B+S Banksysteme AG

Untitled 2020/21 1 Konzernabschluss 2021/2022 Konzernabschluss 2021/22 2 »Inhaltsverzeichnis« »Konzernjahresabschluss« .................................................................................................................................. 4 Konzern – Gewinn- und Verlustrechnung (IFRS) für die Zeit vom 1. Juli 2021 bis 30. Juni 2022 .............. 4 Konzern – Gesamtergebnisrechnung (IFRS) für die Zeit vom 1. Juli 2021 bis 30. Juni 2022 ..................... 5 Konzern – Bilanz zum 30. Juni 2022 ................................................................................................................ 5 Konzern – Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2021/2022 .............................................................. 7 Konzern – Eigenkapitalveränderungsrechnung für das Geschäftsjahr 2021/2022 ..................................... 8 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« ...................................................................................... 9 Das Unternehmen ............................................................................................................................................. 9 Grundsätze der Rechnungslegung und Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden................................... 9 Konsolidierungsgrundsätze ........................................................................................................................ 11 Währungsumrechnung ................................................................................................................................ 12 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ................................................................................................ 12 Erläuterungen zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung ........................................... 19 Sonstige Angaben ........................................................................................................................................... 34 Angaben zu IFRS 16 .................................................................................................................................... 34 Nutzungsrechte ............................................................................................................................................ 34 In der Gewinn- und Verlustrechnung erfasste Beträge ............................................................................ 34 In der Kapitalflussrechnung erfasste Beträge ........................................................................................... 34 Leasingverhältnisse als Leasinggeber ...................................................................................................... 34 Angaben zur Kapitalflussrechnung ............................................................................................................ 35 Segmentberichterstattung .......................................................................................................................... 35 Management operationeller Risiken ........................................................................................................... 36 Management der finanziellen Risiken und sonstige Angaben zu Finanzinstrumenten ......................... 36 Geschäftsvorfälle mit nahestehenden Unternehmen und Personen ...................................................... 39 Organe der Gesellschaft.............................................................................................................................. 40 Sonstige Angaben nach § 315e HGB ......................................................................................................... 41 Konzernabschlussprüferhonorar ............................................................................................................... 41 Erklärung zum Corporate Governance Kodex .......................................................................................... 41 »Versicherung der gesetzlichen Vertreter« ...................................................................................................... 42 »Konzern-Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021/2022« ............................................................................... 43 Präambel .......................................................................................................................................................... 43 1 Grundlagen der B+S Gruppe ....................................................................................................................... 43 1.1 Geschäftsmodell ....................................................................................................................................... 43 1.2 Ziele und Strategie .................................................................................................................................... 43 1.3 Produkte des B+S Konzerns .................................................................................................................... 43 1.4 Steuerungssystem .................................................................................................................................... 45 1.5 Entwicklung ............................................................................................................................................... 45 2 Wirtschaftsbericht ........................................................................................................................................ 46 2.1 Gesamtwirtschaftliche Entwicklung ........................................................................................................ 46 2.2 Branchenentwicklung ............................................................................................................................... 46 2.3 Ertragslage ................................................................................................................................................ 46 2.4 Vermögenslage ......................................................................................................................................... 47 2.5 Finanzlage .................................................................................................................................................. 47 2.6 Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren ......................................................................... 47 2.7 Investition und Finanzierung ................................................................................................................... 48 2.8 Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage ............................................................................................. 48 3 Prognosebericht ........................................................................................................................................... 48 4 Chancen und Risiken ................................................................................................................................... 48 4.1 Risikomanagement, rechnungslegungsbezogenes Risikofrüherkennungssystem und internes Kontrollsystem ................................................................................................................................................ 48 4.2 Marktrisiken ............................................................................................................................................... 50 4.3 Marktchancen ............................................................................................................................................ 50 4.4 IT-Risiken ................................................................................................................................................... 50 4.5 Personalrisiken ......................................................................................................................................... 51 4.6 Produktrisiken ........................................................................................................................................... 51 4.7 Produktchancen ........................................................................................................................................ 51 4.8 Ausfallrisiken ............................................................................................................................................. 51 4.9 Haftungsrisiken ......................................................................................................................................... 51 4.10 Finanzrisiken ........................................................................................................................................... 52 4.11 Finanzchancen ........................................................................................................................................ 52 4.12 Zusammenfassung .................................................................................................................................. 52 5 Angabepflichten gemäß § 289 a Abs. 1 HGB ........................................................................................... 53 5.1 Zusammensetzung des gezeichneten Kapitals (§ 289a Abs. 1 Nr. 1 HGB) .......................................... 53 Konzernabschluss 2021/22 3 5.2 Beschränkungen, die Stimmrechte oder die Übertragung von Aktien betreffen (§ 289a Abs. 1 Nr. 2 HGB) ................................................................................................................................................................. 53 5.3 Direkte oder indirekte Beteiligungen am Kapital (§ 289a Abs. 1 Nr. 3 HGB) ........................................ 53 5.4 Inhaber von Aktien mit Sonderrechten (§ 289a Abs. 1 Nr. 4 HGB) ........................................................ 53 5.5 Art der Stimmrechtskontrolle im Falle von Arbeitnehmerbeteiligungen (§ 289a Abs. 1 Nr. 5 HGB) .. 53 5.6 Gesetzliche Vorschriften und Satzungsbestimmungen über die Ernennung und Abberufung von Vorstandsmitgliedern und über Satzungsänderungen (§ 289a Abs. 1 Nr. 6 HGB) .................................... 53 5.7 Befugnisse des Vorstands zur Ausgabe und zum Rückkauf von Aktien (§ 289a Abs. 1 Nr. 7 HGB) . 53 5.8 Wesentliche Vereinbarungen, die unter der Bedingung eines Kontrollwechsels infolge eines Übernahmeangebots stehen (§ 289a Abs. 1 Nr. 8 HGB) .............................................................................. 54 5.9 Entschädigungsvereinbarungen (§ 289a Abs. 1 Nr. 9 HGB) .................................................................. 54 6 Erklärung der Unternehmensführung gemäß § 315 d HGB ...................................................................... 54 Konzernabschluss 2021/22 »Konzernjahresabschluss« 4 »Konzernjahresabschluss« Konzern – Gewinn- und Verlustrechnung (IFRS) für die Zeit vom 1. Juli 2021 bis 30. Juni 2022 in TEUR Verweis auf Anhang Jahr 2021/22 01.07. – 30.06. Jahr 2020/21 01.07. – 30.06. Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden 14 11.084 10.437 Sonstige betriebliche Erträge 15 665 723 11.749 11.160 Waren- und Materialeinsatz -949 -791 Personalaufwand 16 -7.174 -6.883 Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände -1.490 -1.552 Sonstige betriebliche Aufwendungen 17 -1.728 -1.726 Operatives Ergebnis (EBIT) 408 208 Finanzerträge 19 155 8 Finanzaufwendungen 19 -161 -445 Ergebnis vor Ertragsteuern (EBT*) 401 -229 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 10 -374 454 Periodenergebnis 27 225 Den Eigentümern des Mutterunternehmens zustehendes Konzern-Jahresergebnis 16 192 Ergebnis je Aktie (IFRS) in EUR Verweis auf Anhang Jahr 2021/22 01.07. – 30.06. Jahr 2020/21 01.07. – 30.06. ohne Verwässerungseffekt 21 0,00 0,04 mit Verwässerungseffekt 21 0,00 0,04 Gewichteter Durchschnitt der Anzahl der ausstehenden Aktien für die Berechnung des Ergebnisses je Aktie ohne Verwässerungseffekt 7 6.209.933 6.209.933 mit Verwässerungseffekt 7 6.209.933 6.209.933 * EBIT: Earnings before interest and taxes ** EBT: Earnings before taxes Konzernabschluss 2021/22 »Konzernjahresabschluss« 5 Konzern – Gesamtergebnisrechnung (IFRS) für die Zeit vom 1. Juli 2021 bis 30. Juni 2022 in TEUR Jahr 2021/22 01.07. – 30.06. Jahr 2020/21 01.07. – 30.06. Periodenergebnis 27 225 Posten, die unter bestimmten Umständen zukünftig in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden Differenz aus der Währungsumrechnung von Abschlüssen ausländischer Konzern-Gesellschaften 0 0 Posten, die zukünftig nicht in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden Sonstiges Ergebnis aus versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten -11 -65 Latente Steuern auf versicherungsmathematische Gewinne und Verluste 2 16 Sonstiges Ergebnis nach Steuern -8 -49 Gesamtergebnis nach Steuern 19 176 Nicht beherrschende Anteile 11 33 Den Eigentümern des Mutterunternehmens zustehendes Gesamtergebnis 8 143 Konzern – Bilanz zum 30. Juni 2022 AKTIVA in TEUR Verweis auf Anhang 30.06.2022 30.06.2021 Immaterielle Vermögensgegenstände 1 318 673 Geschäfts- oder Firmenwert 2 12.241 12.241 Sachanlagen 3 2.484 3.326 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilie 4 5.908 6.180 Forderungen und sonstige Vermögenswerte 300 300 Aktive latente Steuern 10 352 692 Summe langfristige Vermögenswerte 21.603 23.411 Forderungen und sonstige Vermögenswerte 5 1.893 1.850 Liquide Mittel 6 1.694 1.658 Summe kurzfristige Vermögenswerte 3.587 3.508 25.190 26.919 Konzernabschluss 2021/22 »Konzernjahresabschluss« 6 PASSIVA in TEUR Verweis auf Anhang 30.06.2022 30.06.2021 Grundkapital 7 6.210 6.210 Kapitalrücklage 7 6.583 6.583 Gewinnrücklagen 7 114 114 Sonstige Rücklagen 7 -40 -40 Konzernergebnis 7 -133 -148 Nicht beherrschende Anteile 86 75 Summe Eigenkapital 12.821 12.794 Verpflichtungen für Abfertigungen 8 666 991 Sonstige langfristige Rückstellungen 8 51 52 Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing 11 5.553 6.437 Passive latente Steuern 10 0 0 Sonstige langfristige Verbindlichkeiten 373 614 Summe langfristige Schulden 6.643 8.094 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 300 900 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 245 258 Vertragsverbindlichkeiten 13 2.938 2.648 Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing 11 881 909 Verbindlichkeiten aus Steuern 12 21 27 Kurzfristige sonstige Rückstellungen 9 78 87 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten 12 1.263 1.202 Summe kurzfristige Schulden 5.726 6.031 25.190 26.919 Konzernabschluss 2021/22 »Konzernjahresabschluss« 7 Konzern – Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2021/2022 in TEUR Verweis auf Anhang Jahr 2021/22 01.07. – 30.06. Jahr 2020/21 01.07. – 30.06. Mittelfluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit Periodenergebnis 27 225 Korrektur Finanzerträge/ -aufwendungen 19 145 437 Korrektur Ertragsteuern 10 374 -454 Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände 1.490 1.552 Sonstige nicht zahlungswirksame Aufwendungen und Erträge -95 -15 Veränderungen langfristige Rückstellungen 8 -326 -13 Veränderungen kurzfristige Rückstellungen 9 -9 -201 Veränderungen sonstige Vermögenswerte 5 52 -98 Veränderungen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen -13 -186 Veränderung Vertragsverbindlichkeiten 13 289 83 Veränderung sonstige Verbindlichkeiten 12 -421 -572 Gezahlte Ertragsteuern -37 -30 1.477 728 Mittelfluss aus der Investitionstätigkeit Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände 1 0 -1 Investitionen in Sachanlagen 3 -43 -74 Erwerb von Tochterunternehmen -100 -100 Erhaltene Zinsen 16 8 -127 -167 Mittelfluss aus der Finanzierungstätigkeit Tilgung Finanzierungsleasing -1.153 -991 Bezahlte Zinsen -161 -185 -1.314 -1.176 Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestands 36 -615 Finanzmittelbestand zu Beginn der Periode 1.658 2.273 Finanzmittelbestand am Ende der Periode 6 1.694 1.658 Konzernabschluss 2021/22 »Konzernjahresabschluss« 8 Konzern – Eigenkapitalveränderungsrechnung für das Geschäftsjahr 2021/2022 in TEUR Grundkapital Kapitalrücklagen Gewinnrücklagen Sonstige Rücklagen Konzernergebnis Eigenkapital der Aktionäre des Mutterunternehmens Nicht beherrschende Anteile Gesamt-Eigenkapital Währungsdifferenzen Rücklage versicherungs- mathematischer Gewinne und Verluste 30.06.2020 6.210 6.583 114 -1 12 -340 12.578 41 12.619 Periodenergebnis 0 0 0 -2 0 192 192 33 225 Sonstige Ergebnisse nach Steuern 0 0 0 0 -49 0 -49 0 -49 Gesamtergebnis 0 0 0 -2 -49 192 141 33 176 30.06.2021 6.210 6.583 114 -3 -37 -148 12.720 75 12.794 Periodenergebnis 0 0 0 8 0 16 16 11 27 Sonstige Ergebnisse nach Steuern 0 0 0 0 -8 0 -8 0 -8 Gesamtergebnis 0 0 0 8 -8 16 8 11 19 30.06.2022 6.210 6.583 114 5 -45 -133 12.735 86 12.821 Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 9 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« Das Unternehmen Die B+S Banksysteme Aktiengesellschaft (nachfolgend auch Gesellschaft genannt) ist eine börsennotierte Kapitalgesellschaft, welche im Handelsregister beim Amtsgericht München unter HRB 120849 eingetragen ist. Ihr Sitz ist in der Elsenheimerstraße 57, 80687 München, Deutschland. Die Gesellschaft hat zum Unternehmensgegenstand die Erstellung und Entwicklung von eigenen Programmen zu Datenver- und Datenbearbeitung, deren Vervielfältigung, Lizenzierung und Vertrieb sowie Beratung von Unternehmen. Die Gesellschaft gehört zu den Anbietern von Standardsoftwareprodukten für Finanzdienstleister. Die Produktpalette umfasst Standardsoftware für eine Gesamtbanklösung sowie Lösungen für banknahe Finanzdienstleistungen. Mit Bescheid der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) vom 9. April 2020 wurde der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft die Erlaubnis zur Erbringung von Zahlungsauslösediensten gem. § 1 Abs. 1 Satz 2 Nr. 7 ZAG und Kontoinformationsdiensten gem. § 1 Abs. 1 Satz 2 Nr. 8 ZAG erteilt. Grundsätze der Rechnungslegung und Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Grundsätze der Rechnungslegung Die Gesellschaft stellt als Mutterunternehmen für den kleinsten und den größten Kreis von Unternehmen einen befreienden Konzernabschluss nach § 315e Abs. 1 HGB für die B+S Gruppe, bestehend aus der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft, München, der ByteWorx GmbH, München, der B+S Banksysteme Salzburg GmbH, Salzburg, Österreich, der B+S Banksysteme Schweiz AG, Hilterfingen, Schweiz, und der Bajvorks Makedonia doo, Skopje, Nordmazedonien, auf. Der Konzernabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2021 bis 30. Juni 2022 wurde unter Anwendung von § 315e Abs. 1 HGB in Einklang mit den International Financial Reporting Standards (IFRS) des International Accounting Standards Board (IASB), London, wie sie gemäß der Verordnung Nr. 1606/2002 des Europäischen Parlaments und des Rates über die Anwendung internationaler Rechnungslegungsstandards in der Europäischen Union (EU) anzuwenden sind, erstellt. Er berücksichtigt alle bis zum 30. Juni 2022 verabschiedeten und verpflichtend anzuwendenden Bilanzierungsstandards (IAS/IFRS) und Interpretationen (SIC/IFRIC). Für den Berichtszeitraum vom 1. Juli 2021 bis 30. Juni 2022 wurden die Änderungen nachfolgender Standards und Interpretationen verbindlich: • Änderungen an IAS 39, IFRS 4, IFRS 7, IFRS 9 und IFRS 16: Interest rate benchmark Reform (Phase 2) (ab 1. Januar 2021), Endorsement 13. Januar 2021 • Änderungen an IFRS 4: Ausdehnung der vorübergehenden Ausnahme von der Anwendung von IFRS 9 in IFRS 4 auf Geschäftsjahre, die am oder nach dem 1. Januar 2023 beginnen (ab 1. Januar 2021), Endorsement 15. Dezember 2020 • Änderungen an IFRS 16: COVID-19-bedingte Mietkonzessionen (ab 1. April 2021), Endorsement 30.