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Brioschi
Earnings Release • Mar 22, 2024
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| Informazione Regolamentata n. 0075-3-2024 |
Data/Ora Inizio Diffusione 22 Marzo 2024 17:27:25 |
Euronext Milan | |
|---|---|---|---|
| Societa' | : | BRIOSCHI | |
| Identificativo Informazione Regolamentata |
: | 187844 | |
| Utenza - Referente | : | BRIOSCHIN02 - Barilaro | |
| Tipologia | : | 1.1 | |
| Data/Ora Ricezione | : | 22 Marzo 2024 17:27:25 | |
| Data/Ora Inizio Diffusione | : | 22 Marzo 2024 17:27:25 | |
| Oggetto | : | Il CdA approva i risultati al 31 dicembre 2023 e convoca l'assemblea |
|
| Testo del comunicato |
Vedi allegato
COMUNICATO STAMPA
IL CDA APPROVA I RISULTATI AL 31 DICEMBRE 2023 E CONVOCA L'ASSEMBLEA
Risultati al 31 dicembre 2023:
Bilancio consolidato
- Il margine operativo lordo è positivo di 1,7 milioni di euro rispetto a un margine di 47,2 milioni di euro al 31 dicembre 2022.
- Il risultato complessivo consolidato di pertinenza del Gruppo è negativo di 1,6 milioni di euro rispetto a un risultato positivo di 32,9 milioni di euro dell'esercizio precedente.
- La posizione finanziaria netta consolidata è pari a 75,5 milioni di euro rispetto a 71,2 milioni di euro al 31 dicembre 2022.
- Il patrimonio netto consolidato di pertinenza del Gruppo è pari a 104,9 milioni di euro rispetto a 106,5 milioni di euro al 31 dicembre 2022.
Bilancio d'esercizio
- Il margine operativo netto è negativo di 2,5 milioni di euro rispetto a 3,6 milioni di euro al 31 dicembre 2022.
- Il risultato complessivo della capogruppo è negativo di 6,6 milioni di euro rispetto a 4,1 milioni di euro dell'esercizio precedente.
- La posizione finanziaria netta al 31 dicembre 2025 è pari a 5 milioni di euro rispetto a 17,3 milioni di euro al 31 dicembre 2022.
- Il patrimonio netto al 31 dicembre 2023 è pari a 100,8 milioni di euro rispetto a 107,4 milioni di euro al 31 dicembre 2022.
Approvazione dei risultati al 31 dicembre 2023 e convocazione dell'assemblea
Nel corso dell'esercizio 2023, le attività del Gruppo nell'ambito dei diversi settori di attività hanno evidenziato risultati in linea con i piani aziendali.
Nel comparto immobiliare sono proseguite le attività, sia operative che commerciali, propedeutiche alla realizzazione dei progetti di sviluppo immobiliare in portafoglio. Per quanto riguarda il comparto di Milanofiori Nord ad Assago sono in corso valutazioni circa lo sviluppo dei 14.000 mq di edificazione residua mentre con riferimento al comparto di Milanofiori Sud a Rozzano nel mese di ottobre 2023 è stata approvata la variante urbanistica al PGT (successivamente pubblicata nel mese di marzo 2024) che prevede, tra l'altro, la possibilità di realizzare uno stadio sull'area, per la cui verifica di fattibilità Infrafin ha concesso a F.C. Internazionale Milano S.p.A. un diritto di esclusiva fino al 30 aprile 2024.
Per quanto riguarda il patrimonio immobiliare a reddito (sia esso detenuto direttamente o indirettamente, tramite veicoli societari), nel corso del mese di maggio il Gruppo ha ceduto a terzi una quota pari al 6,1% della partecipazione nel fondo di investimento immobiliare Fleurs (che nel corso del precedente esercizio aveva acquisito gli immobili "U1" e "U3") per un corrispettivo pari a 5,1 milioni di euro, sostanzialmente in linea con il prezzo pagato in sede di sottoscrizione. Con tale cessione il Gruppo ha realizzato verso terzi, e dunque riflesso nel conto economico consolidato, una quota, pari a 2,9 milioni di euro, del margine operativo originatosi nel corso del precedente esercizio dalla cessione dei menzionati immobili. Inoltre, il completamento della ricommercializzazione degli spazi ad uso commerciale del comparto di Milanofiori Nord ha iniziato a manifestare nell'anno i previsti positivi effetti economici consuntivando maggiori ricavi da locazione per 0,9 milioni di euro.
Per quanto riguarda il settore alberghiero, recuperati i livelli di operatività pre Covid-19, sono proseguite nel corso dell'anno le programmate attività di miglioramento che hanno permesso di consuntivare ricavi superiori al periodo pre pandemia (4,9 milioni di euro rispetto a 4,6 milioni di euro registrati nel 2019) e un margine operativo lordo positivo di 0,7 milioni di euro, nonostante le attuali tensioni presenti sul lato dei costi di gestione.
Anche il settore energia ha proseguito nel corso dell'esercizio le attività in linea con i piani aziendali, seppur in un difficile contesto di mercato caratterizzato da turbolenze, elevata volatilità e tassi di interesse in aumento. Nel mese di novembre 2023, in ragione della complessità che da tempo caratterizza i mercati delle utilities e del fatto che la produzione e vendita di energia costituisce una attività comunque accessoria nell'ambito del Gruppo, la Capogruppo ha deciso di cedere a terzi la partecipazione nella controllata Milanofiori Energia cessando così l'attività operativa di produzione e vendita di energia. Il prezzo di cessione, pari a 3,2 milioni, ha generato nel bilancio consolidato del Gruppo Brioschi effetti economici ante imposte positivi per complessivi 2,4 milioni di euro che, unitamente al risultato generato dalla gestione nei primi dieci mesi dell'anno, ha permesso di consuntivare un risultato delle attività cessate positivo per complessivi 2,3 milioni di euro.
Da un punto di vista finanziario sono proseguite le attività finalizzate al consolidamento dell'equilibrio finanziario di Gruppo.
Nel mese di gennaio 2023 la Capogruppo ha ridotto la propria esposizione chirografaria di 4,2 milioni di euro, (di cui 1,35 milioni di euro relativi ad una definizione perfezionata nel corso del precedente esercizio) mitigando così l'incremento degli oneri finanziari correlati alla crescita dei tassi di interesse e ottenendo una riduzione del debito in linea capitale che ha generato un provento di 0,4 milioni di euro riflesso nel conto economico consolidato.
Inoltre, nel corso del mese di giugno 2023, previo pagamento di un corrispettivo di 0,7 milioni di euro, il Gruppo ha risolto consensualmente la locazione passiva di una porzione dell'edificio "U3" a Milanofiori Nord rappresentata nel bilancio consolidato come un'operazione di riaffitto di una porzione dell'immobile venduto
(c.d. "sale and leaseback"). L'operazione ha generato un provento di 0,3 milioni di euro e ha permesso di migliorare la posizione finanziaria netta consolidata grazie al rimborso e cancellazione di passività da leasing per complessivi 4,3 milioni di euro. Infine, sempre nel mese di giugno 2023, il Gruppo ha ottenuto dal sistema creditizio un finanziamento ipotecario a medio-lungo termine di 10 milioni di euro a valere sull'area edificabile residua del comparto di Milanofiori Nord ad Assago.
Da un punto di vista economico, il margine operativo lordo consolidato delle attività in continuità (con esclusione, dunque, della produzione e vendita di energia) al 31 dicembre 2023 è positivo di 1,7 milioni rispetto a 47,2 milioni di euro dell'esercizio precedente, margine interamente riconducibile agli immobili "U1" e "U3" ceduti nel mese di agosto 2022. Per quanto riguarda l'esercizio corrente, in assenza di cessioni immobiliari significative, si è registrato un positivo andamento dei ricavi di affitto (incremento di circa un milione di euro a parità di perimetro, ovvero sterilizzando gli affitti degli immobili oggetto di cessione nel corso del 2022), un contenimento dei costi operativi del comparto immobiliare principalmente relativi a imposte sugli immobili, utenze e personale (complessivi circa 1,1 milioni di euro), alcune insussistenze di passività e sopravvenienze attive sempre nell'ambito del comparto immobiliare (circa 0,8 milioni di euro) e un miglioramento dei margini operativi della gestione alberghiera (circa 0,6 milioni di euro), cui si sono tuttavia contrapposti accantonamenti straordinari per possibili sopravvenienze passive derivanti dall'accertamento di alcune rendite catastali definitive (circa 1,5 milioni di euro).
Gli ammortamenti e svalutazioni si riducono di 2,4 milioni di euro passando da 6,1 milioni di euro al 31 dicembre 2022 a 3,7 milioni di euro al 31 dicembre 2023 principalmente in ragione di minori svalutazioni dei beni immobiliari.
Il margine operativo netto è dunque negativo di 1,9 milioni di euro rispetto a un valore positivo di 41,1 milioni di euro al 31 dicembre 2022.
La gestione delle partecipazioni, positiva per 3,9 milioni rispetto ad un valore di sostanziale pareggio al 31 dicembre 2022, riflette il provento di 2,9 milioni di euro relativo alla cessione di una quota della partecipazione nel Fondo Fleurs.
La gestione finanziaria registra un passivo di 5,6 milioni di euro rispetto a 4,4 milioni di euro al 31 dicembre 2022. Il peggioramento è principalmente attribuibile alla contabilizzazione nell'esercizio precedente di proventi sugli strumenti finanziari derivati per complessivi 1,2 milioni di euro. L'incremento dei tassi di interesse dell'anno è stato sostanzialmente neutralizzato dalla riduzione dell'esposizione finanziaria avvenuta a partire dal mese di agosto 2022.
