B+S Banksysteme AG

Untitled Einzelabschluss 2021/22 1 Einzelabschluss 2021/22 Einzelabschluss 2021/22 »Inhaltsverzeichnis« »Inhaltsverzeichnis« »Lagebericht« ........................................................................................................................................................ 3 Präambel ................................................................................................................................................................ 3 1 Grundlagen des Unternehmens ........................................................................................................................ 3 1.1 Geschäftsmodell der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft ...................................................................... 3 1.2 Ziele und Strategie .......................................................................................................................................... 3 1.3 Produkte der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft ................................................................................... 3 1.4 Steuerungssystem .......................................................................................................................................... 5 1.5 Entwicklung ..................................................................................................................................................... 5 2 Wirtschaftsbericht .............................................................................................................................................. 6 2.1 Gesamtwirtschaftliche Entwicklung .............................................................................................................. 6 2.2 Branchenentwicklung ..................................................................................................................................... 6 2.3 Ertragslage ...................................................................................................................................................... 6 2.4 Finanzlage........................................................................................................................................................ 7 2.5 Vermögenslage ............................................................................................................................................... 7 2.6 Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren ............................................................................... 8 2.7 Investition und Finanzierung ......................................................................................................................... 8 2.8 Personalentwicklung ...................................................................................................................................... 8 2.9 Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage ................................................................................................... 8 3 Prognosebericht ................................................................................................................................................. 8 4 Chancen und Risiken ......................................................................................................................................... 9 4.1 Risikomanagement, rechnungslegungsbezogenes Risikofrüherkennungssystem und internes Kontrollsystem ...................................................................................................................................................... 9 4.2 Marktrisiken ................................................................................................................................................... 10 4.3 Marktchancen ................................................................................................................................................ 10 4.4 IT-Risiken ....................................................................................................................................................... 11 4.5 Personalrisiken ............................................................................................................................................. 11 4.6 Produktrisiken ............................................................................................................................................... 11 4.7 Produktchancen ............................................................................................................................................ 11 4.8 Ausfallrisiken ................................................................................................................................................. 11 4.9 Haftungsrisiken ............................................................................................................................................. 11 4.10 Finanzrisiken ............................................................................................................................................... 12 4.11 Finanzchancen ............................................................................................................................................ 12 4.12 Zusammenfassung ..................................................................................................................................... 12 5 Angabepflichten gemäß §§ 289a HGB ............................................................................................................ 13 5.1 Zusammensetzung des gezeichneten Kapitals (§ 289a Abs. 1 Nr. 1 HGB) .............................................. 13 5.2 Beschränkungen, die Stimmrechte oder die Übertragung von Aktien betreffen (§ 289a Abs. 1 Nr. 2 HGB) ..................................................................................................................................................................... 13 5.3 Direkte oder indirekte Beteiligungen am Kapital (§ 289a Abs. 1 Nr. 3 HGB) ............................................ 13 5.4 Inhaber von Aktien mit Sonderrechten (§ 289a Abs. 1 Nr. 4 HGB) ........................................................... 13 5.5 Art der Stimmrechtskontrolle im Falle von Arbeitnehmerbeteiligungen (§ 289a Abs. 1 Nr. 5 HGB) ...... 13 5.6 Gesetzliche Vorschriften und Satzungsbestimmungen über die Ernennung und Abberufung von Vorstandsmitgliedern und über Satzungsänderungen (§ 289a Abs. 1 Nr. 6 HGB) ........................................ 14 5.7 Befugnisse des Vorstands zur Ausgabe und zum Rückkauf von Aktien (§ 289a Abs. 1 Nr. 7 HGB) ..... 14 5.8 Wesentliche Vereinbarungen, die unter der Bedingung eines Kontrollwechsels infolge eines Übernahmeangebots stehen (§ 289a Abs. 1 Nr. 8 HGB) .................................................................................. 15 5.9 Entschädigungsvereinbarungen (§ 289a Abs. 1 Nr. 9 HGB)...................................................................... 15 6 Erklärung der Unternehmensführung gemäß § 289f HGB ............................................................................ 15 »Jahresabschluss« ............................................................................................................................................. 16 Bilanz B+S Banksysteme Aktiengesellschaft, München ................................................................................. 16 Gewinn- und Verlustrechnung B+S Banksysteme Aktiengesellschaft, München ......................................... 18 »Anhang« ............................................................................................................................................................. 20 I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss.................................................................................................. 20 II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ................................................................................................... 20 III. Erläuterungen zur Bilanz ............................................................................................................................... 21 IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung ...................................................................................... 26 V. Sonstige Angaben .......................................................................................................................................... 28 »Versicherung der gesetzlichen Vertreter« ...................................................................................................... 33 Einzelabschluss 2021/22 »Lagebericht« 3 »Lagebericht« Präambel Der vorliegende Lagebericht bezieht sich auf den Berichtszeitraum 1. Juli 2021 bis 30. Juni 2022. 1 Grundlagen des Unternehmens 1.1 Geschäftsmodell der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft Die B+S Banksysteme Aktiengesellschaft (im Folgenden auch B+S AG) ist das Mutterunternehmen der B+S Gruppe mit Tochtergesellschaften in Deutschland, Österreich, der Schweiz und Nordmazedonien. Die B+S Banksysteme Aktiengesellschaft erstellt und betreibt Standardsoftware-Lösungen zur Abwicklung von Finanzgeschäften bei Banken, Finanzdienstleistern und Industrieunternehmen. Die B+S AG bietet Lösungen für die Themen Zahlungsverkehr, Online / Mobile Banking sowie Treasury & Trading und ist seit 2020 als Zahlungsinstitut registriert, über welches sie Kontoinformations- sowie Zahlungsauslösedienste anbietet. Die Produktpalette der B+S wird sowohl als klassisches Lizenzgeschäft als auch als ASP-Modell mit Betrieb im Rechenzentrum angeboten. Das Produktportfolio umfasst darüber hinaus Service, Wartung, Implementierung, Schulung und Schnittstellenrealisierung sowie intensive Supportleistungen. 1.2 Ziele und Strategie Die Strategie und Zielsetzung der B+S AG bezieht die Interessen von Kunden, Mitarbeitern und Aktionären gleichgewichtet mit ein. Durch Pflege der Kundenbeziehungen und permanente Weiterentwicklung der Anwendungssoftware, sowohl funktional wie technologisch, werden gesicherte Erträge erwirtschaftet und in einem stagnierenden Markt Wettbewerbsvorteile erzielt. Für die Mitarbeiter ergeben sich daraus gesicherte Arbeitsplätze und die Möglichkeit, die eigene Kreativität im Unternehmen umzusetzen und sich zu entfalten. Die Eigentümer profitieren vom langfristigen Substanzaufbau des Unternehmens, der auch in der Wertsteigerung sichtbar werden sollte. 