Bringspring Science & Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2011

Apr 19, 2012

会审字[2012]0903 号

审 计 报 告

荣科科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的荣科科技股份有限公司（以下简称荣科科技公司）财务报表， 包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是荣科科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

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我们认为，荣科科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了荣科科技公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

华普天健会计师事务所 中国注册会计师：

（北京）有限公司

中国·北京 中国注册会计师： 二○一二年四月十七日

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合并资产负负债表

编制单位：荣科科技股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：元

项 目	附注	年末余额	年初余额
流动资产:
货币资金	五、(一)	121,681,553.01	75,193,135.60
交易性金融资产
应收票据	五、(二)	1,408,671.00	3,860,000.00
应收账款	五、(三)	57,377,116.20	34,748,997.57
预付款项	五、(四)	2,987,347.22	4,494,855.06
应收利息
应收股利
其他应收款	五、(五)	8,894,898.83	2,698,589.40
存货	五、(六)	12,953,003.13	11,290,336.72
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、(七)	118,567.82
流动资产合计		205,421,157.21	132,285,914.35
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	五、(八)	36,262,171.77	13,024,665.46
在建工程	五、(九)		19,878,500.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用	五、(十)	780,419.63	787,698.43
递延所得税资产	五、(十一)	293,980.63	274,804.04
其他非流动资产
非流动资产合计		37,336,572.03	33,965,667.93
资产总计		242,757,729.24	166,251,582.28
法定代表人：付永全 主管会计工作负责人：冯丽 会计机构负责人：刘春海

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合并资产负债表（续）

编制单位：荣科科技股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：元

项 目	附注	年末余额	年初余额
流动负债:
短期借款	五、(十三)	11,000,000.00	6,700,000.00
交易性金融负债
应付票据	五、(十四)	12,229,277.00
应付账款	五、(十五）	46,684,240.21	31,415,169.00
预收款项	五、(十六)	5,996,727.07	12,345,253.41
应付职工薪酬	五、(十七)	2,886,261.96	1,026,858.34
应交税费	五、(十八)	8,927,304.52	4,766,330.97
应付利息
应付股利
其他应付款	五、(十九)	808,374.66	622,327.66
一年内到期的非流动负债	五、(二十)	8,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		96,532,185.42	56,875,939.38
非流动负债:
长期借款	五、(二十一)		8,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计			8,000,000.00
负债合计		96,532,185.42	64,875,939.38
股东权益：
股本	五、(二十二)	51,000,000.00	51,000,000.00
资本公积	五、(二十三)	19,404,281.42	19,404,281.42
减：库存股
盈余公积	五、(二十四)	7,369,788.96	2,936,578.65
未分配利润	五、(二十五)	66,922,695.76	26,486,883.44
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计		144,696,766.14	99,827,743.51
少数股东权益		1,528,777.68	1,547,899.39
股东权益合计		146,225,543.82	101,375,642.90
负债和股东权益总计		242,757,729.24	166,251,582.28
法定代表人：付永全 主管会计工作负责人：冯丽 会计机构负责人：刘春海

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合并利润表

编制单位：荣科科技股份有限公司 2011 年度 单位：元

项 目	附注	本年金额	上年金额
一、营业总收入		243,898,174.93	161,898,012.44
其中：营业收入	五、(二十六)	243,898,174.93	161,898,012.44
二、营业总成本		198,029,709.87	123,743,891.78
其中：营业成本	五、(二十六)	159,955,184.29	105,329,610.60
营业税金及附加	五、(二十七)	5,033,306.29	2,061,964.48
销售费用	五、(二十八)	8,738,383.98	5,646,416.04
管理费用	五、(二十九)	22,269,347.99	11,412,424.33
财务费用	五、(三十)	1,192,454.27	399,793.08
资产减值损失	五、(三十一)	841,033.05	-1,106,316.75
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	五、(三十二)		460.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		45,868,465.06	38,154,580.94
加：营业外收入	五、(三十三)	7,663,487.36	2,185,901.84
减：营业外支出	五、(三十四)	17,300.00	26,070.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额 （亏损总额以“－”号填列）		53,514,652.42	40,314,412.78
减：所得税费用	五、(三十五)	8,664,751.50	4,972,041.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		44,849,900.92	35,342,371.21
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润		44,869,022.63	35,292,031.42
少数股东损益		-19,121.71	50,339.79
六、每股收益：
（一）基本每股收益	五、(三十六)	0.8798	0.7342
（二）稀释每股收益	五、(三十六)	0.8798	0.7342
七、其他综合收益
八、综合收益总额		44,849,900.92	35,342,371.21
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		44,869,022.63	35,292,031.42
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-19,121.71	50,339.79

法定代表人：付永全 主管会计工作负责人：冯丽 会计机构负责人：刘春海

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合并现金流量表

编制单位：荣科科技股份有限公司 2011 年度 单位：元

项 目	附注	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		245,904,239.60	193,237,453.55
收到的税费返还		1,394,603.36	281,866.62
收到其他与经营活动有关的现金	五、(三十七)	6,411,069.48	10,795,327.58
经营活动现金流入小计		253,709,912.44	204,314,647.75
购买商品、接受劳务支付的现金		141,183,096.39	113,467,324.89
支付给职工以及为职工支付的现金		21,928,728.84	6,677,780.19
支付的各项税费		19,293,175.01	13,154,323.64
支付其他与经营活动有关的现金	五、(三十七)	21,897,305.92	30,192,274.38
经营活动现金流出小计		204,302,306.16	163,491,703.10
经营活动产生的现金流量净额		49,407,606.28	40,822,944.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			1,000,000.00
取得投资收益收到的现金			460.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			1,000,460.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		5,961,693.10	30,934,540.52
投资支付的现金			1,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		5,961,693.10	31,934,540.52
投资活动产生的现金流量净额		-5,961,693.10	-30,934,080.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			32,617,748.65
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		24,000,000.00	14,700,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		24,000,000.00	47,317,748.65
偿还债务支付的现金		19,700,000.00	190,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,200,850.00	161,064.03
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		20,900,850.00	351,064.03
筹资活动产生的现金流量净额		3,099,150.00	46,966,684.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-56,645.77	-35,713.92
五、现金及现金等价物净增加额		46,488,417.41	56,819,835.11
加：年初现金及现金等价物余额		75,193,135.60	18,373,300.49

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六、年末现金及现金等价物余额 121,681,553.01 75,193,135.60 法定代表人：付永全 主管会计工作负责人：冯丽 会计机构负责人：刘春海

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合并股东权益变动表

编制单位：荣科科技股份有限公司 2011 年度 单位：元

		本年金额	本年金额	本年金额				上年金额	上年金额	上年金额
项 目		归属于母公司股东权益			少数股东权 益			归属于母公司股东权益			少数股东权 益
						股东权益合计						股东权益合计
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润			股本	资本公积	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	51,000,000.00	19,404,281.42	2,936,578.65	26,486,883.44	1,547,899.39	101,375,642.90	10,000,000.00		2,194,140.64	19,740,916.34	1,480,466.06	33,415,523.04
加：同一控制下企业合并产 生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	51,000,000.00	19,404,281.42	2,936,578.65	26,486,883.44	1,547,899.39	101,375,642.90	10,000,000.00		2,194,140.64	19,740,916.34	1,480,466.06	33,415,523.04
三、本年增减变动金额（减 少以“－”号填列）			4,433,210.31	40,435,812.32	-19,121.71	44,849,900.92	41,000,000.00	19,404,281.42	742,438.01	6,745,967.10	67,433.33	67,960,119.86
(一)净利润				44,869,022.63	-19,121.71	44,849,900.92				35,292,031.42	50,339.79	35,342,371.21
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计				44,869,022.63	-19,121.71	44,849,900.92				35,292,031.42	50,339.79	35,342,371.21
(三)股东投入和减少资本							2,988,100.00	29,612,555.11			17,093.54	32,617,748.65
1.股东投入资本							2,988,100.00	29,612,555.11			17,093.54	32,617,748.65
2.股份支付计入股东权益 的金额
3.其他
(四)利润分配			4,433,210.31	-4,433,210.31					3,522,800.65	-3,522,800.65
1.提取盈余公积			4,433,210.31	-4,433,210.31					3,522,800.65	-3,522,800.65
2.对股东的分配
3.其他
(五)股东权益内部结转							38,011,900.00	-10,208,273.69	-2,780,362.64	-25,023,263.67
1.资本公积转增股本							10,208,273.69	-10,208,273.69
2.盈余公积转增股本							2,780,362.64		-2,780,362.64
3.盈余公积弥补亏损
4.其他							25,023,263.67			-25,023,263.67

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四、本年年末余额 51,000,000.00 19,404,281.42 7,369,788.96 66,922,695.76 1,528,777.68 146,225,543.82 51,000,000.00 19,404,281.42 2,936,578.65 26,486,883.44 1,547,899.39 101,375,642.90