Gli altri utili e perdite contabilizzati direttamente nel patrimonio netto sono positivi di 0,1 milioni di euro rispetto a un valore positivo di 3,7 milioni di euro al 31 dicembre 2022, che derivavano principalmente dalla contabilizzazione degli strumenti derivati di copertura.
Il risultato complessivo dell'esercizio derivante dalle attività in continuità è dunque negativo di 3,9 milioni di euro rispetto ad un risultato positivo di 32,8 milioni al 31 dicembre 2022.
Poiché, come sopra indicato, le attività cessate hanno complessivamente consuntivato un risultato positivo di 2,3 milioni di euro, la perdita complessiva dell'esercizio di pertinenza del Gruppo si riduce a 1,6 milioni di euro rispetto a un utile di 32,9 milioni di euro al 31 dicembre 2022.
Da un punto di vista patrimoniale, il patrimonio netto di pertinenza del Gruppo al 31 dicembre 2023 ammonta a 104,9 milioni di euro rispetto a 106,5 milioni di euro al 31 dicembre 2022. La riduzione è attribuibile alla perdita complessiva dell'esercizio.
La posizione finanziaria netta al 31 dicembre 2023 è pari a 75,5 milioni di euro rispetto a 71,2 milioni di euro al 31 dicembre 2022. Il peggioramento è generato dal fabbisogno finanziario della gestione operativa solo parzialmente coperto dai flussi di cassa positivi derivanti dai disinvestimenti dell'anno.
Anche sulla base delle valutazioni dei periti indipendenti Colliers, Yard e Kroll, il valore di mercato del patrimonio immobiliare, al lordo degli effetti fiscali sui plusvalori intrinseci, ammonta a 191 milioni di euro,
rispetto ad un valore di 194 milioni di euro al 31 dicembre 2022. La variazione è principalmente attribuibile alle cessioni immobiliari dell'esercizio, inclusa quella della centrale di cogenerazione a Milanofiori Nord nell'ambito della dismissione dell'attività di produzione e vendita di energia.
Il bilancio d'esercizio della Società chiude con un margine operativo netto negativo di 2,5 milioni di euro rispetto a 3,6 milioni di euro al 31 dicembre 2022. Il miglioramento è attribuibile per 0,5 milioni alla svalutazione dell'area di sviluppo di S. Cesarea Terme, operata nel corso dell'esercizio precedente sulla base di una perizia redatta da parte di un esperto indipendente in previsione della cessione alla controllata Milanofiori Sviluppo, per 0,3 milioni di euro al provento contabilizzato nel corso del presente esercizio a seguito della risoluzione consensuale della locazione passiva di una porzione dell'edificio "U3" a Milanofiori, per 0,2 milioni ai minori ammortamenti del relativo diritto d'uso e per la parte residuo principalmente ad un contenimento dei costi del personale.
Il risultato da partecipazioni, negativo per 0,5 milioni di euro, riflette le svalutazioni delle partecipazioni in società controllate principalmente in ragione dei risultati economici negativi delle stesse al netto degli effetti economici positivi derivanti dalla cessione della controllata Milanofiori Energia (1,8 milioni di euro).
Le svalutazioni dei crediti finanziari ammontano a 1,4 milioni di euro rispetto a 0,9 milioni di euro al 31 dicembre 2022.
Il risultato della gestione finanziaria è negativo di 3,1 milioni di euro rispetto a 0,7 milioni di euro al 31 dicembre 2022. Il peggioramento è principalmente riconducibile ai maggiori interessi passivi derivanti dalla posizione debitoria fruttifera verso la controllata Milanofiori Sviluppo.
Le imposte d'esercizio sono positive per 0,9 milioni di euro rispetto a 2,1 milioni di euro al 31 dicembre 2022 principalmente in ragione dei benefici realizzati nell'ambito del consolidato fiscale.
Il risultato complessivo dell'esercizio è dunque negativo di 6,6 milioni di euro rispetto a 4,1 milioni di euro al 31 dicembre 2022.
Da un punto di vista patrimoniale, il patrimonio netto al 31 dicembre 2023 è pari a 100,8 milioni di euro rispetto a 107,4 milioni di euro al 31 dicembre 2022. La riduzione è attribuibile al risultato complessivo dell'esercizio.
La posizione finanziaria netta verso il sistema creditizio al 31 dicembre 2023 è pari a 5 milioni di euro rispetto a 17,3 milioni di euro al 31 dicembre 2022. Il miglioramento è principalmente attribuibile ai flussi di cassa rinvenienti dalla controllata Milanofiori Sviluppo, che hanno peraltro permesso di ridurre ulteriormente l'esposizione chirografaria nel corso dell'esercizio, nonché al rimborso e cancellazione di passività da leasing per complessivi 4,3 milioni di euro per effetto della risoluzione consensuale della locazione passiva di una porzione dell'edificio "U3" a Milanofiori Nord.
L'assemblea degli azionisti è stata convocata per il giorno 29 aprile 2024 in unica convocazione, presso la sede legale in Milano, via G.B. Piranesi n. 10. Sul sito internet della società (www.brioschi.it) alla pagina "Corporate Governance – Assemblea 2024" sono disponibili tutte le informazioni relative all'assemblea. Gli azionisti di Brioschi Sviluppo Immobiliare sono stati convocati per discutere e deliberare sul bilancio al 31 dicembre 2023 e sulla destinazione del risultato di esercizio, sulle politiche di remunerazione e sui compensi corrisposti nel 2023, sulla nomina dell'organo amministrativo e del collegio sindacale nonché, in assemblea straordinaria, per deliberare su alcune modifiche statutarie minori.
Nel seguito si riportano, per il bilancio consolidato e il bilancio d'esercizio, i principali elementi del conto economico riclassificato, della situazione patrimoniale e finanziaria riclassificata e del rendiconto finanziario, comparati con i dati al 31 dicembre 2022.
Conto economico consolidato riclassificato al 31 dicembre 2023
| Valori espressi in migliaia di Euro | ||
|---|---|---|
| 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | |
| Ricavi da cessioni immobili merce | 1.132 | 133.883 |
| Ricavi da affitti | 8.503 | 11.708 |
| Ricavi per servizi e altri ricavi | 6.623 | 14.436 |
| Ricavi delle vendite e altri ricavi | 16.258 | 160.027 |
| Costo degli immobili venduti e accessori | (1.102) | (90.679) |
| Costi per servizi | (6.949) | (16.280) |
| Costi del personale | (3.112) | (3.262) |
| Altri costi operativi | (3.346) | (2.616) |
| Margine Operativo Lordo | 1.749 | 47.190 |
| Ammortamenti e svalutazioni | (3.696) | (6.111) |
| Margine Operativo Netto | (1.947) | 41.079 |
| Risultato da interessenze nelle partecipate | 3.875 | (3) |
| Risultato della gestione finanziaria | (5.643) | (4.378) |
| Imposte | (302) | (7.610) |
| Utile / (Perdita) da attività in continuità | (4.017) | 29.088 |
| Altre componenti rilevate a patrimonio netto | 85 | 3.732 |
| Utile / (Perdita) complessivo da attività in continuità | (3.932) | 32.820 |
| Utile / (Perdita) da attività cessate | 2.274 | 77 |
| Utile / (Perdita) complessiva dell'esercizio | (1.658) | 32.897 |
| di cui di pertinenza del Gruppo | (1.613) | 32.880 |
Situazione patrimoniale e finanziaria consolidata riclassificata al 31 dicembre 2023
| Valori espressi in migliaia di Euro | ||
|---|---|---|
| 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | |
| Immobili, impianti e macchinari | 13.936 | 17.792 |
| Investimenti immobiliari | 93.939 | 99.389 |
| Partecipazioni | 52.778 | 53.143 |
| Rimanenze | 40.748 | 40.379 |
| Altre attività correnti e non correnti | 19.688 | 24.617 |
| (Altre passività correnti e non correnti) | (40.886) | (57.527) |
| CAPITALE INVESTITO NETTO | 180.203 | 177.793 |
| PATRIMONIO NETTO DI GRUPPO | 104.861 | 106.474 |
| Capitale e riserve di terzi | (122) | 155 |
| PATRIMONIO NETTO | 104.739 | 106.629 |
| (Disponibilità liquide) | (6.659) | (14.960) |
| (Crediti finanziari correnti) | (1.880) | (1.600) |
| Debiti verso banche | 5.623 | 6.782 |
| Debiti da leasing | 3.530 | 3.041 |
| POSIZIONE FINANZIARIA NETTA A BREVE | 614 | (6.737) |
| Debiti verso banche | 38.494 | 35.155 |
| Debiti da leasing | 35.454 | 42.011 |
| Altre passività finanziarie | 902 | 735 |
| POSIZIONE FINANZIARIA NETTA A M / L | 74.850 | 77.901 |
| POSIZIONE FINANZIARIA NETTA | 75.464 | 71.164 |
| FONTI DI FINANZIAMENTO | 180.203 | 177.793 |
Rendiconto finanziario consolidato al 31 dicembre 2023
| Valori espressi in migliaia di euro | ||
|---|---|---|
| RENDICONTO FINANZIARIO | 31 dic. 2023 | 31 dic. 2022 |
| Flusso monetario netto generato (assorbito) dall'attività operativa | (15.815) | 173.902 |
| Flusso monetario netto generato (assorbito) dall'attività di investimento | 7.424 | (23.579) |
| Flusso monetario netto generato (assorbito) dall'attività di finanziamento | 90 | (141.917) |
| Flusso di cassa complessivo generato (assorbito) nell'esercizio | (8.301) | 8.406 |
Conto economico civilistico riclassificato al 31 dicembre 2023