°August 2021 Diese Änderungen haben keine wesentliche Auswirkung auf den Konzernabschluss. Der IASB bzw. das IFRSIC haben folgende neue Standards bzw. Interpretationen herausgegeben, die noch nicht in Kraft getreten sind und nicht vorzeitig angewendet werden: • Änderungen an IFRS 3: Rahmenkonzept (ab 1. Januar 2022), Endorsement 28. Juni 2021 • Änderungen an IAS 37: Kosten der Vertragserfüllung (ab 1. Januar 2022), Endorsement 28. Juni 2021 • Änderungen an IAS 16: (ab 1. Januar 2022), Endorsement 28. Juni 2021 • Jährliche Verbesserungen der IFRS (2018-2020) (ab 1. Januar 2022), Endorsement 28. Juni 2021 Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 10 • IFRS 17: Versicherungsverträge (ab 1. Januar 2023), Endorsement 19. November 2021 • Änderungen an IAS 1: Klassifizierung von Schulden als kurz- oder langfristig (ab 1. Januar 2023), noch nicht endorsed • Änderungen an IAS 8: Definition von rechnungslegungsbezogenen Schätzungen (ab 1. Januar 2023), Endorsement 2. März 2022 • Änderungen an IAS 12: (ab 1. Januar 2023), noch nicht endorsed Die Standards und Interpretationen sind jeweils für jene Geschäftsjahre anzuwenden, die am oder nach dem angegebenen Datum beginnen. Die oben genannten überarbeiteten Standards und neuen Interpretationen sind derzeit entweder nicht relevant oder es werden von ihnen aus heutiger Sicht keine wesentlichen Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage erwartet. Der Konzern wird diese (überarbeiteten) Standards und Interpretationen für zukünftige Berichtsperioden, für welche die Anwendung verpflichtend ist, anwenden. Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht und kann am Sitz der Gesellschaft in München angefordert werden. Der vorliegende Konzernabschluss wurde am 23. September 2022 durch Beschluss des Vorstandes zur Vorlage an den Aufsichtsrat freigegeben. Der Konzernabschluss umfasst die Einzelabschlüsse der Gesellschaft und ihrer Tochtergesellschaften („B+S Gruppe“). Auf die nachfolgende vollständige Aufstellung des Anteilsbesitzes gemäß § 313 Abs. 2 HGB wird Bezug genommen. Der Rechnungslegung der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen liegen die einheitlichen Rechnungslegungsvorschriften der B+S Gruppe zugrunde. Diese sind identisch mit jenen des vorangegangenen Geschäftsjahres. Diese Vorschriften werden von allen einbezogenen Unternehmen angewendet. Der vorliegende Konzernabschluss basiert grundsätzlich auf den historischen Anschaffungs- und Herstellungskosten, mit Ausnahme insbesondere von bestimmten Finanzinvestitionen, die zu Marktwerten und langfristiger Rückstellungen (einschließlich Personalrückstellungen), die zu Barwerten angesetzt werden. Zur Verbesserung der Klarheit und Aussagefähigkeit werden einzelne Posten der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, des sonstigen Ergebnisses sowie der Konzernbilanz zusammengefasst. Diese Posten werden im Konzernanhang gesondert ausgewiesen und erläutert. Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Konzernbilanz wird nach der Fristigkeit der Posten gegliedert. Der Konzernabschluss ist in der Berichtswährung EUR bzw. in 1.000 EUR („TEUR“), gerundet nach kaufmännischer Rundungsmethode, aufgestellt. Bei der Summierung von gerundeten Beträgen und Prozentangaben können durch Verwendung automatisierter Rechenhilfen rundungsbedingte Rechendifferenzen auftreten. Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 11 Konsolidierungsgrundsätze Konsolidierungskreis und Stichtag In den Konzernjahresabschluss sind neben der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft, München als Mutterunternehmen folgende Tochterunternehmen, an denen die B+S Banksysteme Aktiengesellschaft eine direkte bzw. indirekte Stimmenmehrheit hält, durch Vollkonsolidierung einbezogen. Im Berichtsjahr ist die B+S Banksysteme Deutschland GmbH i.L., München, nach Abschluss der Liquidation aus dem Konsolidierungskreis ausgeschieden. Der daraus resultierende Konzernanteilsbesitz nach § 313 Abs. 2 HGB stellt sich wie folgt dar: Beteiligungsunternehmen Anteil in % Währung Eigen- kapital Ergebnis B+S Banksysteme Salzburg GmbH Salzburg, Österreich 1 100 TEUR 51 -124 ByteWorx GmbH, München, Deutschland 1 100 TEUR 60 148 B+S Banksysteme Schweiz AG Hilterfingen, Schweiz 1 2 100 TEUR 292 114 Bajtvorks Makedonia DOO, Skopje, Nordmazedonien 1 3 51 TEUR 168 53 Zu (1): Die Angaben beziehen sich jeweils auf den letzten, nach landesrechtlichen Vorschriften aufgestellten und festgestellten Jahresabschluss umgerechnet in EUR. Die Angaben zur Bajtvorks Makedonia DOO beziehen sich auf den Stichtag 31. Dezember 2021, weil landesrechtliche Vorschriften ein vom Kalenderjahr abweichendes Wirtschaftsjahr nicht zulassen, zu allen anderen Gesellschaften auf den Stichtag 30. Juni 2021. Zu (2): Indirekte Beteiligung über die B+S Banksysteme Salzburg GmbH Zu (3): Indirekte Beteiligung über die ByteWorx GmbH Tochterunternehmen, die im Laufe eines Berichtsjahres erworben werden, sind ab dem Zeitpunkt des Übergangs der Beherrschung über die Finanz- und Geschäftspolitik einbezogen. Die Einbeziehung in den Konzernabschluss endet, sobald die Beherrschung durch das Mutterunternehmen nicht mehr besteht. Konsolidierungsmethoden Die in den Konsolidierungskreis einbezogenen Abschlüsse der Tochterunternehmen werden gemäß IFRS 10 nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt. Die vor der erstmaligen Anwendung von IFRS entstandenen Firmenwerte wurden gemäß IFRS 1 übernommen. Unternehmenszusammenschlüsse werden nach der Erwerbsmethode des IFRS 3 (Unternehmenszusammen- schlüsse) bilanziert. Bei der Erstkonsolidierung werden die identifizierbaren Posten des erworbenen Unternehmens mit ihrem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Ein danach verbleibender positiver Unterschiedsbetrag zwischen der übertragenen Gegenleistung für das erworbene Unternehmen und dem anteiligen neu bewerteten Eigenkapital wird als Geschäfts- oder Firmenwert gesondert bilanziert. Ein danach verbleibender negativer Unterschiedsbetrag wird nach nochmaliger kritischer Würdigung der Ansetzbarkeit und Bewertung der übernommenen Posten erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Der Geschäfts- oder Firmenwert wird mindestens einmal jährlich auf seine Werthaltigkeit überprüft, gegebenenfalls wird eine Wertminderung auf den erzielbaren Betrag vorgenommen. Konzerninterne Transaktionen, Salden sowie unrealisierte Gewinne und Verluste aus Transaktionen zwischen Konzernunternehmen werden eliminiert. Bei Vorhandensein unrealisierter Verluste wird dies jedoch als Indikator zur Notwendigkeit der Durchführung eines Wertminderungstests für den übertragenen Vermögenswert genommen. Auf Konsolidierungsvorgänge werden latente Steuern gemäß IAS 12 (Ertragsteuern) abgegrenzt. Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 12 Währungsumrechnung Geschäftstransaktionen in ausländischer Währung Die Konzerngesellschaften erfassen Geschäftsvorfälle in fremder Währung mit den relevanten Fremdwährungskursen zum Transaktionszeitpunkt. In den Folgeperioden werden die monetären Vermögenswerte und Schulden zum Stichtagskurs bewertet, die Umrechnungsdifferenzen werden im Geschäftsjahr erfolgswirksam erfasst. Umrechnung von Einzelabschlüssen in ausländischer Währung Die Jahresabschlüsse ausländischer Tochterunternehmen, deren funktionale Währung nicht der EUR ist, werden gemäß IAS 21 (Wechselkursänderungen) in EUR umgerechnet. Als funktionale Währung gilt die Währung des primären Wirtschaftsumfelds, in dem das Tochterunternehmen tätig ist. Da sämtliche einbezogene Tochterunternehmen ihre Geschäfte in finanzieller, wirtschaftlicher und organisatorischer Hinsicht selbstständig betreiben, ist die jeweilige Landeswährung grundsätzlich die funktionale Währung. Die Vermögenswerte und Schulden ausländischer Geschäftsbetriebe (inklusive Firmenwert und Anpassungen an den beizulegenden Zeitwert, die aus der Konsolidierung entstehen) werden mit dem Wechselkurs zum Bilanzstichtag in EUR umgerechnet. Erträge und Aufwendungen ausländischer Geschäftsbetriebe werden zu Durchschnittskursen in EUR umgerechnet, die annähernd den Wechselkursen zu den Transaktionszeitpunkten entsprechen (Stichtagskurs 30. Juni 2022: 1 EUR = 61,919 MKD, Vorjahr 1 EUR = 61,371 MKD, 1 EUR = 0,996 CHF/ Vorjahr 1 EUR = 1,0972 CHF, Jahresdurchschnittskurs: 1 EUR = 61,391 MKD ,1 EUR = 1,0505 CHF/ Vorjahr 1 EUR = 61,442 MKD, 1 EUR = 1,0853 CHF). Differenzen aus der Umrechnung von Abschlüssen ausländischer Tochterunternehmen werden im sonstigen Ergebnis erfasst und im Eigenkapital unter den Währungsdifferenzen ausgewiesen. Im Jahr der Endkonsolidierung ausländischer Tochterunternehmen werden diese Währungsdifferenzen ergebniswirksam aufgelöst. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Immaterielle Vermögenswerte Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögenswerte werden zu Anschaffungskosten abzüglich kumulierter planmäßiger Abschreibungen und Wertminderungsaufwendungen angesetzt. Haben immaterielle Vermögenswerte eine bestimmte Nutzungsdauer, werden sie über den Zeitraum ihrer Nutzung linear abgeschrieben. Die Abschreibungsdauer beträgt für Software und Softwarenutzungsrechte drei bis fünf Jahre, für Kundenstamm und Marke zehn Jahre. Wertminderungen und Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in der Position „Abschreibungen“ ergebniswirksam erfasst. Der Konzern verfügt über keine immateriellen Vermögenswerte (mit Ausnahme des Geschäfts- oder Firmenwertes) mit unbestimmter Nutzungsdauer. Entwicklungskosten Seit dem 1. Oktober 2008 werden in der B+S Gruppe keine Entwicklungskosten mehr aktiviert, da die Voraussetzungen für die Aktivierung nach IAS 38 nicht in ausreichendem Ausmaß dokumentiert und damit nachgewiesen werden können. Geschäfts- oder Firmenwert Geschäfts- oder Firmenwerte aus einem Unternehmenszusammenschluss werden bei erstmaligem Ansatz zu Anschaffungskosten bewertet, die sich als Überschuss der Anschaffungskosten des Unternehmens- zusammenschlusses über den Anteil des Konzerns an den beizulegenden Zeitwerten der erworbenen identifizierbaren Vermögenswerte, Schulden und Eventualschulden bemessen. Der bilanzierte Geschäfts- oder Firmenwert wird einem jährlichen Werthaltigkeitstest unterzogen und mit ursprünglichen Anschaffungskosten abzüglich kumulierter Wertminderungsaufwendungen bewertet. Wertminderungsaufwendungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung im Posten „Abschreibungen“ erfasst. Sachanlagen Gegenstände der Sachanlagen, die im Geschäftsbetrieb länger als ein Jahr genutzt werden, werden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen und gegebenenfalls außerplanmäßiger Wertminderungen bewertet. Die Anschaffungs- und Herstellungskosten umfassen alle Kosten, Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 13 die angefallen sind, um den Vermögenswert in einen betriebsbereiten Zustand zu versetzen. Die Herstellungskosten enthalten neben Einzelkosten angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten. Aufwendungen der allgemeinen Verwaltung und des Vertriebs werden nicht aktiviert. Fremdkapitalzinsen werden nur insoweit aktiviert, als sie für die Herstellung von qualifizierten Vermögenswerten anfallen. Wertminderungen und Wertaufholungen werden im Posten „Abschreibungen“ ergebniswirksam erfasst. Die Abschreibung abnutzbarer Sachanlagen erfolgt linear über die erwartete Nutzungsdauer. Die Restwerte, die jeweilige Nutzungsdauer und die Abschreibungsmethode werden periodisch geprüft, um sicherzustellen, dass diese dem erwarteten wirtschaftlichen Nutzenverlauf des Sachanlagegegenstandes entsprechen. Übersteigt der Buchwert einer Sachanlage dessen geschätzten erzielbaren Betrag, so wird er auf seinen geschätzten erzielbaren Betrag abgeschrieben. Bei der Ermittlung der Abschreibungssätze wurde unverändert gegenüber dem Vorjahr die folgende konzerneinheitliche Nutzungsdauer angenommen: Nutzungsdauer in Jahren Abschreibungs- satz in % Investitionen in fremden Gebäuden 4 - 10 10 - 25 Bauten auf fremdem Grund 50 2 Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 3 - 10 10 - 33 Gewinne und Verluste aus Abgängen von Sachanlagen werden als Unterschiedsbetrag zwischen den Veräußerungserlösen und den Buchwerten der Sachanlagen ermittelt und unter dem Posten „Sonstige betriebliche Erträge“ (Gewinne) bzw. „Sonstige betriebliche Aufwendungen“ (Verluste) in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien umfassen nach IAS 40 (Investment Property) Immobilien, die zur Erzielung von Mieteinnahmen und / oder zum Zwecke der Wertsteigerung gehalten werden. Sie werden analog zu den Sachanlagen gemäß dem Anschaffungskostenmodell mit ihren Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger und gegebenenfalls notwendiger Wertminderungen bilanziert. Die Übertragung zwischen dem vom Eigentümer selbst genutzten Immobilien in die als Finanzinvestitionen gehaltenen Immobilien erfolgt aufgrund des Anschaffungskostenmodells zu Buchwerten. Die planmäßige Abschreibung der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien erfolgt linear über eine Nutzungsdauer von 50 Jahren. Wertminderung nicht-finanzieller Vermögenswerte Bei Sachanlagen, als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien und immateriellen Vermögenswerten einschließlich Geschäfts- oder Firmenwerten wird jeweils zum Bilanzstichtag überprüft, ob Anzeichen einer Wertminderung vorliegen. Geschäfts- oder Firmenwerte werden mindestens einmal jährlich oder dann auf Wertminderung getestet, wenn Sachverhalte oder Änderungen der Umstände darauf hindeuten, dass der Buchwert gemindert sein könnte. Der Impairment Test für die Geschäfts- oder Firmenwerte erfolgt auf Ebene der Zahlungsmittel generierenden Einheiten. Der Konzern definiert als Zahlungsmittel generierende Einheiten die B+S Banksysteme Salzburg GmbH zusammen mit ihrer Tochtergesellschaft B+S Banksysteme Schweiz AG (CGU 1), die B+S Banksysteme Aktiengesellschaft, München (CGU 2) und die ByteWorx GmbH, München (CGU 3). Im Zuge des Impairment Tests wird der Buchwert (Carrying Amount) der Zahlungsmittel generierenden Einheiten dem erzielbaren Betrag gegenübergestellt. Der erzielbare Betrag wird grundsätzlich aus dem Nutzwert in Form des Barwerts erwarteter zukünftiger Cash-Flows nach Steuern ermittelt. Diese Cash-Flows basieren auf dem unternehmensinternen Planungsprozess, die durch den Vorstand unter Beachtung von Erfahrungswerten sowie Erwartungen hinsichtlich der zukünftigen Marktentwicklung entwickelt werden. Der Detailplanungszeitraum beträgt drei Jahre. In diesem Zeitraum werden die budgetierten Cash-Flows zugrunde gelegt und gegebenenfalls ein Abschlag auf diese Cash- Flows aufgrund von Planungsunsicherheiten vorgenommen. Zur Extrapolation der Cash-Flow-Prognosen jenseits des Detailplanungszeitraums wird der durchschnittliche Cash-Flow aus dem Cash-Flow des letzten Jahres, des aktuellen Jahres und eines dreijährigen Detailplanungszeitraums verwendet. Bei der Ewigen Rente wird des Weiteren eine Wachstumsrate in Höhe von 1,0 % (Vorjahr 1,0 %) berücksichtigt. Die Abzinsung erfolgt unter Anwendung eines Nachsteuerzinssatzes in Höhe von 9,5 % (Vorjahr 7,8 %), das entspricht einem Vorsteuerzinssatz von 12,4 % (Vorjahr 10,4 %), der die aktuellen Erwartungen für den Marktzinssatz, den Zeitwert Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 14 des Geldes sowie spezifische Risiken des Vermögenswertes widerspiegelt. Dieser Zinssatz entspricht den gewichteten durchschnittlichen Kapitalkosten, die auf Basis einer Peergroup ermittelt wurden. Ein späterer Wegfall der Wertminderung führt – mit Ausnahme bei Geschäfts- und Firmenwerten – zu einer erfolgswirksamen Wertaufholung bis zum geringeren Wert aus fortgeschriebenen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und erzielbarem Betrag. Nachdem eine Wertaufholung vorgenommen wurde, ist der Abschreibungsaufwand in künftigen Berichtsperioden anzupassen, um den berichtigten Buchwert des Vermögenswerts, abzüglich eines etwaigen Restbuchwerts, systematisch auf seine Restnutzungsdauer zu verteilen. Liquide Mittel Liquide Mittel umfassen Bargeld (Kassenbestände) und jederzeit verfügbare Guthaben bei Kreditinstituten und werden zu ihren Nennwerten bilanziert. Finanzinstrumente Zu den im Konzern bestehenden ausschließlich originären Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Guthaben bei Kreditinstituten, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und bestimmte sonstige Forderungen sowie Verbindlichkeiten. Der Erstansatz erfolgt zum beizulegenden Zeitwert unter Berücksichtigung von Transaktionskosten, sofern es sich nicht um Finanzinstrumente der Kategorie „erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet“ handelt. Finanzinstrumente werden angesetzt, sobald die B+S Gruppe Vertragspartei der Regelungen des Finanzinstruments wird. Bei marktüblichen Käufen oder Verkäufen ist für die erstmalige bilanzielle Erfassung sowie den bilanziellen Abgang allerdings der Erfüllungstag relevant, d. h. der Tag, an dem der Vermögenswert an oder durch die B+S Gruppe geliefert wird. Finanzielle Vermögenswerte werden ausgebucht, wenn das Recht auf Erhalt von vertraglichen Cashflows erloschen ist oder wenn im Wesentlichen alle Chancen und Risiken übertragen wurden. Finanzielle Verbindlichkeiten werden ausgebucht, wenn die vertragliche Verpflichtung erfüllt, aufgehoben oder erloschen ist. Eine Saldierung von finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten kann nur dann vorgenommen werden, wenn eine rechtlich durchsetzbare Aufrechnungsvereinbarung besteht und die B+S Gruppe die Absicht zur Aufrechnung hat. Mangels Erfüllung dieser Voraussetzung werden in der B+S Gruppe keine Finanzinstrumente saldiert. Finanzielle Vermögenswerte umfassen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Vermögenswerte und liquide Mittel und werden nach ihrem erstmaligen Ansatz abhängig von ihrem Geschäftsmodell und dem Zahlungsstromkriterium zu fortgeführten Anschaffungskosten (gegebenenfalls unter Anwendung der Effektivzinsmethode) oder erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert angesetzt. Bei Anwendung der Option, Wertänderungen erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis zu erfassen (Fair Value OCI Option), ist auch eine Erfassung im sonstigen Ergebnis möglich. In der B+S Gruppe bestehen die vertraglichen Zahlungsströme ausschließlich aus Zins- und Tilgungszahlungen und sind dem Geschäftsmodell „Halten“ zuzuordnen. Da die Fair Value OCI Option keine Anwendung findet, werden die finanziellen Vermögenswerte zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert. Zinserträge aus diesen finanziellen Vermögenswerten werden unter Anwendung der Effektivzinsmethode im Finanzergebnis erfasst. Gewinne oder Verluste aus der Ausbuchung werden erfolgswirksam im sonstigen betrieblichen Ergebnis erfasst. Der Konzern beurteilt die mit den finanziellen Vermögenswerten, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden, verbundenen erwarteten Kreditverluste auf zukunftsgerichteter Basis. Diese werden durch Bilanzierung einer Risikovorsorge oder bei bereits eingetretenen Verlusten durch Erfassung einer Wertminderung berücksichtigt. Für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ohne signifikante Finanzierungskomponente ist nach IFRS 9 verpflichtend der Vereinfachte Ansatz („Simplified Approach“) anzuwenden. Danach sind stets die über die (Rest)- Laufzeit zu erwartenden Kreditverluste anzusetzen. Die B+S Gruppe wendet hierbei das Vorgehen zur Stufe 2 des Allgemeinen Ansatzes analog an. Bei finanziellen Vermögenswerten mit objektiven Hinweisen auf Wertminderungsbedarf werden Einzelwertberichtigungen gegebenenfalls in voller Höhe gebildet. Als Indikatoren für Einzelwertberichtigungen gelten finanzielle Schwierigkeiten, Insolvenz, Vertragsbruch und erheblicher Zahlungsverzug der Kunden. Wertberichtigungen werden in der B+S Gruppe auf Wertberichtigungskonten erfasst. Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 15 Finanzielle Verbindlichkeiten wie Finanzverbindlichkeiten und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden nach ihrem erstmaligen Ansatz zu fortgeführten Anschaffungskosten unter Anwendung der Effektivzinsmethode angesetzt. Zinsaufwendungen aus diesen finanziellen Verbindlichkeiten werden im Finanzergebnis erfasst. Gewinne oder Verluste aus der Ausbuchung werden erfolgswirksam im sonstigen Ergebnis erfasst. Die bedingte Gegenleistung für den Erwerb der Geschäftsanteile an der ByteWorx GmbH wurde aufgrund des Barwertes der in den nächsten zwei Geschäftsjahren geplanten EBIT der Gesellschaft neu bewertet. Die Zeitwerte der finanziellen Vermögenswerte und Schulden entsprechen in der Regel den Marktpreisen zum Bilanzstichtag. Sofern Preise aktiver Märkte nicht unmittelbar verfügbar sind, werden sie – wenn sie nicht nur von untergeordneter Bedeutung sind – unter Anwendung anerkannter finanzmathematischer Bewertungsmodelle und aktueller Marktparameter (insbesondere Zinssätze, Wechselkurse und Bonitäten der Vertragspartner) berechnet. Dazu werden die Cashflows der Finanzinstrumente auf den Bilanzstichtag abgezinst. Verpflichtungen für Abfertigungen und Pensionen Auf Grund gesetzlicher Verpflichtungen ist die B+S Gruppe verpflichtet, an Mitarbeiter mit Dienstort in Österreich, die vor dem 1. Januar 2003 in das Unternehmen eingetreten sind, im Kündigungsfall durch den Dienstgeber oder zum Pensionsantrittszeitpunkt eine einmalige Abfertigung zu leisten, die mit den Abfindungen vergleichbar ist. Diese ist von der Anzahl der Dienstjahre und dem bei Pensionsanfall maßgeblichen Bezug abhängig und beträgt zwischen zwei und zwölf Monatsbezügen. Für diese Verpflichtung wird eine Rückstellung gebildet. Die Ermittlung dieser Rückstellung erfolgt nach der in IAS 19 (rev. 2011) (Leistungen an Arbeitnehmer) vorgeschriebenen Methode der laufenden Einmalprämien (Projected Unit Credit Methode, Anwartschaftsbarwertverfahren). Im Rahmen dieses Anwartschaftsbarwertverfahrens werden sowohl die am Bilanzstichtag bekannten Renten und erworbenen Anwartschaften als auch die künftig zu erwartende Steigerung der Gehälter und Renten berücksichtigt. Dabei wird der Barwert der künftigen Zahlungen nach einem versicherungsmathematischen Verfahren über die Beschäftigungszeit der Mitarbeiter angesammelt. Sich am Jahresende ergebende Unterschiedsbeträge (versicherungsmathematische Gewinne oder Verluste) zwischen den planmäßig ermittelten Abfertigungsverpflichtungen und den tatsächlichen Anwartschaftsbarwerten werden abzüglich latenter Steuern im sonstigen Ergebnis erfasst. 30.06.2022 30.06.2021 Zinssatz 3,17% 0,85% Pensions- und Gehaltssteigerungen 4,0% 3,0% Fluktuation gewichteter Durchschnitt 2,27% 3,01% Fluktuation bis zur Pensionierung 0,25% 0,44% Pensionsalter Frauen 61,9 65,05 Pensionsalter Männer 61,9 65,05 Lebenserwartung AVÖ-2018-P 1) AVÖ-2018-P 1) 1) AVÖ 2018 P Aktuar Vereinigung Österreichs: Rechnungsgrundlage für die Pensionsversicherung Der Rechnungszins wurde unter Berücksichtigung der sehr langen durchschnittlichen Laufzeiten und hohen durchschnittlichen Restlebenserwartungen auf Basis von Marktzinssätzen festgesetzt. Die Mitarbeiterfluktuation ist betriebsspezifisch ermittelt und alters-/dienstzeitabhängig berücksichtigt. Die gesetzlichen Übergangsbestimmungen bezüglich des Pensionsalters wurden berücksichtigt. Für Mitarbeiter mit Dienstort in Österreich, die seit dem 1. Januar 2003 in das Unternehmen eingetreten sind, sind laufend Beiträge an eine Mitarbeitervorsorgekasse zum Zwecke der Alterssicherung zu leisten. Eine darüberhinausgehende gesetzliche Verpflichtung zur Leistung von Abfertigungszahlungen bei Ausscheiden des Arbeitnehmers besteht nicht. Für dieses beitragsorientierte Versorgungsmodell ist daher keine Rückstellung zu bilden außer für noch nicht erbrachte Beitragszahlungen. Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 16 Weitere beitragsorientierte Verpflichtungen resultieren in Deutschland und Österreich aus Dienstgeberbeiträgen (Arbeitgeberanteile) zur Rentenversicherung und aus den Beiträgen zur Mitarbeitervorsorgekasse. Mitarbeiter der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft, München, haben ab dem ersten Arbeitstag die Möglichkeit eine betriebliche Altersvorsorge (BAV) abzuschließen. Bei der Pensionskasse des BVV Versicherungsvereins besteht eine Vollmitgliedschaft. Dabei ist der Beitrag 3,5 % des Bruttoarbeitsentgelts, der von Arbeitnehmer (Entgeltumwandlung) und Arbeitgeber je zu 50 % geleistet wird. Der Arbeitnehmer hat ferner die Möglichkeit, seinen Anteil bis zum gesamten Maximalbeitrag von derzeit EUR 284,00 pro Monat aufzustocken. Eine Verpflichtung zur Rückstellungsbildung besteht nicht. Sonstige Rückstellungen (langfristige, kurzfristige) Sonstige Rückstellungen werden entsprechend IAS 37 (Rückstellungen) gebildet, wenn für die Gesellschaft eine rechtliche oder faktische Verpflichtung gegenüber einem Dritten aufgrund eines vergangenen Ereignisses vorliegt und es wahrscheinlich ist, dass diese Verpflichtung zu einem Mittelabfluss führen wird. Rückstellungen werden mit jenem Betrag angesetzt, der zum Zeitpunkt der Erstellung des Abschlusses nach bester Schätzung ermittelt werden kann. Sie werden unter Berücksichtigung aller daraus erkennbaren Risiken zum voraussichtlichen Erfüllungsbetrag angesetzt und nicht mit Rückgriffsansprüchen verrechnet. Dabei wird vom Erfüllungsbetrag mit der höchsten Eintrittswahrscheinlichkeit ausgegangen. Ist eine vernünftige Schätzung des Betrages nicht möglich, wird keine Rückstellung gebildet. Langfristige Rückstellungen werden mit einem marktgerechten Zinssatz abgezinst. Abzinsungsbeträge sowie Zinsänderungseffekte werden innerhalb des Finanzergebnisses ausgewiesen. Leasingverhältnisse Als Leasingnehmer least der Konzern verschiedene Vermögenswerte, einschließlich Immobilien, IT-Ausstattung, Büromöbel und PKWs. Miet- und Leasingverträge werden seit dem 1. Juli 2019 gemäß IFRS 16 bilanziert. Als Leasinggeber vermietet der Konzern eine als Finanzinvestition gehaltene Immobilie. Aufgrund des Ergebnisses eines Barwerttests wird dieses Unterleasingverhältnis als Operating-Leasing eingestuft. Über diese als Finanzinvestition gehaltene Immobilie besteht ein als Finance-Leasing eingestuftes Hauptleasingverhältnis, das davon unberührt bleibt. Leasingzahlungen aus Operating-Leasingverhältnissen werden vom Konzern über die Laufzeit des Leasingverhältnisses linear als Ertrag in den sonstigen Umsatzerlösen erfasst. In der Bilanz weist der Konzern Nutzungsrechte, die nicht die Definition einer als Finanzinvestition gehaltenen Immobilie erfüllen, in den Sachanlagen aus. Steuern Der für das Geschäftsjahr ausgewiesene Ertragssteueraufwand umfasst die laufenden Steuern und die ergebniswirksame Veränderung der latenten Steuern. Die laufenden Steuern ergeben sich aus der Ermittlung der für das abgelaufene Geschäftsjahr bestehenden Steuerbelastung aus dem errechneten steuerpflichtigen Einkommen und dem anwendbaren Steuersatz. Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt in Übereinstimmung mit IAS 12 nach der Balance Sheet Liability Method für alle temporären Unterschiede zwischen den Wertansätzen im Konzernabschluss und den bestehenden Steuerwerten. Des Weiteren wird der wahrscheinlich realisierbare Steuervorteil aus bestehenden Verlustvorträgen in die Ermittlung einbezogen. Ausnahmen bilden Unterschiedsbeträge aus steuerlich nicht absetzbaren Geschäfts- oder Firmenwerten und negativen Unterschiedsbeträge sowie mit Beteiligungen zusammenhängende, temporäre Unterschiede. Aktive latente Steuern werden nicht angesetzt, wenn es nicht wahrscheinlich ist, dass der enthaltene Steuervorteil realisierbar ist. Latente Steuern werden unter Anwendung der Steuersätze (und Steuervorschriften) bewertet, die am Bilanzstichtag gelten oder im Wesentlichen gesetzlich verabschiedet sind und deren Geltung zum Zeitpunkt der Realisierung der latenten Steuerforderung bzw. der Begleichung der latenten Steuerverbindlichkeit erwartet wird. Der Buchwert der latenten Steueransprüche wird jedes Jahr am Abschlussstichtag geprüft und im Wert gemindert, falls es nicht mehr wahrscheinlich ist, dass genügend zu versteuerndes Einkommen zur Verfügung steht, um den Anspruch vollständig oder teilweise zu realisieren. Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 17 Latente Steueransprüche und latente Steuerschulden werden saldiert, sofern diese ertragsteuerlichen Ansprüche und Schulden gegenüber der gleichen Steuerbehörde bestehen und sich auf dasselbe Steuersubjekt oder eine Gruppe unterschiedlicher Steuersubjekte beziehen, die ertragsteuerlich gemeinsam veranlagt werden. Umsatzrealisierung Die Umsätze gliedern sich im Wesentlichen in Lizenzen, Hosting, Wartung und Projekte. Im Lizenzgeschäft werden überwiegend separate Leistungsverpflichtungen wie Lizenzübertragung, Wartung und Support identifiziert. Das Produkt und die Leistungen können nicht zu einer Leistungsverpflichtung gebündelt werden, weil die Lizenzen auch ohne regelmäßige Updates funktionsfähig sind. Der vertraglich vereinbarte Preis wird auf Leistungsverpflichtungen entsprechend deren Einzelveräußerungspreise aufgeteilt. Der Betrag für die Lizenzübertragung wird zeitpunktbezogen bei der Übertragung der Kontrolle realisiert, da dem Kunden damit ein Recht auf Nutzung eingeräumt wird. Für die Festlegung dieses Zeitpunkts ist die Abnahme durch den Kunden – üblicherweise 6 Wochen nach Auslieferung der Software – relevant. Der Betrag für Wartung und Support wird zeitraumbezogen innerhalb von 12 Monaten realisiert. Es wird eine Output basierte Methode herangezogen, da die lineare Realisierung aufgrund der abgelaufenen Zeit die beste Messung des Übergangs der Verfügungsmacht darstellt. Im Bereich Serviceverträge werden die Leistungsverpflichtungen Hosting, Wartung sowie Support identifiziert. Hostingverträge werden für eine Vertragslaufzeit von durchschnittlich drei bis fünf Jahren abgeschlossen. Der Transaktionspreis wird auf die einzelnen Leistungsverpflichtungen anhand der Einzelveräußerungspreise aufgeteilt und zeitraumbezogen über die Vertragslaufzeit realisiert. Wartungs- und Serviceverträge werden über ein Jahr abgeschlossen. Im Projektgeschäft geht die Verfügungsmacht bei Abnahme durch den Kunden über. Daher werden die Umsatzerlöse im Regelfall zu diesem Zeitpunkt realisiert. Den Kunden werden für die Lizenzüberlassung und für periodisch (monatlich/quartalsweise) abgerechnete Service- und Wartungsleistungen üblicherweise Zahlungsziele von zwei Wochen eingeräumt. Finanzergebnis Das Finanzergebnis umfasst die für die aufgenommenen Fremdfinanzierungen zu leistenden Zinsen und zinsähnliche Aufwendungen, die für Veranlagungen von Finanzmitteln erhaltenen Zinsen und ähnliche Erträge sowie einen Ertrag aus der Neubewertung der bedingten Gegenleistung aus dem variablen Kaufpreis der ByteWorx GmbH. Schätzungen und Unsicherheiten bei Ermessensentscheidungen und Annahmen Bei Aufstellung des Konzernabschlusses müssen zu einem gewissen Grad Einschätzungen und Ermessensentscheidungen vorgenommen und Annahmen getroffen werden, die die bilanzierten Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, die Angaben von sonstigen Rückstellungen und Verbindlichkeiten und den Ausweis von Aufwendungen und Erträgen im Geschäftsjahr beeinflussen. Die sich in Zukunft tatsächlich ergebenden Beträge können von den Schätzungen abweichen. Der Grundsatz des „true and fair view“ wurde auch bei der Verwendung von Schätzungen uneingeschränkt gewahrt. Schätzungsunsicherheiten bestehen insbesondere bei der Bilanzierung von immateriellen Vermögenswerten, Geschäfts- oder Firmenwerte und Sachanlagen, bei der Beurteilung der Realisierbarkeit von aktiven latenten Steuern und bei der Bildung der Abfertigungs- und sonstigen Rückstellungen. Die Bilanzierung von immateriellen Vermögenswerten und Sachanlagen ist zum einen mit Schätzungen zur erwarteten Nutzungsdauer der Vermögenswerte verbunden, zum anderen basiert sie auf Beurteilungen des Managements hinsichtlich der Werthaltigkeit der Vermögenswerte bzw. dem Vorliegen von Wertminderungen. Faktoren, wie geringere als geplante Nettozahlungsströme, können zu einer Wertminderung führen. Der Konzern überprüft einmal jährlich, ob die bilanzierten Geschäfts- oder Firmenwerte wertgemindert sind. Dies erfordert eine Schätzung des erzielbaren Betrages, dem dieser Vermögenswert zugeordnet ist. Zur Schätzung des erzielbaren Betrages muss der Konzern die voraussichtlichen zukünftigen Cashflows aus diesem Vermögenswert Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 18 schätzen und darüber hinaus einen angemessenen Abzinsungssatz wählen, um den Barwert dieser Cashflows zu ermitteln. Aktive latente Steuern werden in dem Maße angesetzt, in dem es wahrscheinlich ist, dass sie genutzt werden können. Zur Beurteilung der Wahrscheinlichkeit der zukünftigen Nutzbarkeit werden Faktoren, wie zum Beispiel operative Planungen und Verlustvortragsperioden herangezogen. Weichen die tatsächlichen Ergebnisse von diesen Schätzungen negativ ab, könnte dies zu erfolgswirksamen Abwertungen der angesetzten aktiven latenten Steuern führen. Die Verpflichtung der B+S Gruppe, Zahlungen von Abfertigungen zu erbringen, wird anhand von versicherungsmathematischen Berechnungen ermittelt. Die versicherungsmathematische Bewertung erfolgt auf der Grundlage von Annahmen in Bezug auf die Abzinsungssätze, künftige Lohn- und Gehaltssteigerungen, die Sterblichkeit und die künftigen Rentensteigerungen. Alle Annahmen werden zu jedem Abschlussstichtag überprüft. Bei der Ermittlung des angemessenen Diskontierungssatzes orientiert sich das Management an langfristigen Marktzinssätzen. Die Sterberaten basieren auf öffentlich zugänglichen Sterbetafeln. Entsprechend der langfristigen Ausrichtung dieser Pläne unterliegen solche Schätzungen wesentlichen Unsicherheiten. Die Bewertung von sonstigen Rückstellungen und vergleichbaren Verpflichtungen ist in Abhängigkeit vom jeweils zugrundeliegenden Geschäftsvorfall teilweise komplex und in erheblichem Maß mit Schätzungen verbunden. Die vom Management getroffenen Annahmen bezüglich des Eintritts sowie der möglichen Höhe der Inanspruchnahme basieren unter anderem auf Erfahrungswerten, verfügbaren technischen Daten, Einschätzungen von Kostenentwicklungen. Die tatsächlich eintretenden Belastungen können von den angesetzten Rückstellungsbeträgen abweichen. Im Rahmen von IFRS 15 werden Annahmen getroffen über den Zeitpunkt bzw. Zeitraum der Umsatzrealisation, vgl. dazu die Ausführungen im Kapitel Umsatzrealisierung. Bei Leasingverhältnissen werden Einschätzungen über die Kriterien für die Klassifizierung als Finanzierungsleasing getroffen. Eigene Anteile Erwirbt der Konzern eigene Anteile, so werden diese gemäß IAS 32.33 vom Eigenkapital abgezogen. Der Kauf, Verkauf, die Ausgabe oder Einziehung von eigenen Anteilen wird nicht erfolgswirksam erfasst. Zum Stichtag 30.°Juni 2022 gibt es keine eigenen Anteile. Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 19 Erläuterungen zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung (1) Immaterielle Vermögenswerte in TEUR Software Kunden- stamm Marke Geschäfts- oder Firmenwert Gesamt Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten Stand 30. Juni 2020 3.200 553 168 17.941 21.862 Zugänge 1 0 0 0 1 Stand 30. Juni 2021 3.201 553 168 17.941 21.863 Zugänge 0 0 0 0 0 Stand 30. Juni 2022 3.201 553 168 17.941 21.863 Kumulierte Abschreibungen Stand 30. Juni 2020 2.160 553 168 5.700 8.581 Abschreibungen planmäßig 368 0 0 0 368 Stand 30. Juni 2021 2.528 553 168 5.700 8.949 Abschreibungen planmäßig 355 0 0 0 355 Stand 30. Juni 2022 2.883 553 168 5.700 9.304 Buchwerte Buchwert Stand 30. Juni 2021 673 0 0 12.241 12.914 Buchwert Stand 30. Juni 2022 318 0 0 12.241 12.560 Zum Bilanzstichtag 30.06.2022 bestehen ebenso wie im Vorjahr keine weiteren vertraglichen Verpflichtungen zum Erwerb von immateriellen Vermögenswerten. (2) Geschäfts- oder Firmenwert Gemäß IAS 36 wurden zum 30. Juni 2022 die ausgewiesenen Geschäfts- oder Firmenwerte der B+S Banksysteme Salzburg GmbH mit ihrer Tochtergesellschaft B+S Banksysteme Schweiz AG (CGU 1), der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft (CGU 2) und der ByteWorx GmbH, München (CGU 3) einem Impairment Test unterzogen. Aus Gründen der Wesentlichkeit für den Konzernabschluss wird im Folgenden nur die CGU 1 dargestellt. Die Ausführungen gelten für die anderen Zahlungsmittel generierenden Einheiten sinngemäß. Der Werthaltigkeitstest basiert auf dem Nutzungswert, der durch Abzinsung der im Rahmen der Weiterführung der jeweiligen Einheiten entstehenden Cash-Flows ermittelt wird. Die Cash-Flow-Planung erfolgt auf Basis der aktuellen operativen Ergebnisse sowie einer Unternehmensplanung über einen Zeitraum von drei Jahren. Dem Detailplanungszeitraum von drei Jahren werden die budgetierten Cash-Flows zugrunde gelegt und gegebenenfalls ein Abschlag auf diese Cash-Flows aufgrund von Planungsunsicherheiten vorgenommen. Zur Extrapolation der Cash-Flow-Prognosen jenseits des Detailplanungszeitraums wird die durchschnittliche Cash-Flow-Prognose aus dem Cash-Flow des letzten und des aktuellen Jahres und eines dreijährigen Detailplanungszeitraums verwendet. Bei der Unternehmensplanung werden sowohl aktuelle Erkenntnisse als auch historische Entwicklungen berücksichtigt. Zum 30. Juni 2022 bestand, ebenso wie im Vorjahr, kein Abwertungsbedarf. Der Berechnung wurde ein auf Basis einer Peergroup ermittelter Nachsteuerzinssatz von 9,5 % p. a. (Vorjahr 7,8 % p. a.) mit einer Wachstumsrate in der Ewigen Rente von 1,0 % p. a. (Vorjahr 1,0 % p. a.) zugrunde gelegt. Bei folgenden der Berechnung des Nutzungswertes zugrunde gelegten Annahmen bestehen Schätzungsunsicherheiten: • Geplante Umsatzerlöse/ EBIT, • Abzinsungssatz sowie • Wachstumsrate. Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 20 Die Prognose der Zahlungsströme einschließlich der Umsatzerlöse basiert auf den unternehmensinternen Finanzbudgets bzw. Vorschaurechnungen, welche einen Zeitraum von drei Jahren umfassen. Die geschätzten Zahlungsströme jenseits dieser Periode werden durch Extrapolation der angepassten Budget- bzw. Vorschauwerte ermittelt. Die Abzinsungssätze stellen die aktuellen Markteinschätzungen hinsichtlich der der zahlungsmittelgenerierenden Einheit jeweils zuzuordnenden spezifischen Risiken dar. Den Wachstumsraten liegen branchenbezogene Erwartungswerte zugrunde. Bei den getroffenen Annahmen übersteigt der Kapitalwert der Einheit den Buchwert um TEUR 9.664 (Vorjahr: TEUR 344). Die Überprüfung des Firmenwertes mittels einer Sensitivitätsanalyse zeigt folgende Auswirkungen auf den Buchwert der zahlungsmittelgenerierenden Einheit: EBIT (Ausgangswert TEUR 1.700) -10% -20% Abwertungsbedarf in TEUR 0 0 Wachstumsrate 0,9% 0,8% Abwertungsbedarf in TEUR 0 0 Abzinsungssatz 9% 10% Abwertungsbedarf in TEUR 0 0 Der Ausgangswert von TEUR 1.700 definiert sich als durchschnittliches EBIT der Geschäftsjahre 2019/2020 bis 2021/2022 und des Detailplanungszeitraumes 2022/2023 bis 2024/2025. Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 21 (3) Sachanlagen in TEUR Gebäude Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäfts- ausstattung Gesamt Anschaffungskosten Stand 30. Juni 2020 3.736 3.908 7.644 Zugänge 0 182 182 Abgänge 0 0 0 Stand 30. Juni 2021 3.736 4.090 7.826 Zugänge 0 31 31 Abgänge 0 65 65 Stand 30. Juni 2022 3.736 4.056 7.792 Kumulierte Abschreibungen Stand 30. Juni 2020 888 2.715 3.603 Abschreibungen 401 496 897 Abgänge 0 0 0 Stand 30. Juni 2021 1.289 3.211 4.500 Abschreibungen 401 450 851 Abgänge 0 43 43 Stand 30. Juni 2022 1.690 3.618 5.308 Buchwerte Buchwert Stand 30. Juni 2021 2.447 879 3.326 Buchwert Stand 30. Juni 2022 2.046 438 2.484 Zu den im Rahmen von Leasingverhältnissen aktivierten Sachanlagen wird auf Ziffer (11) verwiesen. Es bestehen zum Bilanzstichtag keine vertraglichen Verpflichtungen zum Erwerb von Sachanlagen. Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 22 (4) Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien in TEUR Als Finanz- investition gehaltene Immobilie Gesamt Stand 30. Juni 2020 8.076 8.076 Zugänge 0 0 Stand 30. Juni 2021 8.076 8.076 Zugänge 12 12 Stand 30. Juni 2022 8.088 8.088 Kumulierte Abschreibungen Stand 30. Juni 2020 1.608 1.608 Abschreibungen 287 287 Abgänge 0 0 Stand 30. Juni 2021 1.895 1.895 Abschreibungen 284 284 Abgänge 0 0 Stand 30. Juni 2022 2.179 2.179 Buchwert Stand 30. Juni 2021 6.180 6.180 Buchwert Stand 30. Juni 2022 5.908 5.908 Bei der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilie handelt es sich um ein bis 2016 in Eigennutzung gestandenes Bürogebäude in Salzburg, das seit Juli 2016 zur Gänze vermietet wird. Der Buchwert ist gemäß dem Gutachten eines Sachverständigen durch den Marktwert gedeckt. Der Marktwert beträgt in etwa TEUR 8.110. Gemäß Barwerttest wird die Vermietung als Operating-Leasing eingestuft, das als Finance-Leasing eingestufte Hauptleasingverhältnis bleibt davon unberührt. Aus den als Finanzinvestitionen gehaltenen Immobilien wurden Mieteinnahmen in Höhe von TEUR 613 (Vorjahr TEUR 613) erfolgswirksam erfasst. Für ihren Unterhalt fielen operative Kosten in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr TEUR 17) an. Für weitergehende Informationen in Bezug auf Finanzierungsleasing wird auf Ziffer (11) verwiesen. (5) Forderungen und sonstige Vermögenswerte Unter den sonstigen Vermögenswerten befindet sich eine Beteiligung der ByteWorx GmbH an der Tradelite Solutions GmbH, München. Die ByteWorx GmbH hält 19 % der Anteile an der Tradelite Solutions GmbH. Da keiner der Indikatoren gemäß IAS 28, die auf einen maßgeblichen Einfluss schließen lassen, vorliegt, wird diese Beteiligung nicht als assoziiertes Unternehmen sondern als sonstiger langfristiger Vermögenswert bilanziert. Alle anderen Forderungen und Vermögenswerte haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und setzen sich wie folgt zusammen: in TEUR 30.06.2022 30.06.2021 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 408 880 Sonstige Forderungen und andere Vermögenswerte 1.486 969 1.894 1.849 Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 23 Bei den sonstigen Forderungen und anderen Vermögenswerten handelt es sich vor allem um ein Guthaben der Salzburger Tochtergesellschaft gegenüber dem Leasinggeber der Immobilie in Höhe von TEUR 597 (Vorjahr: TEUR 514), das bis zum Ende der Leasingdauer aufgebaut wird, um im Fall des Erwerbs der Immobilie die dann bestehende Restverbindlichkeit abzudecken sowie um abgegrenzte Aufwendungen. Hinsichtlich der Angaben zum Ausfallrisiko wird auf den Abschnitt dieses Anhangs „Management der finanziellen Risiken und sonstige Angaben zu Finanzinstrumenten“ verwiesen. (6) Liquide Mittel in TEUR 30.06.2022 30.06.2021 Kassenbestand 1 1 Guthaben bei Kreditinstituten 1.693 1.657 1.694 1.658 (7) Eigenkapital Die Entwicklung des gezeichneten Kapitals und der Rücklagen findet sich im Detail in der Konzern- Eigenkapitalveränderungsrechnung. Als gezeichnetes Kapital wird das voll eingezahlte Grundkapital der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft in Höhe von EUR 6.209.933,00 ausgewiesen. Es ist eingeteilt in 6.209.933 auf den Inhaber lautende Stückaktien mit einem anteiligen Betrag am Grundkapital von jeweils EUR 1,00. Die Anzahl der im Umlauf befindlichen Aktien hat sich während des Geschäftsjahres nicht verändert. Das Konzernergebnis enthält das Ergebnis der Periode zuzüglich der Ergebnisvorträge aus Vorperioden. Durch Beschluss der Hauptversammlung vom 21. Januar 2021 wurde der Vorstand ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats in der Zeit bis zum 20. Januar 2026 das Grundkapital um bis zu EUR 3.104.966,00 durch ein- oder mehrmalige Ausgabe von auf den Inhaber lautenden Stückaktien mit einem rechnerischen Anteil von EUR 1,00 je Aktie gegen Bar- oder Sacheinlage einmalig oder mehrmals zu erhöhen (Genehmigtes Kapital). Bei Ausnutzung der Ermächtigung kann das Bezugsrecht der Aktionäre ausgeschlossen werden, zum Ausgleich von Spitzenbeträgen, zur Gewährung von Bezugsrechten an Inhaber von zu begebenden Wandlungs- und Optionsrechten aus Schuldverschreibungen, zur Gewinnung von Sacheinlagen, insbesondere in Form von Unternehmen oder Unternehmensteilen oder Beteiligungen an Unternehmen, zur Erschließung neuer Kapitalmärkte im Ausland, wenn die Kapitalerhöhung gegen Bareinlagen erfolgt und der auf die neuen Aktien, für die das Bezugsrecht ausgeschlossen wird, insgesamt entfallende anteilige Betrag des Grundkapitals 10 % des im Zeitpunkt der Ausgabe der neuen Aktien vorhandenen Grundkapitals nicht übersteigt und der Ausgabepreis der neuen Aktien den Börsenkurs nicht wesentlich unterschreitet. Von der Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 6.583 stammen TEUR 5.425 aus einer Kapitalzufuhr ehemaliger Gesellschafter der B+S Banksysteme Salzburg GmbH, die diese in Erfüllung einer abgegebenen Kapitalgarantie geleistet haben, TEUR 1.158 stammen aus der „reverse acquisition“ der B+S Banksysteme Salzburg GmbH im Geschäftsjahr 2008/09. Die Gewinnrücklage in Höhe von TEUR 114 stammt aus der Verschmelzung ehemaliger Tochtergesellschaften der B+S Banksysteme Salzburg GmbH. Die Rücklage für versicherungstechnische Ergebnisse beinhaltet versicherungsmathematische Gewinne aus Abfertigungsrückstellungen. Die Rücklage für versicherungstechnische Ergebnisse beträgt zum 30. Juni 2022 TEUR -46 (Vorjahr TEUR -37). Die Rücklage für Währungsdifferenzen umfasst alle Kursdifferenzen, die aus der Umrechnung der in ausländischer Währung aufgestellten Jahresabschlüsse von konsolidierten Tochterunternehmen entstanden sind. Die Rücklage für Währungsdifferenzen beträgt zum 30. Juni 2022 TEUR 6 (Vorjahr TEUR -2). Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 24 (8) Verpflichtungen für Abfertigungen und sonstige langfristige Rückstellungen Die B+S Banksysteme Salzburg GmbH ist auf Grund gesetzlicher Vorschriften zur Zahlung von Abfertigungen in Österreich verpflichtet. Die Grundlagen und die Berechnungsmethode sind oben bei den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden dargestellt. Die Verpflichtungen belasten den Konzern mit versicherungsmathematischen Risiken, wie beispielsweise Fluktuations- und Zinsrisiko. Die Veränderung der Verpflichtung für Abfertigungen stellt sich folgendermaßen dar: in TEUR 30.06.2022 30.06.2021 Anwartschaftsbarwert der Verpflichtung am Beginn des Geschäftsjahres 991 1.007 Dienstzeitaufwand 37 39 Zinsaufwand 8 10 Versicherungsmathematische Gewinne / Verluste aus erfahrungsbedingten Anpassungen 68 -79 Versicherungsmathematische Gewinne / Verluste aus demographischen Annahmen 11 0 Versicherungsmathematische Gewinne / Verluste aus finanziellen Annahmen -89 14 Gezahlte / verglichene Leistungen -360 0 Anwartschaftsbarwert der Verpflichtung am Ende des Geschäftsjahres 666 991 Der Anwartschaftsbarwert ist nicht fondsfinanziert. Der Anwartschaftsbarwert für Verpflichtungen aus Abfertigungen entwickelte sich zu den vergangenen Stichtagen folgendermaßen: Zeitraum in TEUR 30.06.2020 = 01.07.2020 1.007 30.06.2021 = 01.07.2021 991 30.06.2022 = 01.07.2022 666 Die gewichtete durchschnittliche Laufzeit zum 30.06.2022 beträgt 9,16 Jahre (Vorjahr: 7,58 Jahre). Die im Zusammenhang mit Verpflichtungen aus Abfertigungen in der Gewinn- und Verlustrechnung erfassten Erträge und Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen: in TEUR Jahr 2021/22 01.07. - 30.06. Jahr 2020/21 01.07. - 30.06. Dienstzeitaufwand 37 39 Zinsaufwand 8 10 Gezahlte / verglichene Abfertigungen -360 0 Erträge / Aufwendungen im Geschäftsjahr -315 49 Eine Änderung (+/- 0,5 bzw. 1 % - Punkte) der Parameter „Rechnungszinssatz“, „Fluktuation“ und „Lohn- und Gehaltstrend“ hätte folgende Auswirkungen auf den Barwert der zukünftigen Zahlungen gehabt: Änderung -0,5 % Punkte Änderung +0,5 % Punkte Rechnungszinssatz 4,64% -4,31% Lohn- / und Gehaltstrend -4,26% 4,54% Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 25 Änderung -1 % Punkte Änderung +1 % Punkte Fluktuation 3,04% -8,67% Im Vorjahr hätte eine Änderung (+/- 0,5 bzw. 1 % - Punkte) der Parameter „Rechnungszinssatz“, „Fluktuation“ und „Lohn- und Gehaltstrend“ folgende Auswirkungen auf den Barwert der zukünftigen Zahlungen gehabt: Änderung -0,5 % Punkte Änderung +0,5 % Punkte Rechnungszinssatz 3,95% -3,66% Lohn- / und Gehaltstrend -3,56% 3,80% Änderung -1 % Punkte Änderung +1 % Punkte Fluktuation 3,83% -7,20% Aus den bilanzierten Abfertigungsansprüchen ergibt sich folgende Zahlungserwartung: in TEUR 2022/2023 2023/2024 2024/2025 2025/2026 Bis 2030/2031 Abfertigungszahlung 3 98 71 81 352 Sonstige langfristige Rückstellungen in TEUR 01.07.2021 Verbrauch Auflösung Dotierung 30.06.2022 Sonstige langfristige Rückstellungen 52 1 0 0 51 Mitarbeiter der B+S Banksysteme Salzburg GmbH erhalten nach 10-, 20- und 25-jähriger Betriebszugehörigkeit eine freiwillige Zuwendung. Dafür wurde durch eine finanzmathematische Rückstellung vorgesorgt. (9) Sonstige kurzfristige Rückstellungen in TEUR 01.07.2021 Verbrauch Auflösung Dotierung 30.06.2022 Sonstige Rückstellungen 87 79 4 74 78 Die ausgewiesenen Rückstellungen sind als kurzfristig zu betrachten. Die sonstigen Rückstellungen enthalten nach bestem Wissen angesetzte Verbindlichkeiten gegenüber Dritten, deren Höhe ungewiss ist . (10) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sowie latente Steuern Der in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesene Steueraufwand (Vorjahr: Steuerertrag) setzt sich wie folgt zusammen: in TEUR Jahr 2021/22 01.07. - 30.06. Jahr 2020/21 01.07. - 30.06. Aufwand für laufende Ertragsteuern - laufende Ertragsteuern auf das laufende Ergebnis - Vorjahresanpassungen -31 0 -55 -9 Gesamte laufende Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -31 -64 Aufwand aus latenten Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (Vorjahr Ertrag) -343 518 -374 454 Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 26 Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgte unter Anwendung eines Steuersatzes von 25 % (Vorjahr 25 %) (Unternehmenssteuer Österreich = Konzernsteuersatz) und betrifft vor allem die Rückstellung für Abfertigungen, Leasingaufwendungen und steuerliche Verlustvorträge, die zu aktiven und passiven latenten Steuern führen. Für die Ermittlung der latenten Steuern der Einzelgesellschaft in München wird ein Steuersatz von 33 % (Vorjahr 33 %) angewendet. Aktive und passive latente Steuern werden saldiert, wenn sie gegenüber demselben Finanzamt bestehen, sich auf das gleiche Subjekt beziehen und ertragsteuerlich gemeinsam veranlagt werden. Passive latente Steuern in TEUR 30.06.2022 30.06.2021 Aktivierte Nutzungsrechte Büro München 349 400 Aktivierte Nutzungsrechte Büro Salzburg 231 300 Leasing Gebäude 1.338 1.538 Leasing Hardware 13 58 Leasing PKW 15 56 Passive latente Steuern 1.946 2.352 Aktive latente Steuern in TEUR 30.06.2022 30.06.2021 Verlustvortrag Salzburg 328 284 Verlustvortrag München 294 675 Abfertigungsrückstellung 62 109 Sonstige langfristige Rückstellungen 4 5 Sonstige kurzfristige Rückstellungen 14 16 Leasingverbindlichkeit 1.592 1.951 ARA Leasingverbindlichkeit 4 4 Aktive latente Steuern 2.295 3.044 Aktive latente Steuern in TEUR 30.06.2022 30.06.2021 Aktive latente Steuern München 663 683 Aktive latente Steuern Salzburg 1.635 9 Aktive latente Steuern 2.298 692 Passive latente Steuern in TEUR 30.06.2022 30.06.2021 Passive latente Steuern Salzburg 1.583 0 Passive latente Steuern München 363 0 Passive latente Steuern 1.946 0 Latente Steuerschulden werden als langfristige Verbindlichkeit und latente Steueransprüche als langfristige Vermögenswerte ausgewiesen Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 27 Steuerliche Verlustvorträge bei den einzelnen Gesellschaften wurden in der Höhe aktiviert, in der aus heutiger Sicht mit einer Realisierung der Steueransprüche innerhalb der nächsten fünf Jahre gerechnet wird; die Verluste sind unbegrenzt vortragsfähig. Körperschaftsteuerliche Verlustvorträge betragen TEUR 11.393 (Vorjahr TEUR 10.430) und gewerbesteuerliche Verlustvorträge TEUR 11.523 (Vorjahr TEUR 10.561). Für diese wurden bei der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft keine latenten Steuern angesetzt. Sie haben eine theoretische Nutzbarkeit von mehr als fünf Jahren. Die im Konzern vorhandenen steuerlichen Verlustvorträge können wie folgt zusammengefasst werden: 30.06.2022 30.06.2021 in TEUR Verlust- vortrag Aktive latente Steuer Verlust vortrag Aktive latente Steuer B+S Banksysteme Aktiengesellschaft (Deutschland, 33 %) 891 294 2.045 675 B+S Banksysteme Salzburg GmbH (Österreich, 23 %) 1.428 328 1.134 284 Für steuerliche Verlustvorträge der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft in Höhe von TEUR 891 (Vorjahr TEUR 2.045) wurden latente Steuern in Höhe von TEUR 294 (Vorjahr TEUR 675) angesetzt, da in einem Zeitraum von fünf Jahren mit einer Realisierung von insgesamt TEUR 891 zu rechnen ist. Für steuerliche Verlustvorträge der B+S Banksysteme Salzburg GmbH in Höhe von TEUR 1.428 (Vorjahr TEUR 1.134) wurden latente Steuern in Höhe von TEUR 328 (Vorjahr TEUR 284) angesetzt. Verlustvorträge sind in Österreich unbeschränkt vortragsfähig und können in Jahren einem steuerlichen Gewinn mit 75 % verrechnet werden. Der Konzern geht davon aus, dass der Verlustvortrag in den nächsten Geschäftsjahren verrechnet werden kann. Die Ursachen für den Unterschied zwischen theoretischem und ausgewiesenem Ertragsteueraufwand im Konzern stellen sich folgendermaßen dar: in TEUR 30.06.2022 30.06.2021 Konzernergebnis vor Steuern 401 -229 Theoretischer Ertragssteuerertrag bzw. –aufwand 25 % (Vorjahr 25 %) -100 +57 Veränderung des theoretischen Steueraufwands aufgrund: Latente Steuern auf Verlustvorträge -336 539 Neubewertung der bedingten Gegenleistung aus dem variablen Kaufpreis der ByteWorx GmbH 35 -70 Verrechenbarer Verlustvortrag der ByteWorx GmbH 0 -45 Quellensteuer für Auskehrung des Vermögens der B+S Banksysteme Deutschland GmbH i. L. 0 -13 Vorjahresanpassung 1 -9 Steuerfreie Erträge 29 0 Sonstige permanente Differenzen -18 0 Steuersatzdifferenzen 11 -1 Sonstige Steuereffekte 4 -4 Ausgewiesener Ertragsteuerertrag bzw. -aufwand -374 454 Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 28 Die latenten Steuern haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt: in TEUR 30.06.2022 30.06.2021 Latente Steuern zu Beginn des Geschäftsjahres 692 158 Erfolgswirksam erfasste latente Steuern aufgrund temporärer Differenzen -6 -21 Erfolgswirksam erfasste latente Steuern auf Verlustvorträge -337 539 Erfolgsneutral erfasste latente Steuern 3 16 Latente Steuern am Ende des Geschäftsjahres (saldiert) 352 692 Insgesamt im OCI / Eigenkapital erfasste latente Steuern 11 8 (11) Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen Die Verbindlichkeit „Immorent“ resultiert aus dem Finanzierungsleasingvertrag für das Bürogebäude Bichlfeldstrasse 11, 5020 Salzburg, Österreich. Der Vertrag für das über Leasing finanzierte Bürogebäude wurde am 29. Juni bzw. 20. Juli 2000 zwischen der damaligen B+S Banksysteme Aktiengesellschaft, Salzburg, Österreich, jetzt B+S Banksysteme Salzburg GmbH und der Sparkasse Immorent Grundstücksverwertungs- gesellschaft m.b.H., Wien, Österreich, abgeschlossen. Der Leasingvertrag begann mit der Übernahme des Objektes im 4. Quartal 2003 und läuft 26 Jahre. Die Gesamtinvestitionskosten betrugen rund TEUR 7.979, die jährliche Tilgung zurzeit rund TEUR 235, der Restwert im Jahr 2029 rund TEUR 1.690. Der Zinssatz der Leasingvereinbarung ist bis 2024 fixiert und danach an marktübliche Referenzzinssätze gebunden. Die Verbindlichkeit gegenüber HYPO Impuls Mobilien Leasing GmbH, Salzburg, Österreich, betrifft zum überwiegenden Teil Büromöbel der B+S Banksysteme Salzburg GmbH. Die zugrundeliegenden Leasingverträge enden 2023. Die Zinssätze, die den Verträgen zu Grunde liegen, sind variabel und an marktübliche Referenzzinssätze gebunden. Der Verbindlichkeit gegenüber der HCVV GmbH, Salzburg, Österreich, liegt der Mietvertrag über die Büroräume der B+S Banksysteme Salzburg GmbH zugrunde. Der Mietvertrag ist auf bestimmte Dauer bis Juli 2023 abgeschlossen und enthält eine Verlängerungsoption für die Mieterin um weitere drei Jahre bis Juli 2026. Der Verbindlichkeit gegenüber der Union Investment Institutional Property GmbH, Hamburg, liegt der Mietvertrag über die Büroräume der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft in München zugrunde. Der Mietvertrag ist auf bestimmte Dauer bis April 2025 abgeschlossen und enthält eine Verlängerungsoption für die Mieterin um weitere vier Jahre bis April 2029. Der Verbindlichkeit gegenüber der Volkswagen Leasing Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Braunschweig, liegen Leasingverträge über PKWs mit einer Laufzeit von 36 Monaten zugrunde. in TEUR 30.06.2022 30.06.2021 Verbindlichkeit gegenüber der Sparkasse Immorent Grundstücksverwertungsgesellschaft m.b.H. 4.337 4.680 Verbindlichkeit gegenüber der HYPO IMPULS Mobilien Leasing GmbH 26 49 Verbindlichkeit gegenüber der HCVV GmbH, Büro Salzburg 968 1.203 Verbindlichkeit gegenüber der Union Investment Institutional Property GmbH, Büro München 1.065 1.222 Verbindlichkeit gegenüber der Volkswagen Leasing Gesellschaft mit beschränkter Haftung 38 192 Summe 6.434 7.346 Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 29 Die Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen (Mindestleasingzahlungen) weisen folgende Zusammensetzung und Laufzeiten auf: in TEUR 30.06.2022 bis 1 Jahr 1 bis 5 Jahre über 5 Jahre Mindestleasingzahlungen 7.095 1.010 3.293 2.792 Zinsanteil 661 129 397 135 Barwert 6.434 881 2.896 2.657 in TEUR 30.06.2021 bis 1 Jahr 1 bis 5 Jahre über 5 Jahre Mindestleasingzahlungen 8.159 1.062 3.561 3.536 Zinsanteil 813 153 440 220 Barwert 7.346 909 3.121 3.316 Kurzfristige Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen in TEUR 30.06.2022 30.06.2021 Verbindlichkeit gegenüber der Sparkasse Immorent Grundstücksverwertungsgesellschaft m.b.H. 350 342 Verbindlichkeit gegenüber der HYPO IMPULS Mobilien Leasing GmbH 26 39 Verbindlichkeit gegenüber der HCVV GmbH, Büro Salzburg 236 235 Verbindlichkeit gegenüber der Union Investment Institutional Property GmbH, Büro München 158 154 Verbindlichkeit gegenüber der Volkswagen Leasing Gesellschaft mit beschränkter Haftung 111 139 Summe 881 909 Im Berichtsjahr wurden TEUR 153 (Vorjahr TEUR 177) Zinsaufwendungen aus Leasingverhältnissen erfolgswirksam im operativen Ergebnis erfasst. Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 30 Die Buchwerte der im Rahmen von Leasingverhältnissen aktivierten Vermögenswerte setzen sich wie folgt zusammen: in TEUR 30.06.2022 30.06.2021 Gebäude Anschaffungskosten 3.195 3.195 Kumulierte Abschreibungen 1.173 782 Buchwert 2.022 2.413 Betriebs- und Geschäftsausstattung Anschaffungskosten 1.647 1.569 Zugang 0 78 Abgang 65 0 Kumulierte Abschreibungen 1.501 1.231 Buchwert 146 416 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilie Anschaffungskosten 9.087 9.087 Kumulierte Abschreibungen 3.222 2.907 Buchwert 5.835 6.180 Summe 8.003 9.009 Die Mindestlaufzeit der Finanzierungsleasingverträge entspricht im Wesentlichen der Nutzungsdauer der Betriebs- und Geschäftsausstattung. Die geschätzte Nutzungsdauer der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien beträgt aufgrund der günstigen Kaufoption 50 Jahre. (12) Sonstige Verbindlichkeiten und Verbindlichkeiten aus Steuern in TEUR Gesamt Restlaufzeit bis 1 Jahr Restlaufzeit bis 5 Jahre Restlaufzeit über 5 Jahre Sonstige Verbindlichkeiten 1.816 1.202 614 0 Verbindlichkeiten aus Steuern 27 27 0 0 Summe 30.06.2021 1.843 1.229 614 0 Sonstige Verbindlichkeiten 1.636 1.263 373 0 Verbindlichkeiten aus Steuern 21 21 0 0 Summe 30.06.2022 1.657 1.284 373 0 Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 1.636 (Vorjahr TEUR 1.843) enthalten u. a. Kaufpreisraten für den Erwerb der Anteile an der ByteWorx GmbH in Höhe von TEUR 461, davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem bis zu fünf Jahren in Höhe von TEUR 361, Gehaltsnebenkosten (Krankenkasse, Finanzamt, Gebietskörperschaften) sowie Verpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern aus Urlaubs-, Überstunden- und sonstigen Ansprüchen. Verbindlichkeiten aus Steuern bestehen im Wesentlichen gegenüber der Steuerverwaltung Bern für Bundes- und Kantonssteuern der B+S Banksysteme Schweiz Aktiengesellschaft. (13) Vertragsverbindlichkeiten in TEUR 30.06.2022 30.06.2021 Kurzfristige Vertragsverbindlichkeiten 2.938 2.648 Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 31 Die Vertragsverbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen aus von Kunden erhaltenen Vorauszahlungen für Wartungsverträge, die noch nicht abgearbeitet sind. Die Veränderung der kurzfristigen Vertragsverbindlichkeiten ergibt sich durch die Abarbeitung bestehender Verträge sowie durch das Zustandekommen von neuen Verträgen. Die zu Beginn der Periode im Saldo der Vertragsverbindlichkeiten enthaltenen TEUR 2.648 (Vorjahr TEUR 2.566) wurden in der Berichtsperiode entsprechend der Erfüllung der Leistungsverpflichtung als Erlöse erfasst. Es werden keine Angaben zu den verbleibenden Leistungsverpflichtungen zum 30. Juni 2022 gemacht, da diese eine ursprünglich erwartete Laufzeit von einem Jahr oder weniger haben. Es existieren keine signifikanten Finanzierungskomponenten. Dem Konzern sind bei der Erfüllung oder Anbahnung von Verträgen mit Kunden keine Kosten entstanden, für die gemäß IFRS 15.91 Vermögenswerte zu aktivieren sind. (14) Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden Verträge mit Kunden sind die einzige Umsatzquelle des Konzerns. Die Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden gem. IFRS 15 sind nach den beiden Kategorien „Produktgruppen“ sowie „Geographie“ aufgegliedert und im Abschnitt „Segmentberichterstattung“ dargestellt. (15) Sonstige betriebliche Erträge in TEUR Jahr 2021/22 01.07. - 30.06. Jahr 2020/21 01.07. - 30.06. Mieteinnahmen 613 613 Sonstige Erträge 52 110 665 723 Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen die Verrechnung von Sachbezügen aus der Privatnutzung von Kraftfahrzeugen durch Dienstnehmer und Ersatzleistungen der öffentlichen Hand für Maßnahmen im Zusammenhang mit COVID 19. (16) Personalaufwand in TEUR Jahr 2021/22 01.07. - 30.06. Jahr 2020/21 01.07. - 30.06. Gehälter / Löhne 5.980 5.533 Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Entgelt abhängige Abgaben und Pflichtbeiträge 1.436 1.319 Aufwendungen für Abfertigungen -287 -17 Sonstige Sozialaufwendungen 45 48 7.174 6.883 In den Posten „Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebenen Sozialabgaben sowie vom Entgelt abhängige Abgaben und Pflichtbeiträge“ und „Aufwendungen für Abfertigungen“ sind, neben den beitragsorientierten Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben in Höhe von TEUR 38 (Vorjahr TEUR 36), weitere Aufwendungen für beitragsorientierte Altersversorgungspläne in Höhe von TEUR 6 (Vorjahr TEUR 6) enthalten. Hinsichtlich der Gesamtbezüge des Vorstandes wird auf die Erläuterungen des Abschnittes „Geschäftsvorfälle mit nahestehenden Unternehmen und Personen“ verwiesen. Der durchschnittliche Personalstand entwickelte sich wie folgt: Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 32 Durchschnittliche Anzahl Jahr 2021/22 01.07. - 30.06. Jahr 2020/21 01.07. - 30.06. Angestellte (aktive Mitarbeiter) 113 103 Auszubildende 1 1 Vorstände 2 2 116 106 (17) Sonstige betriebliche Aufwendungen in TEUR Jahr 2021/22 01.07. - 30.06. Jahr 2020/21 01.07. - 30.06. Miet- und Raumkosten, Grundstückspacht 71 69 Beratungs- und Prüfungskosten 292 310 KFZ-Aufwand 141 160 Post und Kommunikation 147 151 Reinigung, Wartung und Instandhaltung 190 210 Fahrt- und Reisekosten 41 27 Marketing- und Werbeaufwand 87 109 Aus- und Weiterbildungskosten 33 33 Büromaterial 5 9 Übrige Steuern, Beiträge 8 11 Versicherungen 142 136 Aufsichtsratsvergütungen 40 40 Aktienbetreuung 42 59 Sonstiges 489 402 Summe 1.728 1.726 Im Posten „Sonstiges“ sind vor allem Aufwendungen für Lizenzgebühren, Bankspesen und Umlagen an die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht enthalten. (18) Angaben zu Untermietverhältnissen Die Mieteinnahmen aus Untermietverhältnissen, deren Erhalt aufgrund eines bis 2024 laufenden Vertrages erwartet wird, verteilen sich wie folgt: in TEUR 2022/23 2023/24 2024/25 Bürogebäude Salzburg 613 613 307 Summe 613 613 307 Im Vorjahr verteilten sich die Mieteinnahmen aus Untermietverhältnissen, deren Erhalt aufgrund eines bis 2024 laufenden Vertrages erwartet wird, wie folgt: in TEUR 2021/22 2022/23 2023/24 Bürogebäude Salzburg 613 613 613 Summe 613 613 613 Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 33 (19) Finanzergebnis in TEUR Jahr 2021/22 01.07. - 30.06. Jahr 2020/21 01.07. - 30.06. Zinsen und ähnliche Erträge 18 8 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -163 -185 Neubewertung der bedingten Gegenleistung aus dem variablen Kaufpreis der ByteWorx GmbH 139 -260 Summe -6 -437 Die in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Finanzerträge enthalten Zinseinnahmen aus dem in Anhangangabe (5) beschriebenen Guthaben der Salzburger Tochtergesellschaft gegenüber dem Leasinggeber der Immobilie. Die in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Finanzaufwendungen enthalten im Wesentlichen Zinsaufwendungen für Kontokorrentkredite in Höhe von TEUR 10 (Vorjahr TEUR 26) und Zinsaufwendungen für Finanzierungsleasingverträge in Höhe von TEUR 153 (Vorjahr TEUR 177). Die Neubewertung der bedingten Gegenleistung aus dem variablen Kaufpreis der ByteWorx GmbH führte zu einem Ertrag von TEUR 139 (Vorjahr Aufwand TEUR 260). (20) Nettoergebnis aus Finanzinstrumenten nach Bewertungskategorien in TEUR aus Zinsen aus der Folgebewertung Nettoergebnis Währungs- umrechnung Bewertungs- gewinne/ -verluste Jahr 2021/22 01.07. – 30.06. Finanzielle Vermögenswerte zu fortgeführten Anschaffungskosten 18 0 0 18 Summe 18 0 0 18 in TEUR aus Zinsen aus der Folgebewertung Nettoergebnis Währungs- umrechnung Bewertungs- gewinne/ -verluste Jahr 2020/21 01.07. – 30.06. Finanzielle Vermögenswerte zu fortgeführten Anschaffungskosten 11 0 0 11 Summe 11 0 0 11 Das Nettoergebnis der finanziellen Vermögenswerte resultiert primär aus Zinserträgen, welche im Finanzergebnis erfasst werden. (21) Ergebnis je Aktie Das Ergebnis je Aktie errechnet sich durch Division des Jahresergebnisses nach Steuern durch die gewichtete Anzahl der sich im Umlauf befindlichen Stammaktien während des Geschäftsjahres. in EUR 30.06.2022 30.06.2021 Ergebnis Eigentümer 7.305,83 142.673,19 Stammaktien Stück 6.209.933 Stück 6.209.933 Abzüglich eigene Anteile Stück 0 Stück 0 Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 34 Ergebnis je Aktie ohne Verwässerungseffekt 0,00 0,04 Ergebnis je Aktie mit Verwässerungseffekt 0,00 0,04 Sonstige Angaben Angaben zu IFRS 16 Informationen über Leasingverhältnisse, in denen der Konzern Leasingnehmer ist, werden nachfolgend dargestellt: Nutzungsrechte Nutzungsrechte im Zusammenhang mit gemieteten Immobilien, die nicht die Definition von als Finanzinvestition gehaltene Immobilien erfüllen, werden als Sachanlagen dargestellt. in TEUR Grundstücke und Gebäude Betriebs- und Geschäftsausstattung Als Finanzinvestition gehaltene Immobilie Stand zum 30. Juni 2020 2.804 725 6.467 Abschreibungsbetrag des Geschäftsjahres 391 297 287 Zugänge 0 78 0 Abgänge 0 0 0 Stand zum 30. Juni 2021 2.413 506 6.180 Abschreibungsbetrag des Geschäftsjahres 391 360 284 Zugänge 0 0 12 Abgänge 0 0 0 Stand zum 30. Juni 2022 2.022 146 5.908 In der Gewinn- und Verlustrechnung erfasste Beträge in TEUR Jahr 2021/22 01.07. - 30.06. Jahr 2020/21 01.07. - 30.06. Zinsaufwendungen für Leasingverbindlichkeiten 153 177 Ertrag aus dem Unterleasingverhältnis von Nutzungsrechten, dargestellt in den sonstigen Erlösen 613 613 Aufwendungen für kurzfristige Leasingverhältnisse 0 25 Aufwendungen für Leasingverhältnisse über Vermögenswerte von geringem Wert 22 4 In der Kapitalflussrechnung erfasste Beträge in TEUR Jahr 2021/22 01.07. - 30.06. Jahr 2020/21 01.07. - 30.06. Zahlungsmittelabflüsse für Leasingverhältnisse 1.153 991 Leasingverhältnisse als Leasinggeber Der Konzern vermietet seine als Finanzinvestition gehaltene Immobilie. Der Konzern hat dieses Leasingverhältnis als Operating-Leasing eingestuft, da nicht im Wesentlichen alle mit dem Eigentum verbundenen Risiken und Chancen übertragen werden. Der Konzern hat im Geschäftsjahr 2021/2022 Leasingerträge in Höhe von TEUR 613 (Vorjahr: TEUR 613) erwirtschaftet. Die nach dem Bilanzstichtag zu erhaltenden, nicht diskontierten Leasingzahlungen sind in Anhangangabe (18) in den Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung dargestellt. Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 35 Angaben zur Kapitalflussrechnung Die Kapitalflussrechnung zeigt gemäß IAS 7 (Kapitalflussrechnungen), wie sich die liquiden Mittel im Konzern im Laufe des Geschäftsjahres durch Mittelzu- und -abflüsse verändert haben. Die Geldflussrechnung unterscheidet zwischen Mittelveränderungen aus laufender Geschäftstätigkeit, Investitions- und Finanztätigkeit. Als Liquidität gelten die Salden aus liquiden Mitteln und Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. In die Berechnung wurden, ausgehend vom Periodenergebnis, nicht zahlungswirksame Aufwendungen und Erträge, tatsächlich bezahlte Steuern sowie Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Anlagen separat ausgewiesen. Zinsaufwendungen werden dem zugrundeliegenden Bereich zugeordnet, Zinserträge werden dem Mittelfluss aus Investitionstätigkeit zugewiesen. Der Finanzmittelbestand laut Bilanz in Höhe von TEUR 1.694 (Vorjahr: TEUR 1.658) setzt sich aus dem Kassenbestand von TEUR 1 (Vorjahr TEUR 1) und Guthaben bei Kreditinstituten von TEUR 1.693 (Vorjahr TEUR 1.657) zusammen. Der Finanzmittelbestand gemäß Kapitalflussrechnung am Ende der Periode spiegelt die liquiden Mittel abzüglich der Kontokorrente wider. 30.06.2022 30.06.2021 Finanzmittelbestand am Ende der Periode laut KFR 1.694 1.658 Finanzmittelbestand laut Bilanz 1.694 1.658 Segmentberichterstattung Die Berichts- und Organisationsstruktur des Konzerns unterteilt sich nicht in mehrere Geschäftssegmente bzw. Geschäftsfelder, vielmehr wird aufgrund der untrennbar zusammenhängenden Geschäftsaktivitäten der Konzern als einheitliches Ganzes gesteuert, sowohl auf Gesellschafts- als auch auf Produktebene. Aufwendungen und Erträge können nicht einzelnen Ressourcen zugeteilt werden. Der Konzern konnte im Berichtsjahr mit folgenden Produktgruppen die nachfolgend erwähnten Umsätze erzielen, welche zur Gänze mit externen Kunden erlöst wurden. Produkt- bzw. Dienstleistungen in TEUR Jahr 2021/22 01.07. - 30.06. Jahr 2020/21 01.07. - 30.06. Lizenzen 1.518 1.322 Hosting 1.970 1.696 Solutions 1.385 1.107 Wartung und Support 4.217 4.539 Sonstige 1.994 1.773 11.084 10.437 Zeitpunkt der Umsatzrealisierung in TEUR Jahr 2021/22 01.07. - 30.06. Jahr 2020/21 01.07. - 30.06. Zu einem bestimmten Zeitpunkt übertragene Güter 4.897 4.202 Über einen bestimmten Zeitraum übertragene Dienstleistungen 6.187 6.235 11.084 10.437 Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 36 In geographischer Hinsicht sind im Berichtsjahr folgende Umsätze erzielt worden: in TEUR Jahr 2021/22 01.07. - 30.06. Jahr 2020/21 01.07. - 30.06. Deutschland 9.772 9.183 Schweiz 884 915 Österreich 428 337 Nordmazedonien 0 2 11.084 10.437 Es gibt im Geschäftsjahr 2021/2022 einen (Vorjahr zwei) externen Kunden, mit dem Umsätze erzielt werden, die mehr als 10 % der Gesamtumsätze betragen. Mit diesem Kunden wurde ein Umsatz von TEUR 1.336 generiert, davon TEUR 113 aus Wartung und TEUR 1.223 aus Solutions. Geografische Aufgliederung der langfristigen Vermögenswerte: in TEUR Deutschland Österreich Schweiz Nord- mazedonien Summe Immaterielle Vermögensgegenstände 628 10.283 1.649 0 12.560 Sachanlagen 1.282 1.164 0 28 2.474 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilie 0 5.908 0 0 5.908 Sonstige langfristige Forderungen 300 0 0 0 300 Aktive latente Steuern 300 49 0 0 349 Summe langfristiger Vermögenswerte 2.510 17.404 1.649 28 21.591 Management operationeller Risiken Risikomanagement Der Konzern ist insbesondere der Intensivierung des Preisdrucks und daraus entstehenden niedrigeren Margen sowie dem Risiko der Marktkonzentration ausgesetzt. Intensivierung des Preisdrucks führt zu niedrigeren Margen Die Banken sind als Folge des anhaltend niedrigen Zinsniveaus gezwungen, mit Kosteneinsparungen nicht nur im Personalbereich, sondern auch im Investitionsbereich zu reagieren. Große Kunden werden für langfristige Verträge versuchen, Preisreduzierungen auszuhandeln. Hieraus entsteht das Risiko einer niedrigeren Gewinnmarge. Um erfolgreich höhere Preise zu verteidigen, kommuniziert die B+S Gruppe all ihren Kunden Werthaltigkeit, Zuverlässigkeit, Wirtschaftlichkeit und Leistung. Marktkonzentration führt zu Abhängigkeiten von Kunden Der Konzern erzielte im Geschäftsjahr mit einem Kunden mehr als 10 % des Umsatzes und mit den drei größten Kunden zusammen ca. 30 %. Der Verlust eines einzelnen Kunden hätte zwar finanzielle Auswirkungen, würde jedoch den Bestand des Unternehmens nicht gefährden. Der Konzern reagiert hierauf mit dem Einsatz von Fachleuten, die zuverlässige Leistung und hohe Kundenzufriedenheit gewährleisten. Management der finanziellen Risiken und sonstige Angaben zu Finanzinstrumenten Zinsrisiko Die B+S Gruppe unterliegt hinsichtlich ihrer Finanzinstrumente insbesondere Risiken aus der Veränderung der Zinssätze. Diesem Zinsrisiko wird durch kontinuierlichen Abbau der Verbindlichkeiten und ein straffes Cash-Management begegnet. Der Konzern finanziert sich im Wesentlichen aus dem operativen Cash-Flow. Darüber hinaus bestehen finanzielle Verbindlichkeiten, die zur Finanzierung der operativen Geschäftstätigkeit beitragen, in Form von Verbindlichkeiten Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 37 aus Lieferungen und Leistungen, Leasingverbindlichkeiten sowie Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern. Dem stehen verschiedene finanzielle Vermögenswerte wie zum Beispiel Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente, die unmittelbar aus der Geschäftstätigkeit resultieren, gegenüber. Zum Stichtag hat der Konzern keine variabel verzinslichen Finanzinstrumente im Bestand und ist somit keinem Zinsänderungsrisiko ausgesetzt. Währungsrisiko Ein Währungskursrisiko besteht nur in untergeordnetem Ausmaß, weil nur Geschäftsfälle in EUR bzw. durch die Schweizer Tochtergesellschaft nur in ihrer Landeswährung CHF und durch die Baitvorks Makedonia in ihrer Landeswährung MKD getätigt werden. Liquiditätsrisiko Das Risiko mangelnder Liquidität ist sehr gering, weil durch Einnahmen aus langfristigen Wartungsverträgen die fixen Kosten gedeckt sind und zusätzlich nicht ausgenutzte Kreditlinien bestehen. Der Konzern überwacht das Risiko eines etwaigen Liquiditätsengpasses im Rahmen der laufenden Cash-Flow-Planung und -überwachung. Aus der nachfolgenden Tabelle sind die vertraglich vereinbarten Zins- und Tilgungszahlungen der originären finanziellen Verpflichtungen ersichtlich. Einbezogen wurden alle Verpflichtungen, die am 30. Juni 2022 im Bestand waren und für die bereits Zahlungen vertraglich vereinbart waren. Planzahlen für zukünftige neue Verbindlichkeiten gehen nicht ein. Jederzeit rückzahlbare finanzielle Verpflichtungen sind dem frühesten Zeitraster zugeordnet. 30.06.2022 Cashflows 2022/23 Cashflows 2023/24 Cashflows 2024 – 2026 Cashflows 2026 ff. in TEUR Buch- wert Zins Til- gung Zins Til- gung Zins Til- gung Zins Til- gung Verbindlich- keiten aus Lieferungen und Leistungen 245 0 245 0 0 0 0 0 0 Verbindlichkei- ten aus Leasing 6.434 129 881 114 764 198 1.537 220 3.252 30.06.2021 Cashflows 2021/22 Cashflows 2022/23 Cashflows 2023 – 2025 Cashflows 2025 ff. in TEUR Buch- wert Zins Til- gung Zins Til- gung Zins Til- gung Zins Til- gung Verbindlich- keiten aus Lieferungen und Leistungen 258 0 258 0 0 0 0 0 0 Verbindlichkei- ten aus Finan- zierungsleasing 7.346 153 884 128 811 219 1.520 314 4.131 Ausfallrisiko Das Ausfallrisiko aus finanziellen Vermögenswerten besteht in der Gefahr des Ausfalls eines Vertragspartners und daher maximal in Höhe der Ansprüche aus den bilanzierten Buchwerten gegenüber dem jeweiligen Kontrahenten. Bei B+S Banksysteme Aktiengesellschaft entsteht das Ausfallrisiko aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Guthaben bei Kreditinstituten. Der Konzern hat keine wesentlichen Kreditrisikokonzentrationen. Der Konzern trägt dem Ausfallrisiko grundsätzlich durch die Bildung von Risikovorsorgen und Erfassung von Wertminderungen für Forderungsausfälle Rechnung. Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 38 Die nachfolgende Tabelle zeigt die Bruttobuchwerte der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie der Guthaben bei Kreditinstituten nach Ausfallrisiko-Ratingklassen zum 30. Juni 2022. in TEUR Ausfallrisiko- Ratingklasse 1 Ausfallrisiko- Ratingklasse 2 Ausfallrisiko- Ratingklasse 3 Summe 30.06.2022 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 111 297 0 408 Guthaben bei Kreditinstituten 1.619 75 0 1.694 Guthaben bei Kreditinstituten legt der Konzern mit kreditwürdigen Banken und Finanzinstituten an. Zur Beurteilung der Kreditwürdigkeit von Banken und Finanzinstituten zieht der Konzern aktuelle Bonitätseinschätzungen von Ratingagenturen sowie aktuelle Ausfallraten heran. Basierend auf den Kapitalmarktratings hat der Konzern die Banken in drei interne Ratingklassen eingeteilt. Der Konzern ordnet Investment Grade der Ratingklasse 1 zu, Kunden schlechter als Investmentgrade oder ohne Rating den Ratingklassen 2 und 3. Aufgrund des geringen Ausfallrisikos der Vertragspartner ist die zu bildende Risikovorsorge für das aktuelle Geschäftsjahr unwesentlich und es wird daher auf eine bilanzielle Erfassung dieser verzichtet. Die für die Expected Credit Losses der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zu bildende Risikovorsorge wird in der B+S Gruppe nach dem Einfachen Ansatz vorgenommen und ist in den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden genauer beschrieben. Da im Zeitpunkt der Aufstellung des Konzernabschlusses alle Forderungen aus Lieferungen und Leistungen eingegangen waren, ist auf die bilanzielle Erfassung einer Risikovorsorge verzichtet worden. Die Wertberichtigungen entwickelten sich wie folgt: in TEUR Stand 01.07.2021 Zuführung Inanspruch- nahme Auflösung Stand 30.06.2022 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 0 0 0 0 0 Gesamt 0 0 0 0 0 Bei den sonstigen Forderungen wurden wie im Vorjahr keine Wertberichtigungen vorgenommen. Buchwerte, beizulegende Zeitwerte und Wertansätze von Finanzinstrumenten Die nachfolgende Tabelle zeigt die Buchwerte sämtlicher im Konzernabschluss erfasster Finanzinstrumente: Angaben in TEUR Kategorie IFRS 9 Buchwert 30.06.2022 Buchwert 30.06.2021 Finanzielle Vermögenswerte Forderungen und sonstige Vermögenswerte Forderungen aus Lieferungen und Leistungen AC 408 880 Sonstige Vermögenswerte n/a 0 0 Liquide Mittel AC 1.694 1.658 Finanzielle Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen FLAC 245 258 Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing n/a 6.434 7.346 bedingte Gegenleistung für den Erwerb der Geschäftsanteile an der ByteWorx GmbH n/a 161 300 AC = finanzielle Vermögenswerte zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet FLAC = finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 39 Die Buchwerte pro Kategorie ergeben sich danach wie folgt: 30.06.2022 30.06.2021 Finanzielle Vermögenswerte zu fortgeführten Anschaffungskosten AC 2.102 2.538 Finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten FLAC 245 258 Der beizulegende Zeitwert ist der Preis, der in einem geordneten Geschäftsvorfall zwischen Marktteilnehmern am Bewertungsstichtag für den Verkauf eines Vermögenswerts eingenommen bzw. für die Übertragung einer Schuld gezählt würde. Der beizulegende Zeitwert ist abhängig von der für die Bewertung verwendeten Inputparameter in nachfolgende Stufen zu gliedern: Stufe 1: auf aktiven Märkten notierte (unverändert übernommene) Preise für identische Vermögenswerte und Verbindlichkeiten Stufe 2: für den Vermögenswert oder die Verbindlichkeit entweder direkt (als Preise) oder indirekt (in Ableitung von Preisen) beobachtbare Inputdaten, die keinen notierten Preis nach Stufe 1 darstellen Stufe 3: herangezogene Inputdaten, die nicht auf beobachtbaren Marktdaten für die Bewertung des Vermögenswerts und der Verbindlichkeit basieren (nicht beobachtbare Inputdaten) Liquide Mittel, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögenswerte sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben überwiegend kurze Laufzeiten. Daher entsprechen ihre Buchwerte zum Bilanzstichtag näherungsweise dem beizulegenden Zeitwert. Der beizulegende Zeitwert der Leasingverbindlichkeiten beträgt zum Stichtag TEUR 6.434 (Vorjahr: TEUR 7.346), der sich als Barwert der zukünftigen Zahlungsströme diskontiert auf Basis der aktuellen Zinsstrukturkurve ergab und der Stufe 2 zuzuordnen ist. Wie im Vorjahr sind im Konzernabschluss keine zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerte oder finanziellen Verbindlichkeiten ausgewiesen. Kapitalmanagement Der Konzern verfolgt das Ziel, langfristig die Unternehmensfortführung zu sichern und die Interessen der Aktionäre, seiner Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter und aller weiteren Abschlussadressaten zu wahren. Die Steuerung der Kapitalstruktur orientiert sich an den Änderungen der gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen sowie den Risiken aus den zugrundeliegenden Vermögenswerten und verfolgt das Ziel, das Volumen des Working Capital zu senken und damit die Mittelbindung zu begrenzen. Der Konzern steht für die Strategie einer kontinuierlichen und nachhaltigen Steigerung des Unternehmenswertes. Das Kapital des Konzerns entspricht dem bilanzierten Eigenkapital. Die Eigenkapitalquote betrug zum Bilanzstichtag 50.90 % (Vorjahr 47,53 %). Geschäftsvorfälle mit nahestehenden Unternehmen und Personen Es ist Vorgabe, dass alle Geschäftsvorfälle mit nahestehenden Unternehmen und Personen „at arm’s length“, d. h. zu üblichen Marktbedingungen durchgeführt werden. Familienangehörige, die in der Gesellschaft angestellt sind, werden zu marktüblichen Gehältern beschäftigt. Sämtliche Vorstandsmitglieder sind zugleich Aktionäre der Gesellschaft mit wesentlichem Einfluss. Die Gesamtbezüge der Vorstandsmitglieder bestehen aus mehreren Vergütungsbestandteilen: dem Grundgehalt, der variablen Vergütung sowie aus Nebenleistungen. Das Grundgehalt wird als erfolgsunabhängige Grundvergütung monatlich als Gehalt ausgezahlt. Zusätzlich erhalten die Vorstandsmitglieder Nebenleistungen in Form von Sachbezügen durch die private Dienstwagennutzung und Zuschüsse zur Sozialversicherung. Diese sind vom einzelnen Vorstandsmitglied zu versteuern. Sie stehen allen Vorstandsmitgliedern prinzipiell in gleicher Weise zu. Die Höhe der variablen Vergütung ist von unterschiedlich gewichteten Faktoren abhängig, von der Sicherheit und Verfügbarkeit der Rechenzentren, dem Bestand der wiederkehrenden Einkünfte aus Wartung und ASP (Application Service Provider) und dem Konzern-EBIT des Geschäftsjahres. Für Mitglieder des Vorstands wurden Entgelte für Vermögensschaden-Haftpflichtversicherungen in Höhe von TEUR 7 (in anteilig gleicher Höhe je Vorstandsmitglied) vom Konzern übernommen. Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 40 Die Bezüge des Aufsichtsrats der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft betrugen im Geschäftsjahr TEUR 40 (Vorjahr TEUR 40). Sie entfallen auf Mag. Dr. Johann Bertl mit TEUR 20 (Vorjahr TEUR 20), Dr. Werner Steinwender mit TEUR 10 (Vorjahr TEUR 10) und Mag. Hanna Spielbüchler mit TEUR 10 (Vorjahr TEUR 10). Hierbei handelt es sich um kurzfristig fällige Leistungen. Zum Bilanzstichtag bestehen keine Kredite und Vorschüsse an die Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft. Die Byteworx GmbH hat mit der Tradelite Solutions GmbH, an deren Kapital sie mit 19 % beteiligt ist, Umsätze aus Projekten in Höhe von TEUR 387 (Vorjahr: TEUR 763) erzielt. Zum Bilanzstichtag bestand eine Forderung aus Lieferung und Leistung in Höhe von TEUR 15 (Vorjahr: TEUR 75). Organe der Gesellschaft Dem Vorstand der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft gehörten an: Vorstand Zuständigkeitsbereiche Wilhelm Berger Salzburg, Österreich Vorstand der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft Zuständig für die Bereiche: Finanz- und Rechnungswesen, Investor-Relations, Beteiligungen, Revision, Risikomanagement, Informationssicherheit, Datenschutz, Vertrieb (Controlling, Umsatzplanung), Cash- Management. Peter Bauch München, Deutschland Vorstand der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft Zuständig für die Bereiche: Forschung und Entwicklung Organisation und Infrastruktur, Personal und Recht Vertrieb (Projekte und Termine), Marketing Dem Aufsichtsrat der Gesellschaft gehörten an: Aufsichtsrat Mitglied in folgenden weiteren Aufsichtsräten und anderen Kontrollgremien im Ausland: Hon. Prof. Mag. Dr. Johann Bertl Wirtschaftsprüfer Vorsitzender des Aufsichtsrats Spänglerbank AG, Salzburg Mag. Hanna Spielbüchler Rechtsanwältin Stellvertreterin des Vorsitzenden Dr. Werner Steinwender Rechtsanwalt - Hinsichtlich der Angaben zu den Gesamtbezügen des Vorstandes und des Aufsichtsrates verweisen wir auf vorstehenden Abschnitt „Geschäftsvorfälle mit nahestehenden Unternehmen und Personen“. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Nach heutigem Kenntnisstand sind keine Sachverhalte aufgetreten, die zu einer anderen Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage als am Bilanzstichtag geführt hätten und eine dauerhafte Beeinträchtigung der Geschäftsentwicklung nach sich ziehen könnten. Konzernabschluss 2021/22 »Konzern - Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022« 41 Angaben zu § 21 Wertpapierhandelsgesetz (WpHG) Im Geschäftsjahr 2021/2022 fand kein meldepflichtiges Wertpapiergeschäft statt. Datum der Änderung der Beteiligung Name der Inhaber der Beteiligung Schwellenwertüber-/ -unterschreitung Anteil der Stimmrechte 10. Oktober 2008 Herr Peter Bauch, Vorstand 20 % Überschreitung der Stimmrechte 23,59 % (entspricht 1.464.615 Stimmrechten) 05. Mai 2010 Herr Wilhelm Berger, Vorstand 25 % Überschreitung der Stimmrechte 26,42 % (entspricht 1.640.527 Stimmrechten) 05. März 2018 Mag. Dr. Johann Bertl, Seekirchen, Österreich, Aufsichtsrat Erwerb von 80.000 Stimmrechten 1,29 % (entspricht 80.000 Stimmrechten) 04. Juli 2019 Axxion S.A., Grevenmacher, Luxemburg 10 % Unterschreitung der Stimmrechte 9,98 % (entspricht 620.000 Stimmrechten) 26. Februar 2020 Ludic GmbH, Bad Oldesloe, Deutschland 5 % Überschreitung der Stimmrechte 5,10 % (entspricht 316.661 Stimmrechten) 12. Oktober 2020 PEN GmbH, Heidelberg, Deutschland 3% Überschreitung der Stimmrechte 4,46% (entspricht 276.653 Stimmrechten Sonstige Angaben nach § 315e HGB Konzernabschlussprüferhonorar Das im Geschäftsjahr als Aufwand erfasste Honorar des Abschlussprüfers beinhaltet die Leistungen für die Abschlussprüfung in Höhe von TEUR 169 (Vorjahr TEUR 161). Erklärung zum Corporate Governance Kodex Vorstand und Aufsichtsrat der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft haben die Entsprechenserklärung nach § 161 AktG abgegeben und den Aktionären unter folgender Internetadresse dauerhaft zugänglich gemacht: https://bs-ag.com/corporate München, am 23. September 2022 Wilhelm Berger Peter Bauch Vorstand Vorstand Konzernabschluss 2021/22 »Versicherung der gesetzlichen Vertreter« 42 »Versicherung der gesetzlichen Vertreter« „Wir versichern nach bestem Wissen, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen der Konzernabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt und im Konzernlagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage des Konzerns so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung des Konzerns beschrieben sind.“ München, 23. September 2022 Wilhelm Berger Peter Bauch Vorstand Vorstand Konzernabschluss 2021/22 »Konzern-Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021/2022« 43 »Konzern-Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021/2022« Präambel Die B+S Gruppe (im Folgenden auch kurz „B+S“) umfasst die B+S Banksysteme Aktiengesellschaft, München, mit den Tochtergesellschaften ByteWorx GmbH, München, B+S Banksysteme Salzburg GmbH, Salzburg/Österreich, B+S Banksysteme Schweiz AG, Hilterfingen/Schweiz, und Bajtvorks Makedonia DOO, Skopje/Nordmazedonien. Der vorliegende Konzern-Lagebericht bezieht sich auf das Geschäftsjahr 2021/2022. 1 Grundlagen der B+S Gruppe 1.1 Geschäftsmodell Die B+S Gruppe erstellt und betreibt Standardsoftware-Lösungen zur Abwicklung von Finanzgeschäften bei Banken, Finanzdienstleistern und Industrieunternehmen. Im Einzelnen umfasst dies den gesamten Zahlungsverkehr (national, international und Euro) einschließlich SEPA (credit-transfer und direct-debit), Treasury und Trading, Währungs- und Risikomanagement sowie Electronic Banking. Für die gesamte Produktpalette bietet B+S seinen Kunden auch Wartungs- und Support-Leistungen an. Die Produkte der B+S Gruppe werden sowohl als klassisches Lizenzgeschäft als auch als ASP-Modell (Application Service Provided) mit Betrieb im Rechenzentrum angeboten. Das Produktportfolio umfasst darüber hinaus Service, Wartung, Implementierung, Schulung und Schnittstellenrealisierung sowie intensive Supportleistungen. Mit Bescheid der Bundesanstalt für Finanzdienstleitungsaufsicht (BaFin), Bonn und Frankfurt am Main, vom 9. April 2020 wurde der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft die Erlaubnis zur Erbringung von Zahlungsauslösediensten gem. § 10 Abs. 1 Satz 2 Nr. 7 ZAG und Kontoinformationsdiensten gem. § 10 Abs. 1 Satz 2 Nr. 8 ZAG erteilt. 1.2 Ziele und Strategie Die Strategie und Zielsetzung des B+S Konzerns bezieht die Interessen von Kunden, Mitarbeitern und Aktionären gleichgewichtig mit ein. Durch Pflege der Kundenbeziehungen und die permanente Weiterentwicklung der Anwendungssoftware, sowohl funktional wie technologisch, werden gesicherte Erträge erwirtschaftet und in einem stagnierenden Markt Wettbewerbsvorteile erzielt. Für die Mitarbeiter ergeben sich daraus gesicherte Arbeitsplätze und die Möglichkeit, die eigene Kreativität im Unternehmen umzusetzen und sich zu entfalten. Die Eigentümer profitieren vom langfristigen Substanzaufbau des Unternehmens, der auch in der Wertsteigerung der Aktien sichtbar werden sollte. 1.3 Produkte des B+S Konzerns 1.3.1 Produktangebot Der B+S Konzern konzentriert sich auf die Produktgruppen • Electronic Banking • Zahlungsverkehr • Treasury & Trading • Währungsmanagement • Risikomanagement Der Produktbereich Electronic Banking wird durch die B+S AG selbst bearbeitet, während die Produktbereiche Commercial Banking, Treasury & Trading und Risikomanagement durch die B+S Banksysteme Salzburg GmbH, Salzburg, Österreich, abgedeckt werden. Konzernabschluss 2021/22 »Konzern-Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021/2022« 44 Die B+S Gruppe erzielt mit den nachfolgend im Detail beschriebenen Produkten Einnahmen aus • dem Verkauf von Softwarelizenzen, wobei durch einen solchen Verkauf eine einmalige Einnahme erzielt wird; • dem Abschluss von Wartungs-, Support- und Weiterentwicklungsverträgen, in denen sich die B+S Gruppe verpflichtet, die verkaufte Software zu warten und regelmäßig weiterzuentwickeln und den Kunden zu unterstützen. Durch solche Wartungs-, Support- und Weiterentwicklungsverträge erzielt die B+S Gruppe regelmäßige Einnahmen, deren Höhe typischerweise als Prozentsatz der einmaligen Lizenzgebühr berechnet wird; • der Bereitstellung von IT-Kapazität und dem Betrieb von Rechenzentren durch die B+S Gruppe, durch die ein Kunde seinen IT-Bedarf auch hardwareseitig durch die B+S Gruppe abdecken lassen kann. 1.3.2 Lösungen für das Electronic Banking Das Produkt „FinanceServer Java“ im Produktbereich Electronic Banking ist ein Kommunikationssystem (Gateway). Es verarbeitet die von der Deutschen Kreditwirtschaft definierten Standards HBCI+/FinTS 3.0- Nachrichten und ermöglicht eine Integration der Geschäftsvorfälle in die Back End Systeme des Kreditinstitutes. Der "FinanceServer Java" liegt als Software Development Kit (SDK) vor. Die Integration in eine bestehende Umgebung erfolgt über definierte Java Schnittstellen. Dabei kann auf die mitgelieferte Standard-Implementierung dieser Schnittstellen zurückgegriffen werden. Der "FinanceServer Java" wird mit einer bestehenden PIN/TAN- Infrastruktur oder dem B+S eigenen Produkt "TAAF" über einfache Integrationsschnittstellen verbunden. Über diese Schnittstellen wickelt das Gateway außerdem die Geschäftsvorfälle zur Verwaltung von PIN und TAN-Listen ab. 1.3.3 Lösungen für das Commercial Banking Die Lösungen für das Commercial Banking umfassen neben dem integrierten Zahlungsverkehr alle notwendigen Service-Module wie • Reklamations- und Gebührenmanagement • Elektronische Aktenführung • Kontenabstimmung. Funktional zeichnen sich die Produkte des Commercial Banking durch länderübergreifende Mandanten- und Mehrwährungsfähigkeit aus. SEPA (Debit und Credit) ist Bestandteil des B+S-Zahlungsverkehrs. 1.3.4 Lösungen für Treasury & Trading In den Lösungen für Treasury & Trading werden die Bereiche • FX - Management • Money Market • Derivative Finanzinstrumente integriert für Front-, Middle- und Back-Office dargestellt. Für Kunden, die diese Funktionalität nutzen, entfällt somit eine sonst übliche Schnittstellenrealisierung. 1.3.5 Lösungen für das Währungsmanagement Die B+S Gruppe stellt mit den Bereichen Kontoführung und Währungsmanagement eine zentrale Anwendung zur Verfügung, die aktuellen und zukünftigen Entwicklungen im Finanzsektor entspricht. Die Bereiche Kontoführung und Währungsmanagement bilden die Basis für die Verwaltung und das Management der verschiedenen Kontoarten. Kontoführung und Währungsmanagement unterstützen die Bank von der Anlage der Basisdaten über die Kontobewegungen bis hin zu Bewertungen und Statistiken sowie dem Belegwesen. Dadurch wird eine integrierte Führung der unterschiedlichen Konten für Geschäftsbereiche wie • Giro- und Kontokorrentkonten, • Termineinlagen, Konzernabschluss 2021/22 »Konzern-Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021/2022« 45 • Geldanlagekonten, • Konten für das Dokumentengeschäft und • Fremdwährungskonten in einer einzigen Anwendung ermöglicht. Das B+S-Währungsmanagement ist spezialisiert auf die Führung und Verwaltung von Konten in allen Währungen. Die Umsetzung der unterschiedlichen am Markt gängigen Zinsrechnungsmethoden ergänzt diese Lösung. Durch Einbindung und Integration in unterschiedliche Corebanking-Lösungen kann das B+S-Währungsmanagement als separates Modul eingesetzt und durch B+S-Standardschnittstellen in das bestehende Kernbanksystem integriert bzw. angebunden werden. 1.3.6 Lösungen für das Risikomanagement Mit den Modulen des Risikomanagements stellt die B+S Gruppe seinen Kunden ein Instrument für die Risikomessung und -darstellung im Eigenhandel und auf Gesamtbankebene zur Verfügung. Gleichzeitig werden die Meldeanforderungen der Bankenaufsicht inklusive der Berechnung der Eigenmittelunterlegung erfüllt. Die ermittelten Risiken werden online für • den Handel, • das Risikocontrolling, • die Finanzbuchhaltung und • die Geschäftsleitung zur Verfügung gestellt. 1.4 Steuerungssystem Zur Planung und Steuerung verwendet die B+S Gruppe vor allem die finanziellen Leistungsindikatoren Umsatz, Betriebskosten (alle Kosten ohne Finanz- und Steuerergebnis), Liquidität (Bestand an liquiden Mitteln) und EBIT (Earnings before Interest and Tax) sowie die Eigenkapitalquote (Eigenkapital/Bilanzsumme). Diese werden monatlich durch den Vorstand im Rahmen der Monatsabschlüsse der Einzelunternehmen des Konzerns analysiert. Als nichtfinanzieller Leistungsindikator wird vor allem die Mitarbeiter-Fluktuation (Abgänge/ mittlerer Personalbestand) herangezogen, da diese auch die Mitarbeiterzufriedenheit widerspiegelt. Die Mitarbeiter- Fluktuation wird jährlich im Rahmen des Konzernabschlusses ermittelt. Das Wachstum wird gemessen anhand der Umsatzveränderung. Das Ziel ist es, ein stetiges Wachstum zu erreichen. Die Profitabilität wird in erster Linie anhand des EBITs gemessen. Dabei wird versucht, die Kosten möglichst gering zu halten und ein positives Ergebnis anzustreben. Die Steuerung der Liquidität wird durch ein konsequentes Forderungsmanagement und eine detaillierte Investitionsplanung unterstützt. Um die Wachstums- und Effizienzpotenziale identifizieren zu können, finden 14-tägig Meetings des Management Boards, Vorstandssitzungen und halbjährliche Strategiemeetings statt. Des Weiteren gibt es eine Jahres- und Investitionsplanung, laufende Prognoserechnungen und Personalplanungen. 1.5 Entwicklung Die laufende Entwicklung und Verbesserung unserer Softwareprodukte steht im Vordergrund mit unserem Anspruch der Sicherung höchster Qualitätsansprüche. Die Entwicklungsvorhaben wurden auch im Geschäftsjahr 2021/2022 weiter vorangetrieben. Die anfallenden Anpassungsentwicklungen der bereits bei den Kunden eingesetzten Produkte wurden, wie in den letzten Jahren, im Rahmen der bestehenden Wartungsverträge realisiert. Die Produkte wurden zudem auf neue Technologien umgestellt, um die Marktfähigkeit auch für die Zukunft zu gewährleisten. Die sich in der Wartung befindlichen Produkte werden konsequent einer strengen ROI-(Return on Investment)- Betrachtung unterzogen und das Produktportfolio gestrafft. Teilprodukte, die keine Marktfähigkeit aufweisen, werden nicht mehr weiterentwickelt bzw. eingestellt. Konzernabschluss 2021/22 »Konzern-Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021/2022« 46 Die Kosten für die Entwicklungen können im IT-Bereich naturgemäß nicht von den Forschungsaufwendungen getrennt werden. Aus diesem Grund wird weiterhin auf die Aktivierung von Eigenleistungen verzichtet. 2 Wirtschaftsbericht 2.1 Gesamtwirtschaftliche Entwicklung Nachdem die Wirtschaftsleistung im Sommer 2021 trotz zunehmender Liefer- und Materialengpässe wieder gewachsen war, wurde die Erholung der deutschen Wirtschaft durch die vierte Corona-Welle und die erneute Verschärfung der Schutzmaßnahmen zum Jahresende gestoppt. 1 Der Krieg in der Ukraine und die anhaltende Corona-Pandemie haben bereits bestehende Verwerfungen, zu denen gestörte Lieferketten und steigende Preise zählen, nochmals verstärkt. Trotz der schwierigen weltwirtschaftlichen Rahmenbedingungen ist die deutsche Wirtschaft mit einem leichten Wachstum von preisbereinigt 0,2 % in das Jahr 2022 gestartet. 2 Im zweiten Quartal 2022 stagnierte die deutsche Wirtschaft. Das Bruttoinlandsprodukt war gegenüber dem ersten Quartal 2022 preis- bereinigt unverändert. Gestützt wurde die Wirtschaft vor allem von privaten und staatlichen Konsumausgaben, während der Außenbeitrag das Wirtschaftswachstum dämpfte 3 . 2.2 Branchenentwicklung Die allgemeine Lage der Bankenbranche wird gemischt beurteilt. Einerseits wird die Stabilität auf Grund getroffener Vorsorgen und durchgeführter Stresstests gelobt, andererseits sind die Risiken bezüglich Inflation, Zinsen und Ukrainekrieg nun schwer einzuschätzen. Im Segment der Zahlungsdienstleister findet derzeit eine Konsolidierung, laut Beobachtung auch der Aufsichtsbehörden statt, wobei die Gefahr von Know-How-Abwanderung aus dem DACH-Bereich besteht. Auch scheint sich bei den Investoren bezüglich der weiteren Wachstumsfinanzierung von sogenannten Fintechs eine eher vorsichtige Einschätzung einzustellen. 