AI Terminal
BRODOGRADILIŠTE Viktor Lenac d. d.
Quarterly Report • Oct 31, 2025
2166_10-q_2025-10-31_f6d2ad56-562d-4141-89de-4ffae9bd4e66.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
TROMJESEČNO MEĐUIZVJEŠĆE BRODOGRADILIŠTA VIKTOR LENAC d.d. Rijeka za razdoblje 1.1. do 30.9.2025. godine
SADRŽAJ
| UVOD | 2 |
|---|---|
| POSLOVNE AKTIVNOSTI | 3 |
| POSLOVNO OKRUŽENJE | 3 |
| POSLOVNI REZULTATI | 3 |
| INVESTICIJE I TEHNOLOŠKA OBNOVA | 5 |
| ZAŠTITA OKOLIŠA | 5 |
| RADNICI | 6 |
| ZNAČAJNIJI DOGAĐAJI PO ISTEKU IZVJEŠTAJNOG RAZDOBLJA | 6 |
| AKTIVNOSTI ISTRAŽIVANJA I RAZVOJA I BUDUĆI RAZVOJ DRUŠTVA | 6 |
| IZLOŽENOST I UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA | 6 |
| VLASNIČKA STRUKTURA I KORPORATIVNO UPRAVLJANJE | 8 |
| INFORMACIJE | 8 |
| IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE | 9 |
| IZJAVA OSOBE ODGOVORNE ZA SASTAVLJANJE TROMJESEČNIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA BRODOGRADILIŠTA VIKTOR LENAC D.D. |
10 |
| FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE 1.1. – 30.9.2025. | 11 |
| BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA RAZDOBLJE OD 1.1. – 30.9.2025. | 18 |
| Utrošene sirovine i materijal - ovisna Društva | 20 |
| KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE 1.1. – 30.9.2025. | 25 |
| BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA RAZDOBLJE OD 1.1 30.9.2025. | 32 |
UVOD
Uprava Brodogradilišta Viktor Lenac d.d. Rijeka predstavlja izvještaj Društva o ostvarenim rezultatima poslovanja za prvih šest mjeseci 2025. godine, odnosno ukupno za razdoblje siječanj – rujan 2025. godine.
Izvještaj obuhvaća konsolidirane i nekonsolidirane financijske izvještaje, te međuizvještaj poslovodstva za razdoblje siječanj – rujan 2025. godine, prema provedenim knjiženjima na datum sastavljanja Izvještaja.
Izvještajse izrađuje sukladno članku 468. i 496. Zakona o tržištu kapitala, a podnosi se javnosti putem Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (HANFA), Zagrebačke burze i Internet stranica Društva.
U konsolidirane financijske izvještaje Grupe uključeno je povezano društvo VL Steel d.o.o. Rijeka, u kojem matično društvo ima 75% udjela.
Konsolidirani i nekonsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu i primjenom Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja, u svim dijelovima izvještaja prema najboljim saznanjima stručnih službi na dan izrade izvještaja. Financijski izvještaji, kao ni konsolidirani financijski izvještaji nisu revidirani, niti je obavljen uvid od strane neovisnih revizora.
U ovom izvještaju Brodogradilište Viktor Lenac d.d. naziva se "Brodogradilište" ili "Viktor Lenac" ili "Društvo", a zajedno s povezanim društvom koristi se naziv "Grupa".
Najveći udio svojih poslovnih transakcija povezano društvo ostvaruje pružajući usluge matičnom društvu, pa utjecaj povezanog drušva u ukupnim poslovnim rezultatima Grupe nije od materijalnog značaja, slijedom čega je u međuizvještaju poslovodstva naglasak stavljen na rezultate matičnog društva.
POSLOVNE AKTIVNOSTI
POSLOVNO OKRUŽENJE
Globalna kretanja na svjetskom tržištu, kao i na svjetskom pomorskom tržištu, nisu se bitno promijenila u odnosu na prethodno razdoblje, iako dolazi do određenih oscilacija u potražnji brodskog prostora, kao i kod troškova operiranja brodovima, a što može ima� utjecaja na profitabilnost brodarskih kompanija.
U području Mediterana početkom srpnja vozarine su u blažem padu, a njegovo proglašenje kao "Emission Control Area" za sumpor, dovodi s druge strane do rasta troška goriva. Smanjenje uvoza u SAD i s �m u vezi, pad potražnje za kontejenerskim prometom pri�šće vozarine u tom segmentu, a još se veći pad bilježi na tržištu brodova za rasu� teret.
Smanjenje profitabilnos� brodarima nameće potrebu za još boljim upravljanjem troškovima, a na to dodatni utjecaj imaju i dodatni troškovi emisijskih i ekoloških regula�va.
Kriza u Crvenom moru i dalje je prisutna i �jekom čitave 2025. godine, uz nove incidente u srpnju, pa brodari sve više pribjegavaju preusmjeravanju plovidbe uz zapadnu obalu Afrike, izbjegavajući Sueski kanal i istočni Mediteran. Dulje plovidbene rute, pooštrene sigurnosne mjere i veći troškovi osiguranja dovode do povećanja vozarina, ali isto tako rezul�raju i nešto većim potrebama za remon�ma i servisima brodova, uslijed duljih plovidbi obilaznim rutama. To donosi određenu konkurentsku prednost brodogradiliš�ma u zapadnom Mediteranu, dok luke i brodogradilišta u istočnom Mediteranu bilježe pad svojih prometa.
Cjelokupna situacija djeluje dvojako, ali i neravnomjerno na brodopopravljačku djelatnost. S jedne strane regulatorni pri�sci i potražnja za povećanom efikasnošću generira dodatne poslove za brodogradilišta, prvenstveno kad je riječ o ugradnji ili održavanju sustava za smanjenje emisija, balastnih sustava ili energetski efikasnijih brodskih sustava. No s druge strane, potreba brodara za nadoknadom povećanih opera�vnih troškova, dovodi do pri�ska na cijene remonata, zah�jeva kraće i brže remonte, smanjuje opseg manje bitnih remontnih radova i donosi prednost je�inijim brodogradiliš�ma s manjim opera�vnim troškovima.
Zaposlenost Viktora Lenca je �jekom čitavog polugodišta bila na zadovoljavajućoj razini, no kako se i očekivalo, okolnos� na tržištu, kao i vlas�ta struktura poslova, dovode do manjeg broja brodova u remontu u trećem tromjesečju. Od internih razloga, najveći utjecaj na smanjenje raspoloživih remontnih kapaciteta ima planirano dokovanje putničke jahte u trajanju od više mjeseci, a na smanjene kapacitete utjecali su i radovi vezani uz ugradnju drugog novoizgrađenog pontona Doka 11.
U narednom razdoblju, osim nastavka radova na putničkoj jah� i remonata brodova predviđenih za dokove 11 i 38, Viktor Lenac računa i na brodove na kojima će se radovi odvija� samo na vezu, između kojih i na radove na brodu američke ratne mornarice USS Lewis B. Puller, koji je u rujnu s�gao u Viktor Lenac, nakon što je dovršen opsežniji remont s dokovanjem u sestrinskom brodogradilištu na Mal�.
POSLOVNI REZULTATI
U prva tri tromjesečja 2025. godine Viktor Lenac je ostvario poslovni prihod u visini 73,3 milijuna eura, od čega se gotovo 95% odnosi na osnovnu djelatnost. No, od toga se značajan dio odnosi na remont broda američke ratne mornarice USS Lewis B. Puller, koji je podugovoren i realiziran u sestrinskom brodogradilištu na Mal�, s obzirom da Viktor Lenac ne raspolaže dovoljnim dokovskim kapacitetom za brod takve veličine. Po dovršetku radova vezanih uz dokovski prostor, brod je došao u Viktor Lenac, pa se efek� projekta tek očekuju u narednim mjesecima. Ostali komercijalni projek�, na kojima su se radovi odvijali u Viktoru Lencu, ostvareni u prvih devet mjeseci 2025. godine bili su u odnosu na isto razdoblje lani veći za nešto manje od 8%.
Tome je pridonijela i činjenica da je, za razliku od prethodne godine, u 2025. godini Dok 11 vraćen u opera�vnu funkciju, a dovršetkom prve planirane faze ulaganja u taj kapitalno značajan remontni kapacitet, značajno su smanjeni obračuna� prihodi s osnova vlas��h inves�cijskih ulaganja.
Na strani troškova, zabilježen je rast izravnih troškova za oko 5%, kod kojih se najveći dio odnosi na vanjske usluge, uglavnom povezane s uslugama vezanim uz dokovske remontne radove na američkom vojnom brodu, izvršenim izvan Viktora Lenca, kao i na usluge trećih na opremanju putničke jahte. Ostali troškovi, kao i zajednički troškovi proizvodnje i opći troškovi, kretali su se u skladu sa svojom prirodom kao rela�vno fiksni troškovi, odnosno u skladu s razinom proizvodnih ak�vnos� koje su se odvijale u Viktoru Lencu.
Izuzimajući vrijednos� prihoda i rashoda povezanih s američkim brodom USS Lewis B. Puller, koji su većim dijelom prizna� odnosno tere�li treće tromjesečje, primjetan je pad ostvarenih prihoda i rashoda upravo u trećem tromjesečju 2025. godine, pa je EBITDA ostvarena u trećem tromjesečju najniža od sva tri zasebno promatrana tromjesečja. Takav rezultat je bio i očekivan i sukladan ranijim najavama, a na to je prvenstveno utjecala neraspoloživost dokovskih prostora za nove remontne poslove i to zbog dugotrajnog dokovanja putničke jahte i djelomične neraspoloživos� Doka 11 zbog operacije zamjene drugog pontona.
Prihodi osnovne djelatnos� ostvareni su slijedom remontnih radova koji su se odvijali na ukupno 44 projekta, od kojih se u listopadu nastavljaju radovi na njih šest. Od ukupnog broja brodova njih 12 se odnosi na brodove flota domaćih brodara, a 32 projekta su bila za strane naručitelje.
Ostvareni poslovni prihodi i poslovni rashodi za tri tromjesečja 2025. godine rezul�rali su ostvarenom EBITDA-om u visini 10,7 milijuna eura, što je za gotovo 10% niže od EBITDA-e ostvarene u istom razdoblju lani. Ostvarena EBITDA trećeg tromjesečja 2025. godine čini tek 16% ukupne EBITDA-e ostvarene od početka 2025. godine.
Obračunata amor�zacija za cjelokupno promatrano razdoblje 2025. godine iznosi 5,8 milijuna eura, što je za gotovo 30% ili oko 1,3 milijuna eura više nego u istom razdoblju lani, prvenstveno zbog ak�viranje dijela ranije izvršenih ulaganja u Dok 11, koji je sa svojom vrijednos� najveći generator troška amor�zacije.
U trećem tromjesečju tečaj USD pema nacionalnoj valu� se donekle stabilizira pa se u tom tromjesečju bilježi usporavanje trenda nega�vnih tečajnih razlika te one ostaju na sličnoj razini kao i koncem prvog polugodišta. Naime, slijedom projekata koji su odrađeni ili u �jeku za američku ratnu mornaricu i koji se realiziraju u valu� USD, Viktor Lenac bilježi značajnije razine potraživanja ili novčanih sredstava u USD pa pad tečaja USD rezul�ra nega�vnih tečajnim razlikama koje su do konca rujna iznosile oko milijun eura, no one još uvijek u većem dijelu ne predstavljaju efek�vne odnosno konačne nega�vne tečajne razlike. Većih zaduženja ni� financijskih ulaganja Viktor Lenac nema, zbog čega ostali financijski prihodi i rashodi nisu materijalno značajni.
Po uračunavanju svih prihoda i rashoda, koncem rujna 2025. godine ostvarena je dobit prije oporezivanja u visini 3,9 milijuna eura, a po uračunavanju poreza na dobit po efek�vnoj stopi od 18%, proizlazi neto dobit u visini 3,2 milijuna eura.
Ovisno društvo VL Steel d.o.o. je ostvarilo neto gubitak u visini od 267 �suća eura, pa je konsolidirana dobit nakon uračunavanja poreza na dobit Grupe smanjena za taj iznos, što u konačnici nema veći utjecaj na ukupne rezultate Grupe i pozicije imovine i obveza.