| Valori espressi in migliaia di euro | ||
|---|---|---|
| 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | |
| Ricavi delle vendite e altri ricavi | 1.815 | 5.351 |
| Costo degli immobili venduti e accessori | (158) | (4.574) |
| Costi per servizi | (2.265) | (2.148) |
| Costi del personale | (1.224) | (1.397) |
| Altri costi operativi | (192) | (135) |
| Margine Operativo Lordo | (2.024) | (2.903) |
| Ammortamenti e svalutazioni | (498) | (702) |
| Margine Operativo Netto | (2.522) | (3.605) |
| Risultato da partecipazioni | (468) | (1.011) |
| Ripristini (svalutazioni) di crediti finanziari | (1.419) | (941) |
| Risultato della gestione finanziaria | (3.059) | (722) |
| Imposte | 862 | 2.110 |
| Utile / (Perdita) dell'esercizio | (6.606) | (4.169) |
| Altre componenti rilevate a patrimonio netto | (9) | 89 |
| Utile / (Perdita) complessiva dell'esercizio | (6.615) | (4.080) |
Situazione patrimoniale e finanziaria civilistica riclassificata al 31 dicembre 2023
| Valori espressi in migliaia di euro | ||
|---|---|---|
| 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | |
| Immobili, impianti e macchinari | 905 | 400 |
| Investimenti immobiliari | 4.504 | 8.311 |
| Partecipazioni | 115.203 | 117.459 |
| Rimanenze | 1.169 | 1.327 |
| Altre attività correnti e non correnti | 49.747 | 51.069 |
| (Altre passività correnti e non correnti) | (65.682) | (53.801) |
| CAPITALE INVESTITO NETTO | 105.846 | 124.765 |
| PATRIMONIO NETTO | 100.823 | 107.438 |
| (Disponibilità liquide) | (3.583) | (858) |
| (Crediti finanziari correnti) | (1.880) | (1.600) |
| Debiti verso banche | 3.324 | 5.122 |
| Debiti da leasing | 736 | 964 |
| POSIZIONE FINANZIARIA NETTA A BREVE | (1.403) | 3.628 |
| Debiti verso banche | 2.943 | 6.257 |
| Debiti da leasing | 3.483 | 7.442 |
| POSIZIONE FINANZIARIA NETTA A M / L | 6.426 | 13.699 |
| POSIZIONE FINANZIARIA NETTA | 5.023 | 17.327 |
| FONTI DI FINANZIAMENTO | 105.846 | 124.765 |
Rendiconto finanziario civilistico al 31 dicembre 2023
| RENDICONTO FINANZIARIO | 31 dic. 2023 | 31 dic. 2022 |
|---|---|---|
| Flusso monetario netto generato (assorbito) dall'attività operativa | (2.095) | (3.678) |
| Flusso monetario netto generato (assorbito) dall'attività di investimento | 7.408 | (39) |
| Flusso monetario netto generato (assorbito) dall'attività di finanziamento | (2.588) | 2.647 |
| Flusso di cassa complessivo generato (assorbito) nell'esercizio | 2.725 | (1.070) |
Fatti di rilievo del periodo
Brioschi Sviluppo Immobiliare
Approvazione del bilancio al 31 dicembre 2022
Il 27 aprile 2023 l'assemblea degli azionisti di Brioschi Sviluppo Immobiliare, riunitasi tramite il Rappresentante Designato, ha approvato il bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2022 e ha rinviato a nuovo la perdita dell'esercizio pari a euro 4.169.177.
Definizione di una posizione debitoria chirografaria
Nell'ambito di un processo già iniziato negli ultimi mesi del 2022, nel mese di gennaio 2023 Brioschi Sviluppo Immobiliare ha definito una posizione debitoria chirografaria di 3,1 milioni di euro prevedendo un pagamento a saldo e stralcio di un importo di 2,85 milioni di euro. Gli effetti economici derivanti dalla definizione sono positivi per 0,4 milioni di euro al lordo dei relativi effetti fiscali.
Risoluzione consensuale del contratto di sub-locazione di una porzione dell'edificio "U3"
Nel mese di giugno 2019 Diamante Re, locatore dell'edificio "U3" a Milanofiori Nord, aveva sottoscritto con Brioschi Sviluppo Immobiliare un contratto di sub-locazione di una porzione del medesimo edificio. Nel corso del mese di giugno 2023, previo pagamento di un corrispettivo di 0,7 milioni di euro, Brioschi Sviluppo Immobiliare ha risolto consensualmente detta locazione passiva rappresentata nel bilancio consolidato come un'operazione di riaffitto di una porzione dell'immobile venduto (c.d. "sale and leaseback"). L'operazione ha generato un provento di 0,3 milioni di euro e ha permesso di migliorare la posizione finanziaria netta consolidata grazie alla cancellazione di passività da leasing per 4,3 milioni di euro.
Cessione della partecipazione in Milanofiori Energia
Il 16 novembre 2023 Brioschi Sviluppo Immobiliare ha ceduto l'intera quota detenuta in Milanofiori Energia S.p.A., pari al 70% del capitale, a Getec Italia S.p.A. ("Getec"). Nel medesimo contesto, anche Amafin S.p.A., proprietaria del restante 30% del capitale ha ceduto a Getec la propria quota.
Milanofiori Energia è proprietaria di un impianto di cogenerazione e della connessa rete di teleriscaldamento privata al servizio del quartiere Milanofiori Nord ad Assago e con la vendita della partecipazione il Gruppo ha cessato l'attività operativa di produzione e vendita di energia.
Il prezzo di vendita per la quota del 70% di proprietà di Brioschi è pari a 3,2 ed è stato integralmente pagato dall'acquirente.
Gli effetti economici della cessione sono positivi per 2,4 milioni di euro nel bilancio consolidato e 1,9 milioni di euro nel bilancio separato.
Milanofiori Sviluppo
Cessione di una parte delle quote del Fondo Fleurs
Il 31 maggio 2023 la controllata Milanofiori Sviluppo S.r.l. ha venduto a un investitore professionale n. 20,473 quote del Fondo Fleurs (pari al 6,125%), il fondo comune di investimento immobiliare italiano di tipo chiuso (FIA immobiliare riservato) che nel mese di agosto 2022 aveva acquistato da Milanofiori Sviluppo gli edifici "U1" e "U3".
Il corrispettivo per la vendita, inclusivo dei ratei maturati fino alla data di cessione, è pari 5,1 milioni di euro, sostanzialmente in linea con il prezzo pagato in sede di acquisizione.
A livello di bilancio consolidato, gli effetti economici derivanti dalla menzionata cessione sono positivi per 2,9 milioni di euro.
Acquisto di un'area edificabile a Milanofiori Nord per complessivi 12.725 mq di SLP e relativo contratto di finanziamento
Il 28 giugno 2023 Milanofiori Sviluppo ha acquistato dalla società consociata Milanofiori 2000 un'area edificabile a Milanofiori Nord con annessa tutta la potenzialità edificatoria (complessivi 12.725 mq di superficie lorda di pavimento) che residuava nella disponibilità di Milanofiori 2000 nell'ambito del menzionato progetto di sviluppo. Il prezzo, pari a 10 milioni di euro, è stato determinato anche sulla base di apposita perizia redatta da terzo indipendente. Trattandosi di operazione infragruppo non si segnala alcun effetto contabile sul bilancio consolidato del Gruppo.
Per l'acquisto dell'area edificabile Milanofiori Sviluppo ha ottenuto dal sistema creditizio un finanziamento ipotecario a medio-lungo termine pari al prezzo di acquisto. Il finanziamento prevede un rimborso bullet alla scadenza finale del 2026 e un tasso di interesse pari all'Euribor 6 mesi (con previsione di floor a zero) aumentato di un margine di 250 basis point, maggiorato di ulteriori 30 bps per ogni periodo semestrale di interessi successivo al primo. Oltre la garanzia ipotecaria sull'area è previsto un pegno sulle quote del Fondo Fleurs i cui proventi successivi alla data di erogazione, siano essi dividendi o proventi da cessione, saranno destinati a rimborso anticipato obbligatorio del finanziamento. Il finanziamento richiede infine il rispetto di parametri finanziari ("Loan To Value") dipendenti sia dal valore di mercato dell'area che dal Net Asset Value delle quote detenute nel Fondo Fleurs.
Camabo e Infrafin
Camabo s.r.l. detiene la partecipazione in Infrafin s.r.l. (controllata al 100%) che è proprietaria di un'area di circa 1.100.000 mq con potenzialità edificatorie complessive pari a complessivi 310.000 mq di superficie lorda (originari potenziali 325.500 mq, ora ridotti a 310.000 mq) situata nel Comune di Rozzano (Milano), dove si prevede lo sviluppo del progetto Milanofiori Sud.
Nel settore sud del comparto, nel mese di ottobre 2023 è stata approvata la variante urbanistica al PGT (successivamente pubblicata il 6 marzo 2024) che prevede, oltre alla possibilità di insediare funzioni tradizionali (residenziale, uffici, terziario, ricettivo), anche funzioni di interesse generale quali impianti sportivi, ospedali e funzioni innovative quali i data center. In detto ambito, nel mese di luglio 2023 Infrafin ha concesso a F.C. Internazionale Milano S.p.A. un diritto di esclusiva fino al 30 aprile 2024 al fine di verificare la possibilità di realizzare uno stadio sull'area.
Fondo comune di investimento immobiliare Fleurs
Nell'agosto 2022, nel contesto dell'operazione di cessione degli immobili "U1" e "U3" a Milanofiori Nord, la controllata Milanofiori Sviluppo ha acquisito una quota di minoranza pari al 28,2% del Fondo Fleurs, veicolo che ha acquisito i menzionati immobili.
