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Brioschi
Quarterly Report • Sep 26, 2024
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Quarterly Report
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| Informazione Regolamentata n. 0075-12-2024 |
Data/Ora Inizio Diffusione 26 Settembre 2024 18:15:05 |
Euronext Milan | |
|---|---|---|---|
| Societa' | : | BRIOSCHI | |
| Identificativo Informazione Regolamentata |
: | 196018 | |
| Utenza - Referente | : | BRIOSCHIN02 - Barilaro | |
| Tipologia | : | 1.2 | |
| Data/Ora Ricezione | : | 26 Settembre 2024 18:15:05 | |
| Data/Ora Inizio Diffusione | : | 26 Settembre 2024 18:15:05 | |
| Oggetto | : | Il CdA approva la relazione finanziaria semestrale al 30 giugno 2024 |
|
| Testo del comunicato |
Vedi allegato
Milano, 26 settembre 2024
COMUNICATO STAMPA
Brioschi Sviluppo Immobiliare S.p.A.: il CdA approva la relazione finanziaria semestrale al 30 giugno 2024.
- Il margine operativo consolidato lordo è positivo di 1,7 milioni di euro in crescita rispetto a un margine di 1,4 milioni di euro al 30 giugno 2023.
- Il risultato complessivo di pertinenza del Gruppo è negativo di 2,3 milioni di euro rispetto ad un risultato negativo di 0,2 milioni al 30 giugno 2023.
- La posizione finanziaria netta complessiva è pari a 77,1 milioni di euro rispetto a 75,5 milioni di euro al 31 dicembre 2023.
- Il patrimonio netto di pertinenza del Gruppo al 30 giugno 2024 ammonta a 102,5 milioni di euro rispetto a 104,9 milioni di euro al 31 dicembre 2023.
Brioschi Sviluppo Immobiliare rende noto che in data odierna si è riunito il consiglio di amministrazione che ha esaminato e approvato la relazione finanziaria semestrale al 30 giugno 2024, della quale se ne dà ampia informativa nel presente comunicato.
Andamento gestionale del Gruppo nel primo semestre del 2024
Nel corso del primo semestre 2024 le attività del Gruppo nell'ambito dei diversi settori di attività hanno evidenziato risultati in linea con i piani aziendali.
Nel comparto immobiliare sono proseguite le attività, sia operative che commerciali, propedeutiche alla realizzazione dei progetti di sviluppo immobiliare in portafoglio.
Per l'area di Rozzano sono proseguiti gli iter urbanistici di ambedue i comparti che la compongono (adozione PII per l'area Nord ed efficacia del PGT per l'area Sud) ed è stato sottoscritto un nuovo accordo di esclusiva con F.C. Internazionale Milano S.p.A. per la realizzazione di un eventuale stadio.
Sempre nell'ambito del comparto immobiliare si è registrato nel corso del periodo in esame un consolidamento della crescita delle locazioni, già evidenziata al 31 dicembre 2023, per effetto del sostanziale completamento della ricommercializzazione degli spazi ad uso commerciale di Milanofiori Nord.
Nel comparto alberghiero in linea con i piani aziendali sono proseguite le attività di miglioramento che hanno permesso di consuntivare una crescita dei ricavi e sostanzialmente di confermare i risultati operativi.
Da un punto di vista finanziario sono proseguite le attività finalizzate al consolidamento dell'equilibrio finanziario di Gruppo. Nella relazione finanziaria annuale al 31 dicembre 2023, gli amministratori prevedevano per il 2024 il rifinanziamento di alcune posizioni debitorie verso il sistema creditizio per complessivi 7,3 milioni. Ad oggi, come previsto nei piani aziendali, è stato sottoscritto un nuovo finanziamento ipotecario a valere sull'immobile di proprietà della società controllata Maimai per 4 milioni di euro mentre per le restanti posizioni debitorie verso il sistema bancario si ritiene ragionevole confermare le ipotesi di rifinanziamento riflesse nei menzionati piani.
Da un punto di vista economico, il semestre chiuso al 30 giugno 2024 registra un margine operativo lordo positivo di 1,7 milioni di euro rispetto a un valore positivo di 1,4 milioni di euro al 30 giugno 2023 che includeva, tra l'altro, proventi una-tantum per 0,3 milioni di euro relativi alla risoluzione di un accordo di sub-locazione di una porzione dell'edificio "U3" a Milanofiori Nord.
Il miglioramento è principalmente riconducibile al previsto consolidamento degli affitti conseguente il completamento della commercializzazione delle superfici commerciali non locate a Milanofiori Nord, al contenimento di alcune voci di costo, nonché al rilascio di accantonamenti per altri costi operativi.
Il risultato da interessenze nelle partecipate, positivo di 0,9 milioni di euro rispetto a 3,3 milioni di euro al 30 giugno 2023, è riconducibile alle valutazioni delle partecipazioni nel Fondo Fleurs e in Camabo che riflettono, rispettivamente, i risultati positivi del veicolo immobiliare che ha acquisito gli immobili "U1" e "U3" a Milanofiori Nord e gli effetti economici di competenza del semestre degli accordi di esclusiva con F.C. Internazionale Milano S.p.A.; al 30 giugno 2023, la voce includeva invece un provento di 2,9 milioni di euro relativo alla cessione di una quota (6,1%) della partecipazione nel Fondo Fleurs.
La gestione finanziaria registra un risultato negativo di 2,4 milioni di euro rispetto a 1,9 milioni di euro al 30 giugno 2023. Tale differenza è principalmente attribuibile al fatto che il risultato il risultato della gestione finanziaria al 30 giugno 2023 rifletteva un provento di 0,4 milioni di euro derivante dall'estinzione anticipata di un finanziamento della Capogruppo.
La perdita complessiva di periodo di pertinenza del Gruppo è dunque pari a 2,3 milioni di euro rispetto a 0,2 milioni di euro al 30 giugno 2023.
Da un punto di vista patrimoniale, il patrimonio netto di pertinenza del Gruppo al 30 giugno 2024 ammonta a 102,5 milioni di euro rispetto a 104,9 milioni di euro al 31 dicembre 2023. La riduzione è attribuibile alla perdita complessiva del periodo.
La posizione finanziaria netta al 30 giugno 2024 è pari a 77,1 milioni di euro rispetto a 75,5 milioni di euro al 31 dicembre 2023. Nell'ambito della posizione finanziaria netta complessiva i debiti verso banche esigibili entro l'esercizio si incrementano da 5,6 milioni di euro a 16,5 milioni di euro principalmente per effetto della riclassifica nel breve termine del finanziamento ipotecario della controllata Milanofiori Sviluppo (10,2 milioni di euro al 30 giugno 2024). Detto finanziamento, in attesa della formalizzazione di un waiver, i cui termini sostanziali sono già stati condivisi con la controparte bancaria, risulterebbe formalmente richiedibile alla data di riferimento.
Nel seguito si riportano i principali elementi del conto economico comparati con quelli al 30 giugno 2023 e della situazione patrimoniale e finanziaria riclassificata comparata con il 31 dicembre 2023.