U odnosu na početna stanja u bilanci, do konca rujna 2025. godine smanjena je visina dugotrajne materijalne imovine zbog obračunate amor�zacije koja je viša u odnosu na izvršena nova ulaganja. Kratkotrajna imovina je povećana i to na pozicijama potraživanja od kupaca i ostalih potraživanjima, što se u najvećoj mjeri odnosi na predujmove stranim dobavljačima za projekte u �jeku. Također su povećani i obračuna� prihodi, a slijedom onih projekata kojih su koncem rujna i dalje u �jeku, a radovi koji su bili izvršeni još nisu bili fakturirani klijen�ma. Na strani pasive, osim povećanja kapitala i rezervi slijedom ostvarene dobi�, značajnije su povećane obveze prema dobavljačima. Veći dio �h obveza nije bio dospio, a dijelom je došlo i do manje odgode u plaćanju obveza, zbog neusklađene ročnos� potraživanja i obveza, kao i zbog namjenski rezerviranih sredstava za određene unaprijed definirane obveze. Na drugim pozicijama obveza nije bilo značajnijih promjena.
Globalna kretanja na svjetskom tržištu, kao i na svjetskom pomorskom tržištu, nisu se bitno promijenila u odnosu na prethodno razdoblje, tako da ne postoje značajniji niti pozitivni niti negativni utjecaji na zaposlenost i poslovanje Viktora Lenca.
Pod utjecajem krize u Crvenom moru, koja je i dalje prisutna i tijekom čitavog prvog polugodišta 2025. godine, uz nove incidente u srpnju, brodari sve više pribjegavaju preusmjeravanju plovidbe uz zapadnu obalu Afrike, izbjegavajući Sueski kanal i istočni Mediteran. Dulje plovidbene rute, pooštrene sigurnosne mjere i veći troškovi osiguranja dovode do povećanja vozarina, ali isto tako rezultiraju i nešto većim potrebama za remontima i servisima brodova, uslijed duljih plovidbi obilaznim rutama. To donosi određenu konkurentsku prednost brodogradilištima u zapadnom Mediteranu, dok luke i brodogradilišta u istočnom Mediteranu bilježe pad svojih prometa.
Ipak, iako je smanjen broj brodova u području dohvata Viktora Lenca, zbog njegove glavne orijentiranosti na klijente čije su plovidbene aktivnosti uglavnom usmjerene na područje Mediterana, Viktor Lenac nije zabilježio značajniji pad svojih aktivnosti, kao posljedicu geopolitičkih zbivanja. Zaposlenost je tijekom čitavog polugodišta bila na zadovoljavajućoj razini. Manja zaposlenost, odnosno manji broj brodova u remontu očekuje se u ovom tekućem, odnosno trećem tromjesečju. To je prvenstveno zbog zauzetosti srednjeg doka duljim dokovanjem putničke jahte, te planiranim radovima na obnovi Doka 11, s obzirom da je ugradnja drugog novoizgrađenog pontona, ranije bila odgođena za ovogodišnje ljetne mjesece, prikladne za taj manevar, a stoga su protekli mjeseci iskorišteni za njegovu uposlenost brodovima u remontu.
U narednom razdoblju, osim nastavka radova na putničkoj jahti i remonata brodova predviđenih za manji dok i radove na vezu, očekuje se i dolazak broda američke ratne mornarice USS Lewis B. Puller, na kojemu će se u Viktoru Lencu odvijati radovi na vezu, nakon što se završi dokovanje broda, koje je trenutno u tijeku u sestrinskom brodogradilištu na Malti, a s obzirom da Viktor Lenac nema za to adekvatan dokovski kapacitet.
INVESTICIJE I TEHNOLOŠKA OBNOVA
Ulaganja u investicije i tehnološku obnovu značajno su smanjena u odnosu na prethodne dvije godine, dovršetkom planiranih ulaganja u prvoj fazi obnove Doka 11. Ipak, obnova čelične strukture pontona i tornjeva doka, nastavljena je i tijekom 2025. godine, iako u značajno manjem opsegu. Kako je i najavljeno, u trećem tromjesečju 2025. godine izvršena je zamjena odnosno ugradnja drugog novoizgrađenog pontona Doka 11. Nastavak daljnjih ulaganja u Dok 11 u izmjenu čelične strukture starijih neobnovljenih pozicija pontona i tornjeva doka, i time daljnje povećanje njegove nosivosti, ovisit će o raspoloživim kapacitetima i financijskim sredstvima, uvijek vodeći računa o uravnoteženosti komercijalnih potreba i operativnosti doka u svrhu ostvarivanja prihoda dokovanjem brodova.
Ulaganje u razne proizvodne alate i opremu Viktor Lenac provodi redovito, već prema potrebama proizvodnih i drugih poslovnih aktivnosti, vodeći računa i o tome da sva nova oprema bude energetski učinkovitija, a time i okolišno prihvatljivija.
Ukupna ulaganja u vlastite investicijske projekte i nabavu raznih proizvodnih alata i opreme tijekom 2025. godine iznosila su 2,9 milijuna eura.
ZAŠTITA OKOLIŠA
Briga o okolišu je u fokusu poslovanja Viktora Lenca već dugi niz godina i temelji se na načelima održivog razvoja i društveno odgovornog poslovanja. Svjestan svog utjecaja na okoliš, Viktor Lenac usmjerava svoje poslovanje prema modelu koji osigurava ravnotežu između gospodarskih ciljeva, društvene odgovornosti i zaštite okoliša. U gospodarenju otpadom, koji nastaje u vlastitom proizvodnom procesu ili se prihvaća s brodova, prvenstveno se razmatra mogućnost ponovne upotrebe materijala ili recikliranje, s ciljem nalaženja rješenja i poticanja kružnog gospodarstva.
Viktor Lenac provodi trajni program praćenja utjecaja proizvodnih aktivnosti na okoliš – stanja vode, mora, buke i zraka, što predstavlja osnovu za provođenje preventivnih i korektivnih radnji unutar tehnološkog procesa. Programi monitoringa provode se u suradnji sa Zavodom za javno zdravstvo Primorsko-goranske županije. Trenutni podaci (satne
vrijednosti) s mjernih postaja su dostupni javnosti putem interneta na stranicama Nastavnog zavoda za javno zdravstvo Primorsko - goranske županije.
Sve emisije štetnih plinova, koji nastaju u proizvodnoj aktivnosti Viktora Lenca ispod su zakonom propisanih graničnih vrijednosti.
RADNICI
Na dan 30. rujna 2025. godine Viktor Lenac broji 284 radnika ili sedamnaest radnika manje nego koncem prethodne godine. Društvo VL Steel d.o.o. broji 82 radnika.
Prosječna mjesečna neto plaća isplaćena radnicima Viktora Lenca za devet mjeseci 2025. godine iznosila je 1.715 eura. Prosječna neto plaća za mjesec rujan 2025. godine iznosila je 1.714 eura, dok je medijalna plaća za isti mjesec iznosila 1.611 eura. Pored redovitih isplata plaća, Viktor Lenac svojim radnicima redovito isplaćuje i sva materijalna prava u vidu neoporezivih naknada, potpora i prigodnih nagrada utvrđenih Kolektivnim ugovorom.
ZNAČAJNIJI DOGAĐAJI PO ISTEKU IZVJEŠTAJNOG RAZDOBLJA
Svi značajniji događaji redovito se objavljuju putem Zagrebačke burze i na stranicama Društva.
AKTIVNOSTI ISTRAŽIVANJA I RAZVOJA I BUDUĆI RAZVOJ DRUŠTVA
U planovima razvoja organizacijskih i poslovnih procesa Viktora Lenca jest uvođenje sustava upravljanja zaštitom okoliša prema normi ISO 14001. Odrednice navedenog sustava već su u velikom dijelu uključene u postojeći Sustav upravljanja kvalitetom, a njihovim izdvajanjem u zasebno certificirane sustave, Društvo će dati poseban naglasak na razvoj organizacije i poboljšanje procesa koji su predmet navedenog sustava.
Osim toga, Društvo je započelo pripremu sukladno odredbama o izvještavanju o korporativnoj održivosti sukladno ESG prinicipima i ESRS standardima izvještavanja. Iako je izvjesno da će prijedlozi EU u smislu smanjenja broja obveznika izvještavanja sukladno ESRS standardima s obzirom na njihovu veličinu, utjecati i na izuzimanje Društva iz obveze nefinancijskog izvještavanja, Društvo će i dalje u sklopu svojih godišnjih i ispodgodišnjih izvještaja, objavljivati i ključne nefinancijske podatke kako bi zainteresirana javnost imala uvid u cjelokupno poslovanje Društva.
IZLOŽENOST I UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA
Aktivnosti kojima se Društvo bavi izlažu ga raznim financijskim rizicima, uključujući učinke promjene tržišnih cijena, promjene deviznog tečaja, rizik likvidnosti te kreditni rizik. Društvo ne koristi derivacijske financijske instrumente kao aktivnu zaštitu od izloženosti financijskom riziku. Naime, obrtaj poslova, potraživanja i obveza, kao i vremenski protok između ugovaranja i realizacije poslova je relativno brz, što umanjuje moguće posljedice financijskih rizika.
Tržišni i operativni rizici
Na poslovanje Viktora Lenca mogu utjecati poremećaji na tržištu na kojem se ostvaruju njegovi prihodi, prvenstveno u smislu oscilacija u zaposlenosti, kao posljedica globalnih tržišnih kretanja na svjetskom pomorskom tržištu. Tržišna kretanja pod utjecajem su čimbenika koji utječu na globalnu svjetsku ekonomiju, a koja određuju odnos ponude i potražnje za brodskim prostorom, ali i razine cijena, poput pogonskih goriva. To sve utječe i na vozarine i financijsku snagu brodara te njihove potrebe za brodograđevnim i remontnim aktivnostima, a u konačnici i na remontno tržište u okruženju Viktora Lenca.
S druge strane, operativni i tržišni rizici prisutni su i na strani resursa za realizaciju osnovne djelatnosti, najviše kod njihove raspoloživosti i cijena. Kad je riječ o radnoj snazi - resursu koji za Viktor Lenac ima najveći značaj, rast cijena i nedostatnost kvalitetnih stručnih radnika prisutni su već niz godina, dovodeći do sve veće potrebe za uvozom radne snage. Dodatno, inflatorni pritisci i krizna zbivanja u okruženju i dalje utječu na cijene rada i pritiske za njen rast. Poremećaji cijena i opskrbnih lanaca, koji mogu biti prisutni kod energenata, sirovina, materijala i razne opreme potrebne za ugradnju u brodove, mogu imati manji i ograničeni utjecaj na izvršenje ugovornih obveza Viktora Lenca, a k tome, budući su uglavnom globalnog karaktera, slično utječu i kod konkurenata. Takvi se rizici ne ocjenjuju značajnijima i stoga jer se odnose na stavke koje u strukturi resursa imaju manji udio.
Valutni rizik
Najveći dio prihoda od prodaje usluga Viktor Lenac ostvaruje na inozemnom tržištu i to uglavnom u eurima, koji od 1. siječnja 2023. godine predstavljaju i nacionalnu valutu. U odnosima s poslovima za US Navy poslovi se uglavnom ugovaraju u USD, pa kretanje u tečaju USD u odnosu na eure može imati utjecaj na rezultate poslovanja. Ipak, zbog relativno brzog obrtaja potraživanja i stranog novca, valutni rizik uglavnom nije materijalno značajan, pa Viktor Lenac ne provodi aktivnu zaštitu od rizika tečajnih razlika. S druge strane, obveze koje Viktor Lenac ima nisu izložene značajnom valutnom riziku, budući je većina tih obveza izražena u eurima. U slučaju procjene većeg rizika, primarno zbog odnosa USD prema domaćoj valuti, Viktor Lenac će razmotriti korištenje instrumenata zaštite od negativnih tečajnih rizika. Trenutno su negativne tečajne razlike nešto izraženije, zbog pada tečaja USD u odnosu na domaću valutu, a Viktor Lenac bilježi određenu višu razinu potraživanja i novčanih sredstava u toj valuti. Međutim, od ukupno iskazanih negativnih tečajnih razlika na dan 30.9.2025. godine, veći dio nije još uvijek zaista i realiziran, pa je moguće da će u konačnici biti i niže nego trenutno iskazane.
