Bringspring Science & Technology Co.,Ltd. — Governance Information 2012

Apr 19, 2012

年报信息披露重大差错责任追究制度

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荣科科技股份有限公司

年报信息披露重大差错责任追究制度

第一章 总 则

第一条 为了提高荣科科技股份有限公司（简称“公司”）的规范运 作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报 信息披露的质量和透明度，根据中国证券监督管理委员会（简称“中国 证监会”）颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号<年度报告的内容与格式>（2007 年修订）》以及《荣科科技股份有限 公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、《荣科科技股份有限公司信息 披露管理制度》等规章制度的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 公司董事、监事、高级管理人员以及与年报信息披露相关 的其他人员在年报信息披露工作中违反国家有关法律、法规、规范性文 件以及公司规章制度，未勤勉尽责或者不履行职责，导致年报信息披露 发生重大差错，应当按照本制度的规定追究其责任。

第三条 本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在 重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告 或业绩快报存在重大差异等情形。具体包括以下情形：

（一）年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》及相关规定，存在重大会计差错；

（二）会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》及

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相关解释规定、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2010 年修订）》等信息披露编报规则 的相关要求，存在重大错误或重大遗漏；

（三）其他年报信息披露的内容和格式不符合中国证监会《公开发 行证券的公司信息披露内容与格式准则第 30 号——创业板上市公司 年度报告的内容与格式》和证券交易所信息披露指引等规章制度、规范 性文件和《公司章程》、《信息披露管理办法》及其他内部控制制度的规 定，存在重大错误或重大遗漏。

（四）业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异；

（五）业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和 指标存在重大差异；

（六）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情 形。

第四条 实行责任追究制度，应遵循以下原则：实事求是、客观公 正；有责必问，有错必究；过错与责任相适应；责任与权利相对等的原 则。

第二章 财务报告重大会计差错的认定及处理程序

第五条 财务报告重大会计差错的具体认定标准：

1、涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资 产总额5%以上；

2、涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产

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总额5%以上；

• 3、涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额

• 5%以上；

• 4、涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润5%

• 以上；

• 5、会计差错金额直接影响盈亏性质；

• 6、经注册会计师审计，对以前年度财务报告进行了更正；

• 7、监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差错进行改正；

第六条 当财务报告存在重大会计差错更正事项时，公司审计部应 收集、汇总相关资料，调查责任原因，进行责任认定，并拟定处罚意见 和整改措施。公司审计部形成书面材料详细说明会计差错的内容、会计 差错的性质及产生原因、会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影 响及更正后的财务指标、会计师事务所重新审计的情况、重大会计差错 责任认定的初步意见并提交董事会审计委员会审议，同时抄报监事会。 公司董事会应对审计委员会的提议做出专门决议。

第三章 其他年报信息披露重大差错的认定及处理程序

第七条 其他年报信息披露重大差错的认定标准：

• 1、会计报表附注中财务信息的披露存在重大错误或重大遗漏的认

• 定标准：

• 1）公司主要会计政策、会计估计未按规定披露的；

• 2）主要税种及税率、税收优惠及批文未按规定披露的；

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• 3）公司合并财务报表范围信息披露不完整的；

• 4）合并财务报表项目注释不充分完整的；

• 5）母公司财务报表主要项目注释遗漏的;

• 6）关联方及关联交易未按规定披露的；

• 7）或有事项未披露的；

• 8）资产负债表日后事项披露未按规定披露的。

• 2、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏的认定标准：

• 1）涉及金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上的重大诉讼、

• 仲裁；

• 2）涉及金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上的担保或对股

• 东、实际控制人或其关联人提供的任何担保；

• 3）涉及金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上的重大合同或

• 对外投资、收购及出售资产等交易；

• 4）其他足以影响年报使用者做出正确判断的重大事项。

第八条 业绩预告存在重大差异的认定标准：

• 1、业绩预告预计的业绩变动方向与年报实际披露业绩不一致，包

• 括以下情形：原先预计亏损，实际盈利；原先预计扭亏为盈，实际继续 亏损；

2、业绩预告预计的业绩变动方向虽与年报实际披露业绩一致，但 变动幅度或盈亏金额超出原先预计的范围达 20%以上。

第九条 业绩快报存在重大差异的认定标准：业绩快报中的财务数 据和指标与相关定期报告的实际数据和指标的差异幅度达到 20%以上

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的，认定为业绩快报存在重大差异。

第十条 年报信息披露存在重大遗漏或与事实不符情况的，应及时 进行补充和更正公告。

第十一条 对其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预 告或业绩快报存在重大差异的，由公司审计部负责收集、汇总相关资料， 调查责任原因，形成书面材料，详细说明相关差错的性质及产生原因、 责任认定的初步意见、拟定的处罚意见和整改措施等并提交董事会审计 委员会审议、抄报监事会，公司董事会应对审计委员会的提议做出专门 决议。

第四章 年报信息披露重大差错的责任追究

第十二条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人 的责任。除追究导致年报信息披露发生重大差错的直接相关人员的责任 外，董事长、总经理、董事会秘书，对公司年报信息披露的真实性、准 确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任；董事长、总经理、财务 负责人、会计机构负责人对公司财务报告的真实性、准确性、完整性、 及时性、公平性承担主要责任。

第十三条 因出现年报信息披露重大差错被监管部门采取公开谴 责、批评等监管措施的，公司审计部门应及时查实原因，采取相应的更 正措施，并对相关责任人进行责任追究。

第十四条 有下列情形之一，应当从重或者加重处理。

1、情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因确系个人主观因素

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所致的；

• 2、打击、报复、陷害调查人或干扰、阻挠责任追究调查的；

• 3、不执行董事会依法作出的处理决定的；

• 4、董事会认为其它应当从重或者加重处理的情形的。

第十五条 有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理。

• 1、有效阻止不良后果发生的；

• 2、主动纠正和挽回全部或者大部分损失的；

• 3、确因意外和不可抗力等非主观因素造成的；

• 4、董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的情形的。

第十六条 在对责任人作出处理前，应当听取责任人的意见，保障 其陈述和申辩的权利。

第五章 追究责任的形式及种类

第十七条 追究责任的形式：

• 1、责令改正并作检讨；

• 2、通报批评；

• 3、调离岗位、停职、降职、撤职；

• 4、赔偿损失；

• 5、解除劳动合同。

第十八条 公司董事、监事、高级管理人员、公司各部门负责人、 各子公司负责人出现责任追究的范围事件时，公司在进行上述处罚的同 时可按照法律、法规之规定对责任人进行索赔，索赔的金额应由公司董

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事会确定，并按照法规规定履行索赔程序。

第六章 附 则

第十九条 季度报告、半年报的信息披露重大差错的责任追究参照 本制度规定执行。

第二十条 本制度未尽事宜，或者与有关法律、法规相悖的，按有 关法律、法规、规章处理。

第二十一条 本制度由公司董事会负责制定、解释和修订。 第二十二条 本制度自公司董事会审议通过之日起生效。

荣科科技股份有限公司

董事会

2012 年 4 月

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