Valori espressi in migliaia di Euro Ricavi da cessioni immobili merce 0 652 Ricavi da affitti 4.366 4.202 Ricavi per servizi e altri ricavi 3.216 3.352 Ricavi delle vendite e altri ricavi 7.582 8.206 Costo degli immobili venduti e accessori 0 (733) Costi per servizi (3.480) (3.478) Costi del personale (1.612) (1.625) Altri costi operativi (785) (944) Margine Operativo Lordo 1.705 1.426 Ammortamenti e svalutazioni (2.413) (2.374) Margine Operativo Netto (708) (948) Risultato da interessenze nelle partecipate 889 3.287 Risultato della gestione finanziaria (2.433) (1.888) Imposte (118) (201) Utile / (Perdita) da attività in continuità (2.370) 250 Altre componenti rilevate a patrimonio netto 44 (451) Utile / (Perdita) complessiva da attività in continuità (2.326) (201) Utile / (Perdita) da attività cessate 0 5 Utile / (Perdita) complessiva del periodo (2.326) (196) di cui di pertinenza del Gruppo (2.320) (192) 30 giu 2024 30 giu 2023
Conto economico consolidato riclassificato
Situazione patrimoniale e finanziaria consolidata riclassificata
| Valori espressi in migliaia di Euro | |||
|---|---|---|---|
| 30 giu 2024 | 31 dic 2023 | ||
| Immobili, impianti e macchinari | 13.754 | 13.936 | |
| Investimenti immobiliari | 92.380 | 93.939 | |
| Partecipazioni | 53.086 | 52.778 | |
| Rimanenze | 40.540 | 40.748 | |
| Altre attività correnti e non correnti | 20.330 | 19.688 | |
| (Altre passività correnti e non correnti) | (40.619) | (40.886) | |
| CAPITALE INVESTITO NETTO | 179.471 | 180.203 | |
| PATRIMONIO NETTO DI GRUPPO | 102.541 | 104.861 | |
| Capitale e riserve di terzi | (128) | (122) | |
| PATRIMONIO NETTO | 102.413 | 104.739 | |
| (Disponibilità liquide) | (2.437) | (6.659) | |
| (Crediti finanziari correnti) | (1.880) | (1.880) | |
| Debiti verso banche | 16.480 | 5.623 | |
| Debiti da leasing | 3.818 | 3.530 | |
| POSIZIONE FINANZIARIA NETTA A BREVE | 15.981 | 614 | |
| Debiti verso banche | 26.974 | 38.494 | |
| Debiti da leasing | 33.587 | 35.454 | |
| Altre passività finanziarie | 516 | 902 | |
| POSIZIONE FINANZIARIA NETTA A M / L | 61.077 | 74.850 | |
| POSIZIONE FINANZIARIA NETTA | 77.058 | 75.464 | |
| FONTI DI FINANZIAMENTO | 179.471 | 180.203 |
Per completezza di informativa si riporta nel seguito il dettaglio della posizione finanziaria netta verso il sistema creditizio della capogruppo Brioschi Sviluppo Immobiliare Spa, confrontata con la stessa al 31 dicembre 2023:
| Valori espressi in migliaia di euro | |||
|---|---|---|---|
| 30 giu 2024 | 31 dic 2023 | ||
| (Disponibilità liquide) | (189) | (3.583) | |
| (Crediti finanziari correnti) | (1.880) | (1.880) | |
| Debiti verso banche | 3.445 | 3.324 | |
| Passività da Leasing | 806 | 736 | |
| POSIZIONE FINANZIARIA NETTA A BREVE | 2.182 | (1.403) | |
| Debiti verso banche | 3.049 | 2.943 | |
| Passività da Leasing | 3.135 | 3.483 | |
| POSIZIONE FINANZIARIA NETTA A M / L | 6.184 | 6.426 | |
| POSIZIONE FINANZIARIA NETTA | 8.366 | 5.023 |
Rendiconto finanziario consolidato
.
| RENDICONTO FINANZIARIO | 30 giu. 2023 | 30 giu. 2023 |
|---|---|---|
| Flusso monetario netto generato (assorbito) dall'attività operativa | (1.840) | (5.069) |
| Flusso monetario netto generato (assorbito) dall'attività di investimento | 242 | 4.584 |
| Flusso monetario netto generato (assorbito) dall'attività di finanziamento | (2.624) | 2.614 |
| Flusso di cassa complessivo generato (assorbito) nell'esercizio | (4.222) | 2.129 |
Settori operativi
Si riportano nel seguito anche i dati di conto economico riclassificato suddivisi per singolo settore operativo di attività.
| Valori espressi in migliaia di euro | ||||
|---|---|---|---|---|
| Immobiliare | Alberghiero | Elisioni intersettoriali |
30 giu 2024 | |
| Ricavi da cessioni immobili merce | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ricavi da affitti | 4.895 | 0 | (529) | 4.366 |
| Ricavi per servizi e altri ricavi | 594 | 2.652 | (30) | 3.216 |
| Ricavi delle vendite e altri ricavi | 5.489 | 2.652 | (559) | 7.582 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Costo degli immobili venduti e accessori | 30 | |||
| Costi per servizi | (2.581) | (929) | 0 | (3.480) |
| Costi del personale | (1.043) | (569) | (1.612) | |
| Altri costi operativi Margine Operativo Lordo |
(528) 1.337 |
(786) 368 |
529 0 |
(785) 1.705 |
| Ammortamenti e svalutazioni | (2.315) | (98) | 0 | (2.413) |
| Margine Operativo Netto | (978) | 270 | 0 | (708) |
| Risultato da interessenze nelle partecipate | 889 | 0 | 0 | 889 |
| Risultato della gestione finanziaria | (2.425) | (8) | 0 | (2.433) |
| Utile/(perdita) ante imposte | (2.514) | 262 | 0 | (2.252) |
| Imposte Utile/(perdita) da attività in continuità |
(118) (2.370) |
|||
| Valori espressi in migliaia di euro | ||||
| Immobiliare | Alberghiero | Elisioni intersettoriali |
30 giu 2023 | |
| Ricavi da cessioni immobili merce | 652 | 0 | 0 | 652 |
| Ricavi da affitti | 4.695 | 0 | (493) | 4.202 |
| Ricavi per servizi e altri ricavi | 912 | 2.466 | (26) | 3.352 |
| Ricavi delle vendite e altri ricavi | 6.259 | 2.466 | (519) | 8.206 |
| Costo degli immobili venduti e accessori | (733) | 0 | 0 | (733) |
| Costi per servizi | (2.651) | (853) | 26 | (3.478) |
| Costi del personale | (1.146) | (479) | 0 | (1.625) |
| Altri costi operativi | (722) | (715) | 493 | (944) |
| Margine Operativo Lordo | 1.007 | 419 | 0 | 1.426 |
| Ammortamenti e svalutazioni | (2.279) | (95) | 0 | (2.374) |
| Margine Operativo Netto | (1.272) | 324 | 0 | (948) |
| Risultato da interessenze nelle partecipate | 3.287 | 0 | 0 | 3.287 |
| Risultato della gestione finanziaria | (1.864) | (24) | 0 | (1.888) |
| Utile/(perdita) ante imposte | 151 | 300 | 0 | 451 |
| Imposte | (201) |
Utile/(perdita) da attività in continuità 250
Il settore immobiliare ha registrato nel semestre chiuso al 30 giugno 2024 un margine operativo lordo positivo di 1,3 milioni di euro rispetto a un valore positivo di 1,0 milioni di euro al 30 giugno 2023 che includeva, tra l'altro, proventi una-tantum per 0,3 milioni di euro relativi alla risoluzione dell'accordo di sub-locazione di una porzione dell'edificio "U3" a Milanofiori Nord avvenuta nel mese di giugno 2023.