Nel corso dell'anno Milanofiori Sviluppo ha venduto a Inarcassa una quota del 6,1% del Fondo, riducendo la propria partecipazione al 22,1%.
Settori di attività
Brioschi Sviluppo Immobiliare e le sue controllate operano in Italia principalmente nel settore immobiliare.
A complemento dei servizi forniti direttamente o indirettamente nell'ambito dei diversi progetti di sviluppo immobiliare, Brioschi Sviluppo Immobiliare tramite H2C Gestioni srl opera nel settore alberghiero con la gestione della struttura ricettiva denominata Hotel H2C a Milanofiori Nord (Assago) di proprietà della controllata Milanofiori 2000.
La forza dei comparti immobiliari come quello di Milanofiori Nord è infatti l'integrazione di funzioni e servizi, in particolare per le aziende multinazionali la presenza di strutture alberghiere costituisce una delle attività funzionali più importanti. La possibilità di gestire in maniera integrata le componenti immobiliare e gestionale permette inoltre di garantire un migliore servizio per tutto il comparto.
Fino al mese di novembre 2023 il Gruppo era inoltre proprietario, tramite la controllata Milanofiori Energia, di una centrale di cogenerazione per la produzione di acqua calda sanitaria e la conseguente vendita di energia termica (servizio di teleriscaldamento) e per la contemporanea produzione e vendita di energia elettrica. Il 16 novembre 2023 il Gruppo ha ceduto la partecipazione in Milanofiori Energia cessando così l'attività operativa di produzione e vendita di energia.
La presente analisi per settori operativi riporta nel dettaglio la composizione dei risultati economici delle sole attività in continuità non includendo quelli delle attività operative cessate che sono presentati sinteticamente nell'apposita riga "Utile/(perdita) da attività cessate" del conto economico consolidato riclassificato.
Si riportano dunque nel seguito i dati di conto economico riclassificato suddivisi per singolo settore operativo di attività (immobiliare e alberghiero).
| Valori espressi in migliaia di euro | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Immobiliare | Alberghiero | Elisioni intersettoriali |
31 dic 2023 | |||
| Ricavi da cessioni immobili merce | 1.132 | 0 | 0 | 1.132 | ||
| Ricavi da affitti | 9.486 | 0 | (983) | 8.503 | ||
| Ricavi per servizi e altri ricavi | 1.739 | 4.937 | (53) | 6.623 | ||
| Ricavi delle vendite e altri ricavi | 12.357 | 4.937 | (1.036) | 16.258 | ||
| Costo degli immobili venduti e accessori | (1.102) | 0 | 0 | (1.102) | ||
| Costi per servizi | (5.304) | (1.698) | 53 | (6.949) | ||
| Costi del personale | (2.115) | (997) | 0 | (3.112) | ||
| Altri costi operativi | (2.803) | (1.526) | 983 | (3.346) | ||
| Margine Operativo Lordo | 1.033 | 716 | 0 | 1.749 | ||
| Ammortamenti e svalutazioni | (3.498) | (198) | 0 | (3.696) | ||
| Margine Operativo Netto | (2.465) | 518 | 0 | (1.947) | ||
| Risultato da interessenze nelle partecipate | 3.875 | 0 | 0 | 3.875 | ||
| Risultato della gestione finanziaria | (5.622) | (21) | 0 | (5.643) | ||
| Utile/(perdita) ante imposte | (4.212) | 497 | 0 | (3.715) | ||
| Imposte | (302) | |||||
| Utile/(perdita) da attività in continuità | (4.017) | |||||
| Immobiliare | Alberghiero | Elisioni | Valori espressi in migliaia di euro 31 dic 2022 |
|||
| intersettoriali | ||||||
| Ricavi da cessioni immobili merce | 133,883 | 0 | 0 | 133,883 | ||
| Ricavi da affitti | 12,444 | 0 | (736) | 11,708 | ||
| Ricavi per servizi e altri ricavi | 10,733 | 3,759 | (56) | 14,436 | ||
| Ricavi delle vendite e altri ricavi | 157,060 | 3,759 | (792) | 160,027 | ||
| Costo degli immobili venduti e accessori | (90,679) | 0 | 0 | (90,679) | ||
| Costi per servizi | (14,840) | (1,483) | 43 | (16,280) | ||
| Costi del personale | (2,433) | (829) | 0 | (3,262) | ||
| Altri costi operativi | (2,260) | (1,105) | 749 | (2,616) | ||
| Margine Operativo Lordo | 46,848 | 342 | 0 | 47,190 | ||
| Ammortamenti e svalutazioni | (5,926) | (185) | 0 | (6,111) | ||
| Margine Operativo Netto | 40,922 | 157 | 0 | 41,079 | ||
| Risultato da interessenze nelle partecipate | (120) | 0 | 117 | (3) | ||
| Risultato della gestione finanziaria | (4,211) | (166) | (1) | (4,378) | ||
| Utile/(perdita) ante imposte | 36,591 | (9) | 116 | 36,698 | ||
| Imposte | (7,610) |
Utile/(perdita) da attività in continuità 29,088
Il settore immobiliare ha registrato nel periodo chiuso al 31 dicembre 2023 un margine operativo lordo positivo di 1 milione di euro rispetto a un valore positivo di 46,8 milioni di euro al 31 dicembre 2022, nella sostanza integralmente riconducibile agli immobili "U1" e "U3" oggetto di cessione nel mese di agosto 2022 (margini sulla cessione degli edifici, ricavi di affitto per il periodo interinale sino al perfezionamento della vendita, margini sulla cessione dei servizi di personalizzazione).
Nel corso dell'esercizio si sono manifestati maggiori ricavi di affitto derivanti dal sostanziale completamento della locazione degli spazi ad uso commerciale a Milanofiori Nord per 1,2 milioni di euro, alcune riduzioni di costi operativi (principalmente imposte sugli immobili, utenze e costo del personale) e sopravvenienze attive i cui effetti economici positivi sono stati tuttavia in parte neutralizzati da accantonamenti straordinari per
possibili sopravvenienze passive derivanti dall'accertamento di alcune rendite catastali definitive (circa 1,5 milioni di euro).
Gli ammortamenti e svalutazioni si riducono di 2,4 milioni di euro passando da 5,9 milioni di euro al 31 dicembre 2022 a 3,5 milioni di euro al 31 dicembre 2023 principalmente in ragione di minori svalutazioni dei beni immobiliari.
Il risultato da interessenze nelle partecipate, positivo per 3,9 milioni di euro rispetto ad un valore negativo di 0,1 milioni di euro al 31 dicembre 2022, riflette il provento di 2,9 milioni di euro relativo alla cessione di una quota della partecipazione nel Fondo Fleurs.
La gestione finanziaria registra un passivo di 5,6 milioni di euro rispetto a 4,2 milioni di euro al 31 dicembre 2022. Il peggioramento è principalmente attribuibile alla contabilizzazione, nell'esercizio precedente, di proventi sugli strumenti finanziari derivati per complessivi 1,2 milioni di euro. L'incremento dei tassi di interesse dell'anno è stato sostanzialmente neutralizzato dalla riduzione dell'esposizione finanziaria avvenuta a partire dal mese di agosto 2022.
Principali rischi e incertezze cui il Gruppo Brioschi è esposto
Rischio di liquidità
Il Gruppo monitora costantemente la situazione finanziaria e la sua prevedibile evoluzione prospettica al fine di identificare i fabbisogni finanziari della gestione e garantirne una adeguata copertura. A presidio e monitoraggio del rischio di liquidità, gli amministratori hanno elaborato un piano finanziario per gli esercizi 2024 e 2025. Tale piano ipotizza:
- per il 2024, incassi operativi determinati con criteri prudenziali ipotizzando (i) il perfezionamento delle sole cessioni immobiliari coperte da accordo preliminare di vendita e (ii) l'operatività dei soli contratti di locazione in portafoglio al 31 dicembre 2023;
- per il 2025, incassi operativi relativi alla cessione di asset e contratti di locazione comunque ritenuti sostenibili e realizzabili;
- il rifinanziamento/riscadenziamento nel corso del 2024 di alcune posizioni debitorie verso il sistema bancario per complessivi circa 7,3 milioni di euro, la cui realizzazione appare anch'essa ragionevole.
Sulla base delle risultanze del menzionato piano finanziario, dei risultati operativi e finanziari ad oggi conseguiti, e precedentemente rappresentati nella presente relazione, che hanno peraltro permesso di evidenziare al 31 dicembre 2023 disponibilità liquide per 6,7 milioni di euro, gli amministratori ritengono appropriato l'utilizzo del presupposto di continuità aziendale per la redazione dei bilanci consolidato e separato di Brioschi Sviluppo Immobiliare al 31 dicembre 2023.
Peraltro, anche nel caso in cui non si manifestassero, anche solo in parte, i flussi finanziari sottostanti alcune ipotesi di piano, il Gruppo ha previsto lungo l'orizzonte previsionale significativi investimenti (oltre dieci milioni di euro) che potrebbero, almeno in parte, essere sospesi e/o posticipati permettendo di soddisfare l'eventuale fabbisogno finanziario. In aggiunta, il Gruppo dispone comunque di un patrimonio immobiliare di rilevante entità la cui cessione, al momento non prevista nei piani aziendali, potrebbe anch'essa ampiamente soddisfare eventuali fabbisogni.
Eventi successivi al 31 dicembre 2023
Nulla da segnalare.
Evoluzione prevedibile della gestione
Nonostante un miglioramento del generale contesto macroeconomico con un'inflazione in diminuzione e il venir meno della crisi energetica, permane una generale situazione di incertezza riconducibile al deterioramento delle prospettive economiche nazionali ed internazionali. Tale fatto trova fondamento in un indebolimento della domanda come conseguenza delle politiche monetarie ancora restrittive, del conseguente peggioramento della fiducia di consumatori e imprese nonché degli attuali elevati rischi di natura geo-politica (in particolare in Europa e Medio Oriente).
