 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 5 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów i okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty. NOTA 42. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą umowy leasingu i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne. Celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością oraz ryzyko walutowe. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami). Aktywa i zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny 31.12.2021 31.12.2020 0,5% 0,5% Aktywa : 2,6 2,6 0,6 0,6 - udzielone pożyczki 460,2 460,2 49,8 49,8 - należności z tyt. dostaw i usług 54,2 54,2 73,7 73,7 - inne 7,0 7,0 3,9 3,9 Zobowiązania : 0,5 0,5 0,3 0,3 - otrzymane kredytu i pożyczki - zobowiązani z tyt. dostaw i usług 15,5 15,5 17,3 17,3 - pozostałe zobowiązania 84,3 84,3 37,2 37,2 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 56 Ryzyko walutowe Spółka w 2021 roku nie odnotowała znaczącego importu produktów i usług w walutach obcych, zaś eksport stanowił 2,52 % w jej przychodach całkowitych. Ryzyko kursowe w ocenie Spółki dotyczy wierzytelności z tytułu pożyczki udzielonej spółce zależnej BUMECH CRNA w wysokości 2 153 tys. EUR. Zmiana kursu waluty o 10% wpływa na zmianę wartości pożyczki o 960 tys. zł. Spółka nie zawiera transakcji pochodnych w celu zabezpieczenia przed ryzykiem kursowym, jednakże nie można wykluczyć skorzystania w przyszłości z finansowych instrumentów zabezpieczających ryzyko kursowe. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe w spółce związane jest z prowadzeniem podstawowej działalności. Spółka dokonuje analizy poszczególnych pozycji aktywów narażonych na ryzyko kredytowe tj. należności z tyt. dostaw i usług, pożyczki udzielone, środki pieniężne. Ryzyko kredytowe wynika z zawartych umów i związane jest z ewentualnym wystąpieniem takich zdarzeń jak niewypłacalność kontrahenta, częściowej spłaty należności lub znaczącego opóźnienia w zapłacie należności bądź spłaty udzielonych pożyczek. Spółka na rynku krajowym przeprowadza transakcje głównie w ramach sektora górniczego i w stosunku do tych należności występuje największa koncentracja ryzyka. Ponadto Spółka zawiera transakcje sprzedaży wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji co minimalizuje ryzyko niewypłacalności. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy. Na należności w stosunku do których nastąpiła utrata wartości spółka tworzy odpisy aktualizujące, których wartość zaprezentowana została w nocie poniżej Przeterminowane należności Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowanie w dniach < 60 dni 61 – 90 dni 91 –180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług 29 853 7 855 3 253 127 310 392 17 894 odpisy aktualizujące 19 015 453 251 72 208 137 17 894 Pozostałe należności 3 544 3 460 1 2 219 Udzielone pożyczki 92 033 92 033 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 314 2 314 0 0 0 0 0 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług 32 922 9 791 2 468 2 216 241 8 18 198 odpisy aktualizujące 18 182 18 182 Pozostałe należności 771 462 79 171 59 Udzielone pożyczki 9 960 9 960 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 232 1 232 0 0 0 0 0 Ryzyko związane z płynnością Tabela poniżej przedstawia zobowiązania Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności Spółka zabezpiecza się przed trudnościami w wywiązywaniu się ze zobowiązań odpowiednio kształtując cykle rotacji należności i zobowiązań. Na żądanie > 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 do 5 lat > 5 lat 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania w tym: 7 276 2 263 27 519 - od jednostek powiązanych 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, w tym: 10 113 3296 27 280 3 904 - od jednostek powiązanych 328 * Zobowiązania obejmują wierzytelności układowe. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 57 NOTA 43. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Informacje w podziale na 3 poziomy w zakresie hierarchii pomiaru wartości godziwej, która odzwierciedla znaczenie danych wejściowych wykorzystywanych przy pomiarze wartości godziwej następująco: poziom 1 – nieskorygowane kwotowane ceny ustalone na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań, poziom 2 – parametry inne niż kwotowane ceny (wskazane na poziomie 1), które są obserwowalne dla aktywów lub zobowiązań, zarówno bezpośrednio (np. ceny) jak i pośrednio (tj. wywodzące się z cen np. stopy procentowe), poziom 3 – parametry wejściowe dla składnika aktywów lub zobowiązań, które nie bazują na obserwowalnych danych rynkowych (nieobserwowalne dane). Poniższe tabele przedstawiają porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 58 AKTYWA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe Kategoria instrumentów finansowych 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 12 243 15 511 12 243 15 511 100% Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu Pozostałe aktywa finansowe w tym: 92 033 9 960 92 033 9 960 Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu - udzielone pożyczki 92 033 9 960 92 033 9 960 100% Wartość godziwa * Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 314 1 232 2 314 1 232 100% Wartość godziwa ZOBOWIĄZANIA Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentów finansowych 31.12.2021 31.12.20120 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe zobowiązania inne, w tym: 45 547 3 320 45 547 3 320 Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - zobowiązania z tytułu leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu 2 351 3 320 2 351 3 320 Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - inne zobowiązania finansowe 43 196 0 43 196 0 Wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym 29 572 30 391 29 572 30 391 Wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 19 951 10 883 19 951 10 883 Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Oszacowania wartości pożyczek dokonano na podstawie wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu ich użytkowania Na podstawie uzyskanej informacji na temat przewidywanej zdolności PG „Silesia” Sp. z o.o. do spłaty pożyczek przyszłe przepływy pieniężne z tytułu użytkowania pożyczek oszacowano przy następujących założeniach: a) okres projekcji – do końca 2029 r., b) zaległe odsetki od pożyczek – spłacane będą w części stanowiącej ok. 12% ich wartości, c) odsetki naliczane bieżąco – spłacane będą w całości. d) kapitał pożyczek – nie będzie spłacany. e) kurs EUR/PLN – 4,5994 zł (kurs NBP średni na 31.12.2021 r.) Wartość przepływów została zdyskontowana przy zastosowaniu stopy dyskontowej (średnioważony koszt kapitały własnego WACC) w wysokości 16,11%. Obliczenie stopy dyskontowej obrazuje poniższe zestawienie. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 59 NOTA 44. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 65 498 14 203 Zobowiązania układowe 29 572 30 391 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 314 1 232 Zadłużenie netto 92 756 43 362 Kapitał własny 78 852 38 811 Kapitał razem 78 852 38 811 Kapitał i zadłużenie netto 171 608 82 173 Wskaźnik dźwigni 0,54 0,53 NOTA 45. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Spółka nie prowadzi programu akcji pracowniczych. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 60 NOTA 46. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Wykaz podmiotów powiązanych w okresie sprawozdawczym został wskazany w punkcie VII części B niniejszego Sprawozdania. Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy. Podmiot powiązany Sprzedaż Bumech S.A. Zakupy Bumech S.A. Należności Bumech S.A. Zobowiązania Bumech S.A. Jednostka dominująca 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Bumech S.A. Jednostki powiązane kapitałowo: BCG d.o.o 1 151 2 249 110 10 682 125 BTG Sp. z o.o. 3 160 2 142 200 2 694 2 073 Przedsiębiorstwo Górnicze ”SILESIA” Sp. z o.o. 17 288 31 91 307 13 491 Modern Solutions For Environment Sp. z o.o. 1 087 1 051 Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe ”SILESIA Sp. z o.o. 16 403 21 337 715 1 971 6 436 9 125 99 221 Jednostki powiązane osobowo: AMPAR SILESIA Sp. z o. o. 15 2 5 EKSPLO-TECH Sp. z o.o. 53 TECHGÓR Sp. z o.o. 28 Fundacja Przystań w Ścinawie 10 CISE 