AI assistant
BRIGHT Interim / Quarterly Report 2020
52264_rns_2020-11-10_5d9405e9-b948-401c-a414-7163488f7958.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
佰鴻工業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一○九年及一○八年第三季
公 司 地 址:新北市板橋區和平路19號2樓 電 話:(02)2959-1090
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8~9 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 9~10 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 11 |
| (六)重要會計項目之說明 | 11~33 |
| (七)關係人交易 | 33~34 |
| (八)質押之資產 | 34 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 34 |
| (十)重大之災害損失 | 34 |
| (十一)重大之期後事項 | 34 |
| (十二)其 他 | 35 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 36~37 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 38 |
| 3.大陸投資資訊 | 38~39 |
| 4.主要股東資訊 | 39 |
| (十四)部門資訊 | 39~40 |
KPMG
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 kpmg.com/tw
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 流動資產: |
額 | % | 全 額 |
$\frac{\%}{\%}$ | 金 額 |
$\frac{9}{6}$ | 負債及權益 流動負債: |
金 | 額 | $\frac{96}{6}$ | 額 % 全 |
額 % 金 |
||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | 817,989 26 -8 |
783,088 22 | 799,451 22 | 2100 | 短期借款(附註六(九)) | -S | 60,000 | $\overline{2}$ | 50,000 | $\overline{2}$ | 50,000 | ||||
| 1140 | 合約資產一流動(附註六(十七)) | 212,590 | $\mathbf{7}$ | 271,917 | - 8 | 232,107 | -7 | 2170 | 應付票據及帳款 | 214,447 | -7 | 275,534 | - 8 | 291,477 | - 8 | |
| 1170 | 應收票據及帳款淨額(附註六(三)) | 389,342 12 | 411,395 12 | 469,390 | 13 | 2180 | 應付帳款一關係人(附註七) | $13,210 - -$ | 11,059 | $\sim$ $-$ | 14,832 | |||||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額(附註六(三)及七) | 43,413 | 50,071 | - 1 | 78,650 | 2 | 2200 | 其他應付款及其他流動負債(附註六(十一)) | 157,302 | - 5 | 167,271 | $\overline{\phantom{0}}$ | 192,101 5 | |||
| 130X | 存貨(附註六(四)) | 195,148 | -6 | 219,348 | -6 | 220,429 | 6 | 2230 | 本期所得税負債 | 24,778 | 2.954 | $\sim$ | $11,516 -$ | |||
| 1470 | 其他流動資產 | 79,731 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 96,582 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 80,656 | 2 | 2280 | 租賃負債一流動(附註六(十二)) | $12,516 -$ | 39,462 | 37,926 | ||||
| 1476 | 其他金融資產一流動(附註六(八)及八) | 139,634 | 185,894 | - 5 | 217,201 | - 6 | 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債(附註六(十)) | $\sim$ 100 $\mu$ | 9,784 | $\sim$ | $14,487$ 1 | ||||
| 流動資產合計 | 1,877,847 | - 59 | 2,018,295 | 57 | 2,097,884 58 | 流動負債合計 | 482,253 | -15 | 556,064 | 16 | $612,339$ 17 | |||||
| 非流動資產: | 非流動負債: | |||||||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 2570 | 遞延所得稅負債 | 15,992 | 1,903 | $\sim$ | $1,762 -$ | |||||||||
| (附註六(二)) | 597,635 19 | 645,807 18 | 669,861 | 19 | 2580 | 租賃負債一非流動(附註六(十二)) | $4,006 -$ | 90,822 | $\overline{2}$ | $14,314 -$ | ||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(五)) | 110,645 | $\overline{\phantom{a}}$ | 114,728 | - 3 | 123,322 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 22,494 | 24,125 | 24,776 | $\blacksquare$ | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(六)及八) | 494,495 16 | 537,937 15 | 569,685 | 16 | 2600 | 其他非流動負債 | 15,072 | $\sim$ | 13,661 | $15,118$ 1 | |||||
| 1755 | 使用權資產(附註六(七)) | 63,500 | - 2 | 176,617 | $\sim$ 5 | 98,898 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 非流動負債合計 | 57,564 | $\overline{\phantom{0}}$ | 130,511 | - 4 | $\frac{55,970}{2}$ | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 20,887 | 16,938 | 22,477 | 負債總計 | 539,817 | -17 | 686,575 | - 20 | 668,309 19 | ||||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 221 | $\sim$ | 8,930 | $\sim$ | 423 | 權益(附註六(十五)): | |||||||||
| 1920 | 存出保證金(附註八) | 10,491 | $\sim$ | 14,335 | $12,976$ - | 3100 | 股本 | 1,816,742 57 | 1,866,742 53 | 1,866,742 52 | ||||||
| 非流動資產合計 | 1,297,874 | -41 | 1,515,292 | 43 | 1,497,642 42 | 3200 | 資本公積 | 421.616 13 | 441,683 12 | 441,683 12 | ||||||
| 3300 | 保留盈餘 | 521,202 | 17 | 573,929 16 | 521,135 15 | |||||||||||
| 3400 | 其他權益 | $(88,119)$ (3) | $(1, 413)$ - | 75,610 2 | ||||||||||||
| 3500 | 庫藏股票 | (149, 507) | (5) | (149, 507) | (4) | $(91,971)$ (3) | ||||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益合計 | 2,521,934 | - 79 | 2,731,434 | 77 | 2,813,199 78 | |||||||||||
| 36XX | 非控制權益 | 113,970 | $\overline{4}$ | 115,578 | $_{3}$ | $114,018$ $3$ | ||||||||||
| 權益總計 | 2,635,904 | - 83 | 2,847,012 | - 80 | $2,927,217$ 81 | |||||||||||
| 資產總計 | $$3,175,721$ 100 | 3,533,587 100 | 3,595,526 100 | 負債及權益總計 | $3,175,721$ $100$ $3,533,587$ $100$ | $\frac{3,595,526}{\cdots}$ 100 |
| 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入(附註六(十七)及七) | 額 377,798 |
% 100 |
金 額 473,266 |
96 100 |
金 額 998,055 |
℅ 100 |
金 額 1,325,032 |
% 100 |
|
| 5000 | 營業成本(附註六(四)(六)(七)(十三)(十八)及七) | 261,276 | 69 | 341,318 | 72 | 734,928 | $-74$ | 1,002,762 | - 76 | |
| 5900 | 營業毛利 | 116,522 | $-31$ | 131,948 | $-28$ | 263,127 | $-26$ | 322,270 | $-24$ | |
| 6000 | 營業費用(附註六(三)(六)(七)(十三)(十八)及七): | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 11,749 | 3 | 11,223 | 3 | 36,646 | $\overline{4}$ | 34,398 | $\overline{2}$ | |
| 6200 | 管理費用 | 53,191 | 14 | 58,237 | 12 | 151,866 | 15 | 170,479 | 13 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 4,480 | -1 | 3,852 | $\mathbf{1}$ | 9,872 | -1 | 11,171 | $\mathbf{1}$ | |
| 6450 | 預期信用減損(回轉利益)損失 | (149) | $\sim 10$ | 798 | $\sim$ | 537 | $\sim$ | 10 | $\sim$ | |
| 營業費用合計 | 69,271 | 18 | 74,110 | 16 | 198,921 | 20 | 216,058 | 16 | ||
| 6900 | 營業淨利 | 47,251 | $-13$ | 57,838 | $-12$ | 64,206 | 6 | 106,212 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 7000 | 營業外收入及支出(附註六(十二)(十九)): | |||||||||
| 7100 | 利息收入 | 899 | 1,673 | 3,595 | 4,611 | |||||
| 7010 | 其他收入 | 10,554 | 3 | 8,784 | $\overline{2}$ | 36,184 | 4 | 52,623 | $\overline{4}$ | |
| 7020 | 其他利益及損失 | (12,741) | (4) | 29,215 | 6 | 6,690 | $\mathbf{1}$ | 30,175 | $\overline{2}$ | |
| 7050 | 財務成本 | (712) | $\omega$ | (1,061) | $\blacksquare$ | (2, 476) | $\sim$ | (4,083) | ||
| 7370 | 採用權益法認列之關聯企業利益之份額(附註六(五)) | 7,701 | $\overline{2}$ | 3,101 | $\frac{1}{2}$ | 15,137 | $\overline{1}$ | 12,161 | $\perp$ | |
| 營業外收入及支出合計 | 5,701 | $\mathbf{1}$ | 41,712 | 9 | 59,130 | 6 | 95,487 | $\overline{7}$ | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 52,952 | 14 | 99,550 | 21 | 123,336 | 12 | 201,699 | 15 | |
| 7951 | 減:所得稅費用(附註六(十四)) | 13,252 | $\overline{3}$ | 14,117 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 34,218 | 3 | 20,586 | $\perp$ | |
| 本期淨利 | 39,700 | $-11$ | 85,433 | 18 | 89,118 | 9 | 181,113 | 14 | ||
| 8300 | 其他綜合損益(附註六(十五)): | |||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評 | (22.923) | (6) | 104,483 | 22 | (44, 542) | (5) | 194,073 | 15 | |
| 價損益 | ||||||||||
| 8349 | 減:與不重分類之項目相關之所得稅 | |||||||||
| 不重分類至損益之項目合計 | $(22,923)$ (6) | 104,483 | 22 | (44, 542) | (5) | 194,073 | 15 | |||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 1,724 | $(64,037)$ $(13)$ | (44, 277) | (4) | (36, 626) | (3) | |||
