Brim Seafood

Annual Report (ESEF) • Feb 24, 2022

Untitled samstæðunnar Ársreikningur 2021 í evrum Brim hf. Norðurgarði 1 101 Reykjavík Kt. 541185-0389 ______________ Bls. 3 6 10 11 12 13 14 15 38 39 41Ófjárhagsleg upplýsingagjöf ................................................................................................................................... Efnisyfirlit Yfirlit um heildarafkomu .......................................................................................................................................... Efnahagsreikningur ............................................................................................................................................... Eiginfjáryfirlit .......................................................................................................................................................... Sjóðstreymisyfirlit .................................................................................................................................................. Stjórnarháttayfirlýsing ............................................................................................................................................. Ársfjórðungayfirlit ................................................................................................................................................... Skýringar ............................................................................................................................................................... Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra ................................................................................................................ Áritun óháðs endurskoðanda ................................................................................................................................. Rekstrarreikningur .................................................................................................................................................. Óendurskoðuð fylgiskjöl: Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 2 _____________ Rekstrarreikningur Efnahagsreikningur Sjóðstreymi Rekstur félagsins var góður og efnahagur styrktist á milli ára EBITDA jókst um 62% og nettó vaxtaberandi skuldir lækkuðu um 30%. Á árinu 2021 voru að meðaltali 762 stöðugildi hjá samstæðunni miðað við heilsársstörf, en þau voru 769 í árslok 2020. Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra Áhrif Covid-19 á rekstur samstæðunnar Áhrif veirufaraldursins Covid-19 á rekstur samstæðunnar hafa verið nokkur á árinu. Stjórnendur og starfsmenn samstæðunnar hafa markvisst unnið að því að bregðast við áhættum í rekstrarumhverfi vegna COVID-19 veirufaraldursins og efnahagslegum afleiðingum hans. Neikvæðra áhrifa heimsfaraldurs gætti enn á ferskfiskmörkuðum á fyrri hluta ársins þar sem ferðalög fólks voru í lágmarki, mötuneyti víða lokuð og starfsemi veitingahúsa takmörkuð. Eftirspurn tók við sér um mitt ár samhliða auknum bólusetningum og frjálsræði borgara á helstu mörkuðum og verðþróun var hagstæð fyrir helstu afurðir. Flutningar hafa gengið vel fyrir ferskar afurðir en kostnaður við flutninga hefur almennt hækkað. Brim hf. er sjávarútvegsfyrirtæki með áherslu á ábyrga verðmætasköpun úr sjávarfangi. Félagið og dótturfélög þess gera út níu fiskiskip og vinna fiskafurðir á sjó, í Reykjavík, Hafnarfirði, Akranesi og Vopnafirði. Félagið hefur mestar aflaheimildir íslenskra sjávarútvegsfélaga og selur afurðirnar um heim allan. Félagið hefur tekið virkan þátt í þróun sjálfbærs sjávarútvegs á síðustu áratugum og mun Brim hf. áfram beita sér fyrir þeirri stefnu. Ársreikningurinn hefur að geyma samstæðureikning Brims hf. og dótturfélaga, en í samstæðunni eru fjórtán félög. Samstæðan skiptist í fjóra starfsþætti, sem skiptast eftir útgerðarþáttum og eðli starfseminnar. Starfsþættirnir eru; Botnfisksvið, Uppsjávarsvið, Sölufélög í Asíu og annað sem eru starfsemi dótturfélaga annarra en sölufélaga. Rekstur og fjárhagsleg staða 2021 Tekjur samstæðunnar af seldum vörum námu 387,9 millj. evra á árinu (2020: 292,4 millj. evra). Hækkun tekna skýrist meðal annars af loðnuvertíð, en ekki voru stundaðar loðnuveiðar síðustu tvö ár þar á undan. Tekjur af botnfiski jukust einnig milli ára en fiskvinnslan í Norðurgarði var lokuð í þrjá mánuði á árinu 2020 vegna endurnýjunar. Aðrar rekstrartekjur námu 20,9 millj. evra á árinu sem skýrist af stærstum hluta af söluhagnaði aflahlutdeildar eða 17,8 millj. evra. Rekstrarhagnaður nam 97,5 millj. evra (2020: 42,4 millj. evra). Hrein fjármagnsgjöld námu 3,6 millj. evra (2020: 6,8 millj. evra), munar þar mestu um auknar vaxtatekjur sem námu 3,9 millj. evra (2020: 1,9 millj. evra) og minni gengismun. Samkvæmt rekstrarreikningi nam hagnaður af rekstri samstæðunnar 75,2 millj. evra (2020: 29,4 millj. evra). Eignir samstæðunnar í árslok námu 795,9 millj. evra (2020: 765,0 millj. evra), skuldir samstæðunnar í árslok námu 397,5 millj. evra (2020: 427,5 millj. evra) og eigið fé samstæðunnar í árslok 2021 var 398,4 millj. evra (2020: 337,5 millj. evra) samkvæmt efnahagsreikningi. Eiginfjárhlutfallið var 50% í árslok (2020: 44%). Brim seldi 5,84% aflahlutdeild í loðnu og 0,2% aflahlutdeild í ufsa og nam söluverðið 22 millj. evra. Ástæða sölu aflahlutdeilar er að Brim fór yfir hámarksaflaverðmæti af reiknuðum heildarþorskígildistonnum við stærstu sögulegu úthlutun á loðnu síðastliðin tuttugu ár í október 2021. Þar sem þorskígildisstuðull loðnu er sá langhæsti frá upphafi vegna mikilla verðmæta á litla úthlutun seinustu loðnuvertíðar. Hámark aflahlutdeildar hvers félags reiknað til þorskígilda er 12% samkvæmt lögum um stjórn fiskveiða og með sölu aflaheimildanna fór hlutdeild samstæðunnar niður fyrir hámarkið. Handbært fé frá rekstri nam 82,5 millj. evra (2020: 43,1 millj. evra). Fjárfestingarhreyfingar voru jákvæðar 24,5 millj. evra, (2020: neikvæðar um 83,0 millj. evra). Fjármögnunarhreyfingar voru neikvæðar um 51,8 millj. evra (2020: jákvæðar um 8,0 millj. evra). Félagið gaf út blá og græn skuldabréf sem falla undir sjálfbæran fjármögnunarramma félagsins að andvirði 16,7 millj. evra. Handbært fé hækkaði því um 55,3 millj. evra á árinu 2021 (2020: lækkun um 31,9 millj. evra). Megináhættu- og óvissuþættir sem Brim stendur frammi fyrir felast í lokun markaða fyrir afurðir félagsins, ofveiði og breyttu göngumynstri fiskistofna. Allt getur þetta haft neikvæð áhrif á rekstur félagsins. Félagið leitast við að lágmarka þessa áhættu með fjölbreytni í rekstri. Brim er líkt og önnur íslensk sjávarútvegsfyrirtæki háð þeirri áhættu að stjórnvöld breyti lögum og reglum með þeim hætti að starfsemi félagsins verði óhagkvæmari en ella. Í stjórnarháttaryfirlýsingu er fjallað um áhættustýringu félagsins og í skýringum nr. 25-29 er að finna upplýsingar um fjárhagslega áhættustjórnun. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 3 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ Nafnverð Eignarhlutur Nafnverð hlutafjár Eignarhlutur Hluthafi í millj. kr. í millj. kr. Útgerðarfélag Reykjavíkur hf. ................... 663,4 34,53% 663,4 34,53% Lífeyrissjóður stm. ríkisins A-deild ........... 272,8 14,20% 255,8 13,31% Lífeyrissjóður verslunarmanna ................. 206,7 10,76% 209,0 10,88% RE-13 ehf. * .............................................. 196,5 10,23% 196,5 10,23% KG Fiskverkun ehf. ** ............................... 78,0 4,06% 134,5 7,00% Lífeyrissjóður starfsm. ríkisins B-deild ..... 68,2 3,55% 69,6 3,62% Birta lífeyrissjóður ..................................... 54,7 2,85% 53,1 2,77% Stekkjarsalir ehf. ** ................................... 36,5 1,90% Stefnir innlend hlutabréf hs ...................... 31,8 1,65% 46,4 2,42% Söfnunarsjóður lífeyrisréttinda ................. 31,0 1,61% 31,0 1,61% Eignarhaldsfélagið VGJ ehf. ..................... 32,2 1,68% Tíu stærstu hluthafar samtals ................... 1.639,6 85,35% 1.691,5 88,05% Aðrir hluthafar ........................................... 281,5 14,65% 229,5 11,95% Útistandandi hlutir .................................... 1.921,1 100,00% 1.921,0 100,00% Stjórn félagsins í árslok 2021 var skipuð eftirfarandi einstaklingum: Kristján Þ. Davíðsson, stjórnarformaður, Anna G. Sverrisdóttir varaformaður, Hjálmar Kristjánsson, Kristrún Heimisdóttir og Magnús Gústafsson. Hlutfall karla í stjórninni er 60% og hlutfall kvenna er 40%. Stjórnin uppfyllir því skilyrði 63. gr. hlutafélagalaga nr. 2/1995 um kynjahlutföll, en þar er kveðið á um að hlutfall hvors kyns sé ekki lægra en 40%. Í framkvæmdastjórn félagsins sitja þrír, tveir karlar og ein kona. Skráð hlutafé félagsins nam í árslok 1.956 millj. kr, en félagið á eigin hluti að nafnverði 35 millj. kr. Engin breyting var á skráðu hlutafé á árinu. Hlutaféð er í einum flokki, sem skráður er á Nasdaq OMX Iceland. Hlutafé félagsins skiptist í árslok á 1.246 hluthafa, en þeir voru 880 í ársbyrjun og fjölgaði því um 366 á árinu. Allir hlutir njóta sömu réttinda. Tíu stærstu hluthafar í árslok voru: Stjórn félagsins leggur til að á árinu 2022 verði vegna rekstrarársins 2021 greiddur 2,1 kr. arður af hverjum hlut útistandandi hlutafjár til hluthafa, í samræmi við arðgreiðslustefnu félagsins, eða 4.034 millj. kr. (um 27,3 millj. evra á lokagengi ársins 2021). Arðgreiðslan samsvarar 2,7% af markaðsvirði hlutafjár í lok árs 2021. Vísað er til ársreikningsins um ráðstöfun hagnaðar og aðrar breytingar á eiginfjárreikningum. 31.12.2021 31.12.2020 Stjórn Brims hf. hefur sett sér starfsreglur í samræmi við ákvæði hlutafélagalaga, þar sem valdsvið stjórnar er skilgreint og verksvið hennar gagnvart forstjóra. Í þessum reglum er meðal annars að finna reglur um fundarsköp, reglur um hæfi stjórnarmanna til þátttöku í afgreiðslu mála, reglur um þagnarskyldu, upplýsingagjöf forstjóra gagnvart stjórn og fleira. Starfsreglur stjórnar eru aðgengilegar á heimasíðu félagsins. Stjórn hefur skipað endurskoðunarnefnd, sem hittir ytri endurskoðendur reglulega. Stjórn félagsins hefur skipað starfskjaranefnd, sem gerir tillögu að starfskjarastefnu félagsins fyrir stjórn og hefur eftirlit með að henni sé framfylgt. Stjórn félagsins ákveður starfskjör forstjóra. Starfsreglur endurskoðunar- og starfskjaranefnda eru aðgengilegar á heimasíðu félagsins. Stjórn Brims hf. leitast við að fylgja Leiðbeiningum um stjórnarhætti fyrirtækja, sem gefnar eru út af Viðskiptaráði Íslands, Nasdaq OMX Iceland hf. og Samtökum atvinnulífsins (síðast útgefnar febrúar 2021). Félagið álítur sig fylgja framangreindum leiðbeiningum um stjórnarhætti í öllum megindráttum en með eftirfarandi undantekningu; félagið hefur ekki skipað tilnefningarnefnd. Félagið er aðili að Festu, félagi um samfélagslega ábyrgð og styðst við þau viðmið sem það félag setur. Frekari upplýsingar um stjórn og stjórnarhætti er að finna í kaflanum Stjórnarháttayfirlýsing sem er fylgiskjal með ársreikningnum. Stjórnarhættir * RE-13 ehf. er dótturfélag Útgerðarfélags Reykjavíkur hf. ** KG Fiskverkun ehf og Stekkjarsalir ehf eru félög í eigu tengdra aðila Hlutafé og samþykktir Áhrif veirufaraldursins á rekstur Brims á næstu mánuðum ræðst eðlilega af þróun heimsfaraldursins. Stjórnendur samstæðunnar fylgjast náið með þróun mála á helstu mörkuðum en samstæðan er vel í stakk búin til að takast á við breyttar aðstæður, en ekki er hægt að segja til um það hversu mikil áhrif faraldurinn hefur á rekstur og efnahag til framtíðar. Samstæðan er fjárhagslega sterk og hefur gott aðgengi að lánsfjármagni. Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra frh. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 4 Fjárhæðir eru í þúsundum evra ______________ Reykjavík, 24. febrúar 2022. Stjórn: Kristján Þ, Davíðsson Anna G. Sverrisdóttir Hjálmar Kristjánsson Kristrún Heimisdóttir Magnús Gústafsson Forstjóri: Guðmundur Kristjánsson Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra frh. Stjórn og forstjóri Brims hf. hafa í dag fjallað um samstæðuársreikning félagsins fyrir árið 2021 og staðfesta hann með undirritun sinni. Stjórn og forstjóri leggja til við aðalfund félagsins að samþykkja ársreikninginn. Ófjárhagsleg upplýsingagjöf Í samræmi við ákvæði ársreikningalaga birtir samstæðan sérstakan kafla um ófjárhagslega upplýsingagjöf sem fylgiskjal með ársreikningnum. Þar er fjallað um sjálfbærni og samfélagsábyrgð félagsins, ábyrgar fiskveiðar, umhverfismál, mannauð- og öryggismál, og siðferði. Sjávarútvegur er órjúfanlegur þáttur íslensks samfélags og leggur Brim áherslu á að starfa í sátt við umverfið og samfélagið, sem leiðarljós í sjálfbærniáherslum félagsins. Frekari umfjöllun um ófjárhagslega upplýsingagjöf er að finna í árs- og sjálfbærniskýrslu Brims fyrir árið 2021. Yfirlýsing stjórnar og forstjóra Ársreikningur samstæðunnar er gerður í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið staðfestir af Evrópusambandinu og viðbótarkröfur um upplýsingagjöf í samstæðureikningum félaga sem hafa verðbréf sín skráð á skipulegum verðbréfamarkaði. Samkvæmt bestu vitneskju stjórnar og forstjóra er ársreikningur samstæðunnar í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið staðfestir af Evrópusambandinu. Er það álit stjórnar og forstjóra að ársreikningurinn gefi glögga mynd af eignum, skuldum og fjárhagsstöðu samstæðunnar 31. desember 2021 ásamt rekstrarafkomu hennar og breytingu á handbæru fé á árinu 2021. Jafnframt er það álit stjórnar og forstjóra að ársreikningurinn og skýrsla stjórnar fyrir árið 2021 gefi glöggt yfirlit um árangur af rekstri samstæðunnar, stöðu hennar og þróun og lýsi helstu áhættuþáttum sem samstæðan býr við. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 5 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ Vísum í skýringu 18 um birgðir og skýringu 3 um mikilvægar reikningsskilaaðferðir. Afurðabirgðir Við tókum úrtak úr sölureikningum afurða við reikningsskiladag og athuguðum hvort söluverð væri lægra en kostnaðarverð birgða. Með úrtaksprófunum staðfestum við magn og tilvist birgða sem og söluverð sem liggur til grundvallar verðmati birgða. Afurðabirgðir nema um 44,2 milljónum evra í árslok. Við lögðum mat á aðferðafræði stjórnenda við birgðamat. Afurðabirgðir félagsins eru metnar til eignar miðað við áætlað meðalframleiðsluverð, sem samanstendur af beinum og óbeinum framleiðslukostnaði eða hreinu söluverði, hvoru sem lægra reynist. Þar sem um er að ræða matskenndan lið teljum við afurðabirgðir vera megináherslu við endurskoðun okkar. Áætluð framlegð af sölu birgða í hverjum afurðaflokki sem liggur til grundvallar mati á afurðabirgðum var borin saman við raunframlegð í rekstri viðkomandi afurðaflokka. Áritun óháðs endurskoðanda Til stjórnar og hluthafa Brims hf. Við höfum endurskoðað meðfylgjandi samstæðuársreikning Brims hf. fyrir árið 2021. Samstæðuársreikningurinn hefur að geyma rekstrarreikning, yfirlit um heildarafkomu, efnahagsreikning, eiginfjáryfirlit, sjóðstreymisyfirlit, upplýsingar um mikilvægar reikningsskilaaðferðir og aðrar skýringar. Álit Álit okkar er í samræmi við þær upplýsingar sem koma fram í endurskoðunarskýrslu okkar til endurskoðunarnefndar Brims hf. í samræmi við 11. gr. reglugerðar Evrópuþingsins og ráðsins nr. 537/2014. Það er álit okkar að samstæðuársreikningurinn gefi glögga mynd af afkomu samstæðunnar á árinu 2021, efnahag hennar 31. desember 2021 og breytingu á handbæru fé á árinu 2021, í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið samþykktir af Evrópusambandinu og viðbótarkröfur í lögum um ársreikninga. Grundvöllur fyrir áliti Endurskoðað var í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla. Ábyrgð okkar samkvæmt þeim stöðlum er nánar lýst í kaflanum um ábyrgð endurskoðanda hér fyrir neðan. Við erum óháð Brimi hf. í samræmi við alþjóðlegar siðareglur fyrir endurskoðendur sem og aðrar siðareglur sem eru viðeigandi við endurskoðun á Íslandi, og höfum við uppfyllt ákvæði þeirra reglna. Þar með talið, í samræmi við okkar bestu þekkingu, höfum við ekki veitt Brimi hf., eða þar sem við á, móðurfélagi þess eða dótturfélögum innan Evrópusambandsins, óheimilaða þjónustu sem um getur í 1. mgr. 5. gr. reglugerðar Evrópuþingsins og ráðsins nr. 537/2014. Við teljum að við endurskoðunina höfum við aflað nægilegra og viðeigandi gagna til að byggja álit okkar á. Megináherslur við endurskoðunina Megináherslur við endurskoðunina eru þau atriði, sem að okkar faglega mati, hafa mesta þýðingu fyrir endurskoðun okkar á samstæðuársreikningi félagsins árið 2021. Þessi atriði voru yfirfarin við endurskoðun á samstæðuársreikningnum og höfð til hliðsjónar við ákvörðun á viðeigandi áliti á honum. Í áritun okkar látum við ekki í ljós sérstakt álit á hverju þeirra fyrir sig. Megináherslur við endurskoðun Hvernig við endurskoðuðum megináherslur Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 6 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ Aflaheimildir Megináherslur við endurskoðun Í tengslum við endurskoðun okkar berum við ábyrgð á að lesa framangreindar aðrar upplýsingar og skoða hvort þær séu í verulegu ósamræmi við ársreikninginn eða þekkingu okkar sem við höfum aflað við endurskoðunina eða virðast að öðru leyti innifela verulegar skekkjur. Ef við komumst að þeirri niðurstöðu, byggt á þeirri vinnu sem við höfum framkvæmt, að það séu verulegar skekkjur í öðrum upplýsingum ber okkur að skýra frá því. Það er ekkert sem við þurfum að skýra frá hvað þetta varðar. Aðrar upplýsingar Jafnframt fórum við yfir útreikning virðisrýrnunarprófsins og niðurstöður þess ásamt því að kanna hvort það hafi verið framkvæmt í samræmi við kröfur í alþjóðlegum reikningsskilastaðli 36 (IAS 36). Við könnuðum einnig hvort skýringar með ársreikningi væru í samræmi við IAS 36. Vísum í skýringu 14 um óefnislegar eignir og skýringu 3 um mikilvægar reikningsskilaaðferðir. Í samræmi við ákvæði 2. mgr. 104. gr. laga nr. 3/2006 um ársreikninga staðfestum við samkvæmt okkar bestu vitund að í skýrslu stjórnar sem fylgir samstæðuársreikningi þessum eru veittar þær upplýsingar sem þar ber að veita í samræmi við lög um ársreikninga og koma ekki fram í skýringum. Aflaheimildir eru færðar til eignar í efnahagsreikningi á kostnaðarverði sem óefnisleg eign með ótakmarkaðan líftíma. Stjórnendur framkvæma virðisrýrnunarpróf árlega og meta hvort endurheimtanlegt virði aflaheimilda sé umfram bókfært verð þeirra