Kamatni rizik
Viktor Lenac, osim manje razine povremeno slobodnih novčanih sredstava rasploživih za oročenja na kraće rokove, nema značajne kamatonosne imovine pa time niti imovine podložne utjecaju izmjene kamatnih stopa. Na strani obveza, kreditne obveze su gotovo u cijelosti otplaćene, pa je stoga rizik promjene kamatnih stopa na preostele obveze po financijskom leasingu i manjem dugoročnom kreditu materijalno bez značaja. Kratkoročni krediti i pozajmice poslovnih banaka dogovaraju se i koriste eventualno prema potrebi, za potrebe financiranja većih projekata, a kako imaju brži obrtaj, ne nose stoga značajniji rizik promjene kamatnih stopa.
Provedena ulaganja u dugotrajnu imovinu realizirana su vlastitim obrtnim sredstvima, a očekuje se da će akumulirana sredstva tekućeg poslovanja, kao i poslovanja u narednim razdobljima biti dovoljna da se ulaganja nastave bez potrebe za zaduživanjem.
Kreditni rizik
Kreditni rizik odnosi se na rizik neispunjenja ugovornih obveza drugih ugovornih strana koja bi mogli proizvesti financijski gubitak, prvenstveno kod potraživanja od kupaca. Kod ugovaranja poslova Viktor Lenac primjenjuje različite uvjete plaćanja ovisno o procjeni financijske sposobnosti klijenata. Kod većeg rizika naplate potraživanja za izvršene radove, s klijentima se nastoji ugovoriti plaćanje u cijelosti prije primopredaje posla. Garancije i drugi instrumenti osiguranja plaćanja nisu uobičajeni kod standardnih remontnih poslova, no Viktoru Lencu za naplatu potraživanja stoji na raspolaganju zaustavljanje broda u bilo kojoj luci sukladno pomorskoj regulativi. Potraživanja od kupaca odnose se na veći broj kupaca, pa je time i rizik ne naplate disperziran. Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca činimanje od 1% ukupnog prometa, što kreditni rizik čini niskim. Druge značajnije koncentracije kreditnog rizika Viktor Lenac nema.
Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti i rizik novčanog tijeka, osim s kreditnim rizikom povezani su i s rizikom tržišta, odnosno oscilacijama u zaposlenosti kapaciteta Viktora Lenca. Viktor Lenac upravlja rizikom likvidnosti neprekidnim praćenjem predviđenih i stvarnih novčanih tokova. Za veće projekte koji mogu imati značajniji utjecaj na odljeve, posebno u pripremnoj fazi projekata kada izostaju priljevi klijenata, Viktor Lenac poseže, u slučaju potrebe, za projektnim financiranjem putem kratkoročnih kredita.
VLASNIČKA STRUKTURA I KORPORATIVNO UPRAVLJANJE
Temeljni kapital Društva iznosi 22.315.014 eura, a podijeljen je na 16.813.247 nematerijaliziranih redovnih dionica na ime, bez nominalne vrijednosti dionice. Sve dionice Društva uvrštene su na redovito tržište Zagrebačke burze.
LEI oznaka Društva je 74780060BA4DPK8V1P23, matična država članica je Republika Hrvatska, ISIN oznaka vrijednosnog papira je HRVLENRB0001, dok je oznaka vrijednosnice VLEN. Društvo je imatelj ukupno 825.187 dionica što čini 4,91% temeljnog kapitala Društva.
Društvo u bitnome primjenjuje pravila korporativnog upravljanja sukladno Kodeksu korporativnog upravljanja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (HANFA-e) i Zagrebačke burze.
Sve informacije od važnosti za javnost objavljuju se putem Zagrebačke burze, Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (HANFA) i na stranicama Društva.
% udjela u temeljnom kapitalu na dan 30.9.2025
INFORMACIJE
Nadzorni odbor
Antonio Palumbo, predsjednik Nadzornog odbora Antonietta Capodanno, član Nadzornog odbora Robert Rogić, član Nadzornog odbora, predstavnik radnika
Uprava
Sandra Uzelac, predsjednik Uprave Luka Hrboka, član Uprave Francesco Ciaramella, član Uprave
Uže poslovodstvo
Bojan Kavazović, direktor marketinga i prodaje Filip Gajski, direktor proizvodnje
Kontakt podaci Brodogradilište Viktor Lenac d.d. Martinšćica 8, Kostrena
51000 Rijeka telefon: +385 51 40 55 55 telefax: +385 51 21 71 75 email: [email protected]
http: //www.lenac.hr
IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
Uprava Brodogradilišta Viktor Lenac d.d. Rijeka odgovorna je za istiniti i fer prikaz imovine i financijskog položaja Društva i Grupe na dan 30. rujna 2025. godine i rezultate poslovanja za prvih devet mjeseci 2025. godine, predstavljene Financijskim izvještajima Brodogradilišta Viktor Lenac d.d., osnosno Konsolidiranim financijskim izvještajima Grupe, koju čine matično društvo Brodogradilište Viktor Lenac d.d. Rijeka i povezano društvo VL Steel d.o.o. Rijeka, sastavljenim za razdoblje 1. siječnja 2025. do 30. rujna 2025. godine. Financijski izvještaji i Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su, temeljem Zakona o računovodstvu i u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja i relevantnim zakonskim propisima Republike Hrvatske.
Uprava matičnog društva ovu Izjavu daje u svezi obveze tromjesečnog izvještavanja, sukladno članku 468. i članku 496. Zakona o tržištu kapitala.
Prema najboljim saznanjima i vjerodostojnim spoznajama izjavljujem:
- Skraćeni set tromjesečnih konsolidiranih financijskih izvještaja Grupe i financijskih izvještaja Društva daje cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, gubitaka i dobitaka, te financijskog položaja i poslovanja Grupe i Društva u svim materijalno značajnim aspektima
- U financijskim izvještajima nema značajnijih pogrešnih prikazivanja niti izbjegavanja potrebnih prikazivanja. Nije bilo nepravilnosti koje bi značajnije utjecale na financijske izvještaje ili u kojima je sudjelovao menadžment ili zaposlenici sa značajnim ulogama u računovodstvenom sustavu i sustavu internih kontrola
- Sve poslovne promjene u poslovnim knjigama učinjene su temeljem vjerodostojne dokumentacije
- Potvrđujem potpunost informacija koje smo osigurali u svezi s utvrđivanjem povezanih stranaka
- Grupa je u svim odrednicama ispunila ugovorne obveze, a koje bi mogle imati značajan učinak na financijske izvještaje u slučajevima neispunjavanja.
- Nije bilo nepoštivanja propisa nadležnih organa, koja bi mogla značajnije utjecati na financijske izvještaje
- Ne planiramo i ne namjeravamo značajnije mijenjati knjigovodstvene vrijednosti ili razvrstavati imovinu i obveze prikazane u financijskim izvještajima
- Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Grupe, te stoga i za poduzimanje razumnih mjera sprečavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nezakonitosti
- Grupa ima dovoljne dokaze o vlasništvu ukupne imovine kao i dokaze o upisanim pravima vlasništva i hipotekarnim pravima na istoj.
Također izjavljujem da izvještaj poslovodstva, sastavljen za razdoblje od 1. siječnja do 30. rujna 2025. godine (međuizviještaj poslovodstva), sadrži istiniti prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja matičnog društva i povezanog društava uključenog u konsolidirane izvještaje Grupe na dan izrade izvještaja te su opisani najznačajniji rizici i neizvjesnosti kojima je Grupa izložena. Financijski izvještaji su nerevidirani, ali su i Revizijski odbor i Nadzorni odbor izvršili uvid u financijske izvještaje i o njima raspravljali.
Sandra Uzelac, predsjednik Uprave
Luka Hrboka, član Uprave
Francesco Ciaramella, član Uprave
IZJAVA OSOBE ODGOVORNE ZA SASTAVLJANJE TROMJESEČNIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA BRODOGRADILIŠTA VIKTOR LENAC D.D.
Izjavljujem da je skraćeni set tromjesečnih financijskih izvještaja Brodogradilišta Viktor Lenac d.d. Rijeka, kao i skraćeni set tromjesečnih konsolidiranih financijskih izvještaja Grupe, za razdoblje od 1.1.2025. do 30.9.2025. godine, sastavljen uz primjenu Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja. Financijski izvještaji su također u skladu s hrvatskim Zakonom o računovodstvu važećim na dan izdavanja ovih financijskih izvještaja.
Financijski izvještaji su nerevidirani, ali su i Revizijski odbor i Nadzorni odbor izvršili uvid u financijske izvještaje i o njima raspravljali.
Divna Pjevalica, voditelj računovodstva
Pjeroli ca
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE 1.1. – 30.9.2025.
| Prilog 1. | OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Razdoblje izvještavanja: | 1.1.2025 | do | 30.9.2025 | ||
| Godina: | 2025 | ||||
| Kvartal: | 3 | ||||
| Tromjesečni financijski izvještaji | |||||
| Matični broj (MB): | 03333710 | Oznaka matične države članice izdavatelja: |
RH | ||
| Matični broj subjekta (MBS): |
040000358 | ||||
| Osobni identifikacijski broj (OIB): |
27531244647 | LEI: | 74780060BA4DPK8V1P23 | ||
| Šifra ustanove: |
1736 | ||||
| Tvrtka izdavatelja: | Brodogradilište Viktor Lenac d.d. | ||||
| Poštanski broj i mjesto: | 51221 | Kostrena | |||
| Ulica i kućni broj: | Martinšćica 8 | ||||
| Adresa e-pošte: | [email protected] | ||||
| Internet adresa: | www.lenac.hr | ||||
| Broj zaposlenih (krajem izvještajnog razdoblja): |
284 | ||||
| Konsolidirani izvještaj: | KN | (KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano) | KN | KD | |
| Revidirano: | RN | (RN-nije revidirano/RD-revidirano) | RN | RD | |
| Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI): | Sjedište: | MB: | |||
| Da Ne |
|||||
| Knjigovodstveni servis: | Ne | (Da/Ne) | (tvrtka knjigovodstvenog servisa) | ||
| Osoba za kontakt: | Divna Pjevalica/Sandra Uzelac | ||||
| Telefon: | (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) 051405616 |
||||
| Adresa e-pošte: | [email protected] | ||||
| Revizorsko društvo: | (tvrtka revizorskog društva) | ||||
| Ovlašteni revizor: | (ime i prezime) |
BILANCA stanje na dan 30.9.2025.
| u eurima | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP | Zadnji dan prethodne | Na izvještajni datum |
| oznaka | poslovne godine | tekućeg razdoblja | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| AKTIVA A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL |
001 | 0 | 0 |
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) | 002 | 47.230.972 | 44.318.078 |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) | 003 | 497.657 | 507.707 |
| 1. Izdaci za razvoj | 004 | 0 | 0 |
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava | 005 | 497.657 | 443.133 |
| 3. Goodwill | 006 | 0 | 0 |
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 007 | 0 | 0 |
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 008 | 0 | 64.574 |
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 009 | 0 | 0 |
| II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) | 010 | 46.684.757 | 43.761.813 |
| 1. Zemljište | 011 | 736.039 | 736.039 |
| 2. Građevinski objekti | 012 | 537.382 | 507.447 |
| 3. Postrojenja i oprema | 013 | 33.653.951 | 28.248.805 |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 014 | 394.687 | 637.910 |
| 5. Biološka imovina | 015 | 0 | 0 |
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 016 | 0 | 0 |
| 7. Materijalna imovina u pripremi | 017 | 11.096.292 | 13.365.206 |
| 8. Ostala materijalna imovina | 018 | 0 | 0 |
| 9. Ulaganje u nekretnine | 019 | 266.406 | 266.406 |
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) | 020 | 34.484 | 34.484 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 021 | 1.991 | 1.991 |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 022 | 0 | 0 |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 023 | 0 | 0 |
| 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 024 | 0 | 0 |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 025 | 0 | 0 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom 7. Ulaganja u vrijednosne papire |
026 027 |
0 19.493 |
0 19.493 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 028 | 13.000 | 13.000 |
| 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 029 | 0 | 0 |
| 10. Ostala dugotrajna financijska imovina | 030 | 0 | 0 |
| IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) | 031 | 0 | 0 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 032 | 0 | 0 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 033 | 0 | 0 |
| 3. Potraživanja od kupaca | 034 | 0 | 0 |
| 4. Ostala potraživanja | 035 | 0 | 0 |
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 036 | 14.074 | 14.074 |
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) | 037 | 27.779.290 | 32.658.864 |
| I. ZALIHE (AOP 039 do 045) | 038 | 4.697.906 | 4.251.500 |
| 1. Sirovine i materijal | 039 | 4.697.906 | 4.251.500 |
| 2. Proizvodnja u tijeku | 040 | 0 | 0 |
| 3. Gotovi proizvodi | 041 | 0 | 0 |
| 4. Trgovačka roba | 042 | 0 | 0 |
| 5. Predujmovi za zalihe | 043 | 0 | 0 |
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 044 | 0 | 0 |
| 7. Biološka imovina | 045 | 0 | 0 |
| II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) | 046 | 12.085.456 | 16.504.269 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 047 | 5.145 | 0 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 048 | 0 | 0 |
| 3. Potraživanja od kupaca | 049 | 5.087.301 | 7.255.381 |
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 050 | 42.165 | 36.067 |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 051 | 1.173.005 | 1.650.181 |
| 6. Ostala potraživanja | 052 | 5.777.840 | 7.562.640 |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) | 053 | 0 | 0 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe |
054 055 |
0 0 |
0 0 |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 056 | 0 | 0 |
| 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 057 | 0 | 0 |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 058 | 0 | 0 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 059 | 0 | 0 |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 060 | 0 | 0 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 061 | 0 | 0 |
| 0 | |||
| 9. Ostala financijska imovina | 062 | 0 | |
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 063 | 10.995.928 | 11.903.095 |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) |
064 065 |
2.692.644 77.702.906 |
7.695.901 84.672.843 |
BILANCA stanje na dan 30.9.2025.