| 8399 | 減:與可能重分類之項目相關之所得稅 | |||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | 1,724 | $\sim 100$ | $(64, 037)$ (13) | (44, 277) | (4) | (36, 626) | $\frac{3}{2}$ | |||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | (21, 199) | (6) | 40,446 | $\overline{9}$ | (88, 819) | (9) | 157,447 | 12 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 18,501 | $\frac{5}{2}$ | 125,879 | $-27$ | 299 | 338,560 | $\frac{26}{5}$ | ||
| 本期淨利歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | S | 38,176 | -11 | 84,290 | 18 | 88,670 | 9 | 183,111 | 14 |
| 8620 | 非控制權益 | 1,524 | 1,143 | $\omega$ | 448 | (1,998) | $\pm$ | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | 39,700 | 11 | 85,433 | 18 | 89,118 | $\overline{9}$ | 181,113 | _14 | ||
| 8710 | 母公司業主 | |||||||||
| 8720 | 非控制權益 | \$ | 17,028 | 5 | 128,525 | 27 | 1,907 | 343,103 | 26 | |
| 1,473 | (2,646) | $\sim$ | $(1,608)$ - | (4, 543) | $\sim$ | |||||
| 每股盈餘(附註六(十六)) | \$ | 18,501 | $\overline{5}$ | 125,879 | 27 | 299 | 338,560 | $\frac{26}{1}$ | ||
| 9750 | 基本每股盈餘(元) | S | 0.22 | 0.46 | 0.51 | 0.98 | ||||
| 0850 | 经辉气股历龄(子) | 0.22 | 0.45 | 0.51 | 0.09 |
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項目 | ||||||||||||||
| 保留盈餘 | 國外營運機 構財務報表 |
透過其他綜合 損益按公允價 |
備供出售金 | 歸屬於母 | ||||||||||
| 本 股 |
資本公積 | 法定盈 餘公積 |
特別盈 餘公積 |
未分配 餘 盈 |
計 合 |
換算之兒換 貊 |
值衡量之資產 未實現(損)益 |
融商品未實 | ≙ 計 |
庫藏股票 | 公司業主 權益總計 |
非控制 權益 |
權益總額 | |
| 民國一〇八年一月一日餘額 | \$1,866,742 | 441,608 | 247,758 | 79,582 | 113,302 | 440,642 | (89, 632) | 5,250 | 現(損)益 | (84, 382) | 2,664,610 | 119,545 | 2,784,155 | |
| 追溯適用新準則之調整數 | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | (5, 547) | (5,547) | $\sim$ | (5, 547) | (984) | (6, 531) | ||||
| 期初重編後餘額 | 1,866,742 | 441,608 | 247,758 | 79,582 | 107,755 | 435,095 | (89, 632) | 5,250 | (84, 382) | 2,659,063 | 118,561 | 2,777,624 | ||
| 本期淨利 | $\overline{a}$ | 183,111 | 183,111 | 183,111 | (1,998) | 181,113 | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | (34,081) | 194,073 | 159,992 | $\sim$ | 159,992 | (2, 545) | 157,447 | |||||||
| 本期綜合損益總額 | $\overline{\phantom{a}}$ | 183,111 | 183,111 | (34,081) | 194,073 | 159,992 | Section | 343,103 | (4, 543) | 338,560 | ||||
| 提列法定盈餘公積 | 11,330 | $\overline{\phantom{a}}$ | (11, 330) | |||||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 4,799 | (4,799) | ||||||||||||
| 普通股現金股利 | (97,071) | (97,071) | (97,071) | (97,071) | ||||||||||
| 庫藏股買回 | (91, 971) | (91, 971) | (91, 971) | |||||||||||
| 逾期股利 | 75 | $\blacksquare$ | 75 | 75 | ||||||||||
| 民國一〇八年九月三十日餘額 | 1,866,742 | 441,683 | 259,088 | 84,381 | 177,666 | 521,135 | (123, 713) | 199,323 | 75,610 | (91, 971) | 2,813,199 | 114,018 | 2,927,217 | |
| 民國一〇九年一月一日餘額 | 1,866,742 | 441,683 | 259,088 | 84,381 | 230,460 | 573,929 | (178,989) | 177,576 | (1, 413) | (149, 507) | 2,731,434 | 115,578 | 2,847,012 | |
| 本期淨利 | 88,670 | 88,670 | 88,670 | 448 | 89,118 | |||||||||
| 本期其他综合損益 | $\sim$ | (42, 221) | (44, 542) | (86, 763) | $\sim$ | (86,763) | (2,056) | (88, 819) | ||||||
| 本期綜合損益總額 | $\sim$ | 88,670 | 88,670 | (42, 221) | (44, 542) | (86, 763) | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,907 | (1,608) | 299 | ||||
| 提列法定盈餘公積 | 23,035 | $\overline{\phantom{a}}$ | (23, 035) | |||||||||||
| 回轉特別盈餘公積 | (82,968) | 82,968 | ||||||||||||
| 普通股現金股利 | (141, 340) | (141, 340) | (141,340) | (141, 340) | ||||||||||
| 庫藏股買回 | (70, 903) | (70, 903) | (70, 903) | |||||||||||
| 庫藏股註銷 | (50,000) | (20,903) | 70,903 | |||||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業變動數 | 836 | 836 | 836 | |||||||||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | ||||||||||||||
| 權益工具 | (57) | (57) | 57 | 57 | ||||||||||
| 民國一〇九年九月三十日餘額 | \$1,816,742 | 421,616 | 282,123 | 1.413 | 237,666 | 521,202 | (221, 210) | 133.091 | (88, 119) | (149, 507) | 2,521,934 | 113,970 | 2,635,904 |
| 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期税前淨利 | \$ | 123,336 | 201,699 |
| 調整項目: | |||
| 收益費損項目 | |||
| 折舊及攤銷費用 | 82,438 | 93,995 | |
| 预期信用减损 | 537 | 10 | |
| 處分透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利益 | (388) | ||
| 利息費用 | 2,476 | 4,083 | |
| 利息收入 | (3,595) | (4,611) | |
| 股利收入 | (3,635) | (19, 475) | |
| 採用權益法認列之關聯企業利益之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損失 |
(15, 137) | (12, 161) | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產淨利益 | (266) | 113 | |
| 租賃合約修改損益 | (311) (2, 263) |
||
| 收益費損項目合計 | 62,818 | 58,992 | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | |||
| 合約資產減少(增加) | 59,327 | (62,073) | |
| 應收票據及帳款淨額(含關係人)減少(增加) | 28,174 | (52, 383) | |
| 其他應收款減少(增加) | 33,422 | (22, 129) | |
| 存貨減少 | 24,200 | 13,027 | |
| 其他流動資產減少 | 16,851 | 33,017 | |
| 應付票據及帳款(含關係人)(減少)增加 | (58,936) | 46,315 | |
| 其他應付款及其他流動負債(減少)增加 | (9,969) | 17,898 | |
| 淨確定福利負債(減少)增加 | (1,631) | 180 | |
| 調整項目合計 | 154,256 | 32,844 | |
| 營運產生之現金流入 | 277,592 | 234,543 | |
| 收取之利息 | 3,595 | 4,611 | |
| 支付之利息 | (2, 476) | (4,083) | |
| 支付之所得稅 | (2,627) | (22, 322) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 276,084 | 212,749 | |
| 投資活動之現金流量: | |||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | (471) | ||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 4,100 | 7,441 | |
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 80,724 | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | (5, 812) | (8,580) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 266 | ||
| 存出保證金減少 | 3,844 | 1,971 | |
| 其他金融資產一流動減少(增加) | 12,838 | (28, 412) | |
| 其他非流動資產(增加)減少 收取之股利 |
(1, 128) | 850 19,475 |
|
| 投資活動之淨現金流入 | 7,845 21,482 |
73,469 | |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 短期借款增加 | 10,000 | ||
| 償還長期借款 | (9,784) | (14, 112) | |
| 租賃本金償還 | (29, 418) | (31, 654) | |
| 其他非流動負債增加(減少) | 1,411 | (2,341) | |
| 發放現金股利 | (141, 340) | (97,071) | |
| 庫藏股票買回成本 | (70,903) | (91, 971) | |
| 籌資活動之淨現金流出 | (240, 034) | (237,149) | |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (22, 631) | (20, 744) | |
| 本期現金及約當現金增加數 | 34,901 | 28,325 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 783,088 | 771,126 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 817,989 | 799,451 |
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
佰鴻工業股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一○九年及一○八年第三季
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
佰鴻工業股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十年六月設立。本公司及子公司 (以下併稱「合併公司」)主要經營業務為發光二極體指示燈、顯示器及其他延伸產品之製 造及銷售與承接提供指示燈、顯示器及相關支援操作應用系統之工程專案。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一○九年十一月六日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一○九年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會) 認可並於民國一○九年生效之國際財務報導準則編製合併財務報告。相關新發布、修 正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 國際會計準則 理事會發布 |
|
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 | 2020年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報導 準則第7號之修正「利率指標變革」 |
2020年1月1日 |
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「重大之定義 」 |
2020年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金 減讓」 |
2020年6月1日 |
合併公司評估適用上述新認可之國際財務報導準則,將不致對合併財務報告造成 重大變動。