1.3 Produkte der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft 1.3.1 Produktangebot Die B+S Gruppe konzentriert sich gezielt auf die Produktgruppen • Electronic Banking • Zahlungsverkehr • Treasury & Trading • Währungsmanagement • Risikomanagement Der Produktbereich Electronic Banking wir durch die B+S AG selbst bearbeitet, während die Produktbereiche Commercial Banking, Treasury / Trading und Risikomanagement durch die B+S Banksysteme Salzburg GmbH, Salzburg, Österreich abgedeckt werden. Einzelabschluss 2021/22 »Lagebericht« 4 Die B+S Gruppe erzielt mit den nachfolgend im Detail beschriebenen Produkten Einnahmen aus * dem Verkauf von Softwarelizenzen, wobei durch einen solchen Verkauf eine einmalige Einnahme erzielt wird; * dem Abschluss von Wartungs-, Support- und Weiterentwicklungsverträgen, in denen sich die B+S Gruppe verpflichtet, die verkaufte Software zu warten und regelmäßig weiterzuentwickeln und den Kunden zu unterstützen. Durch solche Wartungs-, Support- und Weiterentwicklungsverträge erzielt die B+S Gruppe regelmäßige Einnahmen, deren Höhe typischerweise als Prozentsatz der einmaligen Lizenzgebühr berechnet wird; * der Bereitstellung von IT-Kapazität und dem Betrieb von Rechenzentren durch die B+S Gruppe, durch die ein Kunde seinen IT-Bedarf auch hardwareseitig durch die B+S Gruppe abdecken lassen kann. 1.3.2 Electronic Banking Das Produkt „FinanceServer Java“ im Produktbereich Electronic Banking ist ein Kommunikationssystem (Gateway). Es verarbeitet die von der Deutschen Kreditwirtschaft definierten Standards HBCI+/FinTS 3.0- Nachrichten und ermöglicht eine Integration der Geschäftsvorfälle in die Back End Systeme des Kreditinstitutes. Der "FinanceServer Java" liegt als Software Development Kit (SDK) vor. Die Integration in eine bestehende Umgebung erfolgt über definierte Java Schnittstellen. Dabei kann auf die mitgelieferte Standard-Implementierung dieser Schnittstellen zurückgegriffen werden. Der "FinanceServer Java" wird mit einer bestehenden PIN/TAN- Infrastruktur oder dem B+S eigenen Produkt "TAAF" über einfache Integrationsschnittstellen verbunden. Über diese Schnittstellen wickelt das Gateway außerdem die Geschäftsvorfälle zur Verwaltung von PIN und TAN-Listen ab. 1.3.3 E-Banking Client Die Schnittstelle zwischen dem B+S E-Banking Server und dem End-User stellt der E-Banking Client dar. Diese Web-Applikation wird in das Web-Portal der Bank integriert, wobei das Layout der präsentierten Web-Seiten dem Corporate Design der jeweiligen Bank entspricht. Die Benutzeroberfläche des E-Banking Clients ist in mehreren Sprachen verfügbar. Der Client unterstützt auch Chipkarten als Sicherheitsmedium im Online-Banking. 1.3.4 DDBAC und DDBAC.NET Webservice Der DDBAC ist eine Multi-Bankenschnittstelle, die es ermöglicht Bankdaten zu lesen, Überweisungen auszulösen, Kontodaten wie IBAN oder Salden zur Verfügung zu stellen, mehrere Bankkonten in einer Anwendung zentral zu aggregieren. Es werden keine Gelder im eigenen Namen bzw. auf den Konten der B+S°AG verwaltet. Kunden, die den DDBAC nutzen bzw. implementieren wollen, werden zukünftig, in Abhängigkeit vom Geschäftsmodell und der Art der DDBAC (Webservice oder lokale Installation), mit großer Wahrscheinlich entweder als Kontoinformationsdienst bzw. Zahlungsauslösedienst eingestuft werden. DDBAC.Net Webservice für Kunden mit eigener PSD-II Lizenz Für Kunden (Dienstleister), die eine eigene PSD-II Lizenz haben, übernimmt B+S AG den Betrieb des DDBAC.Net.WebService. Die B+S AG mietet bei der B+S Banksysteme Salzburg GmbH Windows Server und betreibt diese im eigenen Namen mit eigenen Mitarbeitern aus München. Es ist sichergestellt, dass ausschließlich Mitarbeiter der B+S AG Zugriff auf die Systeme des DDBAC.Net.WebService haben und diese sowohl den Windows Server als auch die Applikation betreiben. Die Daten werden von dem Dienstleister entgegengenommen und für Zahlungsverkehrskonten in die XS2A- konforme (gemäß Berlin Group) Formate übersetzt und an die jeweilige Bank mit dem Zertifikat des Dienstleisters Einzelabschluss 2021/22 »Lagebericht« 5 weitergereicht, die Rückmeldungen der Bank werden in das jeweilige Format des Dienstleisters wieder zurückkonvertiert. Es werden keine Transaktionsdaten auf den Systemen der B+S AG gespeichert oder protokolliert. DDBAC.Net Webservice für Kunden ohne eigene PSD-II Lizenz - Lizenzschild Die B+S AG mietet bei der B+S Banksysteme Salzburg GmbH Windows Server und betreibt diese im eigenen Namen mit eigenen Mitarbeitern aus München. Es ist sichergestellt, dass ausschließlich Mitarbeiter der B+S AG Zugriff auf die Systeme des DDBAC.Net.WebService haben und diese sowohl den Windows Server als auch die Applikation betreiben. Die Daten werden von dem Dienstleister entgegengenommen und für Zahlungsverkehrskonten in die XS2A- konforme (gemäß Berlin Group) Formate übersetzt und an die jeweilige Bank mit dem Zertifikat der B+S AG weitergereicht, die Rückmeldungen der Bank werden in das jeweilige Format des Dienstleisters wieder zurückkonvertiert. In dieser Konstellation übernimmt B+S AG neben den oben beschriebenen Tätigkeiten auch die regulatorischen Aufgaben der PSD 2-Lizenz. Der Endkunde gibt in einem eigens für die Anmeldedaten entwickelten Dialog die Credentials ein. Dieser Dialog befindet sich auf den Systemen der B+S AG und wird dort verschlüsselt abgespeichert. Somit hat der Dienstleister keinen Zugriff auf die Credentials. 1.4 Steuerungssystem Zur Planung und Steuerung verwendet das Unternehmen vor allem die finanziellen Leistungsindikatoren Erträge (sonstige Erträge aus Zahlungsdiensten und aus sonstigen Tätigkeiten), Liquidität (Bestand an liquiden Mitteln) und Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit sowie die Eigenkapitalquote (Eigenkapital/Bilanzsumme). Diese werden monatlich durch den Vorstand im Rahmen der Monatsabschlüsse analysiert. Als nichtfinanzieller Leistungsindikator wird vor allem die Mitarbeiter-Fluktuation (Abgänge/ mittlerer Personalbestand) herangezogen, da diese auch die Mitarbeiterzufriedenheit widerspiegelt. Die Mitarbeiter-Fluktuation wird jährlich im Rahmen der Jahresabschlusserstellung ermittelt. Das Wachstum wird gemessen anhand der Ertragsveränderung. Das Ziel der B+S AG ist es, ein stetiges Wachstum zu erreichen. Die Profitabilität wird in erster Linie anhand des Ergebnisses der normalen Geschäftstätigkeit gemessen. Dabei wird versucht, die Kosten möglichst gering zu halten und ein positives Ergebnis anzustreben. Die Steuerung der Liquidität wird durch ein konsequentes Forderungsmanagement und eine detaillierte Investitionsplanung unterstützt. Um die Wachstums- und Effizienzpotenziale identifizieren zu können, finden 14-tägig Meetings des Management Boards, Vorstandssitzungen und jährliche Strategiemeetings statt. Des Weiteren gibt es eine Jahres- und Investitionsplanung, laufende Prognoserechnungen und Personalplanungen. 1.5 Entwicklung Die laufende Entwicklung und Verbesserung unserer Softwareprodukte stehen im Vordergrund mit unserem Anspruch der Sicherung höchster Qualitätsansprüche. Die Entwicklungsvorhaben wurden auch im Geschäftsjahr 2021/2022 weiter vorangetrieben. Die anfallenden Anpassungsentwicklungen der bereits bei den Kunden eingesetzten Produkte wurden, wie in den letzten Jahren, im Rahmen der bestehenden Wartungsverträge realisiert. Die sich in der Wartung befindlichen Produkte werden konsequent einer strengen ROI-(Return on Investment)- Betrachtung unterzogen und das Produktportfolio gestrafft. Teilprodukte, die keine Marktfähigkeit aufweisen, werden nicht mehr weiterentwickelt bzw. eingestellt. Die Kosten für die Entwicklungen können im IT-Bereich naturgemäß nicht von den Forschungsaufwendungen getrennt werden. Aus diesem Grund ist eine Aktivierung in der Bilanz nicht möglich. Einzelabschluss 2021/22 »Lagebericht« 6 2 Wirtschaftsbericht 2.1 Gesamtwirtschaftliche Entwicklung Nachdem die Wirtschaftsleistung im Sommer 2021 trotz zunehmender Liefer- und Materialengpässe wieder gewachsen war, wurde die Erholung der deutschen Wirtschaft durch die vierte Corona-Welle und die erneute Verschärfung der Schutzmaßnahmen zum Jahresende gestoppt. 1 Der Krieg in der Ukraine und die anhaltende Corona-Pandemie haben bereits bestehende Verwerfungen, zu denen gestörte Lieferketten und steigende Preise zählen, nochmals verstärkt. Trotz der schwierigen weltwirtschaftlichen Rahmenbedingungen ist die deutsche Wirtschaft mit einem leichten Wachstum von preisbereinigt 0,2 % in das Jahr 2022 gestartet. 2 Im zweiten Quartal 2022 stagnierte die deutsche Wirtschaft. Das Bruttoinlandsprodukt war gegenüber dem ersten Quartal 2022 preis- bereinigt unverändert. Gestützt wurde die Wirtschaft vor allem von privaten und staatlichen Konsumausgaben, während der Außenbeitrag das Wirtschaftswachstum dämpfte 3 . 2.2 Branchenentwicklung Die allgemeine Lage der Bankenbranche wird gemischt beurteilt. Einerseits wird die Stabilität auf Grund getroffener Vorsorgen und durchgeführter Stresstests gelobt, andererseits sind die Risiken bezüglich Inflation, Zinsen und Ukrainekrieg nun schwer einzuschätzen. Im Segment der Zahlungsdienstleister findet derzeit eine Konsolidierung, laut Beobachtung auch der Aufsichtsbehörden, statt, wobei die Gefahr von Know-How-Abwanderung aus dem DACH-Bereich besteht. Auch scheint sich bei den Investoren bezüglich der weiteren Wachstumsfinanzierung von sogenannten Fintechs eine eher vorsichtige Einschätzung einzustellen. 