| u eurima | ||||
|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP | Zadnji dan prethodne | Na izvještajni datum tekućeg | |
| oznaka | poslovne godine | razdoblja | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| PASIVA | ||||
| A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+081+084+087) | 067 | 55.294.410 | 58.506.026 | |
| I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 068 | 22.315.014 | 22.315.014 | |
| II. KAPITALNE REZERVE | 069 | 0 | 0 | |
| III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) | 070 | 27.564.323 | 32.979.396 | |
| 1. Zakonske rezerve | 071 | 1.115.751 | 1.115.751 | |
| 2. Rezerve za vlastite dionice | 072 | 1.664.344 | 1.664.344 | |
| 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | 073 | -1.069.185 | -1.069.185 | |
| 4. Statutarne rezerve | 074 | 0 | 0 | |
| 5. Ostale rezerve | 075 | 25.853.413 | 31.268.486 | |
| IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE | 076 | 0 | 0 | |
| V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI (AOP 078 do 080) | 077 | 0 | 0 | |
| 1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju | 078 | 0 | 0 | |
| 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova | 079 | 0 | 0 | |
| 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 080 | 0 | 0 | |
| 4. Ostale rezerve fer vrijednosti | 081 | 0 | 0 | |
| 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 082 | 0 | 0 | |
| VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 082-083) | 083 | 0 | 0 | |
| 1. Zadržana dobit | 084 | 0 | 0 | |
| 2. Preneseni gubitak | 085 | 0 | 0 | |
| VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 085-086) | 086 | 5.415.073 | 3.211.616 | |
| 1. Dobit poslovne godine | 087 | 5.415.073 | 3.211.616 | |
| 2. Gubitak poslovne godine | 088 | 0 | 0 | |
| VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES | 089 | 0 | 0 | |
| B) REZERVIRANJA (AOP 089 do 094) | 090 | 2.056.767 | 1.690.691 | |
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 091 | 366.076 | 0 | |
| 2. Rezerviranja za porezne obveze | 092 | 0 | 0 | |
| 3. Rezerviranja za započete sudske sporove | 093 | 1.690.691 | 1.690.691 | |
| 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 094 | 0 | 0 | |
| 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 095 | 0 | 0 | |
| 6. Druga rezerviranja | 096 | 0 | 0 | |
| C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 096 do 106) | 097 | 706.398 | 706.001 | |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 098 | 0 | 0 | |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 099 | 0 | 0 | |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 100 | 0 | 0 | |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom | 101 | 0 | 0 | |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 102 | 1.305 | 1.305 | |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 103 | 150.151 | 149.754 | |
| 7. Obveze za predujmove | 104 | 0 | 0 | |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 105 | 0 | 0 | |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 106 | 0 | 0 | |
| 10. Ostale dugoročne obveze | 107 | 552.322 | 552.322 | |
| 11. Odgođena porezna obveza | 108 | 2.620 | 2.620 | |
| D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 108 do 121) | 109 | 11.196.737 | 13.165.744 | |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 110 | 0 | 26.671 | |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 111 | 0 | 0 | |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 112 | 0 | 0 | |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom | 113 | 0 | 0 | |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 114 | 0 | 0 | |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 115 | 666.751 | 28.562 | |
| 7. Obveze za predujmove | 116 | 436.946 | 0 | |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 117 | 8.317.426 | 11.899.996 | |
| 118 | 0 | 0 | ||
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 545.574 | |||
| 10. Obveze prema zaposlenicima | 119 | 537.580 | ||
| 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja | 120 | 611.441 | 339.034 | |
| 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu | 121 | 0 | 0 | |
| 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | 122 | 0 | 0 | |
| 14. Ostale kratkoročne obveze | 123 | 626.593 | 325.907 | |
| E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+088+095+107+122) |
124 125 |
8.448.594 77.702.906 |
10.604.381 84.672.843 |
RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 1.1.2025. do 30.9.2025.
| u eurima Tekuće razdoblje |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Kumulativ | Isto razdoblje prethodne godine Tromjesečje |
Kumulativ | Tromjesečje |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) | 001 | 73.339.675 | 20.154.861 | 73.307.085 | 24.427.887 |
| 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe | 002 | 5.160 | 700 | 2.230 | 0 |
| 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) | 003 | 53.420.253 | 16.617.415 | 69.840.210 | 22.388.753 |
| 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga | 004 | 15.577.850 | 2.951.151 | 2.268.914 | 1.741.449 |
| 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe | 005 | 6.672 | 3.341 | 22.124 | 6.411 |
| 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) | 006 | 4.329.740 | 582.254 | 1.173.607 | 291.274 |
| II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029) | 007 | 66.018.802 | 18.813.178 | 68.396.855 | 24.668.660 |
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 008 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 012) | 009 | 52.612.187 | 14.374.958 | 53.624.750 | 19.775.556 |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 010 | 12.259.403 | 3.354.981 | 7.462.103 | 2.639.356 |
| b) Troškovi prodane robe | 011 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| c) Ostali vanjski troškovi | 012 | 40.352.784 | 11.019.977 | 46.162.647 | 17.136.200 |
| 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) | 013 | 7.693.807 | 2.618.356 | 7.922.706 | 2.682.281 |
| a) Neto plaće i nadnice | 014 | 4.742.508 | 1.583.729 | 4.919.177 | 1.656.837 |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća c) Doprinosi na plaće |
015 016 |
1.874.100 1.077.199 |
661.300 373.327 |
1.903.875 1.099.654 |
652.505 372.939 |
| 4. Amortizacija | 017 | 4.508.124 | 1.482.719 | 5.841.108 | 1.950.720 |
| 5. Ostali troškovi | 018 | 940.552 | 333.652 | 982.977 | 259.437 |
| 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021) | 019 | 50.000 | 0 | 5.553 | 5.553 |
| a) dugotrajne imovine osim financijske imovine | 020 | 0 | 0 | 5.553 | 5.553 |
| b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine | 021 | 50.000 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028) | 022 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 023 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b) Rezerviranja za porezne obveze | 024 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| c) Rezerviranja za započete sudske sporove | 025 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 026 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 027 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| f) Druga rezerviranja | 028 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Ostali poslovni rashodi | 029 | 214.132 | 3.493 | 19.761 | -4.887 |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) | 030 | 136.170 | -358.554 | 60.875 | 23.606 |
| 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 031 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima |
032 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe |
033 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe | 034 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe |
035 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova | 036 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Ostali prihodi s osnove kamata | 037 | 99.732 | 20.728 | 59.982 | 23.606 |
| 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi | 038 | 35.620 | -379.282 | 0 | 0 |
| 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 039 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Ostali financijski prihodi | 040 | 818 | 0 | 893 | 0 |
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048) | 041 | 20.523 | 6.706 | 1.054.500 | 27.590 |
| 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 042 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 043 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi | 044 | 20.523 | 6.706 | 9.910 | 2.590 |
| 4. Tečajne razlike i drugi rashodi | 045 | 0 | 0 | 1.044.590 | 25.000 |
| 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 046 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) | 047 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Ostali financijski rashodi | 048 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM | 049 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 050 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM | 051 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 052 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050) | 053 | 73.475.845 | 19.796.307 | 73.367.960 | 24.451.493 |
| X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052) | 054 | 66.039.325 | 18.819.884 | 69.451.355 | 24.696.250 |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) | 055 | 7.436.520 | 976.423 | 3.916.605 | -244.757 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054) | 056 | 7.436.520 | 976.423 | 3.916.605 | 0 |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) | 057 | 0 | 0 | 0 | -244.757 |
RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 1.1.2025. do 30.9.2025.
| u eurima Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
||||
| 1 | 2 | Kumulativ 3 |
Tromjesečje 4 |
Kumulativ 5 |
Tromjesečje 6 |
| XII. POREZ NA DOBIT | 058 | 1.338.573 | 175.755 | 704.989 | -44.056 |
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059) | 059 | 6.097.947 | 800.668 | 3.211.616 | -200.701 |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059) | 060 | 6.097.947 | 800.668 | 3.211.616 | 0 |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055) | 061 | 0 | 0 | 0 | -200.701 |
| PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) | |||||
| XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE | |||||
| OPOREZIVANJA (AOP 063-064) | 062 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 063 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 064 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA | 065 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065) | 066 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062) | 067 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje) | |||||
| XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062) | 068 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068) | 069 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068) | 070 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065) | 071 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071) | 072 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 068-071) | 073 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068) | 074 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) | |||||
| XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077) | 075 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 076 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 077 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||||
| I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 078 | 6.097.947 | 800.668 | 3.211.616 | -200.701 |
| II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 80 + 87) | 079 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 081 do 085) | 080 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu |
081 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| sveobuhvatnu dobit 3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati |
082 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| promjenama kreditnog rizika obveze | 083 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 084 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane | 085 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane | 086 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 088 do 095) | 087 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 088 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
089 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova | 090 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 091 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih | 092 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| sudjelujućim interesom | |||||
| 6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije | 093 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora | 094 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak | 095 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak | 096 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 080+087 - 086 - 096) | 097 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097) | 098 | 6.097.947 | 800.668 | 3.211.616 | -200.701 |
| DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj) | |||||
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101) | 099 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 101 | 0 | 0 | 0 | 0 |
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU – Indirektna metoda u razdoblju 1.1.2025. do 30.9.2025.