á reikningsskiladegi. Í ljósi stærðar reikningsliðar í efnahagsreikningi og matskenndra forsenda virðisrýrnunarpófs stjórnenda teljum við aflaheimildir vera megináherslu við endurskoðun okkar. Stjórn og forstjóri bera ábyrgð á öðrum upplýsingum. Aðrar upplýsingar eru skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra, ársfjórðungsyfirlit, stjórnarháttayfirlýsing, ófjárhagsleg upplýsingagjöf og ársskýrsla að undanskildum samstæðuársreikningi og áritun okkar á hann. Við fengum skýrslu og yfirlýsingu stjórnar og forstjóra ásamt ársfjórðungsyfirliti, stjórnarháttayfirlýsingu og ófjárhagslega upplýsingagjöf fyrir áritunardag en ársskýrsluna gerum við ráð fyrir að fá eftir áritunardag. Ef við komumst að því að það séu verulegar skekkjur í ársskýrslu þegar við lesum hana eftir áritunardag ber okkur skylda til að skýra frá því. Bókfærðar aflaheimildir nema 304 milljónum evra eða um 38% af efnahagsreikningi samstæðunnar. Áritun óháðs endurskoðanda, frh.: Við staðfestum tilvist aflahlutdeildar og aflamarks samstæðunnar. ● Áætlanir stjórnenda sem notaðar eru til grundvallar útreikningi virðisrýrnunarprófsins. ● Veginn fjármagnskostnað (WACC) og með hvaða hætti hann er reiknaður og forsendur útreikninganna. Álit okkar á ársreikningnum nær ekki yfir aðrar upplýsingar og við ályktum hvorki um, né veitum staðfestingu á efni þeirra ef frá er talin sú staðfesting varðandi skýrslu og yfirlýsingu stjórnar og forstjóra sem fram kemur hér að neðan. Hvernig við endurskoðuðum megináherslur Stjórnendur lögðu fram virðisrýrnunarpróf sem var framkvæmt á aflaheimildum samstæðunnar í árslok 2021. Við ásamt verðmatssérfræðingum okkar fórum yfir aðferðafræði stjórnenda og hvort breytingar hafi orðið á aðferð milli ára. Við skoðun okkar á virðisrýrnunarprófinu höfum við meðal annars yfirfarið helstu forsendur stjórnenda s.s.: Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 7 Fjárhæðir eru í þúsundum evra ______________ Endurskoðun okkar í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla byggir á faglegri dómgreind og beitum við faglegri tortryggni í gegnum endurskoðunina. Við framkvæmum einnig eftirfarandi: Ábyrgð endurskoðanda á endurskoðun samstæðuársreikningsins Okkur ber skylda til að upplýsa stjórn og endurskoðunarnefnd meðal annars um áætlað umfang og tímasetningu endurskoðunarinnar og veruleg atriði sem komu upp í endurskoðun okkar, þar á meðal verulega annmarka á innra eftirliti sem komu fram í endurskoðuninni, ef við á. • Öflum skilnings á innra eftirliti, sem snertir endurskoðunina, í þeim tilgangi að hanna viðeigandi endurskoðunaraðgerðir, en ekki í þeim tilgangi að veita álit á virkni innra eftirlits félagsins. • Metum hvort reikningsskilaaðferðir sem notaðar eru og tengdar skýringar, séu viðeigandi og hvort reikningshaldslegt mat stjórnenda sé raunhæft. • Ályktum um notkun stjórnenda á forsendunni um rekstrarhæfi og metum á grundvelli endurskoðunarinnar hvort verulegur vafi leiki á rekstrarhæfi eða hvort aðstæður séu til staðar sem gætu valdið verulegum efasemdum um rekstrarhæfi. Ef við teljum að verulegur vafi leiki á rekstrarhæfi ber okkur að vekja sérstaka athygli á viðeigandi skýringum samstæðuársreikningsins í áritun okkar. Ef slíkar skýringar eru ófullnægjandi þurfum við að víkja frá fyrirvaralausri áritun. Niðurstaða okkar byggir á endurskoðunargögnum sem aflað er fram að dagsetningu áritunar okkar. Engu að síður geta atburðir eða aðstæður í framtíðinni valdið óvissu um rekstrarhæfi félagsins. • Metum í heild sinni hvort samstæðuársreikningurinn gefi glögga mynd af undirliggjandi viðskiptum og atburðum, metum framsetningu, uppbyggingu, innihald og þar með talið skýringar við samstæðuársreikninginn með tilliti til glöggrar myndar. • Öflum fullnægjandi endurskoðunargagna vegna fjárhagsupplýsinga eininga innan samstæðunnar, til að geta látið í ljós álit á samstæðuársreikningi. Við erum ábyrg fyrir skipulagi, umsjón og framgangi endurskoðunar samstæðunnar. Við berum ein ábyrgð á áliti okkar. Áritun óháðs endurskoðanda, frh.: • Greinum og metum hættuna á verulegri skekkju í samstæðuársreikningnum, hvort sem er vegna mistaka eða sviksemi, hönnum og framkvæmum endurskoðunaraðgerðir til að bregðast við þeim hættum og öflum endurskoðunargagna sem eru nægjanleg og viðeigandi til að byggja álit okkar á. Hættan á að uppgötva ekki verulega skekkju vegna sviksemi er meiri en að uppgötva ekki skekkju vegna mistaka, þar sem sviksemi getur falið í sér samsæri, skjalafals, misvísandi framsetningu samstæðuársreiknings, að einhverju sé viljandi sleppt eða að farið sé framhjá innri eftirlitsaðgerðum. Við gerð samstæðuársreikningsins eru stjórn og forstjóri ábyrg fyrir því að meta rekstrarhæfi Brims hf. Ef við á, skulu stjórn og forstjóri setja fram viðeigandi skýringar um rekstrarhæfi og hvers vegna þau ákváðu að beita forsendunni um rekstrarhæfi við gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins, nema stjórn og forstjóri hafi ákveðið að leysa félagið upp eða hætta starfsemi, eða hafa enga aðra raunhæfa möguleika en að gera það. Markmið okkar er að afla nægjanlegrar vissu um að samstæðuársreikningurinn sé án verulegra annmarka, hvort sem er af völdum sviksemi eða mistaka og að gefa út áritun sem felur í sér álit okkar. Nægjanleg vissa er þó ekki trygging þess að endurskoðun sé framkvæmd í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla muni uppgötva allar verulegar skekkjur séu þær til staðar. Skekkjur geta orðið vegna mistaka eða sviksemi og eru álitnar verulegar ef þær gætu haft áhrif á fjárhagslega ákvarðanatöku notenda samstæðuársreikningsins, einar og sér eða samanlagðar. Stjórn og forstjóri eru ábyrg fyrir gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið staðfestir af Evrópusambandinu og viðbótarkröfur í lögum um ársreikninga. Stjórn og forstjóri eru einnig ábyrg fyrir því innra eftirliti sem nauðsynlegt er varðandi gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins, þannig að hann sé án verulegra annmarka, hvort sem er vegna sviksemi eða mistaka. Ábyrgð stjórnar og forstjóra á ársreikningnum Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 8 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ Kópavogur, 24. febrúar 2022. Deloitte ehf. Ingvi Björn Bergmann endurskoðandi Deloitte var kjörið endurskoðandi Brims hf. á aðalfundi félagsins þann 25. mars 2021. Deloitte hefur verið endurskoðandi Brims hf. síðan á aðalfundi félagsins ársins 2015. Áritun óháðs endurskoðanda, frh.: Af þeim atriðum sem við höfum upplýst stjórn og endurskoðunarnefnd um, lögðum við mat á hvaða atriði höfðu mesta þýðingu í endurskoðuninni á yfirstandandi ári og eru það megináherslur í endurskoðuninni. Við lýsum þessum atriðum í áritun okkar nema lög og reglur leyfi ekki að upplýst sé um slík atriði eða í undantekningartilfellum þegar endurskoðandinn metur að ekki skuli upplýsa um viðkomandi atriði þar sem neikvæðar afleiðingar upplýsinganna eru taldar vega þyngra en almannahagsmunir. Við höfum einnig lýst því yfir við stjórn og endurskoðunarnefnd að við höfum uppfyllt skyldur siðareglna um óhæði og höfum miðlað til þeirra upplýsingum um tengsl eða önnur atriði sem gætu mögulega haft áhrif á óhæði okkar og þar sem viðeigandi er, hvaða varnir við höfum sett til að tryggja óhæði okkar. Jafnframt því að sinna skyldum okkar sem kjörnir endurskoðendur félagsins hefur Deloitte veitt félaginu ýmsa aðra heimilaða þjónustu svo sem könnun árshlutareiknings, aðra staðfestingarvinnu og skattaráðgjöf. Deloitte hefur til staðar innri ferla til að tryggja óhæði sitt áður en við tökum að okkur önnur verkefni. Deloitte hefur staðfest skriflega við endurskoðunarnefndina að við erum óháð Brim hf. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 9 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ Skýr. 2021 2020 4 387.931 292.438 293.482)( 233.023)( 94.449 59.415 5 20.891 0 8.017)( 7.071)( 9 9.806)( 9.975)( 97.517 42.369 3.962 1.967 7.575)( 7.611)( 20)( 1.135)( 11 3.633)( 6.779)( 15 805 819 94.689 36.409 12 19.487)( 7.516)( 75.202 28.893 0 472 Hagnaður ársins .................................................................................................... 75.202 29.365 93.200 57.401 21 0,039 0,015 Skýringar á blaðsíðum 15 til 37 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuársreikningnum Tekjuskattur ..................................................................................................... Grunnhagnaður og þynntur hagnaður á hlut ................................................... Fjármagnsgjöld ............................................................................................... Gengismunur ................................................................................................... Áhrif hlutdeildarfélaga ..................................................................................... EBITDA ........................................................................................................... Hagnaður á hlut Hagnaður af áframhaldandi starfsemi ............................................................. Hagnaður af aflagðri starfsemi ........................................................................ Seldar vörur ..................................................................................................... Hagnaður fyrir tekjuskatt .................................................................................... Rekstrarreikningur ársins 2021 Rekstrarhagnaður ................................................................................................. Fjáreignatekjur og fjármagnsgjöld samtals ...................................................................................................... Vergur hagnaður ....................................................................................................................... Kostnaðarverð seldra vara .............................................................................. Útflutningskostnaður ....................................................................................... Fjáreignatekjur ................................................................................................ Aðrar rekstrartekjur ......................................................................................... Annar rekstrarkostnaður .................................................................................. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 10 Fjárhæðir eru í þúsundum evra ______________ Skýr. 2021 2020 Hagnaður ársins .................................................................................................... 75.202 29.365 747 2.699)( 20 521 89 Heildarafkoma ársins .................................................................................................... 76.470 26.755 Skýringar á blaðsíðum 15 til 37 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuársreikningnum Áhættuvarnir vegna langtímaskulda ................................................................ Yfirlit um heildarafkomu ársins 2021 Rekstrarliðir færðir beint á eigið fé: Liðir sem síðar munu verða endurflokkaðir yfir rekstur: Þýðingarmunur vegna eignarhluta í félögum .................................................. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 11 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ Skýr. 2021 2020 Eignir 13 181.496 188.475 14 323.730 329.689 15 45.437 36.322 16 75.347 91.883 17 1.536 1.493 Fastafjármunir 627.546 647.862 18 50.313 56.898 19 28.270 28.059 31 12.888 10.573 76.889 21.596 Veltufjármunir 168.360 117.126 Eignir samtals 795.906 764.988 Eigið fé 20.052 20.052 59.431 59.431 865 118 62.032 49.019 256.026 208.850 Eigið fé 20 398.406 337.470 Skuldir 22 258.568 256.469 23 76.165 69.383 Langtímaskuldir 334.733 325.852 22 26.117 63.715 24 21.540 21.373 31 2.775 5.973 23 12.335 10.605 Skammtímaskuldir 62.767 101.666 Skuldir 397.500 427.518 Eigið fé og skuldir samtals 795.906 764.988 Skýringar á blaðsíðum 15 til 37 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuársreikningnum Efnahagsreikningur 31. desember 2021 Rekstrarfjármunir ............................................................................................. Óefnislegar eignir ............................................................................................ Eignarhlutur í hlutdeildarfélögum .................................................................... Vaxtaberandi skuldir ........................................................................................ Aðrar fjárfestingar ............................................................................................ Hlutafé ............................................................................................................. Þýðingarmunur ................................................................................................ Óráðstafað eigið fé .......................................................................................... Lögbundinn varasjóður og yfirverðsreikningur hlutafjár .................................. Birgðir .............................................................................................................. Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur ..................................................... Handbært fé .................................................................................................... Kröfur á tengda aðila ....................................................................................... Langtímakröfur á tengda aðila ........................................................................ Tekjuskattsskuldbinding .................................................................................. Vaxtaberandi skuldir ........................................................................................ Skattar ársins .................................................................................................. Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir ................................................... Annað bundið eigið fé ..................................................................................... Skuldir við tengda aðila ................................................................................... Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 12 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ Lögbundinn varasjóður og yfirverðs- Þýðingar- Annað bundið Óráðstafað Eigið fé Hlutafé reikningur munur eigið fé eigið fé samtals Árið 2020 19.913 54.298 2.817 36.230 204.106 317.364 139 5.133 5.272 29.365 29.365 2.699)( ( 2.699) 89 89 12.700 12.700)( 0 11.921)( 11.921)( 20.052 59.431 118 49.019 208.850 337.470 Árið 2021 20.052 59.431 118 49.019 208.850 337.470 75.202 75.202 747 747 521 521 12.492 12.492)( 0 15.534)( 15.534)( 20.052 59.431 865 62.032 256.026 398.406 Skýringar á blaðsíðum 15 til 37 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuársreikningnum Eiginfjáryfirlit 2021 Eigið fé 1.1.2020 ....................... Þýðingarmunur ársins ............... Greiddur arður, 1,0 kr. á hlut ..... Eigið fé 31.12.2020 ................... Afhent eigin bréf ........................ Hagnaður ársins ........................ Millifært á bundið eigið fé .......... Áhættuvarnir langtímaskulda ..... Hagnaður ársins ........................ Greiddur arður, 1,2 kr. á hlut ..... Eigið fé 31.12.2021 ................... Eigið fé 1.1.2021 ....................... Áhættuvarnir langtímaskulda ..... Millifært á bundið eigið fé .......... Þýðingarmunur ársins ............... Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 13 Fjárhæðir eru í þúsundum evra ______________ Skýr. 2021 2020 Rekstrarhreyfingar 97.517 42.369 Rekstrarliðir sem hafa ekki áhrif á fjárstreymi: 16.574 15.046 5 17.813)( 0 3.078)( 14)( 93.200 57.401 3.984 11.499)( 1.582)( 11.572 Breytingar á rekstrartengdum eignum og skuldum 2.402 73 3.954 951 7.528)( 7.610)( 9.490)( 7.666)( Handbært fé frá rekstri 82.538 43.149 Fjárfestingarhreyfingar 13 3.749)( 23.963)( 0 12.401)( 5.328 1.840 5 22.462 0 61)( 0 0 17.286)( 0 138 0 29.763)( 705 304 151)( 1.917)( Fjárfestingarhreyfingar 24.534 83.048)( Fjármögnunarhreyfingar 15.534)( 11.921)( 36.460)( 37.035 36.473 5.375 36.258)( 22.491)( Fjármögnunarhreyfingar 51.779)( 7.998 55.293 31.901)( 21.596 53.497 Handbært fé í árslok .................................................................................................... 76.889 21.596 Skýringar á blaðsíðum 15 til 37 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuársreikningnum Greiddur arður ................................................................................................. Skammtímalán ................................................................................................ Tekin ný langtímalán ....................................................................................... Handbært fé í ársbyrjun .................................................................................... Hækkun (lækkun) á handbæru fé .................................................................................... Afborganir langtímalána .................................................................................. Fjárfesting í dótturfélagi að frádregnu handbæru fé ........................................ Afborganir lánveitinga ..................................................................................... Lánveitingar til tengdra aðila ........................................................................... Söluverð rekstrarfjármuna ............................................................................... Söluverð eignarhluta að frádregnu handbæru fé ............................................ Hagnaður af sölu aflaheimilda .................................................................... Söluverð aflaheimilda ...................................................................................... Fjárfesting í aflaheimildum .............................................................................. Sjóðstreymisyfirlit ársins 2021 Aðrar fjárfestingar ............................................................................................ Breytingar á rekstrartengdum eignum ............................................................ Breytingar á rekstrartengdum skuldum ........................................................... Fjárfesting í rekstrarfjármunum ....................................................................... Rekstrarhagnaður ársins ................................................................................. Innheimtar vaxtatekjur ..................................................................................... Greiddir skattar ................................................................................................ Afskriftir og virðisrýrnun rekstrarfjármuna og óefnislegra eigna .................. Hagnaður af sölu rekstrarfjármuna ............................................................. Greidd vaxtagjöld ............................................................................................ Fjárfesting í rekstrarfjármunum í smíðum ....................................................... Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 14 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 1. Félagið 2. Grundvöllur reikningsskilanna a. Yfirlýsing um að alþjóðlegum reikningsskilastöðlum sé fylgt b. Grundvöllur matsaðferða c. Starfrækslu- og framsetningargjaldmiðill d. Mat og ákvarðanir e. Ákvörðun gangvirðis Skýringar Brim hf. (“Félagið”) er íslenskt hlutafélag. Höfuðstöðvar félagsins eru að Norðurgarði 1, Örfirisey í Reykjavík. Samstæðuársreikningur félagsins fyrir árið 2021 hefur að geyma ársreikning félagsins og dótturfélaga þess, sem vísað er til í heild sem "samstæðunnar" og til einstakra félaga sem "samstæðufélaga" og hlutdeild samstæðunnar í hlutdeildarfélögum. Gangvirðið er flokkað í mismunandi stig eftir stigskiptu kerfi á grundvelli þeirra forsenda sem notaðar eru við matið samkvæmt eftirfarandi flokkum: Stig 1: skráð verð (óbreytt) á virkum markaði fyrir samskonar eignir og skuldir. Stig 2: aðrar forsendur en skráð verð samkvæmt 1. stigi sem hægt er að greina fyrir eignina eða skuldina, ýmist beint (þ.e. verð) eða óbeint (þ.e. afleidd af verði). Stig 3: forsendur sem notaðar eru við mat eignar eða skuldar eru ekki byggðar á fáanlegum markaðsupplýsingum (ógreinanlegar upplýsingar). Brim hf. og dótturfélög gera út 9 fiskiskip og vinnur fiskafurðir á sjó, í Reykjavík, Hafnarfirði, Akranesi og Vopnafirði. Samstæðan hefur mestar aflaheimildir íslenskra útgerðarfélaga og rekur eigið markaðs- og sölustarf sem selur afurðirnar um heim allan. Með reynslumiklu og hæfu starfsfólki er lögð áhersla á ábyrga umgengni auðlinda til sjós og lands og gæði afurða. Nánari upplýsingar um forsendurnar sem notaðar eru við ákvörðun gangvirðis er að finna í skýringu 14 óefnislegar eignir. Að svo miklu leyti sem hægt er, notar samstæðan markaðsupplýsingar við ákvörðun gangvirðis en liggi slíkar upplýsingar ekki fyrir er byggt á mati stjórnenda. Ef upplýsingar frá þriðja aðila, líkt og verð frá miðlurum eða verðmatsþjónustu, eru notaðar við ákvörðun gangvirðis þá nýta stjórnendur upplýsingarnar til að styðja þá niðurstöðu að matið uppfylli kröfur alþjóðlegra reikningsskilastaðla (IFRS), þar á meðal það stig sem slíkt mat myndi falla undir. Hluti af reikningsskilaaðferðum og skýringum samstæðunnar krefjast ákvörðunar á gangvirði, bæði vegna fjármálagerninga og annarra eigna og skulda. Samstæðuársreikningurinn er gerður í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla (IFRS) eins og þeir hafa verið staðfestir af Evrópusambandinu. Stjórn félagsins staðfesti og heimilaði birtingu ársreikningsins þann 24. febrúar 2022. Samstæðuársreikningurinn er birtur í evrum, sem er starfrækslugjaldmiðill félagsins. Allar fjárhæðir eru birtar í þúsundum evra, nema annað sé tekið fram. Gerð samstæðuársreiknings í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla krefst þess að stjórnendur taki ákvarðanir, meti og gefi sér forsendur sem hafa áhrif á beitingu reikningsskilaaðferða og birtar fjárhæðir eigna, skulda, tekna og gjalda. Endanlegar niðurstöður kunna að vera frábrugðnar þessu mati. Mat og forsendur þess eru í stöðugri endurskoðun. Breytingar á reikningshaldslegu mati eru færðar á því tímabili sem breytingin á sér stað og þeim framtíðartímabilum sem breytingarnar hafa áhrif á. Upplýsingar um mikilvægar ákvarðanir þar sem reikningsskilaaðferðir hafa mest áhrif á skráðar fjárhæðir í ársreikningnum, er að finna í skýringu 14 um mat á endurheimtanlegum fjárhæðum aflaheimilda. Samstæðuársreikningurinn er gerður á grundvelli kostnaðarverðs, að því undanskildu að afleiðusamningar eru færðir á gangvirði. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 15 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 3. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir a. Grundvöllur samstæðu (i) Sameining fyrirtækja (ii) Dótturfélög (iii) Tap á yfirráðum (iv) Hlutdeild í hlutdeildarfélögum (v) Viðskipti felld út við gerð samstæðureiknings b. Tekjur c. Gjöld (i) Kostnaðarverð seldra vara Tekjuskráning samstæðunnar endurspeglar það gagngjald sem samstæðan væntir að fá vegna sölu á vöru og þjónustu til viðskiptavinar. Skýringar, frh.: Reikningsskilaaðferðum sem lýst er hér á eftir hefur verið beitt með samræmdum hætti fyrir öll tímabil sem koma fram í ársreikningnum af öllum félögum í samstæðunni. Kostnaðarverð seldra vara samanstendur af kostnaði við útgerð og framleiðslu, þar með töldum launakostnaði, veiðigjöldum og afskriftum. Dótturfélög eru þau félög þar sem samstæðan fer með yfirráð. Samstæðan fer með yfirráð þegar hún ber áhættu eða hefur ávinning af breytilegri arðsemi af hlutdeild sinni í félaginu og getur haft áhrif á arðsemina vegna yfirráða sinna. Reikningsskil dótturfélaga eru innifalin í samstæðureikningnum frá því að yfirráð myndast og þar til þeim lýkur. Viðskipti milli félaga innan samstæðunnar, stöður milli þeirra og óinnleystar tekjur og gjöld sem myndast hafa í viðskiptum milli félaganna eru felld út við gerð ársreiknings samstæðunnar. Óinnleystur hagnaður sem hefur myndast í viðskiptum við hlutdeildarfélög er færður til lækkunar í samræmi við eignarhlut samstæðunnar í félögunum. Óinnleyst tap er fært út með sama hætti og óinnleystur hagnaður, en aðeins að því marki að ekkert bendi til virðisrýrnunar. Eignarhlutir í hlutdeildarfélögum eru færðir með hlutdeildaraðferð. Hlutdeildarfélög eru þau félög sem samstæðan hefur veruleg áhrif á fjárhags- og rekstrarstefnu, en ekki yfirráð. Hlutdeildarfélög eru upphaflega færð á kostnaðarverði. Eftir upphaflega skráningu er hlutdeild samstæðunnar í afkomu og heildarafkomu hlutdeildarfélaga færð í samstæðureikninginn þar til verulegum áhrifum eða sameiginlegum yfirráðum lýkur. Samstæðan færir sameiningu fyrirtækja með því að nota kaupaðferðina þegar yfirráð flytjast til hennar (sjá a ii). Endurgjald fyrir yfirtöku er að jafnaði metið á gangvirði eins og keyptar hreinar aðgreinanlegar eignir. Viðskiptavild sem verður til er virðisprófuð árlega. Allur hagnaður af hagstæðum kaupum er færður í rekstrarreikning þegar í stað. Viðskiptakostnaður er gjaldfærður þegar hann fellur til nema hann tengist útgáfu skuldabréfa eða hlutabréfa. Þegar yfirráð samstæðunnar í dótturfélagi tapast eru eignir og skuldir dótturfélagsins færðar út úr samstæðureikningnum ásamt hlutdeild annarra eigenda þess og öðrum liðum eigin fjár. Allur tengdur hagnaður eða tap er fært í rekstrarreikning. Eignarhlutur sem haldið er eftir er metinn á gangvirði á þeim degi sem yfirráð töpuðust. Tekjur samstæðunnar af samningum við viðskiptavini (IFRS 15) samanstanda af sölu á sjávarafurðum. Tekjur eru skráðar á þeim tímapunkti sem yfirráð yfir vörunni flytjast til viðskiptavinar. Flutningur á yfirráðum yfir hinu selda tekur mið af flutningsskilmálum og er ýmist við afhendingu vöru til flutningsaðila eða viðskiptavinar. Samstæðan færir ekki skuldbindingu vegna væntra vöruskila þar sem reynslan sýnir að upphæðir hafa verið óverulegar. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 16 Fjárhæðir eru í þúsundum evra ______________ 3. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh. c. Gjöld frh. (ii) Annar rekstrarkostnaður d. Fjáreignatekjur og fjármagnsgjöld e. Tekjuskattur f. Hagnaður á hlut g. Starfsþáttayfirlit Skýringar, frh.: Fjármagnskostnaður sem stafar beint af kaupum eða byggingu eigna sem uppfylla skilyrði um eignfærslu, er eignfærður sem hluti af eigninni fram að þeim tíma þegar eign er tilbúin til notkunar. Eignfærsluhæf eign er eign sem tekur talsverðan tíma að koma í nothæft ástand. Gengismunur af erlendum gjaldmiðlum er færður nettó. Annar rekstrarkostnaður samanstendur af sölukostnaði, þjónustu við viðskiptavini, skrifstofu- og stjórnunarkostnaði og ýmsum öðrum kostnaði, þar með töldum launakostnaði og afskriftum vegna annarra en tekjuskapandi eininga samstæðunnar. Fjármagnsgjöld samanstanda af vaxtakostnaði af lántökum, bakfærslu núvirðingar skuldbindinga, tapi af áhættuvarnargerningum sem fært er í rekstrarreikning og virðisrýrnun fjáreigna. Lántökukostnaður er færður í rekstrarreikning miðað við virka vexti. Fjáreignatekjur samanstanda af vaxtatekjum af fjárfestingum, arðstekjum og hagnaði af áhættuvarnargerningum sem eru færðir í rekstrarreikning. Vaxtatekjur eru færðar í rekstrarreikning eftir því sem þær falla til miðað við virka vexti. Arðstekjur eru færðar í rekstrarreikning á þeim degi sem arðsúthlutun er samþykkt. Í ársreikningnum er sýndur grunnhagnaður á hlut og þynntur hagnaður á hlut fyrir almenna hluti í félaginu. Grunnhagnaður á hlut er miðaður við hlutfall hagnaðar, sem ráðstafað er til hluthafa í móðurfélaginu, og vegins meðalfjölda virkra hluta á árinu. Þynntur hagnaður á hlut er reiknaður með því að leiðrétta meðalfjölda virkra hluta vegna mögulegrar þynningar vegna hluta sem gæti þurft að gefa út í samræmi við kaupréttarsamninga starfsmanna. Þar sem engir kaupréttarsamningar hafa verið gerðir við starfsmenn og ekki hafa verið gefin út breytanleg skuldabréf er ekki um að ræða neina þynningu á hagnaði á hlut. Gjaldfærður tekjuskattur samanstendur af tekjuskatti til greiðslu og frestuðum tekjuskatti. Tekjuskattur er færður í rekstrarreikning nema þegar hann varðar liði sem eru færðir beint á eigið fé eða í yfirlit um heildarafkomu, en þá er tekjuskatturinn færður á þá liði. Tekjuskattseign er einungis færð að því marki sem líklegt er að hægt sé að nýta framtíðarhagnað á móti eigninni. Tekjuskattseign er metin á hverjum uppgjörsdegi og lækkuð að því marki sem talið er að hún nýtist ekki. Tekjuskattseignum og tekjuskattsskuldbindingum er jafnað saman þegar lagalegur réttur er til þess, þau varða tekjuskatt sem lagður er á af sömu yfirvöldum á sama fyrirtæki eða mismunandi fyrirtæki sem eru samsköttuð og gert er ráð fyrir að muni greiða skatta sameiginlega. Starfsþáttur er eining innan samstæðunnar sem með starfsemi sinni getur aflað tekna og stofnað til útgjalda, þar á meðal tekjur og gjöld vegna viðskipta við aðra starfsþætti samstæðunnar. Við ákvörðun forstjóra um úthlutun auðlinda til starfsþátta og til að meta árangur er afkoma þeirra starfsþátta, sem tiltækar fjárhagsupplýsingar liggja fyrir um, yfirfarin reglulega. Tekjuskattur til greiðslu er tekjuskattur sem áætlað er að komi til greiðslu á næsta ári vegna skattskylds hagnaðar ársins, miðað við gildandi skatthlutfall á uppgjörsdegi, auk leiðréttinga á tekjuskatti til greiðslu vegna fyrri ára. Frestaður tekjuskattur er færður vegna tímabundinna mismuna á bókfærðu verði eigna og skulda í ársreikningnum annars vegar og skattverði þeirra hins vegar. Frestaður tekjuskattur er ekki færður vegna tímabundinna mismuna vegna fjárfestinga í dótturfélögum svo framarlega sem talið er að móðurfélagið geti stýrt því hvenær tímabundni mismunurinn snúist við og talið er líklegt að hann muni ekki snúast við í fyrirsjáanlegri framtíð. Tekjuskattsskuldbinding er ekki færð vegna viðskiptavildar. Fjárhæð frestaðs tekjuskatts byggir á því skatthlutfalli sem vænst er að verði í gildi þegar tímabundnir mismunir koma til með að snúast við, miðað við gildandi lög á uppgjörsdegi. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 17 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 3. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh. g. Starfsþáttayfirlit frh. Verðlag á vörum og þjónustu milli starfsþátta er ákveðið eins og um óskylda aðila sé að ræða. h. Erlendir gjaldmiðlar (i) Viðskipti í erlendum gjaldmiðlum (ii) Erlend dótturfélög i. Fjármálagerningar (i) Fjármálagerningar aðrir en afleiður Fjáreignir á afskrifuðu kostnaðarverði Fjáreignir á gangvirði um rekstrarreikning Handbært fé (ii) Hlutafé Kaup á eigin hlutum Fjárfestingar starfsþátta er heildarkostnaður við kaup rekstrarfjármuna og óefnislegra eigna annarra en viðskiptavildar. Fjáreignir samstæðunnar á gangvirði um rekstrarreikning eru eignarhlutar í öðrum félögum. Hlutafé er flokkað sem eigið fé. Beinn kostnaður vegna útgáfu hlutafjár er færður til lækkunar á eigin fé, að frádregnum skattaáhrifum. Þegar samstæðan kaupir eigin hluti er kaupverðið, að meðtöldum beinum kostnaði, fært til lækkunar á eigin fé. Þegar eigin hlutir eru seldir er eigið fé hækkað. Eignir og skuldir erlendrar starfsemi eru umreiknaðar í evrur miðað við gengi uppgjörsdags. Tekjur og gjöld erlendrar starfsemi eru umreiknuð í evrur á meðalgengi ársins. Gengismunur sem myndast við yfirfærslu í evrur er færður á sérstakan lið í yfirliti um heildarafkomu. Þegar erlend starfsemi er seld, að hluta til eða öllu leyti, er tengdur gengismunur fluttur í rekstrarreikning. Rekstrarafkoma starfsþátta, eignir og skuldir þeirra samanstanda af liðum sem tengja má beint við hvern starfsþátt og þá liði sem hægt er að skipta milli starfsþátta á rökrænan hátt. Óskiptir liðir samanstanda mestmegnis af tekjum af eignum og kostnaði af vaxtaberandi skuldum. Til fjármálagerninga sem ekki eru afleiðusamningar teljast fjárfestingar í hlutabréfum og skuldabréfum, viðskiptakröfur, aðrar kröfur, handbært fé, lántökur, viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir. Til handbærs fjár teljast óbundnar bankainnstæður. Skýringar, frh.: Viðskipti í erlendum gjaldmiðlum eru færð í starfrækslugjaldmiðla einstakra samstæðufélaga á gengi viðskiptadags. Peningalegar eignir og skuldir í erlendum gjaldmiðlum eru færðar á gengi uppgjörsdags. Aðrar eignir og skuldir sem færðar eru á gangvirði í erlendri mynt eru færðar á gengi þess dags er gangvirði var ákveðið. Gengismunur vegna viðskipta í erlendum gjaldmiðlum er færður í rekstrarreikning. Fjáreign sem áætlað er að eiga til gjalddaga og samningsbundnar greiðslur á settum gjalddögum samanstanda einungis af afborgunum af höfuðstól og vöxtum, skal skrá á afskrifuðu kostnaðarverði nema gerningurinn sé skilgreindur á gangvirði í gegnum rekstrarreikning í samræmi við gangvirðisheimildina. Slíkar eignir eru upphaflega færðar á gangvirði að viðbættum öllum tengdum viðskiptakostnaði. Eftir upphaflega skráningu eru slíkar fjáreignir metnar á afskrifuðu kostnaðarverði miðað við virka vexti, að frádreginni virðisrýrnun. Fjáreignir samstæðunnar sem metnar eru á afskrifuðu kostnaðarverði eru langtímakröfur, viðskiptakröfur, aðrar skammtímakröfur, kröfur á tengda aðila og handbært fé. Fjármálagerningar sem ekki eru afleiðusamningar eru færðir á gangvirði við upphaflega skráningu í bókhald. Þegar fjármálagerningar eru ekki metnir á gangvirði gegnum rekstrarreikning, er allur beinn viðskiptakostnaður færður til hækkunar á virði þeirra við upphaflega skráningu í bókhald. Eftir upphaflega skráningu eru fjármálagerningar sem ekki eru afleiðusamningar færðir með þeim hætti sem greinir hér á eftir. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 18 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 3. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh. j. Rekstrarfjármunir (i) Færsla og mat (ii) Kostnaður sem fellur til síðar (iii) Afskriftir 15-25 ár 15-20 ár 5-8 ár k. Óefnislegar eignir (i) Aflaheimildir (ii) Viðskiptavild Síðara mat (iii) Aðrar óefnislegar eignir (iv) Kostnaður sem fellur til síðar (v) Afskriftir óefnislegra eigna 10 ár Rekstrarfjármunir eru færðir til eignar á kostnaðarverði, að frádregnum uppsöfnuðum afskriftum og virðisrýrnun. Kostnaðarverðið innifelur beinan kostnað sem fellur til við kaupin. Vélar, áhöld og tæki ...................................................................................................................... Fasteignir ....................................................................................................................................... Fiskiskip og búnaður ..................................................................................................................... Hagnaður af sölu rekstrarfjármuna, sem er mismunur á söluandvirði þeirra og bókfærðu verði, er færður í rekstrarreikning meðal annarra tekna, en tap af sölu meðal annarra gjalda. Kostnaður við að endurnýja einstaka hluta rekstrarfjármuna er eignfærður þegar líklegt er talið að ávinningur sem felst í eigninni muni renna til samstæðunnar og hægt er að meta kostnaðinn á áreiðanlegan hátt. Bókfært verð hlutarins sem er endurnýjaður er gjaldfært. Allur annar kostnaður er gjaldfærður í rekstrarreikningi þegar til hans er stofnað. Fjármagnskostnaður er eignfærður á byggingartíma vegna rekstrarfjármuna í smíðum miðað við vegna meðalvexti alls lánsfjár. Viðskiptasambönd ......................................................................................................................... Afskriftir eru reiknaðar af afskrifanlegri fjárhæð, sem er kostnaðarverð að frádregnu niðurlagsverði. Afskriftir eru reiknaðar línulega miðað við áætlaðan nýtingartíma einstakra hluta rekstrarfjármuna. Áætlaður nýtingartími greinist þannig: Keyptar aflaheimildir eru færðar til eignar í efnahagsreikningi á kostnaðarverði sem óefnislegar eignir með ótakmarkaðan nýtingartíma og eru gerð á þeim virðisrýrnunarpróf að minnsta kosti árlega. Skýringar, frh.: Þegar rekstrarfjármunir eru samsettir úr einingum með mismunandi nýtingartíma eru einingarnar aðgreindar og afskrifaðar miðað við nýtingartímann. Viðskiptavild myndast við kaup á dótturfélögum. Viðskiptavild er mismunurinn á kostnaði við yfirtökuna og gangvirði yfirtekinna eigna, skulda og óvissra skulda. Þegar neikvæð viðskiptavild myndast er hún tekjufærð strax í rekstrarreikningi. Viðskiptavild er færð á kostnaðarverði að frádreginni uppsafnaðri virðisrýrnun. Afskriftaraðferðir, nýtingartími og niðurlagsverð eru endurmetin á uppgjörsdegi og breytt ef við á. Aðrar óefnislegar eignir sem eru keyptar eða færðar upp við kaup í samstæðu við kaup á dótturfélögum og eru með takmarkaðan nýtingartíma eru eignfærðar á kostnaðarverði að frádregnum uppsöfnuðum afskriftum og virðisrýrnun þar sem við á. Kostnaður sem fellur til síðar er einungis eignfærður ef hann eykur ávinning sem felst í eigninni sem kostnaðurinn varðar. Annar kostnaður, þar á meðal vegna viðskiptavildar og vörumerkja sem myndast hafa innan samstæðurinnar, er færður í rekstrarreikning þegar til hans er stofnað. Afskriftir óefnislegra eigna, annarra en veiðiheimilda og viðskiptavildar, eru færðar línulega í rekstrarreikning miðað við áætlaðan nýtingartíma þeirra. Afskriftartími hefst þegar eignirnar eru tilbúnar til notkunar. Áætlaður nýtingartími greinist þannig: Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 19 Fjárhæðir eru í þúsundum evra ______________ 3. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh. l. Leigusamningar (i) Mat á leigusamningi (ii) Leiguskuld (iii) Leigueign m. Birgðir n. Virðisrýrnun (i) Fjáreignir Virðisrýrnunarlíkan IFRS 9 byggir á væntu útlánatapi sem er breyting frá fyrri staðli IAS 39 sem aðeins gerði kröfu um að útlánatap yrði fært vegna liðinna atburða. Fjáreignir samstæðunnar sem falla undir gildissvið virðisrýrnunarlíkansins eru langtímakröfur, viðskiptakröfur, aðrar skammtímakröfur (að undanskildum fyrirframgreiðslum og afdráttarsköttum), kröfur á tengda aðila og handbært fé. Virðisrýrnun er gjaldfærð í rekstrarreikningi. Virðisrýrnun er bakfærð ef hægt er að tengja bakfærsluna á hlutlægan hátt atburði sem átti sér stað eftir að virðisrýrnunin var færð. Skýringar, frh.: Við mat á væntu útlánatapi fyrir viðskiptakröfur beitir samstæðan einfaldaðri nálgun. Sú nálgun krefst þess að samstæðan meti niðurfærslu sem er jöfn væntu útlánatapi á líftíma viðskiptakrafnanna. Viðskiptakröfum samstæðunnar er skipt niður í flokka eftir þeim fjölda daga sem þær eru komnar fram yfir gjalddaga. Við mat á föstu niðurfærsluhlutfalli fyrir hvern flokk er horft til sögulegrar tapssögu félagsins, leiðréttri fyrir framtíðarvæntingum um efnahagslega þróun ef þörf er á. Samstæðan framkvæmir framangreint mat niður á einstaka viðskiptavini eða hópa viðskiptavina ef reynsla sýnir verulega frábrugðið tapsmynstur fyrir ákveðna viðskiptavini eða hópa viðskiptavina. Í einhverjum tilfellum getur það leitt til fráviks frá metnu hlutfalli niður á hópa fyrir einstaka viðskiptamenn. Sjá nánari umfjöllun um mat á væntu útlánatapi fyrir viðskiptakröfur í skýringu 19. Á hverjum uppgjörsdegi er kannað hvort til staðar sé hlutlæg vísbending um virðisrýrnun fjáreigna. Fjáreign hefur rýrnað í virði ef hlutlægar vísbendingar eru um að einn eða fleiri atburðir, sem hafa orðið, hafa áhrif á vænt framtíðarsjóðstreymi eignarinnar og hægt er að meta virðisrýrnun með áreiðanlegum hætti. Samstæðan færir sértæka niðurfærslu fyrir fjáreignir þar sem hlutlæg vísbending er um virðisrýrnun. Afurðir eru metnar til eignar á áætluðu meðalframleiðsluverði, sem samanstendur af beinum og óbeinum framleiðslukostnaði eða hreinu söluvirði, hvoru sem lægra reynist. Hreint söluvirði er áætlað söluverð í venjulegum viðskiptum að frádregnum áætluðum kostnaði við að ljúka við og selja vöru. Rekstrarvörubirgðir eru metnar á innkaupsverði. Við upphaflega skráningu metur samstæðan hvort samningur teljist vera leigusamningur eða innihaldi leigusamning. Samstæðan skráir nýtingarrétt til eignar og samsvarandi leiguskuldbindingu vegna allra leigusamninga, nema skammtímaleigu (til skemmri tíma en 12 mánaða) og fyrir leigueignir með lágt virði þar sem leigugreiðslur eru færðar línulega á meðal rekstrargjalda yfir leigutímann. Leiguskuldbinding er upphaflega metin á núvirði framtíðarleigugreiðslna. Leigugreiðslur eru núvirtar með innbyggðum vöxtum í samningi, eða ef þeir eru ekki aðgengilegir, með vöxtum af viðbótarlánsfé. Leiguskuldbinding samanstendur af föstum greiðslum að frádregnum leiguhvötum, breytilegum greiðslum vegna vísitölu, væntu hrakvirði og kaupréttum á leigueignum ef líklegt er talið að þeir verði nýttir. Leigugreiðslur skiptast í vaxtagjöld og greiðslur af höfuðstól sem koma til lækkunar á leiguskuldbindingu. Samstæðan endurmetur leiguskuldbindingu ef leigutímabil breytist, ef leigugreiðslur breytast vegna vísitölutengingar eða þegar breytingar eru gerðar á leigusamningi sem ekki leiða til þess að nýr leigusamningur er skráður. Nýtingarréttur vegna leigueigna er afskrifaður á því sem styttra reynist af líftíma leigusamnings eða leigueignar. Ef leigusamningur leiðir til eigendaskipta eða ef bókfært verð nýtingarréttar felur í sér kauprétt á leigueign, þá er nýtingaréttur afskrifaður á líftíma leigueignar. Nýtingarréttur af leigueignum er afskrifaður frá upphafsdegi leigusamnings. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 20 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 3. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh. (ii) Aðrar eignir o. Hlunnindi starfsmanna Framlög í réttindatengda lífeyrissjóði p. Skuldbindingar q. Nýir og breyttir reikningsskilastaðlar og túlkanir á þeim Endurbætur sem tóku gildi 1. janúar 2021 Skuldbinding er færð þegar samstæðan ber lagalega eða ætlaða skuldbindingu vegna liðinna atburða, ef líklegt er að komi til greiðslu og hægt er að meta hana á áreiðanlegan hátt. Skuldbindingar eru metnar með því að núvirða áætlað framtíðarsjóðstreymi með vöxtum fyrir skatta sem endurspegla mat markaðarins á tímavirði peninga hverju sinni og þá áhættu sem fylgir einstökum skuldbindingum. Endurheimtanleg fjárhæð eignar eða fjárskapandi einingar er hreint gangvirði þeirra eða nýtingarvirði, hvort sem hærra reynist. Nýtingarvirði er áætlað framtíðarsjóðstreymi, sem er núvirt með vöxtum fyrir skatta, þar sem vextirnir endurspegla mat markaðarins á tímavirði peninga hverju sinni og þá áhættu sem fylgir eigninni. Virðisrýrnun er gjaldfærð þegar bókfært verð eignar eða fjárskapandi einingar er hærra en endurheimtanleg fjárhæð hennar. Fjárskapandi eining er minnsti aðgreinanlegi hópur eigna sem myndar sjóðstreymi sem er að mestu leyti óháð öðrum eignum eða hópum eigna. Virðisrýrnun fjárskapandi eininga er fyrst færð til lækkunar á tilheyrandi viðskiptavild, en síðan til hlutfallslegrar lækkunar á bókfærðu verði annarra eigna sem tilheyra einingunni. Virðisrýrnun er gjaldfærð í rekstrarreikningi. Samstæðan greiðir iðgjöld vegna starfsmanna sinna til sjálfstæðra iðgjaldatengdra lífeyrissjóða. Samstæðan ber enga ábyrgð á skuldbindingum sjóðanna. Iðgjöldin eru gjaldfærð í rekstrarreikningi meðal launa og launatengdra gjalda eftir því sem þau falla til. Bókfært verð annarra eigna samstæðunnar, að undanskildum birgðum, er yfirfarið á hverjum uppgjörsdegi til að meta hvort vísbendingar séu um virðisrýrnun þeirra. Sé einhver slík vísbending til staðar er endurheimtanleg fjárhæð eignarinnar metin. Virðisrýrnunarpróf eru gerð að minnsta kosti árlega á viðskiptavild, aflaheimildum og óefnislegum eignum með ótilgreindan líftíma. Samstæðan hefur ekki innleitt nýja eða endurbætta staðla sem hafa verið gefnir út en ekki tekið gildi. Þann 1. janúar 2022 taka gildi endurbætur á IAS 16 Fastafjármunir sem snúa að meðferð ágóða af sölu áður en eign er tekin í notkun, og endurbætur á IAS 37 Skuldbindingar, óvissar skuldir og óvissar eignir sem snúa að því hvað telst til kostnaðar við að uppfylla íþyngjandi samninga. Það er mat stjórnenda að innleiðing þeirra breytinga muni ekki hafa veruleg áhrif á samstæðureikninginn. • IFRS 9, IFRS 7 & IFRS 16 - endurbætur vegna breytts vaxtaviðmiðs (IBOR reform Phase II). • IFRS 16 - ívilnanir á leigugreiðslum vegna áhrifa Covid-19 (framlengt til júní 2022). Skýringar, frh.: Samstæðan hefur innleitt alþjóðlega reikningsskilastaðla, eins og þeir eru samþykktir af Evrópusambandinu í lok árs 2021, breytingar á þeim og nýjar túlkanir. Eftirfarndi endurbætur tóku gildi 1. janúar 2021. Virðisrýrnun viðskiptavildar er ekki bakfærð. Virðisrýrnun fyrri tímabila vegna annarra eigna er metin á hverjum uppgjörsdegi til að kanna hvort vísbendingar séu um að rýrnunin hafi minnkað eða horfið. Sú virðisrýrnun er bakfærð ef breyting hefur orðið á mati sem notað var við útreikning á endurheimtanlegri fjárhæð. Virðisrýrnun er einungis bakfærð að því marki að bókfært verð eignar sé ekki umfram það sem verið hefði ef engin virðisrýrnun hefði verið færð. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 21 Fjárhæðir eru í þúsundum evra ____________ 4. Starfsþáttayfirlit Rekstrarstarfsþættir Botnfisk- Uppsjávar- Sölufélög í Jöfnunar- svið svið Asíu Annað færslur Samtals 2021 Seldar vörur .......................... 154.117 86.732 154.078 26.080 33.076)( 387.931 Kostnaðarverð ...................... 110.433)( 45.068)( 150.472)( 20.585)( 33.076 293.482)( Vergur hagnaður .................. 43.684 41.664 3.606 5.495 0 94.449 Aðrar rekstrartekjur .............. 3.447 17.237 207 20.891 Útflutningskostnaður ............ 5.222)( 1.487)( 1.308)( 8.017)( Annar rekstrarkostnaður ...... 3.588)( 3.418)( 1.104)( 1.695)( 9.806)( Rekstrarhagnaður ............. 38.321 53.996 2.502 2.699 0 97.517 Fjármagnsliðir ....................... 3.633)( Áhrif hlutdeildarfélaga .......... 805 Hagnaður fyrir tekjuskatt ...... 94.689 Tekjuskattur .......................... 19.487)( Hagnaður ársins ................. 75.202 Rekstrarfjármunir .................. 97.943 66.449 154 16.950 181.496 Óefnislegar eignir ................. 270.940 33.461 15.020 4.309 323.730 Óskiptar eignir ...................... 290.680 Eignir samtals ....................... 795.906 Óskiptar skuldir .................... 397.500 Afskriftir rekstrarfjármuna ..... 9.178 5.966 59 1.371 16.574 Fjárf. í rekstrarfjármunum ..... 1.344 763 136 1.506 3.749 2020 Seldar vörur .......................... 126.172 61.597 107.547 15.286 18.164)( 292.438 Kostnaðarverð ...................... 95.701)( 38.054)( 103.288)( 14.144)( 18.164 233.023)( Vergur hagnaður .................. 30.471 23.543 4.259 1.142 0 59.415 Útflutningskostnaður ............ 4.854)( 1.763)( 454)( 7.071)( Annar rekstrarkostnaður ...... 3.953)( 3.838)( 806)( 1.378)( 9.975)( Rekstrarhagnaður ................ 21.664 17.942 3.453 690)( 0 42.369 Fjármagnsliðir ....................... 6.779)( Áhrif hlutdeildarfélaga .......... 819 Hagnaður fyrir tekjuskatt ...... 36.409 Tekjuskattur .......................... 7.516)( Hagn. af áfrh. starfsemi … 28.893 Hagn. af afl. starfsemi .......... 472 Hagnaður ársins .............. 29.365 Rekstrarfjármunir .................. 106.725 63.806 44 17.900 188.475 Óefnislegar eignir ................. 271.065 37.924 16.135 4.565 329.689 Óskiptar eignir ...................... 246.824 Eignir samtals ....................... 764.988 Óskiptar skuldir .................... 427.518 Afskriftir rekstrarfjármuna ..... 7.735 6.163 45 1.103 15.046 Fjárf. í rekstrarfjármunum ..... 34.878 881 166 439 36.364 Skýringar, frh.: Starfsþáttaupplýsingar eru birtar eftir eðli rekstrar og byggja á skipulagi og innri upplýsingagjöf samstæðunnar. Samstæðan skiptist í fjóra starfsþætti, sem skiptast eftir útgerðarþáttum og eðli starfseminnar. Starfsþættirnir eru; Botnfisksvið, Uppsjávarsvið, Sölufélög í Asíu og annað sem eru starfsemi dótturfélaga annarra en þeirra sem falla undir aðra starfsþætti samstæðunnar. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 22 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 4. Starfsþáttayfirlit, frh.: Landsvæðaskipting Evrópa Asía Ameríka Samtals 2021 216.409 138.924 32.598 387.931 2020 172.299 97.808 22.331 292.438 5. Aðrar rekstrartekjur Aðrar rekstrartekjur greinast þannig: 2021 2020 17.813 0 3.078 0 20.891 0 6. Laun og launatengd gjöld Laun og launatengd gjöld greinast þannig: 65.680 55.953 7.277 6.141 5.536 4.821 78.493 66.915 Laun og launatengd gjöld skiptast þannig á rekstrarliði: 74.846 63.125 3.647 3.790 78.493 66.915 762 769 7. Veiðigjald 8. Afskriftir Afskriftir greinast þannig: 16.289 14.662 285 384 16.574 15.046 Afskriftir og niðurfærsla skiptast þannig þannig eftir rekstrarliðum: 15.639 14.443 935 603 16.574 15.046 Ofangreindar tekjur eru af samningum við viðskiptavini. Reikningsskilaaðferðir vegna tekjuskráningar eru í skýringu 3b. Aðrar tekjur samtals ........................................................................................................ Afskriftir og niðurfærsla óefnislegra eigna, sbr. skýringu 14 .......................................... Laun og launatengd gjöld samtals .................................................................................. Lífeyrisiðgjöld .................................................................................................................. Laun ................................................................................................................................. Önnur launatengd gjöld ................................................................................................... Kostnaðarverð seldra vara .............................................................................................. Annar rekstrarkostnaður ................................................................................................. Söluhagnaður aflaheimilda ............................................................................................. Afskriftir og niðurfærsla færðar í rekstrarreikning ........................................................... Kostnaðarverð seldra vara .............................................................................................. Söluhagnaður rekstrarfjármuna ...................................................................................... Samkvæmt lögum um fiskveiðistjórnun er hámark hlutdeildar hvers félags í heildarþorskígildistonnum miðað við 12% hlutdeild. Vegna þessa ákvæðis seldi samstæðan í nóvember 5,84% aflahlutdeild í loðnu og 0,2% aflahlutdeild í ufsa. Samstæðan greiðir veiðigjald skv. lögum nr. 145/2018 um veiðigjald. Á árinu 2021 nam gjaldfært veiðigjald 6.048 þús. evrur (2020: 2.901 þús. evrur). Veiðigjaldið er gjaldfært meðal kostnaðarverðs seldra vara í rekstrarreikningi. Annar rekstrarkostnaður ................................................................................................. Afskriftir og niðurfærsla færðar í rekstrarreikning ........................................................... Afskriftir rekstrarfjármuna, sbr. skýringu 13 .................................................................... Skýringar, frh.: Ársverk ............................................................................................................................ Seldar vörur ..................................................................... Seldar vörur ..................................................................... Laun og launatengd gjöld samtals .................................................................................. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 23 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 9. Annar rekstrarkostnaður 2021 2020 Annar rekstrarkostnaður greinist þannig: 3.647 3.790 3.718 4.725 523 296 15 57)( 1.903 1.221 9.806 9.975 10. Þóknanir til endurskoðenda Þóknanir til endurskoðenda greinast þannig: 163 212 31 34 26 33 220 279 11. Fjáreignatekjur og fjármagnsgjöld Fjáreignatekjur og fjármagnsgjöld greinast þannig: 59 222 3.895 1.722 8 23 3.962 1.967 7.575)( 7.611)( 7.575)( 7.611)( 20)( 1.135)( 3.633)( 6.779)( 12. Tekjuskattur 2021 2020 Skattar til greiðslu 12.335 10.605 Frestaðir skattar 7.152 3.089)( 19.487 7.516 Virkur tekjuskattur greinist þannig: 2021 2020 75.202 29.365 19.487 7.516 94.689 36.881 20,0% 18.938 20,0% 7.376 0,3% 253 1,0%)( 357)( 0,5% 431 0,7% 265 0,1%)( 135)( 0,6% 232 20,6% 19.487 20,4% 7.516 Gangvirðisbreyting eignarhluta ....................................................................................... Önnur vinna ..................................................................................................................... Markaðskostnaður .......................................................................................................... Virðisrýrnun viðskiptakrafna ............................................................................................ Laun og launatengd gjöld ............................................................................................... Skýringar, frh.: Vaxtagjöld og verðbætur ................................................................................................. Annar stjórnunarkostnaður ............................................................................................. Fjáreignatekjur samtals ................................................................................................... Áhrif gengismunar ........................................................... Áhrif skatthlutfalla á erlendu skattsvæði ......................... Virkur tekjuskattur ........................................................... Gengistap gjaldmiðla ....................................................................................................... Vaxtatekjur langtímakrafna ............................................................................................. Annar kostnaður .............................................................................................................. Aðrir liðir .......................................................................... Hagnaður ársins ...................................................................................... Tekjuskattur ............................................................................................. Tekjuskattur samkvæmt gildandi skatthlutfalli ............... Fjáreignatekjur og fjármagnsgjöld samtals .................................................................... Virkt tekjuskattshlutfall samstæðunnar á árinu var 20,6% (2020: 20,4%). Tekjuskattur í rekstrarreikningi greinist þannig: Vaxtatekjur skammtímakrafna og handbært fé ............................................................... Tímabundnir mismunir .................................................................................................... Hagnaður án tekjuskatts .......................................................................... Fjármagnsgjöld samtals .................................................................................................. Endurskoðun ársreiknings .............................................................................................. Könnun árshlutareikninga ............................................................................................... Annar rekstrarkostnaður samtals .................................................................................... Skattar ársins .................................................................................................................. Gjaldfærður tekjuskattur í rekstrarreikningi ..................................................................... Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 24 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 13. Rekstrarfjármunir Rekstrarfjármunir og afskriftir greinast þannig: Fiskiskip Áhöld Fasteignir og búnaður og tæki Samtals Kostnaðarverð 66.913 149.120 123.647 339.680 52 43 1)( 94 6.727 3.355 16.451 26.533 4.510 2.429 4.121 11.060 0 0 4.335)( 4.335)( 78.202 154.947 139.883 373.032 0 0 29 29 1.389 8.367 1.793 11.549 739)( 11.967)( 1.256)( 13.962)( 78.852 151.347 140.449 370.648 Afskriftir 34.546 51.396 84.514 170.456 8 6 33)( 19)( 459 493 1.856 2.808 2.713 5.816 6.133 14.662 0 0 3.350)( 3.350)( 37.726 57.711 89.120 184.557 0 0 19 19 2.939 6.062 7.288 16.289 80)( 10.533)( 1.100)( 11.713)( 40.585 53.240 95.327 189.152 Bókfært verð 32.367 97.724 39.133 169.224 40.476 97.236 50.763 188.475 38.267 98.107 45.122 181.496 4 - 6% 6 - 10% 12 - 33% Afskriftir skiptast þannig eftir rekstrarliðum: 2021 2020 15.354 14.059 935 603 16.289 14.662 Vátryggingar og mat eigna 56.515 49.864 95.111 85.021 194.096 194.616 160.106 140.983 57.431 59.023 Veðskuldir 401.451 400.185 8.734 8.472 410.185 408.657 Heildarverð 31.12.2021 ................................................... Annar rekstrarkostnaður ................................................................................................. Afskrifað alls 31.12.2020 ................................................. Kostnaðarverð seldra vara .............................................................................................. Afskriftir samkvæmt rekstrarreikningi .............................................................................. 31.12.2020 ...................................................................... 31.12.2021 ...................................................................... Vátryggingarverð afurða ................................................................................................. Fiskiskip og búnaður ....................................................................................................... Viðbætur á árinu .............................................................. Heildarverð 31.12.2020 ................................................... Viðbætur á árinu .............................................................. Heildarverð 1.1.2020 ....................................................... Selt og niðurlagt .............................................................. Yfirtekið á árinu ............................................................... Þýðingarmunur ................................................................ Þýðingarmunur ................................................................ Yfirtekið á árinu ............................................................... Selt og niðurlagt .............................................................. Skýringar, frh.: Þýðingarmunur ................................................................ Þýðingarmunur ................................................................ Vátryggingarverð og fasteignamat rekstrarfjármuna samstæðunnar í árslok námu eftirfarandi fjárhæðum: Á eignum samstæðunnar hvíla þinglýst veðskuldabréf og tryggingabréf til tryggingar skuldum. Verðmæti þessara trygginga greinast þannig: Afskriftahlutföll ................................................................. Selt og niðurlagt .............................................................. 1.1.2020 .......................................................................... Afskrifað alls 31.12.2021 ................................................. Afskriftir ársins ................................................................. Brunabótamat fasteigna og lóða ..................................................................................... Vátryggingarverð skipa og búnaðar ................................................................................ Samtals ............................................................................................................................ Afskriftir ársins ................................................................. Afskrifað 1.1.2020 ........................................................... Fasteignamat fasteigna og lóða ...................................................................................... Tryggingabréf, fasteignir og afurðir ................................................................................. Vátryggingarverð áhalda og tækja .................................................................................. Selt og niðurlagt .............................................................. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 25 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 14. Óefnislegar eignir Óefnislegar eignir greinast þannig: 2021 2020 482 767 18.847 19.933 304.401 308.989 323.730 329.689 Viðskiptasambönd Viðskiptasambönd greinast þannig: 767 1.696 0 545)( 285)( 384)( 482 767 10% 10% Viðskiptavild Viðskiptavild greinist þannig: 19.933 19.835 1.086)( 98 18.847 19.933 Viðskiptavild greinist þannig niður á fjárskapandi einingar: 3.798 3.798 15.049 16.135 18.847 19.933 Helstu forsendur í prófunum voru eftirfarandi: Vignir G. Jónsson ehf. 2021 2020 2,8% )( 6,8% 2,5% 2,5% 9,5% 9,5% Sölufélög í Asíu 2021 2020 1,7% 10,9% 2,5% 2,5% 8,5% 8,4% Breytingar á eftirfarandi forsendum hefðu eftirfarandi áhrif á bókfært verð viðskiptavildar í árslok. Lækkun viðskiptavildar og gjaldfærð virðisrýrnun......................................................... 2.789)( 908)( Lækkun viðskiptavildar og gjaldfærð virðisrýrnun......................................................... 1.842)( 0 Viðskiptasambönd 31.12. ................................................................................................ Viðskiptavild samtals ....................................................................................................... Framtíðarvöxtur................................................................................................................ Ávöxtunarkrafa................................................................................................................. Meðalvöxtur tekna til fimm ára......................................................................................... Viðskiptavild 1.1. ............................................................................................................. Viðskiptavild 31.12. ......................................................................................................... Aflaheimildir ..................................................................................................................... Stjórnendur telja að raunhæfar breytingar í lykilforsendum myndu ekki hafa áhrif á bókfært virði viðskiptavildarinnar Hækkun á ávöxtunarkröfu um eitt prósentustig Lækkun EBITDA um 10% Framtíðarvöxtur................................................................................................................ Skýringar, frh.: Þýðingarmunur ................................................................................................................ Í árslok 2021 var framkvæmt virðisrýrnunarpróf vegna Vignis G. Jónssonar ehf. og sölufélaga í Asíu. Í prófinu eru endurheimtanlegar fjárhæðir metnar á þann hátt að núvirða áætlað framtíðarfjárstreymi. Áætlað framtíðarfjárstreymi byggir á áætlunum félaganna til næstu fimm ára, þar sem væntingar um hagnað og vöxt efnahags, ásamt ávöxtunarkröfu voru meðal helstu breyta í matinu. Rekstraráætlanir byggja á rauntölum og framtíðarvæntingum stjórnenda. Stuðst var við ávöxtunarkröfu eftir skatta til að núvirða framtíðarfjárflæði eftir skatta. Ávöxtunarkrafan tekur tillit til þeirrar áhættu sem felst í starfsemi félaganna. Niðurstaða virðisrýrnunarprófs vegna eignarhluta í Vigni G. Jónssyni ehf. og sölufélaga í Asíu var að endurheimtanlegt verð var hærra en bókfært verð og engin virðisrýrnun því færð. Viðskiptavild vegna sölufélaga í Asíu ............................................................................. Afskrifað á árinu .............................................................................................................. Viðskiptasambönd ........................................................................................................... Viðskiptasambönd 1.1. .................................................................................................... Viðskiptavild Vignis G. Jónssonar ehf. ........................................................................... Afskriftahlutfall ................................................................................................................. Ávöxtunarkrafa................................................................................................................. Viðskiptavild .................................................................................................................... Meðalvöxtur tekna til fimm ára......................................................................................... Óefnislegar eignir 31.12 .................................................................................................. Fært út á árinu við sölu á Norðanfisk ehf. ....................................................................... Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 26 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 14. Óefnislegar eignir frh. Aflaheimildir Keyptar aflaheimildir greinast þannig: 2021 2020 308.989 276.466 61 32.164 4.649)( 0 0 359 304.401 308.989 270.940 271.064 33.461 37.925 304.401 308.989 2021 2020 2021 2020 22,2% 11,0% )( 45,9% 7,4% )( Veginn meðalvöxtur 0,2% )( 5,0% 1,9% )( 2,1% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 7,4% 7,4% 7,4% 7,9% Hlutdeild Úthlutaðar Óveidd Óveidd Aflaheimildir félagsins greinast þannig: í úthlutun heimildir tonn tonn 2021 tonn 31.12.2021 31.12.2020 Tegund: 7,9% 13.918 8.773 12.289 22,4% 1.159 1.159 727 28,5% 1.154 9,0% 2.944 1.739 1.525 20,0% 12.440 10.080 12.801 27,3% 7.389 5.123 6.647 28,8% 2.164 1.348 2.285 12,6% 1.644 1.679 1.760 28,8% 2.522 2.758 2.749 11,1% 7.588 1.139 1.710 14,1% 14.455 13.357 14.902 12,2% 107.874 90.213 11.904 20,9% 31.482 38.445 38.536 15,5% 3.295 3.404 1.086 586 787 80.865 64.611 42.947 Skýringar, frh.: Stuðst var við eftirfarandi forsendur við mat á endurheimtanlegri fjárhæð: Aflaheimildir botnfisksviðs ............................................................................................... Við mat á hugsanlegri virðisrýrnun aflaheimilda var endurheimtanleg fjárhæð hverrar fjárskapandi einingar metin með því að núvirða áætlað framtíðarfjárstreymi miðað við áframhaldandi nýtingu eininganna. Áætlað fjárstreymi byggir á spá um rekstrarafkomu starfsþátta til næstu fimm ára. Aflaheimildir uppsjávarsviðs ........................................................................................... Aflaheimildir 31.12. .......................................................................................................... Aflaheimildir 31.12. .......................................................................................................... Keyptar aflaheimildir eru færðar til eignar í efnahagsreikningi á kostnaðarverði sem óefnislegar eignir með ótakmarkaðan nýtingartíma og eru gerð á þeim virðisrýrnunarpróf að minnsta kosti árlega. Virðisrýrnunarprófi aflaheimilda er skipt á rekstrarstarfsþætti félagsins sem eru botnfisksvið og uppsjávarsvið. Rekstrarstarfsþættirnir eru sjálfstæðar fjárskapandi einingar. Þýðingarmunur ................................................................................................................ Botnfisksvið Uppsjávarsvið Nafnvöxtur tekna 2020/2021 / 2019/2020 ...................... Ávöxtunarkrafa, WACC ................................................... Við mat á rekstrarafkomu næstu fimm ára er veiðigjald áætlað. Erfitt er fyrir stjórnendur félagsins að meta veiðigjald til framtíðar. Virðisrýrnunarprófið byggir á þeirri forsendu að gjaldið er reiknað miðað við rekstraráætlanir félagsins eftir reiknigrunni í lögum um veiðigjald sem samþykkt voru á Alþingi í desember 2018, sem lagt er til grundvallar við ákvörðun veiðigjalds á greinina í heild sinni. Metið endurheimtanlegt virði aflaheimilda félagsins er verulega umfram bókfært verð. Stjórnendur telja að raunhæfar breytingar í lykilforsendum myndu ekki leiða til þess að endurheimtanlegt virði aflaheimilda félagsins yrði lægra en bókfært verð þeirra. Selt á árinu ...................................................................................................................... tekna 2022 til 2026 / 2021 til 2025 ................................. Framtíðarvöxtur að teknu tilliti til verðlagsþróunar .......... Grálúða ............................................................................ Ýsa .................................................................................. Makríll .............................................................................. Gulllax .............................................................................. Gullkarfi ........................................................................... Aðrar kvótabundnar tegundir .......................................... Íslensk sumargotssíld ...................................................... Norsk íslensk vorgotssíld ................................................ Loðna ............................................................................... Kolmunni .......................................................................... Djúpkarfi .......................................................................... Þorskur í norskri lögsögu ................................................ Þorskur ............................................................................ Þorskur í rússneskri lögsögu .......................................... Samtals aflaheimildir í þorskígildum ............................... Ufsi .................................................................................. Viðbót / yfirtekið á árinu ................................................................................................... Aflaheimildir 1.1. .............................................................................................................. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 27 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 14. Óefnislegar eignir frh.: Aflaheimildir frh.: 15. Hlutdeildarfélög Eignarhlutir í hlutdeildarfélögum greinast þannig: Hlutdeild Hlutdeild Eignarhlutur í afkomu Bókfært verð Eignarhlutur í afkomu Bókfært verð Deris S.A., Síle ..................... 20% 527)( 21.965 20% 233)( 21.261 Guðrún Þorkelsdóttir ehf. ..... 50% 1 2 50% 0 1 Iceland Pelagic ehf. .............. 33% 68 2.439 33% 518 2.560 Laugafiskur ehf. ................... 33% 611 4.736 33% 229 3.982 Marine Collagen ehf. ............ 25% 98)( 826 25% 0 1.037 Melnes ehf. ........................... 43% 0 6.610 0% 0 0 StorMar ehf ........................... 25% 0 292 0% 0 0 Þórsberg ehf. ........................ 41% 750 8.567 41% 305 7.481 805 45.437 819 36.322 16. Langtímakröfur á tengda aðila 2021 2020 Langtímakröfur á tengda aðila greinast þannig: 91.883 0 0 92.096 14.109)( 0 400 684 2.827)( 897)( 75.347 91.883 Á árinu var lánveitingum að fjárhæð 13.629 þús. evrur skuldajafnað vegna kaupa á uppsjávarskipinu Svani RE-45 og eignarhlut í hlutdeildarfélaginu Grálax ehf., sem síðar var lagt inn í hlutdeildarfélagið Melnes ehf. Loðnuheimildir byggja á úthlutun í október 2021 og febrúar 2022, ekki liggur fyrir endanleg úthlutun vegna viðbótar vegna ónýttra heimilda norskra skipa. Úthlutun aflaheimilda í íslenskri fiskveiðilögsögu fer fram árlega og byggir á ákvæðum laga um stjórn fiskveiða. Sjávarútvegsráðherra ákveður með reglugerð þann heildarafla sem veiða má úr þeim einstöku nytjastofnum sem nauðsynlegt er talið að takmarka veiðar á. Botnfiskheimildir miðast almennt við úthlutun í september 2021. Heimildir í þorski í norskri lögsögu miðast við úthlutun í janúar 2022. Ekki er komin úthlutun í þorski í rússneskri lögsögu. 2021 2020 Útreikningur á þorskígildum miðast við margfeldisstuðla sem gefnir eru út af sjávarútvegsráðuneytinu. Lánveitingar á árinu ......................................................................................................... Afborganir og skuldajafnanir ........................................................................................... Sjávarútvegsráðherra hefur ekki úthlutað makríl á árinu 2022. Úthlutun til Brims á árinu 2021 var 18.566 tonn. Heimildir í íslenskri sumargotssíld miðast við úthlutun í september 2021. Heimildir í norks-íslenskri vorgotssíld og kolmunna miða við vænta úthlutun fyrir 2022. Skýringar, frh.: Næsta árs afborganir ...................................................................................................... Langtímakröfur á tengda aðila 31.12. ............................................................................. Langtímakröfur á tengda aðila er lánveiting til Arctic Prime Fisheries ApS (APF), sem er meðal annars lánveiting í tengslum við sölu á skipi til félagsins. APF er tengdur aðili þar sem forstjóri Brims situr í stjórn félagsins. Hluti lánveitingarinnar er tryggður með veði í fiskiskipi. Samstæðan eignaðist í árslok 43% eignarhlut í Melnesi ehf. Fyrir hlutinn var greitt með skuldajöfnun á lánveitingu til Grábrókar ehf. dótturfélags Þórsbergs ehf. Langtímakröfur á tengda aðila 1.1. ................................................................................. Áfallnir vextir .................................................................................................................... Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 28 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 17. Aðrar fjárfestingar 2021 2020 Aðrar fjárfestingar greinast þannig: 329 171 1.207 1.322 1.536 1.493 18. Birgðir Birgðir í árslok greinast þannig: 44.181 51.646 6.132 5.252 50.313 56.898 19. Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur greinast þannig í árslok: 23.781 25.143 848)( 802)( 5.014 3.021 323 697 28.270 28.059 20. Eigið fé (i) Hlutafé (ii) Yfirverðsreikningur hlutafjár (iii) Lögbundinn varasjóður (iv) Þýðingarmunur (v) Annað bundið eigið fé Yfirverðsreikningur hlutafjár sýnir það sem hluthafar félagsins hafa greitt umfram nafnverð hlutafjár sem félagið hefur selt. Heildarhlutafé félagsins samkvæmt samþykktum þess er 1.956 millj. kr. í árslok. Félagið á eigin hlutabréf að nafnverði 35 millj. kr. sem færð eru til lækkunar á eigin fé. Útistandandi hlutir í árslok eru 1.921 millj. kr. og eru þeir allir greiddir. Eitt atkvæði fylgir hverjum einnar krónu hlut í móðurfélaginu. Eigendur hluta í félaginu eiga rétt til arðs í hlutfalli við eign sína við arðsúthlutun. Afurðabirgðir .................................................................................................................... Á annað bundið eigið fé eru einnig færðar áhættuvarnir vegna vaxta af langtímaskuldum samstæðunnar. Á þýðingarmun er færður allur gengismunur sem verður til vegna umreiknings reikningsskila erlendra dóttur- og hlutdeildarfélaga sem eru aðskiljanlegur hluti af rekstri félagsins. Fyrirframgreiðslur ............................................................................................................ Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur samtals ....................................................... Birgðir samtals ................................................................................................................. Eignarhlutir í öðrum félögum ........................................................................................... Niðurfærsla viðskiptakrafna sem kunna að tapast ......................................................... Aðrar fjárfestingar samtals .............................................................................................. Nafnverð viðskiptakrafna ................................................................................................ Samkvæmt 41. gr. ársreikningalaga ber félögum að færa hlutdeild í rekstri dótturfélaga umfram því sem nemur mótteknum arði eða þeim arði sem ákveðið hefur verið að úthluta á bundinn reikning meðal eigin fjár. Niðurfærsla hefur verið reiknuð vegna krafna sem kunna að tapast. Niðurfærslan byggir á mati stjórnenda og reynslu fyrri ára og tekur mið af markaðsaðstæðum á reikningsskiladegi. Það er álit stjórnenda samstæðunnar að bókfært verð viðskiptakrafna og annarra skammtímakrafna endurspegli gangvirði þeirra. Fjallað er um lánsáhættu, gengisáhættu og virðisrýrnun (niðurfærslu) viðskiptakrafna og annarra krafna samstæðunnar í skýringum 25-28. Rekstrarvörubirgðir .......................................................................................................... Langtímakröfur ................................................................................................................ Félaginu er skylt að leggja minnst tíu prósent þess hagnaðar, sem ekki fer til þess að jafna hugsanlegt tap fyrri ára uns hann nemur tíu prósent hlutafjárins. Þegar því marki hefur verið náð skulu framlög vera minnst fimm prósent þar til sjóðurinn nemur einum fjórða hluta hlutafjárins. Heimilt er að nota varasjóð til að jafna tap sem ekki er unnt að jafna með færslu úr öðrum sjóðum. Þegar varasjóður nemur meiru en einum fjórða hluta hlutafjárins er heimilt að nota fjárhæð þá sem umfram er til þess að hækka hlutaféð eða, sé fyrirmæla 53. gr. laga nr. 2/1995 um hlutafélög gætt, til annarra þarfa. Lögbundinn varasjóður er meðtalinn í yfirverðsreikningi hlutafjár. Skýringar, frh.: Aðrar skammtímakröfur ................................................................................................... Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 29 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ (v) Annað bundið eigið fé frh. Annað bundið eigið fé greinist þannig: Áhættuvarnir Bundinn vegna langtíma- hlutdeildar- skulda reikningur Samtals 974)( 49.993 49.019 521 12.492 13.013 453)( 62.485 62.032 (vi) Arður Greiddur arður á hlut hefur verið með eftirfarandi hætti: 2021 2020 1,20 1,00 21. Hagnaður á hlut Grunnhagnaður og þynntur hagnaður á hlut 75.202 29.365 Vegið meðaltal hlutabréfa 1.921.059 1.912.779 0,039 0,015 22. Vaxtaberandi skuldir 2021 2020 Langtímaskuldir 256.924 272.399 16.734 0 1.325 1.315 16.415)( 17.245)( 258.568 256.469 Skammtímaskuldir 16.415 17.245 9.702 46.470 26.117 63.715 284.685 320.184 Skuldabréfaútgáfa ........................................................................................................... Grunnhagnaður á hlut er miðaður við hagnað, sem ráðstafað er til hluthafa í móðurfélaginu og vegins meðaltals virks hlutafjár á árinu og sýnir hver hagnaðurinn er á hverja krónu hlutafjár. Þynntur hagnaður á hlut er hinn sami og grunnhagnaður á hlut, þar sem félagið hefur ekki gert kaupréttarsamninga við starfsmenn og ekki tekið lán sem eru breytanleg í hlutafé. Greiddur arður á hlut (ISK) .............................................................................................. Vegið meðaltal útistandandi hluta síðustu 12 mánuði (þúsund ISK) ............................. Staða 1.1. 2021 ....................................................................................... Breyting á árinu ........................................................................................ Staða 31.12.2021 .................................................................................... Aðalfundur samþykkti tillögu stjórnar um að greiddur yrði 1,2 kr. arður af hverjum hlut útistandandi hlutafjár á árinu 2021 vegna rekstrarársins 2020, og voru 2.305 millj. kr. (15,5 millj. evra) greiddar í arð til hluthafa í apríl 2021. Skammtímalánalínur ....................................................................................................... Vaxtaberandi skammtímaskuldir samtals ....................................................................... Langtímaskuldir með veði ............................................................................................... Vaxtaberandi skuldir samtals .......................................................................................... Næsta árs afborganir ...................................................................................................... Stjórn félagsins leggur til að á árinu 2022 verði vegna rekstrarársins 2021 greiddur 2,1 kr. arður af hverjum hlut útistandandi hlutafjár til hluthafa, í samræmi við arðgreiðslustefnu félagsins, eða 4.034 millj. kr. (um 27,3 millj. evra á lokagengi ársins 2021). Arðgreiðslan samsvarar 2,7% af markaðsvirði hlutafjár í lok árs 2021. Tillaga um greiðslu arðs þarf samþykki aðalfundar. Hagnaður ársins til hluthafa í móðurfélaginu .................................................................. Hagnaður á útistandandi hlut .......................................................................................... Vaxtaberandi langtímaskuldir samtals ............................................................................ Í þessari skýringu eru upplýsingar um samningsbundin ákvæði vaxtaberandi skulda samstæðunnar, sem færðar eru á afskrifuðu kostnaðarverði. Upplýsingar um lausafjáráhættu og markaðsáhættu er að finna í skýringum 27- 28. Leiguskuld ....................................................................................................................... Skýringar, frh.: Næsta árs afborganir ...................................................................................................... Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 30 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 22. Vaxtaberandi skuldir frh. Skilmálar vaxtaberandi langtímaskulda Vextir í Vextir í Gjalddagar árslok Eftirstöðvar árslok Eftirstöðvar 2022-2027 2,05% 259.664 2,14% 273.714 2022-2026 3,07% 10.271 0 2022-2027 1,50% 5.048 0 16.415)( 17.245)( 258.568 256.469 Afborganir langtímalána greinast þannig á næstu ár: 2021 2020 - 17.245 16.415 30.456 206.766 208.249 2.441 1.988 4.339 3.321 17.147 12.455 27.875 - 274.983 273.714 Breyting vaxtaberandi skulda greinist þannig: 273.714 268.436 0 24.193 36.473 5.289 36.257)( 22.232)( 1.053 1.972) ( 274.983 273.714 23. Tekjuskattsskuldbinding Tekjuskattsskuldbinding greinist þannig: 69.383 71.465 371)( 335)( 0 1.533 19.487 7.325 12.334)( 10.605)( 76.165 69.383 Tekjuskattsskuldbinding greinist þannig í árslok: 19.154 19.074 52.227 48.988 5.461 5.600 124 80 333 249 1.002)( 4.522)( 132)( 86)( 76.165 69.383 24. Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir greinast þannig: 15.924 16.428 5.616 4.945 21.540 21.373 Tekin langtímalán ............................................................................................................ Vaxtaberandi langtímaskuldir samtals, þ.m.t. næsta árs afborgun .............................. Vaxtaberandi langtímaskuldir í lok árs ............................................................................ Árið 2022 ......................................................................................................................... Árið 2026 ......................................................................................................................... Skuldir í EUR ............................................. Tekjuskattsskuldbinding 31.12. ...................................................................................... Vaxtaberandi skuldir ........................................................................................................ Síðar ................................................................................................................................ Yfirtekið á árinu og aðrar breytingar ................................................................................ Árið 2023 ......................................................................................................................... Árið 2024 ......................................................................................................................... Gengismunur ................................................................................................................... Árið 2021 ......................................................................................................................... Næsta árs afborganir ................................ Afborganir langtímalána .................................................................................................. Tekjuskattsskuldbinding 1.1 ............................................................................................ Árið 2025 ......................................................................................................................... Viðskiptaskuldir .............................................................................................................. Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur .................................................................... Aðrar skammtímaskuldir ................................................................................................. Gengismunur ................................................................................................................... Erlent hlutdeildarfélag ..................................................................................................... 2020 2021 Yfirfæranlegt tap .............................................................................................................. Vaxtaberandi langtímaskuldir í upphafi árs .................................................................... Skýringar, frh.: Rekstrarfjármunir ............................................................................................................. Tekjuskattsskuldbinding 31.12. ...................................................................................... Skuldir í USD ............................................. Skuldir í JPY .............................................. Yfirtekið í samstæðu við kaup á dótturfélögum .............................................................. Tekjuskattur til greiðslu ................................................................................................... Tekjuskattur færður í rekstrarreikning ............................................................................. Óefnislegar eignir ............................................................................................................ Birgðir .............................................................................................................................. Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir samtals ..................................................... Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 31 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ Áhættustýring 25. Yfirlit Lánsáhætta Lausafjáráhætta Markaðsáhætta Rekstraráhætta 26. Lánsáhætta Viðskiptakröfur og aðrar kröfur Ábyrgðir Mögulegt tap vegna lánsáhættu Mesta mögulega tap samstæðunnar vegna fjáreigna er bókfært verð þeirra, sem var eftirfarandi í árslok: 2021 2020 75.347 91.883 1.536 1.493 28.270 28.059 12.888 10.573 76.889 21.596 194.930 153.604 Stjórn móðurfélagsins hefur eftirlit með áhættustýringu samstæðunnar. Stjórnin hefur falið forstjóra móðurfélagsins umsjón með daglegri áhættustýringu félagsins. Handbært fé .................................................................................................................... Eftirfarandi áhættuþættir fylgja fjármálagerningum samstæðunnar: Kröfur á tengda aðila ....................................................................................................... Samstæðan myndar niðurfærslu vegna áætlaðrar virðisrýrnunar viðskiptakrafna, annarra krafna og fjárfestinga. Aldursgreining viðskiptakrafna er yfirfarin og mynduð niðurfærsla vegna áætlaðrar virðisrýrnunar þeirra. Niðurfærslan er reiknuð hlutfallslega miðað við aldur viðskiptakrafna. Lagt er mat á áhættukröfur og ef ástæða þykir til er færð sérstök niðurfærsla. Reikningsskilaaðferðir fyrir virðisrýrnun fjáreigna er að finna í skýringu 3n(i). Nánari lýsingu á niðurfærslu viðskiptakrafna má finna neðar í þessari skýringu. Samstæðan færir ekki niðurfærslu vegna langtímakrafna sem taldar eru nema óverulegum fjárhæðum og kröfum á tengda aðila þar sem útlánaáhætta er talin lítil og áætluð niðurfærsla myndi verða óveruleg. Markmið samstæðunnar með áhættustýringu er að uppgötva, skilgreina og greina áhættu sem hún býr við, setja viðmið um áhættutöku og hafa eftirlit með henni. Aðferðir við áhættustýringu eru yfirfarnar reglulega til að endurspegla breytingar á markaðsaðstæðum og starfsemi samstæðunnar. Með reglulegu samráði og verklagsreglum stefnir samstæðan að öguðu eftirliti, þar sem allir starfsmenn eru meðvitaðir um hlutverk sitt og skyldur. Hér eru veittar upplýsingar um framangreinda áhættuþætti, markmið, stefnu og aðferðir samstæðunnar við að meta og stýra áhættunni, auk upplýsinga um eiginfjárstýringu hennar. Að auki eru veittar tölulegar upplýsingar víða í ársreikningnum. Aðrar fjárfestingar ............................................................................................................ Skýringar, frh.: Lánsáhætta er hættan á fjárhagslegu tapi samstæðunnar ef viðskiptamaður eða mótaðili í fjármálagerningi getur ekki staðið við umsamdar skuldbindingar sínar. Lánsáhætta samstæðunnar er einkum vegna langtímakrafna og viðskiptakrafna. Langtímakröfur á tengda aðila ........................................................................................ Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur ..................................................................... Lánsáhætta samstæðunnar ræðst einkum af fjárhagsstöðu og starfsemi einstakra viðskiptamanna. Um 61% (2020: 36%) af tekjum samstæðunnar eru vegna sölu á vörum til fimm stærstu viðskiptamanna hennar. Helsta skýring á hækkun þessa hlutfalls er að stærri hluti veltunnar fer nú í gegnum sölufélagið Iceland Pelagic ehf. Stjórnendur fylgjast með innheimtu viðskiptakrafna á reglubundinn hátt. Stjórnendur meta innheimtanleika krafnanna og eru kröfurnar færðar niður ef líklegt er talið að þær muni ekki innheimtast. Móðurfélagið hefur gengist í ábyrgðir fyrir tvö dótturfélög sín. Ábyrgðirnar eru vegna Icelandic Japan KK að upphæð 8.441 þús. evrur og Vignis G. Jónsson ehf., vegna láns sem var að eftirstöðum 2.775 þús. evrur í árslok. Einnig hefur móðurfélagið gengist í sjálfskuldarábyrgð allt að 250 þús. evrur fyrir hlutdeildarfélagið Marine Collagen ehf. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 32 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 26. Lánsáhætta, frh.: Mesta mögulega tap samstæðunnar á viðskiptakröfum skiptist með eftirfarandi hætti eftir landsvæðum: 2021 2020 14.748 14.717 6.799 9.593 2.234 833 23.781 25.143 Virðisrýrnun viðskiptakrafna Virðisrýrnun viðskiptakrafna Aldur viðskiptakrafna var eftirfarandi í árslok: 2021 2020 2021 2020 21.481 20.768 1.792 2.675 340 5 868 5 214 503 832 503 588 23.781 25.143 848 802 Virðisrýrnun viðskiptakrafna greinist þannig: 802 1.320 15 298)( 15)( 59)( 46 161)( 848 802 27. Lausafjáráhætta Bókfært Umsamið Innan 1-2 2-5 Meira verð sjóðstreymi 1 árs árs ár en 5 ár 2021 Veðtryggð lán ....................... 256.924 267.727 21.909 212.688 31.886 1.557 Skuldabréfaútgáfa ................ 16.734 18.183 301 602 17.280 Skammtímaskuldir ................ 9.702 9.702 9.702 283.360 295.612 31.912 213.290 49.166 1.557 2020 Veðtryggð lán ....................... 272.399 286.797 23.103 242.877 10.537 10.280 Skammtímaskuldir ................ 