2.3 Ertragslage Im Geschäftsjahr 2021/2022 ist ein operativer Umsatz von TEUR 11.084 (im Vorjahr TEUR 10.437) und eine Betriebsleistung von TEUR 11.749 (im Vorjahr TEUR 11.160) erzielt worden. Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 665 (im Vorjahr TEUR 723) wurden im Wesentlichen durch die Vermietung freier Büroflächen in Salzburg erzielt. Im Geschäftsjahr 2021/2022 wurden Leistungen in Höhe von TEUR 949 (im Vorjahr TEUR 791) bezogen, es handelt sich hierbei um zugekaufte Entwicklungsleistungen. Die Personalkosten sind von TEUR 6.883 im Vorjahr auf TEUR 7.174 im Geschäftsjahr gestiegen. Davon entfallen TEUR 5.980 (im Vorjahr TEUR 5.533) auf die Gehälter und TEUR 1.194 (im Vorjahr TEUR 1.350) auf soziale Abgaben und sonstige Personalaufwendungen. Die Abschreibungen sind im Geschäftsjahr 2021/2022 planmäßig um TEUR 62 auf TEUR 1.490 gesunken. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen TEUR 1.728 (im Vorjahr TEUR 1.726). Die Reisekosten sind wegen der Lockerung Corona-bedingter Reisebeschränkungen um TEUR 14 auf TEUR 41 gestiegen. Bei den Kosten für Marketing, Wartung und Instandhaltung sowie bei den Rechts- und Beratungskosten konnten Einsparungen erzielt werden. Die sonstigen Kosten sind wegen höherer Umlagen an die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht gestiegen. Die Veränderung der latenten und laufenden Steuern führte zu einem Steueraufwand von TEUR 374 (im Vorjahr Steuerertrag von TEUR 454). 1 Pressemitteilung des statistischen Bundesamtes Nr. 074 vom 25. Februar 2022 2 Pressemitteilung des statistischen Bundesamtes Nr. 215 vom 25. Mai 2022 3 Pressemitteilung des statistischen Bundesamtes Nr. 322 vom 29. Juli 2022 Konzernabschluss 2021/22 »Konzern-Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021/2022« 47 Das Ergebnis vor Ertragssteuern lag im Geschäftsjahr 2021/2022 bei TEUR 401 (im Vorjahr TEUR -229). Das EBIT stieg von TEUR 208 im Vorjahr auf TEUR 408 im Geschäftsjahr 2021/2022. Das Periodenergebnis betrug TEUR 27 (im Vorjahr TEUR 225). 2.4 Vermögenslage Die langfristigen Vermögenswerte, bestehend aus Softwarelizenzen in Höhe von TEUR 318 (Vorjahr TEUR 673), Firmenwerten in Höhe von TEUR 12.241 (Vorjahr TEUR 12.241), Sachanlagen (Büroeinrichtung und EDV- Ausstattungen) in Höhe von TEUR 2.484 (Vorjahr TEUR 3.326) und einer als Finanzinvestition gehaltenen Immobilie in Höhe von TEUR 5.908 (Vorjahr TEUR 6.180), betragen zum Bilanzstichtag 83,2 %, zum Vorjahresbilanzstichtag 83,3 % der Bilanzsumme. Die Werthaltigkeit der Geschäfts- oder Firmenwerte wird jährlich überprüft. Der Werthaltigkeitstest basiert auf dem Nutzungswert, der durch Abzinsung der im Rahmen der Weiterführung der jeweiligen Gesellschaft entstehenden Cash-Flows ermittelt wird. Zum 30. Juni 2022 bestand kein Abwertungsbedarf. Darüber hinaus zum 30. Juni 2022 langfristige Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände von TEUR 300 (im Vorjahr TEUR 300) sowie aktive latente Steuern von TEUR 352 (im Vorjahr TEUR 692). Die kurzfristigen Forderungen und sonstigen Vermögenswerte sind um TEUR 43 auf TEUR 1.893 gestiegen. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten im Wesentlichen Lizenzabrechnungen zum Bilanzstichtag und kurz vor dem Bilanzstichtag fertiggestellte Projekte. Der Anteil der kurzfristigen Vermögenswerte stieg zum Bilanzstichtag auf 14,2 % der Bilanzsumme (im Vorjahr 13,0 % der Bilanzsumme). Dabei stieg der prozentuale Anteil an liquiden Mitteln von 6,2 % im Vorjahr auf 6,7 %. Die langfristigen Schulden nahmen im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 1.451 ab und betragen nun TEUR 6.643 oder 26,4 % (Vorjahr 30,1 %) der Bilanzsumme. Die Verpflichtungen aus Abfertigungen gegenüber Mitarbeitern der B+S Banksysteme Salzburg GmbH sind um TEUR 325 auf TEUR 666 zurückgegangen, langfristige Leasingverbindlichkeiten von TEUR 6.437 im Vorjahr auf TEUR 5.553. Die kurzfristigen Schulden nahmen im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 305 ab und betragen nun TEUR 5.726 oder 22,7 % (Vorjahr 22,4 %) der Bilanzsumme. Gründe für diesen Rückgang sind die Teilrückführung eines Kredites in Höhe von TEUR 600 durch die B+S Banksysteme Salzburg GmbH und der Rückgang kurzfristiger Leasingverbindlichkeiten um TEUR 28 auf TEUR 881 durch das Ende mehrerer KFZ-Leasingverträge. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sanken im Geschäftsjahr 2021/2022 um TEUR 13 auf TEUR 245, die Vertragsverbindlichkeiten stiegen um TEUR 290 auf TEUR 2.938 und die sonstigen Verbindlichkeiten inklusive Verbindlichkeiten aus Steuern stiegen um TEUR 57 auf TEUR 1.284. 2.5 Finanzlage Die liquiden Mittel zum Bilanzstichtag sind im Vergleich zum Vorjahr von TEUR 1.658 auf TEUR 1.694 gestiegen. Insgesamt zeigt die Kapitalflussrechnung ausgehend vom Bestand am 1. Juli 2021 eine Zunahme des Finanzmittelbestandes um TEUR 36. Im Geschäftsjahr 2021/2022 betrug der Mittelzufluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit TEUR 1.477 (im Vorjahr Mittelzufluss TEUR 728). Der Nettozahlungsmittelabfluss aus der Investitionstätigkeit betrug TEUR -127 (im Vorjahr TEUR -167). Aus der Finanzierungstätigkeit ergaben sich Zahlungsmittelabflüsse in Höhe von TEUR -1.314 (im Vorjahr TEUR -1.176). Zum Bilanzstichtag beträgt das Eigenkapital TEUR 12.821 (im Vorjahr TEUR 12.794). Die Eigenkapitalquote beträgt 50,9 % (im Vorjahr 47,5%). 2.6 Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren Der erzielte Umsatz von TEUR 11.084 liegt unterhalb der für den Berichtszeitraum genannten Planzahlen. Im Geschäftsjahr 2021/2022 kam es bei einigen Projekten auf Kundenseite zu Abnahmeverzögerungen, sodass Umsätze nicht wie geplant realisiert werden konnten. Das Ziel, die Kosten vorbehaltlich der kollektivvertraglichen Gehaltsanpassungen in Österreich auf dem Niveau des Geschäftsjahres 2020/2021 zu halten, konnte mit Ausnahme der bezogenen Leistungen, die um TEUR 158 oder 20 % angestiegen sind, erreicht werden. Dadurch ist auch das mit TEUR 2.000 geplante EBIT deutlich verfehlt worden, erreicht wurde ein EBIT von TEUR 408. Konzernabschluss 2021/22 »Konzern-Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021/2022« 48 Die Liquidität bestehend aus Bankguthaben und kurzfristigen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist nicht wie geplant gestiegen, sondern bedingt durch die zum Stichtag um TEUR 472 niedrigeren Kundenforderungen zurückgegangen und betrug zum Stichtag TEUR 2.102 (im Vorjahr TEUR 2.583). Wie im Vorjahr prognostiziert, ist die Eigenkapitalquote nach der genannten Tilgung von Verbindlichkeiten von 47,5 % auf 50,9 % gestiegen. Die Mitarbeiterzahl betrug im Jahresdurchschnitt in 2021/2022 113 Mitarbeiter sowie zwei Vorstände, gegenüber 103 Mitarbeitern und zwei Vorständen im Durchschnitt des Geschäftsjahres 2020/2021. Die Fluktuations-Rate betrug im Geschäftsjahr 2021/2022 17,65 %, im Vorjahr 8,65 % und liegt damit über der als Höchstwert festgelegten Fluktuationsrate von 15 %. 2.7 Investition und Finanzierung Der Rückgang der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen entspricht im Wesentlichen der planmäßigen linearen Abschreibung. Neue Investitionen wurden im Geschäftsjahr 2021/2022 im Bereich der Sachanlagen mit TEUR 43 vorgenommen. Wesentliche Investitionsverpflichtungen in die Sachanlagen lagen zum Stichtag nicht vor. 2.8 Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage In dem bekannt schwierigen Umfeld konnte die B+S Gruppe Umsatz und EBIT steigern. Mit der Lage des Konzerns, insbesondere im Hinblick auf die aktuellen Vertriebsaussichten, sind wir zufrieden und blicken positiv in die Zukunft. . 3 Prognosebericht Laut Wirtschaftsbericht der Europäischen Zentralbank, Ausgabe 5/2022, stellt der Krieg zwischen Russland und der Ukraine ein erhebliches Abwärtsrisiko in Bezug auf die Konjunkturaussichten im Euroraum dar. Eine wesentliche Gefahr besteht vor allem in einer weiteren Störung der Energieversorgung. Zudem könnte der Krieg das Vertrauen weiter schwächen und angebotsseitige Engpässe verstärken. Zugleich könnten die Energie- und Lebensmittelkosten dauerhaft höher bleiben als erwartet. Unabhängig von der derzeitigen gesamtwirtschaftlichen Situation, geprägt durch Inflation, Zinsen und Ukrainekrieg, gehen wir davon aus, dass weiterhin der Nachholbedarf für innovative Lösungen in der Bankenbranche gegeben ist. Die wieder möglich gewordene Intensivierung der Kunden- und Partnerbeziehungen lässt darüber hinaus die Erwartung von Neukundengeschäft und Erweiterungen (ADD on) bei Bestandskunden zu. Aufgrund bestehender Verträge und vorhandener Projektaufträge rechnen wir auch für das Geschäftsjahr 2022/2023 mit einer weiteren moderaten Umsatzsteigerung. Der Konzern plant für das Geschäftsjahr 2022/2023, den Anstieg der Kosten unterhalb der aktuellen Inflationsrate zu halten. Daraus folgend erwartet die B+S Gruppe für das Geschäftsjahr 2022/2023 ein EBIT im unteren vierstelligen TEUR-Bereich. Aufgrund des positiven Ergebnisses erwartet der Konzern im Geschäftsjahr 2022/2023 einen weiteren Anstieg der Liquidität und einen leichten Anstieg der Eigenkapitalquote. Um den nichtfinanziellen Leistungsindikator der Mitarbeiter-Fluktuation unter 15 % zu steuern, werden neben diversen sozialen Leistungen Schulungen und Fortbildungen durchgeführt, um die Mitarbeiterzufriedenheit weiter zu verbessern. 4 Chancen und Risiken 4.1 Risikomanagement, rechnungslegungsbezogenes Risikofrüherkennungssystem und internes Kontrollsystem Der zentrale Baustein des Risikofrüherkennungssystems ist die Erkennung und Eingrenzung betrieblicher Risiken durch die vorhandenen Überwachungs-, Planungs-, Steuerungs- und Kontrollsysteme. Chancen werden im Risiko- Management-System nicht erfasst. Die Risikomanagementstrategie verfolgt die frühzeitige Erkennung, Bewertung, Konzernabschluss 2021/22 »Konzern-Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021/2022« 49 Vermeidung und Verringerung von Risiken sowie die Übertragung dieser auf Dritte. Im Rahmen einer definierten Risikobereitschaft geht die B+S Gruppe bewusst Risiken ein, wenn diese unvermeidbar sind. Ein Risikomanagementsystem gibt keine absolute Garantie für die Vermeidung von Risiken. Es unterstützt die Handhabung, Risiken frühzeitig zu erkennen, zu überwachen, zu steuern und die Unternehmensziele zu erreichen. Die Einrichtung und die wirksame Unterhaltung des Risikofrüherkennungssystems liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der B+S Gruppe. Die Risikoüberwachung, -früherkennung, -identifikation, -analyse, - steuerung und -kommunikation beziehen die Leiter der wesentlichen Funktionsbereiche ein. Zur Unterhaltung und Umsetzung des Systems bestehen Richtlinien zur Risikoberichterstattung. Die B+S Gruppe hat ihr Risikofrüherkennungssystem stetig ausgebaut und kontinuierlich an die aktuellen Entwicklungen und Rahmenbedingungen angepasst. Generell umfassen das Risikofrüherkennungssystem, das Risikomanagementsystem und das interne Kontrollsystem auch die rechnungslegungsbezogenen Prozesse. Das interne Kontrollsystem unterstützt zudem die Steuerung und Kontrolle des gesamten Konzerns. Die Risikosysteme folgen einer Risikoinventur, die systematisch ein großes Spektrum an Risikofeldern der B+S Gruppe abdeckt. Im Rahmen der Revision und Prüfung nach ISAE 3402 (International Standard on Assurance Engagement) wird die Einhaltung der festgelegten Sicherheitsstandards im Rechenzentrum-Betrieb geprüft. Das System berücksichtigt sowohl die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen und unternehmensspezifischen Besonderheiten als auch die relevanten Vorschriften. Im Hinblick auf den Rechnungslegungsprozess sind die wesentlichen Merkmale der im B+S Gruppe bestehenden internen Kontrollsystems und Risikofrüherkennungssystems wie folgt: Für alle wesentlichen, rechnungslegungsrelevanten Prozesse ist das Prinzip der Funktionstrennung vorgesehen. Das eingesetzte Personal verfügt über die notwendige Fachausbildung und besucht regelmäßige Fort- und Weiterbildungsveranstaltungen. Die eingesetzten EDV-Systeme und Tools sind durch entsprechende Einrichtungen im EDV-Bereich gegen unbefugte Zugriffe geschützt. Im Bereich der eingesetzten Finanzsysteme wird Standardsoftware verwendet. Alle rechnungslegungsrelevanten Schlüsselfunktionen sind im Organigramm direkt dem Vorstand zugeordnet. Die B+S Gruppe ist im Rahmen der Ausübung ihrer Geschäftstätigkeit auf funktionierende EDV- und Kommunikationssysteme angewiesen. Um Störungen, Beeinträchtigungen oder Defekte an der IT-Infrastruktur oder einzelner Komponenten dieser Systeme im Rechenzentrumsbetrieb zu vermeiden und Störanfälligkeiten frühzeitig zu erkennen, wird eine laufende Revision von definierten COBIT-Prozessen durchgeführt und durch externe Dienstleister nach dem Standard ISAE 3402 einer jährlichen Prüfung unterzogen. Jedes Jahr wird ein IT-Risk-Assessmentbericht erstellt, der mit dem Vorstand erörtert wird und ggf. verbessernde Maßnahmen eingeleitet werden. Im IT Security Framework als Teil des Risikofrüherkennungssystems wird das erforderliche Sicherheitsniveau der IT-Systeme des Unternehmens festgelegt. Die IT-Sicherheitsrichtlinie, die ebenfalls Bestandteil des Risikofrüherkennungssystems ist, regelt die besonderen Sicherheitsbedürfnisse und Anforderungen des Unternehmens sowie die Umsetzung beim Betrieb von IT-gestützten Verfahren bzw. den beim Unternehmen eingesetzten IT-Systemen. Daneben gibt es einen Computer Security Incident Response Plan (CSIRP) für den Fall, dass ein unerwartetes Ereignis, das eine unmittelbare oder mögliche Auswirkung auf die Organisation, Vermögen oder Ansehen hat, eintritt. Dies war im abgelaufenen Geschäftsjahr nicht der Fall. Die Rechnungslegung erfolgt gemäß den im Konzernanhang beschriebenen Grundsätzen. Die Mitarbeiter des Rechnungswesens sind direkt dem Vorstand unterstellt. Dieser überzeugt sich in kurzen regelmäßigen Abständen von der Ordnungsmäßigkeit der Rechnungslegung. Ferner hat der Vorstand direkten Zugriff auf das Controlling- Tool, sodass ständig eine Überwachung durchgeführt wird. Durch ein Customer Relationship Management Tool wird der geplante und der realisierte Umsatz wöchentlich mit den verantwortlichen Mitarbeitern verifiziert. Ferner Konzernabschluss 2021/22 »Konzern-Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021/2022« 50 erfolgt stetig eine Plan-Ist-Abweichungsanalyse in Bezug auf Umsatz und Kosten. Die Überwachung der Liquidität erfolgt wöchentlich. Alle Eingangsrechnungen werden durch den verantwortlichen Vorstand bzw. Geschäftsführer freigegeben. Die Liquidität des Konzerns ist für das kommende Geschäftsjahr und darüber hinaus, ausgehend von der bestehenden Finanzierungsstruktur, von der auch künftig ausgegangen werden kann, und aufgrund der vorhandenen liquiden Mitteln sowie der vertraglich fixierten Einnahmen, gesichert. Obwohl es sich beim überwiegenden Anteil der Kunden um Kreditinstitute mit sehr geringem Ausfallrisiko handelt, kann ein Forderungsausfall dennoch nicht gänzlich ausgeschlossen werden. Um diesem Risiko vorzubeugen, wird die Bonität eines Unternehmens vor Annahme eines Auftrages durch den B+S Konzern überprüft. Ein im Bereich der Finanzbuchhaltung installiertes Mahnwesen sichert außerdem die termingerechte Einbringung von offenen Forderungen. Das Ergebnis des Kennzahlensystems mit Früh- und Spätindikatoren führt zur Identifizierung von internen und externen Risiken und gewährleistet dem Management eine nachhaltige Kontrolle der Unternehmensziele. Mögliche Bedrohungen können frühzeitig erkannt und entsprechende Steuerungsmaßnahmen eingeleitet werden. 4.2 Marktrisiken Jeder unternehmerischen Teilnahme am Markt sind Risiken immanent. Aufgrund der langfristigen Kundenbeziehungen und dem angebotenen Produktportfolio ist das Marktrisiko für die B+S Gruppe nur von untergeordneter Bedeutung. Einsparungen im Personalbereich und Zurückhaltung bei Investitionen steht die Notwendigkeit unserer Kunden entgegen, sich am Markt neu zu positionieren und technologisch wettbewerbsfähig zu bleiben. Die Banken sind gezwungen, mit Kosteneinsparungen nicht nur im Personalbereich, sondern auch im Investitionsbereich zu reagieren. Große Kunden werden für langfristige Verträge versuchen, Preisreduktionen auszuhandeln. Hieraus entsteht das Risiko einer niedrigeren Gewinnmarge. Um erfolgreich höhere Preise zu verteidigen, kommuniziert die B+S Gruppe all ihren Kunden Werthaltigkeit, Zuverlässigkeit, Wirtschaftlichkeit und Leistung. 4.3 Marktchancen Gestiegene Kundenanforderungen, beispielweise bei der Sicherheit im E-Banking oder der demografische Wandel hinsichtlich des Produktangebots, örtlicher Verfügbarkeit und aktuelle und zukünftige regulatorische Anforderungen an den Finanzsektor stellen die Banken vor neue Herausforderungen. Der durch die Krise entstandene Kostendruck und die damit notwendigen Personaleinsparungen werden mit effizienterer Technik ausgeglichen und damit insbesondere Software beschafft. Zudem ist mit einem noch stärkeren Konzentrationsprozess in der Finanzbranche und einer verstärkten Verlagerung von IT-Infrastruktur auf Rechenzentren zu rechnen. Die B+S Gruppe hat diesen Trend frühzeitig erkannt und kann durch den Betrieb eines Rechenzentrums die entsprechende Dienstleistung anbieten. 4.4 IT-Risiken Ziel des IT-Risikomanagements ist das Identifizieren, Bewerten und Überwachen von IT-Risiken, die den Rechenzentrum-Betrieb betreffen. Dazu gehört es, den Wert von Assets für das Unternehmen zu analysieren, mögliche Bedrohungen für diese Assets zu identifizieren und die jeweilige Gefährdung der Assets einzuschätzen. Der IT-Risikomanagement Prozess wird in der B+S Gruppe anlehnend an den COBIT 5 for Risk Prozess der ISACA (Information Systems Audit and Control Association) durchgeführt. Die Zunahme im Bereich der Cyberkriminalität, sowie die damit verbundenen IT-Risiken machen eine ständige Überprüfung und Überwachung von IT-Infrastruktur und IT-Prozessen nötig. Datenmanipulationen oder Störungen des Rechenzentrums durch Hacker und die daraus folgenden Auswirkungen hätten massiven Einfluss auf den Geschäftsbetrieb. Die B+S Gruppe unterzieht seine IT-Risiko- und IT-Security-Prozesse daher jährlich einer externen Prüfung nach dem Standard ISAE 3402. Konzernabschluss 2021/22 »Konzern-Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021/2022« 51 4.5 Personalrisiken Die Entwicklung des Arbeitsmarkts an den Standorten München und Salzburg ist weiterhin positiv und wird auch für die kommenden zwei Jahre verhalten optimistisch gesehen. Die Situation im IT–Sektor hat sich zu den Vorjahren kaum verändert. Bislang gab es in der B+S Gruppe keinerlei Schwierigkeiten, geeignete neue Mitarbeiter zu finden. Wie jedes technisch innovative Unternehmen ist die B+S Gruppe jedoch auch vom Know-How der einzelnen Mitarbeiter abhängig. Als Gegenmaßnahme begegnet die B+S Gruppe den Personalrisiken mit gezielten Maßnahmen zur Mitarbeiterbindung und -zufriedenheit. Diese werden zudem durch stetige Fortbildungsmaßnahmen erhöht. Ergänzend bietet die B+S Gruppe verstärkt Praktika an, um frühzeitig geeignete Hochschulabsolventen an das Unternehmen zu binden. 4.6 Produktrisiken Aufgrund der sehr innovativen Branche besteht immer ein Risiko, dass Markttrends nicht rechtzeitig erkannt und bedient werden. Ferner müssen die entwickelten Produkte vor dem Hintergrund der hohen Regulationsdichte und der Anzahl der zu beachtenden Vorschriften der Finanzbranche bestehen. Durch veraltete Produkte oder veraltete Technologie der B+S Produkte oder deren Qualität könnte sich das Risiko ergeben, dass die B+S Konzernprodukte nicht mehr von Kunden nachgefragt werden, oder Bestandskunden das Produkt wechseln. 