(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
下列新發布、修正及修訂之準則及解釋業經金管會認可並於民國一一○年開始適 用:
新發布/修正/修訂準則及解釋 理事會發布 之生效日 國際財務報導準則第4號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準 則第9號之延長」 2021年1月1日
合併公司評估適用上述修正,將不致對合併財務報告造成重大變動。
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會 認可之準則及解釋:
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
尚待理事會決 定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 2023年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「將負債分類為流動或非流動」 | 2023年1月1日 |
| 國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備-達到預定 使用狀態前之價款」 |
2022年1月1日 |
| 國際會計準則第37號之修正「虧損性合約-履行合約之成本」 | 2022年1月1日 |
| 國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善 | 2022年1月1日 |
| 國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之引述」 | 2022年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號之修正「保險合約」 | 2023年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報導 準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則第16 號之修正「利率指標變革-第二階段」 |
2021年1月1日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○八年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
1.列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含:
| 投資公 | 業務 | 所持股權百分比 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 |
| 本公司 | 萬輝企業有限公司 (香港萬輝) |
投資控股及發光二極體指 示燈、顯示器及電子零件 之買賣業務 |
100 % | 100 % | 100 % |
| 投資公 | 業務 | 所持股權百分比 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 |
| 本公司 | Bright Wonder Electronics Corp. (Bright Wonder (Mauritius))(註4) |
投資控股公司 | - | - | 100 % |
| 本公司 | KoBrite Corp. (KoBrite) | 投資控股公司 | 93 % | 93 % | 93 % |
| 本公司 | 利昇國際實業有限公司 (利昇國際)(註4) |
投資控股公司 | 60 % | 60 % | 60 % |
| Bright Wonder (Mauritius)(註1) |
Bright Wonder Electronics LTD. (HK) (Bright Wonder (H.K.))(註4) |
投資控股公司 | - | - | 56 % |
| 香港萬輝 | 東莞佰鴻電子有限公司 (東莞佰鴻) |
從事LED元件及延伸產品 之製造及組裝 |
100 % | 100 % | 100 % |
| KoBrite | 東莞高輝光電科技有限公司 (東莞高輝) |
從事晶粒之生產加工製造 | 100 % | 100 % | 100 % |
| KoBrite | 高輝光電科技股份有限公司 (台灣高輝) |
從事晶粒之生產加工製造 | 100 % | 100 % | 100 % |
| KoBrite | 晶鴻光電有限公司(香港晶鴻) | 投資控股公司 | 80 % | 80 % | 80 % |
| 香港晶鴻 | 河南晶鴻光電科技有限公司 (河南晶鴻) |
高品質人工晶體、LED元 件製造及組裝 |
100 % | 100 % | 100 % |
| 利昇國際 | 東莞利盛線路板有限公司 (東莞利盛)(註2) |
PCB板之電鍍加工 | - | - | 100 % |
| 利昇國際 | 東莞利盛電子科技有限公司 (東莞利盛電子)(註3)(註4) |
PCB板之加工 | 100 % | 100 % | 100 % |
- 註1:本公司於民國一○八年五月十日經董事會決議通過,因子公司Bright Wonder Electronics Corp.及 其轉投資公司Bright Wonder Electronics LTD.(HK)皆已無營運目的,辦理清算註銷,清算程序已 於民國一○八年十一月三日完成。
- 註2:本公司於民國一○八年六月十二日經董事會決議通過處分子公司東莞利盛線路板有限公司,至 第四季完成交易。
- 註3:本公司於民國一○八年六月十二日經董事會決議通過成立子公司東莞利盛電子科技有限公司。
註4:上列子公司利昇國際(含其子公司)及Bright Wonder (Mauritius)(含其子公司)係非重要子公司,係 依未經會計師核閱之財務報告為依據。
2.未列入合併財務報告之子公司:無。
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一○八年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務報告重要會計科目之說明與民國一○八年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 零用金、支票及活期存款 | \$ 605,559 |
603,208 | 687,707 |
| 定期存款 | 212,430 | 179,880 | 111,744 |
| \$ 817,989 |
783,088 | 799,451 |
合併公司民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日超過 三個月之定期存款分別為0千元、14,613千元及 74千元,因非屬合併公司短期資產運 用,故帳列於其他金融資產-流動項下,請詳附註六(八)。
(二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡 | |||
| 量之權益工具: | |||
| 國內上市(櫃)公司股票-久正 | \$ 139,418 |
148,548 | 144,172 |
| 國內非上市(櫃)公司股票- | |||
| 普訊玖 | 271,938 | 308,526 | 330,457 |
| 國內外非上市(櫃)公司股票- | |||
| 其他 | 183,466 | 182,375 | 185,796 |
| 美國上市公司股票 | 2,813 | 6,358 | 9,436 |
| 合 計 | \$ 597,635 |
645,807 | 669,861 |
1.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故 已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
- 2.信用風險及市場風險資訊請詳附註六(廿)。
- 3.民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日合併公司之透過 其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產均未有提供質押或擔保之情形。
(三)應收票據、應收帳款及催收款
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據-因營業而發生 | \$ 32,990 |
31,380 | 47,531 |
| 應收帳款 | 360,049 | 384,388 | 426,557 |
| 應收帳款-關係人 | 43,413 | 50,071 | 78,650 |
| 催收款 | 311,540 | 543,935 | 544,006 |
| 減:備抵損失 | (315,237) | (548,308) | (548,704) |
| \$ 432,755 |
461,466 | 548,040 |
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻 性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用 損失分析如下:
| 109.9.30 | |||
|---|---|---|---|
| 應收款項 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 421,281 |
0.01% | (39) |
| 逾期90天以下 | 11,916 | 5.10% | (608) |
| 逾期91~365天 | 694 | 70.46% | (489) |
| 逾期366天以上 | 314,101 | 100% | (314,101) |
| \$ 747,992 |
(315,237) | ||
| 108.12.31 | |||
| 應收款項 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 451,565 |
0.01% | (41) |
| 逾期90天以下 | 10,504 | 5.35% | (562) |
| 逾期366天以上 | 547,705 | 100% | (547,705) |
| \$ 1,009,774 |
(548,308) | ||
| 108.9.30 | |||
| 應收款項 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 536,360 |
0.03% | (136) |
| 逾期90天以下 | 12,239 | 5.17% | (633) |
| 逾期91~365天 | 959 | 78.10% | (749) |
| 逾期366天以上 | 547,186 | 100% | (547,186) |
| \$ 1,096,744 |
(548,704) |
〜12〜
合併公司應收票據、應收帳款及催收款之備抵損失變動表如下:
| 109年 | 108年 | |
|---|---|---|
| 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 期初餘額 | \$ 548,308 |
551,085 |
| 認列之減損損失 | 537 | 10 |
| 本年度因無法收回而沖銷之金額 | (233,516) | (4) |
| 外幣換算損益 | (92) | (2,387) |
| 期末餘額 | \$ 315,237 |
548,704 |
民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日止,合併公司 之應收票據及應收帳款均未有提供質押或擔保之情形。
(四)存 貨
1.存貨明細如下:
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 原料及消耗品 | \$ 61,787 |
74,285 | 70,086 |
| 在製品 | 61,215 | 51,445 | 51,670 |
| 製成品 | 72,146 | 93,618 | 98,673 |
| \$ 195,148 |
219,348 | 220,429 |
2.合併公司因存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價損失或因經濟狀況改善致淨變現價 值增加而減少認列銷貨成本明細如下:
| 109年 | 108年 | 109年 | 108年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 存貨跌價及呆滯 | ||||
| 損失 | \$ 1,170 |
(5,458) | 6,168 | 63 |
3.民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日止,合併公司之 存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(五)採用權益法之投資
合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ 110,645 |
114,728 | 123,322 |
1.合併公司採權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財務資 訊係合併公司之合併財務報表中所包含之金額:
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 個別不重大關聯企業之權益之 | |||
| 期末彙總帳面金額 | \$ 563,429 |
507,109 | 528,106 |
| 109年 | 108年 | 109年 | 108年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | ||
| 歸屬於合併公司 | |||||
| 之份額: | |||||
| 繼續營業單位 | |||||
| 本期淨利 | \$ 7,701 |
3,101 | 15,137 | 12,161 | |
| 其他綜合(損)益 | 1,508 | (3,098) | (360) | (2,073) | |
| 綜合損益總額 | \$ 9,209 |
3 | 14,777 | 10,088 |
2.擔 保
民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日止,合併公 司採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。
3.未經核閱之採用權益法之投資
合併公司對採用權益法之投資所享有之損益及其他綜合損益份額,係按未經會 計師核閱之財務報告計算。
(六)不動產、廠房及設備
| 成 本: |
土 地 | 房屋 及建築 |
機器設備 | 其 他 | 合 計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 41,360 |
591,929 | 2,861,380 | 336,066 | 3,830,735 |
| 增 添 |
- | 1,940 | 2,211 | 1,661 | 5,812 |
| 處分及除列 | - | - | (5,357) | (2,603) | (7,960) |
| 重 分 類 | - | - | 9,542 | - | 9,542 |
| 匯率變動之影響 | - | (3,466) | (21,769) | (3,930) | (29,165) |
| 民國109年9月30日餘額 | \$ 41,360 |
590,403 | 2,846,007 | 331,194 | 3,808,964 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ 41,360 |