Per quanto riguarda il comparto immobiliare proseguiranno le attività, sia operative che commerciali, finalizzate alla realizzazione dei progetti immobiliari in portafoglio.
A Milanofiori Nord proseguiranno le attività propedeutiche al completamento dello sviluppo dei 14.000 mq residui del comparto.
Per l'area di Milanofiori Sud, con riferimento al settore nord del comparto, proseguirà l'iter di approvazione del Piano Integrato di Intervento adottato il 21 febbraio 2024.
Con riferimento invece al settore sud del comparto, per il quale nel mese di marzo 2024 è stata pubblicata la variante urbanistica al PGT, in conformità agli accordi in essere, continueranno le verifiche di F.C. Internazionale Milano S.p.A, in merito alla fattibilità di realizzare uno stadio e alcune funzioni accessorie all'interno dell'area.
Per quanto riguarda il settore alberghiero, proseguiranno le attività di miglioramento in linea con i piani aziendali.
Sotto il profilo finanziario, si prevede di far fronte ai fabbisogni finanziari con le disponibilità liquide esistenti e i flussi di cassa attesi dall'attività operativa, di investimento e finanziaria. Si rimanda a quanto riportato al paragrafo "Rischio di liquidità".
Rapporti con parti correlate
Rapporti verso parti correlate della Società e del Gruppo ad essa facente capo
Il Gruppo intrattiene rapporti con società controllanti, società a controllo congiunto, imprese collegate e altre parti correlate a condizioni di mercato ritenute normali nei rispettivi mercati di riferimento, tenuto conto delle caratteristiche dei beni e dei servizi prestati. Gli effetti dei rapporti con parti correlate sul conto economico consolidato dell'esercizio 2023 e del 2022 sono riportati di seguito:
Conto economico
Valori espressi in migliaia di euro
| di cui parti correlate | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| CONTO ECONOMICO | 31 dic. 2023 | Società controllanti |
Imprese collegate e a controllo congiunto |
Altre parti correlate |
Totale parti correlate |
Incidenza % sulla voce di bilancio |
| Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 15.305 | 132 | 0 | 116 | 248 | 2% |
| Altri ricavi e proventi | 953 | 0 | 7 | 4 | 11 | 1% |
| Variazioni delle rimanenze | 1.035 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Acquisto di beni immobiliari e altri beni | (349) | 0 | 0 | (8) | (8) | 2% |
| Costi per servizi incrementativi delle rimanenze | (1.182) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Altri costi per servizi | (6.960) | (418) | (724) | (1.447) | (2.589) | 37% |
| Costi per godimento beni di terzi | (54) | (13) | 0 | 0 | (13) | 24% |
| Costi per il personale | (3.112) | 0 | 0 | (765) | (765) | 25% |
| Ammortamenti e svalutazioni | (4.622) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Altri costi operativi incrementativi delle rimanenze | (18) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Altri costi operativi | (2.943) | 0 | 0 | (1) | (1) | 0% |
| RISULTATO OPERATIVO | (1.947) | (299) | (717) | (2.101) | (3.117) | 160% |
| Risultato da partecipazioni | 5.294 | 0 | 5.294 | 0 | 5.294 | 100% |
| Ripristini/(Svalutazioni) di crediti finanziari | (1.419) | 0 | (1.419) | 0 | (1.419) | 100% |
| Proventi finanziari | 864 | 43 | 277 | 2 | 322 | 37% |
| Oneri finanziari | (6.507) | 0 | 0 | (42) | (42) | 1% |
| RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE | (3.715) | (256) | 3.435 | (2.141) | 1.038 | -28% |
| Imposte dell'esercizio | (302) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| UTILE (PERDITA) DA ATTIVITA' IN CONTINUITA' | (4.017) | (256) | 3.435 | (2.141) | 1.038 | -26% |
| UTILE (PERDITA) DA ATTIVITA' CESSATE | 2.274 | (1) | 0 | (294) | (295) | -13% |
| UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO | (1.743) | (257) | 3.435 | (2.435) | 743 | -43% |
I ricavi delle vendite e delle prestazioni si riferiscono principalmente a ricavi per prestazioni di servizi vari.
I costi per servizi si riferiscono principalmente alla quota di competenza relativa ai compensi degli amministratori e sindaci del Gruppo (988 migliaia di euro) e al costo per l'esternalizzazione dei servizi amministrativi e IT (724 migliaia di euro) forniti dalla società DueB srl (società controllata congiuntamente con Bastogi). Per la parte residua trattasi principalmente di servizi resi da Bastogi (418 migliaia di euro) e da alcune società sottoposte al comune controllo della stessa.
I costi per il personale si riferiscono alle retribuzioni liquidate nell'esercizio, ai ratei per ferie maturate e non godute e alla quota parte maturata delle mensilità aggiuntive relativi ai dirigenti con responsabilità strategiche del Gruppo.
I proventi finanziari si riferiscono sia agli interessi maturati in capo a Brioschi Sviluppo Immobiliare relativamente al rapporto di conto corrente verso la controllante Bastogi, sia agli interessi sui crediti vantati da Brioschi Sviluppo Immobiliare nei confronti delle società collegate, principalmente Camabo e Immobiliare Cascina Concorezzo.
| EMARKET SDIR |
|---|
| CERTIFIED |
| CONTO ECONOMICO | 31 dic. 2022 | Società controllanti |
Imprese collegate e a controllo congiunto |
Altre parti correlate |
Totale parti correlate |
Incidenza % sulla voce di bilancio |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 159.679 | 131 | 0 | 112 | 243 | 0% |
| Altri ricavi e proventi | 972 | 0 | 7 | 0 | 7 | 1% |
| Variazioni delle rimanenze | (86.517) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Acquisto di beni immobiliari e altri beni | (290) | 0 | 0 | (6) | (6) | 2% |
| Costi per servizi incrementativi delle rimanenze | (8.436) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Altri costi per servizi | (8.811) | (364) | (735) | (1.501) | (2.600) | 30% |
| Costi per godimento beni di terzi | (82) | (42) | 0 | 0 | (42) | 51% |
| Costi per il personale | (3.262) | 0 | 0 | (750) | (750) | 23% |
| Ammortamenti e svalutazioni | (4.541) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Altri costi operativi incrementativi delle rimanenze | (2.072) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Altri costi operativi | (5.561) | 0 | 0 | (1) | (1) | 0% |
| RISULTATO OPERATIVO | 41.079 | (275) | (728) | (2.146) | (3.149) | -8% |
| Risultato da partecipazioni | 750 | 0 | 750 | 0 | 750 | 100% |
| Ripristini/(Svalutazioni) di crediti finanziari | (753) | 0 | (753) | 0 | (753) | 100% |
| Proventi finanziari | 2.269 | 13 | 166 | 10 | 189 | 8% |
| Oneri finanziari | (6.647) | 0 | 0 | (5) | (5) | 0% |
| RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE | 36.698 | (262) | (565) | (2.141) | (2.968) | -8% |
| Imposte dell'esercizio | (7.610) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| UTILE (PERDITA) DA ATTIVITA' IN CONTINUITÀ | 29.088 | (262) | (565) | (2.141) | (2.968) | -10% |
| UTILE (PERDITA) DA ATTIVITA' CESSATE | 77 | (1) | 0 | (1.822) | (1.823) | -2368% |
| UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO | 29.165 | (263) | (565) | (3.963) | (4.791) | -16% |
Gli effetti di tali rapporti sulla situazione patrimoniale e finanziaria consolidata al 31 dicembre 2023 e 2022 sono riportati di seguito:
| Valori espressi in migliaia di euro | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| di cui parti correlate | ||||||
| ATTIVITÀ | 31 dic. 2023 | Società controllanti |
Società collegate e a controllo congiunto |
Altre parti correlate |
Totale parti correlate |
Incidenza % sulla voce di bilancio |
| ATTIVITÀ NON CORRENTI | ||||||
| Immobili, impianti e macchinari | 13.936 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Investimenti immobiliari | 93.939 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Attività immateriali | 569 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Partecipazioni | 52.778 | 0 | 52.688 | 90 | 52.778 | 100% |
| Crediti verso società correlate | 5.500 | 0 | 5.500 | 0 | 5.500 | 100% |
| Altri crediti e attività finanziarie non correnti | 2.229 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Attività per imposte anticipate | 1.328 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Totale | 170.279 | 0 | 58.188 | 90 | 58.278 | 34% |
| ATTIVITÀ CORRENTI | ||||||
| Rimanenze | 40.748 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Attività finanziarie detenute per la negoziazione | 17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Crediti commerciali | 2.284 | 0 | 0 | 3 | 3 | 0% |
| Altri crediti verso società correlate | 6.805 | 5.982 | 303 | 520 | 6.805 | 100% |
| Altri crediti ed attività correnti | 2.836 | 5 | 0 | 0 | 5 | 0% |
| Disponibilità liquide | 6.659 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Totale | 59.349 | 5.987 | 303 | 523 | 6.813 | 11% |
| TOTALE ATTIVITÀ | 229.628 | 5.987 | 58.491 | 613 | 65.091 | 28% |
Valori espressi in migliaia di euro
di cui parti correlate
| di cui parti correlate | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ATTIVITÀ | 31 dic. 2022 | Società Società collegate e a controllanti controllo congiunto |
Altre parti correlate |
Totale parti correlate |
Incidenza % sulla voce di bilancio |
|||
| ATTIVITÀ NON CORRENTI | ||||||||
| Immobili, impianti e macchinari | 17.792 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Investimenti immobiliari | 99.389 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Attività immateriali | 592 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Partecipazioni | 53.143 | 0 | 53.000 | 143 | 53.143 | 100% | ||
