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BRIGHT Interim / Quarterly Report 2020
52264_rns_2020-11-10_30b9b464-6428-4b64-bb8d-1e07654da769.pdf
Interim / Quarterly Report
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佰鴻工業股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一〇九年及一〇八年第一季
公司地址:新北市板橋區和平路19號2樓 話: $(02)2959-1090$ 電
$\mathcal{L}^{\text{max}}$
錄 $\mathbf{B}$
| 項 | 目 | 頁 次 |
|
|---|---|---|---|
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||
| 錄 二、目 |
2 | ||
| 三、會計師核閱報告書 | 3 | ||
| 四、合併資產負債表 | 4 | ||
| 五、合併綜合損益表 | 5 | ||
| 六、合併權益變動表 | 6 | ||
| 七、合併現金流量表 | 7 | ||
| 八、合併財務報告附註 | |||
| (一)公司沿革 | 8 | ||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | ||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8 | ||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $9 - 10$ | ||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 10 | ||
| (六)重要會計項目之說明 | $10 - 29$ | ||
| (七)關係人交易 | $29 - 30$ | ||
| (八)質押之資產 | 30 | ||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 30 | ||
| (十)重大之災害損失 | 30 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 30 | ||
| $(+)$ 其 | 他 | 31 | |
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $31 - 33$ | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 33 | ||
| 3.大陸投資資訊 | 34 | ||
| 4.主要股東資訊 | $34 - 35$ | ||
| (十四)部門資訊 | 35 |
KPMG
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Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 kpmg.com/tw
KPMG
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述該等被投資公司財務報告倘經會計師核 閱,對合併財務報告可能有所調整之影響外,並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未 依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三 十四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達佰鴻工業股份有限公司及其子公司民國一〇九 年及一〇八年三月三十一日之合併財務狀況,暨民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十 一日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
第三章第2次顾 李莎慧 證券主管機關 . 金管證審字第1040003949號
核准簽證文號 台財證六字第0930104860號 民國一〇九年五月十二日
民國一〇九年及一〇八年三月 - 第一日第4章 月十一
天國一〇九年及一〇八年三月 - 第一日第4章 解极関,未依一般公認審計準則查核 有鸿工業服务有限公司
今通信库有借法 民國一〇九年三月三十一日 = 1) 1 月日月月日 - 十一日及三月三十一日
單位:新台幣千元
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 育 產 流動資產: |
額 金 |
$\frac{0}{2}$ | 金 額 |
% | 金 額 |
$\frac{6}{6}$ | 負債及權益 流動負債: |
金 | 額 | % | 金 額 |
$\frac{1}{2}$ | 额 % 金 |
|||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | 921,904 \$ |
- 28 | 783,088 | $-22$ | 796,498 22 | 2100 | 短期借款(附註六(十)) | \$ | 50,000 | $\overline{2}$ | 50,000 | $\overline{2}$ | 50,000 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註六 | 2170 | 應付票據及帳款 | 206,807 | -6 | 275,534 | - 8 | 261,008 | $\overline{7}$ | |||||||
| $(\equiv)$ | 100,723 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 2180 | 應付帳款一關係人(附註七) | 9.043 | $\sim$ $-$ | 11,059 | $\sim$ $-$ | 17,827 | $\blacksquare$ | ||||||
| 1140 | 合約資產一流動(附註六(十八)) | 188,957 | -6 | 271,917 | - 8 | 197,419 | -6 | 2200 | 其他應付款及其他流動負債(附註六(十二)) | 164,156 | $\sqrt{5}$ | 167,271 | $\overline{5}$ | 158,754 5 | ||