669,429 | 3,028,676 | 355,073 | 4,094,538 |
| 增 添 | - | 2,331 | 3,046 | 3,203 | 8,580 |
| 處分及除列 | - | (140) | (15,210) | (3,555) | (18,905) |
| 匯率變動之影響 | - | (13,489) | (78,720) | (9,138) | (101,347) |
| 民國108年9月30日餘額 | \$ 41,360 |
658,131 | 2,937,792 | 345,583 | 3,982,866 |
| 折 舊: |
|||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ - |
335,574 | 2,666,557 | 290,667 | 3,292,798 |
| 本年度折舊 | - | 12,380 | 24,346 | 18,193 | 54,919 |
| 處分及除列 | - | - | (5,357) | (2,603) | (7,960) |
| 匯率變動之影響 | - | (2,038) | (20,148) | (3,102) | (25,288) |
| 民國109年9月30日餘額 | \$ - |
345,916 | 2,665,398 | 303,155 | 3,314,469 |
〜14〜
| 房屋 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 | 及建築 | 機器設備 | 其 他 | 合 計 | |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ - |
373,043 | 2,788,912 | 297,634 | 3,459,589 |
| 本年度折舊 | - | 17,105 | 32,356 | 12,438 | 61,899 |
| 處分及除列 | - | (28) | (15,209) | (3,555) | (18,792) |
| 匯率變動之影響 | - | (8,364) | (73,406) | (7,745) | (89,515) |
| 民國108年9月30日餘額 | \$ - |
381,756 | 2,732,653 | 298,772 | 3,413,181 |
| 帳面價值: | |||||
| 民國109年9月30日 | \$ 41,360 |
244,487 | 180,609 | 28,039 | 494,495 |
| 民國108年12月31日 | \$ 41,360 |
256,355 | 194,823 | 45,399 | 537,937 |
| 民國108年9月30日 | \$ 41,360 |
276,375 | 205,139 | 46,811 | 569,685 |
合併公司不動產、廠房及設備提供作為長期借款之擔保,請詳附註八。 (七)使用權資產
合併公司承租土地、房屋及建築等之成本及折舊,其變動明細如下:
| 房 屋 | |||
|---|---|---|---|
| 使用權資產成本: | 土 地 | 及 建 築 | 總 計 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 56,755 |
156,566 | 213,321 |
| 減 少 | (1,231) | (83,191) | (84,422) |
| 匯率變動之影響 | (421) | (2,754) | (3,175) |
| 民國109年9月30日餘額 | \$ 55,103 |
70,621 | 125,724 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ - |
- | - |
| 追溯適用IFRS16之影響數 | 54,760 | 94,294 | 149,054 |
| 增 加 | - | 900 | 900 |
| 減 少 | - | (20,744) | (20,744) |
| 匯率變動之影響 | (1,425) | (1,387) | (2,812) |
| 民國108年9月30日餘額 | \$ 53,335 |
73,063 | 126,398 |
| 使用權資產之折舊: | |||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 2,391 |
34,313 | 36,704 |
| 本期折舊 | 1,776 | 25,448 | 27,224 |
| 減 少 |
- | (1,486) | (1,486) |
| 匯率變動之影響 | (6) | (212) | (218) |
| 民國109年9月30日餘額 | \$ 4,161 |
58,063 | 62,224 |
| 土 地 | 房 屋 及 建 築 |
總 計 |
|
|---|---|---|---|
| 民國108年1月1日餘額 | \$ - |
- | - |
| 本期折舊 | 1,834 | 29,598 | 31,432 |
| 減 少 |
- | (2,999) | (2,999) |
| 匯率變動之影響 | (32) | (901) | (933) |
| 民國108年9月30日餘額 | \$ 1,802 |
25,698 | 27,500 |
| 帳面價值: | |||
| 民國109年9月30日 | \$ 50,942 |
12,558 | 63,500 |
| 民國108年12月31日 | \$ 54,364 |
122,253 | 176,617 |
| 民國108年9月30日 | \$ 51,533 |
47,365 | 98,898 |
合併公司使用權資產之增加及減少,相關變動說明請詳附註六(十二)。
(八)其他金融資產-流動
合併公司其他金融資產-流動之明細如下:
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 其他應收款 | \$ 75,846 |
109,268 | 109,242 |
| 受限制資產-定期存款 | 63,788 | 62,013 | 107,885 |
| 其他 | - | 14,613 | 74 |
| \$ 139,634 |
185,894 | 217,201 |
合併公司民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日之其 他應收款皆未有減損之情事。
(九)短期借款
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | \$ 60,000 |
50,000 | 50,000 |
| 尚未使用額度 | \$ - |
- | - |
| 利率區間 | 1.43% | 1.99% | 1.99% |
合併公司短期借款於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日間,除一○ 九年一月一日及九月三十日新增10,000千元外,餘均無重大發行、買回或償還之情 形,其他相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註六(十一)。
(十)長期借款
合併公司長短期借款之明細如下:
| 到期年度 | 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | 109 | \$ - |
1,608 | 2,808 |
| 無擔保銀行借款 | 109 | - | 8,176 | 11,679 |
| 減:一年內到期之 | ||||
| 長期借款 | - | (9,784) | (14,487) | |
| 合 計 | \$ - |
- | - | |
| 尚未使用額度 | \$ - |
- | - | |
| 本期利率區間 | 1.62%~1.99% | 1.62%~1.98% |
1.合併公司長期借款於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日間均無重大發 行及買回之情形,償還金額分別為9,784千元及14,112千元,其他相關資訊請參閱民 國一○八年度合併財務報告附註六(十二)。
2.合併公司以資產設定抵押供長期借款之擔保情形,請詳附註八。
(十一)其他應付款及其他流動負債
合併公司其他應付款之明細如下:
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應付費用 | \$ 65,522 |
85,863 | 108,986 |
| 應付薪資及獎金 | 30,243 | 42,612 | 35,815 |
| 應付員工紅利及董監酬勞 | 41,456 | 27,968 | 36,368 |
| 應付退休金 | 10,743 | 10,810 | 10,914 |
| 其他 | 9,338 | 18 | 18 |
| \$ 157,302 |
167,271 | 192,101 |
(十二)租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下:
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
\$ 12,516 |
39,462 | 37,926 |
| 非流動 | \$ 4,006 |
90,822 | 14,314 |
到期分析請詳附註六(廿)金融工具。
合併公司於民國一○九年一月一日至九月三十日間使用權資產及租賃負債減少, 係因本公司租期變更及合併公司之子公司東莞佰鴻電子有限公司部分承租之廠房租約 即將到期,因租金協商結果未如預期,不擬依原計畫續約所致。民國一○八年一月一 日至九月三十日間使用權資產及租賃負債增加900千元,係因本公司門市租期變更所 致;使用權資產減少20,744千元及租賃負債減少20,008千元係因合併公司之子公司東 莞利盛線路板有限公司之廠房租約到期,租金協商未果,另尋其他廠房所致。使用權 資產相關變動說明請詳附註六(七)。
認列於損益之金額如下:
| 109年 | 108年 | 109年 | 108年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 租賃負債之利息費用 | \$ 207 |
514 | 916 | 2,336 |
| 認列於現金流量表之金額如下: | ||||
| 109年 | 108年 | |||
| 1月至9月 | 1月至9月 | |||
| 租賃之現金流出總額 | \$ | 30,334 | 33,990 |
合併公司民國一○九年及一○八年九月三十日續承租土地、房屋及建築作為辦 公處所及工廠廠房,租賃期間通常為三至五年。另,中國大陸地區之土地使用權通 常為五十年。部分租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇權。
部份合約之租賃給付取決於當地物價指數之變動。部份合約並約定由合併公司 墊付出租人與不動產相關之稅負及保險支出,該等費用通常係每年發生一次。 (十三)員工福利
1.確定福利計畫
因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項,故合併公司採用民國一○八年及一○七年十二月三十一日精算決定之退休 金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| 109年 | 108年 | 109年 | 108年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 營業費用 | \$ 82 |
83 | 244 | 255 |
2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局或當 地相關主管機關。
| 109年 | 108年 | 109年 | 108年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | ||
| 營業成本 | \$ 477 |
3,474 | 3,284 | 10,503 | |
| 營業費用 | 716 | 1,300 | 2,527 | 3,999 | |
| \$ 1,193 |
4,774 | 5,811 | 14,502 |
(十四)所得稅
1.所得稅費用
(1)合併公司所得稅費用明細如下:
| 109年 7月至9月 |
108年 7月至9月 |
109年 1月至9月 |
108年 1月至9月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||||
| 當期產生 | \$ 7,125 |
13,103 | 24,078 | 20,484 |
| 遞延所得稅費用 | ||||
| 暫時性差異之發生 | ||||
| 及迴轉 | 6,127 | 1,014 | 10,140 | 102 |
| 所得稅費用 | \$ 13,252 |
14,117 | 34,218 | 20,586 |
2.合併公司之營利事業所得稅依各註冊國法律需分別以各公司主體為申報單位,不得 合併申報。
3.本公司及子公司台灣高輝營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關均已核定至民國一 ○七年度。
(十五)資本及其他權益
除下列所述外,本公司於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日間資本 及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註六(十八)。 1.股 本
本公司民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日額定股本總額均為 3,500,000千元,每股面額10元,共350,000千股。前述額定股本總額皆為普通股,已 發行股份為181,674千股及186,674千股,所有已發行股份之股款均已收取。
2.資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | \$ 308,780 |
329,683 | 329,683 |
| 贖回到期可轉換公司債轉列屬 | 88,350 | 88,350 | 88,350 |
| 其他項目之資本公積 | |||
| 股份基礎給付交易產生之資本 | 23,100 | 23,100 | 23,100 |
| 公積 | |||
| 採權益法認列關聯企業及合資企 | 836 | - | - |
| 業股權淨值之變動數 | |||
| 其 他 | 550 | 550 | 550 |
| \$ 421,616 |
441,683 | 441,683 |
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積.包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 十。
3.保留盈餘
依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款、彌補歷年累積虧 損,次提列百分之十為法定盈餘公積並依法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘 公積,如尚有盈餘,其餘額再加計以前年度累積未分配盈餘,由董事會擬具分派議 案,提請股東會決議分派之。
本公司依公司法規定,授權董事會以三分之二以上董事之出席,及出席董事過 半數之決議,將應分派股息及紅利或公司法第二百四十一條第一項規定之法定公積 及資本公積之全部或一部,以發放現金之方式為之,並報告於股東會。