| Crediti verso società correlate | 6.549 | 0 | 6.549 | 0 | 6.549 | 100% | ||
| Altri crediti e attività finanziarie non correnti | 2.947 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Attività per imposte anticipate | 1.331 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Totale | 181.743 | 0 | 59.549 | 143 | 59.692 | 33% | ||
| ATTIVITÀ CORRENTI | ||||||||
| Rimanenze | 40.379 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Attività finanziarie detenute per la negoziazione | 17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Crediti commerciali | 2.719 | 0 | 0 | 30 | 30 | 1% | ||
| Altri crediti verso società correlate | 8.592 | 7.944 | 187 | 461 | 8.592 | 100% | ||
| Altri crediti ed attività correnti | 3.470 | 5 | 0 | 0 | 5 | 0% | ||
| Disponibilità liquide | 14.960 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Totale | 70.137 | 7.949 | 187 | 491 | 8.627 | 12% | ||
| TOTALE ATTIVITÀ | 251.880 | 7.949 | 59.736 | 634 | 68.319 | 27% |
| Valori espressi in migliaia di euro | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| di cui parti correlate | ||||||||
| PASSIVITÀ | 31 dic. 2023 | Società controllanti |
Società collegate e a controllo congiunto |
Altre parti correlate |
Totale parti correlate |
Incidenza % sulla voce di bilancio |
||
| PATRIMONIO NETTO | ||||||||
| Capitale sociale | 114.515 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Azioni proprie | (728) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Riserve di risultato | (6.939) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Utili (perdite) iscritti a patrimonio netto | (289) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Utile (perdita) dell'esercizio | (1.698) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| PATRIMONIO NETTO DI GRUPPO | 104.861 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Capitale e riserve di terzi | (122) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| PATRIMONIO NETTO | 104.739 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| PASSIVITA' NON CORRENTI | ||||||||
| Debiti verso banche | 38.494 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Passività da leasing | 35.454 | 0 | 0 | 655 | 655 | 2% | ||
| Fondi rischi ed oneri | 5.972 | 0 | 2.951 | 0 | 2.951 | 49% | ||
| Fondo trattamento di fine rapporto | 1.329 | 0 | 0 | 406 | 406 | 31% | ||
| Passività per imposte differite | 467 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Altre passività non correnti | 4.370 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Totale | 86.086 | 0 | 2.951 | 1.061 | 4.012 | 5% | ||
| PASSIVITA' CORRENTI | ||||||||
| Debiti verso banche | 5.623 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Passività da leasing | 3.530 | 0 | 0 | 105 | 105 | 3% | ||
| Debiti commerciali | 20.885 | 0 | 0 | 69 | 69 | 0% | ||
| Debiti tributari | 678 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Altri debiti verso società correlate | 3.748 | 2.132 | 1.037 | 579 | 3.748 | 100% | ||
| Altri debiti e passività correnti | 4.339 | 0 | 0 | 766 | 766 | 18% | ||
| Totale | 38.803 | 2.132 | 1.037 | 1.519 | 4.688 | 12% | ||
| TOTALE PASSIVITÀ | 124.889 | 2.132 | 3.988 | 2.580 | 8.700 | 7% | ||
| TOTALE PATRIMONIO NETTO E PASSIVITÀ | 229.628 | 2.132 | 3.988 | 2.580 | 8.700 | 4% |
| di cui parti correlate | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PASSIVITÀ | 31 dic. 2022 | Società controllanti |
Società collegate e a controllo congiunto |
Altre parti correlate |
Totale parti correlate |
Incidenza % sulla voce di bilancio |
||
| PATRIMONIO NETTO | ||||||||
| Capitale sociale | 114.515 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Azioni proprie | (728) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Riserve di risultato | (36.590) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Utili (perdite) iscritti a patrimonio netto | 129 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Utile (perdita) dell'esercizio | 29.148 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| PATRIMONIO NETTO DI GRUPPO | 106.474 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Capitale e riserve di terzi | 155 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| PATRIMONIO NETTO | 106.629 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| PASSIVITA' NON CORRENTI | ||||||||
| Debiti verso banche | 35.155 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Passività da leasing | 42.011 | 0 | 0 | 75 | 75 | 0% | ||
| Fondi rischi ed oneri | 4.435 | 0 | 3.191 | 0 | 3.191 | 72% | ||
| Fondo trattamento di fine rapporto | 1.397 | 0 | 0 | 391 | 391 | 28% | ||
| Passività per imposte differite | 502 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Altre passività non correnti | 4.146 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Totale | 87.646 | 0 | 3.191 | 466 | 3.657 | 4% | ||
| PASSIVITA' CORRENTI | ||||||||
| Debiti verso banche | 6.782 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Passività da leasing | 3.041 | 0 | 0 | 151 | 151 | 5% | ||
| Debiti commerciali | 22.952 | 0 | 0 | 606 | 606 | 3% | ||
| Debiti tributari | 5.012 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Altri debiti verso società correlate | 14.853 | 13.294 | 1.197 | 362 | 14.853 | 100% | ||
| Altri debiti e passività correnti | 4.965 | 0 | 0 | 1.086 | 1.086 | 22% | ||
| Totale | 57.605 | 13.294 | 1.197 | 2.205 | 16.696 | 29% | ||
| TOTALE PASSIVITÀ | 145.251 | 13.294 | 4.388 | 2.671 | 20.353 | 14% | ||
| TOTALE PATRIMONIO NETTO E PASSIVITÀ | 251.880 | 13.294 | 4.388 | 2.671 | 20.353 | 8% | ||
Si riportano nel seguito i prospetti di dettaglio al 31 dicembre 2023 e 2022 relativi ai rapporti verso parti correlate della capogruppo Brioschi Sviluppo Immobiliare Spa:
| Valori espressi in migliaia di euro | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| di cui parti correlate | |||||||
| CONTO ECONOMICO | 31 dic. 2023 | Società controllanti |
Società controllate |
Imprese collegate |
Altre parti correlate |
Totale parti correlate |
Incidenza % sulla voce di bilancio |
| Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 1.402 | 115 | 599 | 0 | 25 | 739 | 53% |
| Altri ricavi e proventi | 413 | 0 | 313 | 0 | 4 | 317 | 77% |
| Variazioni delle rimanenze | (158) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Costi per servizi | (2.265) | (334) | (34) | (450) | (614) | (1.432) | 63% |
| Costi per godimento beni di terzi | (9) | (6) | 0 | 0 | 0 | (6) | 67% |
| Costi per il personale | (1.224) | 0 | 0 | 0 | (666) | (666) | 54% |
| Ammortamenti e svalutazioni | (498) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Altri costi operativi | (183) | 0 | 0 | 0 | (1) | (1) | 1% |
| RISULTATO OPERATIVO | (2.522) | (225) | 878 | (450) | (1.252) | (1.049) | 42% |
| Ripristini / (svalutazioni) nette di partecipazioni | (2.313) | 0 | (2.313) | 0 | 0 | (2.313) | 100% |
| Ripristini / (svalutazioni) nette di crediti finanziari | (1.419) | 0 | 0 | (1.419) | 0 | (1.419) | 100% |
| Dividendi e altri proventi (oneri) da partecipazioni | 1.845 | 0 | 0 | 0 | (250) | (250) | 0% |
| Proventi finanziari | 822 | 43 | 107 | 277 | 0 | 427 | 52% |
| Oneri finanziari | (3.881) | 0 | (3.001) | 0 | (42) | (3.043) | 78% |
| UTILE (PERDITA) PRIMA DELLE IMPOSTE | (7.468) | (182) | (4.329) | (1.592) | (1.544) | (7.647) | 102% |
| Imposte dell'esercizio | 862 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| UTILE (PERDITA) DA ATTIVITA' IN CONTINUITA' | (6.606) | (182) | (4.329) | (1.592) | (1.544) | (7.647) | 116% |
| UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO | (6.606) | (182) | (4.329) | (1.592) | (1.544) | (7.647) | 116% |
| di cui parti correlate | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CONTO ECONOMICO | 31 dic. 2022 | Società controllanti |
Società controllate |
Imprese collegate |
Altre parti correlate |
Totale parti correlate |
Incidenza % sulla voce di bilancio |
|
| Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 5.274 | 115 | 4.478 | 0 | 25 | 4.618 | 88% | |
| Altri ricavi e proventi | 77 | 0 | 62 | 0 | 0 | 62 | 81% | |
| Variazioni delle rimanenze | (4.574) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | |
| Costi per servizi | (2.148) | (296) | (33) | (404) | (574) | (1.307) | 61% | |
| Costi per godimento beni di terzi | (19) | (16) | 0 | 0 | 0 | (16) | 84% | |
| Costi per il personale | (1.397) | 0 | 0 | 0 | (646) | (646) | 46% | |
| Ammortamenti e svalutazioni | (702) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | |
| Altri costi operativi | (116) | 0 | 0 | 0 | (1) | (1) | 1% | |
| RISULTATO OPERATIVO | (3.605) | (197) | 4.507 | (404) | (1.196) | 2.710 | -75% | |
| Ripristini / (svalutazioni) nette di partecipazioni | (1.011) | 0 | (1.011) | 0 | 0 | (1.011) | 100% | |
| Ripristini / (svalutazioni) nette di crediti finanziari | (941) | 0 | (188) | (753) | 0 | (941) | 100% | |
| Dividendi e altri proventi (oneri) da partecipazioni | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | |
| Proventi finanziari | 963 | 8 | 70 | 166 | 0 | 244 | 25% | |
| Oneri finanziari | (1.685) | 0 | (383) | 0 | (5) | (388) | 23% | |
| UTILE (PERDITA) PRIMA DELLE IMPOSTE | (6.279) | (189) | 2.995 | (991) | (1.201) | 614 | -10% | |
| Imposte dell'esercizio | 2.110 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | |
| UTILE (PERDITA) DA ATTIVITA' IN CONTINUITA' | (4.169) | (189) | 2.995 | (991) | (1.201) | 614 | -15% | |
| UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO | (4.169) | (189) | 2.995 | (991) | (1.201) | 614 | -15% |
Situazione patrimoniale e finanziaria
| Valori espressi in migliaia di euro | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| di cui parti correlate | |||||||||
| ATTIVITA' | 31 dic. 2023 | Società controllanti |
Società controllate |
Imprese collegate |
Altre parti correlate |
Totale parti correlate |
Incidenza % sulla voce di bilancio |
||
| ATTIVITA' NON CORRENTI | |||||||||
| Immobili, impianti, macchinari e altri beni | 905 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Investimenti immobiliari | 4.504 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Attività immateriali | 3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Partecipazioni | 115.203 | 0 | 68.512 | 46.601 | 90 | 115.203 | 100% | ||
| Crediti verso società correlate | 42.904 | 0 | 37.404 | 5.500 | 0 | 42.904 | 100% | ||
| Altri crediti e attività finanziarie non correnti | 44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Totale | 163.563 | 0 | 105.916 | 52.101 | 90 | 158.107 | 97% | ||
| ATTIVITA' CORRENTI | |||||||||
| Rimanenze | 1.169 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Crediti commerciali | 92 | 0 | 0 | 0 | 2 | 2 | 2% | ||
| Crediti verso società correlate | 6.569 | 1.289 | 4.938 | 264 | 78 | 6.569 | 100% | ||
| Altri crediti ed attività correnti | 2.015 | 5 | 0 | 0 | 0 | 5 | 0% | ||
| Disponibilità liquide | 3.583 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Totale | 13.428 | 1.294 | 4.938 | 264 | 80 | 6.576 | 49% | ||
| TOTALE ATTIVITA' | 176.991 | 1.294 | 110.854 | 52.365 | 170 | 164.683 | 93% |
| EMARKET SDIR |
|---|
| CERTIFIED |
| di cui parti correlate | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ATTIVITA' | 31 dic. 2022 | Società controllanti |
Società controllate |
Imprese collegate |
Altre parti correlate |
Totale parti correlate |
Incidenza % sulla voce di bilancio |
||
| ATTIVITA' NON CORRENTI | |||||||||
| Immobili, impianti, macchinari e altri beni | 400 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Investimenti immobiliari | 8.311 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Attività immateriali | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Partecipazioni | 117.459 | 0 | 70.715 | 46.601 | 143 | 117.459 | 100% | ||
| Crediti verso società correlate | 38.794 | 0 | 32.245 | 6.549 | 0 | 38.794 | 100% | ||
| Altri crediti e attività finanziarie non correnti | 44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Totale | 165.010 | 0 | 102.960 | 53.150 | 143 | 156.253 | 95% | ||
| ATTIVITA' CORRENTI | |||||||||
| Rimanenze | 1.327 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Crediti commerciali | 170 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 | 1% | ||
| Crediti verso società correlate | 11.924 | 5.418 | 6.304 | 158 | 44 | 11.924 | 100% | ||
| Altri crediti ed attività correnti | 1.735 | 5 | 0 | 0 | 0 | 5 | 0% | ||
| Disponibilità liquide | 858 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | ||
| Totale | 16.014 | 5.423 | 6.304 | 158 | 45 | 11.930 | 74% | ||
| TOTALE ATTIVITA' | 181.024 | 5.423 | 109.264 | 53.308 | 188 | 168.183 | 93% |
| Valori espressi in migliaia di euro | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PASSIVITA' | 31 dic. 2023 | Società controllanti |
Società controllate |
Imprese collegate |
Altre parti correlate |
Totale parti correlate |
Incidenza % sulla voce di bilancio |
| PATRIMONIO NETTO | |||||||
| Capitale sociale | 114.515 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Azioni proprie | (728) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Riserve | 1.168 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Utili (perdite) a nuovo | (7.716) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Utili (perdite) iscritti a patrimonio netto | 190 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Utile (perdita) dell'esercizio | (6.606) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| PATRIMONIO NETTO | 100.823 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| PASSIVITA' NON CORRENTI | |||||||
| Debiti verso banche | 2.943 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Passività da leasing | 3.483 | 0 | 0 | 0 | 655 | 655 | 19% |
| Fondi rischi ed oneri | 3.418 | 0 | 0 | 2.951 | 0 | 2.951 | 86% |
| Fondo trattamento di fine rapporto | 467 | 0 | 0 | 0 | 363 | 363 | 78% |
| Passività per imposte differite | 6.116 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Altre passività non correnti | 223 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Totale | 16.650 | 0 | 0 | 2.951 | 1.018 | 3.969 | 24% |
| PASSIVITA' CORRENTI | |||||||
| Debiti verso banche | 3.324 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Passività da leasing | 736 | 0 | 0 | 0 | 105 | 105 | 14% |
| Debiti commerciali | 526 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Debiti tributari | 214 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Debiti verso società correlate | 52.463 | 406 | 50.701 | 1.008 | 348 | 52.463 | 100% |
| Altri debiti e passività correnti | 2.255 | 0 | 0 | 0 | 499 | 499 | 22% |
| Totale | 59.518 | 406 | 50.701 | 1.008 | 952 | 53.067 | 89% |
| TOTALE PASSIVITA' | 76.168 | 406 | 50.701 | 3.959 | 1.970 | 57.036 | 75% |
| TOTALE PATRIMONIO NETTO E PASSIVITA' | 176.991 | 406 | 50.701 | 3.959 | 1.970 | 57.036 | 32% |
19
| Valori espressi in migliaia di euro | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PASSIVITA' | 31 dic. 2022 | Società controllanti |
Società controllate |
Imprese collegate |
Altre parti correlate |
Totale parti correlate |
Incidenza % sulla voce di bilancio |
|
| PATRIMONIO NETTO | ||||||||
| Capitale sociale | 114.515 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | |
| Azioni proprie | (728) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | |
| Riserve | 1.168 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | |
| Utili (perdite) a nuovo | (3.547) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | |
| Utili (perdite) iscritti a patrimonio netto | 199 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | |
| Utile (perdita) dell'esercizio | (4.169) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | |
| PATRIMONIO NETTO | 107.438 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | |
| PASSIVITA' NON CORRENTI | ||||||||
| Debiti verso banche | 6.257 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | |
| Passività da leasing | 7.442 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | |
| Fondi rischi ed oneri | 4.141 | 0 | 359 | 3.191 | 0 | 3.550 | 86% | |
| Fondo trattamento di fine rapporto | 456 | 0 | 0 | 0 | 349 | 349 | 77% | |
| Passività per imposte differite | 5.770 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | |
| Altre passività non correnti | 260 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | |
| Totale | 24.326 | 0 | 359 | 3.191 | 349 | 3.899 | 16% | |
| PASSIVITA' CORRENTI | ||||||||
| Debiti verso banche | 5.122 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | |
| Passività da leasing | 964 | 0 | 0 | 0 | 128 | 128 | 13% | |
| Debiti commerciali | 437 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 | 0% | |
| Debiti tributari | 297 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | |
| Debiti verso società correlate | 40.050 | 801 | 38.027 | 1.015 | 207 | 40.050 | 100% | |
| Altri debiti e passività correnti | 2.390 | 0 | 0 | 0 | 619 | 619 | 26% | |
| Totale | 49.260 | 801 | 38.027 | 1.015 | 955 | 40.798 | 83% | |
| TOTALE PASSIVITA' | 73.586 | 801 | 38.386 | 4.206 | 1.304 | 44.697 | 61% | |
| TOTALE PATRIMONIO NETTO E PASSIVITA' | 181.024 | 801 | 38.386 | 4.206 | 1.304 | 44.697 | 25% |
Richiesta di informazioni ex art. 114 D. Lgs. 58/98
Come richiesto dalla Commissione Nazionale per le Società e la Borsa (Consob) ai sensi dell'art. 114 del D.Lgs. n. 58/98, il presente comunicato viene integrato con alcune informazioni quali-quantitative atte ad informare il mercato sulla situazione gestionale e finanziaria di Brioschi Sviluppo Immobiliare Spa e del Gruppo ad essa facente capo.
Posizione finanziaria netta della società e del Gruppo ad essa facente capo, con evidenza delle componenti a breve separatamente da quelle a medio-lungo termine
Per quanto concerne il dettaglio della posizione finanziaria netta di Brioschi Sviluppo Immobiliare Spa e del Gruppo si rinvia alla sezione del presente comunicato riportante gli schemi di situazione patrimoniale e finanziaria riclassificata.
Posizioni debitorie scadute della Società e del Gruppo ripartite per natura (finanziaria, commerciale, tributaria e previdenziale) e le connesse eventuali iniziative di reazione dei creditori del gruppo
Per quanto riguarda le posizioni di natura finanziaria e previdenziale, non si rileva alcuno scaduto in capo alla Società e al Gruppo al 31 dicembre 2023.
Per quanto concerne i debiti di natura commerciale al 31 dicembre 2023 risultano scadute posizioni per complessivi 2.440 migliaia di euro (216 migliaia di euro relativi a Brioschi Sviluppo Immobiliare Spa) di cui 284 migliaia di euro in contestazione (zero relativi a Brioschi Sviluppo Immobiliare Spa). Alla data odierna gli scaduti pagati successivamente al 31 dicembre 2023 ammontano a 845 migliaia di euro. Sulle posizioni scadute non si segnalano significative azioni da parte dei creditori.
