BULLS YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 2, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ULUSAL BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu01.01.2013 - 30.06.2013 ARA DÖNEMİ

FİNANSAL TABLOLARINA İLİŞKİN BAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU

SANKO MENKUL DEĞERLER A.Ş.

YÖNETİM KURULU'NA

Giriş

Sanko Menkul Değerler A.Ş.'nin 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait kapsamlı gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu ve nakit akım tablosu, önemli muhasebe politikalarının özeti ve dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (TMS/TFRS)'ye uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, Sanko Menkul Değerler A.Ş'nin 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Önceki Dönem Mali Tabloları

Sanko Menkul Değerler A.Ş.'nin 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolarına ilişkin 13 Mart 2013 Engin Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebecilik Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu'nda, olumlu görüş verilmiştir. Önceki dönem muhasebe politikalarının cari dönem politikaları ile tutarlı olduğu ve önceki dönem kalemlerinin, önceki dönemde sunulmuş tutar ve açıklamalarla uyumlu olduğu görülmüştür.

İstanbul, 02 Ağustos 2013

ULUSAL BAĞIMSIZ DENETİM VE

YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Şükrü ŞENALP

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	ŞÜKRÜ ŞENALP	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ULUSAL BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	02.08.2013 12:27:55

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	ÖZGÜL ÇEVİK	GENEL MÜDÜR	SANKO MENKUL DEĞERLER A.Ş.	02.08.2013 11:10:12
2	ŞÜKRÜ ŞENALP	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ULUSAL BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	02.08.2013 12:27:58

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30.06.2013	31.12.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		26.848.583	28.125.658
Nakit ve Nakit Benzerleri	7	6.147.035	7.193.896
Finansal Yatırımlar	8	7.062.895	4.228.799
Ticari Alacaklar	9	991.517	612.912
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		991.517	612.912
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	10
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	11	160.658	42.370
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		11.638	11.024
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		149.020	31.346
Türev Araçlar	12	12.416.739	15.581.958
Stoklar	13
Canlı Varlıklar	14
Peşin Ödenmiş Giderler	15	60.484	50.145
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	16	8.797	415.578
Diğer Dönen Varlıklar	17	458	0
ARA TOPLAM		26.848.583	28.125.658
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar	53
DURAN VARLIKLAR		705.432	2.823.355
Finansal Yatırımlar	8
Ticari Alacaklar	9
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	10
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	11	291.803	2.535.466
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		291.803	2.535.466
Türev Araçlar	12
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	18
Canlı Varlıklar	14
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	19
Maddi Duran Varlıklar	20	126.957	133.110
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	21	197.423	91.764
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar		197.423	91.764
Peşin Ödenmiş Giderler	15	23.512
Ertelenmiş Vergi Varlığı	54	65.737	63.015
Diğer Duran Varlıklar	17
TOPLAM VARLIKLAR		27.554.015	30.949.013
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		15.751.467	18.831.578
Kısa Vadeli Borçlanmalar	22
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	23
Diğer Finansal Yükümlülükler	24
Ticari Borçlar	9	2.707.456	2.256.215
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		380.199	15.399
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		2.327.257	2.240.816
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	10
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	26
Diğer Borçlar	11	4.134	196
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		4.134	196
Türev Araçlar	12	12.416.739	15.581.958
Devlet Teşvik ve Yardımları	27
Ertelenmiş Gelirler	28
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	29		415.578
Kısa Vadeli Karşılıklar	30	213.363	349.833
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar		213.363	349.833
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	32	409.775	227.798
ARA TOPLAM		15.751.467	18.831.578
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler	53
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		350.520	364.212
Uzun Vadeli Borçlanmalar	25
Diğer Finansal Yükümlülükler	24
Ticari Borçlar	9
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	10
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar	11
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar	12
Devlet Teşvik ve Yardımları	27
Ertelenmiş Gelirler	28
Uzun Vadeli Karşılıklar	30	350.520	364.212
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar		350.520	364.212
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar	31
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	54
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	32
Ö Z K A Y N A K L A R		11.452.028	11.753.223
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		11.452.028	11.753.223
Ödenmiş Sermaye	33	2.500.000	2.500.000
Sermaye Düzeltme Farkları	33	2.629.106	2.629.106
Geri Alınmış Paylar (-)	33
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)	33
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	33
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	33
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	33
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	33	244.924	244.924
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	33	6.379.193	4.800.467
Net Dönem Karı/Zararı	33	-301.195	1.578.726
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR	33
TOPLAM KAYNAKLAR		27.554.015	30.949.013