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Bubang Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018
Apr 1, 2019
15864_rns_2019-04-01_1139659f-10b0-4730-bd50-c46453f4d92b.html
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 (주)부방 00260116 100000000000 257895 63728 348599 34 N N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr&cr
주식회사 부방과 그 종속기업&cr
&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 40(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 39(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼 정 회 계 법 인목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 |
| II. | (첨부)연결재무제표 | |
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 6 | |
| 연결손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | |
| 연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | |
| 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | |
| 연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | |
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 12 | |
| III. | 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 81 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 부방 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3월 14일 |
감사의견
우리는 별첨된 주식회사 부방과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서 및 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 및2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는;&cr
- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
&cr- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
&cr- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 강성채입니다.
&cr
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
&cr
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감 사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재 무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하 여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 부방과 그 종속기업
&cr
&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 40(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 39(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 부방 대표이사 박주원 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 삼성로 528 부방빌딩 |
| (전 화) | 02-2008-7272 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 40(당) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 39(전) 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 부방과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 40(당) 기 | 제 39(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| I. 유동자산 | 85,737,219,413 | 99,528,025,626 | ||
| 현금및현금성자산(주6,35) | 9,891,046,734 | 21,541,252,821 | ||
| 단기금융자산(주10,35) | 9,746,499,103 | 5,718,017,755 | ||
| 매출채권(주7,33,35) | 29,772,935,786 | 36,545,298,812 | ||
| 기타채권(주7,33,35) | 1,252,800,610 | 3,067,160,292 | ||
| 금융리스채권(주7, 16 ,35) | 1,310,954,395 | 1,711,508,106 | ||
| 재고자산(주8) | 28,210,714,002 | 25,887,346,307 | ||
| 기타유동자산(주9,35) | 5,552,268,783 | 5,057,441,533 | ||
| II. 비유동자산 | 172,157,573,580 | 174,553,691,901 | ||
| 장기금융자산(주10,35) | 10,805,525,363 | 12,699,061,725 | ||
| 장기금융리스채권 (주7, 16 ,35) | 377,185,058 | 1,814,901,877 | ||
| 유형자산(주11) | 120,749,749,017 | 121,801,310,442 | ||
| 무형자산(주12) | 7,710,369,045 | 8,518,522,763 | ||
| 투자부동산(주13) | 15,350,963,593 | 20,486,978,702 | ||
| 지분법적용투자주식(주15) | 11,603,729,813 | 5,099,933,543 | ||
| 기타비유동자산(주6,9,35) | 2,257,636,800 | 1,930,252,138 | ||
| 이연법인세자산(주30) | 3,302,414,891 | 2,202,730,711 | ||
| 자산총계 | 257,894,792,993 | 274,081,717,527 | ||
| 부채 | ||||
| I. 유동부채 | 47,612,965,708 | 64,460,322,776 | ||
| 매입채무(주33,35) | 23,735,692,487 | 31,785,023,905 | ||
| 미지급금(주33,35) | 9,613,097,312 | 13,807,852,744 | ||
| 미지급비용(주35) | 3,797,493,432 | 6,231,768,437 | ||
| 단기차입금(주17,33) | - | 5,125,000,000 | ||
| 충당부채(주19) | 9,443,945,515 | 5,807,592,712 | ||
| 기타유동부채(주18) | 1,022,736,962 | 1,703,084,978 | ||
| II. 비유동부채 | 16,115,242,133 | 16,260,847,257 | ||
| 순확정급여부채(주20) | 2,555,508,113 | 2,554,088,927 | ||
| 이연법인세부채(주30) | 11,719,045,695 | 11,973,358,187 | ||
| 임대보증금(주33,34,35) | 1,292,884,000 | 1,218,200,000 | ||
| 장기미지급비용 | 547,804,325 | 515,200,143 | ||
| 부채총계 | 63,728,207,841 | 80,721,170,033 | ||
| 자본 | ||||
| I. 지배기업주주지분 | 161,192,604,028 | 159,811,085,373 | ||
| 자본금(주1,21) | 23,646,745,000 | 23,646,745,000 | ||
| 자본잉여금(주21) | 34,742,545,128 | 34,723,931,327 | ||
| 자기주식(주22) | (15,962,078,285) | (15,962,078,285) | ||
| 기타자본(주23) | 8,116,978,937 | 8,691,781,687 | ||
| 이익잉여금(주24) | 110,648,413,248 | 108,710,705,644 | ||
| II. 비지배지분 | 32,973,981,124 | 33,549,462,121 | ||
| 자본총계 | 194,166,585,152 | 193,360,547,494 | ||
| 부채및자본총계 | 257,894,792,993 | 274,081,717,527 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 손 익 계 산 서 | |
| 제 40(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 39(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 부방과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 40(당) 기 | 제 39(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주5,25,33) | 348,599,294,078 | 383,330,725,737 | ||
| II. 매출원가(주26) | (242,424,793,637) | (257,086,987,025) | ||
| III. 매출총이익 | 106,174,500,441 | 126,243,738,712 | ||
| 판매비와관리비(주26,27) | (102,191,713,493) | (130,091,279,781) | ||
| IV. 영업이익(손실)(주5) | 3,982,786,948 | (3,847,541,069) | ||
| 금융수익(주28) | 1,049,313,718 | 735,135,935 | ||
| 금융비용(주28) | (74,039,244) | (324,102,450) | ||
| 지분법투자이익(손실)(주15) | 643,610,919 | (189,238,040) | ||
| 기타수익(주29,33) | 1,523,251,690 | 2,537,048,262 | ||
| 기타비용(주29,33) | (5,602,076,542) | (2,430,150,828) | ||
| V. 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,522,847,489 | (3,518,848,190) | ||
| VI. 법인세수익(주30) | (280,065,747) | (1,707,586,011) | ||
| VII. 연결당기순이익(손실)의 귀속 | 1,802,913,236 | (1,811,262,179) | ||
| 지배기업소유주지분순이익 | 1,760,915,654 | 2,045,907,024 | ||
| 비지배지분순이익(손실) | 41,997,582 | (3,857,169,203) | ||
| VIII. 주당이익(주31) | ||||
| 기본주당이익 | 43 | 50 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 40(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 39(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 부방과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 40(당) 기 | 제 39(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 연결당기순이익(손실) | 1,802,913,236 | (1,811,262,179) | ||
| II. 연결기타포괄손익 | (403,141,428) | 930,329,152 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | ||||
| 확정급여제도재측정요소(주20) | (356,215,802) | 757,565,133 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | (14,310,200) | - | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 449,902,002 | ||
| 지분법자본변동 | (32,615,426) | (277,137,983) | ||
| III. 연결총포괄이익(손실)의 귀속 | 1,399,771,808 | (880,933,027) | ||
| 지배기업소유주지분 | 1,362,904,854 | 2,781,090,812 | ||
| 비지배지분 | 36,866,954 | (3,662,023,839) |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 40(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 39(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 부방과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자기주식 | 기타자본 | 감자차손 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 1일(전기초) | 23,646,745,000 | 34,723,931,327 | (15,962,078,285) | 8,384,285,885 | (299,325,947,466) | 405,563,058,100 | 37,211,485,960 | 194,241,480,521 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 연결당기순손실 | - | - | - | - | - | 2,045,907,024 | (3,857,169,203) | (1,811,262,179) |
| 확정급여제도재측정요소 | - | - | - | - | - | 427,687,986 | 329,877,147 | 757,565,133 |
| 매도가능금융자산평가이익 | - | - | - | 431,459,241 | - | - | 18,442,761 | 449,902,002 |
| 부의지분법자본변동 | - | - | - | (123,963,439) | - | - | (153,174,544) | (277,137,983) |
| 총포괄이익 합계 | - | - | - | 307,495,802 | - | 2,473,595,010 | (3,662,023,839) | (880,933,027) |
| 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래: | ||||||||
| 감자차손 보전 | - | - | - | - | 299,325,947,466 | (299,325,947,466) | - | - |
| 2017년 12월 31일(전기말) | 23,646,745,000 | 34,723,931,327 | (15,962,078,285) | 8,691,781,687 | - | 108,710,705,644 | 33,549,462,121 | 193,360,547,494 |