Il miglioramento è principalmente riconducibile al consolidamento, già riflesso nei piani aziendali, degli affitti conseguenti il completamento della commercializzazione delle superfici commerciali non locate a Milanofiori Nord (0,2 milioni di euro), a risparmi di costo consuntivati per servizi e personale (complessivi 0,2 milioni di euro), nonché al rilascio di accantonamenti per altri costi operativi per la parte residua.
La voce ammortamenti e svalutazioni, pari a 2,3 milioni di euro, è complessivamente in linea con il dato al 30 giugno 2023 in quanto una riduzione degli ammortamenti di circa 0,2 milioni di euro (conseguente la citata risoluzione dell'accordo di sub-locazione di una porzione dell'edificio "U3") è stata compensata da maggiori svalutazioni di beni immobiliari.
Il risultato da interessenze nelle partecipate, positivo di 0,9 milioni di euro rispetto a 3,3 milioni di euro al 30 giugno 2023, è riconducibile alle valutazioni delle partecipazioni nel Fondo Fleurs e in Camabo che riflettono rispettivamente i risultati positivi del veicolo immobiliare che ha acquisito gli immobili "U1" e "U3" a Milanofiori Nord e gli effetti economici di competenza del semestre degli accordi di esclusiva con F.C. Internazionale Milano S.p.A.; al 30 giugno 2023 la voce includeva un provento di 2,9 milioni di euro relativo alla cessione di una quota (6,1%) della partecipazione nel Fondo Fleurs.
La gestione finanziaria registra un risultato negativo di 2,4 milioni di euro rispetto a 1,9 milioni di euro al 30 giugno 2023. Tale differenza è principalmente attribuibile al fatto che il risultato della gestione finanziaria al 30 giugno 2023 rifletteva un provento da estinzione finanziamenti della Capogruppo per 0,4 milioni di euro. Un leggero incremento degli oneri finanziari per effetto della maggiore esposizione verso il sistema creditizio rispetto al primo semestre 2023 è stato invece sostanzialmente compensato da maggiori proventi da valutazione degli strumenti finanziari derivati.
Il risultato ante imposte del settore immobiliare è dunque negativo di 2,5 milioni di euro rispetto a un utile di 0,2 milioni di euro del corrispondente periodo dell'esercizio precedente.
Nel comparto alberghiero sono proseguite nel semestre le programmate attività di miglioramento che hanno permesso di consuntivare una crescita dei ricavi (2,7 milioni di euro al 30 giugno 2024 rispetto a 2,5 milioni di euro al 30 giugno 2023) e un margine operativo lordo sostanzialmente in linea con l'esercizio precedente (0,4 milioni di euro), nonostante alcune tensioni registratesi sul lato dei costi di gestione.
Analisi delle principali voci dei beni immobiliari, impianti e macchinari e delle rimanenze del Gruppo al 30 giugno 2024
| Valori in migliaia di euro | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Società | Valore | contabile Commento al tipo di bene | Destinazione progetto |
Fonte Fair Value |
Fair Value |
|
| IMMOBILI, IMPIANTI E MACCHINARI | ||||||
| Milanofiori 2000 srl | 11.642 Porzione medio-piccole superfici commerciali, paracommerciali e ricettive a Milanofiori Nord (Assago) |
Uso strumentale | (1) - (5) | 19.609 | ||
| TOTALE IMMOBILI, IMPIANTI E MACCHINARI | 11.642 | 19.609 | ||||
| INVESTIMENTI IMMOBILIARI | ||||||
| Brioschi Sviluppo Immobiliare spa | 4.408 Centro commerciale a Latina (solo porzione Direzionale) | Investim. Immobil. | (1) | |||
| Brioschi Sviluppo Immobiliare spa | 1 Terreno a Rozzano (Milano) | Investim. Immobil. | (3) | |||
| 57 Terreni a Genova | Investim. Immobil. | |||||
| Brioschi Sviluppo Immobiliare spa | (3) | |||||
| L'Orologio srl | 2.644 Fabbricato in via Watteau a Milano | Investim. Immobil. | (1) | 128.612 | ||
| Maimai srl | 7.532 Immobile a Rottofreno (Piacenza) | Investim. Immobil. | (1) | |||
| Milanofiori 2000 srl | 29.051 Medio-piccole superfici commerciali, paracommerciali e ricettive a Milanofiori Nord (Assago) |
Investim. Immobil. | (1) - (5) | |||
| Milanofiori 2000 srl | 47.467 Grandi superfici commerciali a Milanofiori Nord (Assago) | Investim. Immobil. | (5) | |||
| Sigma srl | 1.220 Area Edificabile a Milano | Investim. Immobil. | (1) | |||
| TOTALE INVESTIMENTI IMMOBILIARI | 92.380 | 128.612 | ||||
| RIMANENZE | ||||||
| Bright srl | 7 Immobile a Pioltello (Milano) | Trading | (3) | |||
| Bright srl | 95 Immobile ad Anzio (Roma) | Trading | (4) | |||
| Bright srl | 371 Immobile a Omegna (Verbania) | Trading | (3) | |||
| Bright srl | 138 Immobile ad Albano Laziale (Roma) | Trading | (3) | |||
| Bright srl | 28 Box unità residenziali a Milanofiori Nord (Assago) | Trading | (3) | |||
| Brioschi Sviluppo Immobiliare spa | 19 Immobile a Genova | Trading | (3) | |||
| Brioschi Sviluppo Immobiliare spa | 57 Immobile in via Bono Cairoli a Milano | Trading | (3) | |||
| Brioschi Sviluppo Immobiliare spa | 155 Immobile a Cabiaglio (Varese) | Trading | (3) | 8.191 | ||
| Brioschi Sviluppo Immobiliare spa | 280 Immobile a Rho (Milano) | Trading | (3) | |||
| Brioschi Sviluppo Immobiliare spa | 658 Immobile in via Cascina Venina ad Assago | Trading | (3) | |||
| IAG srl in liquidazione | 200 Terreno a Domus De Maria (Cagliari) | Trading | (3) | |||
| S'Isca Manna srl | 2.120 Complesso immobiliare Le Arcate a Pula (Cagliari) | Trading | (1) | |||
| Milanofiori 2000 srl | 293 Parcheggio a Milano | Trading | (3) | |||
| Milanofiori 2000 srl | 1.920 Immobile ad Assago | Trading | (1) | |||
| S'Isca Manna srl | 1.850 Immobile a Quartu Sant'Elena (Cagliari) | Trading | (1) | |||