2.3 Ertragslage Im Geschäftsjahr 2021/2022 sind sonstige betriebliche Erträge von TEUR 3.471 erzielt worden, davon entfallen TEUR 210 auf sonstige betriebliche Erträge aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld und TEUR 3.261 auf sonstige betriebliche Erträge aus sonstigen Tätigkeiten. Dies entspricht einer Steigerung von TEUR 233 bzw. 7,7 %. Die Lizenzverkäufe sind um TEUR 42 (das entspricht 4,7 %) auf TEUR 858 gesunken. Die Erträge aus Wartung und Support sind im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 34 auf TEUR 447 gestiegen. Im Projektgeschäft Solutions wurde im abgelaufenen Geschäftsjahr ein Anstieg um TEUR 278 auf TEUR 1.385 verzeichnet. Dieser ist im Wesentlichen auf einen Großauftrag im Bereich App-Entwicklung zurückzuführen. Die Erträge im Bereich Hosting sind im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 12 auf TEUR 500 gesunken. Aus der Untervermietung von Büroräumen an die ByteWorx GmbH, München, sind im abgelaufenen Geschäftsjahr Erträge in Höhe von TEUR 36 (im Vorjahr TEUR 36) erzielt worden. Sonstige betriebliche Erträge aus der Weiterberechnung von verauslagten Kosten an die Tochtergesellschaften B+S Banksysteme Salzburg GmbH und ByteWorx GmbH sind um TEUR 18 auf TEUR 229 gesunken. Der Personalaufwand ist aufgrund individueller Gehaltserhöhungen trotz gesunkener Mitarbeiterzahl von TEUR 1.191 im Vorjahr auf TEUR 1.197 im Geschäftsjahr gestiegen. Dabei entfielen TEUR 1.004 auf die Gehälter und TEUR 193 auf soziale Abgaben, darunter für Altersversorgung TEUR 6 (im Vorjahr TEUR 6). Die anderen Verwaltungsaufwendungen betragen TEUR 1.028 (im Vorjahr TEUR 1.050). Wesentliche Abweichungen zum Vorjahr ergaben sich in folgenden Positionen: Die Kosten der Hauptversammlung sind von TEUR 63 im Vorjahr auf TEUR 27 im Geschäftsjahr 2021/2022 gesunken, nachdem beschlossene Satzungs- änderungen im Vorjahr zu höheren Notargebühren geführt hatten. Der Anstieg der Beiträge und Gebühren von TEUR 22 im Vorjahr auf TEUR 66 ist Umlagen an die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht geschuldet. Die Abschreibungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen sind im Geschäftsjahr 2021/2022 planmäßig auf TEUR 170 (im Vorjahr TEUR 182) gesunken. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft betragen im Geschäftsjahr 2021/2022 TEUR 0 (im Vorjahr TEUR 0). 1 Pressemitteilung des statistischen Bundesamtes Nr. 074 vom 25. Februar 2022 2 Pressemitteilung des statistischen Bundesamtes Nr. 215 vom 25. Mai 2022 3 Pressemitteilung des statistischen Bundesamtes Nr. 322 vom 29. Juli 2022 Einzelabschluss 2021/22 »Lagebericht« 7 Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere betragen im Geschäftsjahr 2021/2022 TEUR 0 (im Vorjahr TEUR 0). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen des Geschäftsjahres 2021/2022 betragen TEUR 801 (im Vorjahr TEUR 946). Davon entfallen TEUR 537 auf zugekaufte Fremdleistungen für die eigene Leistungserbringung und TEUR 264 auf Hostingleistungen des Tochterunternehmens in Salzburg. Das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit lag im Geschäftsjahr 2021/2022 bei TEUR 276 (im Vorjahr TEUR - 127). Der Jahresfehlbetrag beträgt nach der Anpassung der aktiven latenten Steuern auf voraussichtlich realisierbare Verlustvorträge TEUR -105 (im Vorjahr Jahresüberschuss TEUR 281). 2.4 Finanzlage Die Barreserve und Forderungen an Kreditinstitute zum Bilanzstichtag sind im Vergleich zum Vorjahr von TEUR 694 auf TEUR 491 gesunken. Die Liquidität ist im Geschäftsjahr 2021/2022 zu jeder Zeit durch Verträge mit Bestandskunden gesichert gewesen. Der Mittelabfluss im Geschäftsjahr aus der operativen Geschäftstätigkeit betrug TEUR -152 (im Vorjahr Mittelzufluss TEUR 249). Der Nettozahlungsmittelabfluss aus der Investitionstätigkeit betrug TEUR -51 (im Vorjahr TEUR -116). Die Verbindlichkeiten bestehen überwiegend aus den Verbindlichkeiten aus Steuern sowie Kaufpreisraten für die Übernahme der ByteWorx GmbH. Es besteht eine zugesagte Kreditlinie über TEUR 100 bei Kreditinstituten, die nicht in Anspruch genommen wurde. Zum Bilanzstichtag betrug das Eigenkapital TEUR 6.623. Die Eigenkapitalquote beträgt 87,87 % (im Vorjahr 82,16%). Ziel des Finanzmanagements ist es, die Liquidität zu sichern und zu erhalten sowie die Eigenkapitalquote zu maximieren. 2.5 Vermögenslage Im Geschäftsjahr 2021/2022 kam es zu folgenden Veränderungen in der Vermögensstruktur. Das Anlagevermögen, bestehend aus immateriellen Anlagewerten in Höhe von TEUR 101 (im Vorjahr TEUR 237), Sachanlagen (Büroeinrichtung und EDV-Ausstattung) in Höhe von TEUR 194 (im Vorjahr TEUR 226) sowie Anteilen an der B+S Banksysteme Salzburg GmbH in Höhe von TEUR 5.300 und der ByteWorx GmbH, München, in Höhe von TEUR 548, beträgt im abgelaufenen Geschäftsjahr 81,5 %, im Vorjahr 77,5 % der Bilanzsumme. Es ist vollständig durch das Eigenkapital finanziert. Die Werthaltigkeit der Anteile an den Tochtergesellschaften wird jährlich überprüft. Der Werthaltigkeitstest basiert auf dem Nutzungswert, der durch Abzinsung der im Rahmen der Weiterführung der jeweiligen Gesellschaft entstehenden Cash-Flows ermittelt wird. Zum 30. Juni 2022 bestand kein Abwertungsbedarf. Der prozentuale Anteil Barreserve und Forderungen an Kreditinstitute sank von 8,9 % im Vorjahr auf 6,5 %. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten im Wesentlichen Lizenzabrechnungen zum Bilanzstichtag und kurz vor dem Bilanzstichtag fertiggestellte Projekte. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen zum Bilanzstichtag TEUR 342 (im Vorjahr TEUR 158) und bestehen aus einem Darlehen an die Tochtergesellschaft ByteWorx GmbH in München in Höhe von TEUR 285 sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an die der ByteWorx GmbH in Höhe von TEUR 57. Im Geschäftsjahr wurden Forderungen in Höhe von TEUR 659 und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 749 gegenüber der B+S Banksysteme Salzburg GmbH aufgerechnet. Die aktiven latenten Steuern betrugen im Geschäftsjahr 2021/2022 TEUR 294 (im Vorjahr TEUR 675). Der Anteil der kurzfristigen Verbindlichkeiten (inkl. passivem Rechnungsabgrenzungsposten) ist im Vergleich zum Vorjahr gesunken und beträgt nun 8,7 % (im Vorjahr 13,5 %) der Bilanzsumme. Dabei sanken die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen im Geschäftsjahr 2021/2022 auf TEUR 28 und die sonstigen Verbindlichkeiten sanken auf TEUR 290. Davon entfallen TEUR 200 auf Kaufpreisraten für den Erwerb der ByteWorx GmbH. Die Einzelabschluss 2021/22 »Lagebericht« 8 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betrugen TEUR 0 (im Vorjahr TEUR 363); diese resultierten im Vorjahr aus Lieferungen und Leistungen der B+S Banksysteme Salzburg GmbH. 2.6 Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren Der im Vorjahr prognostizierte Anstieg der Erträge konnte nicht in dem erwarteten Ausmaß erreicht werden. Das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit war im mittleren dreistelligen Bereich geplant und blieb mit TEUR 276 hinter den Erwartungen zurück. Grund dafür war, dass Projekte nicht wie geplant in diesem Geschäftsjahr realisiert werden konnten, weil es auf Kundenseite zu Verzögerungen bei der Abnahme gekommen ist. Die geplante Steigerung der Liquidität und des Eigenkapitals sind nicht eingetreten. Die liquiden Mittel sind bedingt durch Zahlungen an verbundene Unternehmen um TEUR 13 auf TEUR 396 gesunken, das Eigenkapital ist aufgrund des Jahresfehlbetrages um TEUR 105 auf TEUR 6.623 gesunken. Die Eigenkapitalquote ist aufgrund der gesunkenen Bilanzsumme von 82,16 % im Vorjahr auf 87,87 % angestiegen. Mit der tatsächlichen Fluktuationsrate von 25,8 % wurde die angestrebte Rate von 15 % überschritten 4 . Wir verweisen dazu auf die untenstehenden Ausführungen zur Personalentwicklung. 2.7 Investition und Finanzierung Im Geschäftsjahr 2021/2022 wurden keine wesentlichen Investitionen in das Sachanlagevermögen getätigt. Wesentliche Investitionsverpflichtungen lagen zum Stichtag nicht vor. 2.8 Personalentwicklung Die Fluktuations-Rate betrug im Geschäftsjahr 2021/2022 25,8%, im Vorjahr 11 %. Dennoch kann die Entwicklung der Personalstruktur im Geschäftsjahr 2021/2022 wiederum als ausgeglichen bezeichnet werden. Die Austritte, die bezogen auf die niedrige Mitarbeiterzahl zu der hohen Fluktuationsrate geführt haben, konnten durch Eintritte neuer Mitarbeiter kompensiert werden. Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl betrug im Jahresdurchschnitt 2021/2022 fünfzehn Mitarbeiter und zwei Vorstände, im Durchschnitt des Geschäftsjahres 2020/2021 sechzehn Mitarbeiter und zwei Vorstände. Neben einer ausgewogenen Stellenbesetzung kommt der laufenden Fortbildung unserer Mitarbeiter erhöhte Bedeutung zu; nur so können wir weiterhin den hohen Qualitätsansprüchen unserer Kunden gerecht werden. 2.9 Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage In dem bekannt schwierigen Umfeld konnte die B+S Banksysteme AG die sonstigen betrieblichen Erträge gegenüber dem Vorjahr steigern. Mit der Lage des Unternehmens, insbesondere im Hinblick auf die aktuellen Vertriebsaussichten, sind wir zufrieden und blicken positiv in die Zukunft. 3 Prognosebericht Laut Wirtschaftsbericht der Europäischen Zentralbank, Ausgabe 5/2022, stellt der Krieg zwischen Russland und der Ukraine ein erhebliches Abwärtsrisiko in Bezug auf die Konjunkturaussichten im Euroraum dar. Eine wesentliche Gefahr besteht vor allem in einer weiteren Störung der Energieversorgung. Zudem könnte der Krieg das Vertrauen weiter schwächen und angebotsseitige Engpässe verstärken. Zugleich könnten die Energie- und Lebensmittelkosten dauerhaft höher bleiben als erwartet. Unabhängig von der derzeitigen gesamtwirtschaftlichen Situation, geprägt durch Inflation, Zinsen und Ukrainekrieg, gehen wir davon aus, dass weiterhin der Nachholbedarf für innovative Lösungen in der Bankenbranche gegeben ist. Die wieder möglich gewordene Intensivierung der Kunden- und Partnerbeziehungen lässt darüber hinaus die Erwartung von Neukundengeschäft und Erweiterungen (ADD on) bei Bestandskunden zu. 4 Die Fluktuationsrate wird berechnet als Verhältnis der Austritte zur durchschnittlichen Anzahl der Mitarbeiter. Einzelabschluss 2021/22 »Lagebericht« 9 Aufgrund bestehender Verträge und vorhandener Projektaufträge rechnen wir auch für das Geschäftsjahr 2022/2023 mit einem leichten Anstieg der laufenden Erträge. Das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit ist für das Geschäftsjahr 2022/2023 im unteren dreistelligen TEUR-Bereich geplant. Aufgrund des positiven Ergebnisses und der Investitionstätigkeit erwartet die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2022/2023 einen weiteren Anstieg der Liquidität ebenfalls im unteren dreistelligen TEUR-Bereich und einen leichten Anstieg der Eigenkapitalquote. Um den nichtfinanziellen Leistungsindikator der Mitarbeiter-Fluktuation unter 15 % zu steuern, werden neben diversen sozialen Leistungen Schulungen und Fortbildungen durchgeführt, um die Mitarbeiterzufriedenheit weiter zu verbessern. 