Brim Seafood

Annual Report (ESEF) • Feb 23, 2023

Untitled samstæðunna r Ársreikningur 2022 í evrum Brim hf. Norðurgarði 1 101 Reykjavík Kt. 541185-0389 ______________ Bls. 3 6 10 11 12 13 14 15 39 40 42Ófjárhagsleg upplýsingagjöf ................................................................................................................................... Efnisyfirlit Yfirlit um heildarafkomu .......................................................................................................................................... Efnahagsreikningur ............................................................................................................................................... Eiginfjáryfirlit .......................................................................................................................................................... Sjóðstreymisyfirlit .................................................................................................................................................. Stjórnarháttayfirlýsing ............................................................................................................................................. Ársfjórðungayfirlit ................................................................................................................................................... Skýringar ............................................................................................................................................................... Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra ................................................................................................................ Áritun óháðs endurskoðanda ................................................................................................................................. Rekstrarreikningur .................................................................................................................................................. Óendurskoðuð fylgiskjöl: Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 2 _____________ Rekstrarreikningur Efnahagsreikningur Sjóðstreymi Rekstur félagsins var góður og efnahagur félagsins er sterkur. Hagnaður hækkaði um 5,4% milli ára, en innifalið í hagnaði ársins 2021 var söluhagnaður að fjárhæð 21 millj. evra. EBITDA var 119 millj. evrur og hækkaði um 28% milli ára. Nettó vaxtaberandi skuldir voru 205 millj. evra og lækkuðu um 1% milli ára. Á árinu 2022 voru að meðaltali 713 stöðugildi hjá samstæðunni miðað við heilsársstörf, en þau voru 762 á árinu 2021. Um 71% starfsmanna hjá samstæðunni eru karlar og 29% konur, en 92% stjórnenda eru karlar og 8% konur. Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra Brim hf. er sjávarútvegsfyrirtæki með áherslu á ábyrga verðmætasköpun úr sjávarfangi. Félagið og dótturfélög þess gera út tíu fiskiskip og vinna fiskafurðir á sjó, í Reykjavík, Hafnarfirði, Akranesi og Vopnafirði og selja afurðirnar víða um heim. Félagið hefur tekið virkan þátt í þróun sjálfbærs sjávarútvegs á síðustu áratugum og mun Brim hf. áfram beita sér fyrir þeirri stefnu. Ársreikningurinn hefur að geyma samstæðureikning Brims hf. og dótturfélaga, en í samstæðunni eru þrettán félög (sjá skýringu 32). Samstæðan skiptist í fjóra starfsþætti, sem skiptast eftir útgerðarþáttum og eðli starfseminnar. Starfsþættirnir eru; Botnfisksvið, Uppsjávarsvið, Sölufélög í Asíu og annað sem eru starfsemi dótturfélaga annarra en sölufélaga. Rekstur og fjárhagsleg staða 2022 Tekjur samstæðunnar af seldum vörum námu 451 millj. evra á árinu (2021: 388 millj. evra). Rekstrarhagnaður nam 101 millj. evra (2021: 98 millj. evra). Hrein fjármagnsgjöld námu 4 millj. evra (2021: 4 millj. evra). Samkvæmt rekstrarreikningi nam hagnaður af rekstri samstæðunnar 79 millj. evra (2021: 75 millj. evra). Eignir samstæðunnar í árslok námu 943 millj. evra (2021: 796 millj. evra), skuldir samstæðunnar í árslok námu 491 millj. evra (2021: 398 millj. evra) og eigið fé samstæðunnar í árslok 2022 var 452 millj. evra (2021: 398 millj. evra) samkvæmt efnahagsreikningi. Eiginfjárhlutfallið var 48% í árslok (2021: 50%). Handbært fé frá rekstri nam 79 millj. evra (2021: 83 millj. evra). Fjárfestingarhreyfingar voru jákvæðar 33 millj. evra, (2021: jákvæðar um 25 millj. evra). Fjármögnunarhreyfingar voru neikvæðar um 27 millj. evra (2021: neikvæðar um 52 millj. evra). Handbært fé hækkaði því um 85 millj. evra á árinu 2022 (2021: hækkun um 55 millj. evra). Í september var gengið frá kaupum á Sólborgu ehf. (áður RE27 ehf.) af Útgerðarfélagi Reykjavíkur hf., en félagið á frystitogarann Sólborgu RE-27 ásamt aflahlutdeild. Kaupverð félagsins nam 7 millj. evra ásamt því að skuldir að fjárhæð 82 millj. evra voru yfirteknar. Nánari grein er gerð fyrir kaupunum í skýringu 32. Rekstur botnfisksviðs gekk vel á árinu þrátt fyrir óvissu á mörkuðum samhliða efnahagsþrengingum í helstu viðskiptalöndum og hækkandi verðs á öllum aðföngum (olíu, umbúðum ofl). Umtalsverður niðurskurður var á botnfiskheimildum Brims kvótaárið 2022/2023, eða um 6% í þorski, 20% í gullkarfa og 20% í djúpkarfa, aukning í ýsu nam hins vegar 23%. Ísfiskskipin veiddu rúm 23 þúsund tonn og frystitogarar rúm 18 þúsund tonn á árinu, en Vigri RE, annað frystiskip félagsins var þó frá veiðum í um tvo mánuði vegna viðhaldsverkefna. Verð voru há fram eftir ári en þegar leið á árið hægði á sölu samhliða samdrætti í viðskiptalöndum Brims auk þess sem afurðaverð gaf eftir seinni part ársins 2022. Þegar litið er á árið í heild verður ekki annað sagt en að rekstur bolfisksviðs hafi verið góður samanborið við undanfarin ár. Veiðar og vinnsla uppsjávarfisks gengu vel á árinu 2022. Skip Brims veiddu rúm 158 þúsund tonn, einnig voru keypt rúm 17 þúsund tonn af öðrum útgerðum. Verulega hægði á sölu á uppsjávarafurðum sem seldar hafa verið til Austur Evrópu í kjölfar stríðsátaka í Úkraínu. Geymslukostnaður og allur annar kostnaður við veiðar og vinnslu uppsjávarfisks hækkaði verulega á árinu. Markaðir fyrir mjöl og lýsisafurðir voru aftur á móti mjög sterkir og afurðaverð góð, hagfellt umhverfi á mörkuðum fyrir mjöl og lýsi gerði meira en vega upp erfiðari aðstæður á mörkuðum fyrir frystar afurðir uppsjávarfisks. Í janúar lauk Brim sölu skuldabréfa í græna og bláa flokknum BRIM 221026 GB að nafnvirði 2.500 millj. króna (17 millj. evra) en samtals hafa þá verið seld skuldabréf í flokknum fyrir 5.000 millj. króna (33,7 millj. evra) og voru þau tekin til viðskipta á aðalmarkaði Nasdaq Iceland í maí. Með útgáfu skuldabréfanna fjármagnar Brim verkefni sem stuðla að sjálfbærni, en félagið hefur á undanförnum árum fjárfest markvisst í slíkum verkefnum með það að markmiði að draga úr áhrifum starfsemi sinnar á umhverfið. Skuldabréfin eru þau fyrstu sinnar tegundar hérlendis sem falla undir bæði bláan og grænan fjármögnunarramma. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 3 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ Nafnverð Eignarhlutur Nafnverð hlutafjár Eignarhlutur Hluthafi í millj. kr. í millj. kr. Útgerðarfélag Reykjavíkur hf. ................... 663,4 34,45% 663,4 34,53% Lífeyrissjóður stm. ríkisins A-deild ........... 287,9 14,95% 272,8 14,20% Lífeyrissjóður verslunarmanna ................. 211,7 10,99% 206,7 10,76% RE-13 ehf. * .............................................. 196,5 10,21% 196,5 10,23% KG Fiskverkun ehf. ** ............................... 78,0 4,05% 78,0 4,06% Lífeyrissjóður starfsm. ríkisins B-deild ..... 67,6 3,51% 68,2 3,55% Birta lífeyrissjóður ..................................... 50,2 2,61% 54,7 2,85% Stekkjarsalir ehf. ** ................................... 36,5 1,90% 36,5 1,90% Söfnunarsjóður lífeyrisréttinda ................. 31,0 1,61% 31,0 1,61% Eignarhaldsfélagið VGJ ehf. ..................... 17,6 0,92% Stefnir - Innlend hlutabréf hs. ................... 31,8 1,66% Tíu stærstu hluthafar samtals ................... 1.640,4 85,20% 1.639,6 85,35% Aðrir hluthafar ........................................... 285,0 14,80% 281,5 14,65% Útistandandi hlutir .................................... 1.925,4 100,00% 1.921,1 100,00% Hlutafé og samþykktir Megináhættu- og óvissuþættir sem Brim stendur frammi fyrir felast í lokun markaða fyrir afurðir félagsins, ofveiði og breyttu göngumynstri fiskistofna. Allt getur þetta haft neikvæð áhrif á rekstur félagsins. Félagið leitast við að lágmarka þessa áhættu með fjölbreytni í rekstri. Brim er líkt og önnur íslensk sjávarútvegsfyrirtæki háð þeirri áhættu að stjórnvöld breyti lögum og reglum með þeim hætti að starfsemi félagsins verði óhagkvæmari en ella. Í stjórnarháttaryfirlýsingu er fjallað um áhættustýringu félagsins og í skýringum nr. 25-29 er að finna upplýsingar um helstu áhættur félagsins. Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra frh. Skráð hlutafé félagsins nam í árslok 1.956 millj. kr, en félagið á eigin hluti að nafnverði 30,5 millj. kr. Á árinu lækkuðu eigin hlutir um 4,4 millj. kr. vegna afhendingar á eigin bréfum til starfsmanna. Hlutaféð er í einum flokki, sem skráður er á Nasdaq Iceland. Hlutafé félagsins skiptist í árslok á 1.856 hluthafa, en þeir voru 1.246 í ársbyrjun og fjölgaði því um 610 á árinu. Allir hlutir njóta sömu réttinda. Tíu stærstu hluthafar í árslok voru: Stjórn félagsins leggur til að á árinu 2023 verði vegna rekstrarársins 2022 greiddur 2,8 kr. arður af hverjum hlut útistandandi hlutafjár til hluthafa, í samræmi við arðgreiðslustefnu félagsins, eða 5.391 millj. kr. (um 35,6 millj. evra á lokagengi ársins 2022). Arðgreiðslan samsvarar 3,09% af markaðsvirði hlutafjár í lok árs 2022. Vísað er til ársreikningsins um ráðstöfun hagnaðar og aðrar breytingar á eiginfjárreikningum. 31.12.2022 31.12.2021 Stjórn Brims hf. hefur sett sér starfsreglur í samræmi við ákvæði hlutafélagalaga, þar sem valdsvið stjórnar er skilgreint og verksvið hennar gagnvart forstjóra. Í þessum reglum er meðal annars að finna reglur um fundarsköp, reglur um hæfi stjórnarmanna til þátttöku í afgreiðslu mála, reglur um þagnarskyldu, upplýsingagjöf forstjóra gagnvart stjórn og fleira. Starfsreglur stjórnar eru aðgengilegar á heimasíðu félagsins. Stjórn hefur skipað endurskoðunarnefnd, sem hittir ytri endurskoðendur reglulega. Stjórn félagsins hefur skipað starfskjaranefnd, sem gerir tillögu að starfskjarastefnu félagsins fyrir stjórn og hefur eftirlit með að henni sé framfylgt. Stjórn félagsins ákveður starfskjör forstjóra. Starfsreglur endurskoðunar- og starfskjaranefnda eru aðgengilegar á heimasíðu félagsins. Stjórn Brims hf. leitast við að fylgja Leiðbeiningum um stjórnarhætti fyrirtækja, sem gefnar eru út af Viðskiptaráði Íslands, Nasdaq Iceland hf. og Samtökum atvinnulífsins (síðast útgefnar febrúar 2021). Félagið álítur sig fylgja framangreindum leiðbeiningum um stjórnarhætti í öllum megindráttum en með eftirfarandi undantekningu; félagið hefur ekki skipað tilnefningarnefnd. Félagið er aðili að Festu, félagi um samfélagslega ábyrgð og styðst við þau viðmið sem það félag setur. Frekari upplýsingar um stjórn og stjórnarhætti er að finna í kaflanum Stjórnarháttayfirlýsing sem er fylgiskjal með ársreikningnum. Stjórnarhættir * RE-13 ehf. er dótturfélag Útgerðarfélags Reykjavíkur hf. ** KG Fiskverkun ehf og Stekkjarsalir ehf eru félög í eigu tengdra aðila Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 4 Fjárhæðir eru í þúsundum evra ______________ Reykjavík, 23. febrúar 2023. Stjórn: Kristján Þ. Davíðsson Anna G. Sverrisdóttir Hjálmar Kristjánsson Kristrún Heimisdóttir Magnús Gústafsson Forstjóri: Guðmundur Kristjánsson Stjórn og forstjóri Brims hf. hafa í dag fjallað um samstæðuársreikning félagsins fyrir árið 2022 og staðfesta hann með undirritun sinni. Stjórn og forstjóri leggja til við aðalfund félagsins að samþykkja ársreikninginn. Ófjárhagsleg upplýsingagjöf Í samræmi við ákvæði ársreikningalaga birtir samstæðan sérstakan kafla um ófjárhagslega upplýsingagjöf sem fylgiskjal með ársreikningnum. Þar er fjallað um sjálfbærni og samfélagsábyrgð félagsins, ábyrgar fiskveiðar, umhverfismál, mannauð- og öryggismál, og siðferði. Sjávarútvegur er órjúfanlegur þáttur íslensks samfélags og leggur Brim áherslu á að starfa í sátt við umverfið og samfélagið, sem leiðarljós í sjálfbærniáherslum félagsins. Frekari umfjöllun um ófjárhagslega upplýsingagjöf er að finna í árs- og sjálfbærniskýrslu Brims fyrir árið 2022. Yfirlýsing stjórnar og forstjóra Ársreikningur samstæðunnar er gerður í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið staðfestir af Evrópusambandinu og viðbótarkröfur um upplýsingagjöf í samstæðureikningum félaga sem hafa verðbréf sín skráð á skipulegum verðbréfamarkaði. Skráin „635400YXSJKSF3H3CB31-2022-12-31.zip“ er í samræmi við sameiginlegt rafrænt skýrslusnið samstæðuársreikninga (ESEF). Samkvæmt bestu vitneskju stjórnar og forstjóra er ársreikningur samstæðunnar í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið staðfestir af Evrópusambandinu. Er það álit stjórnar og forstjóra að ársreikningurinn gefi glögga mynd af eignum, skuldum og fjárhagsstöðu samstæðunnar 31. desember 2022 ásamt rekstrarafkomu hennar og breytingu á handbæru fé á árinu 2022. Jafnframt er það álit stjórnar og forstjóra að ársreikningurinn og skýrsla stjórnar fyrir árið 2022 gefi glöggt yfirlit um árangur af rekstri samstæðunnar, stöðu hennar og þróun og lýsi helstu áhættuþáttum sem samstæðan býr við. Önnur mál Þann 21. október var gengið frá samkomulagi um kaup á hlutabréfum í danska félaginu Polar Seafood Denmark A/S sem er sölufyrirtæki, vinnsluaðili og útflytjandi hágæða villtra sjávarafurða úr Norður-Atlantshafi. Kaupin voru gerð í gegnum nýstofnað danskt eignarhaldsfélag sem er í eigu Brims hf. Heildarkaupverðið sem Brim greiðir er 625 milljónir danskra króna eða sem nemur um 84 milljónum evra. Að öllum fyrirvörum uppfylltum, mun Brim hf. eignast 50% hlutafjár í Polar Seafood Denmark A/S og aðrir eftirstandandi hlutir verða í eigu Polar Seafood Greenland A/S. Samningurinn er háður hefðbundnum skilyrðum fyrir þessum viðskiptum, eins og samþykki viðkomandi yfirvalda. Stjórn félagsins í árslok 2022 var skipuð eftirfarandi einstaklingum: Kristján Þ. Davíðsson, stjórnarformaður, Anna G. Sverrisdóttir varaformaður, Hjálmar Kristjánsson, Kristrún Heimisdóttir og Magnús Gústafsson. Hlutfall karla í stjórninni er 60% og hlutfall kvenna er 40%. Stjórnin uppfyllir því skilyrði 63. gr. hlutafélagalaga nr. 2/1995 um kynjahlutföll, en þar er kveðið á um að hlutfall hvors kyns sé ekki lægra en 40%. Í framkvæmdastjórn félagsins sitja fjórir, þrír karlar og ein kona. Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra frh. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 5 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ Grundvöllur fyrir áliti Endurskoðað var í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla. Ábyrgð okkar samkvæmt þeim stöðlum er nánar lýst í kaflanum um ábyrgð endurskoðanda hér fyrir neðan. Við erum óháð Brimi hf. í samræmi við alþjóðlegar siðareglur fyrir endurskoðendur sem og aðrar siðareglur sem eru viðeigandi við endurskoðun á Íslandi, og höfum við uppfyllt ákvæði þeirra reglna. Þar með talið, í samræmi við okkar bestu þekkingu, höfum við ekki veitt Brimi hf., eða þar sem við á, móðurfélagi þess eða dótturfélögum innan Evrópusambandsins, óheimilaða þjónustu sem um getur í 1. mgr. 5. gr. reglugerðar Evrópuþingsins og ráðsins nr. 537/2014. Við teljum að við endurskoðunina höfum við aflað nægilegra og viðeigandi gagna til að byggja álit okkar á. Megináherslur við endurskoðunina Megináherslur við endurskoðunina eru þau atriði, sem að okkar faglega mati, hafa mesta þýðingu fyrir endurskoðun okkar á samstæðuársreikningi félagsins árið 2022. Þessi atriði voru yfirfarin við endurskoðun á samstæðuársreikningnum og höfð til hliðsjónar við ákvörðun á viðeigandi áliti á honum. Í áritun okkar látum við ekki í ljós sérstakt álit á hverju þeirra fyrir sig. Megináherslur við endurskoðun Hvernig við endurskoðuðum megináherslur Áritun óháðs endurskoðanda Til stjórnar og hluthafa Brims hf. Við höfum endurskoðað meðfylgjandi samstæðuársreikning Brims hf. fyrir árið 2022. Samstæðuársreikningurinn hefur að geyma rekstrarreikning, yfirlit um heildarafkomu, efnahagsreikning, eiginfjáryfirlit, sjóðstreymisyfirlit, upplýsingar um mikilvægar reikningsskilaaðferðir og aðrar skýringar. Álit Álit okkar er í samræmi við þær upplýsingar sem koma fram í endurskoðunarskýrslu okkar til endurskoðunarnefndar Brims hf. í samræmi við 11. gr. reglugerðar Evrópuþingsins og ráðsins nr. 537/2014. Það er álit okkar að samstæðuársreikningurinn gefi glögga mynd af afkomu samstæðunnar á árinu 2022, efnahag hennar 31. desember 2022 og breytingu á handbæru fé á árinu 2022, í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið samþykktir af Evrópusambandinu og viðbótarkröfur í lögum um ársreikninga. Vísum í skýringu 18 um birgðir og skýringu 3 um mikilvægar reikningsskilaaðferðir. Afurðabirgðir Við tókum úrtak úr sölureikningum afurða við reikningsskiladag og athuguðum hvort söluverð væri lægra en kostnaðarverð birgða. Með úrtaksprófunum staðfestum við magn og tilvist birgða sem og söluverð sem liggur til grundvallar verðmati birgða. Afurðabirgðir nema um 67 milljónum evra í árslok. Við lögðum mat á aðferðafræði stjórnenda við birgðamat. Afurðabirgðir félagsins eru metnar til eignar miðað við áætlað meðalframleiðsluverð, sem samanstendur af beinum og óbeinum framleiðslukostnaði eða hreinu söluverði, hvoru sem lægra reynist. Þar sem um er að ræða matskenndan lið teljum við afurðabirgðir vera megináherslu við endurskoðun okkar. Áætluð framlegð af sölu birgða í hverjum afurðaflokki sem liggur til grundvallar mati á afurðabirgðum var borin saman við raunframlegð í rekstri viðkomandi afurðaflokka. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 6 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ Aflaheimildir Aflaheimildir eru færðar til eignar í efnahagsreikningi á kostnaðarverði sem óefnisleg eign með ótakmarkaðan líftíma. Stjórnendur framkvæma virðisrýrnunarpróf árlega og meta hvort endurheimtanlegt virði aflaheimilda sé umfram bókfært verð þeirra á reikningsskiladegi. Í ljósi stærðar reikningsliðar í efnahagsreikningi og matskenndra forsenda virðisrýrnunarpófs stjórnenda teljum við aflaheimildir vera megináherslu við endurskoðun okkar. Stjórn og forstjóri bera ábyrgð á öðrum upplýsingum. Aðrar upplýsingar eru skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra, ársfjórðungsyfirlit, stjórnarháttayfirlýsing, ófjárhagsleg upplýsingagjöf og ársskýrsla að undanskildum samstæðuársreikningi og áritun okkar á hann. Við fengum skýrslu og yfirlýsingu stjórnar og forstjóra ásamt ársfjórðungsyfirliti, stjórnarháttayfirlýsingu og ófjárhagslega upplýsingagjöf fyrir áritunardag en ársskýrsluna gerum við ráð fyrir að fá eftir áritunardag. Ef við komumst að því að það séu verulegar skekkjur í ársskýrslu þegar við lesum hana eftir áritunardag ber okkur skylda til að skýra frá því. Bókfærðar aflaheimildir nema 374 milljónum evra eða um 40% af efnahagsreikningi samstæðunnar. Áritun óháðs endurskoðanda, frh.: Við staðfestum tilvist aflahlutdeildar og aflamarks samstæðunnar. ● Áætlanir stjórnenda sem notaðar eru til grundvallar útreikningi virðisrýrnunarprófsins. ● Veginn fjármagnskostnað (WACC) og með hvaða hætti hann er reiknaður og forsendur útreikninganna. Álit okkar á ársreikningnum nær ekki yfir aðrar upplýsingar og við ályktum hvorki um, né veitum staðfestingu á efni þeirra ef frá er talin sú staðfesting varðandi skýrslu og yfirlýsingu stjórnar og forstjóra sem fram kemur hér að neðan. Hvernig við endurskoðuðum megináherslur Stjórnendur lögðu fram virðisrýrnunarpróf sem var framkvæmt á aflaheimildum samstæðunnar í árslok 2022. Við ásamt verðmatssérfræðingum okkar fórum yfir aðferðafræði stjórnenda og hvort breytingar hafi orðið á aðferð milli ára. Við skoðun okkar á virðisrýrnunarprófinu höfum við meðal annars yfirfarið helstu forsendur stjórnenda s.s.: Í samræmi við ákvæði 2. mgr. 104. gr. laga nr. 3/2006 um ársreikninga staðfestum við samkvæmt okkar bestu vitund að í skýrslu stjórnar sem fylgir samstæðuársreikningi þessum eru veittar þær upplýsingar sem þar ber að veita í samræmi við lög um ársreikninga og koma ekki fram í skýringum. Megináherslur við endurskoðun Í tengslum við endurskoðun okkar berum við ábyrgð á að lesa framangreindar aðrar upplýsingar og skoða hvort þær séu í verulegu ósamræmi við ársreikninginn eða þekkingu okkar sem við höfum aflað við endurskoðunina eða virðast að öðru leyti innifela verulegar skekkjur. Ef við komumst að þeirri niðurstöðu, byggt á þeirri vinnu sem við höfum framkvæmt, að það séu verulegar skekkjur í öðrum upplýsingum ber okkur að skýra frá því. Það er ekkert sem við þurfum að skýra frá hvað þetta varðar. Aðrar upplýsingar Jafnframt fórum við yfir útreikning virðisrýrnunarprófsins og niðurstöður þess ásamt því að kanna hvort það hafi verið framkvæmt í samræmi við kröfur í alþjóðlegum reikningsskilastaðli 36 (IAS 36). Við könnuðum einnig hvort skýringar með ársreikningi væru í samræmi við IAS 36. Vísum í skýringu 14 um óefnislegar eignir og skýringu 3 um mikilvægar reikningsskilaaðferðir. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 7 Fjárhæðir eru í þúsundum evra ______________ Áritun óháðs endurskoðanda, frh.: • Greinum og metum hættuna á verulegri skekkju í samstæðuársreikningnum, hvort sem er vegna mistaka eða sviksemi, hönnum og framkvæmum endurskoðunaraðgerðir til að bregðast við þeim hættum og öflum endurskoðunargagna sem eru nægjanleg og viðeigandi til að byggja álit okkar á. Hættan á að uppgötva ekki verulega skekkju vegna sviksemi er meiri en að uppgötva ekki skekkju vegna mistaka, þar sem sviksemi getur falið í sér samsæri, skjalafals, misvísandi framsetningu samstæðuársreiknings, að einhverju sé viljandi sleppt eða að farið sé framhjá innri eftirlitsaðgerðum. Við gerð samstæðuársreikningsins eru stjórn og forstjóri ábyrg fyrir því að meta rekstrarhæfi Brims hf. Ef við á, skulu stjórn og forstjóri setja fram viðeigandi skýringar um rekstrarhæfi og hvers vegna þau ákváðu að beita forsendunni um rekstrarhæfi við gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins, nema stjórn og forstjóri hafi ákveðið að leysa félagið upp eða hætta starfsemi, eða hafa enga aðra raunhæfa möguleika en að gera það. Markmið okkar er að afla nægjanlegrar vissu um að samstæðuársreikningurinn sé án verulegra annmarka, hvort sem er af völdum sviksemi eða mistaka og að gefa út áritun sem felur í sér álit okkar. Nægjanleg vissa er þó ekki trygging þess að endurskoðun sé framkvæmd í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla muni uppgötva allar verulegar skekkjur séu þær til staðar. Skekkjur geta orðið vegna mistaka eða sviksemi og eru álitnar verulegar ef þær gætu haft áhrif á fjárhagslega ákvarðanatöku notenda samstæðuársreikningsins, einar og sér eða samanlagðar. Stjórn og forstjóri eru ábyrg fyrir gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið staðfestir af Evrópusambandinu og viðbótarkröfur í lögum um ársreikninga. Stjórn og forstjóri eru einnig ábyrg fyrir því innra eftirliti sem nauðsynlegt er varðandi gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins, þannig að hann sé án verulegra annmarka, hvort sem er vegna sviksemi eða mistaka. Ábyrgð stjórnar og forstjóra á samstæðuársreikningnum Endurskoðun okkar í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla byggir á faglegri dómgreind og beitum við faglegri tortryggni í gegnum endurskoðunina. Við framkvæmum einnig eftirfarandi: Ábyrgð endurskoðanda á endurskoðun samstæðuársreikningsins Okkur ber skylda til að upplýsa stjórn og endurskoðunarnefnd meðal annars um áætlað umfang og tímasetningu endurskoðunarinnar og veruleg atriði sem komu upp í endurskoðun okkar, þar á meðal verulega annmarka á innra eftirliti sem komu fram í endurskoðuninni, ef við á. • Öflum skilnings á innra eftirliti, sem snertir endurskoðunina, í þeim tilgangi að hanna viðeigandi endurskoðunaraðgerðir, en ekki í þeim tilgangi að veita álit á virkni innra eftirlits félagsins. • Metum hvort reikningsskilaaðferðir sem notaðar eru og tengdar skýringar, séu viðeigandi og hvort reikningshaldslegt mat stjórnenda sé raunhæft. • Ályktum um notkun stjórnenda á forsendunni um rekstrarhæfi og metum á grundvelli endurskoðunarinnar hvort verulegur vafi leiki á rekstrarhæfi eða hvort aðstæður séu til staðar sem gætu valdið verulegum efasemdum um rekstrarhæfi. Ef við teljum að verulegur vafi leiki á rekstrarhæfi ber okkur að vekja sérstaka athygli á viðeigandi skýringum samstæðuársreikningsins í áritun okkar. Ef slíkar skýringar eru ófullnægjandi þurfum við að víkja frá fyrirvaralausri áritun. Niðurstaða okkar byggir á endurskoðunargögnum sem aflað er fram að dagsetningu áritunar okkar. Engu að síður geta atburðir eða aðstæður í framtíðinni valdið óvissu um rekstrarhæfi félagsins. • Metum í heild sinni hvort samstæðuársreikningurinn gefi glögga mynd af undirliggjandi viðskiptum og atburðum, metum framsetningu, uppbyggingu, innihald og þar með talið skýringar við samstæðuársreikninginn með tilliti til glöggrar myndar. • Öflum fullnægjandi endurskoðunargagna vegna fjárhagsupplýsinga eininga innan samstæðunnar, til að geta látið í ljós álit á samstæðuársreikningi. Við erum ábyrg fyrir skipulagi, umsjón og framgangi endurskoðunar samstæðunnar. Við berum ein ábyrgð á áliti okkar. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 8 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ Kópavogur, 23. febrúar 2023. Deloitte ehf. Ingvi Björn Bergmann endurskoðandi Af þeim atriðum sem við höfum upplýst stjórn og endurskoðunarnefnd um, lögðum við mat á hvaða atriði höfðu mesta þýðingu í endurskoðuninni á yfirstandandi ári og eru það megináherslur í endurskoðuninni. Við lýsum þessum atriðum í áritun okkar nema lög og reglur leyfi ekki að upplýst sé um slík atriði eða í undantekningartilfellum þegar endurskoðandinn metur að ekki skuli upplýsa um viðkomandi atriði þar sem neikvæðar afleiðingar upplýsinganna eru taldar vega þyngra en almannahagsmunir. Við höfum einnig lýst því yfir við stjórn og endurskoðunarnefnd að við höfum uppfyllt skyldur siðareglna um óhæði og höfum miðlað til þeirra upplýsingum um tengsl eða önnur atriði sem gætu mögulega haft áhrif á óhæði okkar og þar sem viðeigandi er, hvaða varnir við höfum sett til að tryggja óhæði okkar. Jafnframt því að sinna skyldum okkar sem kjörnir endurskoðendur félagsins hefur Deloitte veitt félaginu ýmsa aðra heimilaða þjónustu svo sem könnun árshlutareiknings, aðra staðfestingarvinnu og skattaráðgjöf. Deloitte hefur til staðar innri ferla til að tryggja óhæði sitt áður en við tökum að okkur önnur verkefni. Deloitte hefur staðfest skriflega við endurskoðunarnefndina að við erum óháð Brim hf. Deloitte var kjörið endurskoðandi Brims hf. á aðalfundi félagsins þann 24. mars 2022. Deloitte hefur verið endurskoðandi Brims hf. síðan á aðalfundi félagsins ársins 2015. Áritun óháðs endurskoðanda, frh.: Það er álit okkar að samstæðuársreikningur Brims hf. fyrir árið 2022 með skráarheitið „635400YXSJKSF3H3CB31- 2022-12-31.zip“ sé í öllum meginatriðum gerður í samræmi við ESEF reglur. Áritun og staðfesting vegna annarra ákvæða laga og reglna Í tengslum við endurskoðun okkar á samstæðuársreikningi Brims hf. framkvæmdum við aðgerðir til að geta gefið álit á því hvort samstæðuársreikningur Brims hf. fyrir árið 2022 með skráarheitið „635400YXSJKSF3H3CB31-2022-12- 31.zip" hafi í öllum meginatriðum verið gerður í samræmi við kröfur laga um upplýsingaskyldu útgefenda verðbréfa og flöggunarskyldu nr. 20/2021 um sameiginleg rafræn skýrslusnið (European Single Electronic Format), ESEF reglur ESB 2019/815 sem innhalda skilyrði sem tengjast gerð samstæðuársreikningsins á XHTML formi og iXBRL merkingum samstæðuársreikningsins. Áritun vegna sameiginlegs rafræns skýrslusniðs (ESEF reglur) Stjórn og forstjóri eru ábyrg fyrir gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins í samræmi við lög um upplýsingaskyldu útgefenda verðbréfa og flöggunarskyldu. Í því felst meðal annars að útbúa samstæðuársreikninginn á XHTML formi í samræmi við ákvæði reglugerðar Evrópusambandsins ESB 2019/815, um sameiginleg rafræn skýrslusnið. Ábyrgð okkar er að afla hæfilegrar vissu um hvort samstæðuársreikningurinn, byggt á gögnum sem við höfum aflað, sé í öllum meginatriðum gerður í samræmi við ESEF reglur og gefa út áritun með áliti okkar. Eðli, tímasetning og umfang aðgerða byggja á mati endurskoðandans, þar á meðal mati á áhættunni að vikið sé í verulegum atriðum frá kröfum sem fram koma í ESEF reglunum, hvort sem er vegna sviksemi eða mistaka. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 9 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ Skýr. 2022 2021 4 450.928 387.931 321.760)( 293.482)( 129.168 94.449 5 0 20.891 11.274)( 8.017)( 9 16.592)( 9.806)( 101.302 97.517 3.065 3.962 8.847)( 7.575)( 1.568 20)( 11 4.214)( 3.633)( 15 2.038 805 99.126 94.689 12 19.830)( 19.487)( Hagnaður ársins ............................................................................................. . 79.296 75.202 117.713 93.200 21 0,041 0,039 Skýringar á blaðsíðum 15 til 38 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuársreikningnum Seldar vörur ..................................................................................................... Hagnaður fyrir tekjuskatt ................................................................................... Rekstrarreikningur ársins 2022 Rekstrarhagnaður ........................................................................................... Fjáreignatekjur og fjármagnsgjöld samtals ....................................................... Vergur hagnaður ............................................................................................. Kostnaðarverð seldra vara .............................................................................. Útflutningskostnaður ....................................................................................... Fjáreignatekjur ................................................................................................ Aðrar rekstrartekjur ......................................................................................... Annar rekstrarkostnaður .................................................................................. Tekjuskattur ..................................................................................................... Grunnhagnaður og þynntur hagnaður á hlut ................................................... Fjármagnsgjöld ............................................................................................... Gengismunur ................................................................................................... Áhrif hlutdeildarfélaga ..................................................................................... EBITDA ........................................................................................................... Hagnaður á hlut Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 10 Fjárhæðir eru í þúsundum evra ______________ Skýr. 2022 2021 Hagnaður ársins ............................................................................................. . 79.296 75.202 1.145)( 747 20 2.708 521 Heildarafkoma ársins...................................................................................... . 80.859 76.470 Skýringar á blaðsíðum 15 til 38 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuársreikningnum Áhættuvarnir vegna langtímaskulda ................................................................ Yfirlit um heildarafkomu ársins 2022 Rekstrarliðir færðir beint á eigið fé: Liðir sem síðar munu verða endurflokkaðir yfir rekstur: Þýðingarmunur vegna eignarhluta í félögum .................................................. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 11 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ Skýr. 2022 2021 Eignir 13 199.008 181.496 14 391.511 323.730 15 47.363 45.437 16 24.980 75.347 17 1.478 1.536 Fastafjármunir 664.340 627.546 18 74.854 50.313 19 34.074 28.270 7.644 12.888 161.975 76.889 Veltufjármunir 278.547 168.360 Eignir samtals 942.887 795.906 Eigið fé 20.083 20.052 61.686 59.431 280)( 865 57.555 62.032 313.231 256.026 Eigið fé 20 452.275 398.406 Skuldir 22 136.777 258.568 23 77.721 76.165 Langtímaskuldir 214.498 334.733 22 230.246 26.117 24 25.519 21.540 31 2.439 2.775 23 17.910 12.335 Skammtímaskuldir 276.114 62.767 Skuldir 490.612 397.500 Eigið fé og skuldir samtals 942.887 795.906 Skýringar á blaðsíðum 15 til 38 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuársreikningnum Tekjuskattsskuldbinding .................................................................................. Vaxtaberandi skuldir ........................................................................................ Skattar ársins .................................................................................................. Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir ................................................... Annað bundið eigið fé ..................................................................................... Skuldir við tengda aðila ................................................................................... Efnahagsreikningur 31. desember 2022 Rekstrarfjármunir ............................................................................................. Óefnislegar eignir ............................................................................................ Eignarhlutur í hlutdeildarfélögum .................................................................... Vaxtaberandi skuldir ........................................................................................ Aðrar fjárfestingar ............................................................................................ Hlutafé ............................................................................................................. Þýðingarmunur ................................................................................................ Óráðstafað eigið fé .......................................................................................... Lögbundinn varasjóður og yfirverðsreikningur hlutafjár .................................. Birgðir .............................................................................................................. Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur ..................................................... Handbært fé .................................................................................................... Kröfur á tengda aðila ....................................................................................... Langtímakröfur á tengda aðila ........................................................................ Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 12 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ Lögbundinn varasjóður og yfirverðs- Þýðingar- Annað bundið Óráðstafað Eigið fé Hlutafé reikningur munur eigið fé * eigið fé samtals Árið 2021 20.052 59.431 118 49.019 208.850 337.470 75.202 75.202 747 747 521 521 747 521 75.202 76.470 12.492 12.492)( 0 15.534)( 15.534)( 20.052 59.431 865 62.032 256.026 398.406 Árið 2022 20.052 59.431 865 62.032 256.026 398.406 79.296 79.296 1.145)( 1.145)( 2.708 2.708 1.145)( 2.708 79.296 80.859 31 2.255 2.286 7.185)( 7.185 0 29.276)( 29.276)( 20.083 61.686 280)( 57.555 313.231 452.275 * Annað bundið eigið fé er sundurliðað í skýringu 20. Skýringar á blaðsíðum 15 til 38 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuársreikningnum Hagnaður ársins ........................ Greiddur arður, 2,1 kr. á hlut ..... Eigið fé 31.12.2022 ................... Eigið fé 1.1.2022 ....................... Áhættuvarnir langtímaskulda ..... Millifært af bundnu eigið fé ........ Þýðingarmunur ársins ............... Afhent eigin bréf ........................ Heildarafkoma ársins ................. Eiginfjáryfirlit 2022 Eigið fé 1.1.2021 ....................... Þýðingarmunur ársins ............... Greiddur arður, 1,2 kr. á hlut ..... Eigið fé 31.12.2021 ................... Hagnaður ársins ........................ Millifært á bundið eigið fé .......... Áhættuvarnir langtímaskulda ..... Heildarafkoma ársins ................. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 13 Fjárhæðir eru í þúsundum evra ______________ Skýr. 2022 2021 Rekstrarhreyfinga r 101.302 97.517 Rekstrarliðir sem hafa ekki áhrif á fjárstreymi: 8 16.470 16.574 35 2.286 0 5 0 17.813)( 58)( 3.078)( 120.000 93.200 25.101)( 3.984 1.697 1.582)( Breytingar á rekstrartengdum eignum og skuldum 23.404)( 2.402 3.062 3.954 8.592)( 7.528)( 12.062)( 9.490)( Handbært fé frá rekstri 79.004 82.538 Fjárfestingarhreyfinga r 13 13.544)( 3.749)( 161 5.328 5 0 22.462 466)( 61)( 32 7.205)( 0 53.723 0 0 705 723 151)( Fjárfestingarhreyfingar 33.392 24.534 Fjármögnunarhreyfinga r 29.276)( 15.534)( 1.715 36.460)( 16.984 36.473 16.733)( 36.258)( Fjármögnunarhreyfingar 27.310)( 51.779)( 85.086 55.293 76.889 21.596 Handbært fé í árslok ....................................................................................... 161.975 76.889 Skýringar á blaðsíðum 15 til 38 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuársreikningnum Sjóðstreymisyfirlit ársins 2022 Aðrar fjárfestingar ............................................................................................ Breytingar á rekstrartengdum skuldum ........................................................... Fjárfesting í rekstrarfjármunum ....................................................................... Rekstrarhagnaður ársins ................................................................................. Greiddir skattar ................................................................................................ Afskriftir og virðisrýrnun rekstrarfjármuna og óefnislegra eigna .................. Hagnaður af sölu rekstrarfjármuna ............................................................. Greidd vaxtagjöld ............................................................................................ Innheimtar vaxtatekjur ..................................................................................... Breytingar á rekstrartengdum eignum ............................................................. Afhent eigin bréf .......................................................................................... Söluverð rekstrarfjármuna ............................................................................... Hagnaður af sölu aflaheimilda .................................................................... Söluverð aflaheimilda ...................................................................................... Tekin ný langtímalán ....................................................................................... Handbært fé í ársbyrjun................................................................................... Hækkun á handbæru fé................................................................................... Afborganir langtímalána .................................................................................. Fjárfesting í aflaheimildum .............................................................................. Greiddur arður ................................................................................................. Skammtímalán ................................................................................................ Fjárfesting í dótturfélagi að frádregnu handbæru fé ........................................ Afborganir lánveitinga ..................................................................................... Lánveitingar til tengdra aðila, innheimtar afborganir ....................................... Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 14 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 1. Félagið 2. Grundvöllur reikningsskilanna a. Yfirlýsing um að alþjóðlegum reikningsskilastöðlum sé fylgt b. Grundvöllur matsaðferða c. Starfrækslu- og framsetningargjaldmiðill d. Mat og ákvarðanir e. Ákvörðun gangvirðis Upplýsingar um mikilvægar ákvarðanir þar sem reikningsskilaaðferðir hafa mest áhrif á skráðar fjárhæðir í ársreikningnum, er að finna í skýringu 14 um mat á endurheimtanlegum fjárhæðum aflaheimilda. Samstæðuársreikningurinn er gerður á grundvelli kostnaðarverðs, að því undanskildu að afleiðusamningar eru færðir á gangvirði. Skýringar Brim hf. (“Félagið”) er íslenskt hlutafélag. Höfuðstöðvar félagsins eru að Norðurgarði 1, Örfirisey í Reykjavík. Samstæðuársreikningur félagsins fyrir árið 2022 hefur að geyma ársreikning félagsins og dótturfélaga þess, sem vísað er til í heild sem "samstæðunnar" og til einstakra félaga sem "samstæðufélaga" og hlutdeild samstæðunnar í hlutdeildarfélögum. Gangvirðið er flokkað í mismunandi stig eftir stigskiptu kerfi á grundvelli þeirra forsenda sem notaðar eru við matið samkvæmt eftirfarandi flokkum: Stig 1: skráð verð (óbreytt) á virkum markaði fyrir samskonar eignir og skuldir. Stig 2: aðrar forsendur en skráð verð samkvæmt 1. stigi sem hægt er að greina fyrir eignina eða skuldina, ýmist beint (þ.e. verð) eða óbeint (þ.e. afleidd af verði). Stig 3: forsendur sem notaðar eru við mat eignar eða skuldar eru ekki byggðar á fáanlegum markaðsupplýsingum (ógreinanlegar upplýsingar). Brim hf. og dótturfélög gera út 10 fiskiskip og vinnur fiskafurðir á sjó, í Reykjavík, Hafnarfirði, Akranesi og Vopnafirði og selja furðirnar víða um heim. Með reynslumiklu og hæfu starfsfólki er lögð áhersla á ábyrga umgengni auðlinda til sjós og lands og gæði afurða. Nánari upplýsingar um forsendurnar sem notaðar eru við ákvörðun gangvirðis er að finna í skýringu 14 óefnislegar eignir. Að svo miklu leyti sem hægt er, notar samstæðan markaðsupplýsingar við ákvörðun gangvirðis en liggi slíkar upplýsingar ekki fyrir er byggt á mati stjórnenda. Ef upplýsingar frá þriðja aðila, líkt og verð frá miðlurum eða verðmatsþjónustu, eru notaðar við ákvörðun gangvirðis þá nýta stjórnendur upplýsingarnar til að styðja þá niðurstöðu að matið uppfylli kröfur alþjóðlegra reikningsskilastaðla (IFRS), þar á meðal það stig sem slíkt mat myndi falla undir. Hluti af reikningsskilaaðferðum og skýringum samstæðunnar krefjast ákvörðunar á gangvirði, bæði vegna fjármálagerninga og annarra eigna og skulda. Samstæðuársreikningurinn er gerður í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla (IFRS) eins og þeir hafa verið staðfestir af Evrópusambandinu. Stjórn félagsins staðfesti og heimilaði birtingu ársreikningsins þann 23. febrúar 2023. Samstæðuársreikningurinn er birtur í evrum, sem er starfrækslugjaldmiðill félagsins. Allar fjárhæðir eru birtar í þúsundum evra, nema annað sé tekið fram. Gerð samstæðuársreiknings í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla krefst þess að stjórnendur taki ákvarðanir, meti og gefi sér forsendur sem hafa áhrif á beitingu reikningsskilaaðferða og birtar fjárhæðir eigna, skulda, tekna og gjalda. Endanlegar niðurstöður kunna að vera frábrugðnar þessu mati. Mat og forsendur þess eru í stöðugri endurskoðun. Breytingar á reikningshaldslegu mati eru færðar á því tímabili sem breytingin á sér stað og þeim framtíðartímabilum sem breytingarnar hafa áhrif á. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 15 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 3. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir a. Grundvöllur samstæðu (i) Sameining fyrirtækja (ii) Dótturfélög (iii) Tap á yfirráðum (iv) Hlutdeild í hlutdeildarfélögum (v) V iðskipti felld út við gerð samstæðureiknings b. Tekjur c. Gjöld (i) Kostnaðarverð seldra vara Samstæðan færir sameiningu fyrirtækja með því að nota kaupaðferðina þegar yfirráð flytjast til hennar (sjá a ii). Endurgjald fyrir yfirtöku er að jafnaði metið á gangvirði eins og keyptar hreinar aðgreinanlegar eignir. Viðskiptavild sem verður til er virðisprófuð árlega. Allur hagnaður af hagstæðum kaupum er færður í rekstrarreikning þegar í stað. Viðskiptakostnaður er gjaldfærður þegar hann fellur til nema hann tengist útgáfu skuldabréfa eða hlutabréfa. Þegar yfirráð samstæðunnar í dótturfélagi tapast eru eignir og skuldir dótturfélagsins færðar út úr samstæðureikningnum ásamt hlutdeild annarra eigenda þess og öðrum liðum eigin fjár. Allur tengdur hagnaður eða tap er fært í rekstrarreikning. Eignarhlutur sem haldið er eftir er metinn á gangvirði á þeim degi sem yfirráð töpuðust. Tekjur samstæðunnar af samningum við viðskiptavini (IFRS 15) samanstanda af sölu á sjávarafurðum. Tekjur eru skráðar á þeim tímapunkti sem yfirráð yfir vörunni flytjast til viðskiptavinar. Flutningur á yfirráðum yfir hinu selda tekur mið af flutningsskilmálum og er ýmist við afhendingu vöru til flutningsaðila eða viðskiptavinar. Samstæðan færir ekki skuldbindingu vegna væntra vöruskila þar sem reynslan sýnir að upphæðir hafa verið óverulegar. Skýringar, frh.: Reikningsskilaaðferðum sem lýst er hér á eftir hefur verið beitt með samræmdum hætti fyrir öll tímabil sem koma fram í ársreikningnum af öllum félögum í samstæðunni. Kostnaðarverð seldra vara samanstendur af kostnaði við útgerð og framleiðslu, þar með töldum launakostnaði, veiðigjöldum og afskriftum. Dótturfélög eru þau félög þar sem samstæðan fer með yfirráð. Samstæðan fer með yfirráð þegar hún ber áhættu eða hefur ávinning af breytilegri arðsemi af hlutdeild sinni í félaginu og getur haft áhrif á arðsemina vegna yfirráða sinna. Reikningsskil dótturfélaga eru innifalin í samstæðureikningnum frá því að yfirráð myndast og þar til þeim lýkur. Viðskipti milli félaga innan samstæðunnar, stöður milli þeirra og óinnleystar tekjur og gjöld sem myndast hafa í viðskiptum milli félaganna eru felld út við gerð ársreiknings samstæðunnar. Óinnleystur hagnaður sem hefur myndast í viðskiptum við hlutdeildarfélög er færður til lækkunar í samræmi við eignarhlut samstæðunnar í félögunum. Óinnleyst tap er fært út með sama hætti og óinnleystur hagnaður, en aðeins að því marki að ekkert bendi til virðisrýrnunar. Eignarhlutir í hlutdeildarfélögum eru færðir með hlutdeildaraðferð. Hlutdeildarfélög eru þau félög sem samstæðan hefur veruleg áhrif á fjárhags- og rekstrarstefnu, en ekki yfirráð. Hlutdeildarfélög eru upphaflega færð á kostnaðarverði. Eftir upphaflega skráningu er hlutdeild samstæðunnar í afkomu og heildarafkomu hlutdeildarfélaga færð í samstæðureikninginn þar til verulegum áhrifum eða sameiginlegum yfirráðum lýkur. Tekjuskráning samstæðunnar endurspeglar það gagngjald sem samstæðan væntir að fá vegna sölu á vöru og þjónustu til viðskiptavinar. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 16 Fjárhæðir eru í þúsundum evra ______________ 3. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh. c. Gjöld frh. (ii) Annar rekstrarkostnaður d. Fjáreignatekjur og fjármagnsgjöld e. Tekjuskattur f. Hagnaður á hlut g. Starfsþáttayfirlit Starfsþáttur er eining innan samstæðunnar sem með starfsemi sinni getur aflað tekna og stofnað til útgjalda, þar á meðal tekjur og gjöld vegna viðskipta við aðra starfsþætti samstæðunnar. Við ákvörðun forstjóra um úthlutun auðlinda til starfsþátta og til að meta árangur er afkoma þeirra starfsþátta, sem tiltækar fjárhagsupplýsingar liggja fyrir um, yfirfarin reglulega. Tekjuskattur til greiðslu er tekjuskattur sem áætlað er að komi til greiðslu á næsta ári vegna skattskylds hagnaðar ársins, miðað við gildandi skatthlutfall á uppgjörsdegi, auk leiðréttinga á tekjuskatti til greiðslu vegna fyrri ára. Frestaður tekjuskattur er færður vegna tímabundinna mismuna á bókfærðu verði eigna og skulda í ársreikningnum annars vegar og skattverði þeirra hins vegar. Frestaður tekjuskattur er ekki færður vegna tímabundinna mismuna vegna fjárfestinga í dótturfélögum svo framarlega sem talið er að móðurfélagið geti stýrt því hvenær tímabundni mismunurinn snúist við og talið er líklegt að hann muni ekki snúast við í fyrirsjáanlegri framtíð. Tekjuskattsskuldbinding er ekki færð vegna viðskiptavildar. Fjárhæð frestaðs tekjuskatts byggir á því skatthlutfalli sem vænst er að verði í gildi þegar tímabundnir mismunir koma til með að snúast við, miðað við gildandi lög á uppgjörsdegi. Tekjuskattseign er einungis færð að því marki sem líklegt er að hægt sé að nýta framtíðarhagnað á móti eigninni. Tekjuskattseign er metin á hverjum uppgjörsdegi og lækkuð að því marki sem talið er að hún nýtist ekki. Tekjuskattseignum og tekjuskattsskuldbindingum er jafnað saman þegar lagalegur réttur er til þess, þau varða tekjuskatt sem lagður er á af sömu yfirvöldum á sama fyrirtæki eða mismunandi fyrirtæki sem eru samsköttuð og gert er ráð fyrir að muni greiða skatta sameiginlega. Skýringar, frh.: Fjármagnskostnaður sem stafar beint af kaupum eða byggingu eigna sem uppfylla skilyrði um eignfærslu, er eignfærður sem hluti af eigninni fram að þeim tíma þegar eign er tilbúin til notkunar. Eignfærsluhæf eign er eign sem tekur talsverðan tíma að koma í nothæft ástand. Gengismunur af erlendum gjaldmiðlum er færður nettó. Annar rekstrarkostnaður samanstendur af sölukostnaði, þjónustu við viðskiptavini, skrifstofu- og stjórnunarkostnaði og ýmsum öðrum kostnaði, þar með töldum launakostnaði og afskriftum vegna annarra en tekjuskapandi eininga samstæðunnar. Fjármagnsgjöld samanstanda af vaxtakostnaði af lántökum, bakfærslu núvirðingar skuldbindinga, tapi af áhættuvarnargerningum sem fært er í rekstrarreikning og virðisrýrnun fjáreigna. Lántökukostnaður er færður í rekstrarreikning miðað við virka vexti. Fjáreignatekjur samanstanda af vaxtatekjum af fjárfestingum, arðstekjum og hagnaði af áhættuvarnargerningum sem eru færðir í rekstrarreikning. Vaxtatekjur eru færðar í rekstrarreikning eftir því sem þær falla til miðað við virka vexti. Arðstekjur eru færðar í rekstrarreikning á þeim degi sem arðsúthlutun er samþykkt. Í ársreikningnum er sýndur grunnhagnaður á hlut og þynntur hagnaður á hlut fyrir almenna hluti í félaginu. Grunnhagnaður á hlut er miðaður við hlutfall hagnaðar, sem ráðstafað er til hluthafa í móðurfélaginu, og vegins meðalfjölda virkra hluta á árinu. Þynntur hagnaður á hlut er reiknaður með því að leiðrétta meðalfjölda virkra hluta vegna mögulegrar þynningar vegna hluta sem gæti þurft að gefa út í samræmi við kaupréttarsamninga starfsmanna. Þar sem engir kaupréttarsamningar hafa verið gerðir við starfsmenn og ekki hafa verið gefin út breytanleg skuldabréf er ekki um að ræða neina þynningu á hagnaði á hlut. Gjaldfærður tekjuskattur samanstendur af tekjuskatti til greiðslu og frestuðum tekjuskatti. Tekjuskattur er færður í rekstrarreikning nema þegar hann varðar liði sem eru færðir beint á eigið fé eða í yfirlit um heildarafkomu, en þá er tekjuskatturinn færður á þá liði. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 17 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 3. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh. g. Starfsþáttayfirlit frh. Verðlag á vörum og þjónustu milli starfsþátta er ákveðið eins og um óskylda aðila sé að ræða. h. Erlendir gjaldmiðlar (i) V iðskipti í erlendum gjaldmiðlum (ii) Erlend dótturfélög i. Fjármálagerningar (i) Fjármálagerningar aðrir en afleiður Fjáreignir á afskrifuðu kostnaðarverði Fjáreignir á gangvirði um rekstrarreikning Handbært fé (ii) Hlutafé Kaup á eigin hlutum Viðskipti í erlendum gjaldmiðlum eru færð í starfrækslugjaldmiðla einstakra samstæðufélaga á gengi viðskiptadags. Peningalegar eignir og skuldir í erlendum gjaldmiðlum eru færðar á gengi uppgjörsdags. Aðrar eignir og skuldir sem færðar eru á gangvirði í erlendri mynt eru færðar á gengi þess dags er gangvirði var ákveðið. Gengismunur vegna viðskipta í erlendum gjaldmiðlum er færður í rekstrarreikning. Fjáreign sem áætlað er að eiga til gjalddaga og samningsbundnar greiðslur á settum gjalddögum samanstanda einungis af afborgunum af höfuðstól og vöxtum, skal skrá á afskrifuðu kostnaðarverði nema gerningurinn sé skilgreindur á gangvirði í gegnum rekstrarreikning í samræmi við gangvirðisheimildina. Slíkar eignir eru upphaflega færðar á gangvirði að viðbættum öllum tengdum viðskiptakostnaði. Eftir upphaflega skráningu eru slíkar fjáreignir metnar á afskrifuðu kostnaðarverði miðað við virka vexti, að frádreginni virðisrýrnun. Fjáreignir samstæðunnar sem metnar eru á afskrifuðu kostnaðarverði eru langtímakröfur, viðskiptakröfur, aðrar skammtímakröfur, kröfur á tengda aðila og handbært fé. Fjármálagerningar sem ekki eru afleiðusamningar eru færðir á gangvirði við upphaflega skráningu í bókhald. Þegar fjármálagerningar eru ekki metnir á gangvirði gegnum rekstrarreikning, er allur beinn viðskiptakostnaður færður til hækkunar á virði þeirra við upphaflega skráningu í bókhald. Eftir upphaflega skráningu eru fjármálagerningar sem ekki eru afleiðusamningar færðir með þeim hætti sem greinir hér á eftir. Til fjármálagerninga sem ekki eru afleiðusamningar teljast fjárfestingar í hlutabréfum og skuldabréfum, viðskiptakröfur, aðrar kröfur, handbært fé, lántökur, viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir. Til handbærs fjár teljast óbundnar bankainnstæður. Skýringar, frh.: Rekstrarafkoma starfsþátta, eignir og skuldir þeirra samanstanda af liðum sem tengja má beint við hvern starfsþátt og þá liði sem hægt er að skipta milli starfsþátta á rökrænan hátt. Óskiptir liðir samanstanda mestmegnis af tekjum af eignum og kostnaði af vaxtaberandi skuldum. Eignir og skuldir erlendrar starfsemi eru umreiknaðar í evrur miðað við gengi uppgjörsdags. Tekjur og gjöld erlendrar starfsemi eru umreiknuð í evrur á meðalgengi ársins. Gengismunur sem myndast við yfirfærslu í evrur er færður á sérstakan lið í yfirliti um heildarafkomu. Þegar erlend starfsemi er seld, að hluta til eða öllu leyti, er tengdur gengismunur fluttur í rekstrarreikning. Fjárfestingar starfsþátta er heildarkostnaður við kaup rekstrarfjármuna og óefnislegra eigna annarra en viðskiptavildar. Fjáreignir samstæðunnar á gangvirði um rekstrarreikning eru eignarhlutar í öðrum félögum. Hlutafé er flokkað sem eigið fé. Beinn kostnaður vegna útgáfu hlutafjár er færður til lækkunar á eigin fé, að frádregnum skattaáhrifum. Þegar samstæðan kaupir eigin hluti er kaupverðið, að meðtöldum beinum kostnaði, fært til lækkunar á eigin fé. Þegar eigin hlutir eru seldir er eigið fé hækkað. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 18 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 3. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh. j . Rekstrarfjármunir (i) Færsla og mat (ii) Kostnaður sem fellur til síðar (iii) Afskrifti r 15-25 ár 15-20 ár 5-8 ár k. Óefnislegar eignir (i) Aflaheimildir (ii) V iðskiptavild Síðara mat (iii) Aðrar óefnislegar eignir (iv) Kostnaður sem fellur til síðar (v) Afskriftir óefnislegra eigna 10 ár Viðskiptavild er færð á kostnaðarverði að frádreginni uppsafnaðri virðisrýrnun. Afskriftaraðferðir, nýtingartími og niðurlagsverð eru endurmetin á uppgjörsdegi og breytt ef við á. Aðrar óefnislegar eignir sem eru keyptar eða færðar upp við kaup í samstæðu við kaup á dótturfélögum og eru með takmarkaðan nýtingartíma eru eignfærðar á kostnaðarverði að frádregnum uppsöfnuðum afskriftum og virðisrýrnun þar sem við á. Kostnaður sem fellur til síðar er einungis eignfærður ef hann eykur ávinning sem felst í eigninni sem kostnaðurinn varðar. Annar kostnaður, þar á meðal vegna viðskiptavildar og vörumerkja sem myndast hafa innan samstæðurinnar, er færður í rekstrarreikning þegar til hans er stofnað. Afskriftir óefnislegra eigna, annarra en veiðiheimilda og viðskiptavildar, eru færðar línulega í rekstrarreikning miðað við áætlaðan nýtingartíma þeirra. Afskriftartími hefst þegar eignirnar eru tilbúnar til notkunar. Áætlaður nýtingartími greinist þannig: Viðskiptasambönd ......................................................................................................................... Afskriftir eru reiknaðar af afskrifanlegri fjárhæð, sem er kostnaðarverð að frádregnu niðurlagsverði. Afskriftir eru reiknaðar línulega miðað við áætlaðan nýtingartíma einstakra hluta rekstrarfjármuna. Áætlaður nýtingartími greinist þannig: Keyptar aflaheimildir eru færðar til eignar í efnahagsreikningi á kostnaðarverði sem óefnislegar eignir með ótakmarkaðan nýtingartíma og eru gerð á þeim virðisrýrnunarpróf að minnsta kosti árlega. Skýringar, frh.: Þegar rekstrarfjármunir eru samsettir úr einingum með mismunandi nýtingartíma eru einingarnar aðgreindar og afskrifaðar miðað við nýtingartímann. Viðskiptavild myndast við kaup á dótturfélögum. Viðskiptavild er mismunurinn á kostnaði við yfirtökuna og gangvirði yfirtekinna eigna, skulda og óvissra skulda. Þegar neikvæð viðskiptavild myndast er hún tekjufærð strax í rekstrarreikningi. Rekstrarfjármunir eru færðir til eignar á kostnaðarverði, að frádregnum uppsöfnuðum afskriftum og virðisrýrnun. Kostnaðarverðið innifelur beinan kostnað sem fellur til við kaupin. Vélar, áhöld og tæki ...................................................................................................................... Fasteignir ....................................................................................................................................... Fiskiskip og búnaður ..................................................................................................................... Hagnaður af sölu rekstrarfjármuna, sem er mismunur á söluandvirði þeirra og bókfærðu verði, er færður í rekstrarreikning meðal annarra tekna, en tap af sölu meðal annarra gjalda. Kostnaður við að endurnýja einstaka hluta rekstrarfjármuna er eignfærður þegar líklegt er talið að ávinningur sem felst í eigninni muni renna til samstæðunnar og hægt er að meta kostnaðinn á áreiðanlegan hátt. Bókfært verð hlutarins sem er endurnýjaður er gjaldfært. Allur annar kostnaður er gjaldfærður í rekstrarreikningi þegar til hans er stofnað. Fjármagnskostnaður er eignfærður á byggingartíma vegna rekstrarfjármuna í smíðum miðað við vegna meðalvexti alls lánsfjár. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 19 Fjárhæðir eru í þúsundum evra ______________ 3. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh. l. Leigusamningar (i) Mat á leigusamningi (ii) Leiguskuld (iii) Leigueign m. Birgðir n. Virðisrýrnun (i) Fjáreignir Við mat á væntu útlánatapi fyrir viðskiptakröfur beitir samstæðan einfaldaðri nálgun. Sú nálgun krefst þess að samstæðan meti niðurfærslu sem er jöfn væntu útlánatapi á líftíma viðskiptakrafnanna. Viðskiptakröfum samstæðunnar er skipt niður í flokka eftir þeim fjölda daga sem þær eru komnar fram yfir gjalddaga. Við mat á föstu niðurfærsluhlutfalli fyrir hvern flokk er horft til sögulegrar tapssögu félagsins, leiðréttri fyrir framtíðarvæntingum um efnahagslega þróun ef þörf er á. Samstæðan framkvæmir framangreint mat niður á einstaka viðskiptavini eða hópa viðskiptavina ef reynsla sýnir verulega frábrugðið tapsmynstur fyrir ákveðna viðskiptavini eða hópa viðskiptavina. Í einhverjum tilfellum getur það leitt til fráviks frá metnu hlutfalli niður á hópa fyrir einstaka viðskiptamenn. Sjá nánari umfjöllun um mat á væntu útlánatapi fyrir viðskiptakröfur í skýringu 19. Á hverjum uppgjörsdegi er kannað hvort til staðar sé hlutlæg vísbending um virðisrýrnun fjáreigna. Fjáreign hefur rýrnað í virði ef hlutlægar vísbendingar eru um að einn eða fleiri atburðir, sem hafa orðið, hafa áhrif á vænt framtíðarsjóðstreymi eignarinnar og hægt er að meta virðisrýrnun með áreiðanlegum hætti. Samstæðan færir sértæka niðurfærslu fyrir fjáreignir þar sem hlutlæg vísbending er um virðisrýrnun. Afurðir eru metnar til eignar á áætluðu meðalframleiðsluverði, sem samanstendur af beinum og óbeinum framleiðslukostnaði eða hreinu söluvirði, hvoru sem lægra reynist. Hreint söluvirði er áætlað söluverð í venjulegum viðskiptum að frádregnum áætluðum kostnaði við að ljúka við og selja vöru. Rekstrarvörubirgðir eru metnar á innkaupsverði. Við upphaflega skráningu metur samstæðan hvort samningur teljist vera leigusamningur eða innihaldi leigusamning. Samstæðan skráir nýtingarrétt til eignar og samsvarandi leiguskuldbindingu vegna allra leigusamninga, nema skammtímaleigu (til skemmri tíma en 12 mánaða) og fyrir leigueignir með lágt virði þar sem leigugreiðslur eru færðar línulega á meðal rekstrargjalda yfir leigutímann. Leiguskuldbinding er upphaflega metin á núvirði framtíðarleigugreiðslna. Leigugreiðslur eru núvirtar með innbyggðum vöxtum í samningi, eða ef þeir eru ekki aðgengilegir, með vöxtum af viðbótarlánsfé. Leiguskuldbinding samanstendur af föstum greiðslum að frádregnum leiguhvötum, breytilegum greiðslum vegna vísitölu, væntu hrakvirði og kaupréttum á leigueignum ef líklegt er talið að þeir verði nýttir. Leigugreiðslur skiptast í vaxtagjöld og greiðslur af höfuðstól sem koma til lækkunar á leiguskuldbindingu. Samstæðan endurmetur leiguskuldbindingu ef leigutímabil breytist, ef leigugreiðslur breytast vegna vísitölutengingar eða þegar breytingar eru gerðar á leigusamningi sem ekki leiða til þess að nýr leigusamningur er skráður. Nýtingarréttur vegna leigueigna er afskrifaður á því sem styttra reynist af líftíma leigusamnings eða leigueignar. Ef leigusamningur leiðir til eigendaskipta eða ef bókfært verð nýtingarréttar felur í sér kauprétt á leigueign, þá er nýtingaréttur afskrifaður á líftíma leigueignar. Nýtingarréttur af leigueignum er afskrifaður frá upphafsdegi leigusamnings. Virðisrýrnunarlíkan IFRS 9 byggir á væntu útlánatapi sem er breyting frá fyrri staðli IAS 39 sem aðeins gerði kröfu um að útlánatap yrði fært vegna liðinna atburða. Fjáreignir samstæðunnar sem falla undir gildissvið virðisrýrnunarlíkansins eru langtímakröfur, viðskiptakröfur, aðrar skammtímakröfur (að undanskildum fyrirframgreiðslum og afdráttarsköttum), kröfur á tengda aðila og handbært fé. Virðisrýrnun er gjaldfærð í rekstrarreikningi. Virðisrýrnun er bakfærð ef hægt er að tengja bakfærsluna á hlutlægan hátt atburði sem átti sér stað eftir að virðisrýrnunin var færð. Skýringar, frh.: Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 20 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 3. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh. (ii) Aðrar eigni r o. Hlunnindi starfsmanna Framlög í réttindatengda lífeyrissjóði p. Skuldbindingar q. Nýir og breyttir reikningsskilastaðlar og túlkanir á þeim • IAS 16 Varanlegir rekstrarfjármunir - þóknanir fyrir notkun. • IAS 37 Skuldbindingar - óvissar eignir og óvissar skuldir. Íþyngjandi samningar, kostnaður við að uppfylla saminga. • IFRS 3 Sameiningar félaga - tilvísanir í hugtakarammann. Samstæðan hefur ekki við gerð þessara reikningsskila innleitt nýja eða endurbætta reikningsskilastaðla fyrir gildistíma þeirra. Skuldbinding er færð þegar samstæðan ber lagalega eða ætlaða skuldbindingu vegna liðinna atburða, ef líklegt er að komi til greiðslu og hægt er að meta hana á áreiðanlegan hátt. Skuldbindingar eru metnar með því að núvirða áætlað framtíðarsjóðstreymi með vöxtum fyrir skatta sem endurspegla mat markaðarins á tímavirði peninga hverju sinni og þá áhættu sem fylgir einstökum skuldbindingum. Endurheimtanleg fjárhæð eignar eða fjárskapandi einingar er hreint gangvirði þeirra eða nýtingarvirði, hvort sem hærra reynist. Nýtingarvirði er áætlað framtíðarsjóðstreymi, sem er núvirt með vöxtum fyrir skatta, þar sem vextirnir endurspegla mat markaðarins á tímavirði peninga hverju sinni og þá áhættu sem fylgir eigninni. Virðisrýrnun er gjaldfærð þegar bókfært verð eignar eða fjárskapandi einingar er hærra en endurheimtanleg fjárhæð hennar. Fjárskapandi eining er minnsti aðgreinanlegi hópur eigna sem myndar sjóðstreymi sem er að mestu leyti óháð öðrum eignum eða hópum eigna. Virðisrýrnun fjárskapandi eininga er fyrst færð til lækkunar á tilheyrandi viðskiptavild, en síðan til hlutfallslegrar lækkunar á bókfærðu verði annarra eigna sem tilheyra einingunni. Virðisrýrnun er gjaldfærð í rekstrarreikningi. Samstæðan greiðir iðgjöld vegna starfsmanna sinna til sjálfstæðra iðgjaldatengdra lífeyrissjóða. Samstæðan ber enga ábyrgð á skuldbindingum sjóðanna. Iðgjöldin eru gjaldfærð í rekstrarreikningi meðal launa og launatengdra gjalda eftir því sem þau falla til. Bókfært verð annarra eigna samstæðunnar, að undanskildum birgðum, er yfirfarið á hverjum uppgjörsdegi til að meta hvort vísbendingar séu um virðisrýrnun þeirra. Sé einhver slík vísbending til staðar er endurheimtanleg fjárhæð eignarinnar metin. Virðisrýrnunarpróf eru gerð að minnsta kosti árlega á viðskiptavild, aflaheimildum og óefnislegum eignum með ótilgreindan líftíma. Skýringar, frh.: Virðisrýrnun viðskiptavildar er ekki bakfærð. Virðisrýrnun fyrri tímabila vegna annarra eigna er metin á hverjum uppgjörsdegi til að kanna hvort vísbendingar séu um að rýrnunin hafi minnkað eða horfið. Sú virðisrýrnun er bakfærð ef breyting hefur orðið á mati sem notað var við útreikning á endurheimtanlegri fjárhæð. Virðisrýrnun er einungis bakfærð að því marki að bókfært verð eignar sé ekki umfram það sem verið hefði ef engin virðisrýrnun hefði verið færð. Samstæðan hefur innleitt alþjóðlega reikningsskilastaðla, eins og þeir eru samþykktir af Evrópusambandinu í lok árs 2022, breytingar á þeim og nýjar túlkanir. Eftirfarandi endurbætur tóku gildi 1. janúar 2022. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 21 Fjárhæðir eru í þúsundum evra ____________ 4. Starfsþáttayfirlit Rekstrarstarfsþættir Botnfisk- Uppsjávar- Sölufélög í Jöfnunar- svið svið Asíu Annað færslur Samtals 2022 Seldar vörur ........................... 164.578 149.796 163.755 21.662 48.863)( 450.928 Kostnaðarverð ....................... 118.747)( 76.556)( 157.982)( 17.514)( 49.039 321.760)( Vergur hagnaður ................... 45.831 73.240 5.773 4.148 176 129.168 Útflutningskostnaður ............. 5.874)( 4.345)( 1.055)( 11.274)( Annar rekstrarkostnaður * ..... 4.941)( 4.830)( 1.180)( 5.641)( 16.592)( Rekstrarhagnaður ............. 35.016 64.065 4.593 2.548)( 176 101.302 Fjármagnsliðir ........................ 4.214)( Áhrif hlutdeildarfélaga ........... 2.038 Hagnaður fyrir tekjuskatt ....... 99.126 Tekjuskattur ........................... 19.830)( Hagnaður ársins ................. 79.296 Rekstrarfjármunir ................... 112.544 66.188 313 19.963 199.008 Óefnislegar eignir .................. 313.822 59.696 13.939 4.054 391.511 Óskiptar eignir ....................... 352.368 Eignir samtals ........................ 942.887 Óskiptar skuldir ..................... 490.612 Afskriftir rekstrarfjármuna ...... 9.142 5.728 293 1.307 16.470 Fjárf. í rekstrarfjármunum ...... 3.530 5.361 12 4.641 13.544 2021 Seldar vörur ........................... 154.117 86.732 154.078 26.080 33.076)( 387.931 Kostnaðarverð ....................... 110.433)( 45.068)( 150.472)( 20.585)( 33.076 293.482)( Vergur hagnaður ................... 43.684 41.664 3.606 5.495 0 94.449 Aðrar rekstrartekjur ............... 3.447 17.237 207 20.891 Útflutningskostnaður ............. 5.222)( 1.487)( 1.308)( 8.017)( Annar rekstrarkostnaður ....... 3.588)( 3.418)( 1.104)( 1.696)( 9.806)( Rekstrarhagnaður ................ 38.321 53.996 2.502 2.698 0 97.517 Fjármagnsliðir ........................ 3.633)( Áhrif hlutdeildarfélaga ........... 805 Hagnaður fyrir tekjuskatt ....... 94.689 Tekjuskattur ........................... 19.487)( Hagnaður ársins .............. 75.202 Rekstrarfjármunir ................... 97.943 66.449 154 16.950 181.496 Óefnislegar eignir .................. 270.940 33.461 15.020 4.309 323.730 Óskiptar eignir ....................... 290.680 Eignir samtals ........................ 795.906 Óskiptar skuldir ..................... 397.500 Afskriftir rekstrarfjármuna ...... 9.178 5.966 59 1.371 16.574 Fjárf. í rekstrarfjármunum ...... 1.344 763 136 1.506 3.749 Skýringar, frh.: Starfsþáttaupplýsingar eru birtar eftir eðli rekstrar og byggja á skipulagi og innri upplýsingagjöf samstæðunnar. Samstæðan skiptist í fjóra starfsþætti, sem skiptast eftir útgerðarþáttum og eðli starfseminnar. Starfsþættirnir eru; Botnfisksvið, Uppsjávarsvið, Sölufélög í Asíu og annað sem eru starfsemi dótturfélaga annarra en þeirra sem falla undir aðra starfsþætti samstæðunnar. * Kostnaður vegna afhendingu á hlutum í félaginu að fjárhæð 4.039 þús. evrur til starfsmanna (sjá umfjöllun í skýringu 35) er færður til gjalda undir starfsþættinum annað. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 22 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 4. Starfsþáttayfirlit, frh.: Landsvæðaskipting Evrópa Asía Ameríka Samtals 2022 260.578 157.535 32.815 450.928 2021 216.409 138.924 32.598 387.931 5. Aðrar rekstrartekjur Aðrar rekstrartekjur greinast þannig: 2022 2021 0 17.813 0 3.078 0 20.891 6. Laun og launatengd gjöld Laun og launatengd gjöld greinast þannig: 78.873 65.680 8.329 7.277 6.338 5.536 93.540 78.493 Laun og launatengd gjöld skiptast þannig á rekstrarliði: 85.527 74.846 8.013 3.647 93.540 78.493 713 762 7. Veiðigjald 8. Afskrifti r Afskriftir greinast þannig: 16.189 16.289 281 285 16.470 16.574 Afskriftir og niðurfærsla skiptast þannig þannig eftir rekstrarliðum: 15.580 15.639 890 935 16.470 16.574 Laun og launatengd gjöld samtals ................................................................................... Skýringar, frh.: Ársverk ............................................................................................................................. Seldar vörur ...................................................................... Seldar vörur ...................................................................... Samstæðan greiðir veiðigjald skv. lögum nr. 145/2018 um veiðigjald. Á árinu 2022 nam gjaldfært veiðigjald 5.941 þús. evrur (2021: 6.048 þús. evrur). Veiðigjaldið er gjaldfært meðal kostnaðarverðs seldra vara í rekstrarreikningi. Annar rekstrarkostnaður .................................................................................................. Afskriftir og niðurfærsla færðar í rekstrarreikning ............................................................ Afskriftir rekstrarfjármuna, sbr. skýringu 13 ..................................................................... Afskriftir og niðurfærsla færðar í rekstrarreikning ............................................................ Kostnaðarverð seldra vara ............................................................................................... Ofangreindar tekjur eru af samningum við viðskiptavini. Reikningsskilaaðferðir vegna tekjuskráningar eru í skýringu 3b. Aðrar tekjur samtals ......................................................................................................... Afskriftir og niðurfærsla óefnislegra eigna, sbr. skýringu 14 ........................................... Laun og launatengd gjöld samtals ................................................................................... Lífeyrisiðgjöld ................................................................................................................... Laun ................................................................................................................................. Önnur launatengd gjöld .................................................................................................... Kostnaðarverð seldra vara ............................................................................................... Annar rekstrarkostnaður .................................................................................................. Söluhagnaður aflaheimilda .............................................................................................. Söluhagnaður rekstrarfjármuna ....................................................................................... Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 23 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 9. Annar rekstrarkostnaðu r 2022 2021 Annar rekstrarkostnaður greinist þannig: 3.974 3.647 4.039 0 5.843 3.718 688 523 6 15 2.042 1.903 16.592 9.806 10. Þóknanir til endurskoðenda Þóknanir til endurskoðenda greinast þannig: 182 163 33 31 17 26 232 220 11. Fjáreignatekjur og fjármagnsgjöld Fjáreignatekjur og fjármagnsgjöld greinast þannig: 733 59 2.329 3.895 3 8 3.065 3.962 8.847)( 7.575)( 8.847)( 7.575)( 1.568 20)( 4.214)( 3.633)( 12. Tekjuskattur 2022 2021 Skattar til greiðslu 17.910 12.335 Frestaðir skattar 1.920 7.152 19.830 19.487 Virkur tekjuskattur greinist þannig: 2022 2021 79.296 75.202 19.830 19.487 99.126 94.689 20,0% 19.825 20,0% 18.938 0,7%)( 665)( 0,3% 253 0,7% 673 0,5% 431 0,0%)( 3)( 0,1%)( 135)( 20,0% 19.830 20,6% 19.487 Skattar ársins ................................................................................................................... Gjaldfærður tekjuskattur í rekstrarreikningi ...................................................................... Aðrir liðir ........................................................................... Hagnaður ársins ....................................................................................... Tekjuskattur .............................................................................................. Tekjuskattur samkvæmt gildandi skatthlutfalli ................ Fjáreignatekjur og fjármagnsgjöld samtals ..................................................................... Virkt tekjuskattshlutfall samstæðunnar á árinu var 20,0% (2020: 20,4%). Tekjuskattur í rekstrarreikningi greinist þannig: Vaxtatekjur skammtímakrafna og handbært fé ............................................................... Tímabundnir mismunir ..................................................................................................... Hagnaður án tekjuskatts ........................................................................... Fjármagnsgjöld samtals ................................................................................................... Endurskoðun ársreiknings ............................................................................................... Könnun árshlutareikninga ................................................................................................ Annar rekstrarkostnaður samtals ..................................................................................... Fjáreignatekjur samtals .................................................................................................... Áhrif gengismunar ............................................................ Áhrif skatthlutfalla á erlendu skattsvæði .......................... Virkur tekjuskattur ............................................................ Gengistap gjaldmiðla ....................................................................................................... Laun og launatengd gjöld ................................................................................................ Skýringar, frh.: Vaxtatekjur langtímakrafna .............................................................................................. Launabónusar og hlunnindi vegna hlutabréfa ................................................................. Annar kostnaður ............................................................................................................... Gangvirðisbreyting eignarhluta ........................................................................................ Önnur vinna ...................................................................................................................... Markaðskostnaður ........................................................................................................... Virðisrýrnun viðskiptakrafna ............................................................................................. Vaxtagjöld ......................................................................................................................... Annar stjórnunarkostnaður .............................................................................................. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 24 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 13. Rekstrarfjármunir Rekstrarfjármunir og afskriftir greinast þannig: Fiskiskip Áhöld Fasteignir og búnaður og tæki Samtals Kostnaðarverð 78.202 154.947 139.883 373.032 0 0 29 29 1.389 8.367 1.793 11.549 739)( 11.967)( 1.256)( 13.962)( 78.852 151.347 140.449 370.648 0 0 13)( 13)( 425 19.849 0 20.274 1.636 5.363 6.545 13.544 0 0 725)( 725)( 80.913 176.559 146.256 403.728 Afskriftir 37.726 57.711 89.120 184.557 0 0 19 19 2.939 6.062 7.288 16.289 80)( 10.533)( 1.100)( 11.713)( 40.585 53.240 95.327 189.152 0 0 2 2 3.017 6.330 6.841 16.188 0 0 622)( 622)( 43.602 59.570 101.548 204.720 Bókfært verð 40.476 97.236 50.763 188.475 38.267 98.107 45.122 181.496 37.311 116.989 44.708 199.008 4 - 6% 6 - 10% 12 - 33% Afskriftir skiptast þannig eftir rekstrarliðum: 2022 2021 15.298 15.354 890 935 16.188 16.289 Vátryggingar og mat eigna 61.548 56.515 112.547 95.111 231.794 194.096 171.814 160.106 78.614 57.431 Veðskuldir 400.467 401.451 8.883 8.734 409.350 410.185 Brunabótamat fasteigna og lóða ...................................................................................... Vátryggingarverð skipa og búnaðar ................................................................................. Samtals ............................................................................................................................ Afskriftir ársins .................................................................. Afskrifað 1.1.2021 ............................................................ Fasteignamat fasteigna og lóða ...................................................................................... Tryggingabréf, fasteignir og afurðir .................................................................................. Vátryggingarverð áhalda og tækja ................................................................................... Selt og niðurlagt ............................................................... Þýðingarmunur ................................................................. Vátryggingarverð og fasteignamat rekstrarfjármuna samstæðunnar í árslok námu eftirfarandi fjárhæðum: Á eignum samstæðunnar hvíla þinglýst veðskuldabréf og tryggingabréf til tryggingar skuldum. Verðmæti þessara trygginga greinast þannig: Afskriftahlutföll .................................................................. Selt og niðurlagt ............................................................... 1.1.2021 ........................................................................... Afskrifað alls 31.12.2022 ................................................. Afskriftir ársins .................................................................. 31.12.2022 ....................................................................... Vátryggingarverð afurða .................................................................................................. Fiskiskip og búnaður ........................................................................................................ 31.12.2021 ....................................................................... Yfirtekið á árinu ................................................................ Þýðingarmunur ................................................................. Skýringar, frh.: Viðbætur á árinu ............................................................... Heildarverð 1.1.2021 ........................................................ Selt og niðurlagt ............................................................... Þýðingarmunur ................................................................. Þýðingarmunur ................................................................. Selt og niðurlagt ............................................................... Viðbætur á árinu ............................................................... Heildarverð 31.12.2021 .................................................... Heildarverð 31.12.2022 .................................................... Annar rekstrarkostnaður .................................................................................................. Afskrifað alls 31.12.2021 ................................................. Kostnaðarverð seldra vara ............................................................................................... Afskriftir samkvæmt rekstrarreikningi ............................................................................... Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 25 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 14. Óefnislegar eignir Óefnislegar eignir greinast þannig: 2022 2021 201 482 17.792 18.847 373.518 304.401 391.511 323.730 Viðskiptasambönd Viðskiptasambönd greinast þannig: 482 767 281)( 285)( 201 482 10% 10% Viðskiptavild Viðskiptavild greinist þannig: 18.847 19.933 1.055)( 1.086)( 17.792 18.847 Viðskiptavild greinist þannig niður á fjárskapandi einingar: 3.798 3.798 13.994 15.049 17.792 18.847 Helstu forsendur í prófunum voru eftirfarandi: Vignir G. Jónsson ehf. 2022 2021 6,2% 2,8% )( 2,5% 2,5% 9,5% 9,5% Sölufélög í Asíu 2022 2021 1,1% 1,7% 1,5% 1,5% 8,9% 8,3% Breytingar á eftirfarandi forsendum hefðu eftirfarandi áhrif á bókfært verð viðskiptavildar í árslok. Lækkun viðskiptavildar og gjaldfærð virðisrýrnun.......................................................... 0 2.789)( Lækkun viðskiptavildar og gjaldfærð virðisrýrnun.......................................................... 0 1.842)( Viðskiptasambönd ............................................................................................................ Viðskiptasambönd 1.1. ..................................................................................................... Viðskiptavild Vignis G. Jónssonar ehf. ............................................................................ Afskriftahlutfall .................................................................................................................. Ávöxtunarkrafa.................................................................................................................. Viðskiptavild ..................................................................................................................... Meðalvöxtur tekna til fimm ára.......................................................................................... Óefnislegar eignir 31.12 ................................................................................................... Viðskiptavild vegna sölufélaga í Asíu .............................................................................. Afskrifað á árinu ............................................................................................................... Skýringar, frh.: Viðskiptavild 1.1. .............................................................................................................. Viðskiptavild 31.12. .......................................................................................................... Aflaheimildir ...................................................................................................................... Viðskiptasambönd 31.12. ................................................................................................ Þýðingarmunur ................................................................................................................. Framtíðarvöxtur................................................................................................................. Í árslok 2022 var framkvæmt virðisrýrnunarpróf vegna Vignis G. Jónssonar ehf. og sölufélaga í Asíu. Í prófinu eru endurheimtanlegar fjárhæðir metnar á þann hátt að núvirða áætlað framtíðarfjárstreymi. Áætlað framtíðarfjárstreymi byggir á áætlunum félaganna til næstu fimm ára, þar sem væntingar um hagnað og vöxt efnahags, ásamt ávöxtunarkröfu voru meðal helstu breyta í matinu. Rekstraráætlanir byggja á rauntölum og framtíðarvæntingum stjórnenda. Stuðst var við ávöxtunarkröfu eftir skatta til að núvirða framtíðarfjárflæði eftir skatta. Ávöxtunarkrafan tekur tillit til þeirrar áhættu sem felst í starfsemi félaganna. Niðurstaða virðisrýrnunarprófs vegna eignarhluta í Vigni G. Jónssyni ehf. og sölufélaga í Asíu var að endurheimtanlegt verð var hærra en bókfært verð og engin virðisrýrnun því færð. Stjórnendur telja að raunhæfar breytingar í lykilforsendum myndu ekki hafa áhrif á bókfært virði viðskiptavildarinnar Hækkun á ávöxtunarkröfu um eitt prósentustig Lækkun EBITDA um 10% Framtíðarvöxtur................................................................................................................. Ávöxtunarkrafa.................................................................................................................. Viðskiptavild samtals ........................................................................................................ Meðalvöxtur tekna til fimm ára.......................................................................................... Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 26 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 14. Óefnislegar eignir frh. Aflaheimildir Keyptar aflaheimildir greinast þannig: 2022 2021 304.401 308.989 68.651 0 466 61 0 4.649)( 373.518 304.401 289.674 270.940 83.844 33.461 373.518 304.401 2022 2021 2022 2021 6,8% 22,2% 68,0% 45,9% Veginn meðalvöxtur 2,4% 0,2% )( 7,2% )( 1,9% )( 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 8,2% 7,4% 8,2% 7,4% Hlutdeild Úthlutaðar Óveidd Óveidd Aflaheimildir félagsins greinast þannig: í úthlutun heimildir tonn tonn 2022 tonn 31.12.2022 31.12.2021 Tegund: 7,9% 13.035 7.555 8.773 39,9% 1.641 1.641 1.159 45,9% 0 9,0% 4.325 2.916 1.739 20,0% 11.319 11.997 10.080 27,3% 5.852 6.092 5.123 28,8% 1.730 1.494 1.348 12,6% 1.648 1.438 1.679 40,2% 4.388 5.440 2.758 11,1% 6.952 649 1.139 14,1% 12.344 11.285 13.357 18,0% 31.055 30.468 90.213 20,9% 56.866 54.674 38.445 18,9% 2.466 3.295 1.094 741 586 46.432 38.621 64.611 Fjárfest á árinu ................................................................................................................. Aflaheimildir 1.1. ............................................................................................................... Ufsi ................................................................................... Þorskur í rússneskri lögsögu ........................................... Samtals aflaheimildir í þorskígildum ................................ Makríll ............................................................................... Gulllax ............................................................................... Metið endurheimtanlegt virði aflaheimilda félagsins er verulega umfram bókfært verð. Stjórnendur telja að raunhæfar breytingar í lykilforsendum myndu ekki leiða til þess að endurheimtanlegt virði aflaheimilda félagsins yrði lægra en bókfært verð þeirra. Selt á árinu ....................................................................................................................... Yfirtekið við kaup á dótturfélagi (sjá skýringu 32) ............................................................ Skýringar, frh.: Stuðst var við eftirfarandi forsendur við mat á endurheimtanlegri fjárhæð: Aflaheimildir botnfisksviðs ................................................................................................ Við mat á hugsanlegri virðisrýrnun aflaheimilda var endurheimtanleg fjárhæð hverrar fjárskapandi einingar metin með því að núvirða áætlað framtíðarfjárstreymi miðað við áframhaldandi nýtingu eininganna. Áætlað fjárstreymi byggir á spá um rekstrarafkomu starfsþátta til næstu fimm ára. Aflaheimildir uppsjávarsviðs ............................................................................................ Aflaheimildir 31.12. ........................................................................................................... Aflaheimildir 31.12. ........................................................................................................... tekna 2023 til 2027 / 2022 til 2026 .................................. Framtíðarvöxtur að teknu tilliti til verðlagsþróunar ........... Keyptar aflaheimildir eru færðar til eignar í efnahagsreikningi á kostnaðarverði sem óefnislegar eignir með ótakmarkaðan nýtingartíma og eru gerð á þeim virðisrýrnunarpróf að minnsta kosti árlega. Virðisrýrnunarprófi aflaheimilda er skipt á rekstrarstarfsþætti félagsins sem eru botnfisksvið og uppsjávarsvið. Rekstrarstarfsþættirnir eru sjálfstæðar fjárskapandi einingar. Botnfisksvið Gullkarfi ............................................................................ Við mat á rekstrarafkomu næstu fimm ára er veiðigjald áætlað. Erfitt er fyrir stjórnendur félagsins að meta veiðigjald til framtíðar. Virðisrýrnunarprófið byggir á þeirri forsendu að gjaldið er reiknað miðað við rekstraráætlanir félagsins eftir reiknigrunni í lögum um veiðigjald sem samþykkt voru á Alþingi í desember 2018, sem lagt er til grundvallar við ákvörðun veiðigjalds á greinina í heild sinni. Aðrar kvótabundnar tegundir ........................................... Íslensk sumargotssíld ...................................................... Norsk íslensk vorgotssíld ................................................. Loðna ............................................................................... Kolmunni .......................................................................... Djúpkarfi ........................................................................... Þorskur ............................................................................. Þorskur í norskri lögsögu ................................................. Uppsjávarsvið Nafnvöxtur tekna 2021/2022 / 2020/2021 ....................... Ávöxtunarkrafa, WACC .................................................... Grálúða ............................................................................. Ýsa ................................................................................... Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 27 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 14. Óefnislegar eignir frh.: Aflaheimildir frh.: 15. Hlutdeildarfélög Eignarhlutir í hlutdeildarfélögum greinast þannig: Hlutdeild Hlutdeild Eignarhlutur í afkomu Bókfært verð Eignarhlutur í afkomu Bókfært verð Deris S.A., Síle ...................... 20% 389 23.574 20% 527)( 21.965 Guðrún Þorkelsdóttir ehf. ...... 50% 19 20 50% 1 2 Iceland Pelagic ehf. ............... 33% 371 2.749 33% 68 2.439 Laugafiskur ehf. .................... 33% 651 4.609 33% 611 4.736 Marine Collagen ehf. ............. 25% 118)( 694 25% 98)( 826 Melnes ehf. ............................ 43% 290 6.655 43% 0 6.610 Stika umhverfislausnir ehf. .... 40% 0 1 StorMar ehf ........................... 25% 104 377 25% 0 292 Þórsberg ehf. ......................... 41% 332 8.684 41% 750 8.567 2.038 47.363 805 45.437 16. Langtímakröfur á tengda aðila 2022 2021 Langtímakröfur á tengda aðila greinast þannig: 75.347 91.883 2.896 0 53.220)( 14.109)( 43)( 400 0 2.827)( 24.980 75.347 Langtímakröfur á tengda aðila 1.1. .................................................................................. Breyting áfallnir vextir ....................................................................................................... Langtímakröfur á tengda aðila er meðal annars lánveiting til Arctic Prime Fisheries ApS (APF). APF er tengdur aðili þar sem forstjóri Brims situr í stjórn félagsins. Langtímakröfur á tengda aðila 31.12. .............................................................................. Næsta árs afborganir ....................................................................................................... Botnfiskheimildir miðast almennt við úthlutun í september 2022. Heimildir í þorski í norskri lögsögu miðast við úthlutun í janúar 2023. Útlit er fyrir að ekki verði úthlutun í þorski í rússneskri lögsögu fyrir árið 2023. 2022 2021 Útreikningur á þorskígildum miðast við margfeldisstuðla sem gefnir eru út af sjávarútvegsráðuneytinu. Lánveitingar á árinu ......................................................................................................... Afborganir og skuldajafnanir ............................................................................................ Skýringar, frh.: Sjávarútvegsráðherra hefur ekki úthlutað makríl fyrir árið 2023. Úthlutun til Brims á árinu 2022 var 18.610 tonn. Heimildir í íslenskri sumargotssíld miðast við úthlutun í september 2022. Heimildir í norsk-íslenskri vorgotssíld og kolmunna miðast við úthlutun í janúar 2023. Á árinu var hlutdeildarfélaginu Guðrúnu Þorkelsdóttur ehf. veitt nýtt lán að fjárhæð 2.896 þús. evrur. Lánið er tryggt með veði í skipinu Guðrúnu Þorkelsdóttir SU-211. Úthlutun aflaheimilda í íslenskri fiskveiðilögsögu fer fram árlega og byggir á ákvæðum laga um stjórn fiskveiða. Sjávarútvegsráðherra ákveður með reglugerð þann heildarafla sem veiða má úr þeim einstöku nytjastofnum sem nauðsynlegt er talið að takmarka veiðar á. Loðnuheimildir byggja á úthlutun í nóvember 2022 og febrúar 2023. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 28 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 17. Aðrar fjárfestingar 2022 2021 Aðrar fjárfestingar greinast þannig: 476 329 1.002 1.207 1.478 1.536 18. Birgðir Birgðir í árslok greinast þannig: 66.929 44.181 7.925 6.132 74.854 50.313 19. Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur greinast þannig í árslok: 28.958 23.781 826)( 848)( 5.272 5.014 670 323 34.074 28.270 20. Eigið fé (i) Hlutafé (ii) Yfirverðsreikningur hlutafjár (iii) Lögbundinn varasjóður (iv) Þýðingarmunur (v) Annað bundið eigið fé Aðrar skammtímakröfur .................................................................................................... Langtímakröfur ................................................................................................................. Félaginu er skylt að leggja minnst tíu prósent þess hagnaðar, sem ekki fer til þess að jafna hugsanlegt tap fyrri ára uns hann nemur tíu prósent hlutafjárins. Þegar því marki hefur verið náð skulu framlög vera minnst fimm prósent þar til sjóðurinn nemur einum fjórða hluta hlutafjárins. Heimilt er að nota varasjóð til að jafna tap sem ekki er unnt að jafna með færslu úr öðrum sjóðum. Þegar varasjóður nemur meiru en einum fjórða hluta hlutafjárins er heimilt að nota fjárhæð þá sem umfram er til þess að hækka hlutaféð eða, sé fyrirmæla 53. gr. laga nr. 2/1995 um hlutafélög gætt, til annarra þarfa. Lögbundinn varasjóður er meðtalinn í yfirverðsreikningi hlutafjár. Skýringar, frh.: Birgðir samtals .................................................................................................................. Eignarhlutir í öðrum félögum ............................................................................................ Niðurfærsla viðskiptakrafna sem kunna að tapast .......................................................... Aðrar fjárfestingar samtals ............................................................................................... Nafnverð viðskiptakrafna ................................................................................................. Samkvæmt 41. gr. ársreikningalaga ber félögum að færa hlutdeild í rekstri dótturfélaga umfram því sem nemur mótteknum arði eða þeim arði sem ákveðið hefur verið að úthluta á bundinn reikning meðal eigin fjár. Niðurfærsla hefur verið reiknuð vegna krafna sem kunna að tapast. Niðurfærslan byggir á mati stjórnenda og reynslu fyrri ára og tekur mið af markaðsaðstæðum á reikningsskiladegi. Það er álit stjórnenda samstæðunnar að bókfært verð viðskiptakrafna og annarra skammtímakrafna endurspegli gangvirði þeirra. Fjallað er um lánsáhættu, gengisáhættu og virðisrýrnun (niðurfærslu) viðskiptakrafna og annarra krafna samstæðunnar í skýringum 25-28. Rekstrarvörubirgðir ........................................................................................................... Fyrirframgreiðslur ............................................................................................................. Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur samtals ........................................................ Á þýðingarmun er færður allur gengismunur sem verður til vegna umreiknings reikningsskila erlendra dóttur- og hlutdeildarfélaga sem eru aðskiljanlegur hluti af rekstri félagsins. Yfirverðsreikningur hlutafjár sýnir það sem hluthafar félagsins hafa greitt umfram nafnverð hlutafjár sem félagið hefur selt. Heildarhlutafé félagsins samkvæmt samþykktum þess er 1.956 millj. kr. í árslok. Félagið á eigin hlutabréf að nafnverði 31 millj. kr. sem færð eru til lækkunar á eigin fé. Útistandandi hlutir í árslok eru 1.925 millj. kr. og eru þeir allir greiddir. Eitt atkvæði fylgir hverjum einnar krónu hlut í móðurfélaginu. Eigendur hluta í félaginu eiga rétt til arðs í hlutfalli við eign sína við arðsúthlutun. Á annað bundið eigið fé eru einnig færðar áhættuvarnir vegna vaxta af langtímaskuldum samstæðunnar. Afurðabirgðir ..................................................................................................................... Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 29 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ (v) Annað bundið eigið fé frh. Annað bundið eigið fé greinist þannig: Áhættuvarnir Bundinn vegna langtíma- hlutdeildar- skulda reikningur Samtals 453)( 62.485 62.032 2.708 7.185)( 4.477)( 2.255 55.300 57.555 (vi) Arður Greiddur arður á hlut hefur verið með eftirfarandi hætti: 2022 2021 2,10 1,20 21. Hagnaður á hlut Grunnhagnaður og þynntur hagnaður á hlut 79.296 75.202 Vegið meðaltal hlutabréfa 1.924.715 1.921.059 0,041 0,039 22. V axtaberandi skuldir 2022 2021 Langtímaskuldir 321.915 256.924 33.003 16.734 1.440 1.325 219.581)( 16.415)( 136.777 258.568 Skammtímaskuldir 219.581 16.415 10.665 9.702 230.246 26.117 367.023 284.685 Breyting á árinu ......................................................................................... Staða 31.12.2022 ..................................................................................... Skuldabréfaútgáfa ............................................................................................................ Grunnhagnaður á hlut er miðaður við hagnað, sem ráðstafað er til hluthafa í móðurfélaginu og vegins meðaltals virks hlutafjár á árinu og sýnir hver hagnaðurinn er á hverja krónu hlutafjár. Þynntur hagnaður á hlut er hinn sami og grunnhagnaður á hlut, þar sem félagið hefur ekki gert kaupréttarsamninga við starfsmenn og ekki tekið lán sem eru breytanleg í hlutafé. Greiddur arður á hlut (ISK) ............................................................................................... Vegið meðaltal útistandandi hluta síðustu 12 mánuði (þúsund ISK) .............................. Staða 1.1. 2022 ........................................................................................ Aðalfundur samþykkti tillögu stjórnar um að greiddur yrði 2,1 kr. arður af hverjum hlut útistandandi hlutafjár á árinu 2022 vegna rekstrarársins 2021, og voru 4.034 millj. kr. (29,3 millj. evra) greiddar í arð til hluthafa í apríl 2022. Skammtímalánalínur ........................................................................................................ Vaxtaberandi skammtímaskuldir samtals ........................................................................ Langtímaskuldir með veði ................................................................................................ Vaxtaberandi skuldir samtals ........................................................................................... Næsta árs afborganir ....................................................................................................... Stjórn félagsins leggur til að á árinu 2023 verði vegna rekstrarársins 2022 greiddur 2,8 kr. arður af hverjum hlut útistandandi hlutafjár til hluthafa, í samræmi við arðgreiðslustefnu félagsins, eða 5.391 millj. kr. (um 35,6 millj. evra á lokagengi ársins 2022). Arðgreiðslan samsvarar 3,09% af markaðsvirði hlutafjár í lok árs 2022. Tillaga um greiðslu arðs þarf samþykki aðalfundar. Hagnaður ársins til hluthafa í móðurfélaginu ................................................................... Hagnaður á útistandandi hlut ........................................................................................... Vaxtaberandi langtímaskuldir samtals ............................................................................. Í þessari skýringu eru upplýsingar um samningsbundin ákvæði vaxtaberandi skulda samstæðunnar, sem færðar eru á afskrifuðu kostnaðarverði. Upplýsingar um lausafjáráhættu og markaðsáhættu er að finna í skýringum 27- 28. Sambankalán móðurfélagsins er með lokagjalddaga þann 15. júní 2023, unnið er að endurfjármögnun lánsins. Leiguskuld ........................................................................................................................ Skýringar, frh.: Næsta árs afborganir ....................................................................................................... Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 30 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 22. V axtaberandi skuldir frh. Skilmálar vaxtaberandi langtímaskulda Vextir í Vextir í Gjalddagar árslok Eftirstöðvar árslok Eftirstöðvar 2023-2027 3,95% 342.411 2,05% 259.664 2023-2026 5,30% 10.342 3,07% 10.271 2023-2030 1,50% 3.605 1,50% 5.048 219.581)( 16.415)( 136.777 258.568 Afborganir langtímalána greinast þannig á næstu ár: 2022 2021 - 16.415 219.581 206.766 3.634 2.441 5.525 4.339 91.666 17.147 34.292 27.875 1.660 - 356.358 274.983 Breyting vaxtaberandi skulda greinist þannig: 274.983 273.714 81.568 0 17.201 36.473 16.823)( 36.257)( 571)( 1.053 356.358 274.983 23. Tekjuskattsskuldbinding Tekjuskattsskuldbinding greinist þannig: 76.165 69.383 364)( 371)( 19.830 19.487 17.910)( 12.334)( 77.721 76.165 Tekjuskattsskuldbinding greinist þannig í árslok: 22.826 19.154 48.800 52.227 5.508 5.461 64)( 124 239 333 589 1.002)( 177)( 132)( 77.721 76.165 24. Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir greinast þannig: 20.284 15.924 5.235 5.616 25.519 21.540 Tekjuskattur færður í rekstrarreikning .............................................................................. Óefnislegar eignir ............................................................................................................. Tekjuskattsskuldbinding 31.12. ....................................................................................... Tekjuskattur til greiðslu .................................................................................................... Birgðir ............................................................................................................................... Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir samtals ...................................................... 2022 Yfirfæranlegt tap ............................................................................................................... Vaxtaberandi langtímaskuldir í upphafi árs ..................................................................... Skýringar, frh.: Rekstrarfjármunir .............................................................................................................. 2021 Skuldir í USD .............................................. Skuldir í JPY ............................................... Yfirtekið í samstæðu við kaup á dótturfélögum ............................................................... Vaxtaberandi skuldir ......................................................................................................... Viðskiptaskuldir ............................................................................................................... Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur ..................................................................... Aðrar skammtímaskuldir .................................................................................................. Gengismunur .................................................................................................................... Erlent hlutdeildarfélag ...................................................................................................... Tekjuskattsskuldbinding 31.12. ....................................................................................... Gengismunur .................................................................................................................... Árið 2022 .......................................................................................................................... Næsta árs afborganir ................................. Afborganir langtímalána ................................................................................................... Tekjuskattsskuldbinding 1.1 ............................................................................................. Árið 2026 .......................................................................................................................... Vaxtaberandi langtímaskuldir í lok árs ............................................................................. Árið 2023 .......................................................................................................................... Árið 2027 .......................................................................................................................... Skuldir í EUR .............................................. Síðar ................................................................................................................................. Tekin langtímalán ............................................................................................................. Vaxtaberandi langtímaskuldir samtals, þ.m.t. næsta árs afborgun ............................... Árið 2024 .......................................................................................................................... Árið 2025 .......................................................................................................................... Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 31 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ Áhættustýring 25. Yfirlit Lánsáhætta Lausafjáráhætta Markaðsáhætta Rekstraráhætta 26. Lánsáhætta Viðskiptakröfur og aðrar kröfur Ábyrgðir Mögulegt tap vegna lánsáhættu Mesta mögulega tap samstæðunnar vegna fjáreigna er bókfært verð þeirra, sem var eftirfarandi í árslok: 2022 2021 24.980 75.347 1.478 1.536 34.074 28.270 7.644 12.888 161.975 76.889 230.151 194.930 Stjórnendur fylgjast með innheimtu viðskiptakrafna á reglubundinn hátt. Stjórnendur meta innheimtanleika krafnanna og eru kröfurnar færðar niður ef líklegt er talið að þær muni ekki innheimtast. Móðurfélagið hefur gengist í ábyrgðir fyrir þrjú dótturfélög sín. Ábyrgðirnar eru vegna Icelandic Japan KK, Sólborgu ehf. og Vignis G. Jónsson ehf., samtals að fjárhæð 64.803 þús. evrur í árslok. Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur ...................................................................... Eftirfarandi áhættuþættir fylgja fjármálagerningum samstæðunnar: Skýringar, frh.: Lánsáhætta er hættan á fjárhagslegu tapi samstæðunnar ef viðskiptamaður eða mótaðili í fjármálagerningi getur ekki staðið við umsamdar skuldbindingar sínar. Lánsáhætta samstæðunnar er einkum vegna langtímakrafna og viðskiptakrafna. Langtímakröfur á tengda aðila ......................................................................................... Handbært fé ..................................................................................................................... Lánsáhætta samstæðunnar ræðst einkum af fjárhagsstöðu og starfsemi einstakra viðskiptamanna. Um 40% (2021: 61%) af tekjum samstæðunnar eru vegna sölu á vörum til fimm stærstu viðskiptamanna hennar. Kröfur á tengda aðila ........................................................................................................ Samstæðan myndar niðurfærslu vegna áætlaðrar virðisrýrnunar viðskiptakrafna, annarra krafna og fjárfestinga. Aldursgreining viðskiptakrafna er yfirfarin og mynduð niðurfærsla vegna áætlaðrar virðisrýrnunar þeirra. Niðurfærslan er reiknuð hlutfallslega miðað við aldur viðskiptakrafna. Lagt er mat á áhættukröfur og ef ástæða þykir til er færð sérstök niðurfærsla. Reikningsskilaaðferðir fyrir virðisrýrnun fjáreigna er að finna í skýringu 3n(i). Nánari lýsingu á niðurfærslu viðskiptakrafna má finna neðar í þessari skýringu. Samstæðan færir ekki niðurfærslu vegna langtímakrafna sem taldar eru nema óverulegum fjárhæðum og kröfum á tengda aðila þar sem útlánaáhætta er talin lítil og áætluð niðurfærsla myndi verða óveruleg. Markmið samstæðunnar með áhættustýringu er að uppgötva, skilgreina og greina áhættu sem hún býr við, setja viðmið um áhættutöku og hafa eftirlit með henni. Aðferðir við áhættustýringu eru yfirfarnar reglulega til að endurspegla breytingar á markaðsaðstæðum og starfsemi samstæðunnar. Með reglulegu samráði og verklagsreglum stefnir samstæðan að öguðu eftirliti, þar sem allir starfsmenn eru meðvitaðir um hlutverk sitt og skyldur. Hér eru veittar upplýsingar um framangreinda áhættuþætti, markmið, stefnu og aðferðir samstæðunnar við að meta og stýra áhættunni, auk upplýsinga um eiginfjárstýringu hennar. Að auki eru veittar tölulegar upplýsingar víða í ársreikningnum. Aðrar fjárfestingar ............................................................................................................. Stjórn móðurfélagsins hefur eftirlit með áhættustýringu samstæðunnar. Stjórnin hefur falið forstjóra móðurfélagsins umsjón með daglegri áhættustýringu félagsins. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 32 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 26. Lánsáhætta, frh.: Mesta mögulega tap samstæðunnar á viðskiptakröfum skiptist með eftirfarandi hætti eftir landsvæðum: 2022 2021 19.617 14.748 7.667 6.799 1.674 2.234 28.958 23.781 Virðisrýrnun viðskiptakrafna Virðisrýrnun viðskiptakrafna Aldur viðskiptakrafna var eftirfarandi í árslok: 2022 2021 2022 2021 23.453 21.481 4.986 1.792 328 340 75 5 0 5 444 503 499 503 28.958 23.781 827 848 Virðisrýrnun viðskiptakrafna greinist þannig: 848 802 6 15 6)( 15)( 21)( 46 827 848 27. Lausafjáráhætta Bókfært Umsamið Innan 1-2 2-5 Meira verð sjóðstreymi 1 árs árs ár en 5 ár 2022 Veðtryggð lán ........................ 240.025 247.517 222.285 6.652 17.530 1.050 Skuldabréfaútgáfa ................. 33.003 36.087 641 1.282 34.164 Skammtímaskuldir ................. 10.665 10.665 10.665 283.693 294.269 233.591 7.934 51.694 1.050 2021 Veðtryggð lán ........................ 256.924 267.727 21.909 212.688 31.886 1.557 Skuldabréfaútgáfa ................. 16.734 18.183 301 602 17.280 Skammtímaskuldir ................. 9.702 9.702 9.702 283.360 295.612 31.912 213.290 49.166 1.557 Skýringar, frh.: Ógjaldfallið ........................................................................ Gjaldfallið innan 30 daga ................................................. Gjaldfallið fyrir meira en 120 dögum ................................ Lausafjáráhætta er hættan á því að samstæðan geti ekki staðið við fjárhagsskuldbindingar sínar eftir því sem þær gjaldfalla. Markmið samstæðunnar er að stýra lausafé þannig að tryggt sé að hún hafi alltaf nægt laust fé til að mæta skuldbindingum sínum eftir því sem þær gjaldfalla og forðast þannig að skaða orðspor samstæðunnar. Gjaldfallið fyrir 31-120 dögum .......................................... Breyting virðisrýrnunar á árinu ......................................................................................... Samstæðan metur niðurfærslu viðskiptakrafna út frá líkum á því að vanefndir verði einhvern tímann á líftíma viðskiptakrafnanna. Viðskiptakröfum er skipt í aldursflokka og niðurfærsla áætluð fyrir hvern aldursflokk sem byggir á reynslu fyrri ára, mati stjórnenda og framtíðarhorfum í efnahagsumhverfi viðskiptavina. Það er álit stjórnenda samstæðunnar að bókfært verð viðskiptakrafna og annarra skammtímakrafna endurspegli gangvirði þeirra. Ameríka ............................................................................................................................ Samstæðan hefur samið um yfirdráttarheimildir og hefur aðgang að lánalínum hjá viðskiptabönkum. Ónýttar heimildir námu 29.266 þús. evrum í árslok. Evrópa ............................................................................................................................. Niðurfærsla Asía .................................................................................................................................. Nafnverð kröfu Samstæðan álítur að hlutlægar vísbendingar um virðisrýrnun krafna séu til staðar ef upplýsingar innan samstæðunnar eða frá utanaðkomandi aðilum benda til þess að skuldari sé í greiðsluerfiðleikum eða ef krafa er komin meira en 90 daga framyfir gjalddaga. Staða 1.1. ......................................................................................................................... Fært út á árinu .................................................................................................................. Gengismunur .................................................................................................................... Staða 31.12. ..................................................................................................................... Samningsbundnar afborganir af fjárskuldum, sem ekki eru afleiður, að meðtöldum áætluðum vaxtagreiðslum, greinast þannig: Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 33 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 28. Markaðsáhætta Aðrar USD JPY GBP ISK myntir 2022 4.428 5.795 4.881 766 6.996 Handbært fé ............................................... 21.746 1.683 356 2.507 56.958 Skuldir við lánastofnanir ............................. 10.342)( 3.388)( 0 0 0 4.331)( 4.982)( 0 12.871)( 645)( 11.501 892)( 5.237 9.598)( 63.309 2021 3.151 6.118 1.509 694 4.565 12.945 8.181 23 6.009 3.896 Skuldir við lánastofnanir ............................. 10.271)( 5.048)( 0 0 0 3.349)( 5.010)( 14)( 12.879)( 451)( 2.476 4.241 1.518 6.176)( 8.010 Næmnigreining 2022 2021 1.046)( 225)( 81 386)( 476)( 138)( 873 561 5.755)( 728)( 6.323)( 916)( 2022 2021 2022 2021 0,952 0,846 0,938 0,883 0,007 0,008 0,007 0,008 1,173 1,163 1,127 1,191 0,007 0,007 0,007 0,007 Skýringar, frh.: Gjaldmiðlaáhætta er hættan á því að breytingar á markaðsverði erlendra gjaldmiðla, vöxtum og gengi hlutabréfa hafi áhrif á afkomu samstæðunnar eða virði fjárfestinga hennar í fjármálagerningum. Markmið með stýringu gjaldmiðlaáhættu er að takmarka áhættu við skilgreind mörk, jafnframt því sem ábati er hámarkaður. Samstæðan býr við gengisáhættu vegna sölu afurða og lántöku í öðrum gjaldmiðlum en starfsrækslugjaldmiðli einstakra samstæðufélaga. Helstu gjaldmiðlar sem skapa gengisáhættu eru íslensk króna (ISK), breskt pund (GBP), japönsk jen (JPY) og bandarískur dollar (USD). Viðskiptakröfur ........................................... Viðskiptakröfur ........................................... Viðskiptaskuldir .......................................... Gjaldmiðlaskiptasamningar eru notaðir til að verjast gengisáhættu að hluta. Í árslok voru samningar að fjárhæð 1.897 þús. evrur útistandandi. GBP .................................................................................................................................. 10% styrking evru gagnvart eftirtöldum gjaldmiðlum 31. desember mundi hafa lækkað afkomu samstæðunnar fyrir tekjuskatt um eftirfarandi fjárhæðir. Greiningin byggir á að allar aðrar breytur, sérstaklega vextir, haldist óbreyttar. USD .................................................................................................................................. Viðskiptaskuldir .......................................... Stjórn félagsins hefur sett sér stefnu um áhættustýringu sem hefur það að meginmarkmiði að lágmarka gengis- og vaxtaáhættu og leitast þannig við að forðast neikvæð áhrif gengissveiflna og stuðla að stöðugleika í rekstri. Áhætta í efnahagsreikningi ........................ Gengi helstu gjaldmiðla á árinu gagnvart evru var sem hér segir: Lántaka samstæðunnar í erlendum gjaldmiðlum myndar gengisáhættu sem að hluta til er varin með sjóðstreymi samstæðunnar. JPY ................................................................................................................................... GBP .................................................................................. Handbært fé ............................................... Áhætta í efnahagsreikningi ........................ USD .................................................................................. JPY ................................................................................... ISK .................................................................................................................................... Aðrar myntir ...................................................................................................................... ÁrslokagengiMeðalgengi Áhætta samstæðunnar vegna erlendra gjaldmiðla var sem hér segir: ISK .................................................................................... Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 34 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 28. Markaðsáhætta frh. Vaxtaáhætta Vaxtaberandi fjármálagerningar samstæðunnar í árslok greinast þannig: 2022 2021 298.305 295.787 68.718 71.734 367.023 367.521 Önnur markaðsverðsáhætta Gangvirði Áhættuvarnarreikningsskil 29. Rekstraráhætta 30. Eiginfjárstýring Skýringar, frh.: Rekstraráhætta er hættan á beinu eða óbeinu tapi sem getur orðið vegna fjölda þátta í starfsemi samstæðunnar. Meðal áhættuþátta er vinna starfsmanna samstæðunnar, tækni og skipulag sem beitt er, og ytri þættir aðrir en láns - , markaðs- og lausafjáráhætta. Rekstraráhætta myndast við alla starfsemi samstæðunnar. Samstæðan leitast við að stýra rekstraráhættu með hagkvæmum hætti til að forðast fjárhagslegt tap og til að vernda orðstír hennar. Fjárskuldir með breytilega vexti ....................................................................................... Lántökur samstæðunnar eru allar með breytilegum vöxtum. Vaxtaskiptasamningar eru notaðir til að verjast vaxtaáhættu að hluta. Óverulegur munur er á gangvirði og bókfærðu verði fjáreigna og fjárskulda. Hluti af rekstraráhættu íslenskra sjávarútvegsfyrirtækja er sú áhætta, að stjórnvöld breyti leikreglum í sjávarútvegi með þeim hætti að starfsemi samstæðunnar verði óhagkvæmari en ella. Samstæðan býr við áhættu vegna náttúrusveiflna. Veiðar og vinnsla á fiski eru meðal annars háðar vexti og viðgangi fiskistofna við landið. Breytingar á náttúrufari og aðstæðum í hafinu geta valdið minnkun veiðistofna, breyttri samsetningu þeirra og samdrætti í afla samstæðunnar og þannig haft bein áhrif á fjárhagslega afkomu hennar. Önnur markaðsverðsáhætta er takmörkuð, þar sem fjárfestingar í skuldabréfum og eignarhlutum eru óverulegur hluti af starfsemi samstæðunnar. Samstæðan skilgreinir vaxtaskiptasamninga sem sjóðstreymisvarnir vegna vaxtaáhættu. Í upphafi áhættuvarnarsambands skjalar samstæðan áhættuvarnarsambandið milli áhættuvarnar og áhættuvarða liðarins, ásamt markmiðum með áhættustýringu. Samstæðan metur og skjalar auk þess skilvirkni áhættuvarnarsambandins með tilliti til krafna IFRS 9, bæði í upphafi áhættuvarnarsambands og á síðari reikningsskiladögum. Ef áhættuvarnarsamband uppfyllir ekki lengur kröfur um skilvirkni hættir samstæðan beitingu áhættuvarnarreikingsskila frá þeim tíma. Uppsöfnuð staða vegna áhættuvarna á eigið fé er þá umflokkuð í rekstrarreikning. Til að draga úr rekstraráhættu er meðal annars komið á stýringu á veiðum og vinnslu afla. Einnig viðeigandi aðskilnaði starfa, eftirliti með viðskiptum og fylgni við lög. Starfsmenn eru þjálfaðir, verkferlar skipulagðir og skráðir og keyptar tryggingar þegar við á. Sá hluti gangvirðisbreytingar áhættuvarna sem er skilvirkur í áhættuvarnarsambandinu er færður yfir aðra heildarafkomu í rekstrarreikningi. Öll óskilvirkni í áhættuvarnarsambandinu er færð strax í rekstrarreikning. Það er stefna stjórnar félagsins að eiginfjárstaða samstæðunnar sé sterk til að styðja við stöðugleika í framtíðarþróun starfseminnar. Langtímamarkmið stjórnar félagsins er að greiða helming hagnaðar út í arð. Breyting á vöxtum á uppgjörsdegi um 100 punkta hefði hækkað (lækkað) afkomu um 2.990 þús. evra. (2021: 2.130 þús. evra) fyrir tekjuskatt. Útreikningurinn miðast við rekstraráhrif á ársgrundvelli. Þessi greining byggir á því að allar aðrar breytur, sérstaklega gengi erlendra gjaldmiðla, haldist óbreyttar. Greiningin er unnin með sama hætti og árið 2021. Fjárskuldir með fasta vexti ............................................................................................... Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 35 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 31. Tengdir aðilar Skilgreining tengdra aðila Viðskipti við stjórnendur Laun og Mótframlag Laun og Mótframlag hlunnindi í lífeyrissjóð hlunnindi í lífeyrissjóð 65 9 82 11 53 0 46 0 27 7 19 2 49 4 42 6 52 0 47 0 24 3 17 2 375 68 317 59 1.531 213 1.489 211 Viðskipti við tengda aðila 2022 2021 Viðskipti við hluthafa 299 646 0 22.462 7.060 0 36.041 40.060 2.139 3.666 Viðskipti við hlutdeildarfélög 37.454 51.231 4.990 1.773 Gunnar Þór Ásgeirsson, nefndarmaður ........................... Sala aflahlutdeildar til ÚR ................................................................................................. Kaup á eignarhlut í dótturfélagi ........................................................................................ Vaxtatekjur frá tengdu félagi ............................................................................................ Innkaup frá ÚR og tengdum félögum ............................................................................... Magnús Gústafsson, stjórnarmaður ................................ Hluthafi með veruleg áhrif í árslok 2022 er Útgerðarfélag Reykjavíkur hf. (ÚR). Brim hf. hefur veitt einu tengdu félagi, Arctic Prime Fisheries lánveitingu (sjá skýringu 16). Auk þessa átti samstæðan í neðangreindum viðskiptum við ÚR og tengd félög á árinu: Kristrún Heimisdóttir, stjórnarmaður ................................ Lykilstjórnendur * .............................................................. 2022 Guðmundur Kristjánsson, forstjóri ................................... Auk ofangreindra launagreiðslna til stjórnarmanna keypti félagið ráðgjöf af félagi Kristjáni Þ. Davíðssyni, Viðskiptaþróun ehf. fyrir 89 þús. evrur. Í árslok 2022 eru Guðmundur Kristjánsson forstjóri félagsins eigandi alls hlutafjár í Útgerðarfélagi Reykjavíkur hf. og RE-13 ehf. Hjálmar Kristjánsson stjórnarmaður í félaginu er hluthafi í KG Fiskverkun ehf. og Stekkjarsölum ehf. sem alls eiga 114,5 millj. hluta í félaginu. Félag í eigu Kristjáns Þ. Davíðssonar Viðskiptaþróun ehf. á 13 þús. hluti í árslok, auk þess á hann óbeint hlutafé í gegnum eignarhald á félaginu ISDER ehf. Magnús Gústafsson stjórnarmaður í félaginu á hluti að nafnverði 82 þús. kr. í árslok. Viðskipti samstæðunnar við hluthafa voru eins og um viðskipti ótengdra aðila væri að ræða. Sala Brims til hlutdeildarfélaga er að stærstum hluta til félagsins Iceland Pelagic ehf., en móðurfélagið á 33% eignarhlut í félaginu. Sala til ÚR og tengdra félaga ........................................................................................... Anna G. Sverrisdóttir, stjórnarmaður ............................... Sala til hlutdeildarfélaga ................................................................................................... Innkaup frá hlutdeildarfélögum ........................................................................................ Hjálmar Kristjánsson, stjórnarmaður ................................ Kristján Þ. Davíðsson, stjórnarformaður .......................... * Um er að ræða fjóra lykilstjórnendur hjá móðurfélaginu ásamt framkvæmdastjórum dótturfélaga. 2021 Hlutdeildarfélög (skýring 15), hluthafar með veruleg áhrif, félög í þeirra eigu, stjórnarmenn og stjórnendur ásamt mökum þeirra og ófjárráða börnum teljast vera tengdir aðilar samstæðunnar. Viðskipti milli samstæðufélaga eru felld niður við gerð samstæðureiknings. Skýringar, frh.: Laun og hlunnindi til stjórnenda félagsins vegna starfa fyrir félög í samstæðunni greinast þannig: Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 36 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 32. Dótturfélög Land Eignarhluti Ísland 100% Grænland 100% Ísland 100% Ísland 100% Síle 100% Ísland 100% Japan 100% Hong Kong 100% Kína 100% Ísland 100% Ísland 100% Ísland 100% Ísland 100% Breytingar á samstæðunni 68.651 19.849 4 81.443)( 7.061 33. Kennitölur Helstu kennitölur samstæðunnar: 2022 2021 1,01 2,68 0,74 1,88 0,48 0,50 24,3% 22,9% 34. Sjóðstreymisyfirlit Veltufé frá rekstri greinist þannig: 79.296 75.202 16.470 16.575 641 1.044 0 17.813)( 58)( 3.078)( 3)( 8)( 2.038)( 805)( 19.830 19.487 114.138 90.604 Dótturfélagið Ögurvík ehf. var sameinað móðurfélaginu í ársbyrjun. Skýringar, frh.: Hagnaður ársins ............................................................................................................... Veltufjárhlutfall - veltufjármunir/skammtímaskuldir .......................................................... Gengismunur langtímalána .............................................................................................. Söluhagnaður aflaheimilda .............................................................................................. Matsbreyting eignarhluta .................................................................................................. Icelandic Japan KK .......................................................... Arðsemi eigin fjár ............................................................................................................. Í árslok voru dótturfélög móðurfélagsins þrettán. Dótturfélög samstæðunnar eru eftirfarandi: Starfsemi Blámar ehf ........................................................................ Grandi Limitada ................................................................ Sala sjávarafurða Engin starfsemi Engin starfsemiBrim Shipping ApS ........................................................... Vignir G. Jónsson ehf. ...................................................... Sala sjávarafurða Fiskvinnsla Útgerð Útgerð Fiskvinnnslan Kambur ehf ............................................... Áhrif hlutdeildarfélaga ...................................................................................................... Söluhagnaður rekstrarfjármuna ....................................................................................... Rekstrarliðir sem hafa ekki áhrif á fjárstreymi: Eiginfjárhlutfall - eigið fé/heildarfjármagn ......................................................................... Lausafjárhlutfall - kvikir veltufjármunir/ skammtímaskuldir .............................................. Gjörvi ehf. ......................................................................... Þjónustufélag Þjónustufélag Sala sjávarafurða Framleiðsla og sala Grunnur ehf. ..................................................................... Stapavík ehf. .................................................................... Eignarhaldsfélag Icelandic Hong Kong Ltd. ................................................. Icelandic China Trading Co. Ltd. ..................................... Seafood Services ehf. ...................................................... Sólborg ehf ....................................................................... Útgerð frystitogara Í september var gengið frá samningi um kaup á öllu hlutafé í Sólborgu ehf. (áður RE27 ehf.) Seljandi var Útgerðarfélag Reykjavíkur hf. Félagið var stofnað á árinu 2022 utanum rekstur frystitogarans Sólborgu RE-27. Félaginu fylgja aflaheimildir samtals um 0,26% af heildarúthlutuðum þorskígildistonnum. Kaupin á félaginu voru greidd með handbæru fé og höfðu eftirfarandi áhrif á efnahagsreikning samstæðunnar: Aflaheimildir ............................................................................................................................................. Rekstrarfjármunir .................................................................................................................................... Veltufjármunir .......................................................................................................................................... Langtímaskuldir ....................................................................................................................................... Kaupverð eignarhluta .............................................................................................................................. Tekjuskattur ...................................................................................................................... Afskriftir ............................................................................................................................ Veltufé frá rekstri .............................................................................................................. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 37 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 35. Önnur mál Skýringar, frh.: Stjórn félagsins ákvað á stjórnarfundi 24. febrúar 2022 að afhenda fastráðnu starfsfólki samstæðunnar hluti í Brimi í samræmi við starfsaldur hjá félaginu. Verðmæti hlutanna miðaðist við loka viðskiptagengi þann dag, sem var 74 og hefur heildarkostnaður að fjárhæð 4.039 þús. evrur verið gjaldfærður í rekstrarreikningi. Félagið hefur keypt rekstrarstöðvunartryggingu hjá tryggingarfélagi sem ætlað er að bæta tjón vegna rekstrarstöðvunar í allt að átján mánuði af völdum bruna. Þann 21. október 2022 var gengið frá samkomulagi um kaup á hlutabréfum í danska félaginu Polar Seafood Denmark A/S sem er sölufyrirtæki, vinnsluaðili og útflytjandi hágæða villtra sjávarafurða úr Norður-Atlandshafi. Kaupin eru gerð í gegnum nýstofnað danskt eignarhaldsfélag sem er í eigu Brims hf. Heildarkaupverðið er 625 milljónir danskra króna, eða sem nemur um 84 milljónum evra. Að öllum fyrirvörum uppfylltum mun Brim hf. eignast 50% hlutafjár í Polar Seafood Denmark og aðrir eftirstandandi hlutir verða í eigu Polar Seafood Greenland A/S. Samningurinn er háður hefðbundnum skilyrðum fyrir þessum viðskiptum, eins og samþykki viðkomandi yfirvalda. Á árinunardegi ársreikningsins hefur ekki öllum fyirrvörum verið aflétt. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 38 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ Ársfjórðungayfirli t 4 F 3 F 2 F 1 F 2022 2022 2022 2022 Samtals 97.064 111.576 148.335 93.953 450.928 79.825)( 76.131)( 113.451)( 52.353)( 321.760)( V ergur hagnaður .................................. 17.239 35.445 34.884 41.600 129.168 2.410)( 2.675)( 3.400)( 2.789)( 11.274)( 3.545)( 2.561)( 3.699)( 6.787)( 16.592)( Rekstrarhagnaður ............................... . 11.284 30.209 27.785 32.024 101.302 2.330)( 795)( 295)( 794)( 4.214)( 24)( 228 739 1.095 2.038 Hagnaður fyrir tekjuskatt .................... 8.930 29.642 28.229 32.325 99.126 1.707)( 6.427)( 5.768)( 5.928)( 19.830)( Hagnaður tímabilsins .......................... 7.223 23.215 22.461 26.397 79.296 15.430 34.196 31.864 36.223 117.713 4 F 3 F 2 F 1 F 2021 2021 2021 2021 Samtals 96.295 91.557 128.742 71.337 387.931 68.129)( 65.670)( 107.453)( 52.230)( 293.482)( V ergur hagnaður ................................... 28.166 25.887 21.289 19.107 94.449 17.908 2.983 0 0 20.891 2.255)( 1.866)( 2.448)( 1.448)( 8.017)( 2.436)( 2.290)( 2.447)( 2.633)( 9.806)( Rekstrarhagnaður ................................. 41.383 24.714 16.394 15.026 97.517 717)( 600)( 1.155)( 1.161)( 3.633)( 154 86 152 413 805 Hagnaður fyrir tekjuskatt ...................... 40.820 24.200 15.391 14.278 94.689 8.711)( 4.334)( 3.080)( 3.362)( 19.487)( Hagnaður tímabilsins ........................... . 32.109 19.866 12.311 10.916 75.202 27.689 25.778 20.572 19.161 93.200 Ársfjórðungsyfirlit - óendurskoðað Áhrif hlutdeildarfélaga ........................... Tekjuskattur .......................................... EBITDA ................................................. Útflutningskostnaður ............................. Annar rekstrarkostnaður ....................... Fjáreignatekjur og fjármagnsgjöld ........ Seldar vörur .......................................... Kostnaðarverð seldra vara ................... EBITDA ................................................. Seldar vörur .......................................... Fjáreignatekjur og fjármagnsgjöld ........ Kostnaðarverð seldra vara ................... Annar rekstrarkostnaður ....................... Útflutningskostnaður ............................. Áhrif hlutdeildarfélaga ........................... Tekjuskattur .......................................... Aðrar rekstrartekjur ............................... Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 39 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ Félagið Rekstur Brims hf. Áhættustýring Stjórn Brims hf. Stjórnarháttayfirlýsing Brim hf. er eitt stærsta sjávarútvegsfyrirtækið á Íslandi og hefur skipað sér í fremstu röð fyrirtækja á sínu sviði. Hlutverk Brims hf. er að auka verðmætasköpun í sjávarútvegi í sátt við samfélagið og umhverfið, þannig skapar Brim virði fyrir starfsmenn, viðskiptavini, hluthafa og samfélagið í heild. Rekstur félagsins er háður ítarlegu regluverki og opinberu eftirliti hvað varðar rekstur skipaflota, vinnslu- og gæðamál. Félagið leggur áherslu á að viðhafa og fylgja eftir skýrum ferlum og eftirlitskerfum svo að tryggt verði að rekstur félagsins uppfylli þær kröfur sem gerðar eru í lögum og reglum á hverjum tíma. Stjórn og stjórnarhættir Stjórn og fyrirsvarsmenn Brims hf. viðhafa góða stjórnarhætti svo að tryggt sé að starf stjórnarinnar og starfsemi félagsins í heild uppfylli þau viðmið sem gilda um góða viðskiptahætti. Stjórnarhættir félagsins taka fyrst og fremst mið af lögum nr. 2/1995 um hlutafélög, samþykktum félagsins, starfsreglum stjórnar og Leiðbeiningum um stjórnarhætti fyrirtækja, 6. útgáfu, gefnum út af Viðskiptaráði Íslands, Nasdaq Iceland hf. og Samtökum atvinnulífsins. Brim hf. álítur sig fylgja framangreindum leiðbeiningum um stjórnarhætti í öllum megindráttum með þeirri undantekingu að félagið hefur ekki skipað tilnefningarnefnd. Félagið leggur áherslu á fjölbreytilega hæfni einstaklinga sem bera stjórnunarlega ábyrgð í störfum sínum. Þessi áhersla kemur fram í samþykktum félagsins og starfsmannastefnu, meðal annars með áherslu á að draga fram upplýsingar um menntun, reynslu, aldur, kyn og hver faglegur bakgrunnur viðkomandi sé, t.d. við framboð til stjórnar Brims fyrir hluthafafund. Stjórn félagsins hefur sett sér starfsreglur í samræmi við ákvæði laga um hlutafélög nr. 2/1995 og leitast í starfi sínu við að starfa skv. leiðbeiningum Viðskiptaráðs Í slands, NASDAQ Iceland og Samtaka atvinnulífsins um stjórnarhætti fyrirtækja. Í starfsreglum stjórnar er valdsvið stjórnar skilgreint og verksvið hennar gagnvart forstjóra afmarkað. Í reglunum er meðal annars að finna ákvæði um fundarsköp, reglur um hæfi stjórnarmanna til þátttöku í afgreiðslu mála, reglur um þagnarskyldu og upplýsingagjöf forstjóra gagnvart stjórn. Stjórnendur félagsins viðhafa virkt eftirlit með áhættuþáttum sem hafa áhrif á rekstur og afkomu félagsins. Eftirlit þetta er samofið daglegu eftirliti með rekstri félagsins. Stjórn félagsins fer reglulega yfir áhættuþætti og áhættustýringu með stjórnendum félagsins og markar félaginu stefnu í þeim efnum. Helstu áhættuþættir sem skilgreindir eru lúta að gengis-, vaxta- og sjóðstreymisáhættu. Í því sambandi hafa stjórnendur félagsins heimild stjórnar til að gera framvirka samninga til að takmarka gengis- og vaxtaáhættu m.a. vegna afurðabirgða, skammtímakrafna, handbærs fjár og skulda. Aðalfundur félagsins kýs árlega fimm stjórnarmenn til starfa í stjórn félagsins. Forstjóri félagsins, framkvæmdastjóri, fjármálastjóri og ritari stjórnar sitja stjórnarfundi. Í samræmi við samþykktir fer stjórn félagsins ásamt forstjóra með æðsta vald í málefnum félagsins á milli hluthafafunda. Meginmarkmið stjórnar er að hafa eftirlit með rekstri og gæta að því að starfsemi þess sé í samræmi við kröfur þeirra laga og reglna sem gilda um starfsemina á hverjum tíma. Þá hefur starf stjórnar það að markmiði að stuðla að viðgangi félagsins og tryggja árangur þess til langs tíma litið með því að setja félaginu stefnu í samstarfi við stjórnendur. Stjórn setur félaginu í því sambandi markmiðsáætlun í samræmi við tilgang félagsins og markar þá stefnu sem farin skal til að ná settum markmiðum. Brim hefur skilgreint áhættur og viðbrögð við einstökum áhættum í rekstrinum. Markmið samstæðunnar með áhættustýringu er að uppgötva, skilgreina og greina áhættu sem hún býr við, setja viðmið um áhættutöku og hafa eftirlit með henni. Aðferðir við áhættustýringu eru yfirfarnar reglulega til að endurspegla breytingar á markaðsaðstæðum og starfsemi samstæðunnar. Stjórn móðurfélagsins ber ábyrgð á áhættustýringu samstæðunnar og hefur falið forstjóra umsjón með daglegri áhættustýringu. Innra eftirlit Brims byggir á skýru skipulagi og aðgreiningu starfa. Allir helstu ferlar hafa verið skilgreindir, skjalaðir og innifela virkar eftirlitsaðgerðir. Reglubundin uppgjör eru mikilvægur hluti innra eftirlits og er fylgst vel með gæðum upplýsinga og helstu kerfa. Stjórn Brims ber ábyrgð á innra eftirliti en endurskoðunarnefnd starfar í umboði stjórnar og fylgist m.a. með skilvirkni innra eftirlits til samræmis við skyldur sínar. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 40 Fjárhæðir eru í þúsundum evra ______________ Hluthafar Brims hf. Félagið er skráð á Aðalmarkað Nasdaq Iceland og voru hluthafar 1.856 þann 31. desember 2022. Hlutaskrá félagsins er skráð rafrænni skráningu hjá Nasdaq verðbréfamiðstöð. Að jafnaði er haldinn einn hluthafafundur á ári í félaginu og eru upplýsingar um niðurstöðu hluthafafunda og aðrar upplýsingar er varða hluthafa félagsins aðgengilegar á heimasíðu þess. Félagið hélt kynningarfundi í tengslum við uppgjör ársfjórðungslega þar sem hluthöfum gafst tækifæri til að koma á framfæri athugasemdum og hugmyndum sem og á hluthafafundum. Stjórn félagsins fundar að jafnaði mánaðarlega nema í júlímánuði. Á árinu 2022 voru haldnir fimmtán stjórnarfundir. Þá eru starfræktar starfskjaranefnd og endurskoðunarnefnd sem undirnefndir stjórnar félagsins og hittir endurskoðunarnefndin ytri endurskoðendur félagsins reglulega. Starfsreglur stjórnar, starfsreglur endurskoðunarnefndar, starfsreglur starfskjaranefndar og samþykktir félagsins er að finna á heimasíðu félagsins. Stjórnin metur árlega störf sín, samsetningu, verklag og starfshætti, svo og störf undirnefnda, frammistöðu forstjóra og annarra daglegra stjórnenda. Þá metur stjórnin þróun félagsins og gætir að því að hún sé í samræmi við markmið þess. Í stjórn félagsins sitja fimm stjórnarmenn, meirihluti þeirra teljast óháðir félaginu. Ítarlegar upplýsingar er að finna um stjórnarmenn félagsins á heimasíðu undir slóðinni: https://brim.is/brim/fjarfestar/stjorn- og-stjornarhaettir sem telst hluti yfirlýsingar þessarar. Forstjóri hefur með höndum stjórn á daglegum rekstri félagsins og kemur fram fyrir hönd þess í málum sem varða hefðbundinn rekstur þess. Hlutverk forstjóra er skilgreint í samþykktum félagsins og starfsreglum stjórnar, sem og í ráðningarsamningi við félagið. Stjórnarháttayfirlýsing frh. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 41 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ Viðskiptalíkan Samfélagsábyrgð Ófjárhagsleg upplýsingagjöf Sjávarútvegur er órjúfanlegur þáttur af íslensku samfélagi og einn af burðarstólpum samfélagsins. Brim tekur hlutverk sitt alvarlega og hefur það að markmiði að tryggja trausta atvinnu og byggð á Íslandi. Félagið kemur að fjármögnun á fjölmörgum samfélagslegum verkefnum á hinum ýmsu sviðum. Félagið gefur út sína sjöttu sjálfbærniskýrslu samhliða ársskýrslu fyrir árið 2022. Hún lýsir hún nánar samfélagsábyrgð Brims, verkefnum sem unnin eru henni tengt sem og lykilmælikvörðum ófjárhagslegra upplýsinga. Brim hf. gerir út tíu fiskiskip og vinnur fiskafurðir á sjó, í Reykjavík, Hafnarfirði, Akranesi og Vopnafirði. Með reynslumiklu og hæfu starfsfólki er lögð áhersla á ábyrga umgengni auðlinda til sjós og lands og gæði afurða. Brim leggur áherslu á samþættingu veiða, vinnslu, sölu og markaðssetningu á afurðum þess á erlendum mörkuðum m.a. í gegnum eigin sölufélög í Asíu. Hlutverk Brims er að auka verðmætasköpun í sjávarútvegi í sátt við samfélagið og umhverfið. Þannig skapar Brim virði fyrir starfsfólk, viðskiptavini, hluthafa og samfélagið í heild. Með ábyrgum veiðum og vinnslu, þar sem áhersla er á sjálfbærni og nýsköpun, leitast Brim við að tryggja að sjávarútvegur verði áfram burðarstólpi í íslensku samfélagi. Með stöðugu framboði af sjávarafurðum í hæsta gæðaflokki og markvissu sölu- og markaðsstarfi munu sjávarafurðir Brims áfram verða eftirsóknarverðar og skila ávinningi til allra hagaðila. Brim er í forystuhlutverki þegar kemur að samfélagsábyrgð og leggur ríka áherslu á umhverfismál og nýsköpun. Félagið hefur markað sér skýra stefnu í mannauðsmálum með áherslu á jafnrétti, öryggi og aðbúnað starfsfólks. Við ráðningar er lögð áhersla á að fá til starfa hæfa, trausta og árangursmiðaða einstaklinga. Brim tekur virkan þátt í að móta framtíð íslensks sjávarútvegs. Framtíð sem byggir á nýsköpun, tækniþróun og sjálfbærni. Starfsemi Brims er umfangsmikil og snertir öll heimsmarkmið Sameinuðu þjóðanna. Brim horfir sérstaklega til fjögurra heimsmarkmiða í starfsemi sinni en þau snúa að nýsköpun (nr. 9), ábyrgri neyslu og framleiðslu (nr. 12), aðgerðum í loftslagsmálum (nr. 13) og lífi í vatni (nr. 14). Samstæðan skiptist í fjóra starfsþætti, sem skiptast eftir útgerðarþáttum og eðli starfseminnar. Starfsþættirnir eru; Botnfisksvið, Uppsjávarsvið, Sölufélög í Asíu og annað sem er starfsemi dótturfélaga annarra en þeirra sem falla undir aðra starfsþætti samstæðunnar. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 42 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ Ábyrgar fiskveiðar Umhverfismál Mannauður og öryggismál Siðferði, spilling, mútur og mannréttindi Umhverfisvitund hefur lengi verið stór partur af starfseminni og virðing fyrir umhverfinu og lífríki sjávar er grundvöllur í starfsemi Brims hf. Lögð er áhersla á góða umgengni um auðlindina og sjálfbæra nýtingu svo komandi kynslóðir geti notið hennar áfram. Félagið leitar stöðugt leiða til að lágmarka áhrif starfseminnar á umhverfið hvort sem er á sjó eða í landi og hefur í því augnamiði farið kerfisbundið yfir starfsemina til að safna gögnum um áhrif hennar á umhverfið. Þannig fæst betri yfirsýn yfir umhverfisáhrif og er stöðugt leitað nýrra leiða til að draga úr kolefnisspori starfseminnar. Brim hefur sett sér markmið í umhverfis- og loftslagsþáttum sem eru mikilvægir í rekstri félagsins. Þau markmið eru kynnnt í árs- og samfélagsskýrslu félagsins. Félagið er auk þess með vottuð gæðastjórnunarkerfi, IFS (International Food Standard), FEMAS (Feed Material Assurance Scheme) og HACCP (Hazard Analysis and Critical Control Points). Með reynslumiklu og hæfu starfsfólki er lögð áhersla á gæði afurða og ábyrga umgengni til sjós og lands. Ófjárhagslegar upplýsingar frh. Brim hf. tekur virkan þátt í samstarfi sem stuðlar að sjálfbærri nýtingu fiskistofna, gæðum og ábyrgð gagnvart umhverfi og samfélagi. Markmiðið með þátttöku félagsins er að stuðla að framþróun þess og atvinnugreinarinnar, auka samvinnu og tryggja markaðsaðgengi. Áhersla er lögð á samstarf við Ábyrgar fiskveiðar (Iceland Responsible Fisheries) sem stendur fyrir upprunamerki fyrir íslenskar sjávarafurðir og vottun á ábyrgum fiskveiðum Íslendinga. Í desember 2016 gerðist félagið bakhjarl samtakanna Global Sustainable Seafood Initiative (GSSI). Markmiðið með starfsemi GSSI er að auka gagnsæi í vottunum um sjálfbærni í sjávarútvegi og fiskeldi. Fyrirtæki með aðild að GSSI hafa skuldbundið sig til að viðurkenna öll þau vottunarverkefni sem standast GSSI úttekt, þegar kemur að sölu sjávarafurða. Félagið virðir almenn mannréttindi og rétt allra til félagafrelsis og kjarasamninga. Áhersla er lögð á að verktakar og undirverktakar fari eftir gildandi lögum í landinu er varðar alla sína starfsmenn, sama hvort það eru þeirra launþegar eða eigin undirverktakar. Félagið hefur sett sér skrifleg viðmið um siðferði, spillingu, mannréttindi og mútur. Brim hf. starfrækir þrjár sorpflokkunarstöðvar, í Reykjavík, á Akranesi og Vopnafirði. Allur úrgangur sem fellur til í starfseminni er flokkaður með það að markmiði að finna leiðir til að endurnýta og stuðla þannig að hringrás hráefna. Ábyrgð á öryggismálum er á herðum stjórnenda og þá eru starfandi öryggisnefndir á öllum sviðum félagsins. Mannauðssvið félagsins fer með umsjón og eftirlit með málaflokknum. Langflest störf á sjó eru unnin af karlmönnum, en flest störf í fiskiðjuverunum, þá sérstaklega á vinnslulínunum eru unnin af konum. Félagið leitast við að fá jafnt karla og konur til starfa í hinum ólíku starfahópum vinnustaðarins og bannað er að mismuna starfsmönnum hjá félaginu vegna kyns, kynhneigðar eða ólíks uppruna. Félagið fékk fyrst jafnlaunavottun 2019, en núverandi vottun gildir til 2025. Meginmarkmið jafnlaunavottunar er að vinna gegn kynbundnum launamun og stuðla að jafnrétti kynjanna á vinnumarkaði. Önnur verkefni sem tengjast umhverfismálum eru m.a. rafvæðing fiskimjölsverksmiðja, raftenging skipa við hafnir, þróun veiðarfæra, hvatning til starfsfólks um að nýta sér umhverfisvænar samgöngur í og úr vinnu og uppbygging umhverfisstjórnunarkerfis og hagnýting þess með lágmörkun sóunar og losunar gróðurhúsaloftegunda í virðiskeðjunni að markmiði. Á árinu 2022 voru að meðaltali 713 stöðugildi hjá samstæðunni miðað við heilsársstörf, en þau voru 762 á árinu 2021. Um 71% starfsmanna hjá samstæðunni eru karlar og 29% konur, en 92% stjórnenda eru karlar og 8% konur. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2022 43 Fjárhæðir eru í þúsundum evra 635400YXSJKSF3H3CB312022-01-012022-12-31635400YXSJKSF3H3CB312021-01-012021-12-31635400YXSJKSF3H3CB312022-12-31635400YXSJKSF3H3CB312021-12-31635400YXSJKSF3H3CB312020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember635400YXSJKSF3H3CB312021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember635400YXSJKSF3H3CB312020-12-31BRI:SharePremiumAndStatutoryReserveMember635400YXSJKSF3H3CB312021-12-31BRI:SharePremiumAndStatutoryReserveMember635400YXSJKSF3H3CB312020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember635400YXSJKSF3H3CB312021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember635400YXSJKSF3H3CB312021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember635400YXSJKSF3H3CB312020-12-31BRI:OtherReservesExcludingReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember635400YXSJKSF3H3CB312021-01-012021-12-31BRI:OtherReservesExcludingReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember635400YXSJKSF3H3CB312021-12-31BRI:OtherReservesExcludingReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember635400YXSJKSF3H3CB312020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember635400YXSJKSF3H3CB312021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember635400YXSJKSF3H3CB312021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember635400YXSJKSF3H3CB312020-12-31635400YXSJKSF3H3CB312022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember635400YXSJKSF3H3CB312022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember635400YXSJKSF3H3CB312022-01-012022-12-31BRI:SharePremiumAndStatutoryReserveMember635400YXSJKSF3H3CB312022-12-31BRI:SharePremiumAndStatutoryReserveMember635400YXSJKSF3H3CB312022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember635400YXSJKSF3H3CB312022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember635400YXSJKSF3H3CB312022-01-012022-12-31BRI:OtherReservesExcludingReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember635400YXSJKSF3H3CB312022-12-31BRI:OtherReservesExcludingReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember635400YXSJKSF3H3CB312022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember635400YXSJKSF3H3CB312022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberiso4217:EURiso4217:ISKxbrli:sharesiso4217:EURxbrli:shares