| 1170 | 應收票據及帳款淨額(附註六(四)) | 326,958 | 10 | 411,395 12 | 398,285 | $\overline{11}$ | 2230 | 本期所得稅負債 | 6.009 | $\sim$ | 2.954 | $\sim$ | $13,926 -$ | |||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額(附註六(四)及七) | 47,192 | $\blacksquare$ | 50,071 | $\mathbf{1}$ | 93,721 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2280 | 租管負債一流動(附註六(十三)) | 30,981 | -1 | 39,462 | $\blacksquare$ | 45,273 | $\overline{1}$ | |
| 1220 | 本期所得稅資產 | $\sim$ | $\overline{4}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債(附註六(十一)) | 5,080 - | 9,784 | $\sim$ $\sim$ | 18,815 | $\perp$ | |||||
| 130X | 存貨(附註六(五)) | 219,653 | $7\phantom{.0}$ | 219,348 | -6 | 254,142 | -7 | 流動負債合計 | 472,076 | - 14 | 556,064 | -16 | 565,603 16 | |||
| 1470 | 其他流動資產 | 97,804 | -3 | 96,582 | - 3 | 99,952 | $\overline{3}$ | 非流動負債: | ||||||||
| 1476 | 其他金融資產一流動(附註六(九)及八) | 127,472 | $\overline{4}$ | 185,894 | $-5$ | 149,672 | $\overline{4}$ | 2540 | 長期借款(附註六(十一)) | $5,080 -$ | ||||||
| 流動資產合計 | 1,929,940 | 59 | 2,018,295 | 57 | 2,090,416 59 | 2570 | 遞延所得稅負債 | 4.979 - | 1,903 | $\sim$ | $1,789 - 5$ | |||||
| 非流動資產: | 2580 | 租賃負債一非流動(附註六(十三)) | 5,894 | $\sim$ $-$ | 90,822 | $\overline{2}$ | 49,267 | $\blacksquare$ | ||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 24,181 | $\blacksquare$ | 24,125 | 24,663 | $\overline{1}$ | ||||||||
| (附註六(三)) | 560,073 | 17 | 645,807 | 18 | 525,749 | 15 | 2600 | 其他非流動負債 | 12,133 | 13,661 | 17,463 | $\perp$ | ||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(六)) | 109,319 | $\overline{4}$ | 114,728 | - 3 | 120,525 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 非流動負債合計 | 47,187 | $\overline{\phantom{0}}^2$ | 130,511 | $\overline{\phantom{0}}$ | 98,262 | $^{\circ}$ | ||
| 1600 | 不動產、廢房及設備(附註六(七)及八) | 528,261 | - 16 | 537,937 15 | 629,013 18 | 負債總計 | 519,263 | - 16 | 686,575 | - 20 | 663,865 | 19 | ||||
| 1755 | 使用權資產(附註六(八)) | 82.915 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 176,617 | $\overline{5}$ | 141,281 | $\overline{4}$ | 權益(附註六(十六)): | ||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 21,257 | -1 | 16,938 | 22,035 | 3100 | 股本 | 1,866,742 58 | 1,866,742 53 | 1,866,742 53 | ||||||
| 1900 | 其他非流動資產 | $176 -$ | 8,930 | $\sim$ $-$ | 7,666 | $\sim$ | 3200 | 資本公積 | 441,683 | 14 | 441,683 12 | 441,683 12 | ||||
| 1920 | 存出保證金(附註八) | 13,040 | $\sim$ | 14,335 | - 1 | $14,604$ - | 3300 | 保留盈餘 | 578.101 | - 18 | 573,929 | - 16 | 462,481 13 | |||
| 非流動資產合計 | 1,315,041 41 | 1,515,292 | 43 | 1,460,873 41 | 3400 | 其他權益 | $(113,298)$ (4) | $(1,413) -$ | $(1,434)$ - | |||||||
| 3500 | 庫藏股票 | (159, 647) | (5) | $(149,507)$ (4) | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益合計 | 2,613,581 | 81 | 2,731,434 | - 77 | 2,769,472 78 | |||||||||||
| 36XX | 非控制權益 | 112,137 | $\overline{\phantom{a}}$ | 115,578 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 117,952 | $\frac{3}{2}$ | |||||||||
| 權益總計 | 2,725,718 | - 84 | 2,847,012 | - 80 | $2,887,424$ 81 | |||||||||||
| 資產總計 | 3,244,981 | 100 | 3,533,587 | $\underline{\underline{100}}$ | 3,551,289 | $\frac{100}{2}$ | 負債及權益總計 | 3,244,981 | 100 | 3,533,587 | 100 | $\frac{3,551,289}{100}$ |
| 僅經核閱,未 获干辦公認審 計準則查核 | ||
|---|---|---|