4 Chancen und Risiken 4.1 Risikomanagement, rechnungslegungsbezogenes Risikofrüherkennungssystem und internes Kontrollsystem Der zentrale Baustein des Risikofrüherkennungssystems ist die Erkennung und Eingrenzung betrieblicher Risiken durch die vorhandenen Überwachungs-, Planungs-, Steuerungs- und Kontrollsysteme. Chancen werden im Risikomanagementsystem nicht erfasst. Die Risikomanagementstrategie verfolgt die frühzeitige Erkennung, Bewertung, Vermeidung und Verringerung von Risiken sowie die Übertragung dieser auf Dritte. Im Rahmen einer definierten Risikobereitschaft geht B+S bewusst Risiken ein, wenn diese unvermeidbar sind. Ein Risikomanagementsystem gibt keine absolute Garantie für die Vermeidung von Risiken. Es unterstützt die Handhabung, Risiken frühzeitig zu erkennen, zu überwachen, zu steuern und die Unternehmensziele zu erreichen. Die Einrichtung und die wirksame Unterhaltung des Risikofrüherkennungssystems sowie des Risikomanagementsystems liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der B+S AG. Die Risikoüberwachung, -früherkennung, -identifikation, -analyse, -steuerung und -kommunikation beziehen die Leiter der wesentlichen Funktionsbereiche ein. Zur Unterhaltung und Umsetzung der Systeme bestehen Richtlinien zur Risikoberichterstattung. Die B+S AG hat ihr Risikofrüherkennungssystem stetig ausgebaut und kontinuierlich an die aktuellen Entwicklungen und Rahmenbedingungen angepasst. Generell umfassen das Risikofrüherkennungssystem, das Risikomanagementsystem und das interne Kontrollsystem auch die rechnungslegungsbezogenen Prozesse. Das interne Kontrollsystem unterstützt zudem die Steuerung und Kontrolle des gesamten Konzerns. Die Risikosysteme folgen einer Risikoinventur, die systematisch ein großes Spektrum an Risikofeldern der B+S Gruppe abdeckt. Im Rahmen der Revision und Prüfung nach ISAE 3402 wird die Einhaltung der festgelegten Sicherheitsstandards im Rechenzentrum-Betrieb geprüft. Das System berücksichtigt sowohl die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen und unternehmensspezifischen Besonderheiten als auch die relevanten Vorschriften. Im Hinblick auf den Rechnungslegungsprozess sind die wesentlichen Merkmale des bei der B+S AG bestehenden internen Kontrollsystems und Risikofrüherkennungssystems wie folgt: Für alle wesentlichen, rechnungslegungsrelevanten Prozesse ist das Prinzip der Funktionstrennung vorgesehen. Das eingesetzte Personal verfügt über die notwendige Fachausbildung und besucht regelmäßige Fort- und Weiterbildungsveranstaltungen. Die eingesetzten EDV-Systeme und Tools sind durch entsprechende Einrichtungen im EDV-Bereich gegen unbefugte Zugriffe geschützt. Im Bereich der eingesetzten Finanzsysteme wird Standardsoftware verwendet. Alle rechnungslegungsrelevanten Schlüsselfunktionen sind im Organigramm direkt dem Vorstand zugeordnet. Die B+S Gruppe ist im Rahmen der Ausübung ihrer Geschäftstätigkeit auf funktionierende EDV- und Kommunikationssysteme angewiesen. Um Störungen, Beeinträchtigungen oder Defekte an der IT-Infrastruktur oder einzelner Komponenten dieser Systeme im Rechenzentrum-Betrieb zu vermeiden und Störanfälligkeiten Einzelabschluss 2021/22 »Lagebericht« 10 frühzeitig zu erkennen, wird eine laufende Revision von definierten CoBiT-Prozessen durchgeführt und durch externe Dienstleister nach dem Standard ISAE 3402 einer jährlichen Prüfung unterzogen. Jedes Jahr wird ein IT-Risk-Assessmentbericht erstellt, der mit dem Vorstand erörtert wird und ggf. verbessernde Maßnahmen eingeleitet werden. Im IT Security Framework als Teil des Risikofrüherkennungssystems wird das erforderliche Sicherheitsniveau der IT-Systeme des Unternehmens festgelegt. Die IT-Sicherheitsrichtlinie, die ebenfalls Bestandteil des Risikofrüherkennungssystems ist, regelt die besonderen Sicherheitsbedürfnisse und Anforderungen des Unternehmens sowie die Umsetzung beim Betrieb von IT-gestützten Verfahren bzw. den beim Unternehmen eingesetzten IT-Systemen. Daneben gibt es einen Computer Security Incident Response Plan (CSIRP) für den Fall, dass ein unerwartetes Ereignis, das eine unmittelbare oder mögliche Auswirkung auf die Organisation, Vermögen oder Ansehen hat, eintritt. Dies war im abgelaufenen Geschäftsjahr nicht der Fall. Die Rechnungslegung erfolgt gemäß den im Anhang beschriebenen Grundsätzen. Die Mitarbeiter des Rechnungswesens sind direkt dem Vorstand unterstellt. Im Rahmen der Monatsberichterstattung überzeugt sich der Vorstand von der Ordnungsmäßigkeit der Rechnungslegung. Ferner hat der Vorstand direkten Zugriff auf das Controlling-Tool, so dass ständig eine Überwachung durchgeführt wird. Durch ein Customer-Relationship Management Tool werden die geplanten und die realisierten Erträge wöchentlich mit den verantwortlichen Mitarbeitern verifiziert. Ferner erfolgt stetig eine Plan-Ist-Abweichungsanalyse in Bezug auf Umsatz und Kosten. Die Überwachung der Liquidität erfolgt wöchentlich. Alle Eingangsrechnungen werden durch den verantwortlichen Vorstand freigegeben. Die Liquidität der B+S AG ist für das kommende Geschäftsjahr und darüber hinaus, ausgehend von der bestehenden Finanzierungsstruktur, von der auch künftig ausgegangen werden kann, und aufgrund der vorhandenen liquiden Mittel sowie der vertraglich fixierten Einnahmen, gesichert. Obwohl es sich beim überwiegenden Anteil der Kunden um Kreditinstitute mit sehr geringem Ausfallrisiko handelt, kann ein Forderungsausfall dennoch nicht gänzlich ausgeschlossen werden. Um diesem Risiko vorzubeugen, wird die Bonität eines Unternehmens vor Annahme eines Auftrages durch die B+S AG überprüft. Ein im Bereich der Finanzbuchhaltung installiertes Mahnwesen sichert außerdem die termingerechte Einbringung von offenen Forderungen. 4.2 Marktrisiken Jeder unternehmerischen Teilnahme am Markt sind Risiken immanent. Aufgrund der langfristigen Kundenbeziehungen und des angebotenen Produktportfolios ist das Marktrisiko für die B+S AG nur von untergeordneter Bedeutung. Das gilt trotz des Krieges in der Ukraine, der die Wirtschaft des Euroraums besonders stark in Mitleidenschaft zieht. Einsparungen im Personalbereich und Zurückhaltung von Investitionen steht die Notwendigkeit unserer Kunden entgegen, sich am Markt neu zu positionieren und technologisch wettbewerbsfähig zu bleiben. 4.3 Marktchancen Gestiegene Kundenanforderungen, beispielweise bei der Sicherheit im E-Banking oder der demografische Wandel hinsichtlich Produktangebots, örtlicher Verfügbarkeit und aktuelle und zukünftige regulatorische Anforderungen an den Finanzsektor stellen die Banken vor neue Herausforderungen. Der entstandene Kostendruck und die damit notwendigen Personaleinsparungen werden mit effizienterer Technik ausgeglichen und damit insbesondere Software beschafft. Zudem ist mit einem noch stärkeren Konzentrationsprozess in der Finanzbranche und einer verstärkten Verlagerung von IT-Infrastruktur auf Rechenzentren und in die Cloud zu rechnen. Die B+S AG hat diesen Trend erkannt und bietet durch den Betrieb eines Rechenzentrums die entsprechende Dienstleistung an. 4.4 IT-Risiken Ziel des IT-Risikomanagements ist das Identifizieren, Bewerten und Überwachen von IT-Risiken, die den Rechenzentrum-Betrieb betreffen. Dazu gehört es, den Wert von Assets für das Unternehmen zu analysieren, Einzelabschluss 2021/22 »Lagebericht« 11 mögliche Bedrohungen für diese Assets zu identifizieren und die jeweilige Gefährdung der Assets einzuschätzen. Der IT-Risikomanagement Prozess wird bei B+S AG anlehnend an den CoBit5 for Risk Prozess der ISACA (Information Systems Audit and Control Association) durchgeführt. Die Zunahme im Bereich der Cyberkriminalität, sowie die damit verbundenen IT-Risiken machen eine ständige Überprüfung und Überwachung von IT-Infrastruktur und IT-Prozessen nötig. Datenmanipulationen oder Störung des Rechenzentrums durch Hacker und die daraus folgenden Auswirkungen hätten massiven Einfluss auf den Geschäftsbetrieb. B+S AG unterzieht seine IT-Risiko- und IT-Security Prozesse daher jährlich einer externen Prüfung nach dem Standard ISAE 3402. 4.5 Personalrisiken Die Entwicklung des Arbeitsmarkts an den Standorten München und Salzburg ist weiterhin positiv und wird auch für die kommenden zwei Jahre verhalten optimistisch gesehen. Die Situation am IT – Sektor hat sich zu den Vorjahren kaum verändert. Bislang gab es bei der B+S AG keinerlei Schwierigkeiten, geeignete neue Mitarbeiter zu finden. Wie jedes technisch innovative Unternehmen ist die B+S AG jedoch auch vom Know-How der einzelnen Mitarbeiter abhängig. Der Fluktuation begegnet die B+S AG mit gezielten Maßnahmen zur Mitarbeiterbindung und -zufriedenheit. Diese werden zudem durch stetige Fortbildungsmaßnahmen erhöht. Ergänzend bietet die B+S°AG verstärkt Praktika an, um frühzeitig geeignete Hochschulabsolventen an das Unternehmen zu binden. 4.6 Produktrisiken Aufgrund der sehr innovativen Branche besteht immer ein Risiko, dass Markttrends nicht rechtzeitig erkannt und bedient werden. Ferner müssen die entwickelten Produkte vor dem Hintergrund der hohen Regulierung und der Anzahl der zu beachtenden Vorschriften der Finanzbranche bestehen. Durch veraltete Produkte oder veraltete Technologie der B+S Produkte oder deren Qualität könnte sich das Risiko ergeben, dass die B+S Produkte nicht mehr von Kunden nachgefragt werden, oder Bestandskunden das Produkt wechseln. 4.7 Produktchancen Durch die Straffung des Produktportefeuilles wurde ein ausgewogenes Chancen- / Risikoverhältnis erreicht. Einerseits wird durch die Spezialisierung am Markt eine bedeutend höhere Akzeptanz erzielt, andererseits können die vorhandenen Kapazitäten gezielt für momentan benötigte Lösungen eingesetzt werden. Es ist aber Ziel der B+S AG, das Lizenz- und ASP-Geschäft (=Rechenzentrumsbetrieb) weiter voranzutreiben, um eine größere Diversifikation und somit größtmögliche wirtschaftliche Sicherheit zu erreichen. 4.8 Ausfallrisiken Die B+S AG versteht unter Ausfallrisiko das Adressausfallrisiko und das Gegenparteirisiko. Die B+S AG vertreibt Ihre Produkte im Banken- und Finanzsektor. Die den Geschäften zugrundeliegenden Verträge sind privatwirtschaftliche Verträge und unterliegen dem üblichen Geschäftsrisiko und somit auch dem Risiko eines Forderungsausfalls. Die Kunden der B+S Gruppe gehören überwiegend zum Bankensektor und das Ausfallrisiko ist demnach als eher gering einzuschätzen. Ein Forderungsausfall kann dennoch nicht gänzlich ausgeschlossen werden. Es wird deshalb die Bonität vor Auftragsannahme geprüft. Durch Ausfall eines wichtigen Dienstleisters kann der Betrieb im Rechenzentrum sowie die strategische Ausrichtung der Produktentwicklung in Mitleidenschaft gezogen werden. In der Folge kann es notwendig werden, eine Architekturänderung der Produkte durchzuführen, oder einen Dienstleister zu ersetzen, was kurzfristig nicht umgesetzt werden könnte. Mit den IT-Kernlieferanten werden deshalb Lieferantengespräche durchgeführt, in welchen vor allem Fragen betreffend möglicher Ausfallsrisiken des jeweiligen Lieferanten besprochen und geklärt werden. 