股東股利及員工紅利之發放,採股票股利及現金股利二種,其中現金股利之比 率不低於百分之十。
本公司分別於民國一○九年三月二十日經董事會決議分派民國一○八年度盈餘 之現金股利,及民國一○八年六月十二日經股東常會決議分派民國一○七年度盈餘 之現金股利,有關分派予業主之股利如下:
| 108年度 | 107年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 金 額 | 配股率(元) | 金 額 | |||
| 分派予普通股業主之股利: | ||||||
| 現 金 | \$ 0.82 |
141,340 | 0.52 | 97,071 |
4.庫藏股
本公司於民國一○九年三月二十日通過董事會決議,為維護公司信用及股東權 益所必要而擬買回普通股5,000千股。由於本公司原已發行且流通在外普通股為 186,674千股,本次擬買回股份占目前已發行流通在外普通股2.68%,對本公司財務 狀況並未造成重大影響。本期買回庫藏股計畫截至民國一○九年五月二十二日已全 數執行完成,買回共計5,000千股,買回價格為70,903千元。
本公司於民國一○九年八月七日經董事會決議,註銷以維護公司信用及股東權 益為目的買回之庫藏股5,000千股。減資基準日為民國一○九年八月十日,業已辦妥 變更登記。
本公司於民國一○八年八月九日通過董事會決議,以轉讓股份予員工為目的而 買回普通股10,000千股。由於本公司原已發行且流通在外普通股為186,674千股,本 次擬買回股份占目前已發行流通在外普通股5.36%,對本公司財務狀況並未造成重 大影響。截至民國一○八年九月三十日,已執行買回6,470千股,買回價格為91,971 千元。本公司已於民國一○八年十月九日全數執行完成,買回共計10,000千股,買 回價格為149,507千元。
截至民國一○九年及一○八年九月三十日買回庫藏股之股數分別為10,000千股 及6,470千股。
5.其他權益(稅後淨額)
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產未實現損益 |
合 計 | |
|---|---|---|---|
| 民國109年1月1日 | \$ (178,989) |
177,576 | (1,413) |
| 換算國外營運機構淨資產所產生 | (42,221) | - | (42,221) |
| 之兌換差額 | |||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | |||
| 之金融資產未實現損益 | - | (44,542) | (44,542) |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值 | |||
| 衡量之權益工具 | - | 57 | 57 |
| 民國109年9月30日餘額 | \$ (221,210) |
133,091 | (88,119) |
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產未實現損益 |
合 計 | |
|---|---|---|---|
| 民國108年1月1日餘額 | \$ (89,632) |
5,250 | (84,382) |
| 換算國外營運機構淨資產所產生 | |||
| 之兌換差額 | (34,081) | - | (34,081) |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | |||
| 之金融資產未實現損益 | - | 194,073 | 194,073 |
| 民國108年9月30日餘額 | \$ (123,713) |
199,323 | 75,610 |
(十六)每股盈餘
本公司基本每股盈餘(元)及稀釋每股盈餘(元)之計算如下:
| 109年 | 108年 | 109年 | 108年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 基本每股盈餘: | ||||
| 歸屬於本公司普通股 | \$ 38,176 |
84,290 | 88,670 | 183,111 |
| 權益持有人之淨利 | ||||
| 普普通股加權平均流 | ||||
| 通在外股數 | 171,674 | 184,887 | 173,750 | 186,072 |
| \$ 0.22 |
0.46 | 0.51 | 0.98 | |
| 稀釋每股盈餘: | ||||
| 歸屬於本公司普通股 | ||||
| 權益持有人之淨利 | ||||
| (基本即稀釋) | \$ 38,176 |
84,290 | 88,670 | 183,111 |
| 普通股加權平均流通 | ||||
| 在外股數(基本) | 171,674 | 184,887 | 173,750 | 186,072 |
| 具稀釋作用之潛在普 | ||||
| 通股之影響 | ||||
| 員工酬勞 | - | 1,185 | 2 | 1,488 |
| 普通股加權平均流通 | ||||
| 在外股數(稀釋) | 171,674 | 186,072 | 173,752 | 187,560 |
| \$ 0.22 |
0.45 | 0.51 | 0.98 | |
(十七)客戶合約之收入
1.收入之細分
| 109年7月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 其 他 | 合 計 | |
| 主要地區市場: | |||||
| 中國及香港 | \$ 62,070 |
108,585 | 7,436 | 256 | 178,347 |
| 台 灣 | 44,001 | - | 12,975 | - | 56,976 |
| 美 國 | 29,333 | - | - | - | 29,333 |
| 韓 國 | 72,162 | - | - | - | 72,162 |
| 其 他 | 40,980 | - | - | - | 40,980 |
| 合 計 | \$ 248,546 |
108,585 | 20,411 | 256 | 377,798 |
| 主要產品/服務線: | |||||
| LED元件及產品 | |||||
| 製造銷售 | \$ 237,486 |
89,338 | - | - | 326,824 |
| 工 程 | 2,803 | - | 15,294 | - | 18,097 |
| 其 他 | 8,257 | 19,247 | 5,117 | 256 | 32,877 |
| 合 計 | \$ 248,546 |
108,585 | 20,411 | 256 | 377,798 |
| 108年7月至9月 | |||||
| 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 其 他 | 合 計 | |
| 主要地區市場: | |||||
| 中國及香港 | \$ 132,620 |
75,238 | 5,441 | 970 | 214,269 |
| 台 灣 | 45,257 | 5,482 | 73,222 | - | 123,961 |
| 美 國 | 40,643 | - | - | - | 40,643 |
| 韓 國 | 62,391 | - | - | - | 62,391 |
| 其 他 | 32,002 | - | - | - | 32,002 |
| 合 計 | \$ 312,913 |
80,720 | 78,663 | 970 | 473,266 |
| 主要產品/服務線: | |||||
| LED元件及產品 | |||||
| 製造銷售 | \$ 309,670 |
75,247 | 5,560 | - | 390,477 |
| 工 程 | 3,243 | - | 73,103 | - | 76,346 |
| 其 他 | - | 5,473 | - | 970 | 6,443 |
| 109年1月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 其 他 | 合 計 | |
| 主要地區市場: | |||||
| 中國及香港 | \$ 171,851 |
264,051 | 16,449 | 857 | 453,208 |
| 台 灣 | 153,748 | - | 61,554 | - | 215,302 |
| 美 國 | 93,558 | - | - | - | 93,558 |
| 韓 國 | 157,968 | - | - | - | 157,968 |
| 其 他 | 78,019 | - | - | - | 78,019 |
| 合 計 | \$ 655,144 |
264,051 | 78,003 | 857 | 998,055 |
| 主要產品/服務線: | |||||
| LED元件及產品 | |||||
| 製造銷售 | \$ 613,316 |
244,804 | - | - | 858,120 |
| 工 程 | 6,207 | - | 61,534 | - | 67,741 |
| 其 他 | 35,621 | 19,247 | 16,469 | 857 | 72,194 |
| 合 計 | \$ 655,144 |
264,051 | 78,003 | 857 | 998,055 |
| 108年1月至9月 | |||||
| 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 其 他 | 合 計 | |
| 主要地區市場: | |||||
| 中國及香港 | \$ 333,124 |
239,784 | 23,823 | 23,807 | 620,538 |
| 台 灣 | 142,034 | 5,482 | 155,566 | - | 303,082 |
| 美 國 | 155,896 | - | - | - | 155,896 |
| 韓 國 | 162,399 | - | - | - | 162,399 |
| 其 他 | 83,117 | - | - | - | 83,117 |
| 合 計 | \$ 876,570 |
245,266 | 179,389 | 23,807 | 1,325,032 |
| 主要產品/服務線: | |||||
| LED元件及產品 | |||||
| 製造銷售 | \$ 861,537 |
228,687 | 5,560 | - | 1,095,784 |
| 工 程 | 12,164 | - | 155,447 | - | 167,611 |
| 其 他 | 2,869 | 16,579 | 18,382 | 23,807 | 61,637 |
| 合 計 | \$ 876,570 |
245,266 | 179,389 | 23,807 | 1,325,032 |
| 2.合約餘額 | |||||
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 |
應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。
合約資產之變動主要係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿足履約義務之 時點與客戶付款時點之差異。
合約資產-工程 \$ 212,590 271,917 232,107
(十八)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,應以當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董監酬勞前之利益 於保留彌補累積虧損數額後,如尚有餘額應提撥員工酬勞不低於百分之八及董監酬勞 不高於百分之二。前述員工酬勞發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公 司員工。
本公司員工酬勞及董監事酬勞明細如下:
| 109年 | 108年 | 109年 | 108年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 員工酬勞 | \$ 4,527 |
8,158 | 10,790 | 17,403 |
| 董監事酬勞 | 1,132 | 2,039 | 2,698 | 4,350 |
| \$ 5,659 |
10,197 | 13,488 | 21,753 |
本公司民國一○八年度及一○七年度員工酬勞提列金額分別為22,374千元及 11,691千元,董事、監察人酬勞提列金額分別為5,594千元及2,923千元,與實際分派情 形並無差異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(十九)營業外收入及支出
1.利息收入
合併公司之利息收入明細如下:
| 109年 | 108年 | 109年 | 108年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 銀行存款利息 | \$ 899 |
1,673 | 3,595 | 4,611 |
2.其他收入
合併公司其他收入明細如下:
| 109年 | 108年 | 109年 | 108年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 租金收入 | \$ 5,276 |
5,892 | 16,207 | 16,756 |
| 股利收入 | 56 | 210 | 3,635 | 19,475 |
| 其 他 |
5,222 | 2,682 | 16,342 | 16,392 |
| \$ 10,554 |
8,784 | 36,184 | 52,623 |
3.其他利益及損失
合併公司其他利益及損失明細如下:
| 109年 | 108年 | 109年 | 108年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 外幣兌換利益(損 | ||||
| 失)淨額 | \$ (12,056) |
29,346 | 9,613 | 27,782 |
| 租賃合約修改利益 | - | 2,263 | - | 2,263 |
| 處分固定資產利益 | ||||
| (損失) | 76 | (1) | 266 | (113) |
| 處分透過其他綜合 | ||||
| 損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產利益 | - | 311 | - | 311 |
| 處分透過損益按公 | ||||
| 允價值衡量之金融 | ||||
| 資產利益 | - | 388 | - | 388 |
| 金融資產評價利益 | - | (277) | - | - |
| 其 他 |
(761) | (2,815) | (3,189) | (456) |
| \$ (12,741) |
29,215 | 6,690 | 30,175 |
(廿)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務 報告附註六(二十四)。
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產及合約資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情況
由於合併公司有廣大客戶群,並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域 分散,故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞。而為降低信用風險,合併公司 亦定期持續評估客戶財務狀況,惟通常不要求客戶提供擔保品。
(3)應收款項之信用風險