法定代表人：付永全 主管会计工作负责人：冯丽 会计机构负责人：刘春海

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母公司资产负债表

母公司资产负债表	母公司资产负债表	母公司资产负债表	母公司资产负债表
编制单位：荣科科技股份有限公司2011年12月31日 单位：元
项 目	附注	年末余额	年初余额
流动资产:
货币资金		102,105,142.19	66,721,308.78
交易性金融资产
应收票据		1,408,671.00	3,860,000.00
应收账款		55,991,886.20	34,748,997.57
预付款项		2,221,347.22	4,494,855.06
应收利息
应收股利
其他应收款		28,698,272.73	16,127,264.56
存货		12,937,403.13	11,290,336.72
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		203,362,722.47	137,242,762.69
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十一、(一)	9,500,000.00	8,500,000.00
投资性房地产
固定资产		11,873,213.30	13,013,192.86
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用		780,419.63	787,698.43
递延所得税资产		347,419.46	274,761.01
其他非流动资产
非流动资产合计		22,501,052.39	22,575,652.30
资产总计		225,863,774.86	159,818,414.99
法定代表人：付永全 主管会计工作负责人：冯丽 会计机构负责人：刘春海

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母公司资产负债表（续）

编制单位：荣科科技股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：元

项 目	附注	年末余额	年初余额
流动负债:
短期借款		11,000,000.00	6,700,000.00
交易性金融负债
应付票据		12,229,277.00
应付账款		40,872,073.21	31,415,169.00
预收款项		5,973,727.07	12,345,253.41
应付职工薪酬		2,693,368.08	993,279.45
应交税费		8,901,438.89	5,001,668.35
应付利息
应付股利
其他应付款		92,374.66	3,593,631.94
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		81,762,258.91	60,049,002.15
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		81,762,258.91	60,049,002.15
股东权益：
股本		51,000,000.00	51,000,000.00
资本公积		19,403,626.31	19,403,626.31
减：库存股
盈余公积		7,369,788.96	2,936,578.65
未分配利润		66,328,100.68	26,429,207.88
股东权益合计		144,101,515.95	99,769,412.84
负债和股东权益总计		225,863,774.86	159,818,414.99
法定代表人：付永全 主管会计工作负责人：冯丽 会计机构负责人：刘春海

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母公司利润表

母公司利润表	母公司利润表	母公司利润表	母公司利润表
编制单位：荣科科技股份有限公司2011年度 单位：元
项 目	附注	本年金额	上年金额
		233,059,108.72	161,491,143.38
一、营业收入
		153,511,480.02	104,927,119.80
减：营业成本
		4,872,452.96	2,061,964.48
营业税金及附加
		8,599,764.90	5,469,763.95
销售费用
		19,278,316.46	11,111,499.98
管理费用
		418,472.76	329,770.57
财务费用
		1,217,085.65	-1,106,488.85
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
	十一、(二)		460.28
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
		45,161,535.97	38,697,973.73
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
		7,663,487.36	1,505,901.02
加：营业外收入
		17,300.00	26,070.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
		52,807,723.33	40,177,804.75
三、利润总额 （亏损总额以“－”号填列）
		8,475,620.22	4,949,798.27
减：所得税费用
		44,332,103.11	35,228,006.48
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
		44,332,103.11	35,228,006.48
七、综合收益总额

法定代表人：付永全 主管会计工作负责人：冯丽 会计机构负责人：刘春海

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母公司现金流量表

编制单位：荣科科技股份有限公司 2011 年度 单位：元

项 目	附注	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		233,158,032.20	193,011,023.59
收到的税费返还		1,394,603.36	281,866.62
收到其他与经营活动有关的现金		6,375,244.32	10,327,659.97
经营活动现金流入小计		240,927,879.88	203,620,550.18
购买商品、接受劳务支付的现金		138,022,619.18	113,064,834.09
支付给职工以及为职工支付的现金		20,864,483.68	6,486,774.78
支付的各项税费		19,093,036.87	13,059,581.24
支付其他与经营活动有关的现金		30,035,377.34	40,262,330.63
经营活动现金流出小计		208,015,517.07	172,873,520.74
经营活动产生的现金流量净额		32,912,362.81	30,747,029.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			1,000,000.00
取得投资收益收到的现金			460.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			1,000,460.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		352,534.24	11,415,923.00
投资支付的现金		1,000,000.00	9,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,352,534.24	20,815,923.00
投资活动产生的现金流量净额		-1,352,534.24	-19,815,462.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			32,600,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		24,000,000.00	6,700,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		24,000,000.00	39,300,000.00
偿还债务支付的现金		19,700,000.00	190,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		474,091.20	123,232.75
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		20,174,091.20	313,232.75
筹资活动产生的现金流量净额		3,825,908.80	38,986,767.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,903.96
五、现金及现金等价物净增加额		35,383,833.41	49,918,333.97
加：年初现金及现金等价物余额		66,721,308.78	16,802,974.81
六、年末现金及现金等价物余额		102,105,142.19	66,721,308.78

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法定代表人：付永全 主管会计工作负责人：冯丽 会计机构负责人：刘春海

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母公司股东权益变动表

编制单位：荣科科技股份有限公司 2011 年度 单位：元

			本年金额					上年金额
项 目
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	股东权益合计	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	51,000,000.00	19,403,626.31	2,936,578.65	26,429,207.88	99,769,412.84	10,000,000.00		2,194,140.64	19,747,265.72	31,941,406.36
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	51,000,000.00	19,403,626.31	2,936,578.65	26,429,207.88	99,769,412.84	10,000,000.00		2,194,140.64	19,747,265.72	31,941,406.36
三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列）			4,433,210.31	39,898,892.80	44,332,103.11	41,000,000.00	19,403,626.31	742,438.01	6,681,942.16	67,828,006.48
(一)净利润				44,332,103.11	44,332,103.11				35,228,006.48	35,228,006.48
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计				44,332,103.11	44,332,103.11				35,228,006.48	35,228,006.48
(三)股东投入和减少资本						2,988,100.00	29,611,900.00			32,600,000.00
1.股东投入资本						2,988,100.00	29,611,900.00			32,600,000.00
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
(四)利润分配			4,433,210.31	-4,433,210.31				3,522,800.65	-3,522,800.65
1.提取盈余公积			4,433,210.31	-4,433,210.31				3,522,800.65	-3,522,800.65
2.对股东的分配
3.其他
(五)股东权益内部结转						38,011,900.00	-10,208,273.69	-2,780,362.64	-25,023,263.67
1.资本公积转增股本						10,208,273.69	-10,208,273.69
2.盈余公积转增股本						2,780,362.64		-2,780,362.64
3.盈余公积弥补亏损
4.其他						25,023,263.67			-25,023,263.67
四、本年年末余额	51,000,000.00	19,403,626.31	7,369,788.96	66,328,100.68	144,101,515.95	51,000,000.00	19,403,626.31	2,936,578.65	26,429,207.88	99,769,412.84

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法定代表人：付永全 主管会计工作负责人：冯丽 会计机构负责人：刘春海

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

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荣科科技股份有限公司

二〇一一年年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

荣科科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由沈阳荣科科技工程有限公司于 2010 年以整体变更方式设立的股份有限公司，公司注册资本为人民币 51,000,000.00 元。2010 年 9 月 8 日，公司在沈阳市工商行政管理局办理工商变更登记手续，取得注册号为 210100000047160 的《企业法人营业执照》。

截至 2011 年 12 月 31 日止，公司注册资本为人民币 51,000,000.00 元。

公司属 IT 服务业。公司的经营范围为：计算机软硬件技术、电控工程技术开发；计算机系 统集成（持资质证经营）及咨询服务；计算机及辅助设备、通讯器材、机械电子设备销售；建 筑智能化工程、防雷电工程、安全技术防范设施工程、弱电工程设计、施工，计算机房装修及 综合布线（上述项目持资质证经营）；计算机系统维护，自营和代理各类商品和技术的进出口， 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。

公司注册地址为沈阳市和平区和平北大街 62 号，法定代表人为付永全。

本财务报告于 2012 年 4 月 17 日经公司董事会审议批准同意报出。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的会计业务按《企 业会计准则》中相关会计政策执行。

（一）财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用指 南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

（二）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的 2011 年年度合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求， 真实完 整地反映了本公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况、2011 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。

（三）会计期间

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

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本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

（四）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1．同一控制下的企业合并

（1）同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注二、（十二）

（2）同一控制下的吸收合并的会计处理方法

对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值 入账。

① 以发行权益性证券方式进行的该类合并，本公司在合并日以被合并方的原账面价值确认 合并中取得的被合并方的资产和负债后，所确认的净资产入账价值与发行股份面值总额的差额， 记入资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)的余额不足冲减的，相应冲减盈余公积和未分 配利润；

② 以支付现金、非现金资产方式进行的该类合并，所确认的净资产入账价值与支付的现金、 非现金资产账面价值的差额，相应调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)的余额不足 冲减的，相应冲减盈余公积和未分配利润。