4.9 Haftungsrisiken In der Softwareentwicklung ist das Auftreten unvorhersehbarer Programmierfehler nicht auszuschließen. In den Kundenverträgen der B+S AG sind entsprechende Bestimmungen enthalten, die das Risiko des Unternehmens bezüglich potenzieller Produkt- und Haftungsansprüche begrenzen. Entsprechende Versicherungen zur Einzelabschluss 2021/22 »Lagebericht« 12 Einschränkung der Risiken hat das Unternehmen abgeschlossen. Es ist jedoch möglich, dass die haftungsbegrenzenden Vertragsbestimmungen nicht in allen Fällen ausreichend sind und dadurch Risiken entstehen. Dem Risiko derartiger Ansprüche ist die B+S AG ausgesetzt. Um ein eventuelles Risiko für das Unternehmen klein zu halten, wurde eine Versicherung für Vermögensschäden abgeschlossen. 4.10 Finanzrisiken Die B+S AG finanziert sich im Wesentlichen aus dem operativen Cash-Flow. Darüber hinaus bestehen Verbindlichkeiten, denen finanzielle Vermögenswerte, Sachanlagen, Zahlungsmittel und Zahlungsmittel- äquivalente gegenüberstehen. Darüber hinaus plant die B+S AG zukünftig mit positiven Cash-Flows aus ihren Beteiligungen an Tochterunternehmen. Sollten sich diese schlechter als geplant entwickeln ergeben sich entsprechende Risiken auf Ebene der erwarteten Cash-Flows und damit auch in Hinblick auf die Werthaltigkeit der Beteiligungen an Tochternternehmen. Um das Risiko auf möglichst geringem Niveau zu halten, wird die Ertragsentwicklung auf Basis der monatlichen Meldungen und Quartalsabschlüsse sowohl im Einzelabschluss als auch im Konzern analysiert sowie die Prognosen mit Hochrechnungen für das laufende Geschäftsjahr abgeglichen. 4.11 Finanzchancen Als Chance ist das niedrige Zinsniveau, auf dem die B+S Banksysteme Salzburg GmbH, Salzburg, Österreich, einen langfristigen Immobilien-Leasingvertrag mit Fixzinsvereinbarung abgeschlossen hat, zu sehen. Dieses wirkt sich positiv auf das Finanzergebnis der Tochtergesellschaft und somit auch auf mögliche zukünftige Gewinnausschüttungen aus. 4.12 Zusammenfassung Alle genannten Risikofaktoren können die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der B+S AG beeinflussen. Auf Grund der Erfahrungen der letzten Jahre werden die genannten Risiken vom Vorstand als gering eingeschätzt. Insgesamt sind die Risiken begrenzt. Auf Basis der derzeit verfügbaren Informationen bestehen nach Einschätzungen des Vorstands gegenwärtig und in absehbarer Zukunft keine wesentlichen Einzelrisiken, die als existenziell einzustufen wären. Aufgrund der Cashflow-Stärke des Geschäfts und der soliden Finanzierungsstruktur sieht die Unternehmensführung auch in der Gesamtsumme der einzelnen Risiken den Fortbestand der B+S AG nicht gefährdet. In der nachfolgenden Tabelle werden die zuvor genannten Risiken hinsichtlich ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit, ihrer möglichen finanziellen Auswirkung und der daraus abgeleiteten Gesamtbeurteilung in einem Top-Down- Ansatz dargestellt. Dabei ist bei der Eintrittswahrscheinlichkeit zu unterscheiden in sehr selten (< einmal pro Jahr), selten (einmal pro Jahr), möglich (einmal alle 6 Monate), häufig (einmal pro Monat) und sehr häufig (öfter als einmal pro Monat). Die möglichen finanziellen Auswirkungen, bezogen auf den Umsatz, können unbedeutend (<1% des Umsatzes), gering (1% - 10% des Umsatzes), mittel (11% - 30% des Umsatzes), hoch (31% - 70% des Umsatzes) oder katastrophal (>71% des Umsatzes) sein. Die Gesamtbeurteilung kann unwesentlich, relevant oder wesentlich sein. Einzelabschluss 2021/22 »Lagebericht« 13 Die B+S AG bezieht sämtliche finanziellen Auswirkungen auf die Erträge, da sich auf diesen auch die Unternehmensziele referieren. Die strategischen Entscheidungen orientieren sich (unter Berücksichtigung von Risiken) vor allem an den sich bietenden Chancen. Risiken Eintrittswahr- scheinlichkeit Mögliche finanzielle Auswirkung Gesamt- beurteilung Personalrisiken sehr selten mittel unwesentlich IT-Risiken sehr selten mittel unwesentlich Haftungsrisiken sehr selten mittel unwesentlich Finanzrisiken selten gering unwesentlich Ausfallrisiken sehr selten gering unwesentlich Marktrisiken sehr selten unbedeutend unwesentlich Produktrisiken sehr selten unbedeutend unwesentlich Unabhängig davon werden Bestandspflege, gezielte Leistungsoptimierungen und vorausschauende Realisierung von zum Beispiel regulatorischen Anforderungen auch künftig die Umsatzbasis im Unternehmen absichern. Aus den daraus resultierenden vertraglich fixierten Einnahmen sollen auch zukünftig alle Fixkosten abgedeckt werden. Zusätzliches Wachstum wird im Wesentlichen durch eine Intensivierung der Zusammenarbeit mit langjährigen Partnern erzielt werden. Produktbezogen sind die Chancen für den Zahlungsverkehr und das Electronic Banking in Kombination mit dem Erhalt der Erlaubnis zur Erbringung von Zahlungsauslösediensten gestiegen. Marktbezogen kann die Lösung für Treasury und Trading auch Industrieunternehmen mit Bedarf im Zins- und Währungsmanagement angeboten werden. Die Chancen werden hinsichtlich ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit und ihrer möglichen finanziellen Auswirkungen als relevant eingeschätzt. 5 Angabepflichten gemäß §§ 289a HGB 5.1 Zusammensetzung des gezeichneten Kapitals (§ 289a Abs. 1 Nr. 1 HGB) Das Grundkapital der B+S AG beträgt EUR 6.209.933,00 und ist in 6.209.933 auf den Inhaber lautende Stückaktien eingeteilt. 5.2 Beschränkungen, die Stimmrechte oder die Übertragung von Aktien betreffen (§ 289a Abs. 1 Nr. 2 HGB) Die Stimmrechte oder die Übertragung von Aktien der B+S AG sind nicht beschränkt. 5.3 Direkte oder indirekte Beteiligungen am Kapital (§ 289a Abs. 1 Nr. 3 HGB) Herr Berger (Österreich) ist mit 26,42%, Herr Bauch (Deutschland) mit 23,59%, die Axxion S.A. (Grevenmacher, Luxemburg) mit 9,98%, die Ludic GmbH (Bad Oldesloe, Deutschland) mit 5,10%, die PEN GmbH (Heidelberg, Deutschland) mit 4,46% und Herr Professor Dr. Johann Bertl (Österreich) mit 1,29% am Kapital der Gesellschaft beteiligt. 5.4 Inhaber von Aktien mit Sonderrechten (§ 289a Abs. 1 Nr. 4 HGB) Es gibt bei der B+S AG keine Inhaber von Aktien, die Sonderrechte oder Kontrollbefugnisse besitzen. 5.5 Art der Stimmrechtskontrolle im Falle von Arbeitnehmerbeteiligungen (§ 289a Abs. 1 Nr. 5 HGB) Bei der B+S AG gibt es keine Arbeitnehmerbeteiligung in Form von Aktien. Einzelabschluss 2021/22 »Lagebericht« 14 5.6 Gesetzliche Vorschriften und Satzungsbestimmungen über die Ernennung und Abberufung von Vorstandsmitgliedern und über Satzungsänderungen (§ 289a Abs. 1 Nr. 6 HGB) Die Bestellung und Abberufung von Mitgliedern des Vorstands erfolgt gemäß §§ 84, 85 AktG, die Änderung der Satzung gemäß §§ 133, 179 AktG. 5.7 Befugnisse des Vorstands zur Ausgabe und zum Rückkauf von Aktien (§ 289a Abs. 1 Nr. 7 HGB) Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Grundkapital der Gesellschaft in der Zeit bis zum 20. Januar 2026 einmalig oder mehrmals gegen Bareinlagen oder Sacheinlagen um bis zu insgesamt EUR 3.104.966,00 durch Ausgabe von neuen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien mit einem rechnerischen Anteil am Grundkapital von EUR 1,00 je Aktie zu erhöhen. Der Vorstand ist ferner ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats jeweils über den Ausschluss der gesetzlichen Bezugsrechte der Aktionäre zu entscheiden. Ein Bezugsrechtsausschluss ist jedoch nur unter bestimmten Voraussetzungen zulässig. Des Weiteren gelten folgende gesetzliche Regelungen: für die Ermächtigung zur Aktienausgabe aus dem genehmigten Kapital §§ 202 ff. AktG, zur Ausgabe von Wandel- oder Gewinnschuldverschreibungen § 221 AktG und zum Erwerb eigener Aktien § 71 Abs. 1 Nr. 6-8 AktG. Der Vorstand ist ferner ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats eine Veräußerung von eventuell erworbenen eigenen Aktien in anderer Weise als ganz oder teilweise über die Börse oder durch Angebot an alle Aktionäre vorzunehmen, wenn die erworbenen eigenen Aktien zu einem Preis veräußert werden, der den Börsenpreis von Aktien der Gesellschaft gleicher Ausstattung zum Zeitpunkt der Veräußerung nicht um mehr als 5 % unterschreitet. Diese Ermächtigung beschränkt sich auf insgesamt höchstens 10 % des Grundkapitals der Gesellschaft zum Zeitpunkt der Beschlussfassung der Hauptversammlung oder zum Zeitpunkt der Ausnutzung der Ermächtigung (maßgebend ist die niedrigere Grundkapitalziffer). Auf diese Begrenzung von 10 % des Grundkapitals sind diejenigen Aktien anzurechnen, die während der Laufzeit dieser Ermächtigung im Rahmen einer Kapitalerhöhung unter Ausschluss des Bezugsrechts gemäß § 186 Abs. 3 Satz 4 AktG ausgegeben werden; ferner sind auf diese Begrenzung auf 10 % des Grundkapitals diejenigen Aktien anzurechnen, die zur Bedienung von Schuldverschreibungen mit Wandel- und/oder Optionsrecht auszugeben sind, sofern die Schuldverschreibungen aufgrund einer während der Laufzeit dieser Ermächtigung geltenden Ermächtigung in entsprechender Anwendung des § 186 Abs. 3 Satz 4 AktG unter Ausschluss des Bezugsrechts ausgegeben werden. Als maßgeblicher Börsenpreis im Sinne der vorstehenden Regelung gilt der Durchschnitt des Eröffnungs- und Schlusskurses der Aktien der Gesellschaft im XETRA-Handel an der Wertpapierbörse Frankfurt am Main (oder einem an dessen Stelle tretenden funktional vergleichbaren Nachfolgesystem) während der jeweils vorangegangenen zehn Börsentage vor der Veräußerung der Aktie. Der Vorstand ist weiter ermächtigt, eigene Aktien mit Zustimmung des Aufsichtsrats ohne weiteren Hauptversammlungsbeschluss ganz oder teilweise einzuziehen. Der Vorstand wird ebenfalls ermächtigt, eigene Aktien, mit Zustimmung des Aufsichtsrats als (Teil-) Gegenleistung im Rahmen von Unternehmenszusammenschlüssen oder zum Erwerb von Unternehmen, Beteiligungen an Unternehmen oder Unternehmensteilen zu verwenden. Der Wert (Preis), zu dem Aktien der Gesellschaft gemäß der Ermächtigung in diesem Buchstaben verwendet werden, darf den Börsenpreis von Aktien der Gesellschaft gleicher Ausstattung zum Zeitpunkt der Veräußerung nicht um mehr als 5 % unterschreiten. Als maßgeblicher Börsenpreis im Sinne der vorstehenden Regelung gilt der Durchschnitt des Eröffnungs- und Schlusskurses der Aktien der Gesellschaft im XETRA-Handel an der Wertpapierbörse Frankfurt am Main (oder einem an dessen Stelle tretenden funktional vergleichbaren Nachfolgesystem) während der jeweils vorangegangenen zehn Börsentage vor der Verwendung der Aktie. Das Bezugsrecht der Aktionäre wird im Vollzug der Maßnahmen zu vorstehenden Absätzen ausgeschlossen. Die oben genannten Ermächtigungen können ganz oder in Teilbeträgen ausgenutzt werden. Einzelabschluss 2021/22 »Lagebericht« 15 5.8 Wesentliche Vereinbarungen, die unter der Bedingung eines Kontrollwechsels infolge eines Übernahmeangebots stehen (§ 289a Abs. 1 Nr. 8 HGB) Bei der B+S AG bestehen keine wesentlichen Vereinbarungen, die unter der Bedingung eines Kontrollwechsels infolge eines Übernahmeangebots stehen. 5.9 Entschädigungsvereinbarungen (§ 289a Abs. 1 Nr. 9 HGB) Zurzeit gibt es bei der B+S AG keine Entschädigungsvereinbarung mit den Arbeitnehmern für den Fall eines Übernahmeangebots. Die Mitglieder des Vorstands haben ein Sonderkündigungsrecht und für den Fall der Ausübung dieses Rechts einen Entschädigungsanspruch in Form von Fortzahlung des Zieljahreseinkommens für maximal 36 Monate. 6 Erklärung der Unternehmensführung gemäß § 289f HGB An dieser Stelle wird auf den Corporate Governance Kodex Bericht verwiesen. Vorstand und Aufsichtsrat der B+S AG haben die Entsprechenserklärung nach § 161 AktG abgegeben und den Aktionären unter folgender Internetadresse dauerhaft zugänglich gemacht: https://bs-ag.com/corporate Der Vergütungsbericht wird auf der Internetseite der Gesellschaft veröffentlicht werden. Die Arbeitsweise von Vorstand und Aufsichtsrat lässt sich im Wesentlichen wie folgt beschreiben: Aktiengesellschaften mit Sitz in Deutschland unterliegen den Vorschriften des deutschen Aktienrechts und im Falle einer Börsennotierung gemäß § 3 Absatz 2 AktG bestimmten Regelungen des Kapitalmarktes sowie den Bestimmungen der Satzung sowie den jeweils erlassenen Geschäftsordnungen. Die gesetzlichen Organe der Gesellschaft sind der Vorstand, der Aufsichtsrat und die Hauptversammlung. Der Aufsichtsrat kann Ausschüsse bilden. Die Kompetenzen dieser Organe sind im Aktiengesetz, der Satzung sowie in der Geschäftsordnung des Vorstands geregelt. Aufgrund der Größe der Gesellschaft wurden im Geschäftsjahr 2021/2022 jedoch keine Ausschüsse gebildet. Gemäß dem Gesetz zur gleichberechtigten Teilhabe von Frauen und Männern an Führungspositionen in der Privatwirtschaft und im öffentlichen Dienst wurden die Zielgrößen und Fristen definiert. Die Quote für den Aufsichtsrat beträgt 33% und ist durch die Bestellung von Frau Mag. Spielbüchler erfüllt. Der Frauenanteil im Vorstand wird aufgrund der Gesellschafterstellung der beiden Vorstände auf 0% festgelegt. In der Führungsebene unter der Vorstandsebene beträgt der Frauenanteil 20%. München, 08. September 2022 Wilhelm Berger Peter Bauch Vorstand Vorstand Einzelabschluss 2021/22 »Jahresabschluss« 16 »Jahresabschluss« Bilanz B+S Banksysteme Aktiengesellschaft, München Bilanz zum 30.06.2022 AKTIVA 30.06.2022 EUR 30.06.2021 EUR 1. Barreserve a) aus sonstigen Tätigkeiten 242,86 274,70 2. Forderungen an Kreditinstitute a) aus sonstigen Tätigkeiten aa) täglich fällig 395.719,03 408.661,64 bb) andere Forderungen 94.849,56 285.249,56 3. Forderungen an Kunden a) aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld 64.321,53 63.415,38 b) aus sonstigen Tätigkeiten 159.822,00 170.548,60 4. Anteile an verbundenen Unternehmen a) aus sonstigen Tätigkeiten 5.848.221,71 5.908.001,20 5. Immaterielle Anlagewerte a) aus sonstigen Tätigkeiten aa) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 101.464,50 236.733,50 6. Sachanlagen a) aus sonstigen Tätigkeiten 193.611,50 225.579,00 7. sonstige Vermögensgegenstände a) aus sonstigen Tätigkeiten 342.882,47 159.558,77 8. Rechnungsabgrenzungsposten a) aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld 4.329,52 4.329,52 b) aus sonstigen Tätigkeiten 37.476,09 50.182,39 9. aktive latente Steuern 294.000,00 675.000,00 Summe der Aktiva 7.536.940,77 8.187.534,26 Einzelabschluss 2021/22 »Jahresabschluss« 17 Bilanz zum 30.06.2022 PASSIVA 30.06.2022 EUR 30.06.2021 EUR 1. Sonstige Verbindlichkeiten a) aus sonstigen Tätigkeiten 318.441,54 779.212,66 2. Rechnungsabgrenzungsposten a) aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E- Geld 50.900,00 52.907,60 b) aus sonstigen Tätigkeiten 284.394,08 275.527,65 3. Rückstellungen a) andere Rückstellungen aa) aus sonstigen Tätigkeiten 260.650,00 352.576,00 4. Eigenkapital a) eingefordertes Kapital 6.209.933,00 6.209.933,00 b) Kapitalrücklage 1.876.172,85 1.876.172,85 c) Bilanzgewinn / Bilanzverlust -1.463.550,70 -1.358.795,50 Summe der Passiven 7.536.940,77 8.187.534,26 Einzelabschluss 2021/22 »Jahresabschluss« 18 Gewinn- und Verlustrechnung B+S Banksysteme Aktiengesellschaft, München GuV vom 01.07.2021 bis 30.06.2022 2021/22 EUR 2020/21 EUR. 1. Zinserträge a) aus sonstigen Tätigkeiten aa) aus Kredit- und Geldmarktgeschäften 1.500,00 3.438,88 2. sonstige betriebliche Erträge a) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 209.844,37 211.580,15 b) b) aus sonstigen Tätigkeiten 3.260.901,76 3.027.641,47 3. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen a) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld aa) Personalaufwand -72.382,83 -77.803,28 aaa) Löhne und Gehälter -60.731,04 -65.373,38 bbb) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung -11.651,79 -12.429,90 darunter für Altersversorgung -375,33 -387,39 bb) andere Verwaltungsaufwendungen -85.159,04 -49.142,74 b) aus sonstigen Tätigkeiten aa) Personalaufwand -1.124.819,11 -1.113.670,74 aaa) Löhne und Gehälter -943.751,97 -935.750,00 bbb) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung -181.067,14 -177.920,74 darunter für Altersversorgung -5.832,55 -5.545,11 bb) andere Verwaltungsaufwendungen -942.518,47 -1.000.926,01 4. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen a) aus sonstigen Tätigkeiten -169.868,73 -181.967,86 5. sonstige betriebliche Aufwendungen a) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld -26.128,80 -16.800,00 b) aus sonstigen Tätigkeiten -775.124,35 - 929.179,37 6. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft a) aus sonstigen Tätigkeiten 0,00 0,00 Einzelabschluss 2021/22 »Jahresabschluss« 19 GuV vom 01.07.2021 bis 30.06.2022 2021/22 EUR 2020/21 EUR. 7. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere a) aus sonstigen Tätigkeiten 0,00 0,00 8. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 276.244,80 -126.829,50 a) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 26.173,70 67.834,13 b) aus sonstigen Tätigkeiten 250.071,10 -194.663,63 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag a) aus sonstigen Tätigkeiten -381.000,00 408.001,04 10. Jahresfehlbetrag / Jahresüberschuss -104.755,20 281.171,54 a) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 26.173,70 67.834,13 b) aus sonstigen Tätigkeiten -130.928,90 213.337,41 11. Gewinnvortrag / Verlustvortrag aus dem Vorjahr a) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld -57.793,93 -125.628,06 b) aus sonstigen Tätigkeiten -1.301.001,57 -1.514.338,98 12. Bilanzgewinn / Bilanzverlust -1.463.550,70 -1.358.795,50 Einzelabschluss 2021/22 »Anhang« 20 »Anhang« B+S Banksysteme Aktiengesellschaft, München I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss Die B+S Banksysteme Aktiengesellschaft hat ihren Sitz in München und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht München unter HRB 120 849. Der Jahresabschluss der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft wurde nach den Vorschriften des 3. Buches des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Aktiengesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 340a Abs. 1 und 340 Abs. 5 HGB i.V.m. § 1 RechZahlV und § 1 Abs.1 Nr. 1 ZAG. Mit Bescheid der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) vom 9. April 2020 wurde der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft die Erlaubnis zur Erbringung von Zahlungsauslösediensten gem. § 10 Abs.1 Satz 2 Nr. 7 ZAG und Kontoinformationsdiensten gem. § 10 Abs.1 Satz 2 Nr. 8 ZAG erteilt. Daher sind Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung nach den Formblättern der Verordnung über die Rechnungslegung der Zahlungsinstitute und E-Geld-Institute aufzustellen. Das Geschäftsjahr beginnt am 1. Juli eines Jahres und endet am 30. Juni des darauffolgenden Jahres. II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Der Jahresabschluss wird im Einzelnen unverändert nach den folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt: Barreserve und Forderungen an Kreditinstitute werden zum Nennwert bilanziert. Forderungen an Kunden werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertberichtigungen vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden vollständig abgeschrieben. Anteile an verbundenen Unternehmen sind mit den Anschaffungskosten oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Die Beurteilung der Werthaltigkeit erfolgt auf Basis des Discounted Cashflow-Verfahrens unter Verwendung unternehmensindividueller Planzahlen und Abzinsungssätze. Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Anlagewerte werden zu Anschaffungskosten aktiviert und über den Zeitraum der Nutzung (längstens über fünf Jahre) planmäßig linear abgeschrieben. Vom Wahlrecht nach § 248 Abs. 2 HGB, selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens zu aktivieren, wird kein Gebrauch gemacht. Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt. Die zugrunde gelegte betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer beträgt längstens zehn Jahre. Sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten die Zahlungen für Aufwendungen des nächsten Jahres, die bereits im aktuellen Geschäftsjahr geleistet wurden. Sie sind als Ausgaben auf der Aktivseite vor dem Bilanzstichtag zu aktivieren. Für die Ermittlung von latenten Steuern aufgrund von temporären Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Einzelabschluss 2021/22 »Anhang« 21 Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Dieser beinhaltet Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Solidaritätszuschlag. Für aktive Steuerabgrenzungen wird das Aktivierungswahlrecht ausgeübt. Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert. Über die passive Rechnungsabgrenzung werden Erträge aus Lizenz- und Wartungsverträgen, deren Restlaufzeit über den Bilanzstichtag hinausgeht, zeitanteilig abgegrenzt. Die anderen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste, erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten abzudecken. Künftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abzuzinsen, der von der Bundesbank bekannt gegeben wird. Das eingeforderte Kapital wird zum Nennwert bilanziert. Von den sonstigen betrieblichen Erträgen der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft werden Lizenzen mit dem Verkauf, Solutions mit der Lieferung der Software und Wartung und Support bzw. Hosting mit Erbringung der Leistung realisiert. Werden Zahlungen für einen längeren Leistungszeitraum vereinnahmt, werden diese monatlich abgegrenzt. Der Personalaufwand wird im Verhältnis der sonstigen betrieblichen Erträge aus Zahlungsdiensten und aus sonstigen Tätigkeiten aufgeteilt. Andere Verwaltungsaufwendungen und sonstige betriebliche Aufwendungen werden Zahlungsdiensten und sonstigen Tätigkeiten direkt zugeordnet. III. Erläuterungen zur Bilanz 1. Forderungen an Kreditinstitute Forderungen an Kreditinstitute gliedern sich in täglich fällige Forderungen in Höhe von TEUR 396 (im Vorjahr TEUR 409) und in andere Forderungen in Höhe von TEUR 95 (im Vorjahr TEUR 285). Die anderen Forderungen resultieren aus laufenden Erträgen aus sonstigen Tätigkeiten und sind innerhalb von drei Monaten fällig. 2. Forderungen an Kunden Forderungen an Kunden bestehen aus Forderungen an Kunden aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld i.H.v. TEUR 64 (im Vorjahr TEUR 63) und Forderungen an Kunden aus sonstigen Tätigkeiten i.H.v. TEUR 160 (im Vorjahr TEUR 171). Die Forderungen an Kunden sind sämtlich innerhalb von drei Monaten fällig. Einzelabschluss 2021/22 »Anhang« 22 3. Anteile an verbundenen Unternehmen Anschaffungs- und Herstellungskosten in TEUR 01.07.2021 Zugänge Nachträgliche Änderung der Anschaffungs- kosten Abgänge 30.06.2022 Anteile an verbundenen Unternehmen aus sonstigen Tätigkeiten ByteWorx GmbH München, Deutschland 608 0 -60 0 548 B+S Banksysteme Salzburg GmbH Salzburg, Österreich 5.300 0 0 0 5.300 Summe 5.908 0 -60 0 5.848 4. Anlagevermögen Die Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr 2021/2022 stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs- und Herstellungskosten in TEUR 01.07.2021 Zugänge Abgänge 30.06.2022 Immaterielle Anlagewerte aus sonstigen Tätigkeiten entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 462 0 0 462 Sachanlagen aus sonstigen Tätigkeiten Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 408 3 0 411 Summe 870 3 0 873 Einzelabschluss 2021/22 »Anhang« 23 Kumulierte Abschreibungen Abschrei- bung des Geschäfts- jahres Buchwerte in TEUR 01.07.2021 Zugang Abgang 30.06.2022 30.06. 2022 30.06. 2021 Immaterielle Anlagewerte aus sonstigen Tätigkeiten entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werte 225 135 0 360 135 101 237 Sachanlagen aus sonstigen Tätigkeiten Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäfts- ausstattung 184 34 0 217 35 194 225 Summe 409 169 0 577 170 295 462 5. Sonstige Vermögensgegenstände Die sonstigen Vermögensgegenstände aus sonstigen Tätigkeiten bestehen im Wesentlichen aus Forderungen gegenüber dem verbundenen Unternehmen ByteWorx GmbH, München, i.H.v. TEUR 285 (im Vorjahr TEUR 153) aus Darlehensgewährung gemäß Darlehensvertrag vom 13. Februar 2020. 6. Aktive latente Steuern Temporäre Unterschiede zwischen Handels- und Steuerbilanz bestehen (wie bereits im Vorjahr) zum Bilanzstichtag nicht. Einzige Abweichung stellen die steuerlichen Verlustvorträge dar, die zu einer aktiven latenten Steuer führen können. Von den gesamten Verlustvorträgen sind auf steuerlich voraussichtlich realisierbare Beträge von TEUR 891 (im Vorjahr TEUR 2.045) unter Zugrundelegung eines zusammengefassten Ertragssteuersatzes von 33 % (im Vorjahr 33 %) aktive latente Steuern in Höhe von TEUR 294 für den Zeitraum 1. Juli 2022 bis 30. Juni 2027 (im Vorjahr TEUR 675) angesetzt. Einzelabschluss 2021/22 »Anhang« 24 Für körperschaftsteuerliche Verlustvorträge in Höhe von TEUR 11.523 (im Vorjahr TEUR 10.430) und für gewerbesteuerliche Verlustvorträge in Höhe von TEUR 11.393 (im Vorjahr TEUR 10.561) wurden keine latenten Steuern angesetzt. Sie haben eine theoretische Nutzbarkeit von mehr als fünf Jahren. Aufgrund der hohen Verlustvorträge wird zukünftig kein Steueraufwand aus Einkommen und Ertrag erwartet. Der in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesene Steueraufwand (im Vorjahr Steuerertrag) setzt sich wie folgt zusammen: Steuern vom Einkommen und Ertrag in TEUR Jahr 2021/22 01.07. - 30.06. Jahr 2020/21 01.07. - 30.06. Veränderung latenter Ertragsteuern -381 408 -381 408 6. Sonstige Verbindlichkeiten Die sonstigen Verbindlichkeiten aus sonstigen Tätigkeiten in Höhe von TEUR 318 (im Vorjahr TEUR 779) beinhalten Verbindlichkeiten aus dem Erwerb einer Beteiligung in Höhe von TEUR 200 (im Vorjahr TEUR 300). Im Vorjahr bestanden darüber hinaus Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 363 aus der Weiterverrechnung von Kosten durch die B+S Banksysteme Salzburg GmbH. Von den sonstigen Verbindlichkeiten aus sonstigen Tätigkeiten haben TEUR 200 eine Restlaufzeit von mehr als zwölf Monaten, alle anderen eine Restlaufzeit bis zu drei Monaten. Verbindlichkeitenspiegel in TEUR 30.06.2022 30.06.2021 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 0 363 Verbindlichkeiten aus dem Kauf einer Beteiligung 200 300 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 28 70 Sonstige Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt aus Umsatzsteuer 69 24 Sonstige Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt aus Lohnsteuer/ Kirchensteuer/ Solidaritätszuschlag 16 17 Sonstige Verbindlichkeiten soziale Sicherheit 5 5 318 779 Einzelabschluss 2021/22 »Anhang« 25 Die Fristigkeiten und die Mitzugehörigkeit der sonstigen Verbindlichkeiten aus sonstigen Tätigkeiten gliedern sich wie folgt: Verbindlichkeitenspiegel in TEUR Bilanz wert Restlaufzeit bis zu drei Monaten Restlaufzeit mehr als drei bis sechs Monate Restlaufzeit mehr als sechs bis zwölf Monate Restlaufzeit mehr als zwölf Monate Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 28 28 0 0 0 Sonstige Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt aus Umsatzsteuer 69 69 0 0 0 Sonstige Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt aus Lohnsteuer/ Kirchensteuer/ Solidaritätszuschlag 16 16 0 0 0 Sonstige Verbindlichkeiten soziale Sicherheit 5 5 0 0 0 Sonstige Verbindlichkeiten: Kaufpreisraten für den Erwerb einer Beteiligung 200 100 0 0 100 318 218 0 0 100 7. andere Rückstellungen Die Entwicklung der anderen Rückstellungen ist dem Rückstellungsspiegel zu entnehmen. Rückstellungsspiegel in TEUR 01.07.2021 Auflösung Verbrauch Zuführung 30.06.2022 Jahresabschluss, Prüfung und Offenlegung 112 0 109 120 123 Variabler Kaufpreis ByteWorx 108 60 48 0 0 Ausstehender Urlaub 54 0 54 40 40 Aufsichtsratsvergütung 40 0 40 40 40 Kosten für Hauptversammlung 29 0 29 31 31 Jubiläumsgelder 9 0 1 0 8 Berufsgenossenschaftsbeiträge 1 0 1 1 1 Mitarbeiterboni 0 0 0 18 18 Ausstehende Eingangsrechnungen 0 0 0 0 0 353 60 282 250 261 Einzelabschluss 2021/22 »Anhang« 26 8. Eigenkapital Die Entwicklung des Eigenkapitals für das Geschäftsjahr 2021/2022 stellt sich wie folgt dar: Entwicklung des Eigenkapitals in TEUR Grundkapital Eigene Anteile Kapital- rücklage Bilanz- ergebnis Summe Eigenkapital Stand zum 30.06.2019 6.210 0 1.876 -1.439 6.647 Jahresfehlbetrag -201 -201 Stand zum 30.06.2020 6.210 0 1.876 -1.640 6.446 Jahresüberschuss 281 281 Stand zum 30.06.2021 6.210 0 1.876 -1.359 6.727 Jahresfehlbetrag -105 -105 Stand zum 30.06.2022 6.210 0 1.876 -1.464 6.622 Das voll eingezahlte gezeichnete Kapital der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft beträgt EUR 6.209.933,00. Es ist eingeteilt in 6.209.933 auf den Inhaber lautende Stückaktien mit einem anteiligen Betrag am Grundkapital von jeweils EUR 1,00. Durch Beschluss der Hauptversammlung vom 21. Januar 2021 wurde der Vorstand ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats in der Zeit bis zum 20. Januar 2026 das Grundkapital um bis zu EUR 3.104.966,00 durch ein- oder mehrmalige Ausgabe von auf den Inhaber lautende Stückaktien mit einem rechnerischen Anteil von EUR 1,00 je Aktie gegen Bar- oder Sacheinlage zu erhöhen (Genehmigtes Kapital). Bei Ausnutzung der Ermächtigung kann das Bezugsrecht der Aktionäre ausgeschlossen werden, zum Ausgleich von Spitzenbeträgen, zur Gewährung von Bezugsrechten an Inhaber von zu begebenden Wandlungs- und Optionsrechten aus Schuldverschreibungen, zur Gewinnung von Sacheinlagen, insbesondere in Form von Unternehmen oder Unternehmensteilen oder Beteiligungen an Unternehmen, zur Erschließung neuer Kapitalmärkte im Ausland, wenn die Kapitalerhöhung gegen Bareinlagen erfolgt und der auf die neuen Aktien, für die das Bezugsrecht ausgeschlossen wird, insgesamt entfallende anteilige Betrag des Grundkapitals 10 % des im Zeitpunkt der Ausgabe der neuen Aktien vorhandenen Grundkapitals nicht übersteigt und der Ausgabepreis der neuen Aktien den Börsenkurs nicht wesentlich unterschreitet. IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 1. Sonstige betrieblich Erträge Die B+S Banksysteme Aktiengesellschaft erzielt nur sonstige betriebliche Erträge im Sinne der RechZahlV. Einzelabschluss 2021/22 »Anhang« 27 Die Aufgliederung der sonstigen betrieblichen Erträge nach Produkten stellt sich wie folgt dar: sonstige betriebliche Erträge aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld in TEUR Jahr 2021/2022 01.07. - 30.06. Jahr 2020/2021 01.07. - 30.06. Lizenzen 161 162 Wartung und Support 1 3 Hosting 48 46 210 211 davon entfallen auf Österreich 0 0 sonstige betriebliche Erträge aus sonstigen Tätigkeiten in TEUR Jahr 2021/2022 01.07. - 30.06. Jahr 2020/2021 01.07. - 30.06. Solutions 1.385 1.107 Lizenzen 697 738 Wartung und Support 446 410 Hosting 452 466 Aufwandsverrechnung an verbundene Unternehmen 229 247 Vermietung 36 36 Sonstige 16 24 3.261 3.028 davon entfallen auf Österreich 171 193 Die sonstigen betrieblichen Erträge aus sonstigen Tätigkeiten enthalten neben den Erträgen aus den Dienstleistungen im Wesentlichen Aufwandsverrechnungen an die B+S Banksysteme Salzburg GmbH in Höhe von TEUR 171 (im Vorjahr TEUR 193) und an die ByteWorx GmbH in Höhe von TEUR 58 (im Vorjahr TEUR 54). Im Posten „Sonstige“ ist die Verrechnung von Sachbezügen aus der Privatnutzung von Kraftfahrzeugen durch Dienstnehmer in Höhe von TEUR 14 (im Vorjahr daneben Subventionen in Höhe von TEUR 11) enthalten. 2. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen Die allgemeinen Verwaltungsaufwendungen aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld gliedern sich im Wesentlichen wie folgt: Allgemeine Verwaltungsaufwendungen aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld in TEUR Jahr 2021/2022 01.07. - 30.06. Jahr 2020/2021 01.07. - 30.06. Aufwendungen für Personal 72 78 davon für Altersvorsorge 0 0 Versicherungen, Beiträge und Gebühren 49 8 Beratungs- und Prüfungskosten 36 41 Einzelabschluss 2021/22 »Anhang« 28 Die allgemeinen Verwaltungsaufwendungen aus sonstigen Tätigkeiten gliedern sich im Wesentlichen wie folgt: Allgemeine Verwaltungsaufwendungen aus sonstigen Tätigkeiten in TEUR Jahr 2021/22 01.07. - 30.06. Jahr 2020/21 01.07. - 30.06. Aufwendungen für Personal 1.125 1.114 davon für Altersvorsorge 6 6 KFZ-Kosten 204 198 Raumkosten 195 194 Beratungs- und Prüfungskosten 109 130 Versicherungen, Beiträge und Gebühren 70 62 Aktienbetreuung 42 59 Der Personalaufwand ist insgesamt planmäßig gestiegen. Die Aufteilung auf Zahlungsdienste und sonstige Tätigkeiten erfolgt im Verhältnis der betrieblichen Erträge. Der Anstieg der Beiträge und Gebühren ist Umlagen an die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht geschuldet. 3. sonstige betriebliche Aufwendungen Bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen aus Zahlungsdiensten und aus Ausgabe von E-Geld in Höhe von TEUR 26 (im Vorjahr TEUR 17) und bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen aus sonstigen Tätigkeiten in Höhe von TEUR 775 (im Vorjahr TEUR 929) handelt es sich um Hostingleistungen der B+S Banksysteme Salzburg GmbH und um zugekaufte Entwicklungsleistungen. V. Sonstige Angaben 1. Angaben zu Anzahl und Volumen von Zahlungsvorgängen Die Gesellschaft erbringt lediglich Zahlungsauslöse- und Kontoinformationsdienste. Somit liegen sowohl die Anzahl der ausgeführten Zahlungsvorgänge als auch das Zahlungsvolumen im Sinne des § 29 Abs. 4 RechZahlV im Geschäftsjahr bei 0 (im Vorjahr 0). 2. Risiken und Vorteile von nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäften Risiken und Vorteile von nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäften im Sinne des § 285 Nr. 3 HGB liegen nicht vor. 3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen Sonstige finanzielle Verpflichtungen , die nicht in der Bilanz erscheinen und auch nicht nach § 251 HGB anzugeben sind, setzen sich wie folgt zusammen: Einzelabschluss 2021/22 »Anhang« 29 Finanzielle Verpflichtungen in TEUR 2021/22 2022/23 2023/24 2024/25 2025/26 nach 2026 Mietverträge (Immobilien) (1) 183 183 183 122 0 0 Miet- und Leasingverträge (Mobilien) (1) 130 48 11 0 0 0 Variabler Kaufpreis aus dem Erwerb der Anteile an ByteWorx GmbH 0 87 180 0 0 0 313 318 374 122 0 0 Zu 1: Jeweils bezogen auf den frühestmöglichen Kündigungszeitpunkt der bestehenden Verträge seitens der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft. Mit Geschäftsanteilskauf- und -abtretungsvertrag vom 1. Juli 2019 hat die B+S Banksysteme Aktiengesellschaft sämtliche Anteile an der ByteWorx GmbH, München, erworben. Hieraus ergeben sich sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von voraussichtlich TEUR 267 aus einem variablen Kaufpreisbestandteil. 4. Anzahl der Arbeitnehmer Die Zahl der Mitarbeiter hat im Jahresdurchschnitt betragen: Mitarbeiter Jahr 2021/2022 30.06. Jahr 2020/2021 30.06. Angestellte 13 15 5. Organe Organe der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft: Dem Vorstand der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft gehörten an: Wilhelm Berger, Salzburg, Österreich Vorstand der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft zuständig für die Bereiche: Finanz- und Rechnungswesen, Investor-Relations, Beteiligungen, Revision, Risikomanagement, Informationssicherheit, Datenschutz, Vertrieb (Controlling, Umsatzplanung, Cash-Management) Peter Bauch, München, Deutschland Vorstand der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft zuständig für die Bereiche: Forschung und Entwicklung, Organisation und Infrastruktur, Personal und Recht, Vertrieb (Projekte und Termine), Marketing Einzelabschluss 2021/22 »Anhang« 30 Die Gesamtvergütung der Vorstandsmitglieder besteht aus mehreren Vergütungsbestandteilen: dem Grundgehalt, der variablen Vergütung sowie aus Nebenleistungen. Das Grundgehalt wird als erfolgsunabhängige Grundvergütung monatlich als Gehalt ausgezahlt. Zusätzlich erhalten die Vorstandsmitglieder Nebenleistungen in Form von Sachbezügen durch die private Dienstwagennutzung und Zuschüsse zur Sozialversicherung. Diese sind vom einzelnen Vorstandsmitglied zu versteuern. Sie stehen allen Vorstandsmitgliedern prinzipiell in gleicher Weise zu. Die Höhe der variablen Vergütung ist von unterschiedlich gewichteten Faktoren abhängig, von der Sicherheit und Verfügbarkeit der Rechenzentren, dem Bestand der wiederkehrenden Einkünfte aus Wartung und ASP und dem Konzern-EBIT des Geschäftsjahres. Der Aufwand in Bezug auf die Vergütung des Vorstandes beträgt insgesamt für das Geschäftsjahr TEUR 341 (im Vorjahr: TEUR 269). Dem Aufsichtsrat der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft gehörten an: Aufsichtsrat Mitglied in folgenden weiteren Aufsichtsräten und anderen Kontrollgremien im Ausland: Hon. Prof. Mag. Dr. Johann Bertl Wirtschaftsprüfer Vorsitzender des Aufsichtsrats Spänglerbank AG, Salzburg Mag. Hanna Spielbüchler Rechtsanwältin Stellvertreterin des Vorsitzenden - Dr. Werner Steinwender Rechtsanwalt - Die Bezüge des Aufsichtsrats der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft betrugen im Geschäftsjahr TEUR 40 (im Vorjahr TEUR 40). 6. Ausschüttungssperre. Aufgrund des Ansatzes von aktiven latenten Steuern auf die voraussichtlich in den nächsten 5 Jahren realisierbaren Verlustvorträge unterliegt ein Betrag in Höhe TEUR 294 gemäß § 268 Abs. 8 HGB grundsätzlich der Ausschüttungssperre. Eine Ausschüttung ist aufgrund des bestehenden Bilanzverlustes in Höhe von TEUR 1.464 und mangels anderer frei verfügbarer Eigenkapital-Teile insgesamt nicht möglich. 7. Ergebnisverwendung Vorstand und Aufsichtsrat schlagen der Hauptversammlung vor, den Bilanzverlust der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft auf neue Rechnung vorzutragen. 8. Konzern- und Beteiligungsverhältnisse Die B+S Banksysteme Aktiengesellschaft stellt als Mutterunternehmen für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen einen befreienden Konzernabschluss nach § 315e HGB in Verbindung mit den internationalen Rechnungslegungsstandards (IFRS) auf. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht und kann am Sitz der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft in München angefordert werden. Einzelabschluss 2021/22 »Anhang« 31 Anteilsbesitz Der Anteilsbesitz der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft umfasst die folgenden Gesellschaften: Beteiligungsunternehmen Anteil in % Währung Eigen- kapital Ergebnis ByteWorx GmbH München, Deutschland 1 100 TEUR 60 148 B+S Banksysteme Salzburg GmbH Salzburg, Österreich 1 100 TEUR 51 -124 B+S Banksysteme Schweiz AG Hilterfingen, Schweiz 1 2 100 TEUR 292 114 ByteWorx Mazedonien DOO Skopje, Nordmazedonien 1 3 51 TEUR 168 53 Zu (1): Die Angaben beziehen sich jeweils auf den nach landesrechtlichen Vorschriften aufgestellten und festgestellten Jahresabschluss umgerechnet in Euro. Die Angaben zur ByteWorx Mazedonien DOO, Skopje, Nordmazedonien, beziehen sich auf den Stichtag 31. Dezember 2021, zu allen anderen Gesellschaften auf den Stichtag 30. Juni 2021. Zu (2): Indirekte Beteiligung über die B+S Banksysteme Salzburg GmbH, Salzburg, Österreich. Zu (3): Indirekte Beteiligung über die ByteWorx GmbH, München, Deutschland 9. Meldepflichtige Aktiengeschäfte Im Geschäftsjahr 2021/2022 fand kein meldepflichtiges Wertpapiergeschäft statt. Datum der Änderung der Beteiligung Name der Inhaber der Beteiligung Schwellenwertüber- /-unterschreitung Anteil der Stimmrechte 10.10.2008 Peter Bauch 20% Überschreitung der Stimmrechte 23,59% (entspricht 1.464.615 Stimmrechten) 05.05.2010 Wilhelm Berger 25% Überschreitung der Stimmrechte 26,42% (entspricht 1.640.527 Stimmrechten) 04.07.2019 Axxion S.A., Grevenmacher, Luxemburg 10% Unterschreitung der Stimmrechte 9,98% (entspricht 620.000 Stimmrechten) 26.02.2020 Ludic GmbH, Bad Oldesloe, Deutschland 5% Überschreitung der Stimmrechte 5,10% (entspricht 316.661 Stimmrechten) 05.03.2018 Prof. Dr. Johann Bertl, Seekirchen, Österreich Erwerb von 80.000 Stimmrechten 1,29% (entspricht 80.000 Stimmrechten) 12.10.2020 PEN GmbH, Heidelberg, Deutschland 3% Überschreitung der Stimmrechte 4,46% (entspricht 276.653 Stimmrechten) Vorstand und Aufsichtsrat der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft haben die Entsprechenserklärung nach § 161 AktG abgegeben und den Aktionären unter folgender Internetadresse dauerhaft zugänglich gemacht: https://bs-ag.com/corporate Einzelabschluss 2021/22 »Anhang« 32 10. Nachtragsbericht Nach heutigem Kenntnisstand sind keine Sachverhalte aufgetreten, die zu einer anderen Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage als am Bilanzstichtag geführt hätten und eine dauerhafte Beeinträchtigung der Geschäftsentwicklung nach sich ziehen könnten. München, 08. September 2022 Wilhelm Berger Peter Bauch Vorstand Vorstand Einzelabschluss 2021/22 »Versicherung der gesetzlichen Vertreter« 33 »Versicherung der gesetzlichen Vertreter« „Wir versichern nach bestem Wissen, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen der Jahresabschluss der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft, München, ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens vermittelt und im Lagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage des Unternehmens so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird und dass die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung des Unternehmens beschrieben sind.“ München, 08. September 2022 Wilhelm Berger Peter Bauch Vorstand Vorstand

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