| 佰鴻工業腹分布限公司及子公司 相平下 |
||
| 民國一〇九年及一 三日川川川 至三月三十一日 |
單位:新台幣千元
| 109年1月至3月 | 108年1月至3月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
% | 金 額 |
$\%$ | |||
| 4000 | 營業收入(附註六(十八)及七) | $\mathbf{s}$ | 266,611 | 100 | 382,539 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(五)(七)(八)(十四)(十九)及七) | 213,248 | 80 | 291,552 | 76 | |
| 5900 | 營業毛利 | 53,363 | $-20$ | 90,987 | 24 | |
| 6000 | 營業費用(附註六(四)(七)(八)(十四)(十九)及七): | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 12,425 | 5 | 12,356 | 3 | |
| 6200 | 管理費用 | 44,243 | 17 | 59,652 | 16 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 2,567 | -1 | 3,649 | -1 | |
| 6450 | 預期信用減損損失(回升利益) | 1,394 | $\sim$ | (1.096) | $\sim$ | |
| 營業費用合計 | 60,629 | $\frac{23}{2}$ | 74,561 | $\overline{20}$ | ||
| 6900 | 營業淨(損)利 | (7,266) | (3) | 16,426 | $\overline{4}$ | |
| 7000 | 營業外收入及支出(附註六(二十)): | |||||
| 7010 | 其他收入 | 10,164 | 4 | 17,226 | 5 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 4,328 | $\mathbf{1}$ | (10,029) | (3) | |
| 7050 | 財務成本 | (921) | (1,645) | |||
| 7370 | 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額(附註六(六)) | (448) | 5,290 | $\perp$ | ||
| 營業外收入及支出合計 | 13,123 | $\overline{2}$ | 10,842 | $\overline{3}$ | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 5,857 | $\overline{2}$ | 27,268 | $\overline{7}$ | |
| 7951 | 減:所得稅費用(附註六(十五)) | 2,738 | $\mathbf{1}$ | 2,946 | $\perp$ | |
| 本期淨利 | 3,119 | 24,322 | 6 | |||
| 8300 | 其他綜合損益(附註六(十六)): | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | $(83,707)$ $(31)$ | 46,617 | 13 | ||
| 8349 | 減:與不重分類之項目相關之所得稅 | |||||
| 不重分類至損益之項目合計 | $(83,707)$ $(31)$ | 46,617 | - 13 | |||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | $(30, 566)$ $(12)$ | 38,786 | 10 | ||
| 8399 | 減:與可能重分類之項目相關之所得稅 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | $(30, 566)$ $(12)$ | 38,786 | $\overline{10}$ | |||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | $(114,273)$ $(43)$ | 85,403 | $\frac{23}{2}$ | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $(111, 154)$ $(42)$ | 109,725 | $\frac{29}{2}$ | ||
| 本期淨利歸屬於: | ||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 4,226 | -1 | 27,386 | 7 |
| 8620 | 非控制權益 | (1,107) | $(3,064)$ (1) | |||
| 3,119 | 24,322 | $\overline{\mathfrak{e}}$ | ||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||
| 8710 | 母公司業主 | S. | $(107,713)$ (41) | 110,334 | 29 | |
| 8720 | 非控制權益 | $(3,441)$ (1) | (609) | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| $(111, 154)$ $(42)$ | 109,725 | $\frac{29}{2}$ | ||||
| 每股盈餘(附註六(十七)) | ||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(元) | 0.02 | 0.15 | |||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(元) | 0.02 | 0.15 |
董事長:廖宗仁
(請詳閱後附合併財務報告附註) ITTLES 經理人:廖宗仁 $\sim$ 5
√
會計主管:林美蓮
單位:新台幣千元
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項目 | ||||||||||||||
| 保留盈餘 | 國外營運機 構財務報表 |
透過其他綜合 損益按公允價 |
備供出售金 | 歸屬於母 | ||||||||||
| 本 | 資本公積 | 法定盈 餘公積 |
特別盈 餘公積 |
未分配 蚕 桧 |
换算之兒換 額 |
值衡量之資產 未實現(損)益 |
融商品未實 現(損)益 |
合 計 |
庫藏股票 | 公司業主 權益總計 |
非控制 權益 |
權益總額 | ||