| AOP Isto razdoblje prethodne Naziv pozicije Tekuće razdoblje oznaka godine 1 2 3 4 Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti 7.436.520 3.916.605 1. Dobit prije oporezivanja 001 2. Usklađenja (AOP 003 do 010): 3.863.549 815.380 002 4.508.124 5.841.108 a) Amortizacija 003 -2.049 b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 004 50.000 8.353 c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine 005 -100.550 -60.875 d) Prihodi od kamata i dividendi 006 20.523 9.910 e) Rashodi od kamata 007 f) Rezerviranja -344.464 -366.076 008 4.689 -1.064.563 g) Tečajne razlike (nerealizirane) 009 -272.724 -3.552.459 h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke 010 11.300.069 4.731.985 I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002) 011 2.111.675 260.025 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) 012 2.893.842 3.105.805 a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza 013 -2.736.465 -3.292.186 b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja 014 c) Povećanje ili smanjenje zaliha 1.954.298 015 0 d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala 016 13.411.744 II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) 017 4. Novčani izdaci za kamate -28.230 018 -859.476 5. Plaćeni porez na dobit 019 12.524.038 A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019) 020 Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2.049 021 0 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata 022 3. Novčani primici od kamata 0 023 818 4. Novčani primici od dividendi 024 5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga 132.400 025 0 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti 026 III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026) 135.267 027 -16.283.009 -2.936.566 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 028 0 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata 029 -100.000 3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje 030 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac 0 031 0 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 032 -16.383.009 -2.936.566 IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032) 033 -16.247.742 -2.935.655 B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033) 034 Novčani tokovi od financijskih aktivnosti 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala 0 035 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 0 036 0 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi 037 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti 0 038 V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) 0 039 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih -196.210 040 instrumenata 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 0 041 0 3. Novčani izdaci za financijski najam 042 0 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala 043 0 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti 044 -196.210 -84.892 VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044) 045 -196.210 -84.892 C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045) 046 0 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima 047 -3.919.914 907.167 D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047) 048 E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA 13.323.753 10.995.928 049 |
||||
|---|---|---|---|---|
| -18 | ||||
| 446.406 | ||||
| 0 | ||||
| 4.992.010 | ||||
| -16.898 | ||||
| -1.047.398 | ||||
| 3.927.714 | ||||
| 18 | ||||
| 0 | ||||
| 0 | ||||
| 893 | ||||
| 0 | ||||
| 0 | ||||
| 911 | ||||
| 0 | ||||
| 0 | ||||
| 0 | ||||
| 0 | ||||
| 0 | ||||
| 0 | ||||
| 0 | ||||
| 0 | ||||
| 0 | ||||
| -84.892 | ||||
| 0 | ||||
| 0 | ||||
| 0 | ||||
| 0 | ||||
| 0 | ||||
| 9.403.839 F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) 050 |
11.903.095 |
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje 1.1.2025. do 30.9.2025.
| Temeljni kapital | Zakonske rezerve |
Rezerve za vlastite dionice |
Vlastite dionice |
Ostale rezerve |
Dobit poslovne godine |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje na dan 1. siječnja 2024. | 22.315.014 | 1.115.751 | 1.664.344 | (1.069.185) | 21.135.641 | 4.716.185 | 49.877.750 |
| Dobit/gubitak razdoblja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.415.073 | 5.467.826 |
| Promjene rezervi fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju |
0 | 0 | 0 | 0 | 1.587 | 0 | 1.587 |
| Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu dobit iz 2023.g. |
0 | 0 | 0 | 0 | 4.716.185 | (4.716.185) | 0 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2024. | 22.315.014 | 1.115.751 | 1.664.344 | (1.069.185) | 25.853.413 | 5.415.073 | 55.294.410 |
| Dobit/gubitak razdoblja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.211.616 | 3.211.616 |
| Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu dobit iz 2024.g. |
0 | 0 | 0 | 0 | 5.415.073 | (5.415.073) | 0 |
| Stanje na dan 30. rujna 2025. | 22.315.014 | 1.115.751 | 1.664.344 | (1.069.185) | 31.268.486 | 3.211.616 | 58.606.026 |
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA RAZDOBLJE OD 1.1. – 30.9.2025.
1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU
BRODOGRADILIŠTE VIKTOR LENAC dioničko društvo Rijeka, Martinšćica 8, Kostrena upisano je u registarski uložak s matičnim brojem subjekta upisa (MBS) 040000358 kod Trgovačkog suda u Rijeci. Dionice Društva uvrštene su na redovito tržište Zagrebačke burze. LEI oznaka Društva je 74780060BA4DPK8V1P23, matična država članica je Republika Hrvatska, ISIN oznaka vrijednosnog papira je HRVLENRB0001, dok je oznaka vrijednosnice VLEN.
Osnovna djelatnost Društva je građenje, remont, popravak, preinaka i ostale usluge vezane uz brodove i ostale plovne objekte. Društvo je registrirano i za ostale djelatnosti: izradu čeličnih konstrukcija, organizaciju građenja brodova, trgovina, inženjering te za razne ostale usluge.
Broj zaposlenih u Društvu na dan 30. rujna 2025. godine iznosio je 284 radnika, odnosno sedamnaest radnika manje nego koncem 2024. godine.
2. OSNOVA PRIKAZA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Financijski izvještaji za razdoblje od 1.1.- 30.9.2025. godine sastavljeni su u skladu s propisima Republike Hrvatske, te računovodstvenim politikama Društva. Računovodstvene politike Društva usklađene su s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (NN 136/09, 8/10, 65/10, 58/11,118/12, 45/13, 69/13, 73/13) objavljenim u Narodnim novinama Republike Hrvatske koje Društvo ima obvezu primjenjivati temeljem Zakona o računovodstvu (NN 85/24, 145/24).
Financijski izvještaji sastavljeni su sukladno Pravilniku o izmjenama i dopunama pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 95/16, 114/20, 158/23), a poštujući odredbe MRS-a 34 – Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine, kojim se nalaže minimum sastavnih dijelova financijskog izvještaja za razdoblje tijekom godine.
3. PRIMJENA RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA DRUŠTVA
Financijski izvještaji za razdoblje od 1.1.- 30.9.2025. godine sastavljeni su primjenom istih računovodstvenih politika i metoda izračunavanja kao i kod posljednjih financijskih izvještaja.
4. PRIHODI OD PRODAJE
u eurima
| 2024 | 2025 | |
|---|---|---|
| Prihod od pruženih usluga na domaćem tržištu | 10.696.491 | 8.228.666 |
| Prihod od pruženih usluga na inozemnom tržištu | 42.723.762 | 61.604.914 |
| Prihod od prodaje usluga – ovisno Društvo | 5.160 | 2.230 |
| Prihod od prodaje usluga - povezane strane | 0 | 6.630 |
| Ukupno | 53.425.413 | 69.842.440 |
Prihodi od prodaje koje je Društvo ostvarilo do 30.9.2025. godine uključuju sve prihode fakturirane tijekom razdoblja, umanjene za onaj dio realizacije koji se odnosi na prethodnu godinu za koju su prihodi bili priznati i obračunati temeljem stupnja dovršenosti, te uvećane za prihode projekata koji su na dan 30.9.2025. godine još u tijeku, pa ih je Društvo djelomično priznalo kao prihode tekućeg razdoblja sukladno obračunatom stupnju dovršenosti (primjena MSFI-15), neovisno o tome da li je za taj dio kupcima račun ispostavljen ili ne.
Obračun prihoda prema MSFI-15 "Prihodi po ugovorima s kupcima", odnosno obračun prihoda prema stupnju dovršenosti, Društvo je na dan 30.9.2025. godine primijenilo za iskazivanje prihoda po svim projektima koji su koncem rujna 2025. godine i dalje u tijeku, i to za onaj dio prihoda za koji se još nisu bili stekli uvjeti za njihovo fakturiranje klijentima. Kod takvog priznavanja, prihodi se utvrđuju i u skladu s računovodstveno obuhvaćenim troškovima pojedinih projekata, na način da se i očekivana bruto marža ravnomjerno rasporedi u pojedinim obračunskim razdobljima.
5. OSTALI PRIHODI
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 2024 | 2025 | |
| Prihodi od prodaje materijala i otpada | 507.158 | 399.913 |
| Prihodi od prodaje materijala – ovisno Društvo | 2.327 | 14.397 |
| Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga | 15.577.850 | 2.268.914 |
| Prihodi od najma | 139.183 | 173.978 |
| Prihodi od najma – ovisno Društvo | 4.208 | 7.576 |
| Prihodi od ukidanja dugoročnih rezerviranja | 344.464 | 366.076 |
| Prihod od prodaje opreme | 2.049 | 18 |
| Prihodi od naplaćenih šteta | 2.328 | 6.693 |
| Prihodi od naplaćenih sumnjivih i spornih potraživanja | 2.416.600 | 0 |
| Prihodi od otpisanih obveza | 12.572 | 8.311 |
| Ostali poslovni prihodi | 905.386 | 218.618 |
| Ostali poslovni prihodi – ovisno Društvo | 137 | 151 |
| Ukupno | 19.914.262 | 3.464.645 |
Prihodi iskazani u gornjoj tabeli čine stavke računa dobiti i gubitka iskazanih na oznakama AOP 4,5 i 6.
Prihodi od prodaje materijala i otpada u najvećem se dijelu odnose na prodaju sekundarnih sirovina nastalih u proizvodnom procesu Društva u visini 336.504 eura (2024: 412.796 eura). Prihodi od prodaje otpada kreću se u pravilu u skladu s rastom ili padom zaposlenosti, kao i obnove strukture vlastitih plutajućih dokova, budući se većina takvih prihoda odnosi na prodaju otpadnog čelika. Preostali iznos od 63.409 eura (2024: 94.362 eura) odnosi se na prodaju materijala podugovaračima, koji putem ugovora na pogodbu ili po količini obavljenog posla, te materijale ugrađuju u projekte iz djelatnosti Društva, pri čemu Društvo kontrolira kvalitetu nabavljenog i ugrađenog materijala.
Dovršetkom prve faze obnove Doka 11 (dovršetkom izgradnje oba zamjenska nova pontona i radova na obnovi drugih dijelova čelične strukture), investicijska aktivnost je značajno smanjena, pa su u prvih devet mjeseci 2025. godine zabilježeni prihodi od ulaganja u vlastitu imovinu od oko 2,3 milijuna eura.
Prihodi od najma odnose se na prihode slijedom ustupanja poslovnih prostora i druge proizvodne opreme podugovaračima koji sudjeluju u proizvodnoj aktivnosti Društva.
6. MATERIJALNI TROŠKOVI I TROŠKOVI PRODANE ROBE
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 2024 | 2025 | |
| Troškovi sirovina i materijala | ||
| Utrošene sirovine i materijal | 9.877.045 | 5.190.964 |
| Utrošene sirovine i materijal - ovisna Društva | 0 | 10.629 |
| Utrošena energija | 2.344.188 | 2.235.628 |
| Trošak sitnog inventara i rezervnih dijelova | 38.170 | 24.882 |
| Ukupno sirovine i materijal | 12.259.403 | 7.462.103 |
| Ostali vanjski troškovi | ||
| Usluge na izradi proizvoda | 13.497.588 | 12.487.534 |
| Usluge na izradi proizvoda – ovisno Društvo | 899.524 | 1.757.569 |
| Usluge subliferacije | 21.851.250 | 20.221.555 |
| Usluge subliferacije – ovisno Društvo | 637.594 | 0 |
| Usluge subliferacije – povezane strane | 0 | 9.183.113 |
| Usluge održavanja | 2.046.182 | 1.146.938 |
| Usluge održavanja – ovisno Društvo | 93.754 | 135.774 |
| Troškovi zakupnina | 569.791 | 839.812 |
| Intelektualne usluge | 535.125 | 133.601 |
| Intelektualne usluge – povezane strane | 54.000 | 81.000 |
| Prijevozne usluge, tr.telefona, poštarine i slično | 44.868 | 53.229 |
| Ostale usluge | 123.108 | 122.522 |
| Ukupno ostali vanjski troškovi | 40.352.784 | 46.162.647 |
| Sveukupno materijalni troškovi | 52.612.187 | 53.624.750 |
Usluge na izradi proizvoda predstavljaju troškove podugovarača (kooperanata) u proizvodnim aktivnostima Društva. Usluge subliferacije predstavljaju usluge trećih koje se u pravilu odvijaju izvan lokacije Društva ili se obavljaju sredstvima pružatelja usluga.
Troškovi kratkoročnih zakupnina odnose se na varijabilne troškove najma opreme za proizvodne potrebe, u ovisnosti o specifičnosti i potrebama projekata osnovne djelatnosti te je riječ u pravilu o jednokratnim troškovima, čija ukupna visina varira u ovisnosti o zaposlenosti kapaciteta i specifičnim proizvodnim potrebama.
7. TROŠKOVI OSOBLJA
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 2024 | 2025 | |
| Neto plaće i nadnice | 4.260.285 | 4.370.246 |
| Porezi i doprinosi iz plaća | 1.874.100 | 1.903.875 |
| Doprinosi na plaće | 1.077.199 | 1.099.654 |
| Otpremnine | 19.356 | 11.324 |
| Naknade zaposlenicima (troškovi prijevoza, neoporezive naknade i | ||
| nagrade, troškovi služb.putovanja i sl.) | 462.867 | 537.607 |
| Ukupno | 7.693.807 | 7.922.706 |
U troškovima osoblja iskazani su i troškovi koje Društvo isplaćuje temeljem Kolektivnog ugovora, a odnose se na otpremnine, jubilarne nagrade, prigodne neoporezive nagrade, putne troškove, dnevnice i slične neoporezive naknade.