| 2018년 1월 1일(조정전 당기초) | 23,646,745,000 | 34,723,931,327 | (15,962,078,285) | 8,691,781,687 | - | 108,710,705,644 | 33,549,462,121 | 193,360,547,494 |
| 기업회계기준서 제1109호&cr 최초 적용에 따른 조정(주3): | - | - | - | (545,589,524) | - | 545,589,524 | - | - |
| 2018년 1월 1일(조정후 당기초) | 23,646,745,000 | 34,723,931,327 | (15,962,078,285) | 8,146,192,163 | - | 109,256,295,168 | 33,549,462,121 | 193,360,547,494 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 연결당기순이익 | - | - | - | - | - | 1,760,915,654 | 41,997,582 | 1,802,913,236 |
| 확정급여제도재측정요소 | - | - | - | - | - | (368,797,574) | 12,581,772 | (356,215,802) |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손실 | - | - | - | (14,310,200) | - | - | - | (14,310,200) |
| 부의지분법자본변동 | - | - | - | (14,903,026) | - | - | (17,712,400) | (32,615,426) |
| 총포괄이익 합계 | - | - | - | (29,213,226) | - | 1,392,118,080 | 36,866,954 | 1,399,771,808 |
| 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래: | ||||||||
| 종속기업투자주식의 추가취득 | - | 18,613,801 | - | - | - | - | (612,347,951) | (593,734,150) |
| 2018년 12월 31일(당기말) | 23,646,745,000 | 34,742,545,128 | (15,962,078,285) | 8,116,978,937 | - | 110,648,413,248 | 32,973,981,124 | 194,166,585,152 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 40(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 39(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 부방과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 40(당) 기 | 제 39(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | 1,909,089,070 | 24,516,646,655 | ||
| (1) 영업에서 창출된 현금흐름(주34) | 2,890,993,483 | 26,561,225,309 | ||
| (2) 이자의 수취 | 227,319,202 | 417,692,024 | ||
| (3) 이자의 지급 | (34,231,193) | (261,036,255) | ||
| (4) 배당금의 수취 | 333,752,262 | 199,471,874 | ||
| (5) 법인세의 납부 | (1,508,744,684) | (2,400,706,297) | ||
| II. 투자활동 현금흐름 | (7,914,862,287) | (4,683,953,805) | ||
| 유동성매도가능금융자산의 감소 | - | 8,053,900,992 | ||
| 단기금융자산의 감소 | 3,011,419,860 | - | ||
| 장기금융자산의 감소 | 9,533,554,403 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | 200,000,000 | 17,970,000,000 | ||
| 보증금의 감소 | 185,158,338 | 5,530,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 1,247,632,568 | 1,492,275,706 | ||
| 무형자산의 처분 | - | 21,344,207 | ||
| 투자부동산의 처분 | 4,700,000,000 | - | ||
| 단기금융자산의 증가 | (14,342,176,392) | - | ||
| 매도가능금융자산의 증가 | - | (6,857,647,941) | ||
| 장기금융자산의 증가 | (5,957,770,718) | - | ||
| 단기대여금의 증가 | (200,000,000) | (16,940,000,000) | ||
| 장기대여금의 증가 | (387,453,000) | (1,050,410,000) | ||
| 보증금의 증가 | (721,950,000) | (861,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (4,548,886,113) | (3,575,299,640) | ||
| 무형자산의 취득 | (354,391,233) | (3,802,786,129) | ||
| 투자부동산의 취득 | (60,000,000) | - | ||
| 기타투자자산의 취득 | (220,000,000) | |||
| III. 재무활동 현금흐름 | (5,644,050,150) | (6,003,539,000) | ||
| 단기차입금의 증가 | 2,900,000,000 | 49,438,100,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 174,684,000 | 861,000 | ||
| 단기차입금의 감소 | (8,025,000,000) | (55,197,100,000) | ||
| 임대보증금의 감소 | (100,000,000) | (245,400,000) | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | (593,734,150) | - | ||
| IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | (382,720) | - | ||
| V. 현금및현금성자산의 순증감(I + II + III + IV) | (11,650,206,087) | 13,829,153,850 | ||
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 21,541,252,821 | 7,712,098,971 | ||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 9,891,046,734 | 21,541,252,821 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 제 40(당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 39(전) 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 부방과 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요&cr(1) 지배기업의 개요&cr주식회사 부방(이하 "당사"라 함)은 생활가전 제조 및 판매, 종합 도소매업, 전자부품 제조판매업을 주요사업으로 하여 1979년 12월 14일에 설립되었으며, 1994년 2월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 삼성로에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2015년 8월 1일을 분할기일로 하여, 리빙사업부를 인적분할의 방법으로, 유통 및 전자부품사업부를 물적분할의 방법으로 분할하였으며, 당사는 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. &cr&cr당사는 지주회사로서 지배구조의 개선 및 효율성을 증대시키고자 2016년 6월 28일에 부산방직공업 주식회사를 흡수합병하는 주주총회 결의를 하였습니다. 이에 따라 2016년 8월 1일을 합병기일로 부산방직공업 주식회사를 흡수합병 하였습니다.
&cr당기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 자본금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이대희 | 16,481,560 | 34.85 | 8,240,780 |
| 제이원인베스트먼트(주) | 3,201,357 | 6.77 | 1,600,679 |
| 이중희 | 3,090,356 | 6.53 | 1,545,178 |
| 이동건 | 1,033,952 | 2.19 | 516,976 |
| 에스씨케이(주) | 800,335 | 1.69 | 400,167 |
| 자기주식 | 6,478,029 | 13.70 | 3,239,015 |
| 기타 | 16,207,901 | 34.27 | 8,103,950 |
| 합계 | 47,293,490 | 100.00 | 23,646,745 |
2018년 12월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종&cr속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업 현황
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산월 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)쿠첸(*1) | 한국 | 가전제품 제조 및 판매 | 12월 | 45.69% | 44.73% |
| (주)부방유통 | 한국 | 대형할인마트 운영 및 유통 | 12월 | 100% | 100% |
| (주)비즈앤테크컨설팅 | 한국 | 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 | 12월 | 83% | 80% |
| (주)시즈밍 | 한국 | 스포츠마케팅 | 12월 | 70% | 70% |
(*1) 당사의 지분율이 50% 미만이나 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되며 변동이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용하는 능력이 있으므로 당사가 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다.&cr&cr(3) 당기와 전기 중 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)쿠첸 | 96,602,165 | 35,819,845 | 223,351,721 | 684,017 |
| (주)부방유통 | 81,168,357 | 11,043,803 | 104,704,036 | 2,926,251 |
| (주)비즈앤테크컨설팅 | 4,718,710 | 3,602,818 | 19,298,524 | 38,065 |
| (주)시즈밍 | 1,718,952 | 1,951,238 | - | (1,007,222) |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)쿠첸 | 105,762,541 | 45,666,198 | 237,263,684 | (6,525,263) |
| (주)부방유통 | 82,462,730 | 12,898,030 | 111,655,816 | 4,516,497 |
| (주)비즈앤테크컨설팅 | 3,539,669 | 2,425,399 | 20,120,179 | 281,759 |
| (주)시즈밍 | 1,326,758 | 551,822 | 41,536 | (953,770) |
(4) 당기말 현재 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | (주)쿠첸 |
| --- | --- |
| 영업활동 현금흐름 | (3,411,995) |
| 투자활동 현금흐름 | (2,889,866) |
| 재무활동 현금흐름 | - |
| 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | (382) |
| 현금및현금성자산의순증감 | (6,302,243) |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)비즈앤테크&cr컨설팅 | (주)쿠첸 | (주)시즈밍 | (주)비즈앤테크&cr컨설팅 | (주)쿠첸 | (주)시즈밍 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비지배지분이 &cr보유한 소유지분율 | 17.00% | 54.31% | 30.00% | 20.00% | 55.27% | 30.00% |
| 누적 비지배지분 | 137,505 | 32,906,162 | (69,686) | 164,565 | 33,152,416 | 232,481 |
| 비지배지분에 &cr귀속되는 당기순손익 | 12,564 | 331,600 | (302,166) | 98,399 | (3,669,437) | (286,131) |
2. 연결재무제표 작성기준&cr연결실체는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr 연결실체의 연결재무제표는 2019년 3월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융상품
&cr(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별회사의 재무제표는 각 개별회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고회사인 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
&cr(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr
① 경영진의 판단&cr연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
&cr- 주석1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부&cr- 주석15: 지분법적용투자주식- 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부
② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr
- 주석 19 및 주석 32 : 충당부채 및 우발부채 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr- 주석20: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정&cr- 주석30: 법인세비용 - 세무상 결손금의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과
&cr③ 공정가치 측정 &cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr- 주석35: 위험관리
&cr3. 회계정책의 변경&cr연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.
&cr(1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할 지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 또한 2018년 12월31일 기준 연결실체의 연결재무상태표와 동일자로 종료되는 연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 없습니다.