46.470 46.470 46.470 318.869 333.267 69.573 242.877 10.537 10.280 Staða 1.1. ........................................................................................................................ Fært út á árinu ................................................................................................................. Gengismunur ................................................................................................................... Staða 31.12. .................................................................................................................... Samningsbundnar afborganir af fjárskuldum, sem ekki eru afleiður, að meðtöldum áætluðum vaxtagreiðslum, greinast þannig: Nafnverð kröfu Samstæðan álítur að hlutlægar vísbendingar um virðisrýrnun krafna séu til staðar ef upplýsingar innan samstæðunnar eða frá utanaðkomandi aðilum benda til þess að skuldari sé í greiðsluerfiðleikum eða ef krafa er komin meira en 90 daga framyfir gjalddaga. Samstæðan hefur samið um yfirdráttarheimildir og hefur aðgang að lánalínum hjá þremur viðskiptabönkum. Ónýttar heimildir námu 50.000 þús. evrum í árslok. Þrátt fyrir neikvæð áhrif Covid-19 þá er það mat stjórnenda að samstæðan sé vel í stakk búin til að mæta skuldbindingum sínum. Evrópa ............................................................................................................................ Asía ................................................................................................................................. Ógjaldfallið ....................................................................... Gjaldfallið innan 30 daga ................................................ Gjaldfallið fyrir meira en 120 dögum ............................... Lausafjáráhætta er hættan á því að samstæðan geti ekki staðið við fjárhagsskuldbindingar sínar eftir því sem þær gjaldfalla. Markmið samstæðunnar er að stýra lausafé þannig að tryggt sé að hún hafi alltaf nægt laust fé til að mæta skuldbindingum sínum eftir því sem þær gjaldfalla og forðast þannig að skaða orðspor samstæðunnar. Gjaldfallið fyrir 31-120 dögum ......................................... Breyting virðisrýrnunar á árinu ........................................................................................ Samstæðan metur niðurfærslu viðskiptakrafna út frá líkum á því að vanefndir verði einhvern tímann á líftíma viðskiptakrafnanna. Viðskiptakröfum er skipt í aldursflokka og niðurfærsla áætluð fyrir hvern aldursflokk sem byggir á reynslu fyrri ára, mati stjórnenda og framtíðarhorfum í efnahagsumhverfi viðskiptavina. Það er álit stjórnenda samstæðunnar að bókfært verð viðskiptakrafna og annarra skammtímakrafna endurspegli gangvirði þeirra. Ameríka ........................................................................................................................... Niðurfærsla Skýringar, frh.: Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 33 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 28. Markaðsáhætta Aðrar USD JPY GBP ISK myntir 2021 3.151 6.118 1.509 694 4.565 Handbært fé .............................................. 12.945 8.181 23 6.009 3.896 Skuldir við lánastofnanir ............................ 10.271)( 5.048)( 0 0 0 3.349)( 5.010)( 14)( 12.879)( 451)( 2.476 4.241 1.518 6.176)( 8.010 2020 8.011 5.989 4.132 934 2.042 8.358 3.808 263 871 1.663 7.217)( 5.704)( 54)( 11.058)( 167)( 9.152 4.093 4.341 9.253)( 3.538 Næmnigreining 2021 2020 225)( 832)( 386)( 372)( 138)( 395)( 561 841 728)( 323)( 916)( 1.081)( 2021 2020 2021 2020 0,846 0,875 0,883 0,815 0,008 0,008 0,008 0,008 1,163 1,123 1,191 1,112 0,007 0,006 0,007 0,006 ISK ................................................................................... Áhætta samstæðunnar vegna erlendra gjaldmiðla var sem hér segir: USD ................................................................................. JPY .................................................................................. ISK ................................................................................................................................... Aðrar myntir ..................................................................................................................... ÁrslokagengiMeðalgengi Áhætta í efnahagsreikningi ....................... Gengi helstu gjaldmiðla á árinu gagnvart evru var sem hér segir: Lántaka samstæðunnar í erlendum gjaldmiðlum myndar gengisáhættu sem að hluta til er varin með sjóðstreymi samstæðunnar. JPY .................................................................................................................................. Handbært fé .............................................. Áhætta í efnahagsreikningi ....................... GBP ................................................................................. 10% styrking evru gagnvart eftirtöldum gjaldmiðlum 31. desember mundi hafa lækkað afkomu samstæðunnar fyrir tekjuskatt um eftirfarandi fjárhæðir. Greiningin byggir á að allar aðrar breytur, sérstaklega vextir, haldist óbreyttar. USD ................................................................................................................................. Viðskiptaskuldir ......................................... Stjórn félagsins hefur sett sér stefnu um áhættustýringu sem hefur það að meginmarkmiði að lágmarka gengis- og vaxtaáhættu og leitast þannig við að forðast neikvæð áhrif gengissveiflna og stuðla að stöðugleika í rekstri. Skýringar, frh.: Gjaldmiðlaáhætta er hættan á því að breytingar á markaðsverði erlendra gjaldmiðla, vöxtum og gengi hlutabréfa hafi áhrif á afkomu samstæðunnar eða virði fjárfestinga hennar í fjármálagerningum. Markmið með stýringu gjaldmiðlaáhættu er að takmarka áhættu við skilgreind mörk, jafnframt því sem ábati er hámarkaður. Samstæðan býr við gengisáhættu vegna sölu afurða og lántöku í öðrum gjaldmiðlum en starfsrækslugjaldmiðli einstakra samstæðufélaga. Helstu gjaldmiðlar sem skapa gengisáhættu eru íslensk króna (ISK), breskt pund (GBP), japönsk jen (JPY) og bandarískur dollar (USD). Viðskiptakröfur .......................................... Viðskiptakröfur .......................................... Viðskiptaskuldir ......................................... Gjaldmiðlaskiptasamningar eru notaðir til að verjast gengisáhættu að hluta. Í árslok voru samningar að fjárhæð 8.745 þús. evrur útistandandi. GBP ................................................................................................................................. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 34 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 28. Markaðsáhætta frh. Vaxtaáhætta Vaxtaberandi fjármálagerningar samstæðunnar í árslok greinast þannig: 2021 2020 212.951 265.184 71.734 55.000 284.685 320.184 Önnur markaðsverðsáhætta Gangvirði Áhættuvarnarreikningsskil 29. Rekstraráhætta 30. Eiginfjárstýring Fjárskuldir með breytilega vexti ...................................................................................... Lántökur samstæðunnar eru allar með breytilegum vöxtum. Vaxtaskiptasamningar eru notaðir til að verjast vaxtaáhættu að hluta. Óverulegur munur er á gangvirði og bókfærðu verði fjáreigna og fjárskulda. Hluti af rekstraráhættu íslenskra sjávarútvegsfyrirtækja er sú áhætta, að stjórnvöld breyti leikreglum í sjávarútvegi með þeim hætti að starfsemi samstæðunnar verði óhagkvæmari en ella. Samstæðan býr við áhættu vegna náttúrusveiflna. Veiðar og vinnsla á fiski eru meðal annars háðar vexti og viðgangi fiskistofna við landið. Breytingar á náttúrufari og aðstæðum í hafinu geta valdið minnkun veiðistofna, breyttri samsetningu þeirra og samdrætti í afla samstæðunnar og þannig haft bein áhrif á fjárhagslega afkomu hennar. Önnur markaðsverðsáhætta er takmörkuð, þar sem fjárfestingar í skuldabréfum og eignarhlutum eru óverulegur hluti af starfsemi samstæðunnar. Samstæðan skilgreinir vaxtaskiptasamninga sem sjóðstreymisvarnir vegna vaxtaáhættu. Í upphafi áhættuvarnarsambands skjalar samstæðan áhættuvarnarsambandið milli áhættuvarnar og áhættuvarða liðarins, ásamt markmiðum með áhættustýringu. Samstæðan metur og skjalar auk þess skilvirkni áhættuvarnarsambandins með tilliti til krafna IFRS 9, bæði í upphafi áhættuvarnarsambands og á síðari reikningsskiladögum. Ef áhættuvarnarsamband uppfyllir ekki lengur kröfur um skilvirkni hættir samstæðan beitingu áhættuvarnarreikingsskila frá þeim tíma. Uppsöfnuð staða vegna áhættuvarna á eigið fé er þá umflokkuð í rekstrarreikning. Til að draga úr rekstraráhættu er meðal annars komið á stýringu á veiðum og vinnslu afla. Einnig viðeigandi aðskilnaði starfa, eftirliti með viðskiptum og fylgni við lög. Starfsmenn eru þjálfaðir, verkferlar skipulagðir og skráðir og keyptar tryggingar þegar við á. Sá hluti gangvirðisbreytingar áhættuvarna sem er skilvirkur í áhættuvarnarsambandinu er færður yfir aðra heildarafkomu í rekstrarreikningi. Öll óskilvirkni í áhættuvarnarsambandinu er færð strax í rekstrarreikning. Það er stefna stjórnar félagsins að eiginfjárstaða samstæðunnar sé sterk til að styðja við stöðugleika í framtíðarþróun starfseminnar. Langtímamarkmið stjórnar félagsins er að greiða helming hagnaðar út í arð. Breyting á vöxtum á uppgjörsdegi um 100 punkta hefði hækkað (lækkað) afkomu um 2.130 þús. evra. (2020: 2.652 þús. evra) fyrir tekjuskatt. Útreikningurinn miðast við rekstraráhrif á ársgrundvelli. Þessi greining byggir á því að allar aðrar breytur, sérstaklega gengi erlendra gjaldmiðla, haldist óbreyttar. Greiningin er unnin með sama hætti og árið 2020. Fjárskuldir með fasta vexti .............................................................................................. Samstæðan leitast við að stýra rekstraráhættu með hagkvæmum hætti til að forðast fjárhagslegt tap og til að vernda orðstír hennar. Skýringar, frh.: Rekstraráhætta er hættan á beinu eða óbeinu tapi sem getur orðið vegna fjölda þátta í starfsemi samstæðunnar. Meðal áhættuþátta er vinna starfsmanna samstæðunnar, tækni og skipulag sem beitt er, og ytri þættir aðrir en láns- , markaðs- og lausafjáráhætta. Rekstraráhætta myndast við alla starfsemi samstæðunnar. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 35 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 31. Tengdir aðilar Skilgreining tengdra aðila Viðskipti við stjórnendur Laun og Mótframlag Laun og Mótframlag hlunnindi í lífeyrissjóð hlunnindi í lífeyrissjóð 82 11 240 32 46 0 43 3 0 0 10 1 19 2 0 0 42 6 37 5 47 0 44 0 17 2 14 2 317 59 248 46 1.489 211 1.035 141 Viðskipti við tengda aðila 2021 2020 Viðskipti við hluthafa 646 1.053 22.462 0 40.060 37.417 3.666 1.524 Viðskipti við hlutdeildarfélög 51.231 21.302 1.773 272 2020 Hlutdeildarfélög (skýring 15), hluthafar með veruleg áhrif, félög í þeirra eigu, stjórnarmenn og stjórnendur ásamt mökum þeirra og ófjárráða börnum teljast vera tengdir aðilar samstæðunnar. Viðskipti milli samstæðufélaga eru felld niður við gerð samstæðureiknings. Skýringar, frh.: Laun og hlunnindi til stjórnenda félagsins vegna starfa fyrir félög í samstæðunni greinast þannig: * Um er að ræða fjóra lykilstjórnendur hjá móðurfélaginu ásamt framkvæmdastjórum dótturfélaga. Sala til hlutdeildarfélaga .................................................................................................. Innkaup frá hlutdeildarfélögum ....................................................................................... Innkaup frá ÚR og tengdum félögum .............................................................................. Hjálmar Kristjánsson, stjórnarmaður ............................... Kristján Þ. Davíðsson, stjórnarformaður ......................... Hluthafi með veruleg áhrif í árslok 2021 er Útgerðarfélag Reykjavíkur hf. (ÚR). Brim hf. hefur veitt einu tengdu félagi, Arctic Prime Fisheries lánveitingu (sjá skýringu 16). Auk þessa átti samstæðan í neðangreindum viðskiptum ÚR og tengd félög á árinu: Kristrún Heimisdóttir, stjórnarmaður ............................... Lykilstjórnendur * ............................................................. 2021 Guðmundur Kristjánsson, forstjóri .................................. Í árslok 2021 eru Guðmundur Kristjánsson forstjóri félagsins eigandi alls hlutafjár í Útgerðarfélagi Reykjavíkur hf. Hjálmar Kristjánsson stjórnarmaður í félaginu er hluthafi í KG Fiskverkun ehf. og Stekkjarsölum ehf. sem alls eiga 114,5 millj. hluta í félaginu. Magnús Gústafsson stjórnarmaður í félaginu á hluti að nafnverði 82 þús. kr. í árslok. Viðskipti samstæðunnar við hluthafa voru eins og um viðskipti ótengdra aðila væri að ræða. Sala Brims til hlutdeildarfélaga er að stærstum hluta til félagsins Iceland Pelagic ehf., en móðurfélagið á 33% eignarhlut í félaginu. Sala til ÚR og tengdra félaga .......................................................................................... Anna G. Sverrisdóttir, stjórnarmaður .............................. Eggert B. Guðmundsson, fyrrv. stjórnarmaður ............... Magnús Gústafsson, stjórnarmaður ............................... Vaxtatekjur frá tengdu félagi ........................................................................................... Gunnar Þór Ásgeirsson, nefndarmaður .......................... Sala aflahlutdeildar til ÚR ................................................................................................ Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 36 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ 32. Dótturfélög Land Eignarhluti Ísland 100% Grænland 100% Ísland 100% Ísland 100% Síle 100% Ísland 100% Japan 100% Hong Kong 100% Kína 100% Ísland 100% Ísland 100% Ísland 100% Ísland 100% 33. Kennitölur Helstu kennitölur samstæðunnar: 2021 2020 2,68 1,15 1,88 0,59 0,50 0,44 22,9% 9,3% 34. Sjóðstreymisyfirlit Veltufé frá rekstri greinist þannig: 75.202 29.365 16.575 15.046 1.044 1.859)( 17.813)( 0 3.078)( 419)( 8)( 0 805)( 819)( 19.487 7.516 90.604 48.830 Fjárfestingar og fjármögnun án greiðsluáhrifa: 0 64.155 0 64.155)( 7.800)( 0 7.800 0 6.566)( 5.272)( 6.566 0 0 5.272 0 562 0 562)( 35. Önnur mál Tekjuskattur ..................................................................................................................... Afskriftir ........................................................................................................................... Veltufé frá rekstri ............................................................................................................. Afborganir lánveitinga ..................................................................................................... Áhrif hlutdeildarfélaga ..................................................................................................... Söluhagnaður rekstrarfjármuna ...................................................................................... Rekstrarliðir sem hafa ekki áhrif á fjárstreymi: Eiginfjárhlutfall - eigið fé/heildarfjármagn ........................................................................ Lausafjárhlutfall - kvikir veltufjármunir/ skammtímaskuldir ............................................. Gjörvi ehf. ........................................................................ Þjónustufélag Þjónustufélag Sala sjávarafurða Framleiðsla og sala Grunnur ehf. .................................................................... Stapavík ehf. ................................................................... Eignarhaldsfélag Icelandic Hong Kong Ltd. ................................................ Icelandic China Trading Co. Ltd. .................................... Seafood Services ehf. ..................................................... Ögurvík ehf ...................................................................... Útgerð frystitogara Blámar ehf ....................................................................... Grandi Limitada ............................................................... Sala sjávarafurða Engin starfsemi Engin starfsemiBrim Shipping ApS .......................................................... Vignir G. Jónsson ehf. ..................................................... Sala sjávarafurða Fiskvinnsla Útgerð Útgerð Fiskvinnnslan Kambur ehf ............................................... Starfsemi Félagið hefur keypt rekstrarstöðvunartryggingu hjá tryggingarfélagi sem ætlað er að bæta tjón vegna rekstrarstöðvunar í allt að átján mánuði af völdum bruna. Seld eigin bréf ................................................................................................................. Söluverð eignarhluta í félögum ....................................................................................... Lánveitingar ..................................................................................................................... Lánveitingar ..................................................................................................................... Fjárfestingar í eignarhlutum ............................................................................................ Skýringar, frh.: Hagnaður ársins .............................................................................................................. Veltufjárhlutfall - veltufjármunir/skammtímaskuldir ......................................................... Gengismunur langtímalána ............................................................................................. Söluhagnaður aflaheimilda ............................................................................................. Matsbreyting eignarhluta ................................................................................................. Icelandic Japan KK ......................................................... Fjárfestingar í rekstrarfjármunum .................................................................................... Afborganir lánveitinga ..................................................................................................... Arðsemi eigin fjár ............................................................................................................ Söluverð rekstrarfjármuna í smíðum ............................................................................... Í árslok voru dótturfélög móðurfélagsins þrettán. Dótturfélög samstæðunnar eru eftirfarandi: Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 37 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ Ársfjórðungayfirlit 4 F 3 F 2 F 1 F 2021 2021 2021 2021 Samtals 96.295 91.557 128.742 71.337 387.931 68.129)( 65.670)( 107.453)( 52.230)( 293.482)( Vergur hagnaður ......................................................... 