| Milanofiori Sviluppo srl | 4.242 Terreni a Santa Cesarea Terme (Lecce) | Sviluppo | (1) | |||
| H2C Gestioni srl | 1.060 Terreno a Treviso | Sviluppo | (1) | |||
| H2C Gestioni srl | 3.200 Terreno in Via Gallarate a Milano | Sviluppo | (4) | |||
| Lenta Ginestra srl | 9.803 Terreno a Monza - Area "Cascinazza" | Sviluppo | (1) | |||
| Lenta Ginestra srl | 3.020 Terreno a Monza - Area "Torneamento" | Sviluppo | (1) | |||
| Milanofiori 2000 srl | 579 Box unità residenziali a Milanofiori Nord (Assago) | Sviluppo | (3) | 35.097 | ||
| Milanofiori Sviluppo srl | 8.592 Terreno edificabile a Milanofiori Nord (Assago) | Sviluppo | (1) | |||
| Milanofiori 2000 srl | 1.626 Posti auto a Milanofiori Nord (Assago) | Sviluppo | (2) | |||
| Sa Tanca Manna srl | 200 Terreno a Domus De Maria (Cagliari) | Sviluppo | (3) | |||
| S'Isca Manna srl | 20 Terreno a Domus De Maria (Cagliari) | Sviluppo | (3) | |||
| TOTALE RIMANENZE | 40.533 | 43.288 | ||||
| TOTALE GENERALE | 144.555 | 191.509 |
(1) Perizia al 31 dicembre 2023
(2) Perizie anni precedenti
(3) In considerazione della non significatività degli importi il valore contabile è stato assunto quale valore di Fair Value
(4) Valore di realizzo sulla base di accordi preliminari di vendita/trattative in corso
(5) Perizia al 30 giugno 2024
Dettaglio della situazione finanziaria debitoria del Gruppo
| Valori espressi in migliaia di euro | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PROGETTO / ASSET IMMOBILIARE | VALORE CONTABILE ASSET |
DEBITI FINANZIARI | |||||||
| SOCIETA' UTILIZZATRICE | BREVE | MEDIO - LUNGO |
TOTALE | FORMA TECNICA | SCADENZA | SIGNIFICATIVE CLAUSOLE CONTRATTUALI |
|||
| Brioschi Sviluppo Immobiliare spa |
Partecipazione in Camabo (Area di sviluppo a Rozzano) |
44.770 | 3.445 | 3.049 | 6.494 consolidamento delle linee chirografarie |
2025/2026 | |||
| Brioschi Sviluppo Immobiliare spa |
Porzione nel centro commerciale Latinafiori (Latina) |
2.390 | 540 | 2.468 | 3.008 | leasing finanziario | 2027 | ||
| Milanofiori Sviluppo srl | Terreno edificabile e sviluppo immobiliare a Milanofiori Nord (Assago) |
8.592 | 10.154 | 0 | 10.154 | mutuo ipotecario | 2026 | covenant | |
| Partecipazione nel Fondo Fleurs | 8.071 | ||||||||
| Milanofiori 2000 srl | Grandi superfici commerciali a Milanofiori Nord (Assago) |
47.467 | 26.456 | finanziamento | 2031 | covenant | |||
| Medio piccole superfici commerciali a Milanofiori Nord (Assago) |
2.258 | 2.531 23.925 |
strutturato Tranche A | ||||||
| Milanofiori 2000 srl | Lotto piazza commerciale a Milanofiori Nord (Assago) |
38.434 | 2.874 | 30.270 | 33.144 | leasing finanziario | 2030 | ||
| Maimai srl | Immobile a Rottofreno (Piacenza) | 7.532 | 350 | 0 | 350 | mutuo ipotecario | 2024 |
Fatti di rilievo del periodo
Brioschi Sviluppo Immobiliare
Approvazione del bilancio al 31 dicembre 2023
L'Assemblea degli azionisti di Brioschi Sviluppo Immobiliare, riunitasi il 29 aprile 2024 in sede ordinaria e straordinaria, ha approvato il bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2023 e ha rinviato a nuovo la perdita dell'esercizio pari a euro 6.606.352.
Rinnovo nomine organi societari e modifica dello statuto sociale
Con l'approvazione del bilancio al 31 dicembre 2023 si è concluso il mandato del consiglio di amministrazione e del collegio sindacale in carica. Relativamente al consiglio di amministrazione, l'assemblea ha provveduto a stabilire in sette il numero dei consiglieri, a nominare i componenti del Consiglio di amministrazione per il biennio 2024-2025 mediante voto di lista. I consiglieri tratti dalla lista presentata dal socio di maggioranza Bastogi S.p.A. sono Matteo Cabassi, nominato presidente del Consiglio di amministrazione, Luigi Arcangelo Pezzoli (successivamente nominato vicepresidente con Consiglio di amministrazione del 7 maggio 2024), Eugenio Kannès (successivamente nominato amministratore delegato con Consiglio di amministrazione del 7 maggio 2024), Daniele Conti, Mariateresa Salerno e Silvia Vacca. Dalla lista di minoranza presentata dal socio Viris S.p.A. è stata nominata consigliere Raffaella Viscardi. I signori Daniele Conti, Mariateresa Salerno, Silvia Vacca e
Raffaella Viscardi si sono qualificati indipendenti ai sensi del Testo Unico della Finanza e del Codice di corporate governance.
L'assemblea ha inoltre nominato il nuovo collegio sindacale che rimarrà in carica per il triennio 2024- 2026. Dalla lista presentata dal socio di maggioranza Bastogi S.p.A. sono stati tratti i sindaci effettivi Ambrogio Brambilla e Valentina Consonni. Dalla lista di minoranza è stato eletto il sindaco Manlio Napoletano, nominato presidente del collegio sindacale ai sensi di legge. I due sindaci supplenti eletti sono Daniele Carlo Trivi, nominato dalla lista di minoranza ed Elena Margherita Barbiano di Belgiojoso, selezionata dalla lista di maggioranza.
In sede straordinaria, infine, l'assemblea è intervenuta modificando gli articoli 13 e 17 dello statuto al fine di recepire rispettivamente la possibilità che l'intervento in assemblea degli aventi diritto avvenga esclusivamente tramite il rappresentante designato e che il Consiglio di amministrazione uscente presenti una lista di candidati per l'elezione dei componenti dell'organo amministrativo.
Infrafin
Concessione a F.C. Internazionale Milano S.p.A. di un nuovo diritto di esclusiva per lo studio di fattibilità dell'insediamento di uno stadio nell'area in Comune di Rozzano di proprietà di Infrafin S.r.l.