| 民國一〇八年一月一日餘額 | \$1,866,742 | 441,608 | 247,758 | 79,582 | 113,302 | 440,642 | (89, 632) | 5,250 | (84, 382) | 2,664,610 | 119,545 | 2,784,155 | ||
| 追溯適用新準則之調整數 | (5, 547) | (5, 547) | (5, 547) | (984) | (6, 531) | |||||||||
| 期初重編後餘額 | 1,866,742 | 441,608 | 247,758 | 79,582 | 107,755 | 435,095 | (89, 632) | 5,250 | (84, 382) | $\sim$ | 2,659,063 | 118,561 | 2,777,624 | |
| 本期淨利 | $\sim$ | ۰ | 27,386 | 27,386 | 27,386 | (3,064) | 24,322 | |||||||
| 本期其他綜合損益 | 36,331 | 46,617 | 82,948 | 82,948 | 2,455 | 85,403 | ||||||||
| 本期綜合損益總額 | 27,386 | 27,386 | 36,331 | 46,617 | 82,948 | 110,334 | (609) | 109,725 | ||||||
| 逾期股利 | 75 | -75 | ||||||||||||
| 民國一〇八年三月三十一日餘額 | 1,866,742 | 441,683 | 247,758 | 79,582 | 135,141 | 462,481 | (53,301) | 51,867 | (1, 434) | 2,769,472 | 117,952 | 2,887,424 | ||
| 民國一〇九年一月一日餘額 | 1,866,742 | 441,683 | 259,088 | 84,381 | 230,460 | 573,929 | (178,989) | 177,576 | (1, 413) | (149, 507) | 2,731,434 | 115,578 | 2,847,012 | |
| 本期淨利 | $\sim$ | $\sim$ | 4,226 | 4,226 | 4,226 | (1,107) | 3,119 | |||||||
| 本期其他綜合損益 | (28, 232) | (83,707) | (111, 939) | (111, 939) | (2, 334) | (114, 273) | ||||||||
| 本期綜合損益總額 | 4.226 | 4,226 | (28, 232) | (83,707) | (111, 939) | (107, 713) | (3,441) | (111, 154) | ||||||
| 庫藏股買回 | $\sim$ | (10, 140) | (10, 140) | $\sim$ | (10, 140) | |||||||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之 權益工具 |
(54) | (54) | 54 | 54 | ||||||||||
| 民國一〇九年三月三十一日餘額 | \$1,866,742 | 441,683 | 259,088 | 84,381 | 234,632 | 578,101 | (207, 221) | 93,923 | (113, 298) | (159, 647) | 2,613,581 | 112,137 | 2,725,718 |
會計主管:林美蓮
單位:新台幣千元
| 109年1月至3月 108年1月至3月 | ||
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨利 | \$ 5,857 |
27,268 |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊及攤銷費用 | 26,683 | 33,501 |
| 預期信用減損(回升利益) | 1,394 | (1,096) |
| 處分透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利益 | (138) | |
| 利息費用 | 921 | 1,645 |
| 利息收入 | (1, 173) | (1,275) |
| 股利收入 | (106) | (271) |
| 採用權益法認列之關聯企業損失(利益)之份額 | 448 | (5,290) |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 113 | |
| 收益費損項目合計 | 28,167 | 27,189 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 合約資產減少(增加) | 82,960 | (27, 385) |
| 應收票據及帳款淨額(含關係人)減少 | 85,922 | 4,757 |
| 存貨增加 | (305) | (20, 686) |
| 其他流動資產(增加)減少 | (1,222) | 13,721 |
| 其他金融資產一流動減少 | 47,193 | 16,385 |
| 應付票據及帳款(含關係人)(減少)增加 | (70, 743) | 18,841 |
| 其他應付款及其他流動負債減少 | (3, 115) | (15, 449) |
| 淨確定福利負債增加 | 56 | 67 |
| 調整項目合計 | 168,913 | 17,440 |
| 營運產生之現金流入 | 174,770 | 44,708 |
| 收取之利息 | 1,173 | 1,275 |
| 支付之利息 | (921) | (1,645) |
| 支付之所得稅 | (926) | (1,802) |
| 營業活動之淨現金流入 | 174,096 | 42,536 |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | (204) | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 2,285 | 4,097 |
| 取得不動產、廠房及設備 | (2, 723) | (4,639) |
| 存出保證金減少 | 1,295 | 343 |
| 其他金融資產一流動減少(增加) | 11,229 | (22, 708) |
| 其他非流動資產增加 | (882) | (6,120) |
| 收取之股利 | 4,316 | 3,328 |
| 投資活動之淨現金流入(流出) 籌資活動之現金流量: |
15,316 | (25, 699) |
| 償還長期借款 | ||
| 租賃本金償還 | (4,704) | (4,704) |
| 其他非流動負債(減少)增加 | (7,273) (1,528) |
(10, 982) 4 |
| 庫藏股票買回成本 | (10, 140) | |