당기말 현재 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공시금액 | 조정 | 제1115호 반영전 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 반환재고회수권 | 2,524,165 | 2,524,165 | - |
| 기타 | 255,370,628 | - | 255,370,628 |
| 자산 총계 | 257,894,793 | 2,524,165 | 255,370,628 |
| 부채 | |||
| 충당부채 | 9,443,946 | 2,524,165 | 6,919,781 |
| 기타 | 54,284,262 | - | 54,284,262 |
| 부채 총계 | 63,728,208 | 2,524,165 | 61,204,043 |
| 자본 | |||
| 자본 총계 | 194,166,585 | - | 194,166,585 |
&cr당기 중 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공시금액 | 조정 | 제1115호 반영전 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 348,599,294 | (22,553,751) | 371,153,045 |
| 매출원가 | 242,424,794 | - | 242,424,794 |
| 매출총이익 | 106,174,500 | (22,553,751) | 128,728,251 |
| 판매비와관리비 | 102,191,713 | (22,553,751) | 124,745,464 |
| 영업이익 | 3,982,787 | - | 3,982,787 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,522,847 | - | 1,522,847 |
| 연결당기순이익 | 1,802,913 | - | 1,802,913 |
&cr① 환불부채&cr연결실체가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 받을 권리를 갖게 될 대가를 기대값이나 가능성이 가장 높은 금액 중 받을 권리를 갖게 될 대가를 더잘 예측할 수 있을 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액을환불부채로 인식하고, 관련 재고자산을 반환재고회수권으로 각각 2,524,165천원 인식하였습니다. &cr&cr② 변동대가&cr기업회계기준서 제1115호 하에서 거래가격을 산정할 때 고려되어야 할 변동대가를 식별하였으며, 이에 따른 재무적 영향을 연결재무제표에 반영하였습니다. 이에 따라 매출가격에 포함되던 판매장려금을 연결실체의 거래가격에 포함되지 않아 매출로 인식하지 않았으며, 당기 중 매출 및 판매비와관리비가 각 각 22,553,751 천원 감소하였습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr&cr다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금 및 기타자본의 기초 잔액에 대한 세후 영향을 요약하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 관련근거 | 금액 |
| 기타자본 | ||
| 매도가능금융자산의 당기손익-공정가치측정 금융상품으로의&cr계정분류에 따른 과거 평가손익 재분류 | ① | (699,474) |
| 관련된 세금 | 153,884 | |
| 2018년 1월 1일 영향 | (545,590) | |
| 이익잉여금 | ||
| 매도가능금융자산의 당기손익-공정가치측정 금융상품으로의&cr계정분류에 따른 과거 평가손익 재분류 | ① | 699,474 |
| 관련된 세금 | (153,884) | |
| 2018년 1월 1일 영향 | 545,590 |
기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과영향은 다음과 같습니다.
&cr① 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에 대한 중요한 영향은 없습니다.
&cr다음 표와 첨부된 주석은 2018년 1월 1일 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제 1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기업회계기준서 &cr제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서 &cr제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서 &cr제1039호에 따른 &cr장부금액 | 기업회계기준서 &cr제1109호에 따른&cr장부금액 |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 | 36,545,299 | 36,545,299 |
| 대여금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 | 2,541,955 | 2,541,955 |
| 기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 | 634,179 | 634,179 |
| 보증금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 | 3,526,410 | 3,526,410 |
| 단기금융자산-수익증권 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 5,718,018 | 5,718,018 |
| 장기금융자산-파생결합증권 | 당기손익인식금융상품 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 4,985,700 | 4,985,700 |
| 장기금융자산-복합금융상품 등 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 7,660,195 | 7,660,195 |
| 장기금융자산-시장성 증권 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 | 53,167 | 53,167 |
| 매입채무및기타채무 | 상각후원가 측정 | 상각후원가 측정 | 52,558,045 | 52,558,045 |
| 차입금 | 상각후원가 측정 | 상각후원가 측정 | 5,125,000 | 5,125,000 |
② 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr
③ 경과규정&cr기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.
&cr연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타자본과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.
&cr4. 유의적인 회계정책&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 연결 &cr ① 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 회사입니다. 연결실체는 피투자회사에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자회사에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자회사를 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
② 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr③ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
④ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr&cr관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr
⑤ 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자회사와의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
(2) 현금 및 현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법 (미착품은 개별법) 으 로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr③ 제거
연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
&cr④ 상 계
연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 금융자산의 손상&crⓛ 금융상품과 계약자산&cr 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 장기간 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다.
연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
&cr(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 7 년 ~ 40 년 |
| 구축물 | 10 년 ~ 20 년 |
| 기계장치 | 4 년 ~ 10 년 |
| 차량운반구, 공구와기구, 비품 | 4 년 ~ 12 년 |
| 렌탈자산 | 39 개월 |
연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr&cr무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 년 ~ 10 년 |
| 기타의무형자산 | 4 년 ~ 5년 |
| 영업권 | 비한정 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr(8) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하는 경우 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 자산관련 정부보조금 이외의 보조금을 수령하는 경우 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
&cr(9) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(10) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. &cr
① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
&cr③ 금융부채의 제거&cr연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.
&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(12) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
(13) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위해 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr(14) 외화
연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.
매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하 고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결실체가 자기지분상품을 재취득한 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr
(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr연결실체는 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 3(1)에 기술되어 있습니다.&cr
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.
① 재화의 판매&cr재화의 판매에 대하여는 재화를 고객에게 이전하여 수행의무를 이행하고, 고객이 재화를 통제하게 되는 때 수익을 인식하고 있습니다. 인식하는 수익금액은 이행한 수행의무에 배분된 금액입니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.
&cr두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다.
&cr② 용역의 제공&cr용역의 제공공에 대한 수익은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. 하나의 계약 내 각 용역이 다른 보고기간에 제공되는 경우, 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래대가를 배분합니다. 개별 판매가격은 연결실체가 개별 거래에서 판매하는 가격에 따라 결정됩니다.&cr&cr③ 임대수익&cr투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.
&cr④ 렌탈수익
렌탈계약이 금융리스인 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치를 매출액으로 인식하고, 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.
(17) 금융수익과 비용&cr연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 배당금수익&cr- 이자비용&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 순손익&cr&cr 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. &cr &cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다.
연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
&cr② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득을 고려합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(19) 주당이익&cr연결실체는 보통주 기본주당이익을 연결당기순손익에 대하여 계산하고 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 연결당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니 다. &cr
(20) 영업부문
연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 주석 5에 공시하였습니다.
&cr(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.
&cr이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.
&cr연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.
&cr기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. 연결실체의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.
&cr(가) 약정에 리스가 포함되어 있는 지의 결정&cr기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다.&cr- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,&cr- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지&cr&cr연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.
(나) 전환&cr리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.&cr- 소급적용 접근법&cr- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법&cr&cr리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.
&cr연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.
&cr기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. 연결실체는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.
&cr다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성&cr- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
5. 영업부문 정보&cr영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성 단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업 의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.&cr&cr(1) 당기말 현재 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.
| 보고부문 | 보고부문의 성격 |
|---|---|
| 투자사업부 | 자회사 관리, 부동산 임대 및 신규사업 투자 |
| 방직사업부 | 모직물 제조 및 유통 |
| 리빙사업부 | 가전제품 제조 및 판매 |
| 유통사업부 | 대형할인마트 운영 및 유통 |
| 서비스사업부 | 소프트웨어 자문, 개발 및 공급, 스포츠마케팅 |
&cr(2) 당기와 전기의 보고부문에 대한 재무정보는 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출액 | 영업손익 | 자산총계 | 부채총계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자사업부 | 5,999,995 | 1,326,303 | 192,153,133 | 13,560,792 |
| 방직사업부 | 4,113,043 | 38,395 | 1,370,331 | 396,503 |
| 리빙사업부 | 223,351,721 | 1,992,276 | 96,602,165 | 35,819,845 |
| 유통사업부 | 104,704,037 | 3,460,345 | 81,168,357 | 11,043,803 |
| 서비스사업부 | 19,298,524 | (924,279) | 6,437,662 | 5,554,056 |
| 합계 | 357,467,320 | 5,893,040 | 377,731,648 | 66,374,999 |
| 조정 | (8,868,026) | (1,910,253) | (119,836,855) | (2,646,791) |
| 조정후 금액 | 348,599,294 | 3,982,787 | 257,894,793 | 63,728,208 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출액 | 영업손익 | 자산총계 | 부채총계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자사업부 | 6,226,966 | 1,805,039 | 193,259,410 | 14,192,275 |
| 방직사업부 | 20,096,592 | 68,647 | 7,287,690 | 6,475,360 |
| 리빙사업부 | 237,263,684 | (8,383,838) | 105,762,541 | 45,666,198 |
| 유통사업부 | 111,654,863 | 5,451,114 | 81,939,695 | 12,893,786 |
| 전자부품사업부 | 953 | (70,543) | 523,035 | 4,244 |
| 서비스사업부 | 20,161,715 | (616,741) | 4,866,427 | 2,977,221 |
| 합계 | 395,404,773 | (1,746,322) | 393,638,798 | 82,209,084 |
| 조정 | (12,074,047) | (2,101,219) | (119,557,080) | (1,487,914) |
| 조정후 금액 | 383,330,726 | (3,847,541) | 274,081,718 | 80,721,170 |
&cr부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌으며 최고영업의사결정자에게 보고되는 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.&cr&cr당기 중 연결실체의 연결매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않습니다.