Il 28 luglio 2023 Infrafin (società interamente posseduta da Camabo, il cui capitale è detenuto da Brioschi Sviluppo Immobiliare per il 49% e dalla controllante Bastogi per il 51%) aveva concesso a F.C. Internazionale Milano S.p.A. un diritto di esclusiva oneroso fino al 30 aprile 2024, finalizzato a verificare la possibilità di realizzare uno stadio e alcune funzioni accessorie all'interno dell'area di proprietà a Rozzano.
Alla scadenza del 30 aprile 2024, con le medesime finalità di cui sopra, Infrafin s.r.l. ha concesso a F.C. Internazionale Milano S.p.A. un nuovo diritto di esclusiva oneroso fino al 31 gennaio 2025.
Eventi successivi al 30 giugno 2024
Milanofiori Sviluppo e Milanofiori 2000
Accordo transattivo a seguito dell'accertamento delle rendite catastali definitive degli immobili "U1" e "U3" e cessione di posti auto a Milanofiori Nord
Il 30 luglio 2024 la controllata Milanofiori Sviluppo ha stipulato con il Fondo Fleurs, soggetto che nel corso del 2022 ha acquisito gli immobili "U1" e "U3" a Milanofiori Nord, un accordo transattivo con il quale ha riconosciuto allo stesso un importo di 2,8 milioni di euro come corrispettivo, tra l'altro, di quanto dovuto a seguito dell'accertamento delle rendite catastali definitive degli immobili indicati. In particolare, la definizione di rendite catastali definitive più alte rispetto a quanto originariamente previsto, causerà nel futuro maggiori imposte IMU e un conseguente peggioramento dei flussi di cassa previsti per il veicolo immobiliare che ha acquistato gli immobili "U1" e "U3". Contestualmente, il Fondo Fleurs ha manifestato al Gruppo Brioschi l'interesse e la necessità di avere una maggiore disponibilità di posti auto a Milanofiori Nord. A seguito di ciò, Milanofiori 2000 ha ceduto al Fondo Fleurs n. 123 posti auto per un corrispettivo pari a 2,8 milioni di euro che ha generato un margine lordo di 1,3 milioni di euro. Complessivamente, a livello di bilancio consolidato, il perfezionamento delle suddette operazioni ha generato per il Gruppo Brioschi un onere netto ante imposte di 1,2 milioni di euro.
Maimai
Sottoscrizione di un nuovo finanziamento ipotecario a valere sull'immobile di Rottofreno
Il 5 settembre 2024 la controllata Maimai ha sottoscritto con la Banca di Credito Cooperativo di Milano Società Cooperativa un nuovo mutuo ipotecario fondiario di liquidità a valere sull'immobile di proprietà a Rottofreno (PC) per l'importo di 4 milioni di euro e durata 15 anni (tasso di interesse Euribor 3 mesi e spread di 2,20%). Il perfezionamento di detta operazione è conseguente alla chiusura del precedente finanziamento ipotecario contratto dalla controllata con Unicredit S.p.A., che è stato integralmente rimborsato (debito residuo di 0,3 milioni di euro al 30 giugno 2024).
Principali rischi e incertezze cui il Gruppo Brioschi è esposto
Per un aggiornamento dei principali rischi e incertezze cui il Gruppo Brioschi è esposto si faccia riferimento a quanto riportato nel paragrafo "Andamento gestionale del Gruppo nel primo semestre del 2024", da leggere congiuntamente con quanto evidenziato nel comunicato stampa in data 22 marzo 2024, di commento alla relazione finanziaria annuale al 31 dicembre 2023.
Con riferimento specifico al rischio di liquidità, in ragione dei risultati operativi e finanziari conseguiti, di quelli attesi per il proseguo dell'anno e per gli esercizi successivi nonché delle attuali disponibilità liquide pari a 2,4 milioni di euro al 30 giugno 2024, gli amministratori ritengono appropriato l'utilizzo del presupposto di continuità aziendale per il presente bilancio consolidato semestrale abbreviato.
Evoluzione prevedibile della gestione
Nonostante un miglioramento del generale contesto macroeconomico con un'inflazione in diminuzione e il venir meno della crisi energetica, permane una generale situazione di incertezza delle prospettive economiche nazionali ed internazionali. Tale fatto trova fondamento in un indebolimento della domanda come conseguenza delle politiche monetarie ancora restrittive, del conseguente peggioramento della fiducia di consumatori e imprese nonché degli attuali elevati rischi di natura geo-politica (in particolare in Europa e Medio Oriente).
Per quanto riguarda il comparto immobiliare proseguiranno le attività, sia operative che commerciali, finalizzate alla realizzazione dei progetti immobiliari in portafoglio.
A Milanofiori Nord continueranno le attività propedeutiche al completamento dello sviluppo dei 14.000 mq residui del comparto.
Per l'area di Milanofiori Sud, con riferimento al settore nord del comparto, proseguirà l'iter di approvazione del Piano Integrato di Intervento adottato il 21 febbraio 2024.
Con riferimento invece al settore sud del comparto, per il quale nel mese di marzo 2024 è stata pubblicata la variante urbanistica al PGT, in conformità agli accordi in essere, continueranno le verifiche di F.C. Internazionale Milano S.p.A, in merito alla fattibilità di realizzare uno stadio e alcune funzioni accessorie all'interno dell'area e, parallelamente, gli approfondimenti in merito a ipotesi di sviluppo di progetti alternativi.
Per quanto riguarda il settore alberghiero, proseguiranno le attività di miglioramento in linea con i piani aziendali.
Sotto il profilo finanziario, si prevede di far fronte ai fabbisogni finanziari con le disponibilità liquide esistenti e i flussi di cassa attesi dall'attività operativa, di investimento e finanziaria. Si rimanda a quanto riportato al paragrafo "Principali rischi e incertezze cui il Gruppo Brioschi è esposto".
Rapporti con parti correlate
Le operazioni compiute nel corso del periodo da Brioschi e dalle imprese incluse nel perimetro di consolidamento con le altre parti correlate fanno parte della ordinaria gestione e sono regolate a condizioni di mercato.