Infine, per quanto riguarda i debiti di natura tributaria, al 31 dicembre 2023 residuano posizioni scadute per 76 migliaia di euro (due milioni di euro al 31 dicembre 2022) riferibili principalmente ad IMU 2021 (tutti di pertinenza di Brioschi Sviluppo Immobiliare Spa).
Rapporti verso parti correlate
Si rinvia alla specifica sezione del presente comunicato.
Mancato rispetto di covenant e negative pledge e di ogni altra clausola dell'indebitamento di Gruppo comportante limiti all'utilizzo delle risorse finanziarie con l'indicazione a data aggiornata del grado di rispetto di dette clausole
In relazione all'obbligo di rispetto di specifici parametri finanziari (covenant), al 31 dicembre 2023 i suddetti parametri non hanno evidenziato criticità.
Si segnala altresì che al 31 dicembre 2023 le disponibilità liquide sono pari a 6.659 migliaia di euro (14.960 migliaia di euro al 31 dicembre 2022), includono depositi bancari vincolati per complessivi 261 euro (516 migliaia di euro al 31 dicembre 2022). Vi sono inoltre tra le altre attività finanziarie correnti, disponibilità liquide vincolate pari a 1.880 migliaia di euro.
Stato di implementazione di eventuali piani industriali e finanziari
Si rinvia alla sezione del presente comunicato "Principali rischi e incertezze cui il Gruppo Brioschi è esposto".
Il dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari Alessandro Ticozzi dichiara – ai sensi dell'art. 154-bis, comma 2 del Testo Unico della Finanza – che l'informativa contabile contenuta nel presente comunicato stampa corrisponde alle risultanze documentali, ai libri e alle scritture contabili.
Milano, 22 marzo 2024
Il presente comunicato è a disposizione del pubblico presso la sede di Brioschi Sviluppo Immobiliare S.p.A., presso Borsa Italiana, sul meccanismo di stoccaggio autorizzato "eMarket Storage" (), nonché sul sito internet www.brioschi.it.
Per ulteriori informazioni: Brioschi Sviluppo Immobiliare Spa Investor relations Sergio Barilaro 02.485616.1 [email protected]
Analisi delle principali voci dei beni immobiliari, impianti e macchinari e delle rimanenze del Gruppo al 31 dicembre 2023
| Società | Valore contabile Commento al tipo di bene |
Destinazione | Fonte Fair | Valori in migliaia di euro Fair |
|
|---|---|---|---|---|---|
| progetto | Value | Value | |||
| IMMOBILI, IMPIANTI E MACCHINARI Milanofiori 2000 srl |
11.938 Albergo H2C a Milanofiori Nord (Assago) | Uso strumentale | (1) | 19.662 | |
| TOTALE IMMOBILI, IMPIANTI E MACCHINARI | 11.938 | 19.662 | |||
| INVESTIMENTI IMMOBILIARI | |||||
| Brioschi Sviluppo Immobiliare spa | 4.447 Centro commerciale a Latina (solo porzione Direzionale) | Investim. Immobil. | (1) | ||
| Brioschi Sviluppo Immobiliare spa | 1 | Terreno a Rozzano (Milano) | Investim. Immobil. | (3) | |
| Brioschi Sviluppo Immobiliare spa | 57 | Terreni a Genova | Investim. Immobil. | (3) | |
| L'Orologio srl | 2.644 Fabbricato in via Watteau a Milano | Investim. Immobil. | (1) | ||
| Maimai srl | 7.639 Immobile a Rottofreno (Piacenza) | Investim. Immobil. | (1) | 128.049 | |
| Milanofiori 2000 srl | 29.670 Medio-piccole superfici commerciali, paracommerciali e ricettive a | Investim. Immobil. | (1) | ||
| Milanofiori 2000 srl | Milanofiori Nord (Assago) 48.261 Grandi superfici commerciali a Milanofiori Nord (Assago) |
Investim. Immobil. | (1) | ||
| Sigma srl | 1.220 Area Edificabile a Milano | Investim. Immobil. | (1) | ||
| TOTALE INVESTIMENTI IMMOBILIARI | 93.939 | 128.049 | |||
| RIMANENZE | |||||
| Bright srl | 7 | Immobile a Pioltello (Milano) | Trading | (3) | |
| Bright srl | 306 Immobile ad Anzio (Roma) | Trading | (3) | ||
| Bright srl | 371 Immobile a Omegna (Verbania) | Trading | (3) | ||
| Bright srl | 138 Immobile ad Albano Laziale (Roma) | Trading | (3) | ||
| Bright srl | 28 | Box unità residenziali a Milanofiori Nord (Assago) | Trading | (3) | |
| Brioschi Sviluppo Immobiliare spa | 19 | Immobile a Genova | Trading | (3) | |
| Brioschi Sviluppo Immobiliare spa | 57 | Immobile in via Bono Cairoli a Milano | Trading | (3) | |
| Brioschi Sviluppo Immobiliare spa | 155 Immobile a Cabiaglio (Varese) | Trading | (3) | 8.402 | |
| Brioschi Sviluppo Immobiliare spa | 280 Immobile a Rho (Milano) | Trading | (3) | ||
| Brioschi Sviluppo Immobiliare spa | 658 Immobile in via Cascina Venina ad Assago | Trading | (3) | ||
| IAG srl in liquidazione | 200 Terreno a Domus De Maria (Cagliari) | Trading | (3) | ||
| S'Isca Manna srl | 2.120 Complesso immobiliare Le Arcate a Pula (Cagliari) | Trading | (1) | ||
| Milanofiori 2000 srl | 293 Parcheggio a Milano | Trading | (3) | ||
| Milanofiori 2000 srl | 1.920 Immobile ad Assago | Trading | (1) | ||
| S'Isca Manna srl | 1.850 Immobile a Quartu Sant'Elena (Cagliari) | Trading | (1) | ||
| Milanofiori Sviluppo srl | 4.242 Terreni a Santa Cesarea Terme (Lecce) | Sviluppo | (1) | ||
| H2C Gestioni srl | 1.060 Terreno a Treviso | Sviluppo | (1) | ||
| H2C Gestioni srl | 3.200 Terreno in Via Gallarate a Milano | Sviluppo | (4) | ||
| Lenta Ginestra srl | 9.801 Terreno a Monza - Area "Cascinazza" | Sviluppo | (1) | ||
| Lenta Ginestra srl | 3.020 Terreno a Monza - Area "Torneamento" | Sviluppo | (1) | ||
| Milanofiori 2000 srl | 579 Box unità residenziali a Milanofiori Nord (Assago) | Sviluppo | (3) | 35.097 | |
| Milanofiori Sviluppo srl | 8.591 Terreno edificabile a Milanofiori Nord (Assago) | Sviluppo | (1) | ||
| Milanofiori 2000 srl | 1.626 Posti auto a Milanofiori Nord (Assago) | Sviluppo | (2) | ||
| Sa Tanca Manna srl | 200 Terreno a Domus De Maria (Cagliari) | Sviluppo | (3) | ||
| S'Isca Manna srl | 20 | Terreno a Domus De Maria (Cagliari) | Sviluppo | (3) | |
| TOTALE RIMANENZE | 40.741 | 43.499 | |||
| TOTALE GENERALE | 146.618 | 191.210 |
(1) Perizia al 31 dicembre 2023
(2) Perizie anni precedenti
(3) In considerazione della non significatività degli importi il valore contabile è stato assunto quale valore di Fair Value
(4) Valore di realizzo sulla base del preliminare di cessione
Dettaglio della situazione finanziaria debitoria del Gruppo al 31 dicembre 2023
Riepilogo delle principali iniziative in portafoglio e delle passività finanziarie ad esse allocabili, così come suggerito dalla raccomandazione Consob n. 9017965 del 26 febbraio 2009
| Valori espressi in migliaia di euro | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SOCIETA' UTILIZZATRICE | PROGETTO / ASSET IMMOBILIARE | VALORE CONTABILE ASSET |
DEBITI FINANZIARI | |||||
| BREVE | MEDIO - LUNGO |
TOTALE | FORMA TECNICA | SCADENZA | SIGNIFICATIVE CLAUSOLE CONTRATTUALI |
|||
| Brioschi Sviluppo Immobiliare spa |
Partecipazione in Camabo (Area AT1 a Rozzano) |
44.428 | 3.324 | 2.943 | 6.267 | consolidamento delle linee chirografarie |
2025/2026 | |
| Brioschi Sviluppo Immobiliare spa |
Porzione nel centro commerciale Latinafiori (Latina) |
2.413 | 566 | 2.740 | 3.306 | leasing finanziario | 2027 | |
| Milanofiori Sviluppo srl | Terreno edificabile e sviluppo immobiliare ad Assago (Milano) |
8.591 | 335 | 9.745 | 10.080 | mutuo ipotecario | 2026 | covenant |
| Partecipazione nel Fondo Fleurs | 8.198 | |||||||
| Milanofiori 2000 srl | Grandi superfici commerciali Area D4 ad Assago (Milano) |
48.261 | 1.271 | 25.806 | 27.077 | finanziamento strutturato Tranche A |
2031 | covenant |
| Medio piccole superfici commerciali Area D4 ad Assago (Milano) |
2.306 | |||||||
| Milanofiori 2000 srl | Lotto piazza Area D4 ad Assago (Milano) |
39.302 | 2.652 | 31.748 | 34.400 | leasing finanziario | 2030 | |
| Maimai srl | Immobile a Rottofreno (Piacenza) | 7.639 | 693 | 0 | 693 | mutuo ipotecario | 2024 |