28.166 25.887 21.289 19.107 94.449 17.908 2.983 0 0 20.891 2.255)( 1.866)( 2.448)( 1.448)( 8.017)( 2.436)( 2.290)( 2.447)( 2.633)( 9.806)( Rekstrarhagnaður ....................................................... 41.383 24.714 16.394 15.026 97.517 717)( 600)( 1.155)( 1.161)( 3.633)( 154 86 152 413 805 Hagnaður fyrir tekjuskatt .......................................... 40.820 24.200 15.391 14.278 94.689 8.711)( 4.334)( 3.080)( 3.362)( 19.487)( Hagnaður tímabilsins .................................................. 32.109 19.866 12.311 10.916 75.202 27.689 25.778 20.572 19.161 93.200 4 F 3 F 2 F 1 F 2020 2020 2020 2020 Samtals 78.668 80.679 60.341 72.750 292.438 66.321)( 53.154)( 50.500)( 63.048)( 233.023)( Vergur hagnaður .................................... 12.347 27.525 9.841 9.702 59.415 1.856)( 1.632)( 1.328)( 2.255)( 7.071)( 1.061)( 2.962)( 2.848)( 3.104)( 9.975)( Rekstrarhagnaður ................................... 9.430 22.931 5.665 4.343 42.369 344)( 2.381)( 909)( 3.145)( 6.779)( 747 152)( 570 346)( 819 Hagnaður fyrir tekjuskatt ....................... 9.833 20.398 5.326 852 36.409 1.963)( 4.633)( 549)( 371)( 7.516)( Hagnaður af áframhaldandi starfsemi ............................................. 7.870 15.765 4.777 481 28.893 0 282 242 52)( 472 Hagnaður tímabilsins ............................. 7.870 16.047 5.019 429 29.365 13.703 26.593 9.396 7.709 57.401 EBITDA ................................................. Seldar vörur .......................................... Fjáreignatekjur og fjármagnsgjöld ........ Kostnaðarverð seldra vara ................... Annar rekstrarkostnaður ....................... Útflutningskostnaður ............................. Áhrif hlutdeildarfélaga ........................... Tekjuskattur .......................................... Aflögð starfsemi .................................... Ársfjórðungsyfirlit - óendurskoðað Áhrif hlutdeildarfélaga ........................... Tekjuskattur .......................................... EBITDA ................................................. Útflutningskostnaður ............................. Annar rekstrarkostnaður ....................... Fjáreignatekjur og fjármagnsgjöld ........ Seldar vörur .......................................... Kostnaðarverð seldra vara ................... Aðrar rekstrartekjur ............................... Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 38 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ Félagið Rekstur Brims hf. Áhættustýring Stjórn Brims hf. Stjórn félagsins hefur sett sér starfsreglur í samræmi við ákvæði laga um hlutafélög nr. 2/1995 og leitast í starfi sínu við að starfa skv. leiðbeiningum Viðskiptaráðs Íslands, NASDAQ Iceland og Samtaka atvinnulífsins um stjórnarhætti fyrirtækja. Í starfsreglum stjórnar er valdsvið stjórnar skilgreint og verksvið hennar gagnvart forstjóra afmarkað. Í reglunum er meðal annars að finna ákvæði um fundarsköp, reglur um hæfi stjórnarmanna til þátttöku í afgreiðslu mála, reglur um þagnarskyldu og upplýsingagjöf forstjóra gagnvart stjórn. Stjórnendur félagsins viðhafa virkt eftirlit með áhættuþáttum sem hafa áhrif á rekstur og afkomu félagsins. Eftirlit þetta er samofið daglegu eftirliti með rekstri félagsins. Stjórn félagsins fer reglulega yfir áhættuþætti og áhættustýringu með stjórnendum félagsins og markar félaginu stefnu í þeim efnum. Helstu áhættuþættir sem skilgreindir eru lúta að gengis-, vaxta- og sjóðstreymisáhættu. Í því sambandi hafa stjórnendur félagsins heimild stjórnar til að gera framvirka samninga til að takmarka gengis- og vaxtaáhættu m.a. vegna afurðabirgða, skammtímakrafna, handbærs fjár og skulda. Aðalfundur félagsins kýs árlega fimm stjórnarmenn til starfa í stjórn félagsins. Forstjóri félagsins, framkvæmdastjóri, fjármálastjóri og ritari stjórnar sitja stjórnarfundi. Í samræmi við samþykktir fer stjórn félagsins ásamt forstjóra með æðsta vald í málefnum félagsins á milli hluthafafunda. Meginmarkmið stjórnar er að hafa eftirlit með rekstri og gæta að því að starfsemi þess sé í samræmi við kröfur þeirra laga og reglna sem gilda um starfsemina á hverjum tíma. Þá hefur starf stjórnar það að markmiði að stuðla að viðgangi félagsins og tryggja árangur þess til langs tíma litið með því að setja félaginu stefnu í samstarfi við stjórnendur. Stjórn setur félaginu í því sambandi markmiðsáætlun í samræmi við tilgang félagsins og markar þá stefnu sem farin skal til að ná settum markmiðum. Brim hefur skilgreint áhættur og viðbrögð við einstökum áhættum í rekstrinum. Markmið samstæðunnar með áhættustýringu er að uppgötva, skilgreina og greina áhættu sem hún býr við, setja viðmið um áhættutöku og hafa eftirlit með henni. Aðferðir við áhættustýringu eru yfirfarnar reglulega til að endurspegla breytingar á markaðsaðstæðum og starfsemi samstæðunnar. Stjórn móðurfélagsins ber ábyrgð á áhættustýringu samstæðunnar og hefur falið forstjóra umsjón með daglegri áhættustýringu. Innra eftirlit Brims byggir á skýru skipulagi og aðgreiningu starfa. Allir helstu ferlar hafa verið skilgreindir, skjalaðir og innifela virkar eftirlitsaðgerðir. Reglubundin uppgjör eru mikilvægur hluti innra eftirlits og er fylgst vel með gæðum upplýsinga og helstu kerfa. Stjórn Brims ber ábyrgð á innra eftirliti en endurskoðunarnefnd starfar í umboði stjórnar og fylgist m.a. með skilvirkni innra eftirlits til samræmis við skyldur sínar. Stjórnarháttayfirlýsing Brim hf. er eitt stærsta sjávarútvegsfyrirtækið á Íslandi og hefur skipað sér í fremstu röð fyrirtækja á sínu sviði. Hlutverk Brims hf. er að auka verðmætasköpun í sjávarútvegi í sátt við samfélagið og umhverfið, þannig skapar Brim virði fyrir starfsmenn, viðskiptavini, hluthafa og samfélagið í heild. Rekstur félagsins er háður ítarlegu regluverki og opinberu eftirliti hvað varðar rekstur skipaflota, vinnslu- og gæðamál. Félagið leggur áherslu á að viðhafa og fylgja eftir skýrum ferlum og eftirlitskerfum svo að tryggt verði að rekstur félagsins uppfylli þær kröfur sem gerðar eru í lögum og reglum á hverjum tíma. Stjórn og stjórnarhættir Stjórn og fyrirsvarsmenn Brims hf. viðhafa góða stjórnarhætti svo að tryggt sé að starf stjórnarinnar og starfsemi félagsins í heild uppfylli þau viðmið sem gilda um góða viðskiptahætti. Stjórnarhættir félagsins taka fyrst og fremst mið af lögum nr. 2/1995 um hlutafélög, samþykktum félagsins, starfsreglum stjórnar og Leiðbeiningum um stjórnarhætti fyrirtækja, 6. útgáfu, gefnum út af Viðskiptaráði Íslands, NASDAQ Iceland hf. og Samtökum atvinnulífsins. Brim hf. álítur sig fylgja framangreindum leiðbeiningum um stjórnarhætti í öllum megindráttum með þeirri undantekingu að félagið hefur ekki skipað tilnefningarnefnd. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 39 Fjárhæðir eru í þúsundum evra ______________ Hluthafar Brims hf. Covid-19 Stjórn félagsins fjallaði á fundum sínum um stöðu félagsins vegna Covid-19. Áherslur og aðgerðir hafa beinst að öryggi og velferð starfsmanna og þeirra sem þjónusta félagið með mikilvæg aðföng, sem og fjárhagslegum þáttum til að tryggja rekstur félagsins. Aðgerðir stjórnenda miðuðu að því að tryggja rekstrarsamfellu og aðlaga starfsemina að breyttum aðstæðum í þjóðfélaginu, þannig að sem minnst truflun yrði á þjónustu félagsins og afhendingu vara til viðskiptavina. Góð reynsla er komin á það verklag sem þarf að vera til staðar til að tryggja áframhaldandi óbreyttan rekstur, þó nokkur breyting á skipulagi fiskiðjuvera hafi átt sér stað í samræmi við fyrirmæli stjórnvalda. Það er mat stjórnar og stjórnenda að enn sé óvissa í þróun efnahagsmála og stöðu markaða erlendis. Það mun væntanlega ekki hafa áhrif á rekstrarhæfi félagsins á árinu 2022. Nánar er fjallað um áhrif Covid-19 á reikningsskil félagsins í skýrslu stjórnar. Stjórnarháttayfirlýsing frh. Félagið er skráð á Aðalmarkað Kauphallarinnar (NASDAQ Iceland) og voru hluthafar 1.246 þann 31. desember 2021. Hlutaskrá félagsins er skráð rafrænni skráningu hjá Nasdaq verðbréfamiðstöð. Að jafnaði er haldinn einn hluthafafundur á ári í félaginu og eru upplýsingar um niðurstöðu hluthafafunda og aðrar upplýsingar er varða hluthafa félagsins aðgengilegar á heimasíðu þess. Ársfjórðungslega heldur félagið kynningarfundi í tengslum við ársfjórðungsuppgjör og þar gefst hluthöfum tækifæri til að koma á framfæri athugasemdum og hugmyndum sem og á hluthafafundum. Stjórn félagsins fundar að jafnaði mánaðarlega nema í júlímánuði. Á árinu 2021 voru haldnir fjórtán stjórnarfundir. Þá eru starfræktar starfskjaranefnd og endurskoðunarnefnd sem undirnefndir stjórnar félagsins og hittir endurskoðunarnefndin ytri endurskoðendur félagsins reglulega. Starfsreglur stjórnar, starfsreglur endurskoðunarnefndar, starfsreglur starfskjaranefndar og samþykktir félagsins er að finna á heimasíðu félagsins. Stjórnin metur árlega störf sín, samsetningu, verklag og starfshætti, svo og störf undirnefnda, frammistöðu forstjóra og annarra daglegra stjórnenda. Þá metur stjórnin þróun félagsins og gætir að því að hún sé í samræmi við markmið þess. Í stjórn félagsins sitja fimm stjórnarmenn, meirihluti þeirra teljast óháðir félaginu. Ítarlegar upplýsingar er að finna um stjórnarmenn félagsins á heimasíðu undir slóðinni: https://brim.is/brim/fjarfestar/stjorn- og-stjornarhaettir sem telst hluti yfirlýsingar þessarar. Forstjóri hefur með höndum stjórn á daglegum rekstri félagsins og kemur fram fyrir hönd þess í málum sem varða hefðbundinn rekstur þess. Hlutverk forstjóra er skilgreint í samþykktum félagsins og starfsreglum stjórnar, sem og í ráðningarsamningi við félagið. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 40 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ Viðskiptalíkan Samfélagsábyrgð Ófjárhagsleg upplýsingagjöf Sjávarútvegur er órjúfanlegur þáttur af íslensku samfélagi og einn af burðarstólpum samfélagsins. Brim tekur hlutverk sitt alvarlega og hefur það að markmiði að tryggja trausta atvinnu og byggð á Íslandi. Félagið er í forystuhlutverki þegar kemur að samfélagsábyrgð og leggur ríka áherslu á umhverfismál og nýsköpun. Félagið kemur að fjármögnun á fjölmörgum samfélagslegum verkefnum á hinum ýmsu sviðum. Félagið gefur út sína fimmtu sjálfbærniskýrslu samhliða ársskýrslu fyrir árið 2021 og lýsir hún nánar samfélagsábyrgð Brims og verkefnum sem unnin eru sem og lykilmælikvörðum á ófjárhagslegum upplýsingum. Brim hf. gerir út 9 fiskiskip og vinnur fiskafurðir á sjó, í Reykjavík, Hafnarfirði, Akranesi og Vopnafirði. Félagið hefur mestar aflaheimildir íslenskra sjávarútvegsfélaga og rekur eigið markaðs- og sölustarf sem selur afurðirnar um heim allan. Með reynslumiklu og hæfu starfsfólki er lögð áhersla á ábyrga umgengni auðlinda til sjós og lands og gæði afurða. Brim leggur áherslu á samþættingu veiða, vinnslu, sölu og markaðssetningu á afurðum þess á erlendum mörkuðum m.a. í gegnum eigin sölufélög í Asíu. Hlutverk Brims er að auka verðmætasköpun í sjávarútvegi í sátt við samfélagið og umhverfið. Þannig skapar Brim virði fyrir starfsfólk, viðskiptavini, hluthafa og samfélagið í heild. Með ábyrgum veiðum og vinnslu þar sem áhersla er á sjálfbærni og nýsköpun leitast Brim við að tryggja að sjávarútvegur verði áfram burðarstólpi í íslensku samfélagi. Með stöðugu framboði af sjávarafurðum í hæsta gæðaflokki og markvissu sölu- og markaðsstarfi munu sjávarafurðir Brims verða eftirsóknarverðar og skila ávinningi til allra hagaðila. Brim er í forystuhlutverki þegar kemur að samfélagsábyrgð og leggur ríka áherslu á umhverfismál og nýsköpun. Félagið hefur markað sér skýra stefnu í mannauðsmálum með áherslu á jafnrétti, öryggi og aðbúnað starfsfólks. Við ráðningar er lögð áhersla á að fá til starfa hæfa, trausta og árangursmiðaða einstaklinga. Brim tekur virkan þátt í að móta framtíð íslensk sjávarútvegs. Framtíð sem byggir á nýsköpun, tækniþróun og sjálfbærni. Starfsemi Brims er umfangsmikil og snertir öll heimsmarkmið Sameinuðu þjóðanna. Brim horfir sérstaklega til þriggja heimsmarkmiða í starfsemi sinni en þau snúa að nýsköpun (nr. 9), ábyrgri neyslu og framleiðslu (nr. 12) og lífi í vatni (nr. 14). Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 41 Fjárhæðir eru í þúsundum evra _____________ Ábyrgar fiskveiðar Umhverfismál Mannauður og öryggismál Siðferði, spilling, mútur og mannréttindi Félagið virðir almenn mannréttindi, rétt allra til félagafrelsis og kjarasamninga. Áhersla er lögð á að verktakar og undirverktakar fari eftir gildandi lögum í landinu er varðar alla sína starfsmenn, sama hvort það eru þeirra launþegar eða eigin undirverktakar. Félagið hefur sett sér skrifleg viðmið um siðferði, spillingu, mannréttindi og mútur. Brim hf. starfrækir þrjár sorpflokkunarstöðvar, í Reykjavík, á Akranesi og Vopnafirði. Allur úrgangur sem fellur til í starfseminni er flokkaður með það að markmiði að finna leiðir til að endurnýta og stuðla þannig að hringrás hráefnisins. Ábyrgð á öryggismálum er á herðum stjórnenda og þá eru starfandi öryggisnefndir á öllum sviðum félagsins. Mannauðssvið félagsins fer með umsjón og eftirlit með málaflokknum. Langflest störf á sjó eru unnin af karlmönnum, en flest störf í fiskiðjuverunum, þá sérstaklega á vinnslulínunum eru unnin af konum. Félagið leitast við að fá jafnt karla og konur til starfa í hinum ólíku starfahópum vinnustaðarins og bannað er að mismuna starfsmönnum hjá félaginu vegna kyns, kynhneigðar eða ólíks uppruna. Félagið fékk jafnlaunamerkið eftir að hafa staðist jafnlaunavottun eftir jafnlaunastaðli í apríl 2020, en meginmarkmið jafnlaunavottunar er að vinna gegn kynbundnum launamun og stuðla að jafnrétti kynjanna á vinnumarkaði. Önnur verkefni sem tengjast umhverfismálum eru m.a. rafvæðing fiskimjölsverksmiðja, raftenging skipa við höfn, nýsköpun veiðarfæra og hvatning til starfsfólks um að nýta sér umhverfisvænar samgöngur í og úr vinnu. Á árinu 2021 voru að meðaltali 762 stöðugildi hjá samstæðunni miðað við heilsársstörf, en þau voru 769 í árslok 2020. Um 72% starfsmanna hjá samstæðunni eru karlar og 28% konur, en 90% stjórnenda eru karlar og 10% konur. Umhverfisvitun hefur lengi verið stór partur af starfseminni og virðing fyrir umhverfinu og lífríki sjávar er grundvöllur í starfsemi Brims hf. Lögð er áhersla á góða umgengni um auðlindina og sjálfbæra nýtingu svo komandi kynslóðir geti notið hennar áfram. Félagið leitar stöðugt leiða til að lágmarka áhrif starfseminnar á umhverfið hvort sem er á sjó eða í landi. Brim hf. hefur kerfisbundið farið yfir starfsemina til að safna gögnum um áhrif starfseminnar á umhverfið. Þannig fæst betri yfirsýn yfir umhverfisáhrif og er stöðugt verið að leita nýrra leiða og þróa leiðir til að draga úr kolefnisspori starfseminnar. Brim hf. tekur virkan þátt í samstarfi sem stuðlar að sjálfbærri nýtingu fiskistofna, gæðum og ábyrgð gagnvart umhverfi og samfélagi. Markmiðið með þátttöku félagsins er að stuðla að framþróun í fyrirtækinu og atvinnugreininni, auka samvinnu og tryggja markaðsaðgengi. Áhersla er lögð á samstarf við Ábyrgar fiskveiðar (Iceland Responsible Fisheries) sem stendur fyrir upprunamerki fyrir íslenskar sjávarafurðir og vottun á ábyrgum fiskveiðum Íslendinga. Í desember 2016 gerðist félagið bakhjarl samtakanna Global Sustainable Seafood Initiative (GSSI). Markmiðið með starfsemi GSSI er að auka gagnsæi í vottunum um sjálfbærni í sjávarútvegi og fiskeldi. Fyrirtæki með aðild að GSSI hafa skuldbundið sig til að viðurkenna öll þau vottunarverkefni sem standast GSSI úttekt, þegar kemur að sölu sjávarafurða. Félagið er auk þess með vottuð gæðastjórnunarkerfi, IFS (International Food Standard), FEMAS (Feed Material Assurance Scheme) og HACCP (Hazard Analysis and Critical Control Points). Með reynslumiklu og hæfu starfsfólki er lögð áhersla á gæði afurða og ábyrga umgengni til sjós og lands. Ófjárhagslegar upplýsingar frh. Samstæðuársreikningur Brims hf. 2021 42 Fjárhæðir eru í þúsundum evra 635400YXSJKSF3H3CB312021-01-012021-12-31635400YXSJKSF3H3CB312020-01-012020-12-31635400YXSJKSF3H3CB312021-12-31635400YXSJKSF3H3CB312020-12-31635400YXSJKSF3H3CB312019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember635400YXSJKSF3H3CB312020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember635400YXSJKSF3H3CB312020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember635400YXSJKSF3H3CB312019-12-31BRI:SharePremiumAndStatutoryReserveMember635400YXSJKSF3H3CB312020-01-012020-12-31BRI:SharePremiumAndStatutoryReserveMember635400YXSJKSF3H3CB312020-12-31BRI:SharePremiumAndStatutoryReserveMember635400YXSJKSF3H3CB312019-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember635400YXSJKSF3H3CB312020-01-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember635400YXSJKSF3H3CB312020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember635400YXSJKSF3H3CB312019-12-31BRI:OtherReservesExcludingReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember635400YXSJKSF3H3CB312020-01-012020-12-31BRI:OtherReservesExcludingReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember635400YXSJKSF3H3CB312020-12-31BRI:OtherReservesExcludingReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember635400YXSJKSF3H3CB312019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember635400YXSJKSF3H3CB312020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember635400YXSJKSF3H3CB312020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember635400YXSJKSF3H3CB312019-12-31635400YXSJKSF3H3CB312021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember635400YXSJKSF3H3CB312021-12-31BRI:SharePremiumAndStatutoryReserveMember635400YXSJKSF3H3CB312021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember635400YXSJKSF3H3CB312021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember635400YXSJKSF3H3CB312021-01-012021-12-31BRI:OtherReservesExcludingReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember635400YXSJKSF3H3CB312021-12-31BRI:OtherReservesExcludingReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember635400YXSJKSF3H3CB312021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember635400YXSJKSF3H3CB312021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberiso4217:EURiso4217:ISKxbrli:shares