應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(三)。
其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款及定期存單等,民國一○ 九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日減損提列情形請詳附註 六(八)。
上開均為信用風險低之金融資產,因此按十二個月預期信用損失金額衡量該 期間之備抵損失(合併公司如何判定信用風險之說明請參閱民國一○八年度合併財 務報告附註四(七))。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,不含估計利息之影響。
| 合 約 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 109年9月30日 | 帳面金額 | 現金流量 | 1年以內 | 1-2年 | 2年以上 |
| 非衍生金融負債 | |||||
| 銀行借款 | \$ 60,000 |
(60,858) | (60,858) | - | - |
| 應付票據及帳款(含關係人) | 227,657 | (227,657) | (227,657) | - | - |
| 其他應付款 | 147,964 | (147,964) | (147,964) | - | - |
| 租賃負債(含非流動) | 16,522 | (16,728) | (12,684) | (3,714) | (330) |
| \$ 452,143 |
(453,207) | (449,163) | (3,714) | (330) | |
| 108年12月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 銀行借款 | \$ 59,784 |
(60,943) | (60,943) | - | - |
| 應付票據及帳款(含關係人) | 286,593 | (286,593) | (286,593) | - | - |
| 其他應付款 | 167,253 | (167,253) | (167,253) | - | - |
| 租賃負債(含非流動) | 130,284 | (137,302) | (40,468) | (36,425) | (60,409) |
| \$ 643,914 |
(652,091) | (555,257) | (36,425) | (60,409) | |
| 108年9月30日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 銀行借款 | \$ 64,487 |
(65,728) | (32,864) | (32,864) | - |
| 應付票據及帳款(含關係人) | 306,309 | (306,309) | (306,309) | - | - |
| 其他應付款 | 192,083 | (192,083) | (192,083) | - | - |
| 租賃負債(含非流動) | 52,240 | (52,787) | (39,304) | (12,121) | (2,362) |
| \$ 615,119 |
(616,907) | (570,560) | (44,985) | (2,362) | |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
- 3.匯率風險
- (1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 人 民 幣 | \$ 2,325 |
4.269 | 990 | 300 | 4.305 | 1,292 | 273 | 4.350 | 1,188 |
| 美 金 | 17,165 | 29.100 | 499,502 | 20,693 | 29.980 | 620,376 | 18,302 | 31.040 | 568,094 |
| 港 幣 | 35,123 | 3.754 | 131,852 | 64,167 | 3.849 | 246,979 | 60,938 | 3.958 | 241,193 |
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 人 民 幣 | 222 | 4.269 | 948 | 2,543 | 4.305 | 10,948 | 287 | 4.350 | 1,248 |
| 美 金 | 128 | 29.100 | 3,725 | 3,331 | 29.980 | 99,863 | 3,328 | 31.040 | 103,301 |
| 港 幣 | 455 | 3.754 | 1,708 | 2,773 | 3.849 | 10,673 | 2,429 | 3.958 | 9,614 |
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、 其他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一 ○九年及一○八年一月一日至九月三十日當新台幣相對於人民幣、美金及港幣貶 值5%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一○九年及一○八年一月一日至 九月三十日之稅前淨利將分別增加31,298千元及34,816千元。兩期分析係採用相同 基礎。
(3)貨幣性項目之兌換損益
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙總方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日外幣兌換利益(含已實現 及未實現)分別為9,613千元及27,782千元。
4.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種金融資產及金融負債 之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具之 帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃負債,依規定無須揭露公允價值資訊) 列示如下:
| 109.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值 | |||||
| 衡量之金融資產 | |||||
| 國內外上市(櫃)股票 | \$ 142,231 |
142,231 | - | - | 142,231 |
| 國內外非上市(櫃)股票 | 455,404 | - | - | 455,404 | 455,404 |
| 合 計 | \$ 597,635 |
142,231 | - | 455,404 | 597,635 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | \$ 817,989 |
- | - | - | - |
| 應收票據及帳款(含關係人) | 432,755 | - | - | - | - |
| 其他金融資產-流動 | 139,634 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 10,491 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 1,400,869 |
- | - | - | - |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 銀行借款 | \$ 60,000 |
- | - | - | - |
| 應付票據及帳款(含關係人) | 227,657 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 147,964 | - | - | - | - |
| 租賃負債(含非流動) | 16,522 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 452,143 |
- | - | - | - |
| 108.12.31 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值 | 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
| 衡量之金融資產 | |||||
| 國內外上市(櫃)股票 | \$ 154,906 |
154,906 | - | - | 154,906 |
| 國內外非上市(櫃)股票 | 490,901 | - | - | 490,901 | 490,901 |
| 合 計 | \$ 645,807 |
154,906 | - | 490,901 | 645,807 |
| 108.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
| 現金及約當現金 | \$ 783,088 |
- | - | - | - |
| 應收票據及帳款(含關係人) | 461,466 | - | - | - | - |
| 其他金融資產-流動 | 185,894 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 14,335 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 1,444,783 |
- | - | - | - |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 銀行借款 | \$ 59,784 |
- | - | - | - |
| 應付票據及帳款(含關係人) | 286,593 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 167,253 | - | - | - | - |
| 租賃負債(含非流動) | 130,284 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 643,914 |
- | - | - | - |
| 108.9.30 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值 | 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
| 衡量之金融資產 | |||||
| 國內外上市(櫃)股票 | \$ 153,608 |
153,608 | - | - | 153,608 |
| 國內外非上市(櫃)股票 | 516,253 | - | - | 516,253 | 516,253 |
| 合 計 | \$ 669,861 |
153,608 | - | 516,253 | 669,861 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | \$ 799,451 |
- | - | - | - |
| 應收票據及帳款(含關係人) | 548,040 | - | - | - | - |
| 其他金融資產-流動 | 217,201 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 12,976 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 1,577,668 |
- | - | - | - |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 銀行借款 | \$ 64,487 |
- | - | - | - |
| 應付票據及帳款(含關係人) | 306,309 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 192,083 | - | - | - | - |
| 租賃負債(含非流動) | 52,240 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 615,119 |
- | - | - | - |
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及經判斷為熱門債券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆屬 上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易 者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不 活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡 市場之指標。
合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列示 如下:
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時,則以 此市場價格為公平價值。
除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術或 參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件 及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術,包 括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
合併公司持有之金融工具如屬無活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列示 如下:
無公開報價之權益工具:若無市場可供參考時,則採用評價方法估計,所使 用之估計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一 致,且該資訊為合併公司可取得者。
銀行借款利率多數接近市場利率,故以其借款金額為公平價值,利率請詳附 註六(九)及附註六(十)。
(3)第一等級與第二等級間之移轉
民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日並無任何移轉。
(4)第三等級之變動明細表
| 透過其他綜合損益 | |
|---|---|
| 按公允價值衡量 無公開報價之 |
|
| 民國109年1月1日 | \$ 權益工具 490,901 |
| 總利益或損失 認列於其他綜合損益 |
(35,497) |
| 民國109年9月30日 | \$ 455,404 |
| 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 |
|
|---|---|
| 無公開報價之 權益工具 |
|
| 民國108年1月1日 | \$ 338,238 |
| 總利益或損失 | |
| 認列於其他綜合損益 | 178,015 |
| 民國108年9月30日 | \$ 516,253 |
上述總利益或損失,係列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產未實現評價利益(損失)」。其中與民國一○九年及一○八年九月三十日仍持有 之資產相關者如下:
| 109年 | 108年 | 109年 | 108年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 總利益或損失 | ||||