2．非同一控制下的企业合并

（1）非同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注二、（十二）

• （2）非同一控制下的吸收合并的会计处理方法

非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资 产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债；作为合并对价的有关非货币性资产在购 买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当期的利润表；确定的企业 合并成本与所取得的被购买方可辨认净资产公允价值之间的差额，如为借差确认为商誉，如为 贷差计入企业合并当期的损益。

（3）商誉的减值测试

公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关 的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商 誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的，确认商誉的减值损失。

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

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（六）合并财务报表的编制方法

凡本公司能够控制的子公司、合营公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公 司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的， 已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调 整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编 制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部 交易、资金往来在合并时予以抵销。

（七）现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短（一般指 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（八）外币业务和外币报表折算

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

1．外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确 认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

2．以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表 折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 。

（九）金融工具

• 1．金融资产划分为以下四类：

• （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍 生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计 入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

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息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日， 本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公 允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期 的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认 金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到 期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到 期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的 应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

（4）可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易 费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告 但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金 股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资 本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收 益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收 益。

2．金融负债在初始确认时划分为以下两类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量， 相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

（2）其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负

债。

3．主要金融资产的公允价值确定方法：

（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

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• （2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

• 4．金融资产转移

（1）已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的 确认。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

• ① 所转移金融资产的账面价值。

② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：

A．终止确认部分的账面价值。

B．终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额之和。

（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为 一项金融负债。

• 5．金融资产减值

• （1）本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

• ① 发行方或债务人发生严重财务困难；

• ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• ③ 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④ 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• ⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其

进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

• ⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资

人可能无法收回投资成本；

• ⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• ⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• （2）本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

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提减值准备：

① 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；

② 持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了 减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

③ 可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析， 判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发 生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定 该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值 损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损 失。

（十）应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减 值准备。

• 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100 万元以上应收账款，50 万元以上其他 应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行 减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

• 2．按组合计提坏账准备的应收款项

本公司将相同账龄的应收款项作为具有类似信用风险特征的组合，确定组合的依据及坏账 准备的计提方法如下：

（1）对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组 合。

根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各 账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。

（2）对单项金额不重大的应收款项本公司以账龄作为信用风险特征组合。

按账龄作为信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

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	账龄	计提比例（%）
1	年以内（含1年）	2
	1至2年	5
	2至3年	30
	3至4年	50
	4至5年	80
	5年以上	100

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账 准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

（十一）存货

• 1．存货分类：本公司存货包括原材料、在产品、周转材料等。

• 2．发出存货的计价方法：发出时按个别计价法计价。

• 3．存货的盘存制度：采用永续盘存制。

• 4．存货跌价准备计提方法：资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其

可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计

提。

5．存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

以及相关税费后的金额。

资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在 原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

• 6．周转材料的摊销方法：

周转材料摊销方法：在领用时采用一次转销法。

（十二）长期股权投资

• 1．投资成本确定

分别下列情况对长期股权投资进行初始计量

• （1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

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① 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

② 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益；

③ 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》 确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其投资成本：

① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已 宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；

② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成 本；

③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或 协议约定不公允的除外；

④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 7 号— 非货币性资产交换》确定；

⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务 重组》确定。

2．后续计量及损益确认方法

根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或 权益法核算。

（1）采用成本法核算的长期投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但 尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

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（2）采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益时 按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公司 与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司的部 分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、 负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担 的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折旧额、推销额以及资产减值准备金额等进行调整。以 上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础， 经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。

① 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

② 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具重要 性的。

③ 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资单 位的净损益进行调整的。

（3）在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下，如果仍有未确认的投资损失， 应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额外 的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号——或有事项》的规定确认预计将承担的损失金 额。

（4）按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵 减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部分 视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。

3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

（1）存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：

① 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；

② 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同；

③ 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进 行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单 位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时， 通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍 按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。

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（2）存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：

• ① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

• ② 参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。

• ③ 与被投资单位之间发生重要交易。

• ④ 向被投资单位派出管理人员。

• ⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。

• 4．长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环 境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股 权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期 股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十三）固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位 价值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、车辆、仪器仪表以及其他 与生产、经营有关的设备、器具、工具等。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际 成本予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产 确认条件的在发生时计入当期损益。

• 2．各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类 别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别 房屋建筑物 机器设备 车辆 电子设备 其他设备	预计折旧年限（年） 40 10 4 3 5	净残值率（％） 5 5 5 5 5	年折旧率（％）
			2.375 9.50 23.75 31.67 19.00

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对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时应扣除已计提的固定资产减值准备。 每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于 其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下 列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

• （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

• （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• （3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；；

• （4）已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• （5）其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

（十四）在建工程

1．在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的 入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必 要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般 借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固 定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使 用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按 本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的 暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

• 3．在建工程减值测试方法、计提方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减 值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会

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计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

• （1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

• （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很

大的不确定性；

• （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（十五）借款费用

• 1．借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下

列条件时予以资本化计入相关资产成本：

（1）资产支出已经发生；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费 用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

• 2．借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额 按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算。

（十六）无形资产

1．无形资产的确认和计价方法

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地 使用权、专利权及专有技术等。本公司按照无形资产的取得成本进行初始计量。

• 2．无形资产的确认原则

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当与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业，同时该无形资产的成本能够可靠地计量 时，才能确认为无形资产。

（1）公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

① 内部研究开发项目的研究阶段是指为获取或理解新的科学或技术知识而进行的独创性 的有计划调查。公司对处于研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

② 内部研究开发项目的开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。公司对处于开发阶段的 支出，在同时满足下列条件时，才确认为无形资产。

—— 完成该无形资产以使其能够运用于生产在技术上具有可行性；

—— 具有完成该无形资产并使其运用于生产的意图。

—— 公司能够证明通过运用该无形资产生产的产品存在市场，或运用于内部使用时，能够 给公司带来经济利益。

—— 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 该无形资产。

—— 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司根据内部研究开发项目的实际情况，研究开发项目的支出尚无法同时满足确认为无形 资产的条件，故公司将研究开发项目的支出于发生时计入当期损益。

（2）公司自创的商誉以及内部生产的品牌等，不确认为无形资产。

3．无形资产的计量属性

（1）无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量。

① 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。

② 自行开发的无形资产，其成本包括自满足准则规定的条件后至达到预定用途前所发生的 支出总额，但是对于以前期间已经资本化的支出不再调整。

③ 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外。

④ 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按相 应的新会计准则规定确认。

4．无形资产使用寿命及摊销

（1）对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时估计其使用寿命的年限或者构成使用

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寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期 损益。

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核， 本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对 于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命 进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收 回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

① 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影

响；

② 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③ 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

（3）无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理 摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。 已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下 列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得 到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计 使用年限内系统合理摊销。

（十七）长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最 佳预期经济利益实现方式合理摊销。

（十八）预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 1．该义务是本公司承担的现时义务；

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2．该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

3．该义务的金额能够可靠地计量。

（十九）股份支付

股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

1．以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债 的公允价值计量。

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待 期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金 额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

2．以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份 支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（二十）收入确认原则和计量方法

公司向客户提供的服务包括：数据中心集成建设与运营维护的第三方服务（以下简称“数 据中心第三方服务”）、重点行业信息化解决方案以及金融 IT 外包服务。数据中心第三方服务 主要是提供系统集成和运行维护服务；重点行业信息化解决方案服务主要是提供软件销售、软 件开发服务；金融 IT 外包服务是在前述两项业务基础上提供的综合性服务，涵盖了系统集成、 运行维护服务、软件销售、软件开发服务等业务。本公司对收入的具体确认原则如下：

1．销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认为销售收

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入的实现。

本公司商品销售主要包括产品化软件销售收入和系统集成收入，其收入的具体确认原则如 下：

（1）产品化软件销售收入是指本公司销售自主研发的软件产品收入。公司自主研发的软件 产品是指获得了软件产品登记证书，具有较强的行业通用性，客户需求差异性较小，并且可以 批量复制销售的应用软件。

对于产品化软件销售，本公司在按照合同约定内容向购买方移交，并完成安装、调试工作， 取得了购买方安装确认单，并同时满足上述销售商品收入确认条件时确认软件产品销售收入。

（2）系统集成收入是指公司为客户实施系统集成项目时，应客户要求代其外购硬件系统及 相关第三方软件，并安装集成所获得的收入。系统集成是根据客户的需求选择各种软硬件设备， 经过集成设计、集成、安装调试等大量技术性工作使系统能够满足用户的实际需求。

系统集成在按照合同约定内容向购买方移交了所提供的软件产品和软件开发相关的、以及 代购硬件设备或第三方软件的所有权，取得了购买方的验收单，并同时满足上述销售商品收入 确认条件时确认系统集成收入。

2．提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量；相 关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量时，确认为提供劳务收入的实现。

本公司提供劳务主要包括定制化软件开发收入和技术服务收入，其收入的具体确认原则如 下：

（1）定制化软件开发收入是指公司接受客户委托，针对客户提出的软件需求进行研究开发 所获得的收入。定制化软件一般是公司基于自主研发的软件平台基础上，按照客户的特定需求， 进行定制化开发而形成的应用软件。该类软件一般不具有通用性，该类业务实质上属于提供劳 务。