8. AMORTIZACIJA
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 2024 | 2025 | |
| Amortizacija nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i | ||
| opreme | 4.508.124 | 5.841.108 |
| Ukupno | 4.508.124 | 5.841.108 |
Obračunata amortizacija za prvih devet mjeseci 2025. godine veća je zbog aktiviranja realiziranog dijela ulaganja u Dok 11 i njegovog stavljanja u operativni rad.
9. OSTALI TROŠKOVI
u eurima
| 2024 | 2025 | |
|---|---|---|
| Premije osiguranja | 367.876 | 366.885 |
| Komunalne, koncesijske i ostale javne naknade | 337.034 | 348.789 |
| Reprezentacija i darovanja | 93.667 | 95.905 |
| Bankarske usluge | 41.559 | 92.398 |
| Ostali troškovi | 100.416 | 79.000 |
| Ukupno | 940.552 | 982.977 |
10. FINANCIJSKI (TROŠKOVI)/PRIHODI
u eurima
| 2024 | 2025 | |
|---|---|---|
| Financijski prihodi | ||
| Kamate | 99.732 | 59.982 |
| Prihodi od primljenih dividendi | 818 | 893 |
| Neto dobici od tečajnih razlika | 35.620 | 0 |
| Ukupno financijski prihodi | 136.170 | 60.875 |
| Financijski rashodi | ||
| Kamate | 20.523 | 9.910 |
| Neto gubici od tečajnih razlika | 0 | 1.044.590 |
| Ukupno financijski rashodi | 20.523 | 1.054.500 |
| Neto financijski (troškovi)/prihodi | 115.647 | (993.625) |
Prihodi kamata koje je Društvo ostvarilo u prvih devet mjeseci 2025. godine odnose se na kratkoročna oročenja novčanih sredstava. Rashodi kamata odnose se na preostala manja zaduženja po dugoročnom kreditu i leasing zaduženjima.
Do konca rujna 2025. godine Društvo je obračunalo 526.032 eura pozitivnih tečajnih razlika te 1.570.622 eura negativnih tečajnih razlika, i to zbog stanja potraživanja i novčanih sredstava u valuti USD, pa je pad tečaja USD prema nacionalnoj valuti rezultirao neto negativnim tečajnim razlikama, koje većim dijelom još uvijek nisu efektivne.
11. ZARADA PO DIONICI
| u eurima | |||
|---|---|---|---|
| 30.9.2024 | 31.12.2024 | 30.9.2025 | |
| Dobit razdoblja | 6.097.947 | 5.415.073 | 3.211.616 |
| Ukupni broj dionica | 16.813.247 | 16.813.247 | 16.813.247 |
| Dionice isključujući vlastitie dionice | 15.988.060 | 15.988.060 | 15.988.060 |
| Osnovna zarada/(gubitak) po dionici | 0,38 | 0,34 | 0,20 |
| Razrijeđena zarada/(gubitak) po dionici | 0,36 | 0,32 | 0,19 |
12. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
| u eurima | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OPIS | Zemljište | Građevinski objekti |
Postrojenja i oprema |
Alati, pogonski inventar i transportna imovina |
Ulaganja u nekretnine |
Materijalna imovina u pripremi |
Predujmovi za materijalnu imovinu |
Ukupno materijalna imovina |
Nematerijalna imovina |
Nematerijalna imovina u pripremi |
UKUPNO |
| NABAVNA VRIJEDNOST | |||||||||||
| STANJE 1.1.2024 | 1.659.594 | 8.907.681 | 97.131.887 | 10.947.299 | 416.298 | 14.697.013 | 267.634 | 134.027.406 | 2.452.233 | 0 | 136.479.639 |
| Aktiviranje MI u pripremi i predujmova |
0 | 376.145 | 21.079.810 | 212.975 | 0 | (21.726.674) | 0 | (57.744) | 83.124 | (25.380) | 0 |
| Nabavke tijekom godine | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 18.128.607 | (267.634) | 17.860.973 | 0 | 25.380 | 17.886.353 |
| Prodaja i rashodovanje imovine tijekom godine |
0 | 0 | (795.763) | (1.431.363) | 0 | (2.654) | 0 | (2.229.780) | 0 | 0 | (2.229.780) |
| STANJE 31.12.2024 | 1.659.594 | 9.283.826 | 117.415.934 | 9.728.911 | 416.298 | 11.096.292 | 0 | 149.600.855 | 2.535.357 | 0 | 152.136.212 |
| Aktiviranje MI u pripremi i predujmova |
0 | 0 | 190.457 | 412.621 | 0 | (603.078) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Nabavke tijekom godine | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.871.992 | 0 | 2.871.992 | 0 | 64.574 | 2.936.566 |
| Prodaja i rashodovanje imovine tijekom godine |
0 | 0 | (271.924) | (84.771) | 0 | 0 | 0 | (356.695) | 0 | 0 | (356.695) |
| STANJE 30.9.2025 | 1.659.594 | 9.283.826 | 117.334.467 | 10.056.761 | 416.298 | 13.365.206 | 0 | 152.116.152 | 2.535.357 | 64.574 | 154.716.083 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI | |||||||||||
| STANJE 1.1.2024 | 923.555 | 8.727.895 | 78.113.409 | 10.510.356 | 149.892 | 0 | 0 | 98.425.107 | 1.975.503 | 0 | 100.400.610 |
| Amortizacija tijekom godine |
0 | 18.549 | 6.443.441 | 255.141 | 0 | 0 | 0 | 6.717.131 | 62.197 | 0 | 6.779.328 |
| Prodaja i rashodovanje imovine tijekom godine |
0 | 0 | (794.867) | (1.431.273) | 0 | 0 | 0 | (2.226.140) | 0 | 0 | (2.226.140) |
| STANJE 31.12.2024 | 923.555 | 8.746.444 | 83.761.983 | 9.334.224 | 149.892 | 0 | 0 | 102.916.098 | 2.037.700 | 0 | 104.953.798 |
| Amortizacija tijekom godine |
0 | 29.935 | 5.595.603 | 161.045 | 0 | 0 | 0 | 5.786.583 | 54.524 | 0 | 5.841.107 |
| Prodaja i rashodovanje imovine tijekom godine |
0 | 0 | (271.924) | (76.418) | 0 | 0 | 0 | (348.342) | 0 | 0 | (348.342) |
| STANJE 30.9.2025 | 923.555 | 8.776.379 | 89.085.662 | 9.418.851 | 149.892 | 0 | 0 | 108.354.339 | 2.092.224 | 0 | 110.446.563 |
| SADAŠNJA VRIJEDNOST 31.12.2024 |
736.039 | 537.382 | 33.653.951 | 394.687 | 266.406 | 11.096.292 | 0 | 46.684.757 | 497.657 | 0 | 47.182.414 |
| SADAŠNJA VRIJEDNOST 30.9.2025 |
736.039 | 507.447 | 28.248.805 | 637.910 | 266.406 | 13.365.206 | 0 | 43.761.813 | 443.133 | 64.574 | 44.269.520 |
Nabavke tijekom promatranog razdoblja odnose se uglavnom na nabavu razne proizvodne opreme, alata i uređaja s vijekom trajanja duljim od godine dana. Stupanj otpisanosti opreme u upotrebi na dan 30.9.2025. iznosi 79%.
13. ULAGANJA U POVEZANA DRUŠTVA I VRIJEDNOSNE PAPIRE
Neto knjigovodstvena vrijednost ulaganja u povezano društvo na dan 30.9.2025. godine odnosi se na povezano društvo društvo VL Steel d.o.o. u kojem Društvo ima udjel vrijednosti 1.991 euro, što predstavlja 75% vlasničkog udjela.
Društvo je imatelj dionica Valamar Riviera Poreč, i to 3.720 dionica nominalne vrijednosti 6.550 eura, a koje su u skladu s obavijesti Središnjeg klirinškog depozitnog društva d.d. Zagreb od 31.12.2024. godine svedene na tržišnu vrijednost dionica u iznosu od 19.493 eura.
14. ZALIHE
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 30.9.2025 | |
| Materijal | 4.697.906 | 4.251.500 |
| Sitni inventar | 911.549 | 915.819 |
| Ispravak vrijednosti sitnog inventara | (911.549) | (915.819) |
| Ukupno | 4.697.906 | 4.251.500 |
15. POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA
u eurima
| 31.12.2024 | 30.9.2025 | |
|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca | 5.087.301 | 7.248.751 |
| Potraživanja od kupaca – ovisno Društvo | 5.145 | 0 |
| Potraživanje od kupaca – povezane strane | 0 | 6.630 |
| Potraživanja od zaposlenika | 42.165 | 36.067 |
| Potraživanja od države | 1.173.005 | 1.650.181 |
| Dani predujmovi | 5.703.464 | 7.562.640 |
| Dani predujmovi – ovisno Društvo | 73.796 | 0 |
| Ostala potraživanja | 580 | 0 |
| Obračunati prihodi i unaprijed plaćeni troškovi | 2.692.644 | 7.695.901 |
| Ukupno | 14.778.100 | 24.200.170 |
Struktura potraživanja od kupaca prema valuti:
u eurima
| 31.12.2024 | 30.9.2025 | |
|---|---|---|
| EUR | 4.250.295 | 7.286.283 |
| USD | 873.053 | 0 |
| Vrijednosno usklađivanje potraživanja | (30.902) | (30.902) |
| Ukupno | 5.092.446 | 7.255.381 |
Potraživanja od kupaca povećana su do konca rujna 2025. godine dovršetkom projekata tijekom rujna, što je i utjecalo na povećanje potraživanja, koja uglavnom nisu bila dospjela.
Od ukupno iskazanih potraživanja od države, potraživanje za pretporez iznosi 1.580.616 eura, dok se preostali iznos do ukupno iskazanih potraživanja od države odnosi na potraživanje od HZZO-a za refundaciju naknade plaće za bolovanja radnika te na potraživanje po osnovu pogrešno provedene ovrhe.
Dani predujmovi odnose se na predujmove dane dobavljačima za nabavku materijala, opreme i usluga za projekte u tijeku, pri čemu na značajniji rast predujmova utječe izvođenje radova na projektu uređenja putničke jahte.
16. NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI
| 30.9.2024 | 31.12.2024 | 30.9.2025 | |
|---|---|---|---|
| Novac u banci | 6.713.997 | 6.622.885 | 9.343.002 |
| Novac u blagajni | 1.188 | 580 | 1.021 |
| Depoziti | 2.688.654 | 4.372.463 | 2.559.072 |
| Ukupno | 9.403.839 | 10.995.928 | 11.903.095 |
17. GLAVNICA I REZERVE
Na dan 30. rujna 2025. godine odobren, izdan i uplaćen dionički kapital obuhvaćao je 16.813.247 redovnih dionica serije B koje glase na ime bez nominalnog iznosa, a visina temeljnog kapitala iznosi 22.315.014 eura.
Na dan 30. rujna 2025. godine Društvo je imalo u vlasništvu 825.187 vlastitih dionica, koje predstavljaju 4,91% temeljnog kapitala Društva.
Zakonske rezerve koncem rujna 2025. godine iznosile su 1.115.751 euro i čine 5% temeljnog kapitala, dok su rezerve za vlastite dionice iznosile 1.664.344 eura.
18. DUGOROČNE OBVEZE
Dugoročne obveze na dan 30.9.2025. godine iznose 706.001 eura, od kojih se 149.754 eura odnosi na obveze prema bankama i leasing društvu (AOP 103) za financiranje nabavke proizvodne opreme, a najveći preostali dio u visini od 552.322 eura odnosi se na potencijalne obveze za osporene tražbine bivšim stečajnim vjerovnicima za koje su parnice još u tijeku (AOP 107).
19. OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA I OSTALE OBVEZE
u eurima
| 31.12.2024 | 30.9.2025 | |
|---|---|---|
| Obveze prema dobavljačima | 8.308.426 | 11.037.972 |
| Obveze prema dobavljačima – ovisna Društva | 0 | 26.671 |
| Obveze prema dobavljačima – povezane strane | 9.000 | 862.024 |
| Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 666.751 | 28.562 |
| Obveze prema zaposlenicima | 537.580 | 545.574 |
| Obveze za primljene predujmove | 436.946 | 0 |
| Obveze za poreze i doprinose | 611.441 | 339.034 |
| Ostale obveze | 626.593 | 325.907 |
| Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja | 8.448.594 | 10.604.381 |
| Ukupno | 19.645.331 | 23.770.125 |
Struktura obveza prema dobavljačima prema valuti:
u eurima
| 31.12.2024 | 30.9.2025 | |
|---|---|---|
| EUR | 8.285.944 | 10.420.601 |
| USD | 31.482 | 1.485.363 |
| GBP | 0 | 20.703 |
| Ukupno | 8.317.426 | 11.926.667 |
Obveze prema dobavljačima značajnije su povećane u odnosu na početak godine, između ostalog i zbog projekta remonta američkog broda koji se većim dijelom realizirao upravo u trećem tromjesečju 2025. godine. Veći dio tih obveza nije bio dospio, a dijelom je došlo i do manje odgode u plaćanju obveza, zbog neusklađene ročnosti potraživanja i obveza, kao i zbog namjenski rezerviranih sredstava za određene unaprijed definirane obveze.
Kratkoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama iznose svega 28.562 eura koji se odnosi se na obveze po tekućim dospijećima po kreditu za nabavku proizvodne opreme u visini od 19.877 eura te po leasing zaduženjima u iznosu od 8.685 eura.
Obračunati troškovi za koje postoji odgoda plaćanja, u visini 61.272 eura i odgođeni prihodi za koje još nisu stečeni uvjeti njihovog priznavanja u tekućem razdoblju u iznosu od 10.543.109 eura, ukupno čine 10.604.381 eura pasivnih vremenskih razgraničenja na dan 30.9.2025. godine.
KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE 1.1. – 30.9.2025.
| Prilog 1. | |||
|---|---|---|---|
| OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE | |||
| Razdoblje izvještavanja: | 1.1.2025 do 30.9.2025 |
||
| Godina: | 2025 | ||
| Kvartal: | 3 | ||
| Tromjesečni financijski izvještaji | |||
| Matični broj (MB): | 03333710 | Oznaka matične države RH članice izdavatelja: |
|
| Matični broj subjekta (MBS): |
040000358 | ||
| Osobni identifikacijski broj (OIB): |
27531244647 | LEI: 74780060BA4DPK8V1P23 |
|
| Šifra ustanove: |
1736 | ||
| Tvrtka izdavatelja: | Brodogradilište Viktor Lenac d.d. | ||
| Poštanski broj i mjesto: | 51221 | Kostrena | |
| Ulica i kućni broj: | Martinšćica 8 | ||
| Adresa e-pošte: | [email protected] | ||
| Internet adresa: | www.lenac.hr | ||
| Broj zaposlenih (krajem izvještajnog razdoblja): |
366 | ||
| Konsolidirani izvještaj: | KD | (KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano) KN |
KD |
| Revidirano: | RN | (RN-nije revidirano/RD-revidirano) RN |
RD |
| Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI): | Sjedište: | MB: | |
| VL Steel d.o.o. | Radnička 39, 51000 Rijeka | 04798759 | |
| Da | |||
| Knjigovodstveni servis: | Ne | (Da/Ne) (tvrtka knjigovodstvenog servisa) |
Ne |
| Osoba za kontakt: | Divna Pjevalica/Sandra Uzelac | ||
| Telefon: | 051405616 | (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) | |
| Adresa e-pošte: | [email protected] | ||
| Revizorsko društvo: | |||
| Ovlašteni revizor: | (tvrtka revizorskog društva) | ||
| (ime i prezime) |
BILANCA stanje na dan 30.9.2025.
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Zadnji dan prethodne poslovne godine |
u eurima Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| AKTIVA A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL |
001 | 0 | 0 |
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) | 002 | 47.295.622 | 44.376.938 |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) | 003 | 497.657 | 507.707 |
| 1. Izdaci za razvoj | 004 | 0 | 0 |
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava | 005 | 497.657 | 443.133 |
| 3. Goodwill | 006 | 0 | 0 |
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi |
007 008 |
0 0 |
0 64.574 |
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 009 | 0 | 0 |
| II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) | 010 | 46.751.398 | 43.822.664 |
| 1. Zemljište | 011 | 736.039 | 736.039 |
| 2. Građevinski objekti | 012 | 537.382 | 507.447 |
| 3. Postrojenja i oprema | 013 | 33.681.759 | 28.276.448 |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 014 | 433.519 | 671.118 |
| 5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu |
015 016 |
0 0 |
0 0 |
| 7. Materijalna imovina u pripremi | 017 | 11.096.293 | 13.365.206 |
| 8. Ostala materijalna imovina | 018 | 0 | 0 |
| 9. Ulaganje u nekretnine | 019 | 266.406 | 266.406 |
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) | 020 | 32.493 | 32.493 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 021 | 0 | 0 |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 022 | 0 | 0 |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 023 | 0 | 0 |
| 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom |
024 025 |
0 0 |
0 0 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 026 | 0 | 0 |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 027 | 19.493 | 19.493 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 028 | 13.000 | 13.000 |
| 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 029 | 0 | 0 |
| 10. Ostala dugotrajna financijska imovina | 030 | 0 | 0 |
| IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) | 031 | 0 | 0 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 032 | 0 | 0 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 033 | 0 | 0 |
| 3. Potraživanja od kupaca 4. Ostala potraživanja |
034 035 |
0 0 |
0 0 |
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 036 | 14.074 | 14.074 |
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) | 037 | 28.251.282 | 32.866.706 |
| I. ZALIHE (AOP 039 do 045) | 038 | 4.697.906 | 4.251.500 |
| 1. Sirovine i materijal | 039 | 4.697.906 | 4.251.500 |
| 2. Proizvodnja u tijeku | 040 | 0 | 0 |
| 3. Gotovi proizvodi | 041 | 0 | 0 |
| 4. Trgovačka roba 5. Predujmovi za zalihe |
042 043 |
0 0 |
0 0 |
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 044 | 0 | 0 |
| 7. Biološka imovina | 045 | 0 | 0 |
| II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) | 046 | 12.549.955 | 16.677.664 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 047 | 0 | 0 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 048 | 0 | 0 |
| 3. Potraživanja od kupaca | 049 | 5.567.043 | 7.359.525 |
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 050 | 94.435 | 94.586 |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija 6. Ostala potraživanja |
051 052 |
1.184.433 5.704.044 |
1.660.913 7.562.640 |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) | 053 | 0 | 0 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 054 | 0 | 0 |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 055 | 0 | 0 |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 056 | 0 | 0 |
| 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 057 | 0 | 0 |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 058 | 0 | 0 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 059 | 0 | 0 |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 060 | 0 | 0 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično 9. Ostala financijska imovina |
061 062 |
0 0 |
0 0 |
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 063 | 11.003.421 | 11.937.542 |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI | 064 | 2.722.099 | 7.697.877 |
| E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) | 065 | 78.269.003 | 84.941.521 |
| F) IZVANBILANČNI ZAPISI | 066 | 0 | 0 |
BILANCA stanje na dan 30.9.2025.
| Naziv pozicije 1 PASIVA A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089) I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL II. KAPITALNE REZERVE III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) 1. Zakonske rezerve 2. Rezerve za vlastite dionice 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 4. Statutarne rezerve 5. Ostale rezerve IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082) 1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno raspoložive za prodaju) 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova |
AOP oznaka 2 067 068 069 070 071 072 073 074 075 |
Zadnji dan prethodne poslovne godine 3 55.436.951 22.315.014 0 27.662.398 1.115.751 1.664.344 |
Na izvještajni datum tekućeg razdoblja 4 58.381.854 22.315.014 0 33.085.804 |
|---|---|---|---|
| 1.115.751 | |||
| 1.664.344 | |||
| -1.069.185 | -1.069.185 | ||
| 0 | 0 | ||
| 25.951.488 | 31.374.894 | ||
| 076 | 0 | 0 | |
| 077 | 0 | 0 | |
| 078 | 0 | 0 | |
| 079 | 0 | 0 | |
| 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 080 | 0 | 0 |
| 4. Ostale rezerve fer vrijednosti | 081 | 0 | 0 |
| 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija) | 082 | 0 | 0 |
| VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085) | 083 | 0 | 0 |
| 1. Zadržana dobit | 084 | 0 | 0 |
| 2. Preneseni gubitak | 085 | 0 | 0 |
| VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088) | 086 | 5.426.672 | 2.944.903 |
| 1. Dobit poslovne godine | 087 | 5.426.672 | 2.944.903 |
| 2. Gubitak poslovne godine | 088 | 0 | 0 |
| VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES | 089 | 32.867 | 36.133 |
| B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096) | 090 | 2.056.767 | 1.690.691 |
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 091 | 366.076 | 0 |
| 2. Rezerviranja za porezne obveze | 092 | 0 | 0 |
| 3. Rezerviranja za započete sudske sporove | 093 | 1.690.691 | 1.690.691 |
| 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 094 | 0 | 0 |
| 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 095 | 0 | 0 |
| 6. Druga rezerviranja | 096 | 0 | 0 |
| C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108) | 097 | 720.740 | 720.343 |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 098 | 0 | 0 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 099 | 0 | 0 |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 100 | 0 | 0 |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih | |||
| sudjelujućim interesom | 101 | 0 | 0 |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 102 | 1.305 | 1.305 |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 103 | 164.493 | 164.096 |
| 7. Obveze za predujmove | 104 | 0 | 0 |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 105 | 0 | 0 |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 106 | 0 | 0 |
| 10. Ostale dugoročne obveze | 107 | 552.322 | 552.322 |
| 11. Odgođena porezna obveza | 108 | 2.620 | 2.620 |
| D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123) | 109 | 11.605.951 | 13.544.252 |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 110 | 0 | 0 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 111 | 0 | 0 |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 112 | 0 | 0 |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih | 113 | 0 | 0 |
| sudjelujućim interesom | |||
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 114 | 0 | 0 |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 115 | 671.063 | 29.671 |
| 7. Obveze za predujmove | 116 | 436.946 | 0 |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 117 | 8.494.835 | 11.985.322 |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 118 | 0 | 0 |
| 10. Obveze prema zaposlenicima | 119 | 642.577 | 702.911 |
| 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja | 120 | 733.937 | 500.441 |
| 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu | 121 | 0 | 0 |
| 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | 122 | 0 | 0 |
| 14. Ostale kratkoročne obveze | 123 | 626.593 | 325.907 |
| 124 | 8.448.594 | 10.604.381 | |
| E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA | |||
| RAZDOBLJA F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124) |
125 | 78.269.003 | 84.941.521 |
RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 1.1.2025. do 30.9.2025.