&cr6. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품&cr(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 53,872 | 121,959 |
| 예금 | 9,800,224 | 21,381,744 |
| 상품권 | 36,951 | 37,550 |
| 합계 | 9,891,047 | 21,541,253 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타비유동자산 | 6,000 | 6,000 | 당좌개설보증금 |
&cr 7. 매출채권, 기타채권 및 금융리스채권&cr (1) 당 기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권, 기타채권 및 금융리스채권의 내역은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | ||||||
| 매출채권 | 30,598,106 | (825,170) | 29,772,936 | 38,244,892 | (1,699,593) | 36,545,299 |
| 미수금 | 1,239,272 | (46,471) | 1,192,801 | 2,581,955 | (40,000) | 2,541,955 |
| 단기대여금 | 60,000 | - | 60,000 | 525,205 | - | 525,205 |
| 금융리스채권 | 1,687,499 | (376,544) | 1,310,955 | 1,861,891 | (150,383) | 1,711,508 |
| 소계 | 33,584,877 | (1,248,185) | 32,336,692 | 43,213,943 | (1,889,976) | 41,323,967 |
| 비유동 | ||||||
| 장기금융리스채권 | 481,305 | (104,120) | 377,185 | 1,959,124 | (144,222) | 1,814,902 |
| 합계 | 34,066,182 | (1,352,305) | 32,713,877 | 45,173,067 | (2,034,198) | 43,138,869 |
&cr(2) 당기와 전기 중 매출채권, 기타채권 및 금융리스채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,034,198 | 2,046,352 |
| 증가 | 1,097,037 | 450,433 |
| 감소 | (446,899) | (462,587) |
| 제각 | (1,332,030) | - |
| 기말 | 1,352,306 | 2,034,198 |
8. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 14,029,133 | (181,518) | 13,847,615 | 12,778,451 | (498,867) | 12,279,584 |
| 제품 | 9,304,678 | (390,129) | 8,914,549 | 9,038,812 | (571,290) | 8,467,521 |
| 재공품 | - | - | - | 184,072 | - | 184,072 |
| 원재료 | 3,659,210 | (364,746) | 3,294,464 | 3,210,742 | (284,761) | 2,925,981 |
| 미착품 | 2,154,086 | - | 2,154,086 | 2,030,188 | - | 2,030,188 |
| 합계 | 29,147,107 | (936,393) | 28,210,714 | 27,254,374 | (1,367,028) | 25,887,346 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실 | 81,782 | 481,991 |
| 재고자산평가손실환입 | (500,307) | (2,358,509) |
| 합계 | (418,525) | (1,876,518) |
9. 기타자산&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 유동자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미수수익 | 4,482 | 108,974 |
| 선급금 | 2,401,828 | 1,895,988 |
| 선급비용 | 538,270 | 3,041,714 |
| 미수법인세 | 83,524 | 10,744 |
| 선급법인세 | - | 22 |
| 반환재고회수권 | 2,524,165 | - |
| 합계 | 5,552,269 | 5,057,442 |
② 비유동자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기대여금 | 383,748 | 585,205 |
| 보증금 | 1,867,889 | 1,339,047 |
| 당좌개설보증금 | 6,000 | 6,000 |
| 합계 | 2,257,637 | 1,930,252 |
&cr10. 장ㆍ단기금융자산&cr당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 평가손익 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 평가손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 당기손익-공정가치측정 &cr금융자산 | 9,000,100 | 9,746,499 | 9,746,499 | 31,081 | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - | 5,000,000 | 5,718,018 | 5,718,018 | 498,478 | |
| 소계 | 9,000,100 | 9,746,499 | 9,746,499 | 31,081 | 5,000,000 | 5,718,018 | 5,718,018 | 498,478 | |
| 비유동 | 당기손익-공정가치측정 &cr금융자산 | 10,532,485 | 10,759,051 | 10,759,051 | 254,611 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산 | 64,153 | 46,474 | 46,474 | (18,346) | - | - | - | - | |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | - | - | 4,997,600 | 4,985,700 | 4,985,700 | 17,900 | |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - | 7,731,139 | 7,713,362 | 7,713,362 | (15,633) | |
| 소계 | 10,596,638 | 10,805,525 | 10,805,525 | 236,265 | 12,728,739 | 12,699,062 | 12,699,062 | 2,267 | |
| 합계 | 19,596,738 | 20,552,024 | 20,552,024 | 267,346 | 17,728,739 | 18,417,080 | 18,417,080 | 500,745 |
11. 유형자산 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 94,715,804 | - | 94,715,804 |
| 건물 | 36,193,631 | (22,872,009) | 13,321,622 |
| 구축물 | 5,536,263 | (2,515,995) | 3,020,268 |
| 기계장치 | 1,364,409 | (1,012,788) | 351,621 |
| 차량운반구 | 312,327 | (238,891) | 73,436 |
| 공구와기구 | 27,933,447 | (21,018,267) | 6,915,180 |
| 비품 | 10,003,133 | (7,805,759) | 2,197,374 |
| 렌탈자산 | 1,215,600 | (1,061,156) | 154,444 |
| 합계 | 177,274,614 | (56,524,865) | 120,749,749 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 94,715,804 | - | 94,715,804 |
| 건물 | 36,252,543 | (21,699,929) | 14,552,614 |
| 구축물 | 5,577,394 | (2,247,562) | 3,329,832 |
| 기계장치 | 1,323,807 | (957,499) | 366,308 |
| 차량운반구 | 368,260 | (203,699) | 164,561 |
| 공구와기구 | 25,764,962 | (18,894,127) | 6,870,835 |
| 비품 | 8,800,544 | (7,797,372) | 1,003,172 |
| 렌탈자산 | 2,964,537 | (2,166,352) | 798,185 |
| 합계 | 175,767,851 | (53,966,540) | 121,801,311 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 감가상각비 | 기타증(감)(*) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 94,715,804 | - | - | - | - | - | 94,715,804 |
| 건물 | 14,552,614 | - | (33,497) | - | (1,197,495) | - | 13,321,622 |
| 구축물 | 3,329,832 | - | (8,792) | - | (300,772) | - | 3,020,268 |
| 기계장치 | 366,308 | 106,000 | (7) | - | (120,680) | - | 351,621 |
| 차량운반구 | 164,561 | - | (36,719) | - | (54,406) | - | 73,436 |
| 공구와기구 | 6,870,835 | 3,112,180 | (11,028) | (45,465) | (3,011,342) | - | 6,915,180 |
| 비품 | 1,003,172 | 1,796,052 | (4,364) | - | (597,486) | - | 2,197,374 |
| 렌탈자산 | 798,185 | - | - | - | (638,544) | (5,197) | 154,444 |
| 합계 | 121,801,311 | 5,014,232 | (94,407) | (45,465) | (5,920,725) | (5,197) | 120,749,749 |
(*) 재고자산으로 계정대체 되었습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 감가상각비 | 기타증(감)(*) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 91,570,001 | - | - | - | - | 3,145,803 | 94,715,804 |
| 건물 | 17,081,223 | - | - | - | (1,354,441) | (1,174,168) | 14,552,614 |
| 구축물 | 3,915,779 | 61,000 | (98,773) | - | (335,112) | (213,062) | 3,329,832 |
| 기계장치 | 708,502 | 619,750 | (662,488) | - | (299,456) | - | 366,308 |
| 차량운반구 | 265,936 | 55,076 | (86,039) | - | (70,412) | - | 164,561 |
| 공구와기구 | 8,029,612 | 3,055,336 | (2,841) | (939,863) | (3,271,409) | - | 6,870,835 |
| 비품 | 1,474,394 | 220,483 | (135,752) | - | (555,953) | - | 1,003,172 |
| 렌탈자산 | 2,139,532 | - | (27,758) | - | (1,313,589) | - | 798,185 |
| 합계 | 125,184,979 | 4,011,645 | (1,013,651) | (939,863) | (7,200,372) | 1,758,573 | 121,801,311 |
(*) 기타증(감)은 투자부동산과의 계정대체입니다.&cr
12. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 무형자산상각비 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 227,003 | 102,904 | (67,819) | 262,088 |
| 기타의무형자산(*) | 7,634,716 | 252,210 | (1,095,448) | 6,791,478 |
| 영업권 | 656,803 | - | - | 656,803 |
| 합계 | 8,518,522 | 355,114 | (1,163,267) | 7,710,369 |
(*) 기타의무형자산은 ERP 및 S/W 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 무형자산상각비 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 250,242 | 48,654 | - | (71,893) | 227,003 |
| 기타의무형자산(*) | 4,746,403 | 3,768,127 | (21,344) | (858,470) | 7,634,716 |
| 영업권 | 656,803 | - | - | - | 656,803 |
| 합계 | 5,653,448 | 3,816,781 | (21,344) | (930,363) | 8,518,522 |
(*) 기타의무형자산은 ERP 및 S/W 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr (2) 당기와 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 4,214,758천원과 4,364,694천원입니다.
13. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 12,587,945 | 16,868,245 |
| 건물 | 8,213,700 | 10,952,129 |
| 구축물 | 526,365 | 1,213,855 |
| 감가상각누계액 | (5,977,046) | (8,547,250) |
| 합계 | 15,350,964 | 20,486,979 |
&cr(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 감가상각비 | 취득 | 처분 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 16,868,245 | - | - | (4,280,300) | 12,587,945 |
| 건물 | 3,146,001 | (282,768) | 60,000 | (361,441) | 2,561,792 |
| 구축물 | 472,733 | (50,209) | - | (221,297) | 201,227 |
| 합계 | 20,486,979 | (332,977) | 60,000 | (4,863,038) | 15,350,964 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 감가상각비 | 기타증(감)(*) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 20,014,048 | - | (3,145,803) | 16,868,245 |
| 건물 | 2,155,960 | (184,127) | 1,174,168 | 3,146,001 |
| 구축물 | 298,229 | (38,558) | 213,062 | 472,733 |
| 합계 | 22,468,237 | (222,685) | (1,758,573) | 20,486,979 |
(*) 기타증(감)은 유형자산과 투자부동산의 계정대체 입니다.
(3) 투자부동산 관련손익&cr 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 952,143 | 1,407,036 |
| 임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접 비용 | 489,553 | 516,161 |
&cr(4) 투자부동산의 공정가치
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 공정가치 |
| --- | --- |
| 토지 | 42,008,164 |
| 건물 | 4,445,460 |
| 구축물 | 369,843 |
| 합계 | 46,823,467 |
&cr14. 담보 제공자산 등&cr(1) 당 기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물 등 | 2,713,574 | 10,440,000 | (주)국민은행 |
| 17,847,728 | 10,695,000 | (주)신한은행 | |
| 6,000,000 | (주)국민은행 |
(2) 당 기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 내용 | 설정금액 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험(주) | 이행지급보증 외 | 1,809,740 |
| 한국무역보험공사 | 수출채권매각지급보증 | USD 4,100,000 |
| (주)국민은행 | 포괄외화지급보증 | USD 2,000,000 |
| (주)하나은행 | 기타원화지급보증 | 2,500,000 |
15. 관계기업과 공동기업투자주식&cr (1) 당 기말 현재 관계기업과 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 에어이노베이션코리아(*1) | 한국 | 항공기 운항 | 7.44% | 5,902,000 |
| 광동메이디쿠첸유한공사(*2) | 중국 | 밥솥 제조 및 판매 | 40.00% | 5,701,730 |
(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자자의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 당기 중 관계기업에 포함하였습니다.&cr&cr(*2) 연결실체와 중국 메이디(MIDEA)사는 각각 40%와 60%의 투자비율로 중국 현지 조인트벤처(Joint Venture)를 설립하는 공동약정을 체결하였고, 해당 계약에 따라신설되는 합작투자기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 광동메이디쿠첸유한공사 | 5,099,934 | 643,611 | (41,815) | 5,701,730 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 광동메이디쿠첸유한공사 | 5,644,477 | (189,238) | (355,305) | 5,099,934 |
(3) 당기말과 전기말 현재 지분법손익에 중요한 영향을 미치는 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 현금및현금성자산 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 법인세비용 | 당기순이익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 광동메이디쿠첸유한공사 | 22,220,370 | 26,157,971 | 11,903,647 | 33,662,987 | (537,352) | 1,609,027 |
&cr② 전 기 말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 현금및현금성자산 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 법인세비용 | 당기순이익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 광동메이디쿠첸유한공사 | 19,468,074 | 21,897,854 | 9,148,020 | 24,813,302 | (156,147) | (473,095) |
&cr (4) 당기말과 전기말 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 광동메이디쿠첸유한공사 | 14,254,324 | 40% | 5,701,730 | 5,701,730 |
② 전 기 말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 광동메이디쿠첸유한공사 | 12,749,834 | 40% | 5,099,934 | 5,099,934 |
16. 금융리스
(1) 당기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스총투자 | 최소리스료의 현재가치 | 리스총투자 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 1,760,861 | 1,687,498 | 1,916,843 | 1,861,891 |
| 1년 초과 5년 이내 | 488,533 | 481,305 | 2,136,440 | 1,959,124 |
| 합계 | 2,249,394 | 2,168,803 | 4,053,283 | 3,821,015 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 리스총투자 | 2,249,394 | 4,053,283 |
| 리스순투자 | 2,168,803 | 3,821,015 |
| 미실현 이자수익 | 80,591 | 232,268 |
&cr17. 단기차입금&cr(1) 당기말 현재 단기차입금은 존재하지 않습니다.&cr&cr(2) 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 일반자금대출 | (주)국민은행 | 2.59% | 4,800,000 |
| 주임종차입금 | 주요 경영진 | - | 325,000 |
| 합계 | 5,125,000 |
18. 기타유동부채&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 391,309 | 600,552 |
| 예수금 | 378,568 | 366,505 |
| 예수보증금 | 215 | 215 |
| 선수수익 | - | 7,428 |
| 미지급법인세 | 252,645 | 728,385 |
| 합계 | 1,022,737 | 1,703,085 |
&cr19. 충당부채
당 기와 전기 중 판매보증충당부채 및 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr(1) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 판매보증충당부채 | 반품충당부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,494,515 | 2,313,078 | 5,807,593 |
| 설정 | 3,409,282 | 5,698,976 | 9,108,258 |
| 사용 | (2,076,210) | (3,395,695) | (5,471,905) |
| 기말 | 4,827,587 | 4,616,359 | 9,443,946 |
&cr(2) 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 판매보증충당부채 | 반품충당부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,055,242 | 2,130,078 | 5,185,320 |
| 설정 | 4,283,965 | 250,000 | 4,533,965 |
| 사용 | (3,844,692) | (67,000) | (3,911,692) |
| 기말 | 3,494,515 | 2,313,078 | 5,807,593 |
20. 종업원급여&cr(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 17,799,656 | 15,853,793 |
| 확정급여자산 | (15,244,148) | (13,299,704) |
| 순확정급여부채 | 2,555,508 | 2,554,089 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 15,853,793 | 15,003,896 |
| 당기근무원가 | 2,353,369 | 2,966,825 |
| 이자원가 | 547,185 | 414,215 |
| 재측정요소 | 231,190 | (1,112,575) |
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (241,332) | - |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 660,339 | (807,694) |
| 경험조정 | (187,817) | (304,881) |
| 지급액 | (1,185,585) | (1,025,091) |
| 관계사전출입 | (296) | (393,477) |
| 기말 | 17,799,656 | 15,853,793 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 13,299,704 | 13,291,309 |
| 사외적립자산 이자수익 | 398,754 | 312,079 |
| 재측정요소 | (225,497) | (141,338) |
| 사용자의 기여금 | 3,250,000 | 982,849 |
| 지급액 | (1,459,642) | (781,176) |
| 관계사전출입 | (19,171) | (364,019) |
| 기말 | 15,244,148 | 13,299,704 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 확정급여자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예ㆍ적금 등 | 15,244,148 | 13,299,704 |
(5) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 2,353,369 | 2,966,825 |
| 순이자원가 | 148,431 | 102,136 |
| 합계 | 2,501,800 | 3,068,961 |
(6) 보험수리적가정
당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 항목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.95% ~3.25% | 3.31%~3.70% |
| 미래급여인상률 | 5.00% | 5.00% |
(7) 당기말의 확정급여채무 가중평균듀레이션은 6.72년 ~ 10.05년입니다.