Gli effetti dei rapporti con parti correlate sul conto economico consolidato del primo semestre 2024 e al 30 giugno 2023 sono riportati di seguito:
Conto economico al 30 giugno 2024
| Valori espressi in migliaia di euro | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| di cui parti correlate | |||||||
| CONTO ECONOMICO | 30 giu. 2024 | Società controllanti |
Imprese collegate e a controllo congiunto |
Altre parti correlate |
Totale parti correlate |
Incidenza % sulla voce di bilancio |
|
| Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 7.476 | 65 | 1 | 61 | 127 | 2% | |
| Altri ricavi e proventi | 106 | 0 | 2 | 8 | 10 | 9% | |
| Variazioni delle rimanenze | 176 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | |
| Acquisto di beni immobiliari e altri beni | (208) | 0 | 0 | (6) | (6) | 3% | |
| Costi per servizi incrementativi delle rimanenze | (387) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | |
| Altri costi per servizi | (3.480) | (236) | (352) | (768) | (1.356) | 39% | |
| Costi per godimento beni di terzi | (24) | (4) | 0 | 0 | (4) | 17% | |
| Costi per il personale | (1.612) | 0 | 0 | (383) | (383) | 24% | |
| Ammortamenti e svalutazioni | (2.202) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | |
| Altri costi operativi incrementativi delle rimanenze | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | |
| Altri costi operativi | (553) | 0 | 0 | (1) | (1) | 0% | |
| RISULTATO OPERATIVO | (708) | (175) | (349) | (1.089) | (1.613) | 228% | |
| Risultato da partecipazioni | 844 | 0 | 844 | 0 | 844 | 100% | |
| Ripristini/(Svalutazioni) di crediti finanziari | 45 | 0 | 45 | 0 | 45 | 100% | |
| Proventi finanziari | 556 | 0 | 138 | 1 | 139 | 25% | |
| Oneri finanziari | (2.989) | (1) | 0 | (17) | (18) | 1% | |
| RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE | (2.252) | (176) | 678 | (1.105) | (603) | 27% | |
| Imposte del periodo | (118) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | |
| UTILE (PERDITA) DEL PERIODO | (2.370) | (176) | 678 | (1.105) | (603) | 25% |
I ricavi delle vendite e delle prestazioni si riferiscono principalmente a ricavi per prestazioni di servizi vari.
I costi per servizi si riferiscono principalmente alla quota di competenza relativa ai compensi degli amministratori e sindaci del Gruppo (540 migliaia di euro) e al costo per l'esternalizzazione dei servizi amministrativi e IT (352 migliaia di euro) forniti dalla società DueB srl (società controllata congiuntamente con Bastogi). Per la parte residua trattasi principalmente di servizi resi da Bastogi (236 migliaia di euro) e da alcune società sottoposte al comune controllo della stessa.
I costi per il personale si riferiscono alle retribuzioni liquidate nel primo semestre dell'esercizio, ai ratei per ferie maturate e non godute e alla quota parte maturata delle mensilità aggiuntive relativi ai dirigenti con responsabilità strategiche del Gruppo.
I proventi finanziari si riferiscono sia agli interessi maturati in capo a Brioschi Sviluppo Immobiliare relativamente al rapporto di conto corrente verso la controllante Bastogi, sia agli interessi sui crediti vantati dalla stessa Capogruppo nei confronti delle società collegate, principalmente Camabo e Immobiliare Cascina Concorezzo.
| di cui parti correlate | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| CONTO ECONOMICO | 30 giu. 2023 | Società controllanti |
Imprese collegate e a controllo congiunto |
Altre parti correlate |
Totale parti correlate |
Incidenza % sulla voce di bilancio |
| Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 7.687 | 65 | 0 | 57 | 122 | 2% |
| Altri ricavi e proventi | 519 | 0 | 3 | 0 | 3 | 1% |
| Variazioni delle rimanenze | (421) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Acquisto di beni immobiliari e altri beni | (183) | 0 | 0 | (4) | (4) | 2% |
| Costi per servizi incrementativi delle rimanenze | (283) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Altri costi per servizi | (3.490) | (185) | (376) | (721) | (1.282) | 37% |
| Costi per godimento beni di terzi | (35) | (14) | 0 | 0 | (14) | 40% |
| Costi per il personale | (1.625) | 0 | 0 | (392) | (392) | 24% |
| Ammortamenti e svalutazioni | (2.374) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Altri costi operativi incrementativi delle rimanenze | (17) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Altri costi operativi | (726) | 0 | 0 | (1) | (1) | 0% |
| RISULTATO OPERATIVO | (948) | (134) | (373) | (1.061) | (1.568) | 165% |
| Risultato da partecipazioni | 3.315 | 0 | 3.315 | 0 | 3.315 | 100% |
| Ripristini/(Svalutazioni) di crediti finanziari | (28) | 0 | (28) | 0 | (28) | 100% |
| Proventi finanziari | 836 | 21 | 145 | 1 | 167 | 20% |
| Oneri finanziari | (2.724) | 0 | 0 | (21) | (21) | 1% |
| RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE | 451 | (113) | 3.059 | (1.081) | 1.865 | 414% |
| Imposte del periodo | (201) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| UTILE (PERDITA) DA ATTIVITA' IN CONTINUITA' | 250 | (113) | 3.059 | (1.081) | 1.865 | 746% |
| UTILE (PERDITA) DA ATTIVITA' CESSATE | 5 | (1) | 0 | (36) | (37) | -740% |
| UTILE (PERDITA) DEL PERIODO | 255 | (114) | 3.059 | (1.117) | 1.828 | 717% |
Conto economico al 30 giugno 2023
Gli effetti di tali rapporti sulla situazione patrimoniale e finanziaria consolidata al 30 giugno 2024 e al 31 dicembre 2023 sono riportati nella tabella seguente:
| EMARKET SDIR |
|---|
| CERTIFIED |
| di cui parti correlate | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ATTIVITA' | 30 giu. 2024 | Società controllanti |
Società collegate e a controllo congiunto |
Altre parti correlate |
Totale parti correlate |
Incidenza % sulla voce di bilancio |
||
| ATTIVITA' NON CORRENTI | ||||||||
| Immobili, impianti e macchinari | 13.754 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Investimenti immobiliari | 92.380 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Attività immateriali | 550 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Partecipazioni | 53.086 | 0 | 53.006 | 80 | 53.086 | 100% | ||
| Crediti verso società correlate | 5.494 | 0 | 5.494 | 0 | 5.494 | 100% | ||
| Altri crediti e attività finanziarie non correnti | 2.075 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Attività per imposte anticipate | 1.300 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Totale | 168.639 | 0 | 58.500 | 80 | 58.580 | 35% | ||
| ATTIVITA' CORRENTI | ||||||||
| Rimanenze | 40.540 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Attività finanziarie detenute per la negoziazione | 17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Crediti commerciali | 1.970 | 0 | 0 | 3 | 3 | 0% | ||
| Altri crediti verso società correlate | 7.753 | 6.920 | 175 | 658 | 7.753 | 100% | ||
| Altri crediti ed attività correnti | 3.051 | 4 | 0 | 0 | 4 | 0% | ||