对于定制化软件开发，本公司在按照合同约定内容实施了开发工作，为购买方完成了安装、 调试工作，取得购买方的验收单据，并同时满足上述提供劳务收入确认条件时确认定制化软件 开发收入。

（2）技术服务收入是指公司向客户提供专业的技术服务实现的收入。本公司的技术服务收

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入通常包含但不限于向客户提供的与 IT 运维管理相关的技术支持、技术咨询、系统维护、运营 管理等服务内容。

对于按期提供劳务的技术服务，公司在按照合同约定内容提供了劳务，并满足上述提供劳 务收入确认条件时按期确认技术服务收入；对于按次提供劳务的技术服务，公司在劳务已经提 供，并符合合同约定的服务条款，同时满足提供劳务收入确认条件时确认技术服务收入。

合同中涉及两项以上业务，如合同中能明确区分各项业务合同金额时，按照上述业务收入 确认原则分别确认收入；如合同中未能明确区分各项业务金额时，按照合同主要业务归属收入 确认原则确认收入。

• 3．让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认 让渡资产使用权收入。

（二十一）政府补助

• 1．范围及分类

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的 资本作为政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认条件

公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。

• 3．政府补助的计量

（1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

• ① 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期

间，计入当期损益；

• ② 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

（二十二）递延所得税资产和递延所得税负债

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本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法计提递延所得税。

1．递延所得税资产的确认

（1）对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延 所得税资产不予确认：

① 该项交易不是企业合并；

② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。

（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：

① 暂时性差异在可预见的未来可能转回；

• ② 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（3）于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

2．递延所得税负债的确认

递延所得税负债按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债 的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

① 商誉的初始确认；

② 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（二十三）主要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

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本报告期内，公司未发生重大会计政策变更事项。

2．会计估计变更

本报告期内，公司未发生重大会计估计变更事项。

（二十四）前期会计差错更正

本报告期内，公司未发现重大前期会计差错事项。

三、税项

（一）主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税率
增值税	商品销售收入	17%
营业税	服务收入	3%、5%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税额	7%
教育费附加	实际缴纳的流转税额	3%
地方教育费	实际缴纳的流转税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

公司子公司企业所得税税率均为 25%。

（二）税收优惠

1．根据财政部 国家税务总局 海关总署财税[2000]25 号《关于鼓励软件企业和集成电路 产业发展税收政策问题的通知》的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品， 按 17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。

2．根据财政部、国家税务总局财税字[1999]273 号《关于贯彻〈中共中央国务院关于加强 技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》及国家税务总局国税函 [2004]825 号《关于取消“单位和个人从事技术转让、技术开发业务免征营业税审批”后有关 税收管理问题的通知》的规定，单位和个人从事技术转让、技术开发业务免征营业税。公司技 术转让、技术开发业务经审批免征营业税及相关附加税费。

3．本公司经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局和辽宁省地方税务局联 合审查，通过高新技术企业复审，于 2011 年 10 月 26 日取得以上部门联合重新颁发的《高新技 术企业证书》，有效期为 2011 年 1 月至 2013 年 12 月，并已报备，本公司依法享有自 2011 年 1 月起至 2013 年 12 月止按 15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。

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四、企业合并及合并财务报表

（一）子公司情况

发起设立的子公司：

							单位：万元
子公司全称	子公司 类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	年末实际 出资额	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额
沈阳荣科全 濠科技有限 公司	控股子 公司	沈阳	软件服务	500.00	计算机软硬件 技术开发等	350.00
辽宁荣科金 融服务有限 公司	全资子 公司	铁岭	软件服务	500.00	金融服务咨询 业务，计算机软 硬件技术开发 等	500.00
北京荣科爱 信科技有限 公司	全资子 公司	北京	科技服务	100.00	技术推广	100.00
（续表）

（续表）
子公司全称	持股比 例(%)	表决权 比例(%)	是否合 并报表	少数股东权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额
沈阳荣科全
濠科技有限	70.00	70.00	是	152.88	－	－
公司
辽宁荣科金
融服务有限	100.00	100.00	是	－	－	－
公司
北京荣科爱
信科技有限	100.00	100.00	是	－	－	－
公司

（二）合并范围的变化情况

2011 年 1 月 4 日，公司独家出资组建北京荣科爱信科技有限公司（以下简称荣科爱信公司）， 并在北京市工商行政管理局登记注册，荣科爱信公司注册资本为 1,000,000.00 元。截至 2011 年 12 月 31 日止，荣科爱信公司实收资本为 1,000,000.00 元，公司出资占注册资本的 100.00%。 本公司 2011 年度将荣科爱信公司纳入合并财务报表范围。

五、合并财务报表主要项目注释

（一）货币资金

项 目	年末余额 年初余额
	外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金

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30

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

项 目	年末余额 年初余额
	外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
人民币 小 计 银行存款 人民币 美元 小 计 其他货币资金 人民币 小 计 合 计	93,562.69 2,857.56 93,562.69 2,857.56 108,286,173.17 73,064,106.52 170,220.15 6.3009 1,072,540.15 170,047.19 6.6227 1,126,171.52 109,358,713.32 74,190,278.04 12,229,277.00 1,000,000.00 12,229,277.00 1,000,000.00 121,681,553.01 75,193,135.60

本报告期末其他货币资金余额为票据保证金存款，无因抵押或冻结等对使用有限制、有潜

在回收风险的款项。

（二）应收票据

1．应收票据的分类

种	类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票		1,408,671.00	3,860,000.00
商业承兑汇票
合	计	1,408,671.00	3,860,000.00

• 2．公司无已经贴现但尚未到期的应收票据；

3．公司无质押、抵押的应收票据。

（三）应收账款

1．应收账款按种类列示如下

种 类	年末余额
	账面余额 坏账准备
	金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：按账龄段组合的应收账款 组 合 小 计 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款	58,792,971.76 100.00 1,415,855.56 2.41 58,792,971.76 100.00 1,415,855.56 2.41 58,792,971.76 － 1,415,855.56 －

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31

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

种 类	年末余额
	账面余额 坏账准备
	金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
合 计	58,792,971.76 － 1,415,855.56 －
（续表）
种 类	年初余额
	账面余额 坏账准备
	金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：按账龄段组合的应收账款 组 合 小 计 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款	35,756,378.78 100.00 1,007,381.21 2.82 35,756,378.78 100.00 1,007,381.21 2.82 35,756,378.78 －1,007,381.21 －
合 计	35,756,378.78 － 1,007,381.21 －

2．按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额 年初余额

账龄	账面余额 坏账准备 金 额 比例(%)	账面余额 坏账准备 金 额 比例(%)
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上	51,168,101.06 87.03 1,023,362.02 7,579,870.70 12.89 378,993.54 45,000.00 0.08 13,500.00	33,122,341.28 92.63 662,446.83 1,781,107.50 4.98 89,055.38 852,930.00 2.39 255,879.00
合 计	58,792,971.76 100.00 1,415,855.56	35,756,378.78 100.00 1,007,381.21

• 3．本报告期末应收账款金额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项；

• 4．本报告期末应收账款金额中无应收关联方单位款项；

• 5．应收账款金额前五名单位情况：

单位名称	与本公司 关系	金 额	年 限	占应收账款总 额的比例(%)
中铁信息计算机工程有限责任公司辽宁分公司	客户	6,480,000.00	1年以内	11.02
中国联合网络通信有限公司辽宁省分公司	客户	3,948,501.15	1年以内	6.72

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

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单位名称	与本公司 关系	金 额	年 限	占应收账款总 额的比例(%)
辽阳市第二人民医院	客户	3,270,000.00	1年以内	5.56
辽宁省公安厅交通安全管理局	客户	3,176,677.00	1年以内	5.40
鞍钢集团自动化公司	客户	2,256,000.00	1年以内	3.84
合 计		19,131,178.15		32.54

6．2010 年 8 月 18 日，公司以应收中铁信息计算机工程有限责任公司辽宁分公司、中国联 合网络通信有限公司辽宁省分公司、中国移动通信集团辽宁有限公司鞍山分公司 3 家款项，与 中国建设银行股份有限公司沈阳和平支行签订《有追索权国内保理合同》，由该行在公司将商务 合同项下应收账款转让给该行的基础上，为公司提供综合性金融服务，该行为公司核定的保理 预付款最高额度为 1,500 万元。同日，公司取得保理预付款 6,700,000.00 元，期限 6 个月。2011 年 2 月已全部归还；

7．2011 年 9 月 2 日，公司以应收辽宁省公安交通安全管理局款项，与上海浦东发展银行 股份有限公司沈阳分行签订《保理协议书》，由该行在公司将商务合同项下应收账款转让给该行 的基础上，为公司提供综合性金融服务，该行为公司核定的保理预付款最高额度为 3,000 万元。 同日，公司取得保理预付款 11,000,000.00 元，期限 5 个月。2012 年 1 月已全部归还；