| 認列於其他綜合 | ||||
| 損益(列報於 | ||||
| 「透過其他綜 | ||||
| 合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金 | ||||
| 融資產未實現 | ||||
| 評價損益)」) | \$ (26,585) |
100,725 | (35,497) | 178,015 |
(5)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要為透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-無活絡市場之權益工具投資。
合併公司多數公允價值歸類為第三等級僅具單一重大不可觀察輸入值,僅無 活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值。無活絡市場之權益工具 投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立,故不存在相互關聯性。
重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:
| 重大不可 | 重大不可觀察 輸入值與公允 |
||
|---|---|---|---|
| 項目 | 評價技術 | 觀察輸入值 | 價 值 關 係 |
| 透過其他綜合損益按 | 淨資產價值法 | •淨資產價值 | 不適用 |
| 公允價值衡量之金融 | |||
| 資產-無活絡市場之 | |||
| 權益工具投資 |
(廿一)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○八年度合併財務報告附註六(二十 五)所揭露者無重大變動。
(廿二)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○八年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○八年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註六(二十六)。
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| AB Corp. | 合併公司之關聯企業 |
| 東莞億潤電子製品有限公司 | 合併公司之關聯企業且其董事長與本公司 董事長係二親等關係 |
(二)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
合併公司對關係人之重大銷售金額如下:
| 109年 | 108年 | 109年 | 108年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | ||
| 關聯企業-AB Corp. | \$ | 23,309 | 39,122 | 79,423 | 148,515 |
| 關聯企業-東莞億潤 | 50 | - | 50 | 50 | |
| \$ | 23,359 | 39,122 | 79,473 | 148,565 |
合併公司對上述關係人之銷售價格係依合併公司各項產品價格表之計價,對上 述關係人之款項於月結後90天至135天收取。
2.進貨
合併公司向關係人進貨金額如下:
| 109年 | 108年 | 109年 | 108年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | ||
| 關聯企業-東莞億潤 | \$ | 7,327 | 6,314 | 18,912 | 27,046 |
| 關聯企業-AB | 157 | 156 | 157 | 156 | |
| \$ | 7,484 | 6,470 | 19,069 | 27,202 |
合併公司向上述關係人之進貨條件為月結85天至115天,價格與一般廠商並無 差異。
3.應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款-關係人 | 關聯企業-AB Corp. | \$ 43,376 |
50,033 | 78,612 |
| 應收帳款-關係人 | 關聯企業-東莞億潤 | 37 | 38 | 38 |
| \$ 43,413 |
50,071 | 78,650 |
4.應付關係人款項
合併公司應付關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款-關係人 | 關聯企業-AB Corp. | \$ 147 |
17 | 156 |
| 應付帳款-關係人 | 關聯企業-東莞億潤 | 13,063 | 11,042 | 14,676 |
| \$ 13,210 |
11,059 | 14,832 |
(三)主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬
| 109年 | 108年 | 109年 | 108年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 短期員工福利 | \$ 2,491 |
1,771 | 7,263 | 5,305 |
| 退職後福利 | 23 | 23 | 68 | 69 |
| \$ 2,514 |
1,794 | 7,331 | 5,374 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產-流動履約及保固保證金 | \$ 63,788 |
62,013 | 107,885 | |
| 不動產 | 長期借款 | 74,176 | 76,122 | 76,771 |
| \$ 137,964 |
138,135 | 184,656 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾:無。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 | 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 43,863 | 28,501 | 72,364 | 58,218 | 34,973 | 93,191 |
| 勞健保費用 | 973 | 1,478 | 2,451 | 1,857 | 1,826 | 3,683 |
| 退休金費用 | 477 | 798 | 1,275 | 3,474 | 1,383 | 4,857 |
| 董事酬金 | - | 979 | 979 | - | 1,584 | 1,584 |
| 其他員工福利費用 | 1,081 | 1,026 | 2,107 | 1,118 | 703 | 1,821 |
| 折舊費用 | 18,946 | 7,545 | 26,491 | 18,622 | 9,152 | 27,774 |
| 攤銷費用 | - | 65 | 65 | - | 196 | 196 |
| 功 能 別 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 | 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 | |||
| 性 質 別 | 成 本 者 | 費 用 者 | 成 本 者 | 費 用 者 | ||||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | 121,574 | 83,129 | 204,703 | 166,286 | 97,154 | 263,440 | ||
| 勞健保費用 | 3,354 | 4,846 | 8,200 | 5,547 | 5,546 | 11,093 | ||
| 退休金費用 | 3,284 | 2,771 | 6,055 | 10,503 | 4,254 | 14,757 | ||
| 董事酬金 | - | 2,473 | 2,473 | - | 3,575 | 3,575 | ||
| 其他員工福利費用 | 2,949 | 2,895 | 5,844 | 3,863 | 2,269 | 6,132 | ||
| 折舊費用 | 61,146 | 20,997 | 82,143 | 67,312 | 26,019 | 93,331 | ||
| 攤銷費用 | - | 295 | 295 | - | 664 | 664 |
(二)新型冠狀病毒肺炎疫情影響:
民國一○九年初之新型冠狀病毒肺炎(武漢肺炎)疫情對於合併公司之產銷雖造成 影響,包括生產及交貨延遲等,截至第三季末所有生產體系已全面復工,產線已恢復 正常,合併公司將持續關注事件發展以即時評估。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一○九年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關訊如下:
1.資金貸與他人:
單位:新台幣千元
| 編號 | 貸出資金 | 貸與 | 往來 | 本期最 | 期末 | 實際動 | 利率 資金 貸與 |
業務往 有短期融 通資金必 |
提列備 抵損失 |
擔 保 品 | 對個別對象 資金貸 |
資金貸與 總限額 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 司 | 對象 | 科目 | 高金額 (註5) |
餘額 (註5) |
支金額 (註5) |
區間 性質 (註1) |
來金額 要之原因 | 金 額 | 名稱 | 價值 | 與 限 額 (註2) |
(註3) | |||
| 1 | 佰鴻工業股份 有限公司 |
高輝光電科 技股份有限 公司 |
其他應 收款 |
80,000 | 80,000 | 77,500 | 2% | 2 | - | 營運週轉 | - | 無 | - | 252,193 | 1,008,774 |
| 2 | 東莞佰鴻電子 有限公司 |
河南晶鴻光 電科技有限 公司 |
其他應 收款 |
36,970 (RMB\$8,660) |
36,970 (RMB\$8,660) |
36,970 (RMB\$8,660) |
2% | 2 | - | 營運週轉 | - | 無 | - | 208,778 | 835,112 |
| 2 | 東莞佰鴻電子 有限公司 |
東莞高輝光 電科技有限 公司 |
其他應 收款 |
25,614 (RMB\$6,000) |
25,614 (RMB\$6,000) |
25,614 (RMB\$6,000) |
2% | 2 | - | 營運週轉 | - | 無 | - | 208,778 | 835,112 |
註1:1.代表有業務往來者。2.代表有短期融通資金之必要。
- 註2:以不超過貸與企業淨值百分之十為限。本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公 司間,不受貸與企業淨值百分之十之限制,惟資金貸與各別限額仍應不超過貸與企業淨值百分 之六十為限。
- 註3:資金貸與總額以不超過貸與企業淨值百分之四十為限。本公司直接及間接持有表決權股份百 分之百之國外公司間,不受貸與企業淨值百分之四十之限制,惟資金貸與總額與各別限額仍應 不超過貸與企業淨值百分之六十為限。
- 註4:上列交易於編製合併報告時業已沖銷。
- 註5:係以期末人民幣匯率4.269換算為新台幣。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
單位:千股
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 帳 列 | 期 | 末 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 科 目 | 單位/股數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備註 |
| 本公司 久正光電 | 本公司為該公司之法人董事 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動 |
19,020 | 139,418 | 12% | 每股市價(元) 7.33 |
|||
| ″ | DS | 無 | ″ | 764 | - | 3% | 每股市價(元) - |
|
| ″ | MFA Financial Inc (MFO) | ″ | ″ | 2.8 | 1,956 | -% | 每股市價(元) (US24.00) |
|
| ″ | Seaspan Corp (SSWA) | ″ | ″ | 1.2 | 857 | -% | 每股市價(元) (US24.54) |
|
| 本公司 普訊玖創業投資股份有限公司 | 本公司為該公司之法人董事 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動 |
15,380 | 271,938 | 15% | 271,938 | |||
| ″ | Foxfortune Technology Ventures Ltd. | ″ | ″ | 2,000 | 91,467 | 12% | 91,467 | |
| ″ | 豐新創業投資股份有限公司 | ″ | ″ | 10,000 | 91,999 597,635 |
16% | 91,999 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 者:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 交易對象 | 關 係 | 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進 (銷) 貨 |
授信 | 單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、 |
備註 |
| 之公司 | 名 稱 |
之比率 | 期間 | 帳款之比率 | |||||||
| 本公司 | 香港萬輝 | 本公司之 子公司 |
進貨 | 457,743 | 94 % 視資金需求 予以調整 |
係依公司價格 約訂 |
並無顯著不同 | (1,683,390) | (99)% | 註 | |
| 香港萬輝 | 本公司 | 100%持有 之母公司 |
(銷貨) | (457,443) | (76)% 視資金需求 予以調整 |
係依公司價格 約訂 |
並無顯著不同 | 1,683,390 | 99 % | 註 | |
| 香港萬輝 | 東莞佰鴻 | 本公司之 子公司 |
進貨 | 463,036 | 80 % 視資金需求 予以調整 |
係依公司價格 約訂 |
並無顯著不同 | (899,208) | (94)% | 註 | |
| 東莞佰鴻 | 香港萬輝 | 100%持有 之母公司 |
(銷貨) | (463,036) | (64)% 視資金需求 予以調整 |
係依公司價格 約訂 |
並無顯著不同 | 899,208 | 89 % | 註 |
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
註:左列交易於編製合併報表時業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 帳列應收款項 交易對象 |
應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 提列備抵 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 司 | 名 稱 |
關 係 | 款項餘額 | 週轉率 | 金 額 | 處理方式 | 期後收回金額 | 損失金額 | 備註 |