| Disponibilità liquide | 2.437 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Totale | 55.768 | 6.924 | 175 | 661 | 7.760 | 14% | ||
| TOTALE ATTIVITA' | 224.407 | 6.924 | 58.675 | 741 | 66.340 | 30% |
Valori espressi in migliaia di euro
Valori espressi in migliaia di euro
| di cui parti correlate | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ATTIVITA' | 31 dic. 2023 | Società controllanti |
Società collegate e a controllo congiunto |
Altre parti correlate |
Totale parti correlate |
Incidenza % sulla voce di bilancio |
| ATTIVITA' NON CORRENTI | ||||||
| Immobili, impianti e macchinari | 13.936 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Investimenti immobiliari | 93.939 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Attività immateriali | 569 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Partecipazioni | 52.778 | 0 | 52.688 | 90 | 52.778 | 100% |
| Crediti verso società correlate | 5.500 | 0 | 5.500 | 0 | 5.500 | 100% |
| Altri crediti e attività finanziarie non correnti | 2.229 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Attività per imposte anticipate | 1.328 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Totale | 170.279 | 0 | 58.188 | 90 | 58.278 | 34% |
| ATTIVITA' CORRENTI | ||||||
| Rimanenze | 40.748 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Attività finanziarie detenute per la negoziazione | 17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Crediti commerciali | 2.284 | 0 | 0 | 3 | 3 | 0% |
| Altri crediti verso società correlate | 6.805 | 5.982 | 303 | 520 | 6.805 | 100% |
| Altri crediti ed attività correnti | 2.836 | 5 | 0 | 0 | 5 | 0% |
| Disponibilità liquide | 6.659 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Totale | 59.349 | 5.987 | 303 | 523 | 6.813 | 11% |
| TOTALE ATTIVITA' | 229.628 | 5.987 | 58.491 | 613 | 65.091 | 28% |
| di cui parti correlate | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| PASSIVITA' | 30 giu. 2024 | Società controllanti |
Società collegate e a controllo congiunto |
Altre parti correlate |
Totale parti correlate |
Incidenza % sulla voce di bilancio |
| PATRIMONIO NETTO | ||||||
| Capitale sociale | 114.515 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Azioni proprie | (728) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Riserve di risultato | (8.637) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Utili (perdite) iscritti a patrimonio netto | (245) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Utile (perdita) del periodo | (2.364) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| PATRIMONIO NETTO DI GRUPPO | 102.541 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Capitale e riserve di terzi | (128) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| PATRIMONIO NETTO | 102.413 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| PASSIVITA' NON CORRENTI | ||||||
| Debiti verso banche | 26.974 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Passività da leasing | 33.587 | 0 | 0 | 600 | 600 | 2% |
| Fondi rischi ed oneri | 5.536 | 0 | 2.901 | 0 | 2.901 | 52% |
| Fondo trattamento di fine rapporto | 1.279 | 0 | 0 | 414 | 414 | 32% |
| Passività per imposte differite | 467 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Altre passività non correnti | 3.008 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Totale | 70.851 | 0 | 2.901 | 1.014 | 3.915 | 6% |
| PASSIVITA' CORRENTI | ||||||
| Debiti verso banche | 16.480 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Passività da leasing | 3.818 | 0 | 0 | 176 | 176 | 5% |
| Debiti commerciali | 20.244 | 0 | 0 | 67 | 67 | 0% |
| Debiti tributari | 529 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Altri debiti verso società correlate | 4.638 | 2.808 | 1.149 | 681 | 4.638 | 100% |
| Altri debiti e passività correnti | 5.434 | 0 | 0 | 804 | 804 | 15% |
| Totale | 51.143 | 2.808 | 1.149 | 1.728 | 5.685 | 11% |
| TOTALE PASSIVITA' | 121.994 | 2.808 | 4.050 | 2.742 | 9.600 | 8% |
| TOTALE PATRIMONIO NETTO E PASSIVITA' | 224.407 | 2.808 | 4.050 | 2.742 | 9.600 | 4% |
di cui parti correlate Valori espressi in migliaia di euro
Valori espressi in migliaia di euro
| 31 dic. 2023 | Società controllanti |
Società collegate e a controllo |
Altre parti correlate |
Totale parti correlate |
Incidenza % sulla voce di |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| PASSIVITA' | congiunto | bilancio | ||||
| PATRIMONIO NETTO | ||||||
| Capitale sociale | 114.515 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Azioni proprie | (728) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Riserve di risultato | (6.939) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Utili (perdite) iscritti a patrimonio netto | (289) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Utile (perdita) del periodo | (1.698) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| PATRIMONIO NETTO DI GRUPPO | 104.861 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Capitale e riserve di terzi | (122) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| PATRIMONIO NETTO | 104.739 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| PASSIVITA' NON CORRENTI | ||||||
| Debiti verso banche | 38.494 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Passività da leasing | 35.454 | 0 | 0 | 655 | 655 | 2% |
| Fondi rischi ed oneri | 5.972 | 0 | 2.951 | 0 | 2.951 | 49% |
| Fondo trattamento di fine rapporto | 1.329 | 0 | 0 | 406 | 406 | 31% |
| Passività per imposte differite | 467 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Altre passività non correnti | 4.370 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Totale | 86.086 | 0 | 2.951 | 1.061 | 4.012 | 5% |
| PASSIVITA' CORRENTI | ||||||
| Debiti verso banche | 5.623 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Passività da leasing | 3.530 | 0 | 0 | 105 | 105 | 3% |
| Debiti commerciali | 20.885 | 0 | 0 | 69 | 69 | 0% |
| Debiti tributari | 678 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Altri debiti verso società correlate | 3.748 | 2.132 | 1.037 | 579 | 3.748 | 100% |
| Altri debiti e passività correnti | 4.339 | 0 | 0 | 766 | 766 | 18% |
| Totale | 38.803 | 2.132 | 1.037 | 1.519 | 4.688 | 12% |
| TOTALE PASSIVITA' | 124.889 | 2.132 | 3.988 | 2.580 | 8.700 | 7% |
| TOTALE PATRIMONIO NETTO E PASSIVITA' | 229.628 | 2.132 | 3.988 | 2.580 | 8.700 | 4% |
Di seguito gli effetti dei rapporti con parti correlate sul rendiconto finanziario di Gruppo del primo semestre 2024 e del primo semestre 2023:
| Valori espressi in migliaia di euro | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| RENDICONTO FINANZIARIO | 30 giu. 2024 | di cui parti correlate |
Incidenza % |
30 giu. 2023 | di cui parti correlate |
Incidenza % |
| Flusso monetario netto generato (assorbito) dall'attività operativa |
(1.840) | (112) | 6% | (5.069) | (437) | 9% |