&cr(8) 민감도 분석&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (887,726) | 1,006,489 |
| 미래급여인상률 | 977,767 | (880,876) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
&cr&cr21. 자본금과 자본잉여금&cr(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총 수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각 100,000,000주, 47,293,490주 및 500원입니다.&cr&cr (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 86,627,139 | 86,627,139 |
| 기타자본잉여금 | (51,884,594) | (51,903,208) |
| 합계 | 34,742,545 | 34,723,931 |
22. 자기주식&cr당사는 2016년 사업결합으로 인해 피합병회사가 보유한 자기주식 승계 및 주주의 주식매수청구권 행사에 따라 기명식 보통주식 5,081,635주 (11,398,732천원)를 보유하고 있으며 무상감자 시 발생한 단주 처리 등을 위하여 기명식 보통주식 1,396,394주 (4,563,346천원)를 취득하여 계상하고 있습니다. 해당 자기주식은 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr&cr23. 기타자본 등&cr당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식처분이익 | 12,182,840 | 12,182,840 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (16,714) | - |
| 매도가능금융자산평가이익 | - | 543,186 |
| 지분법자본변동 | (138,866) | (123,963) |
| 기타자본조정 | (3,910,281) | (3,910,281) |
| 합계 | 8,116,979 | 8,691,782 |
24. 이익잉여금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 665,184 | 515,184 |
| 임의적립금 | 3,816,600 | 3,816,600 |
| 미처분이익잉여금 | 106,166,629 | 104,378,922 |
| 합계 | 110,648,413 | 108,710,706 |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 108,710,706 | 405,563,058 |
| 기업회계기준서 제1109호 &cr최초 적용에 따른 조정 | 545,589 | - |
| 지배기업소유주지분순이익 | 1,760,916 | 2,045,907 |
| 확정급여제도재측정요소 | (368,798) | 427,688 |
| 감자차손보전 | - | (299,325,947) |
| 기말금액 | 110,648,413 | 108,710,706 |
&cr25. 매출액 &cr당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출 | 148,418,651 | 162,463,173 |
| 상품매출 | 165,106,145 | 179,711,929 |
| 기타매출 | 15,678,782 | 17,537,619 |
| 용역매출 | 15,617,969 | 14,644,999 |
| 렌탈매출 | 3,777,747 | 8,973,006 |
| 합계 | 348,599,294 | 383,330,726 |
26. 비용의 성격별분류&cr당기와 전기의 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 및 상품의 매입 | 129,379,229 | 139,735,210 |
| 원재료의 사용액 | 81,983,742 | 83,863,603 |
| 종업원급여 | 45,774,241 | 45,759,517 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 7,280,406 | 8,304,881 |
| 운반비 | 4,651,604 | 4,282,645 |
| 판매수수료 | 22,897,200 | 43,921,908 |
| 광고선전비 | 8,355,598 | 10,083,995 |
| 지급수수료 | 21,751,624 | 24,099,980 |
| 기타비용 | 22,542,863 | 27,126,528 |
| 합계(*) | 344,616,507 | 387,178,267 |
(*) 연결손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
27. 판매비와관리비&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 19,236,571 | 20,050,211 |
| 퇴직급여 | 1,689,835 | 2,000,428 |
| 복리후생비 | 3,112,758 | 3,074,761 |
| 여비교통비 | 507,037 | 673,467 |
| 통신비 | 131,499 | 139,265 |
| 광고선전비 | 8,355,598 | 10,083,995 |
| 교육훈련비 | 92,408 | 76,732 |
| 세금과공과 | 1,240,389 | 1,168,367 |
| 수선비 | 537,483 | 608,654 |
| 보험료 | 545,324 | 494,450 |
| 접대비 | 234,599 | 268,970 |
| 차량유지비 | 357,866 | 462,733 |
| 운반비 | 4,644,175 | 4,265,585 |
| 소모품비 | 631,817 | 674,436 |
| 감가상각비 | 2,252,301 | 2,513,456 |
| 도서인쇄비 | 26,115 | 30,390 |
| 지급수수료 | 20,554,315 | 22,772,418 |
| 무형자산상각비 | 1,041,778 | 808,005 |
| 경상개발비 | 4,214,758 | 4,362,318 |
| 대손상각비(환입) | (453,361) | 699,013 |
| 견본비 | 636,134 | 729,132 |
| 수도광열비 | 1,141,826 | 1,141,068 |
| 용역비 | 3,943,498 | 4,048,776 |
| 판매보증비 | 3,409,282 | 4,283,965 |
| 지급임차료 | 240,159 | 271,696 |
| 판매촉진비 | 23,587,612 | 28,314,183 |
| 판매장려금 | - | 15,607,725 |
| 잡비 | 279,937 | 467,081 |
| 합계 | 102,191,713 | 130,091,280 |
28. 금융수익 및 금융비용&cr(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| I. 금융수익 | ||
| 이자수익 | 352,054 | 459,114 |
| 배당금수익 | 333,752 | 228,842 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 29,280 |
| 당기손익-공정가치측정 &cr 금융자산평가이익 | 345,791 | - |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 17,900 |
| 당기손익-공정가치측정 &cr 금융자산처분이익 | 17,717 | - |
| 합계 | 1,049,314 | 735,136 |
| II. 금융비용 | ||
| 이자비용 | (10,850) | (258,135) |
| 매도가능증권처분손실 | - | (65,967) |
| 당기손익-공정가치측정 &cr 금융자산평가손실 | (60,099) | - |
| 당기손익-공정가치측정 &cr 금융자산처분손실 | (3,090) | - |
| 합계 | (74,039) | (324,102) |
(2) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니 다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가&cr 측정금융자산 | 당기손익&cr 공정가치측정&cr 금융상품 | 기타포괄손익&cr 공정가치측정&cr 금융상품 | 상각후원가&cr 측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 인식: | |||||
| 이자수익 | 352,054 | - | - | - | 352,054 |
| 배당금수익 | - | 333,752 | - | - | 333,752 |
| 당기손익-공정가치측정 &cr 금융자산 평가이익 | - | 345,791 | - | - | 345,791 |
| 당기손익-공정가치측정 &cr 금융자산 처분이익 | - | 17,717 | - | - | 17,717 |
| 이자비용 | - | - | - | (10,850) | (10,850) |
| 당기손익-공정가치측정 &cr 금융자산 평가손실 | - | (60,099) | - | - | (60,099) |
| 당기손익-공정가치측정 &cr 금융자산 처분손실 | - | (3,090) | - | - | (3,090) |
| 소계 | 352,054 | 634,071 | - | (10,850) | 975,275 |
| 기타포괄손익 인식: | |||||
| 기타포괄-공정가치측정&cr 금융자산 평가이익 | - | - | (14,310) | - | (14,310) |
| 합계 | 352,054 | 634,071 | (14,310) | (10,850) | 960,965 |
| 금융수익 | 352,054 | 697,260 | - | - | 1,049,314 |
| 금융비용 | - | (63,189) | - | (10,850) | (74,039) |
| 기타포괄손익 | - | - | (14,310) | - | (14,310) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 대여금 및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후 원가로&cr인식된 부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 인식: | |||||
| 이자수익 | 450,424 | 8,690 | - | - | 459,114 |
| 배당금수익 | - | 200,000 | 28,842 | - | 228,842 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | - | 29,280 | - | 29,280 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 17,900 | - | - | 17,900 |
| 이자비용 | - | - | - | (258,135) | (258,135) |
| 매도가능증권처분손실 | - | - | (65,967) | - | (65,967) |
| 소계 | 450,424 | 226,590 | (7,845) | (258,135) | 411,034 |
| 기타포괄손익 인식: | |||||
| 매도가능금융자산평가이익 | - | - | 449,902 | - | 449,902 |
| 합계 | 450,424 | 226,590 | 442,057 | (258,135) | 860,936 |
| 금융수익 | 450,424 | 226,590 | 58,122 | - | 735,136 |
| 금융비용 | - | - | (65,967) | (258,135) | (324,102) |
| 기타포괄손익 | - | - | 449,902 | - | 449,902 |
&cr29. 기타수익 및 기타비용&cr당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| I. 기타수익 | ||
| 외환차익 | 204,741 | 635,252 |
| 외화환산이익 | 32,626 | 70,147 |
| 유형자산처분이익 | 80,270 | 769,238 |
| 수입수수료 | 19,774 | 58,331 |
| 용역수익 | 180,048 | 234,140 |
| 잡이익 | 1,005,793 | 769,940 |
| 합계 | 1,523,252 | 2,537,048 |
| II. 기타비용 | ||
| 외환차손 | (418,449) | (649,456) |
| 외화환산손실 | (17,168) | (29,768) |
| 유형자산손상차손 | (45,465) | (939,863) |
| 유형자산처분손실 | - | (13,885) |
| 투자부동산처분손실 | (163,038) | - |
| 유형자산폐기손실 | (53,542) | (276,728) |
| 기부금 | (227,600) | (66,800) |
| 용역비용 | (132,905) | (131,694) |
| 잡손실 | (94,424) | (321,957) |
| 소송충당비용 | (3,345,368) | - |
| 기타의대손상각비 | (1,104,118) | - |
| 합계 | (5,602,077) | (2,430,151) |
&cr30. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기총부담세액 | 907,621 | 1,396,953 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 | 52,603 | (4,751) |
| 기업소득환류세제로 인한 당기법인세 | - | 62,283 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | (1,353,996) | (2,900,103) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 113,706 | (261,970) |
| 법인세수익 | (280,066) | (1,707,588) |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 및 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세: | ||
| -확정급여제도재측정요소 | 100,471 | (213,241) |
| -매도가능금융자산평가손익 | - | (126,895) |
| -기타포괄 공정가치측정금융자산 평가손익 | 4,036 | - |
| -지분법자본변동 | 9,199 | 78,167 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목 | 113,706 | (261,969) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,522,847 | (3,518,848) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 335,026 | (796,147) |
| 조정사항: | ||
| -세무상 가산되지 않는 수익의 법인세 효과 | 560,277 | - |
| -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | (23,456) | 31,401 |
| -세액공제감면 | (700,299) | - |
| -이연법인세를 인식하지 않은 일시적차이의 변동 | (308,000) | (961,835) |
| -기타 | (143,614) | 18,993 |
| 법인세수익 | (280,066) | (1,707,588) |
| 평균유효세율(*) | - | - |
(*) 법인세비용이 부(-)의 수치이므로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.