8．截至本财务报告批准报出日止，公司于 2011 年 12 月 31 日的应收账款已收回 11,588,392.83 元。

（四）预付款项

1．预付款项按账龄列示

账龄	年末余额 年初余额
	金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上	2,987,347.22 100.00 4,494,855.06 100.00
合 计	2,987,347.22 100.00 4,494,855.06 100.00

2．预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	年末金额	时 间	未结算原因
沈阳奥达易通科技有限公司	供应商	658,500.00	2011年	尚未收货
铁岭市东阳装饰工程有限公司	供应商	466,000.00	2011年	尚未收货

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33

荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

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单位名称	与本公司关系	年末金额	时 间	未结算原因
沈阳泰盛盈动科技有限公司	供应商	428,800.00	2011年	尚未收货
北京网信未来信息技术有限公司	供应商	377,777.78	2011年	尚未收货
深圳市九富投资顾问有限公司北京分公司	供应商	360,390.00	2011年	尚未收货
合 计		2,291,467.78

• 3．本报告期末预付账款金额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。

（五）其他应收款

1．其他应收款按种类列示如下

种 类	年末余额
	账面余额 坏账准备
	金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：按账龄段组合的其他应收款 组 合 小 计 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	9,419,292.47 100.00 524,393.64 5.57 9,419,292.47 100.00 524,393.64 5.57 9,419,292.47 － 524,393.64 －
合 计	9,419,292.47 － 524,393.64 －
（续表）
种 类	年初余额
	账面余额 坏账准备
	金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：按账龄段组合的其他应收款 组 合 小 计 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	2,790,424.34 100.00 91,834.94 3.29 2,790,424.34 100.00 91,834.94 3.29 2,790,424.34 － 91,834.94 －
合 计	2,790,424.34 － 91,834.94 －

2．按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	年末余额	年初余额
	账面余额 坏账准备 金 额 比例(%)	账面余额 坏账准备 金 额 比例 (%)

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34

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

账龄	年末余额	年初余额
	账面余额 坏账准备 金 额 比例(%)	账面余额 坏账准备 金 额 比例 (%)
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上	8,169,032.47 86.73 161,880.64 50,260.00 0.53 2,513.00 1,200,000.00 12.74 360,000.00	1,590,424.34 57.00 31,834.94 1,200,000.00 43.00 60,000.00
合 计	9,419,292.47 100.00 524,393.64	2,790,424.34 100.00 91,834.94

• 3．本报告期末其他应收款金额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项；

• 4．本报告期末其他应收款金额中无应收关联方单位款项；

• 5．其他应收款金额前五名单位情况：

单位名称	与本公司 关系	金 额	年 限	占其他应收款总 额的比例(%)
沈阳铁路机械学校基建办公室	客户	1,320,000.00	1年以内	14.01
辽宁东方瑞德建筑装饰工程有限公司	提供装修服务商	1,200,000.00	2-3年	12.74
铁岭市商业银行股份有限公司	客户	466,880.00	1年以内	4.96
辽宁省农村信用社联合社基本建设	客户	458,500.00	1年以内	4.87
山西省省级政府采购中心	客户	410,000.00	1年以内	4.35
合 计	―	3,855,380.00	―	40.93

（六）存货

1．存货的分类

项 目	年末余额 年初余额
	账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 在产品 周转材料	3,589,607.65 3,589,607.65 2,014,246.31 2,014,246.31 9,293,814.61 9,293,814.61 9,276,090.41 9,276,090.41 69,580.87 69,580.87
合 计	12,953,003.13 12,953,003.13 11,290,336.72 11,290,336.72

• 2．本报告期末公司的各项存货均不存在减值因素，故未计提存货跌价准备；

• 3．本报告期末存货无抵押、质押等情况。

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

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（七）其他流动资产

项目	年末余额	年初余额
待摊物业费	36,067.82
待摊网络专线费	82,500.00
合计	118,567.82

（八）固定资产

1．固定资产情况

项 目	年初余额	本年增加	本年增加	本年减少	年末余额
一、账面原值合计	14,083,440.54		25,835,963.10		39,919,403.64
房屋建筑物	9,949,458.00		21,519,500.00		31,468,958.00
机器设备			1,216,615.41		1,216,615.41
车辆	1,472,179.00				1,472,179.00
电子设备	2,658,303.54		2,794,301.35		5,452,604.89
其他设备	3,500.00		305,546.34		309,046.34
		本年增加	本年计提
二、累计折旧合计	1,058,775.08		2,598,456.79		3,657,231.87
房屋建筑物	98,458.20		669,177.04		767,635.24
机器设备			88,652.56		88,652.56
车辆	312,261.72		1,443,218.35		1,755,480.07
电子设备	647,334.70		349,789.68		997,124.38
其他设备	720.46		47,619.16		48,339.62
三、固定资产账面净值合计	13,024,665.46				36,262,171.77
房屋建筑物	9,850,999.80				30,701,322.76
机器设备					1,127,962.85
车辆	1,159,917.28				3,362,051.84
电子设备	2,010,968.84				810,127.60
其他设备	2,779.54				260,706.72

四、减值准备合计

房屋建筑物 机器设备

车辆

电子设备

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36

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
其他设备
五、固定资产账面价值合计	13,024,665.46			36,262,171.77
房屋建筑物	9,850,999.80			30,701,322.76
机器设备				1,127,962.85
车辆	1,159,917.28			3,362,051.84
电子设备	2,010,968.84			810,127.60
其他设备	2,779.54			260,706.72

• 本年计提折旧额 2,598,456.79 元，本报告期由在建工程转入固定资产原值为 24,264,913.91

• 元；截止本报告批准报出日，如意大厦房产权属证明正在办理中；

• 2．本报告期末，公司的固定资产均在正常使用中，不存在减值因素，故未计提减值准备；

• 3．本报告期末，公司的固定资产不存在抵押、质押和担保等情况。

（九）在建工程

1．在建工程情况

项 目	年末余额 年初余额
	账面余额 减值 准备 账面净值 账面余额 减值 准备 账面净值
如意大厦工程	19,878,500.00 19,878,500.00
合 计	19,878,500.00 19,878,500.00

2．重大在建工程项目变动情况

项目名称	预算数 （万元）	年初余额	本年增加	转入固定资产	其他 减少	工程投入占预算 比例(%)
如意大厦工程	2,089.15	19,878,500.00	4,386,413.91	24,264,913.91
合 计	2,089.15	19,878,500.00	4,386,413.91	24,264,913.91		－
（续表）
项目名称	工程进 度(%)	利息资本化 累计金额	其中：本年利 息资本化金额	本年利息 资本化率 资金来源		年末余额
如意大厦工程				自筹
合 计	－			－	－

• 3．本报告期末，公司在建工程无迹象表明发生减值，故未计提在建工程减值准备；

• 4．本报告期末在建工程无抵押、质押和担保情况。

• （十）长期待摊费用

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

项 目	年初余额	本年增加额	本年 摊销额	其他 减少额	年末余额	其他减少 的原因
租赁资产装修费	787,698.43	58,000.00	206,945.46		638,752.97
房租		150,000.00	8,333.34		141,666.66
合 计	787,698.43	208,000.00	215,278.80		780,419.63

本项目租赁资产装修费系公司无偿租用经营场所发生的改良支出，详见本附注十、（三）。

（十一）递延所得税资产

1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	年末余额	年初余额
递延所得税资产：
应收账款坏账准备	210,500.33	251,845.30
其他应收款坏账准备	83,480.30	22,958.74
合 计	293,980.63	274,804.04

2．应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项 目	年末余额	年初余额
应纳税差异项目：
应收账款	1,415,855.56	1,007,381.21
其他应收款	524,393.64	91,834.94
合 计	1,940,249.20	1,099,216.15

（十二）资产减值准备明细

项 目 年初账面余额 本年增加	本年减少 年末账面余额 转回 转销
一、坏账准备 1,099,216.15 841,033.05 二、存货跌价准备 三、其他	1,940,249.20
合 计 1,099,216.15 841,033.05	1,940,249.20

（十三）短期借款

项	目	年末余额	年初余额
质押借款
抵押借款

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

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项	目	年末余额	年初余额
保证借款		11,000,000.00	6,700,000.00
信用借款
合	计	11,000,000.00	6,700,000.00

（十四）应付票据

种	类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票		12,229,277.00
商业承兑汇票
合	计	12,229,277.00

本报告期末应付票据余额中的上述银行承兑汇票，于 2012 年 2 月 27 日前到期。截止本财

务报告报出日已全部支付。

（十五）应付账款

1．账面余额

	项 目	年末余额	年初余额
1	年以内	42,083,518.77	31,415,169.00
1	至2年	4,600,721.44
2	至3年
3	年以上
	合 计	46,684,240.21	31,415,169.00

• 2．本报告期末应付账款金额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项；

• 3．本报告期末应付账款金额中无应付公司关联方的款项；

• 4．应付账款金额前五名单位情况：

单位名称	金 额	占应付账款总额的比例(%)
沈阳熙展科贸有限公司	6,234,314.00	13.35
上海元亿国际贸易有限公司	5,100,000.00	10.92
北京中铁信科技有限公司	4,251,079.94	9.11
沈阳金智伟业电子有限公司	3,145,299.15	6.74
北京富通东方科技有限公司	2,892,919.00	6.20
合 计	21,623,612.09	46.32