| Flusso monetario netto generato (assorbito) dall'attività di investimento |
242 | 656 | 271% | 4.584 | 5.074 | 111% |
| Flusso monetario netto generato (assorbito) dall'attività di finanziamento |
(2.624) | 0 | 0% | 2.614 | 0 | 0% |
Si riportano nel seguito i prospetti di dettaglio al 30 giugno 2024 relativi ai rapporti verso parti correlate della capogruppo Brioschi Sviluppo Immobiliare Spa:
| Valori espressi in migliaia di euro | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| CONTO ECONOMICO | Società controllanti |
Società controllate |
Imprese collegate e a controllo congiunto |
Altre parti correlate |
Totale parti correlate |
|
| Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 60 | 190 | 0 | 17 | 267 | |
| Altri ricavi e proventi | 0 | 30 | 0 | 4 | 34 | |
| Costi per servizi | (195) | (15) | (225) | (302) | (737) | |
| Costi per godimento beni di terzi | (4) | 0 | 0 | 0 | (4) | |
| Costi per il personale | 0 | 0 | 0 | (331) | (331) | |
| Altri costi operativi | 0 | 0 | 0 | (1) | (1) | |
| Ripristini (svalutazioni) nette di crediti finanziari | 0 | 0 | (10) | 0 | (10) | |
| Dividendi e altri proventi da partecipazioni | 0 | 0 | 0 | 7 | 7 | |
| Proventi finanziari | 0 | 0 | 138 | 0 | 138 | |
| Oneri finanziari | (1) | (1.960) | 0 | (18) | (1.979) | |
| TOTALE | (140) | (1.755) | (97) | (624) | (2.616) |
Valori espressi in migliaia di euro
| ATTIVITA' | Società controllanti |
Società controllate |
Imprese collegate e a controllo congiunto |
Altre parti correlate |
Totale parti correlate |
|---|---|---|---|---|---|
| ATTIVITA' NON CORRENTI | |||||
| Partecipazioni | 0 | 71.212 | 46.601 | 80 | 117.893 |
| Crediti verso società correlate | 0 | 36.674 | 5.439 | 0 | 42.113 |
| Totale | 0 | 107.886 | 52.040 | 80 | 160.006 |
| ATTIVITA' CORRENTI | |||||
| Crediti verso società correlate | 2.100 | 4.829 | 130 | 160 | 7.219 |
| Altri crediti ed attività correnti | 3 | 0 | 0 | 0 | 3 |
| Totale | 2.103 | 4.829 | 130 | 160 | 7.222 |
| TOTALE ATTIVITA' | 2.103 | 112.715 | 52.170 | 240 | 167.228 |
Valori espressi in migliaia di euro
| PASSIVITA' | Società controllanti Società controllate Imprese collegate e | a controllo congiunto | Altre parti correlate |
Totale parti correlate |
|
|---|---|---|---|---|---|
| PASSIVITA' NON CORRENTI | |||||
| Fondi rischi ed oneri | 0 | 0 | 2.951 | 0 | 2.951 |
| Fondo trattamento di fine rapporto | 0 | 0 | 0 | 371 | 371 |
| Passività da leasing | 0 | 0 | 0 | 600 | 600 |
| Totale | 0 | 0 | 2.951 | 971 | 3.922 |
| PASSIVITA' CORRENTI | |||||
| Debiti commerciali | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Passività da leasing | 0 | 0 | 0 | 176 | 176 |
| Debiti verso società correlate | 613 | 52.525 | 1.048 | 436 | 54.622 |
| Altri debiti e passività correnti | 0 | 0 | 0 | 533 | 533 |
| Totale | 613 | 52.525 | 1.048 | 1.145 | 55.331 |
| TOTALE PASSIVITA' | 613 | 52.525 | 3.999 | 2.116 | 59.253 |
Richiesta di informazioni ex art. 114 D. Lgs. 58/98
Come richiesto dalla Commissione Nazionale per le Società e la Borsa (Consob) ai sensi dell'art. 114 del D.Lgs. n. 58/98, il presente comunicato viene integrato con alcune informazioni quali-quantitative atte ad informare il mercato sulla situazione gestionale e finanziaria di Brioschi Sviluppo Immobiliare Spa e del Gruppo ad essa facente capo.
Posizione finanziaria netta della società e del Gruppo ad essa facente capo, con evidenza delle componenti a breve separatamente da quelle a medio-lungo termine
Per quanto concerne il dettaglio della posizione finanziaria netta di Brioschi Sviluppo Immobiliare Spa e del Gruppo si rinvia alla sezione del presente comunicato riportante gli schemi di situazione patrimoniale e finanziaria riclassificata.
Posizioni debitorie scadute della Società e del Gruppo ripartite per natura (finanziaria, commerciale, tributaria e previdenziale) e le connesse eventuali iniziative di reazione dei creditori del gruppo
Per quanto riguarda le posizioni di natura finanziaria, con riferimento al finanziamento ipotecario della controllata Milanofiori Sviluppo, risultano scaduti 0,5 milioni di euro relativi a rimborsi anticipati obbligatori che non sono stati effettuati nelle more della formalizzazione di una modifica contrattuale ("waiver") i cui termini sostanziali sono già stati condivisi con la controparte bancaria. Detto finanziamento (complessivi 10,2 milioni di euro al 30 giugno 2024), in quanto formalmente richiedibile alla data di riferimento, è stato integralmente classificato esigibile entro l'esercizio successivo.
Con riferimento alle posizioni di natura previdenziale non si rileva alcuno scaduto in capo al Gruppo al 30 giugno 2024.
Con riferimento ai debiti commerciali di Gruppo al 30 giugno 2024 risultano scadute posizioni per complessivi 2.073 migliaia di euro (355 migliaia di euro relativi a Brioschi Sviluppo Immobiliare Spa) di cui 284 migliaia di euro in contestazione (zero relativi a Brioschi Sviluppo Immobiliare Spa). Alla data odierna gli scaduti pagati successivamente al 30 giugno 2024 ammontano a 347 migliaia di euro. Sulle posizioni scadute non si segnalano significative azioni da parte dei creditori.
Infine, per quanto concerne i debiti di natura tributaria, al 30 giugno 2024 risultano scaduti per circa 17 migliaia di euro (di cui 2 migliaia di euro riferiti a Brioschi Sviluppo Immobiliare Spa), principalmente relativi a imposte e tasse sui beni immobiliari.
Rapporti verso parti correlate
Si rinvia alla relativa sezione del presente comunicato.
Mancato rispetto di covenant e negative pledge e di ogni altra clausola dell'indebitamento di Gruppo comportante limiti all'utilizzo delle risorse finanziarie con l'indicazione a data aggiornata del grado di rispetto di dette clausole
In relazione all'obbligo di rispetto di specifici parametri finanziari (covenant), al 30 giugno 2024 i suddetti parametri non hanno evidenziato criticità.
Infine, si segnala che al 30 giugno 2024 le disponibilità liquide pari a 2,4 milioni di euro, includono depositi bancari vincolati per 261 euro.
Stato di implementazione di eventuali piani industriali e finanziari
Si rinvia alle sezioni del presente comunicato "Andamento gestionale del Gruppo nel primo semestre del 2024" e "Principali rischi e incertezze cui il Gruppo Brioschi è esposto".
Il dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari Alessandro Ticozzi dichiara – ai sensi dell'art. 154-bis, comma 2 del Testo Unico della Finanza – che l'informativa contabile contenuta nel presente comunicato stampa corrisponde alle risultanze documentali, ai libri e alle scritture contabili.
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IL PRESENTE COMUNICATO È DISPONIBILE SUL SITO www.brioschi.it PER ULTERIORI INFORMAZIONI: BRIOSCHI SVILUPPO IMMOBILIARE INVESTOR RELATIONS SERGIO BARILARO 02.485616.1
| Fine Comunicato n.0075-12-2024 | Numero di Pagine: 20 |
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