&cr(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세부채 | 8,416,631 | 9,770,627 |
| 기초 이연법인세부채 | 9,770,627 | 12,670,730 |
| 일시적차이 변동으로 인한 이연법인세비용 | (1,353,996) | (2,900,103) |
(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2018년 이후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 당기손익 반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 656,565 | 11,183 | - | 667,748 |
| 재고자산평가충당금 | 300,746 | (94,740) | - | 206,006 |
| 토지 | (14,039,684) | (66,350) | - | (14,106,034) |
| 건물 | 1,400,004 | (355,398) | - | 1,044,606 |
| 구축물 | (7,514) | 76,199 | - | 68,685 |
| 미확정비용 | 269,837 | 191,716 | - | 461,553 |
| 확정급여부채 | 477,808 | (122,326) | 100,471 | 455,953 |
| 자기주식 | (1,188,269) | - | - | (1,188,269) |
| 기타 | 934,471 | (179,568) | 13,235 | 768,138 |
| 이월결손금 | 1,425,409 | 1,079,275 | - | 2,504,684 |
| 세액공제 | - | 700,299 | - | 700,299 |
| 합계 | (9,770,627) | 1,240,290 | 113,706 | (8,416,631) |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 당기손익 반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 325,933 | 330,632 | - | 656,565 |
| 재고자산평가충당금 | 50,423 | 250,323 | - | 300,746 |
| 토지 | (14,039,684) | - | - | (14,039,684) |
| 건물 | 1,208,314 | 191,690 | - | 1,400,004 |
| 구축물 | (47,796) | 40,282 | - | (7,514) |
| 미확정비용 | 227,178 | 42,659 | - | 269,837 |
| 확정급여부채 | 165,111 | 525,938 | (213,241) | 477,808 |
| 자기주식 | (1,188,269) | - | - | (1,188,269) |
| 기타 | 628,060 | 355,140 | (48,729) | 934,471 |
| 이월결손금 | - | 1,425,409 | - | 1,425,409 |
| 합계 | (12,670,730) | 3,162,073 | (261,970) | (9,770,627) |
&cr (7) 당기말 현재 종속기업투자 관련 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이 금액은 6,639,350 천원 입니다.
31. 주당이익
(1) 당기와 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분순이익 | 1,760,915,654 | 2,045,907,024 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 40,815,461주 | 40,815,461주 |
| 기본주당이익 | 43 | 50 |
&cr(*) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균발행주식수 | 47,293,490 | 47,293,490 |
| 가중평균자기주식수 | (6,478,029) | (6,478,029) |
| 가중평균유통보통주식수 | 40,815,461 | 40,815,461 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
&cr32. 우발부채 및 약정사항
(1) 당 기말 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 은행명 | 종류 | 한도금액 |
| --- | --- | --- |
| (주)국민은행 | 전자방식 외상매출채권담보대출 | 700,000 |
| 무역금융 | 2,000,000 | |
| 일반자금대출 | 6,000,000 | |
| (주)신한은행 | 전자방식 외상매출채권담보대출 | 11,000,000 |
| 무역금융 | 5,000,000 | |
| 일반자금대출 | 6,500,000 | |
| (주)하나은행 | 전자방식 외상매출채권담보대출 | 4,500,000 |
(2) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 수입신용장 개설약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 은행명 | 종류 | 한도금액 |
| --- | --- | --- |
| (주)신한은행 | 수입 OPEN | 4,002,611 |
| 내국신용장 | 100,000 |
&cr(3) 연결실체는 2017년 10월 31일에 (주)이마트와 운영 관련 프랜차이즈 계약(계약기간: 2017년 9월 1일로부터 10년간)을 체결하고 있으며, 계약종료 전 90일 이내에 (주)이마트와 연결실체가 합의하여 갱신할 수 있습니다.
&cr33. 특수관계자 &cr(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 및 공동기업 | 에어이노베이션코리아(주) 광동메이디쿠첸유한공사 |
| 기타 특수관계자 | 제이원인베스트먼트(주) 에스씨케이(주) KSF선박금융(주), (주)디원 (주)테크로스 제이비시스템(주) 호남계전(주)(*1)&cr(주)코아인스트루먼트(*1) |
(*1) 호남계전(주)와 (주)코아인스트루먼트는 2018년 당기 중 청산이 완료되어 당기말 현재 특수관계가 종료되었습니다.&cr (*2) 비앤더비(주)는 2017년 중 보유주식을 매각하여 특수관계가 종료되었습니다. &cr&cr(2) 당기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말 현재 동 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr① 주요 거래내역
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 수입임대료 | 기타 | 매입 | 용역비 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | (주)에스씨케이 | 1,319,755 | 53,040 | 225,123 | - | 17,048,893 | 885,763 |
| (주)테크로스 | 10,933 | 29,880 | 170,337 | - | 120,808 | - | |
| 제이원인베스트먼트(주) | - | 3,240 | 672 | - | - | - | |
| KSF선박금융(주) | - | 311,544 | 51,197 | - | 21,606 | - | |
| (주)디원 | - | - | - | - | - | 1,760 | |
| 제이비시스템(주) | 967,701 | - | - | 3,161,048 | - | 365,106 |
② 자금거래 내역
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 경영진 | 차입금 | 325,000 | - | (325,000) | - |
③ 주요 채권ㆍ채무내역
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | (주)에스씨케이 | 20,759 | 18,103 | - | 1,529,260 | 318,400 |
| (주)테크로스 | 4,299 | 7,258 | - | - | 128,800 | |
| 제이원인베스트먼트(주) | 297 | 74 | - | - | 35,000 | |
| KSF선박금융(주) | 28,558 | 4,132 | - | 1,656 | 300,000 | |
| 제이비시스템(주) | 55 | - | 274,138 | 12,169 | - |
&cr(3) 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr① 주요 거래내역
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 수입임대료 | 기타 | 용역비 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | (주)에스씨케이 | 1,094,570 | 50,640 | 162,730 | 17,031,605 |
| (주)테크로스 | 5,008 | 28,680 | 205,436 | 114,882 | |
| 제이원인베스트먼트(주) | - | 3,000 | 517 | - | |
| KSF선박금융(주) | - | 305,252 | 27,510 | 19,383 | |
| (주)디원 | - | - | - | 284,297 | |
| 제이비시스템(주) | - | - | - | 951,626 | |
| 비앤더비(주) | - | 721,310 | 1,129,001 | 1,047,615 |
&cr② 자금거래 내역
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 경영진 | 차입금 | 405,000 | - | (80,000) | 325,000 |
③ 주요 채권ㆍ채무내역
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 임차보증금 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | (주)에스씨케이 | 28,851 | 15,778 | - | 1,635,670 | 318,400 |
| (주)테크로스 | 3,041 | 12,101 | - | - | 128,800 | |
| 제이원인베스트먼트(주) | 358 | - | - | - | 35,000 | |
| KSF선박금융(주) | 29,533 | 408 | - | - | 300,000 | |
| (주)디원 | - | - | 150,000 | 22,847 | - | |
| 제이비시스템(주) | - | - | - | 25,308 | - | |
| 비앤더비(주) | - | 1,475,857 | - | 56,817 | - |
&cr(4) 경영진에 대한 보상
연결실체가 당기와 전기 중 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 3,697,908 | 3,818,264 |
| 퇴직급여 | 531,376 | 794,969 |
| 합계 | 4,229,284 | 4,613,233 |
&cr(5) 연결실체는 특수관계자 등과 기획, 재무, 인사, 정보, 홍보 등의 Intra-group Service를 제공하는 Shared Service 계약과 경영지원서비스 및 그룹 내 모든 회사를 위한 업무수행의 결과 발생한 비용을 배부하는 공통비 배부계약을 맺고 있습니다.