| AOP | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje | u eurima | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | oznaka | Kumulativ | Tromjesečje | Kumulativ | Tromjesečje |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) | 001 | 73.762.215 | 20.476.694 | 73.460.110 | 24.501.827 |
| 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe | 002 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) | 003 | 53.851.646 | 16.942.415 | 70.014.887 | 22.468.230 |
| 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga | 004 | 15.577.850 | 2.951.151 | 2.268.914 | 1.741.449 |
| 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe | 005 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) | 006 | 4.332.719 | 583.128 | 1.176.309 | 292.148 |
| II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029) | 007 | 66.360.390 | 18.982.499 | 68.815.654 | 24.859.987 |
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 008 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 012) | 009 | 51.345.578 | 13.981.529 | 51.832.859 | 19.164.325 |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 010 | 12.281.683 | 3.360.694 | 7.477.693 | 2.643.060 |
| b) Troškovi prodane robe | 011 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| c) Ostali vanjski troškovi | 012 | 39.063.895 | 10.620.835 | 44.355.166 | 16.521.265 |
| 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) | 013 | 9.238.780 | 3.152.200 | 10.042.959 | 3.458.856 |
| a) Neto plaće i nadnice | 014 | 5.740.853 | 1.935.057 | 6.275.792 | 2.143.292 |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 015 | 2.235.749 | 782.116 | 2.406.814 | 843.519 |
| c) Doprinosi na plaće 4. Amortizacija |
016 017 |
1.262.178 4.519.649 |
435.027 1.488.263 |
1.360.353 5.873.785 |
472.045 1.956.268 |
| 5. Ostali troškovi 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021) |
018 019 |
992.249 50.000 |
357.012 0 |
1.040.737 5.553 |
279.872 5.553 |
| a) dugotrajne imovine osim financijske imovine | 020 | 0 | 0 | 5.553 | 5.553 |
| b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine | 021 | 50.000 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028) | 022 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 023 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b) Rezerviranja za porezne obveze | 024 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| c) Rezerviranja za započete sudske sporove | 025 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 026 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 027 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| f) Druga rezerviranja | 028 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Ostali poslovni rashodi | 029 | 214.134 | 3.495 | 19.761 | -4.887 |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) | 030 | 136.325 | -358.443 | 61.044 | 23.718 |
| 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 031 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih | 032 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| sudjelujućim interesima 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova |
|||||
| poduzetnicima unutar grupe | 033 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe | 034 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s | 035 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| poduzetnicima unutar grupe 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova |
036 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Ostali prihodi s osnove kamata | 037 | 99.887 | 20.840 | 60.151 | 23.718 |
| 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi | 038 | ||||
| 35.620 | -379.283 | 0 | 0 | ||
| 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 039 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Ostali financijski prihodi IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048) |
040 041 |
818 21.896 |
0 7.100 |
893 1.055.608 |
0 27.995 |
| 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 042 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 043 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi | 044 | 21.896 | 7.100 | 11.018 | 2.995 |
| 4. Tečajne razlike i drugi rashodi | 045 | 0 | 0 | 1.044.590 | 25.000 |
| 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 046 | ||||
| 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) | 047 | 0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
| 7. Ostali financijski rashodi V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM |
048 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| INTERESOM | 049 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 050 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM |
051 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 052 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050) | 053 | 73.898.540 | 20.118.251 | 73.521.154 | 24.525.545 |
RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 1.1.2025. do 30.9.2025.
| u eurima | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje | ||
| 1 | 2 | Kumulativ 3 |
Tromjesečje 4 |
Kumulativ 5 |
Tromjesečje 6 |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) | 055 | 7.516.254 | 1.128.652 | 3.649.892 | -362.437 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054) | 056 | 7.516.254 | 1.128.652 | 3.649.892 | 0 |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) | 057 | 0 | 0 | 0 | -362.437 |
| XII. POREZ NA DOBIT | 058 | 1.352.926 | 190.108 | 704.989 | -44.056 |
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059) | 059 | 6.163.328 | 938.544 | 2.944.903 | -318.381 |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059) | 060 | 6.163.328 | 938.544 | 2.944.903 | 0 |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055) | 061 | 0 | 0 | 0 | -318.381 |
| PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) | |||||
| XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE | |||||
| OPOREZIVANJA (AOP 063-064) | 062 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 063 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 064 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA | 065 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065) | 066 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062) | 067 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje) | |||||
| XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062) | 068 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068) | 069 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068) | 070 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065) | 071 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071) | 072 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 068-071) | 073 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068) | 074 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) | |||||
| XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077) | 075 | 6.163.328 | 938.544 | 2.944.903 | -318.381 |
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 076 | 6.146.983 | 904.075 | 3.011.581 | -288.961 |
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 077 | 16.345 | 34.469 | -66.678 | -29.420 |
| IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||||
| I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 078 | 6.163.328 | 938.544 | 2.944.903 | -318.381 |
| II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 80 + 87) | 079 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 081 do 085) | 080 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 081 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti | 082 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može |
083 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| pripisati promjenama kreditnog rizika obveze 4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja |
084 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane | 085 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane | 086 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 088 do 095) | 087 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 088 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
089 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova | 090 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 091 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom |
092 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije | 093 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora | 094 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak | 095 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak | 096 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 080+087 - 086 - 096) | 097 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097) | 098 | 6.163.328 | 938.544 | 2.944.903 | -318.381 |
| DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj) | |||||
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101) | 099 | 6.163.328 | 938.544 | 2.944.903 | -318.381 |
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 100 | 6.146.983 | 904.075 | 3.011.581 | -288.961 |
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 101 | 16.345 | 34.469 | -66.678 | -29.420 |
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU – Indirektna metoda u razdoblju 1.1.2025. do 30.9.2025.
| u eurima | ||||
|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Isto razdoblje prethodne godine |
Tekuće razdoblje | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti | ||||
| 1. Dobit prije oporezivanja | 001 | 7.516.254 | 3.649.892 | |
| 2. Usklađenja (AOP 003 do 010): | 002 | 3.863.754 | 876.475 | |
| a) Amortizacija | 003 | 4.519.649 | 5.873.785 | |
| b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 004 | -2.049 | -18 | |
| c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine | 005 | 50.000 | 8.353 | |
| d) Prihodi od kamata i dividendi | 006 | -100.705 | -61.044 | |
| e) Rashodi od kamata | 007 | 21.896 | 11.018 | |
| f) Rezerviranja | 008 | -344.464 | -366.076 | |
| g) Tečajne razlike (nerealizirane) | 009 | 4.689 | -1.064.563 | |
| h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke | 010 | -285.262 | -3.524.980 | |
| I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002) | 011 | 11.380.008 | 4.526.367 | |
| 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) | 012 | 2.063.495 | 523.794 | |
| a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza | 013 | 2.941.583 | 3.078.301 | |
| b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 014 | -2.832.386 | -3.000.913 | |
| c) Povećanje ili smanjenje zaliha | 015 | 1.954.298 | 446.406 | |
| d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala | 016 | 0 | 0 | |
| II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) | 017 | 13.443.503 | 5.050.161 | |
| 4. Novčani izdaci za kamate | 018 | -29.603 | -18.006 | |
| 5. Plaćeni porez na dobit | 019 | -859.476 | -1.047.398 | |
| A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019) | 020 | 12.554.424 | 3.984.757 | |
| Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti | ||||
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 021 | 2.049 | 18 | |
| 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata | 022 | 0 | 0 | |
| 3. Novčani primici od kamata | 023 | 0 | 0 | |
| 4. Novčani primici od dividendi | 024 | 818 | 893 | |
| 5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga | 025 | 132.400 | 0 | |
| 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 026 | 0 | 0 | |
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026) | 027 | 135.267 | 911 | |
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 028 | -16.302.791 | -2.963.453 | |
| 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata | 029 | 0 | 0 | |
| 3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje | 030 | -100.000 | 0 | |
| 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac | 031 | 0 | 0 | |
| 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 032 | 0 | 0 | |
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032) | 033 | -16.402.791 | -2.963.453 | |
| B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033) | 034 | -16.267.524 | -2.962.542 | |
| Novčani tokovi od financijskih aktivnosti | ||||
| 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala | 035 | 0 | 0 | |
| 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 036 | 0 | 0 | |
| 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi | 037 | 0 | 0 | |
| 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti | 038 | 0 | 0 | |
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) | 039 | 0 | 0 | |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata | 040 | -199.174 | -88.094 | |
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 041 | 0 | 0 | |
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 042 | 0 | 0 | |
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala | 043 | 0 | 0 | |
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 044 | 0 | 0 | |
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044) | 045 | -199.174 | -88.094 | |
| C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045) | 046 | -199.174 | -88.094 | |
| 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima | 047 | 0 | 0 | |
| D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047) | 048 | -3.912.274 | 934.121 | |
| E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA | 049 | 13.353.119 | 11.003.421 | |
| F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) | 050 | 9.440.845 | 11.937.542 |
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje 1.1.2025. do 30.9.2025.
| Temeljni kapital |
Zakonske rezerve |
Rezerve za vlastite dionice |
Vlastite dionice |
Ostale rezerve |
Dobit poslovne godine |
Ukupno | Manjinski nekontrolirajući interes |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje na dan 1. siječnja 2024. |
22.315.014 | 1.115.751 | 1.664.344 | (1.069.185) | 21.223.552 | 4.729.248 | 49.978.724 | 29.968 | 50.008.692 |
| Dobit/gubitak razdoblja |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.426.672 | 5.426.672 | 0 | 5.426.672 |
| Promjene rezervi fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju |
0 | 0 | 0 | 0 | 1.587 | 0 | 1.587 | 0 | 1.587 |
| Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu dobit iz 2023.g. |
0 | 0 | 0 | 0 | 4.726.349 | (4.729.248) | (2.899) | 2.899 | 0 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2024. |
22.315.014 | 1.115.751 | 1.664.344 | (1.069.185) | 25.951.488 | 5.426.672 | 55.404.084 | 32.867 | 55.436.951 |
| Dobit/gubitak razdoblja |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.944.903 | 2.944.903 | 0 | 2.944.903 |
| Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu dobit iz 2024.g. |
0 | 0 | 0 | 0 | 5.423.406 | (5.426.672) | (3.266) | 3.266 | 0 |
| Stanje na dan 30. rujna 2025. |
22.315.014 | 1.115.751 | 1.664.344 | (1.069.185) | 31.374.894 | 2.944.903 | 58.345.721 | 36.133 | 58.381.854 |
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA RAZDOBLJE OD 1.1. - 30.9.2025.
1. OSNOVNI PODACI O GRUPI
Brodogradilište Viktor Lenac dioničko društvo Rijeka, Martinšćica 8, Kostrena (dalje u tekstu Matica) upisano je u registarski uložak s matičnim brojem subjekta upisa (MBS) 040000358 kod Trgovačkog suda u Rijeci.
Osnovna djelatnost Matice je građenje, remont, popravak, preinaka i ostale usluge vezane uz brodove i ostale plovne objekte, a registrirano i za izradu čeličnih konstrukcija, organizaciju građenja brodova, trgovinu, inženjering te za razne ostale usluge.
Matica je imatelj 75 % udjela u društvu VL STEEL d.o.o. Rijeka, Radnička 39, upisano u registarski uložak s matičnim brojem subjekta upisa (MBS) 040380038. Osnovna djelatnost povezanog društva VL STEEL d.o.o. je obavljanje radova i pružanje usluga u brodogradnji i industriji.
Na dan 30. rujna 2025. godine Grupa broji 366 radnika, od kojih je 82 radnika zaposleno u društvu VL Steel d.o.o.
2. OSNOVA PRIKAZA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Konoslidirani financijski izvještaji Grupe za razdoblje od 1.1. - 30.9.2025. godine sastavljeni su u skladu s propisima Republike Hrvatske, te računovodstvenim politikama Matice, koje se primjenjuju i u povezanom društvu. Računovodstvene politike Matice usklađene su s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (NN 136/09, 8/10, 65/10, 58/11, 118/12, 45/13, 69/13, 73/13) objavljenim u Narodnim novinama Republike Hrvatske koje Matica ima obvezu primjenjivati temeljem Zakona o računovodstvu (NN 85/24, 145/24). Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su sukladno Pravilniku o strukturi i sadržaju financijskih izvješća (NN 95/16, 114/20, 158/23), a poštujući odredbe MRS-a 34 – Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine, kojim se nalaže minimum sastavnih dijelova financijskog izvještaja za razdoblje tijekom godine.
3. PRIMJENA RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA MATICE
Konsolidirani financijski izvještaji Grupe za razdoblje od 1.1. - 30.9.2025. godine sastavljeni su primjenom istih računovodstvenih politika i metoda izračunavanja kao i kod posljednjih godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja.
4. OSTVARENI PRIHODI, RASHODI, TE STANJE IMOVINE I OBVEZA
Grupa je za prvih devet mjeseci 2025. godine ostvarila ukupni dobitak u visini 2,9 milijuna eura. Ovisno društvo VL Steel u istom razdoblju ostvarilo je gubitak u visini od 266.713 eura. Ukupno promatrano utjecaj ovisnog društva u poslovnim rezultatima Grupe nema veći materijalni značaj, budući da ovisno društvo nema značajne imovine, a većina prihoda je ostvarena u poslovanju s matičnim društvom i predmet je međusobnih eliminacija u izradi konsolidiranih izvještaja. Zbog navedenog, bilješke koje bi uslijedile uz konsolidirana financijska izvješća ne bi imala značajniju materijalnu razliku u odnosu na iskazane podatke Matice.