（十六）预收账款

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

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1．账面余额

		项 目	年末余额	年初余额
1	年以内		5,738,393.76	12,325,253.41
1	至2年		258,333.31	20,000.00
2	至3年
3	年以上
		合 计	5,996,727.07	12,345,253.41

• 2．本报告期末预收账款金额中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项；

• 3．本报告期末预收账款金额中无预收公司关联方的款项。

（十七）应付职工薪酬

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
工资、奖金、津贴和补贴	913,819.00	17,242,727.67	15,293,464.23	2,863,082.44
职工福利费		357,069.00	357,069.00
社会保险费	103,418.97	4,387,612.77	4,467,852.22	23,179.52
其中：医疗保险费		898,062.39	890,708.79	7,353.60
基本养老保险费	91,393.51	2,917,429.92	2,994,120.43	14,703.00
年金缴费
失业保险费	9,620.37	291,012.93	299,898.15	735.15
工伤保险费	2,405.09	218,866.48	220,903.97	367.60
生育保险费		62,241.05	62,220.88	20.17
住房公积金		1,198,677.00	1,198,677.00
工会经费和职工教育经费	9,620.37	585,061.43	594,681.80
辞退福利		17,200.00	17,200.00
其他
合 计	1,026,858.34	23,788,347.87	21,928,944.25	2,886,261.96

本报告期末公司无拖欠职工的款项，2011 年 12 月 31 日余额已于 2012 年 1 月 12 日发放及

缴纳。

（十八）应交税费

	项	目	年末余额	年初余额
增值税			3,111,729.87	2,282,618.76

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40

荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

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项 目	年末余额	年初余额
营业税	648,870.51	49,643.31
企业所得税	4,620,884.08	2,143,929.02
城市维护建设税	292,510.22	179,731.96
教育费附加	124,707.10	77,027.98
地方教育费	82,703.31	25,675.98
代扣代缴个人所得税		1,528.00
房产税	18,930.16	5,395.46
其他	26,969.27	780.50
合 计	8,927,304.52	4,766,330.97

本报告期末应交税费余额均在法定缴纳期限内。

（十九）其他应付款

1．账面余额

		项 目	年末余额	年初余额
1	年以内		808,374.66	570,327.66
1	至2年			52,000.00
2	至3年
3	年以上
		合 计	808,374.66	622,327.66

• 2．本报告期末其他应付款金额中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。

（二十）一年内到期的非流动负债

• 1．一年内到期的非流动负债分类

项 目	年末余额	年初余额
一年内到期的长期借款	8,000,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合 计	8,000,000.00

• 2．一年内到期的长期借款

• （1）一年内到期的长期借款

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

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	项目	年末余额	年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款		8,000,000.00
	合计	8,000,000.00

本报告期末余额中无已到期未偿还的借款。

（2）金额前五名的一年内到期的长期借款

贷款单位	借款起始日	借款终止日	利率（%）	年末余额	年初余额
铁岭新星村镇银行股 份有限公司	2010-12-02	2012-11-24	8.960	8,000,000.00		－
合 计				8,000,000.00		－

（二十一）长期借款

1．长期借款分类

	项目	年末余额	年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款			8,000,000.00
	合计		8,000,000.00

2．金额前五名的长期借款

贷款单位	借款起始日	借款终止日	利率（%）	年末余额		年初余额
铁岭新星村镇银行股份 有限公司	2010-12-02	2012-11-24	8.960		－	8,000,000.00
合计					－	8,000,000.00

（二十二）股本

	单位：股
项目	年初数 本次变动增减（＋，－） 年末数
	数量 比例 （%） 发行新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例 （%）

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

项目	年初数 本次变动增减（＋，－） 年末数
	数量 比例 （%） 发行新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例 （%）
一、有限售条件股份 51,000,000 100.00 51,000,000 100.00 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 10,947,954 21.47 10,947,954 21.47 其中：境内非国有法人持股 10,947,954 21,47 10,947,954 21.47 境内自然人持有股份 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5.高管股份 40,052,046 78.53 40,052,046 78.53 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他
三、股份总数 51,000,000 100.00 51,000,000 100.00

（二十三）资本公积

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
资本溢价（股本溢价）	19,404,281.42			19,404,281.42
其他资本公积
合 计	19,404,281.42			19,404,281.42
（二十四）盈余公积
项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	2,936,578.65	4,433,210.31		7,369,788.96
任意盈余公积
合 计	2,936,578.65	4,433,210.31		7,369,788.96

本报告期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本年度净利润 10% 提取法定盈余公积金。

（二十五）未分配利润

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

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项 目	金 额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	26,486,883.44
调整年初未分配利润合计余额（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	26,486,883.44
加：本年归属于母公司所有者的净利润	44,869,022.63
减：提取法定盈余公积	4,433,210.31	10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润	66,922,695.76

（二十六）营业收入及营业成本

1．营业收入及营业成本

项 目	本年金额	上年金额
主营业务收入	243,898,174.93	161,898,012.44
其他业务收入
营业收入合计	243,898,174.93	161,898,012.44
主营业务成本	159,955,184.29	105,329,610.60
其他业务成本
营业成本合计	159,955,184.29	105,329,610.60

2．主营业务（分产品）

产品名称	本年金额 上年金额
	营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
数据中心第三方服务 行业信息化解决方案 金融IT外包服务 其他	138,476,192.89 104,771,205.36 79,554,915.34 62,275,328.79 37,453,788.08 4,177,754.11 23,691,210.33 759,597.52 63,862,110.14 48,122,934.52 54,000,657.17 39,060,355.83 4,106,083.82 2,883,290.30 4,651,229.60 3,234,328.46
合 计	243,898,174.93 159,955,184.29 161,898,012.44 105,329,610.60

3．主营业务（分地区）

地区名称	本年金额 上年金额
	营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

地区名称	本年金额 上年金额
	营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
辽 宁 吉 林 黑龙江 北 京 其 他	210,588,118.22 139,943,292.36 148,422,428.77 97,920,957.73 8,038,292.72 5,269,372.23 4,456,116.68 2,117,275.70 7,114,527.22 4,935,712.62 6,005,941.11 4,889,695.30 12,661,410.25 7,229,555.32 2,092,564.12 80,953.57 5,495,826.52 2,577,251.76 920,961.76 320,728.30
合 计	243,898,174.93 159,955,184.29 161,898,012.44 105,329,610.60

4．公司前五名客户营业收入的情况

客 户 名 称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
辽宁省公安厅交通安全管理局	13,608,253.67	5.58
营口港务集团有限公司	12,685,170.90	5.20
中国联合网络通信有限公司辽宁省分公司	12,410,851.06	5.09
葫芦岛银行股份有限公司	11,037,413.62	4.53
阜新银行股份有限公司	8,270,316.18	3.39
合 计	58,012,005.43	23.79

（二十七）营业税金及附加

项	目	本年金额	上年金额	计缴标准
营业税		3,511,181.20	1,362,149.94	3%-5%
城市维护建设税		891,901.83	445,336.54	7%
教育费附加		383,230.38	190,858.50	3%
地方教育费		246,992.88	63,619.50	2%
合	计	5,033,306.29	2,061,964.48	－

（二十八）销售费用

	本年金额	上年金额
职工薪酬	3,900,592.06	1,614,646.33
差旅交通费	469,796.20	1,191,748.37
招待费	1,576,046.86	967,723.15
招投标费	829,169.42	313,044.08
办公费用	613,120.30	610,251.27
业务宣传费广告费	586,413.51	730,291.19

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二〇一一年年度财务报表附注

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			本年金额	上年金额
其他			763,245.63	218,711.65
	合	计	8,738,383.98	5,646,416.04

（二十九）管理费用

	项	目	本年金额	上年金额
职工薪酬			9,068,486.58	3,728,664.90
差旅交通费			3,318,467.26	1,444,291.42
招待费			1,798,747.27	403,096.34
办公费用			2,368,412.60	1,756,690.04
材料费			718,954.30	763,349.36
折旧费			2,598,456.79	1,051,794.27
中介机构服务费			444,677.00	1,039,803.00
税费			676,743.55	349,959.23
长期待摊费用摊销			206,945.46	223,832.37
其他			1,069,457.18	650,943.40
	合	计	22,269,347.99	11,412,424.33

（三十）财务费用

	本年金额	上年金额
利息支出	1,200,850.00	161,064.03
减：利息收入	117,580.24	59,727.66
加：汇兑损失	56,645.77	42,036.12
减：汇兑收益		6,322.20
加：结算手续费	52,538.74	20,833.41
加：其他		241,909.38
合 计	1,192,454.27	399,793.08
（三十一）资产减值损失
项 目	本年金额	上年金额
一、坏账损失	841,033.05	-1,106,316.75
二、其他
合 计	841,033.05	-1,106,316.75