&cr34. 영업에서 창출된 현금흐름&cr(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 연결당기순이익(손실) | 1,802,913 | (1,811,262) |
| 2. 조정항목: | ||
| 퇴직급여 | 2,501,800 | 3,068,961 |
| 감가상각비 | 6,253,702 | 7,423,057 |
| 무형자산상각비 | 1,163,267 | 930,363 |
| 이자비용 | 10,850 | 258,135 |
| 외화환산손실 | 17,168 | 29,768 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 65,967 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | 3,090 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 60,099 | - |
| 대손상각비(환입) | (453,361) | 699,013 |
| 기타의대손상각비 | 1,104,118 | - |
| 재고자산평가환입 | (418,525) | (1,876,518) |
| 판매보증비 | 3,409,282 | 4,283,965 |
| 유형자산처분손실 | - | 13,885 |
| 유형자산폐기손실 | 53,542 | 276,728 |
| 유형자산손상차손 | 45,465 | 939,863 |
| 투자부동산처분손실 | 163,038 | - |
| 이자수익 | (352,054) | (459,114) |
| 배당금수익 | (333,752) | (228,842) |
| 외화환산이익 | (32,626) | (70,147) |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (29,280) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | (17,717) | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | (17,900) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | (345,791) | - |
| 지분법투자손실(이익) | (643,611) | 189,238 |
| 유형자산처분이익 | (80,270) | (769,238) |
| 법인세비용수익 | (280,066) | (1,707,586) |
| 소계 | 11,827,648 | 13,020,318 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 7,408,520 | 6,469,552 |
| 금융리스채권의 감소(증가) | 1,803,889 | (838,382) |
| 기타채권의 감소(증가) | 216,184 | (961,686) |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,899,644) | 3,912,812 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (986,306) | 5,210,337 |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | - | 54,634 |
| 매입채무의 증가(감소) | (8,026,581) | 1,971,313 |
| 기타채무의 증가(감소) | (3,919,076) | 2,991,545 |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | (2,076,210) | (3,844,692) |
| 반품충당부채의 증가(감소) | 2,303,281 | 183,000 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (2,624,161) | 964,194 |
| 장기미지급비용의 증가(감소) | 17,604 | 497,726 |
| 퇴직금의 지급 | (1,185,585) | (1,025,091) |
| 관계사전출입 | 18,875 | (29,458) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (1,790,358) | (203,635) |
| 소계 | (10,739,568) | 15,352,169 |
| 4. 합계(1+2+3) | 2,890,993 | 26,561,225 |
&cr (2) 비현금거래 &cr당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 거래내용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 등의 제각 | 1,332,030 | - |
| 단기대여금에서 미수금으로의 대체 | 50,410 | - |
| 렌탈자산에서 재고자산으로의 대체 | 5,197 | - |
| 선급금에서 유형자산으로의 대체 | 741,679 | - |
| 투자부동산에서 유형자산으로의 대체 | - | 1,160,453 |
| 유형자산 처분관련 미수금 증감 | 1,126,500 | - |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소) | (276,333) | 436,345 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소) | 723 | 13,995 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정
당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 현금흐름 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 5,125,000 | 2,900,000 | (8,025,000) | - |
| 임대보증금 | 1,218,200 | 174,684 | (100,000) | 1,292,884 |
&cr35. 위험관리&cr(1) 재무위험관리&cr연결실체는 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr&cr재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
&cr① 시장위험&cr가. 환위험
연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 기능통화와 다른 수입과 지출로인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 달러화 등이 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승 시 | 10% 하락 시 | 10% 상승 시 | 10% 하락 시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | (426,678) | 426,678 | (323,458) | 323,458 |
나. 가격위험&cr연결실체가 보유하고 있는 기타포괄-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 시장가격 변동에 따른 지분가격위험이 발생합니다. 다만, 가격위험에 대한 노출정도는 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
다. 이자율위험&cr당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금으로 발생하는 연간 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 98,002 | (98,002) | 213,817 | (213,817) |
&cr② 신용위험&cr신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며 당기말과전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 9,837,174 | 21,419,294 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 4,985,700 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 20,505,551 | - |
| 유동성매도가능금융자산 | - | 100 |
| 매출채권 | 29,772,936 | 36,545,299 |
| 기타채권 | 1,252,801 | 3,067,160 |
| 기타유동자산 | 4,482 | 108,974 |
| 금융리스채권 | 1,310,954 | 1,711,508 |
| 장기금융리스채권 | 377,185 | 1,814,902 |
| 기타비유동자산 | 2,257,637 | 1,930,252 |
| 합계 | 65,318,720 | 71,583,189 |
(*) 보유현금은 제외하였습니다.
&cr 당기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권 및 금융리스채권의 연령별 채권 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 등 | 기타채권 | 매출채권 등 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 28,660,578 | 1,240,997 | 33,862,354 | 3,050,213 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||||
| 90일 이하 | 185,325 | 9,593 | 1,324,161 | 8,194 |
| 90일 초과 180일 이하 | 30,358 | 1,891 | 972,043 | 343 |
| 소계 | 215,683 | 11,484 | 2,296,204 | 8,537 |
| 손상된 채권 | 3,890,649 | 46,791 | 5,907,348 | 48,410 |
| 합계 | 32,766,910 | 1,299,272 | 42,065,906 | 3,107,160 |
③ 유동성위험&cr유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
&cr당기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년~5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 23,735,692 | 23,735,692 | 23,735,692 | - |
| 미지급금 | 9,592,740 | 9,592,740 | 9,592,740 | - |
| 미지급비용 | 348,713 | 348,713 | 348,713 | - |
| 임대보증금 | 1,292,884 | 1,292,884 | - | 1,292,884 |
| 합계 | 34,970,029 | 34,970,029 | 33,677,145 | 1,292,884 |
&cr전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년~5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 31,785,024 | 31,785,024 | 31,785,024 | - |
| 미지급금 | 13,790,803 | 13,790,803 | 13,790,803 | - |
| 미지급비용 | 1,414,817 | 1,414,817 | 1,414,817 | - |
| 단기차입금 | 5,125,000 | 5,225,806 | 5,225,806 | - |
| 임대보증금 | 1,218,200 | 1,218,200 | - | 1,218,200 |
| 합계 | 53,333,844 | 53,434,650 | 52,216,450 | 1,218,200 |
&cr(2) 자본위험관리&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.
(3) 금융상품의 공정가치&cr① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 공정가치로 인식된 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 &cr 금융자산 | 20,505,551 | 20,505,551 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 &cr 금융자산 | 46,474 | 46,474 | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 4,985,700 | 4,985,700 |
| 유동성매도가능금융자산 | - | - | 5,718,018 | 5,718,018 |
| 매도가능금융자산 | - | 7,713,362 | 7,713,362 | |
| 소계 | 20,552,025 | 20,552,025 | 18,417,080 | 18,417,080 |
| 상각후원가로 인식된 자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 9,891,047 | 9,891,047 | 21,541,253 | 21,541,253 |
| 매출채권 | 29,772,936 | 29,772,936 | 36,545,299 | 36,545,299 |
| 기타채권 | 1,252,801 | 1,252,801 | 3,067,160 | 3,067,160 |
| 기타유동자산 | 4,482 | 4,482 | 108,974 | 108,974 |
| 금융리스채권 | 1,310,954 | 1,310,954 | 1,711,508 | 1,711,508 |
| 장기금융리스채권 | 377,185 | 377,185 | 1,814,902 | 1,814,902 |
| 기타비유동자산 | 2,257,637 | 2,257,637 | 1,930,252 | 1,930,252 |
| 소계 | 44,867,042 | 44,867,042 | 66,719,348 | 66,719,348 |
| 합계 | 65,419,067 | 65,419,067 | 85,136,428 | 85,136,428 |
| <금융부채> | ||||
| 상각후원가로 인식된 부채: | ||||
| 매입채무 | 23,735,692 | 23,735,692 | 31,785,024 | 31,785,024 |
| 미지급금 | 9,592,740 | 9,592,740 | 13,790,803 | 13,790,803 |
| 미지급비용 | 348,713 | 348,713 | 1,414,817 | 1,414,817 |
| 단기차입금 | - | - | 5,125,000 | 5,125,000 |
| 임대보증금 | 1,292,884 | 1,292,884 | 1,218,200 | 1,218,200 |
| 합계 | 34,970,029 | 34,970,029 | 53,333,844 | 53,333,844 |
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr- 시장에서 거래되는 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정됩니다.
유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
&cr② 공정가치 서열체계
공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정하고있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 수준 | 투입변수 |
|---|---|
| 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 : | ||||
| 파생결합증권 | - | 599,400 | - | 599,400 |
| 수익증권 등 | - | 17,086,663 | - | 17,086,663 |
| 비시장성증권 | - | - | 2,819,488 | 2,819,488 |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 : | ||||
| 시장성지분증권 | 46,474 | - | - | 46,474 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 중 파생결합증권과 수익증권 등의 공정가치는 독립된 평가기관으로부터 수신한 평가가격을 적용하고 있으며, 기타포괄-공정가치측정 금융자산 중 상장주식의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 주가를 적용하여 측정하고 있습니다.
&cr다만, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 범주 | 내역 | 당기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 시장성 없는 지분증권 | 1,999,997 |
| 시장성 없는 채무증권 | 819,491 | |
| 합계 | 2,819,488 |
&cr당기 중 수준 간의 이동은 없으며, 금융자산과 금융부채간의 상계 내역 또한, 존재하지 않습니다.
&cr36. 보고기간후 사건&cr연결실체는 2019년 1월 15일 소프트웨어 사업부문의 다각화를 위해 (주)쓰리윈이알피의 지분을 100% 취득하였습니다. 취득한 지분의 정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요사업 | 지분율 |
|---|---|---|
| (주)쓰리윈이알피 | 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 | 100% |
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 부방2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
21113334-5--9143316162721387880-5--369242845326426396362367-23--8498161176942698534440447-28--1,2181,058
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.8.20~2018.8.245감사중요성선정, 유의한 위험의 파악, 중요계정과목 선정 등2018.9.10 ~ 11.22932통제의 설계 및 운영의 효과성평가 등2019.2.7 ~ 2.12442별도 입증감사절차, 내부회계관리제도 검토2019.3.4 ~ 3.6342연결 입증감사절차----2019.2.111부방 본사 사무실회원권 등OOX해당사항 없음22018.12.7, 2019.3.11해당사항 없음해당사항 없음-
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 12월 07일(주)부방: 감사,&cr외부감사인: &cr업무수행이사 외 2명전자문서- 감사팀의 구성&cr- 재무제표 감사의 목적&cr- 책임 구분&cr- 위험평가 및 감사계획&cr- 독립성 등22019년 03월 11일(주)부방: 감사,&cr외부감사인: &cr업무수행이사 외 2명전자문서- 감사진행상황 및 감사결과 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl