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Capital/Financing Update • Aug 16, 2022

버킷스튜디오/파생상품거래손실발생/(2022.08.16)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품 평가손실(전환사채 및 우선주) 발생
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	45,057,500,262
자기자본(원)	228,119,004,084
자기자본대비(%)	19.75
대기업해당여부	해당
3. 손실발생 주요원인		- 본 파생상품 평가손실은 전환사채 및 전환우선주를 사채 만기일 이전에 약정된 매도청구할 수 있는 권리(발행자의 call option) 등은 전환사채 및 전환우선주의 최초 발행시점에 별도의 파생상품으로 보아 공정가치로 계상되었으며, 이후 2022년도 반기말 현재의 공정가치로 재측정됨에 따라 발생한 금액입니다. - 전환사채를 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 공정가액으로 평가하여 산출된 현금 유출이 없는 회계상의 평가손실입니다.
4. 손실발생일자		2022-08-16
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 '2. 손실발생내역' 중 '손실누계잔액(원)(기신고분 제외)'은 2022년 반기(2022.01.01~2022.06.30)에 발생한 파생상품 평가이익과 파생상품 평가손실을 합산한 금액(기신고분 제외)입니다. - 상기' 2. 손실발생내역'의 자기자본은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 직전사업연도 말 개별재무상태표상 자기자본 금액에서 현재까지 자본금 및 자본잉여금의 증감분을 반영한 수치입니다. - 상기 '4. 손실발생일자'는 당사의 2022년 반기 검토보고서 수령일 기준입니다. - 당사가 발행한 전환사채 및 전환우선주에 부여된 전환권은 보통주의 시가가 상승한 경우 파생상품 평가손실이 발생하고 반대로 시가가 하락한 경우 파생상품 평가이익이 발생합니다. - 상기 발생한 파생상품 평가손실은 실제로 손실이 현실화되거나 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다.
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