（三十二）投资收益

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

项 目	本年金额	上年金额
处置长期股权投资产生的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益		460.28
合 计		460.28

（三十三）营业外收入

1．营业外收入明细

项 目	本年金额	上年金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
接受捐赠
政府补助	7,663,487.36	2,185,806.62	6,268,884.00
其他		95.22
合 计	7,663,487.36	2,185,901.84	6,268,884.00

2．政府补助明细

项 目	本年金额	上年金额	说 明
高等学校毕业生培训补贴	268,884.00
软件产品超税负退税款	1,394,603.36		沈国税皇退抵税[2011]22号
基于物联网技术的城市智能交通系统 项目资金	2,000,000.00		沈经信发[2011]117号
电力行业节能降耗优化管理技术项目 资金	1,000,000.00		辽科发[2011]31号
上市补贴款	3,000,000.00		沈政发[2008]31号
高等学校毕业生见习经费		23,940.00	沈人发[2006]7号
沈阳市人才资源开发专项资金协议		60,000.00
软件与信息产品制造业发展专项资金		500,000.00	辽经信电子[2010]197号
信息化及信息产业发展专项资金		640,000.00	沈经信[2010]99号
关于下达2010 年度辽宁省科技型中 小企业技术创新		200,000.00	辽科发[2010]38号
拨付2010年科技专项资金		480,000.00	沈财企[2010]1031号
软件产品超税负退税款		281,866.62	沈国税皇退抵税［2010］136号
合 计	7,663,487.36	2,185,806.62

（三十四）营业外支出

项 目 本年金额 上年金额 计入当期非经常性损益的金额

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

项 目	本年金额	上年金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
对外捐赠	17,300.00	26,000.00	17,300.00
其他		70.00
合 计	17,300.00	26,070.00	17,300.00

（三十五）所得税费用

项 目	本年金额	上年金额
按税法及相关规定计算的当年所得税	8,683,928.09	4,971,154.00
递延所得税调整	-19,176.59	887.57
合 计	8,664,751.50	4,972,041.57

（三十六）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及 披露》（2010 年修订）的规定计算过程如下：

项 目	金额
一、分子
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益	44,869,022.63
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益(扣除非经常性损益）	38,161,781.43
调整：
与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益	44,869,022.63
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益(扣除非经常性损益）	38,161,781.43
二、分母
基本每股收益核算中当期发行在外普通股的加权平均数（股）	51,000,000.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
稀释每股收益核算中当期发行在外普通股加权平均数（股）	51,000,000.00
三、每股收益
基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.8798
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.7483
稀释每股收益

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

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项 目	金额
归属于公司普通股股东的净利润	0.8798
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.7483

（三十七）现金流量表项目注释

1．收到的其他与经营活动有关的现金

	项	目	本年金额	上年金额
利息收入			117,580.24	59,727.66
退回保证金				3,442,376.10
收到往来款			24,605.24	1,965,122.99
补贴收入			6,268,884.00	1,903,940.00
其他				3,424,160.83
	合	计	6,411,069.48	10,795,327.58

2．支付的其他与经营活动有关的现金

项	目	本年金额	上年金额
手续费		52,539.54	20,833.41
备用金		525,183.90	1,412,142.25
差旅费、办公费等		5,566,446.96	7,267,311.92
支付保证金		3,566,720.00	3,167,408.51
支付往来款		2,945,545.46	16,000,106.74
支付招待费		3,080,975.23	1,370,819.49
其他		6,159,894.83	953,652.06
合	计	21,897,305.92	30,192,274.38

（三十八）现金流量表补充资料

1．补充资料

补充资料	本年金额	上年金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	44,849,900.92	35,342,371.21
加：资产减值准备	841,033.05	-1,106,316.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	2,598,456.79	1,051,794.27
无形资产摊销

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

补充资料	本年金额	上年金额
长期待摊费用摊销	215,278.80	136,378.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	1,257,495.77	196,777.95
投资损失（收益以“－”号填列）		-460.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-19,176.59	887.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-1,662,666.41	-9,287,058.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-31,555,829.87	-1,316,298.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	32,883,113.82	15,804,868.95
其他
经营活动产生的现金流量净额	49,407,606.28	40,822,944.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	121,681,553.01	75,193,135.60
减：现金的年初余额	75,193,135.60	18,373,300.49
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	46,488,417.41	56,819,835.11
2．现金和现金等价物构成情况
项 目	本年金额	上年金额
一、现金	121,681,553.01	75,193,135.60
其中：库存现金	93,562.69	2,857.56
可随时用于支付的银行存款	109,358,713.32	74,190,278.04
可随时用于支付的其他货币资金	12,229,277.00	1,000,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	121,681,553.01	75,193,135.60

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

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六、关联方关系及其交易

（一）本公司的主要股东情况

股东名称	年末余额 年初余额
	出资额 持股比例 (%) 表决权比例(%) 出资额 持股比例 (%) 表决权比例(%)
崔万涛 付艳杰	19,633,357.00 38.497 38.497 19,633,357.00 38.497 38.497 19,633,357.00 38.497 38.497 19,633,357.00 38.497 38.497

（二）本公司的子公司情况

子公司 全称	企业 类型	注册地	法人 代表	业务性质	注册资本 （万元）	持股比 例(%)	表决权比 例(%)	组织机构代码
沈阳荣科 全濠科技 有限公司	有限 公司	沈阳	付永全	计算机软硬件 技术开发等	500.00	70.00	70.00	69198274-3
辽宁荣科 金融服务 有限公司	有限 公司	铁岭	付永全	金融技术咨询 服务，计算机 软硬件技术开 发等	500.00	100.00	100.00	55819639-9
北京荣科 爱信科技 有限公司	有限 公司	北京	付永全	技术推广	100.00	100.00	100.00	56742333-8

（三）本公司的其他关联方情况

	其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
付永全		本公司股东付艳杰之兄、本公司法定代表人、总经理
崔万田		本公司股东崔万涛之弟

（四）关联交易情况

关联方担保情况

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
付艳杰	沈阳荣科科技工程有限公司	15,000,000.00	2010-08-18	2013-08-17	否
付永全	沈阳荣科科技工程有限公司	15,000,000.00	2010-08-18	2013-08-17	否
付永全	荣科科技股份有限公司	30,000,000.00	2011-09-02	2012-06-15	否
崔万涛	荣科科技股份有限公司	30,000,000.00	2011-09-02	2012-06-15	否

• （1）2010 年 8 月 18 日，付艳杰、付永全分别与中国建设银行股份有限公司沈阳和平支行

• （以下简称建设银行）签订《自然人保证合同》，为沈阳荣科科技工程有限公司与建设银行签订 的编号为 2010HPBL010 号的《有偿追索权国内保理合同》提供连带责任保证。

• （2）2011 年 9 月 2 日，崔万涛、付永全分别与上海浦东发展银行股份有限公司沈阳分行

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

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（以下简称浦发银行）签订《最高额保证合同》，为公司与浦发银行签订的编号为 71122011280125 号的《保理协议书》提供连带责任保证。

七、或有事项

截止资产负债表日，公司无应披露的重大可预见的或有事项。

八、承诺事项

本报告期内，公司无重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项的非调整事项

（一）经公司2011年度第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监 许可[2011]2143号文件核准，公司首次公开发行不超过1700万股新股，采用网下向配售对象询 价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，实际发行数量为1700万股，其中：网 下配售数量为339万股，占本次发行数量的19.94%；网上定价发行数量为1361万股，占本次发行 总量的80.06%。本次发行价格为11.11元/股，可募集资金188,870,000.00元，扣除承销、保荐费 用及其他相关发行费用26,289,200.00元后为162,580,800.00元，其中计入股本17,000,000.00元、 资本公积145,580,800.00元。公司增加注册资本人民币17,000,000.00元，变更后的注册资本为人 民币68,000,000.00元。公司已于2012年2月14日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办 理股份登记。该事项业经华普天健会计师事务所（北京）有限公司出具会验字[2012]0345号验 资报告予以验证。截止本财务报告报出日，公司已办理工商变更登记。

（二）根据公司2012年4月17日董事会会议审议通过的利润分配预案，拟以2012年2月16日 首次公开发行后的总股本68,000,000股为基数每10股派现金红利2.00元（含税），此项分配方案 尚需经股东大会批准。

除以上事项外，公司无其他资产负债表日后事项的非调整事项。

十、其他重要事项

（一）债务重组事项

本报告期内，公司无重大债务重组事项。

（二）非货币性资产交换事项

本报告期内，公司无重大非货币性资产交换事项。

（三）其他

根据本公司与沈阳市和平区机关事务管理局签定的《房屋使用合同》，和平区政府给予本

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

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公司政策扶持，将坐落在沈阳市和平区和平北大街62号的乳业大厦1、3-10层，建筑面积4010平 方米提供给本公司免租金使用五年用于金融服务外包业务，使用期限自2009年7月1日至2014年6 月30日。