4.7 Produktchancen Durch die Straffung des Produktportefeuilles wurde ein ausgewogenes Chancen- / Risikoverhältnis erreicht. Einerseits wird durch die Spezialisierung am Markt eine bedeutend höhere Akzeptanz erzielt, andererseits können die vorhandenen Kapazitäten gezielt für momentan benötigte Lösungen eingesetzt werden. Es ist aber Ziel der B+S Gruppe, das Lizenz- und ASP-Geschäft (=Rechenzentrumsbetrieb) weiter voranzutreiben, um eine größere Diversifikation und somit größtmögliche wirtschaftliche Sicherheit zu erreichen. 4.8 Ausfallrisiken Die B+S Gruppe vertreibt ihre Produkte im Banken- und Finanzsektor. Die den Geschäften zugrundeliegenden Verträge sind privatwirtschaftliche Verträge und unterliegen dem üblichen Geschäftsrisiko und somit auch dem Risiko eines Forderungsausfalls. Die Kunden der B+S Gruppe gehören überwiegend zum Bankensektor und das Ausfallrisiko ist demnach als eher gering einzuschätzen. Ein Forderungsausfall kann dennoch nicht gänzlich ausgeschlossen werden. Es wird deshalb die Bonität vor Auftragsannahme geprüft. Neben dem Risiko eines Forderungsausfalles besteht auch ein Adressausfallrisiko, dass der Konzern Kunden verliert. Der Konzern erzielte im Geschäftsjahr mit einem Kunden mehr als 10 % des Umsatzes und mit den drei größten Kunden zusammen ca. 30 %. Der Verlust eines einzelnen Kunden hätte zwar finanzielle Auswirkungen, würde jedoch den Bestand des Unternehmens nicht gefährden. Der Konzern reagiert hierauf mit dem Einsatz von Fachleuten, die zuverlässige Leistung und hohe Kundenzufriedenheit gewährleisten. Durch Ausfall eines wichtigen Dienstleisters können der Betrieb im Rechenzentrum sowie die strategische Ausrichtung der Produktentwicklung in Mitleidenschaft gezogen werden. In der Folge kann es notwendig werden, eine Architekturänderung der Produkte durchzuführen oder einen Dienstleister zu ersetzen, was kurzfristig nicht umgesetzt werden könnte. Mit den IT-Kernlieferanten werden deshalb Lieferantengespräche durchgeführt, in welchen vor allem Fragen betreffend möglicher Ausfallsrisiken des jeweiligen Lieferanten besprochen und mittelfristig geklärt werden. 4.9 Haftungsrisiken In der Softwareentwicklung ist das Auftreten unvorhersehbarer Programmierfehler nicht auszuschließen. In den Kundenverträgen der B+S Gruppe sind entsprechende Bestimmungen enthalten, die das Risiko des Unternehmens bezüglich potenzieller Produkt- und Haftungsansprüche begrenzen. Entsprechende Versicherungen zur Einschränkung der Risiken wurden auf Ebene der einzelnen Konzernunternehmen abgeschlossen. Es ist jedoch möglich, dass die haftungsbegrenzenden Vertragsbestimmungen nicht in allen Fällen ausreichend sind und dadurch Risiken entstehen. Dem Risiko derartiger Ansprüche ist die B+S Gruppe ausgesetzt. Um ein eventuelles Risiko für den Konzern klein zu halten, wurde eine Versicherung für Vermögensschäden abgeschlossen. Konzernabschluss 2021/22 »Konzern-Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021/2022« 52 4.10 Finanzrisiken Die B+S Gruppe finanziert sich im Wesentlichen aus dem operativen Cashflow. Darüber hinaus bestehen Verbindlichkeiten, denen finanzielle Vermögenswerte, Sachanlagen, Zahlungsmittel und Zahlungsmittel- äquivalente gegenüberstehen. Darüber hinaus plant die B+S Gruppe zukünftig mit positiven Cash-Flows aus den Konzernunternehmen. Sollten sich diese schlechter als geplant entwickeln, ergeben sich entsprechende Risiken auf Ebene der erwarteten Cash-Flows und damit auch in Hinblick auf die Werthaltigkeit der Geschäfts- oder Firmenwerte. Um das Risiko auf möglichst geringem Niveau zu halten, wird die Ertragsentwicklung auf Basis der monatlichen Meldungen und Quartalsabschlüsse sowohl im Einzelabschluss als auch im Konzernabschluss analysiert sowie die Prognosen mit Hochrechnungen für das laufende Geschäftsjahr abgeglichen. Risiken aus den im Anhang beschriebenen Finanzinstrumenten umfassen Cashflow-Risiken sowie Liquiditäts-, Währungs-, Kredit- und Ausfallrisiken. Grundsatz der B+S Gruppe ist es, diese Risiken zu vermeiden bzw. zu begrenzen. 4.11 Finanzchancen Als Chance ist das niedrige Zinsniveau, auf dem die B+S Banksysteme Salzburg GmbH, Salzburg, Österreich, einen langfristigen Immobilien-Leasingvertrag mit Festzinsvereinbarung abgeschlossen hat, zu sehen. Dieses wirkt sich positiv auf das Finanzergebnis der Tochtergesellschaft und somit auch auf mögliche zukünftige Gewinnausschüttungen aus. 4.12 Zusammenfassung Alle genannten Risikofaktoren können die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der B+S Gruppe beeinflussen. Aufgrund der Erfahrungen der letzten Jahre werden die genannten Risiken vom Vorstand als gering eingeschätzt. Die weitere Werthaltigkeit der per 30. Juni 2022 bestehenden Geschäfts- oder Firmenwerte ist von der Liquidität und der Erreichung der Planzahlen in den zahlungsmittelgenerierenden Einheiten ByteWorx GmbH und B+S Banksysteme Salzburg GmbH mit ihrer Tochtergesellschaft B+S Banksysteme Schweiz AG abhängig. Insgesamt sind die Risiken begrenzt. Auf Basis der derzeit verfügbaren Informationen bestehen nach Einschätzungen des Vorstands gegenwärtig und in absehbarer Zukunft keine wesentlichen Einzelrisiken, die als existenziell einzustufen wären. Aufgrund der Cashflow-Stärke des Geschäfts und der soliden Finanzierungsstruktur sieht die Unternehmensführung auch in der Gesamtsumme der einzelnen Risiken den Fortbestand der B+S Gruppe nicht gefährdet. In der nachfolgenden Tabelle werden die zuvor genannten Risiken hinsichtlich ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit, ihrer möglichen finanziellen Auswirkung und der daraus abgeleiteten Gesamtbeurteilung in einem Top-Down- Ansatz dargestellt. Dabei ist bei der Eintrittswahrscheinlichkeit zu unterscheiden in sehr selten (< einmal pro Jahr), selten (einmal pro Jahr), möglich (einmal alle 6 Monate), häufig (einmal pro Monat) und sehr häufig (öfter als einmal pro Monat). Die möglichen finanziellen Auswirkungen, bezogen auf den Umsatz, können unbedeutend (<1 % des Umsatzes), gering (1 % - 10 % des Umsatzes), mittel (11 % - 30 % des Umsatzes), hoch (31 % - 70 % des Umsatzes) oder katastrophal (>71 % des Umsatzes) sein. Die Gesamtbeurteilung kann unwesentlich, relevant oder wesentlich sein. Die B+S Gruppe bezieht sämtliche finanziellen Auswirkungen auf den Umsatz, da sich auf diesen auch die Unternehmensziele referieren. Die strategischen Entscheidungen orientieren sich (unter Berücksichtigung von Risiken) vor allem an den sich bietenden Chancen. Risiken Eintrittswahr- scheinlichkeit Mögliche finanzielle Auswirkung Gesamtbeurteilung Personalrisiken sehr selten mittel unwesentlich IT-Risiken sehr selten mittel unwesentlich Haftungsrisiken sehr selten mittel unwesentlich Konzernabschluss 2021/22 »Konzern-Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021/2022« 53 Finanzrisiken selten gering unwesentlich Ausfallrisiken sehr selten gering unwesentlich Marktrisiken sehr selten unbedeutend unwesentlich Produktrisiken sehr selten unbedeutend unwesentlich Unabhängig davon werden Bestandspflege, gezielte Leistungsoptimierungen und vorausschauende Realisierung von zum Beispiel regulatorischen Anforderungen auch künftig die Umsatzbasis im Unternehmen absichern. Aus den daraus resultierenden vertraglich fixierten Einnahmen sollen auch zukünftig alle Fixkosten abgedeckt werden. Zusätzliches Wachstum wird im Wesentlichen durch eine Intensivierung der Zusammenarbeit mit langjährigen Partnern erzielt werden. Produktbezogen sind die Chancen für den Zahlungsverkehr und das Electronic Banking in Kombination mit dem Erhalt der Erlaubnis zur Erbringung von Zahlungsauslösediensten gestiegen. Marktbezogen kann die Lösung für Treasury und Trading auch Industrieunternehmen mit Bedarf im Zins- und Währungsmanagement angeboten werden. Die Chancen werden hinsichtlich ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit und ihrer möglichen finanziellen Auswirkungen als relevant eingeschätzt. 5 Angabepflichten gemäß § 289 a Abs. 1 HGB 5.1 Zusammensetzung des gezeichneten Kapitals (§ 289a Abs. 1 Nr. 1 HGB) Das Grundkapital der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft beträgt EUR 6.209.933,00 und ist in 6.209.933 auf den Inhaber lautende Stückaktien eingeteilt. 5.2 Beschränkungen, die Stimmrechte oder die Übertragung von Aktien betreffen (§ 289a Abs. 1 Nr. 2 HGB) Die Stimmrechte oder die Übertragung von Aktien der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft sind nicht beschränkt. 5.3 Direkte oder indirekte Beteiligungen am Kapital (§ 289a Abs. 1 Nr. 3 HGB) Herr Berger (Österreich) ist mit 26,42 %, Herr Bauch (Deutschland) mit 23,59 %, die Axxion S.A. (Luxemburg) mit 9,98 %, die Ludic GmbH (Bad Oldeslohe, Deutschland) mit 5,10 %, die PEN GmbH (Heidelberg, Deutschland) mit 4,46 % und Herr Mag. Dr. Bertl (Österreich) mit 1,29 % am Kapital der Gesellschaft beteiligt. 5.4 Inhaber von Aktien mit Sonderrechten (§ 289a Abs. 1 Nr. 4 HGB) Es gibt bei der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft keine Inhaber von Aktien, die Sonderrechte oder Kontrollbefugnisse besitzen. 5.5 Art der Stimmrechtskontrolle im Falle von Arbeitnehmerbeteiligungen (§ 289a Abs. 1 Nr. 5 HGB) Bei der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft gibt es keine Arbeitnehmerbeteiligung in Form von Aktien. 5.6 Gesetzliche Vorschriften und Satzungsbestimmungen über die Ernennung und Abberufung von Vorstandsmitgliedern und über Satzungsänderungen (§ 289a Abs. 1 Nr. 6 HGB) Die Bestellung und Abberufung von Mitgliedern des Vorstands erfolgt gemäß §§ 84, 85 AktG, die Änderung der Satzung gemäß §§ 133, 179 AktG. 5.7 Befugnisse des Vorstands zur Ausgabe und zum Rückkauf von Aktien (§ 289a Abs. 1 Nr. 7 HGB) Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Grundkapital der Gesellschaft in der Zeit bis zum 20. Januar 2026 einmalig oder mehrmals gegen Bareinlagen oder Sacheinlagen um bis zu insgesamt EUR 3.104.966,00 durch Ausgabe von neuen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien mit einem rechnerischen Anteil am Grundkapital von EUR 1,00 je Aktie zu erhöhen. Der Vorstand ist ferner ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats jeweils über den Ausschluss der gesetzlichen Bezugsrechte der Aktionäre zu entscheiden. Ein Bezugsrechtsausschluss ist jedoch nur unter bestimmten Voraussetzungen zulässig. Des Weiteren gelten folgende gesetzliche Regelungen: für die Ermächtigung zur Aktienausgabe aus dem genehmigten Kapital §§ 202 ff. AktG, Konzernabschluss 2021/22 »Konzern-Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021/2022« 54 zur Ausgabe von Wandel- oder Gewinnschuldverschreibungen § 221 AktG und zum Erwerb eigener Aktien § 71 Abs. 1 Nr. 6-8 AktG. Der Vorstand ist ferner ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats eine Veräußerung von eventuell erworbenen eigenen Aktien in anderer Weise als ganz oder teilweise über die Börse oder durch Angebot an alle Aktionäre vorzunehmen, wenn die erworbenen eigenen Aktien zu einem Preis veräußert werden, der den Börsenpreis von Aktien der Gesellschaft gleicher Ausstattung zum Zeitpunkt der Veräußerung nicht um mehr als 5 % unterschreitet. Diese Ermächtigung beschränkt sich auf insgesamt höchstens 10 % des Grundkapitals der Gesellschaft zum Zeitpunkt der Beschlussfassung der Hauptversammlung oder zum Zeitpunkt der Ausnutzung der Ermächtigung (maßgebend ist die niedrigere Grundkapitalziffer). Auf diese Begrenzung von 10 % des Grundkapitals sind diejenigen Aktien anzurechnen, die während der Laufzeit dieser Ermächtigung im Rahmen einer Kapitalerhöhung unter Ausschluss des Bezugsrechts gemäß § 186 Abs. 3 Satz 4 AktG ausgegeben werden; ferner sind auf diese Begrenzung auf 10 % des Grundkapitals diejenigen Aktien anzurechnen, die zur Bedienung von Schuldverschreibungen mit Wandel- und/oder Optionsrecht auszugeben sind, sofern die Schuldverschreibungen aufgrund einer während der Laufzeit dieser Ermächtigung geltenden Ermächtigung in entsprechender Anwendung des § 186 Abs. 3 Satz 4 AktG unter Ausschluss des Bezugsrechts ausgegeben werden. Als maßgeblicher Börsenpreis im Sinne der vorstehenden Regelung gilt der Durchschnitt des Eröffnungs- und Schlusskurses der Aktien der Gesellschaft im XETRA-Handel an der Wertpapierbörse Frankfurt am Main (oder einem an dessen Stelle tretenden funktional vergleichbaren Nachfolgesystem) während der jeweils vorangegangenen zehn Börsentage vor der Veräußerung der Aktie. Der Vorstand ist weiter ermächtigt, eigene Aktien mit Zustimmung des Aufsichtsrats ohne weiteren Hauptversammlungsbeschluss ganz oder teilweise einzuziehen. Der Vorstand wird ebenfalls ermächtigt, eigene Aktien, mit Zustimmung des Aufsichtsrats als (Teil-) Gegenleistung im Rahmen von Unternehmenszusammenschlüssen oder zum Erwerb von Unternehmen, Beteiligungen an Unternehmen oder Unternehmensteilen zu verwenden. Der Wert (Preis), zu dem die Aktien der Gesellschaft gemäß der Ermächtigung in diesem Buchstaben verwendet werden, darf den Börsenpreis von Aktien der Gesellschaft gleicher Ausstattung zum Zeitpunkt der Veräußerung nicht um mehr als 5 % unterschreiten. Als maßgeblicher Börsenpreis im Sinne der vorstehenden Regelung gilt der Durchschnitt des Eröffnungs- und Schlusskurses der Aktien der Gesellschaft im XETRA-Handel an der Wertpapierbörse Frankfurt am Main (oder einem an dessen Stelle tretenden funktional vergleichbaren Nachfolgesystem) während der jeweils vorangegangenen zehn Börsentage vor der Verwendung der Aktie. Das Bezugsrecht der Aktionäre wird im Vollzug der Maßnahmen zu vorstehenden Absätzen ausgeschlossen. Die oben genannten Ermächtigungen können ganz oder in Teilbeträgen ausgenutzt werden. 5.8 Wesentliche Vereinbarungen, die unter der Bedingung eines Kontrollwechsels infolge eines Übernahmeangebots stehen (§ 289a Abs. 1 Nr. 8 HGB) Bei der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft bestehen keine wesentlichen Vereinbarungen, die unter der Bedingung eines Kontrollwechsels infolge eines Übernahmeangebots stehen. 5.9 Entschädigungsvereinbarungen (§ 289a Abs. 1 Nr. 9 HGB) Zurzeit gibt es bei der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft keine Entschädigungsvereinbarung mit den Arbeitnehmern für den Fall eines Übernahmeangebots. Die Mitglieder des Vorstands haben ein Sonderkündigungsrecht und für den Fall der Ausübung dieses Rechts einen Entschädigungsanspruch in Form von Fortzahlung des Zieljahreseinkommens für maximal 36 Monate. 6 Erklärung der Unternehmensführung gemäß § 315 d HGB An dieser Stelle wird auf den Corporate Governance Kodex Bericht verwiesen. Vorstand und Aufsichtsrat der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft haben die Entsprechenserklärung nach § 161 AktG abgegeben und den Aktionären unter folgender Internetadresse dauerhaft zugänglich gemacht: https://bs-ag.com/investor-relations Konzernabschluss 2021/22 »Konzern-Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021/2022« 55 Der Vergütungsbericht wird auf der Internetseite der Gesellschaft veröffentlicht werden. Die Arbeitsweise von Vorstand und Aufsichtsrat lässt sich im Wesentlichen wie folgt beschreiben: Aktiengesellschaften mit Sitz in Deutschland unterliegen den Vorschriften des deutschen Aktienrechts und im Falle einer Börsennotierung gemäß § 3 Absatz 2 AktG bestimmten Regelungen des Kapitalmarktes sowie den Bestimmungen der Satzung sowie den jeweils erlassenen Geschäftsordnungen. Die gesetzlichen Organe der Gesellschaft sind der Vorstand, der Aufsichtsrat und die Hauptversammlung. Der Aufsichtsrat kann Ausschüsse bilden. Die Kompetenzen dieser Organe sind im Aktiengesetz, der Satzung sowie in der Geschäftsordnung des Vorstands geregelt. Aufgrund der Größe der Gesellschaft wurden im Geschäftsjahr 2021/2022 jedoch keine Ausschüsse gebildet. Gemäß dem Gesetz zur gleichberechtigten Teilhabe von Frauen und Männern an Führungspositionen in der Privatwirtschaft und im öffentlichen Dienst wurden die Zielgrößen und Fristen definiert. Die Quote für den Aufsichtsrat beträgt 33 % und ist durch die Bestellung von Frau Mag. Spielbüchler erfüllt. Der Frauenanteil im Vorstand wird aufgrund der Gesellschafterstellung der beiden Vorstände auf 0 % festgelegt. In der Führungsebene unter der Vorstandsebene beträgt der Frauenanteil in der B+S Banksysteme Aktiengesellschaft 20 %. München, 23. September 2022 Wilhelm Berger Peter Bauch Vorstand Vorstand 5299007PZPBNXDDWHC042021-07-012022-06-305299007PZPBNXDDWHC042020-07-012021-06-305299007PZPBNXDDWHC042019-07-012020-06-305299007PZPBNXDDWHC042022-06-305299007PZPBNXDDWHC042021-06-305299007PZPBNXDDWHC042020-06-305299007PZPBNXDDWHC042020-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember5299007PZPBNXDDWHC042020-07-012021-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember5299007PZPBNXDDWHC042021-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember5299007PZPBNXDDWHC042020-06-30ifrs-full:CapitalReserveMember5299007PZPBNXDDWHC042020-07-012021-06-30ifrs-full:CapitalReserveMember5299007PZPBNXDDWHC042021-06-30ifrs-full:CapitalReserveMember5299007PZPBNXDDWHC042020-06-30ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember5299007PZPBNXDDWHC042020-07-012021-06-30ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember5299007PZPBNXDDWHC042021-06-30ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember5299007PZPBNXDDWHC042020-06-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5299007PZPBNXDDWHC042020-07-012021-06-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5299007PZPBNXDDWHC042021-06-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5299007PZPBNXDDWHC042020-06-30ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember5299007PZPBNXDDWHC042020-07-012021-06-30ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember5299007PZPBNXDDWHC042021-06-30ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember5299007PZPBNXDDWHC042020-06-30ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember5299007PZPBNXDDWHC042020-07-012021-06-30ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember5299007PZPBNXDDWHC042021-06-30ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember5299007PZPBNXDDWHC042020-06-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5299007PZPBNXDDWHC042020-07-012021-06-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5299007PZPBNXDDWHC042021-06-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5299007PZPBNXDDWHC042020-06-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5299007PZPBNXDDWHC042020-07-012021-06-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5299007PZPBNXDDWHC042021-06-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5299007PZPBNXDDWHC042021-07-012022-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember5299007PZPBNXDDWHC042022-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember5299007PZPBNXDDWHC042021-07-012022-06-30ifrs-full:CapitalReserveMember5299007PZPBNXDDWHC042022-06-30ifrs-full:CapitalReserveMember5299007PZPBNXDDWHC042021-07-012022-06-30ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember5299007PZPBNXDDWHC042022-06-30ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember5299007PZPBNXDDWHC042021-07-012022-06-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5299007PZPBNXDDWHC042022-06-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5299007PZPBNXDDWHC042021-07-012022-06-30ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember5299007PZPBNXDDWHC042022-06-30ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember5299007PZPBNXDDWHC042021-07-012022-06-30ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember5299007PZPBNXDDWHC042022-06-30ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember5299007PZPBNXDDWHC042021-07-012022-06-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5299007PZPBNXDDWHC042022-06-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5299007PZPBNXDDWHC042021-07-012022-06-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5299007PZPBNXDDWHC042022-06-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:sharesxbrli:shares

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