21 472 33 2 178 19 320 33 Powyższa tabela prezentuje wartości netto (po uwzględnieniu odpisów) 1. BCG d. o.o. - transakcje: sprzedaż środków trwałych, wyrobów i materiałów, dzierżawa maszyn; 2. BTG Sp. z o.o. - transakcje: najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy; 3. PG „Silesia” Sp. z o.o. - transakcje: najem, dzierżawa środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy; 4. Modern Solutions For Environment Sp. z o.o.. - transakcje: dywidenda, pożyczka i odsetki; 5. PG-S „Silesia” Sp. z o.o. - transakcje: najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy; 6. Ampar Silesia Sp. z o.o. - transakcje: sprzedaż usług; 7. Techgór Sp. z o.o. - transakcje: sprzedaż środków trwałych; 8. Fundacja Przystań - transakcje: sprzedaż akcji; 9. CISE - transakcje: sprzedaż towarów, produktów i usług. W okresie sprawozdawczym Emitent nie zawierał transakcji na warunkach innych niż rynkowe z podmiotami powiązanymi JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 61 Pożyczki otrzymane i udzielone od podmiotów powiązanych Pożyczki otrzymane: Dnia 29.01.2021 roku między Emitentem, Energetický a Průmyslový Holding a.s. (dalej: EPH), Braindour Development Limited (dalej: BDL) oraz PGS została zawarta umowa cesji wierzytelności (dalej: Umowa), wynikających z dwóch pożyczek, udzielonych na rzecz PG Silesia przez EPH i BDL, tj. dotychczasowych udziałowców PG Silesia: 1. Pożyczka z 27 grudnia 2017 roku, która została udzielona na rzecz PGS przez BDL, w kwocie 48.211 TEUR. Na dzień zawarcia Umowy saldo pożyczki wynosi 48.211 TEUR należności głównej i 12.693.246,57 EUR odsetek (dalej: Pożyczka 1); 2. Pożyczka z 27 października 2010 roku, która została udzielona na rzecz PGS przez EPH, w kwocie 593.638 TPLN i 16.548 TEUR. Na dzień zawarcia Umowy saldo pożyczki wynosi 593.638 TPLN należności głównej i 103.447 TPLN odsetek oraz 16.548 TEUR należności głównej i 1.715 TEUR odsetek (dalej: Pożyczka 2) - (dalej łącznie: Umowy Pożyczek). Wierzytelności na łączną kwotę 1.056.384 TPLN (kurs średni NBP – Tabela nr 019/A/NBP/2021 z dnia 2021-01-29) zostały nabyte za łączną cenę 2,00 PLN w ramach Pożyczek 1 i 2. Oprocentowanie pożyczek opiera się na oprocentowaniu stałym, a odsetki z nich są wypłacane w cyklach półrocznych. Na podstawie Umowy BDL i EPH scedowały i przeniosły na Bumech wszelkie prawa, korzyści oraz obowiązki wynikające z Umów Pożyczek. W wyniku zawarcia Umowy, Bumech i PGS stały się jedynymi stronami i będą związane warunkami Umów Pożyczek, a rozliczenia wynikające z Umów Pożyczek będą wewnętrznymi rozliczeniami w ramach Grupy Kapitałowej BUMECH S.A. Pożyczki udzielone: Umowa pożyczki zawarta w dniu 27.05.2021 z PGS na kwotę 62 TEUR ze stałym oprocentowaniem – pożyczka spłacona. Umowa pożyczki zawarta w dniu 26.08.2021 z BCG pożyczki opartej na kwotę 5 000,00 EUR z terminem spłaty 31.12.2021 r. Umowa pożyczki zawarta w dniu 13.09.2021 przez PGSS (pożyczkodawca) i BCG na kwotę 6 51,50 EUR ze stałym oprocentowaniem – termin spłaty 31.12.2021 r. W/w. pożyczki nie zostały ujawnione w powyższej tabeli. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu W okresie sprawozdawczym Emitent nie udzielał pożyczek członkom Zarządu. Inne transakcje z udziałem podmiotów powiązanych: Decyzją Zgromadzenia Wspólników Modern Solutions for Environment Sp. z o.o.. z dnia 30.06.2021 roku, Emitentowi jako jedynemu udziałowcowi została przyznana (i wypłacona) dywidenda w wysokości 1 076 TPLN. Wartość tej transakcji nie została ujawniona w powyższej tabeli. W związku z transakcją zakupu przez Bumech udziałów w PGS i MSFE, Pan Marcin Sutkowski udzielił gwarancji osobistej do kwoty 10 mln zł ważnej do dnia 31.12.2023 roku. Umowa gwarancji zabezpiecza wszelkie roszczenia osób i podmiotów w niej wymienionych, wynikających z transakcji zakupu. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 62 NOTA 47. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego * Imię i nazwisko Funkcja 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Wynagrodzenia Członków Zarządu Marcin Sutkowski ** Prezes Zarządu 46,4 Dariusz Dźwigoł ** V-ce Prezes Zarządu 196,0 Michał Kończak V-ce Prezes Zarządu 59,7 Andrzej Buczak Prezes Zarządu 36,0 18,0 RAZEM 36,0 320,1 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Bukowczyk Andrzej Członek RN 27,0 23,3 Hermanowski Cezary Członek RN 25,0 24,0 Białkowski Marcin Członek RN 29,0 26,4 Giżewska Dorota Członek RN 25,0 24,0 Aleszczyk Józef Członek RN 32,0 28,8 Otto Marek Członek RN 16,0 24,0 Cejrowski Marek Członek RN 9,0 Geritz Krzysztof Członek RN 9,0 Kliszka Kamila Członek RN 2,0 Socha Jacek Członek RN 2,0 Sutkowska Anna Członek RN 2,0 Walczak Jerzy Członek RN 2,0 RAZEM 180,0 150,5 Jako kluczowy personel kierowniczy Emitent identyfikuje członków Zarządu i Rady Nadzorczej Bumech **Prezes Zarządu i Wiceprezes pełnili swoje funkcje do dnia 30.06.2020. NOTA 48. ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie Wyszczególnienie 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Zarząd 1 1 Administracja 21 21 Dział sprzedaży 3 4 Pion produkcji 66 93 Pozostali 114 203 Razem 205 322 Rotacja zatrudnienia Wyszczególnienie 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Liczba pracowników przyjętych 34 67 Liczba pracowników zwolnionych 187 146 Razem -153 -79 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 63 NOTA 49. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły pozycje aktywowanych kosztów finansowania zewnętrznego. NOTA 50. SPRAWY SĄDOWE Istotne sprawy sądowe zostały przedstawione w Sprawozdaniu Zarządu Bumech z działalności Spółki za rok obrotowy 2021. NOTA 51. ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe. NOTA 52. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Nie wystąpiły. NOTA 53. WPŁYW PANDEMII NA WYNIKI W związku z trwającym stanem pandemii, działania Emitenta koncentrowały się na respektowaniu zaleceń służb sanitarnych mających na celu ograniczenie rozprzestrzeniania się koronawirusa i zapewnienie, w jak największym stopniu, bezpieczeństwa pracownikom przy jednoczesnym umożliwieniu nieprzerwanej pracy produkcyjnej. Zarząd Emitenta na bieżąco monitorował i analizował wpływ pandemii koronawirusa SARS-Cov-2 na funkcjonowanie przedsiębiorstwa. W okresie sprawozdawczym – poza niewielka absencją - Emitent nie odczuł w istotny sposób negatywnego wpływu pandemii na działalność operacyjną i sytuację finansową. Aktualnie zniesione zostały wszelkie formy administracyjnej izolacji. Nie występują również administracyjne ograniczenia przemieszania.. Oczywiście negatywne konsekwencje gospodarcze w dalszym ciągu są odczuwalne, patrząc chociażby pod kątem intensyfikacji zjawiska inflacji, które potęgowane jest konfliktem zbrojnym na Ukrainie. Wzrost cen połączony jest z trudnościami związanymi z dostępnością pewnych materiałów. Nie można jednak wykluczyć ponownego wprowadzenia obostrzeń administracyjnych, co w dużym stopniu mogłoby wpłynąć na funkcjonowanie Bumech. NOTA 54. WPŁYW KONFLIKTU ZBROJNEGO NA UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ EMITENTA W ocenie Zarządu Spółki konflikt zbrojny w Ukrainie oraz obecna sytuacja gospodarczo-polityczna może w znaczącym stopniu wpłynąć na zwiększenie ryzyk związanych z dużą zmiennością cen surowców oraz dostępnością wyrobów hutniczych niezbędnych dla działalności operacyjnej Spółki oraz Grupy Kapitałowej Bumech. Ze względu na dużą niepewność na rynku związaną gwałtowną zmiennością cen surowców Zarząd bierze pod uwagę również ryzyka związane z przerwaniem łańcucha dostaw oraz nieterminową ich realizacją. Spółka nie bieżąco monitoruje powyższe ryzyka oraz Analizuje możliwość pozyskania komponentów dla ciągłości realizacji zamówień z alternatywnych źródeł. Spółki Grupy Kapitałowej Bumech SA nie odczuwają w sposób bezpośredni konsekwencji związanych z wojną na Ukrainie. GK Bumech nie jest zaangażowana biznesowo na Ukrainie ani w Federacji Rosyjskiej. Należy jednak mieć na uwadze, że konflikt zbrojny i związane z nim sankcje gospodarcze wpływają na sytuację makroekonomiczną w całej Europie i w takim zakresie negatywne konsekwencje związane ze wzrostem cen materiałów, paliw i energii są przez nas odnotowywane. To, co stanowi dodatkowe obciążenie dla działalności okołogórniczej jest szansą dla naszego zakładu górniczego Silesia. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 64 Odnotowujemy wzrost cen węgla, który w naszej ocenie ulegnie intensyfikacji związanej z zakazem importu tego surowca z Federacji Rosyjskiej. Zmiany w tym zakresie, chociaż o podłożu politycznym, mają trwały charakter. Skala zjawiska na ten moment jest trudna do oceny. NOTA 55. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM Emitent za rok sprawozdawczy 2021 nie objął skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym KOBUD SA w upadłości gdyż utracił kontrolę nad tą spółką zależną z powodu toczącego się postępowania upadłościowego. NOTA 56. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ DOKONUJĄCĄ BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 - za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 72 58 - za przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 32 32 - za pozostałe usługi 30 RAZEM 134 90 NOTA 57. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w bilansie 2 314 1 232 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 2 314 1 232 Wyszczególnienie za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 Amortyzacja: 5 534 5 852 amortyzacja wartości niematerialnych 85 576 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 5 449 5 276 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: -104 682 -312 odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek -9 582 0 odsetki zapłacone od leasing 144 200 odsetki otrzymane od pożyczek 0 -512 dywidendy otrzymane -1 075 0 odsetki naliczone od udzielonych pożyczek -94 169 0 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: 330 -285 przychody ze sprzedaży akcji własnych 0 -167 wartość netto sprzedanych akcji własnych 0 100 przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych -226 -600 wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych 556 867 wartość zobowiązań z tytułu rezygnacji z leasingu 0 -485 Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: 18 696 7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 65 bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania 18 717 3 018 bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze -21 -105 zmiana pozycji z rezerw na zobowiązania układowe 0 781 korekta o rezerwę na zobowiązanie z tytułu przystąpienia do długu spółki zależnej Kobud 0 -3 687 Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: -10 318 1 135 bilansowa zmiana stanu zapasów -7 366 2 652 korekta o odpisy aktualizujące zapasy -1 517 Przeniesienie środków trwałych do wyrobów gotowych - 2 952 0 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: 2 788 -3 976 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 3 268 - 2679 korekta o odpisy aktualizujące należności 0 -505 korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych -480 600 zamiana aktywów z tytułu należności na pożyczkę 0 -392 Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem zobowiązań finansowych, inwestycyjnych i układowych, wynika z następujących pozycji: -3 396 -1 150 zmiana stanu zobowiązań wynikająca z bilansu -3 396 -2 783 korekta o zmianę zobowiązania z tyt. zapłaconych rat leasingowych 0 630 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych 0 519 wartość zobowiązań z tytułu rezygnacji z leasingu 0 485 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: 23 533 5 850 równowartość amortyzacji środków trwałych dotowanych 0 -657 spłata zob. układ. Przez syndyka Kobud do PKO BP 0 -545 naliczenie odsetek od zobowiązań układowych 0 2 067 założenia/odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy odniesione w wynik finansowy 0 1 517 założenie/odwrócenie odpisu aktualizującego należności odniesione w wynik finansowy 0 505 założenie/odwrócenie odpisu, utraty wartości środków trwałych i nieruchomości inwestycyjnej odniesione w wynik finansowy 13 445 2 223 założenie/odwrócenie odpisu finansowych aktywów trwałych odniesionego w wynik finansowy 0 1 150 Różnice inwentaryzacyjne 26 0 zamiana należności na pożyczkę 10 062 -410

AI Terminal

5548_rns_2022-05-04_1283fc53-d196-43f8-b654-cbdc4394bade.xhtml

More from Bumech S.A.

Talk to a Data Expert