除以上事项外，本报告期公司无其他重要事项。

十一、母公司财务报表主要项目注释

公司合并财务报表中的应收账款、其他应收款、营业收入等项目金额的形成均主要来源于 母公司，故母公司的上述项目详见附注五的相关披露内容。

（一）长期股权投资

被投资单位	核算方法	投资成本 年初余额	投资成本 年初余额	增减变动	增减变动	年末余额
沈阳荣科全濠科技 有限公司	成本法	3,500,000.00	3,500,000.00			3,500,000.00
辽宁荣科金融服务 有限公司	成本法	5,000,000.00	5,000,000.00			5,000,000.00
北京荣科爱信科技 有限公司	成本法	1,000,000.00		1,000,000.00		1,000,000.00
合 计	—	9,500,000.00	8,500,000.00	1,000,000.00		9,500,000.00
（续表）
被投资单位		在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资单 位表决权比 例(%)	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明		减值 准备	本年计提 减值准备 现金 红利
沈阳荣科全濠科技有限公司		70.00 70.00
辽宁荣科金融服务有限公司		100.00 100.00
北京荣科爱信科技有限公司		100.00 100.00
合 计		— —

本公司子公司情况详见附注四。

（二）投资收益

项 目	本年金额	上年金额
处置长期股权投资产生的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益		460.28
合 计		460.28
（三）现金流量表补充资料
补充资料	本年金额	上年金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

补充资料	本年金额	上年金额
净利润	44,332,103.11	35,228,006.48
加：资产减值准备	1,217,085.65	-1,106,488.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,492,513.80	1,051,234.97
无形资产摊销
长期待摊费用摊销	215,278.80	136,378.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	475,995.16	123,232.75
投资损失（收益以“－”号填列）		-460.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-72,658.45	930.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-1,647,066.41	-9,287,058.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-36,366,783.39	-14,750,287.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	23,265,894.54	19,351,540.72
其他
经营活动产生的现金流量净额	32,912,362.81	30,747,029.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	102,105,142.19	66,721,308.78
减：现金的期初余额	66,721,308.78	16,802,974.81
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	35,383,833.41	49,918,333.97

十二、补充资料

（一）当前非经常性损益表

项 目 金额 说明 非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

项 目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 6,268,884.00 标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,300.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,639,288.00 注 所得税影响额 1,183,630.80 少数股东权益影响额（税后） 合 计 6,707,241.20

注：其他符合非经常性损益定义的损益项目为依据辽宁元正资产评估有限公司 2011 年 8 月

8 日出具的元正（沈）评报字（2011）第 043 号《关于荣科科技股份有限公司了解租金价格水 平项目资产评估报告书》确认的荣科公司现办公用房——乳业大厦 1、3-10 层 2011 年度的免除 租金费用，本事项所涉及内容详见本附注十、（三）。

（二）净资产收益率和每股收益

报告期利润 加权平均净资产 每股收益

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

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	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	36.70	0.8798	0.8798
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	31.21	0.7483	0.7483

（三）变动异常的报表项目

比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过30%，或占合并财务报表2011年12月31日资产 总额5%或占合并财务报表2011年度利润总额10%以上的主要项目列示如下：

项 目 2011年12月31日 /2011年度 2010年12月31日 /2010年度

变动情况 说 明 金 额 幅 度%

货币资金 121,681,553.01 75,193,135.60 应收票据 1,408,671.00 3,860,000.00 应收账款 57,377,116.20 34,748,997.57 预付款项 2,987,347.22 4,494,855.06 其他应收款 8,894,898.83 2,698,589.40 存货 12,953,003.13 11,290,336.72 其他流动资产 118,567.82 固定资产 36,262,171.77 13,024,665.46 在建工程 19,878,500.00 短期借款 11,000,000.00 6,700,000.00 应付票据 12,229,277.00 应付账款 46,684,240.21 31,415,169.00 预收款项 5,996,727.07 12,345,253.41 应付职工薪酬 2,886,261.96 1,026,858.34 应交税费 8,927,304.52 4,766,330.97 一年内到期的非流动负债 8,000,000.00 长期借款 8,000,000.00 盈余公积 7,369,788.96 2,936,578.65 未分配利润 66,922,695.76 26,486,883.44 营业收入 243,898,174.93 161,898,012.44 营业成本 159,955,184.29 105,329,610.60 营业税金及附加 5,033,306.29 2,061,964.48 销售费用 8,738,383.98 5,646,416.04 管理费用 22,269,347.99 11,412,424.33 财务费用 1,192,454.27 399,793.08

46,488,417.41 61.83 1 -2,451,329.00 -63.51 2 22,628,118.63 65.12 3 -1,507,507.84 -33.54 4 6,196,309.43 229.61 5 1,662,666.41 14.73 6 118,567.82 100.00 7 23,237,506.31 178.41 8 -19,878,500.00 -100.00 9 4,300,000.00 64.18 10 12,229,277.00 100.00 11 15,269,071.21 48.60 12 -6,348,526.34 -51.42 13 1,859,403.62 181.08 14 4,160,973.55 87.30 15 8,000,000.00 100.00 16 -8,000,000.00 -100.00 17 4,433,210.31 150.97 18 40,435,812.32 152.66 19 82,000,162.49 50.65 20 54,625,573.69 51.86 20 2,971,341.81 144.10 21 3,091,967.94 54.76 22 10,856,923.66 95.13 23 792,661.19 198.27 24

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

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项 目 2011年12月31日 /2011年度 2010年12月31日 /2010年度	变动情况 说 明 金 额 幅 度%
资产减值损失 834,433.05 -1,106,316.75 营业外收入 7,663,487.36 2,185,901.84 营业外支出 17,300.00 26,070.00 所得税费用 8,664,751.50 4,972,041.57 投资活动产生的现金流量净额 -5,961,693.10 -30,934,080.24 筹资活动产生的现金流量净额 3,099,150.00 46,966,684.62	1,940,749.80 -175.42 25 5,477,585.52 250.59 26 -8,770.00 -33.64 27 3,692,709.93 74.27 28 24,972,387.14 -80.73 29 -43,867,534.62 -93.40 30

变动说明：

• 1．货币资金较年初增加61.83%，主要系收入增加所致；

• 2．应收票据较年初减少63.51%，主要系票据到期收回货款所致；

• 3．应收账款较年初增加65.12%，主要系收入增加尚未收到货款所致；

• 4．预付账款较年初减少33.54%，主要系采购收到货物所致；

• 5．其他应收款较年初增加229.61%，主要系支付招标保证金、履约保证金增加所致；

• 6．存货较年初增加14.73%，主要系期末未完项目增加所致；

• 7．其他流动资产较年初增加100%，主要系支付网络专线费用所致；

• 8．固定资产较年初增加178.41%，主要系在建工程完工转入所致；

• 9．在建工程较年初减少100%，主要系工程完工转入固定资产所致；

• 10．短期借款较年初增加64.18%，主要系增加保证借款所致；

• 11．应付票据较年初增加100%，主要系本报告期内开具银行承兑汇票尚未到期所致；

• 12．应付账款较年初增加48.60%，主要系供应商对公司增信，公司采用赊购方式所致；

• 13．预收账款较年初减少51.42%，主要系项目完工确认收入所致；

• 14．应付职工薪酬较年初增加181.08%，主要系本报告期职工薪酬增加于期末尚未支付所致；

• 15．应交税费较年初增加87.30%，主要系本报告期末计提企业所得税及应交增值税增加所

致；

• 16．一年内到期的非流动负债较年初增加100%，主要系长期借款即将到期所致；

• 17．长期借款较年初减少100%，主要系长期借款即将到期转入一年内到期的非流动负债所

致；

18．盈余公积较年初增加150.97%，主要系本报告期内实现收益增加，按本年度净利润10% 提取法定盈余公积金所致；

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荣科科技股份有限公司 二〇一一年年度财务报表附注

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• 19．未分配利润较年初增加152.66%，主要系本报告期营业收入增加所致；

• 20．营业收入较上年同期增加50.65%、营业成本较上年同期增加51.86%，主要系本报告期

• 内业务增加所致；

• 21．营业税金及附加较上年同期增加144.10%，主要系本报告期业务增加相应税费增加所致；

• 22．销售费用较上年同期增加54.76%，主要系本报告期业务增加所致；

• 23．管理费用较上年同期增加95.13%，主要系本报告期业务增加及工资等费用增加所致；

• 24．财务费用较上年同期增加198.27%，主要系本报告期内增加银行借款所致；

• 25．资产减值损失较上年同期增加175.42%，主要系本报告期末应收款项余额增加，计提的

坏账准备金额相应增加所致；

• 26．营业外收入较上年同期增加250.59%，主要系本报告期收到的政府补助增加所致；

• 27．营业外支出较上年同期减少33.64%，主要系本报告期捐赠减少所致；

• 28．所得税费用较上年同期增加74.27%，主要系本报告期内利润增加所致；

• 29．投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加80.73%，主要系本报告期内支付购入固

• 定资产及在建工程项目款较上期减少所致；

30．筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少93.40%，主要系本报告期内偿还银行借 款所致。

荣科科技股份有限公司

二〇一二年四月十七日

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