| 香港萬輝 | 本公司 | 100%持有之母公司 | 1,683,390 | 0.36 | 註1 | 註1 | 64,901 | - | 註2 |
| 東莞佰鴻 | 香港萬輝 | ″ | 899,208 | 0.69 | 註1 | 註1 | 15,917 | - | 註2 |
| KoBrite | 東莞高輝 | ″ | 162,342 | 0.19 | 註1 | 註1 | 725 | - | 註2 |
註1:就應收應付差額視資金資金需求收款。
註2:左列交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 與交易人 | 交 易 往 來 情 形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 之 關 係 | 科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 | |
| (註一) | (註二) | 總資產之比率 | ||||||
| 1 | 香港萬輝 | 本公司 | 2 | 銷貨收入 | 457,743 | 視資金需求予以調整 | 45.86 % | |
| 1 | ″ | ″ | 2 | 應收帳款 | 1,683,390 | ″ | 53.01 % | |
| 2 | 東莞佰鴻 | 香港萬輝 | 2 | 銷貨收入 | 463,036 | ″ | 46.39 % | |
| 2 | ″ | ″ | 2 | 應收帳款 | 899,208 | ″ | 28.32 % | |
| 3 | KoBrite | 東莞高輝 | 3 | 銷貨收入 | 23,952 | ″ | 2.40 % | |
| 3 | ″ | 東莞高輝 | 3 | 應收帳款 | 162,342 | ″ | 5.11 % | |
| 4 | 本公司 | 台灣高輝 | 1 | 其他應收款 | 77,500 | - | 2.44 % | |
| 5 | 東莞佰鴻 | 河南晶鴻 | 3 | 其他應收款 | 36,294 | - | 1.14 % | |
| 6 | 東莞佰鴻 | 東莞高輝 | 3 | 其他應收款 | 25,146 | - | 0.79 % |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一○九年一月一日至九月三十日本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸 被投資公司):
| 投資公司 | 被投資公司 | 主要營 | 原始投資金額 | 期 末 持 |
有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 名 稱 | 所在地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 (千股) |
比率 | 帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 備 註 |
| 本公司 | 香港萬輝 | 香港 | 發光二極體指 示燈、顯示器 及電子零件之 加工業務 |
524,673 | 524,673 | 11,460 | 100 % | 2,177,939 | 1,875 | 1,875 子公司(註) | |
| 〃 | KoBrite Corp. 模里西斯路易 斯港 |
投資控股 | 1,082,499 | 1,082,499 | 8,783,545 | 93 % | 241,545 | (31,181) | (28,886) | 〃 | |
| 〃 | 利昇國際 | 香港 | PCB板之加工 | 139,297 | 139,297 | 35,740 | 60 % | 66,188 | 14,710 | 8,763 | ″ |
| 〃 | AB Corp. | 美國 | 經銷商 | 1,702 | 4,943 | 52 | 16 % | 7,417 | (1,718) | (1,105)採權益法之 關聯企業 |
|
| 〃 | 香港萬旭 | 香港 | 投資控股 | 61,910 | 61,910 | 3 | 23 % | 28,721 | 3,361 | 774 | ″ |
| 〃 | 久禾光電 | 台灣 | 光學鏡頭、鏡 片設計及製作 |
64,966 | 64,966 | 5,820 | 19 % | 74,507 | 81,237 | 15,468 | ″ |
| KoBrite | 台灣高輝 | 台灣 | 投資控股 | 500,000 | 500,000 | 50,000 | 100 % | 88,318 | (14,081)已由KoBrite認 列投資損益 |
子公司(註) | |
| KoBrite | 香港晶鴻 | 香港 | 投資控股 | 404,342 | 404,342 | 100,994 | 80 % | 198,558 | (15,966)已由KoBrite認 列投資損益 |
子公司(註) |
註:左列交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
| 大陸被投資 | 主 要 | 投資 | 本期期初自 台灣匯出累積 |
本期匯 回投資 |
出或收 金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被投資公司 本公司直接 或間接投資 |
本期認列 投資(損)益 |
期末投資 | 截至本期止 已匯回投資 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 營業項目 | 實收資本額 | 方式 | 投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 之持股比例 | (註3) | 帳面價值 | 收 益 (註1) |
|
| 東莞佰鴻電子有 限公司 |
從事LED元件及延伸 產品之製造及組裝 |
HKD340,222 透過香港萬輝 間接投資(註4) |
- | - | - | - | (1,176) | 100 % | (1,176) | 2,087,779 | - | |
| 東莞高輝光電科 技有限公司 |
從事晶粒之生產加工 製造 |
US\$14,590 透過KoBrite Corp. 間接投資 |
149,121 (US\$4,974) |
- | - | 149,121 (US\$4,974) |
(4,198) | 93 % | (3,889) | (145,461) | - | |
| 東莞億潤電子製 品有限公司 |
從事其他鋼鐵製品產 銷 |
RMB\$41,001 透過香港萬旭 間接投資 |
58,813 (HKD\$15,280) |
- | - | 58,813 (HKD\$15,280) |
3,361 | 23 % | 774 | 6,616 | 9,156 (HKD\$2,439) |
|
| 東莞利盛電子科 技有限公司 |
PCB板加工 | HKD\$10,000 透過利昇國際 間接投資(註4) |
3,279 (HKD\$852) |
- | - | 3,279 (HKD\$852) |
14,235 | 60 % | 8,480 | 33,871 | - | |
| 河南晶鴻光電有 限公司 |
高品質人工晶體、 LED照明成品之生產 與銷售及進出口業務 |
US\$16,200 透過香港晶鴻 間接投資(註4) |
403,981 (US\$13,475) |
- | - | 403,981 (US\$13,475) |
(15,962) | 74 % | (11,819) | 184,008 | - |
單位:新台幣千元/美金千元/港幣千元/人民幣千元
2.轉投資大陸地區限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額(註1) |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| 615,194 | 2,048,161 | 註2 |
| (US18,449及HKD16,132) | (US19,002及HKD398,296) |
註1:係以期末美金匯率29.10、港幣匯率3.754及人民幣4.269換算為新台幣。
註2:本公司業經經濟部工業局核發符合營運總部認定函,故赴大陸地區投資無金額之限制。
註3:本期投資損益係除了東莞億潤電子製品有限公司及東莞利盛電子科技有限公司外,其餘均係依據被投資 公司經會計師核閱之財務報表計列。
註4:第三地區現有轉投資公司以其自有資金及機器設備作價投資。
註5:上述除東莞億潤電子有限公司,其餘交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
3.重大交易事項:
合併公司民國一○九年一月一日至九月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之說 明。
(四)主要股東資訊:
單位:股
| 股份 主要股東名稱 |
持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|
| 億潤投資股份有限公司 | 31,522,212 | 17.35 % |
| 萬旭投資股份有限公司 | 26,777,397 | 14.73 % |
| 廖宗仁 | 20,938,417 | 11.52 % |
- 註:(1)本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有 公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五 以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交 付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
- (2)上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個 別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人 股權申報,其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決 定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
- (3)本公司截至民國一○九年九月三十日止,買回庫藏股共10,000千股,約為 本公司已完成無實體登錄支付(含庫藏股)之普通股5.50%,詳細資訊請詳 六(十五)。
十四、部門資訊
| 109年7月至9月 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收 入 | 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 合計 | ||
| 來自外部客戶收入 | \$ 248,546 |
108,585 | 20,411 | 256 | - | 377,798 | ||
| 部門間收入 | - | 168,276 | 30,751 | 22,278 | (221,305) | - | ||
| 收入合計 | \$ 248,546 |
276,861 | 51,162 | 22,534 | (221,305) | 377,798 | ||
| 部門(損)益 | \$ 50,934 |
(20,293) | (4,969) | 6,721 | 20,559 | 52,952 |
| 108年7月至9月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 收 入 | 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 合 計 |
| 來自外部客戶收入 | \$ 312,913 |
80,720 | 78,663 | 970 | - | 473,266 |
| 部門間收入 | - | 258,409 | 28,502 | 48,599 | (335,510) | - |
| 收入合計 | \$ 312,913 |
339,129 | 107,165 | 49,569 | (335,510) | 473,266 |
| 部門(損)益 | \$ 91,779 |
68,084 | 3,362 | 2,053 | (65,728) | 99,550 |
| 109年1月至9月 | ||||||
| 收 入: | 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 合 計 |
| 來自外部客戶收入 | \$ 655,144 |
264,051 | 78,003 | 857 | - | 998,055 |
| 部門間收入 | - | 462,220 | 74,397 | 56,879 | (593,496) | - |
| 收入總計 | \$ 655,144 |
726,271 | 152,400 | 57,736 | (593,496) | 998,055 |
| 部門(損)益 | \$ 121,389 |
3,159 | (34,385) | 14,925 | 18,248 | 123,336 |
| 108年1月至9月 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 合 計 | |||
| 收 入: | ||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 876,570 |
245,266 | 179,389 | 23,807 | - | 1,325,032 | ||
| 部門間收入 | - | 761,889 | 73,314 | 67,887 | (903,090) | - | ||
| 收入總計 | \$ 876,570 |
1,007,155 | 252,703 | 91,694 | (903,090) | 1,325,032 | ||
| 部門(損)益 | \$ 195,782 |
153,728 | (13,655) | 3,663 | (137,819) | 201,699 | ||
| 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 合 計 | |||
| 應報導部門資產 | ||||||||
| 民國109年9月30日 | \$ 4,357,461 |
2,558,427 | 579,266 | 140,700 | (4,460,133) | 3,175,721 | ||
| 民國108年12月31日 | \$ 4,523,682 |
2,628,944 | 611,433 | 161,070 | (4,391,542) | 3,533,587 | ||
| 民國108年9月30日 | \$ 4,571,539 |
2,588,543 | 599,792 | 134,283 | (4,298,631) | 3,595,526 | ||
| 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 合 計 | |||
| 應報導部門負債 | ||||||||
| 民國109年9月30日 | \$ 1,835,527 |
380,488 | 268,673 | 29,590 | (1,974,461) | 539,817 | ||
| 民國108年12月31日 | \$ 1,792,248 |
423,664 | 253,558 | 62,972 | (1,845,867) | 686,575 | ||
| 民國108年9月30日 | \$ 1,758,340 |
355,311 | 227,797 | 47,374 | (1,720,513) | 668,309 |