| 籌資活動之淨現金流出 | (23, 645) | (15,682) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (26,951) | 24,217 |
| 本期現金及約當現金增加數 | 138,816 | 25,372 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 783,088 | 771,126 |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ 921,904 |
796,498 |
會計主管:林美蓮
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
佰鴻工業股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一〇九年及一〇八年第一季
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
佰鴻工業股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十年六月設立。本公司及子公司 (以下併稱「合併公司」)主要經營業務為發光二極體指示燈、顯示器及其他延伸產品之製 造及銷售與承接提供指示燈、顯示器及相關支援操作應用系統之工程專案。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一〇九年五月十二日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一○九年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會) 認可並於民國一〇九年生效之國際財務報導準則編製合併財務報告。相關新發布、修 正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 國際會計準則 理事會發布 |
|
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 | 2020年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報導 準則第7號之修正「利率指標變革」 |
2020年1月1日 |
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「重大之定 義」 |
2020年1月1日 |
and the state of the state of the
合併公司評估適用上述新認可之國際財務報導準則,將不致對合併財務報告造成 重大變動。
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會 認可之準則及解釋:
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
尚待理事會決 定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 2021年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「將負債分類為流動或非流動」 | 2022年1月1日 |
| . |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○八年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇八年度合併財務報告附註四。
$\frac{1}{2}$
$\sim 14$ and $M = 8.1$
(二)合併基礎
$\mathbf{v} = -\mathbf{w}$
1.列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含:
| 投頁公 | 茶粉 | 所持股罹日分比 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 |
| 本公司 | 萬輝企業有限公司 | 投資控股及發光二極體指 | 100 % | $100\%$ | 100 % |
| (香港萬輝) | 示燈、顯示器及電子零件 | ||||
| 之買賣業務 | |||||
| 本公司 | Bright Wonder Electronics Corp. | 投資控股公司 | 100 % | ||
| (Bright Wonder (Mauritius)) | |||||
| 本公司 | KoBrite Corp. (KoBrite) | 投資控股公司 | 93 % | 93 % | 93 % |
| 本公司 | 利昇國際實業有限公司 | 投資控股公司 | 60 % | 60 % | 60 % |
| (利昇國際) | |||||
| Bright Wonder | Bright Wonder Electronics LTD. (HK) | 投資控股公司 | 56 % | ||
| (Mauritius)(#1) (Bright Wonder (H.K.)) | |||||
| 香港萬輝 | 東莞佰鴻電子有限公司 | 從事LED元件及延伸產品 | $100\%$ | $100\%$ | 100 % |
| (東莞佰鴻) | 之製造及組裝 | ||||
| KoBrite | 東莞高輝光電科技有限公司 | 從事晶粒之生產加工製造 | 100 % | 100 % | 100 % |
| (東莞高輝) | |||||
| KoBrite | 高輝光電科技股份有限公司 | 從事晶粒之生產加工製造 | $100\%$ | $100\%$ | $100\%$ |
| (台灣高輝) | |||||
| KoBrite | 晶鴻光電有限公司(香港晶鴻) | 投資控股公司 | 80 % | $80\%$ | 80 % |
| 香港晶鴻 | 河南晶鴻光電科技有限公司 | 高品質人工晶體、LED照 | 100 % | $100\%$ | 100 % |
| (河南晶鴻) | 明成品之生產與銷售及進 | ||||
| 出口業務 | |||||
| 利昇國際 | 東莞利盛線路板有限公司 | PCB板之電鍍加工 | 100 % | ||
| (東莞利盛)(註2) | |||||
| 利昇國際 | 東莞利盛電子科技有限公司 | PCB板之加工 | $100 \%$ | 100 % | |
| (東莞利盛電子)(註3) |
- 註1:本公司於民國一〇八年五月十日經董事會決議通過,因子公司Bright Wonder Electronics Corp.及 其轉投資公司Bright Wonder Electronics LTD.(HK)皆已無營運目的,辦理清算註銷,清算程序已 於民國一〇八年十一月三日完成。
- 註2:本公司於民國一〇八年六月十二日經董事會決議通過處分子公司東莞利盛線路板有限公司,至 第四季完成交易。
- 註3:本公司於民國一〇八年六月十二日經董事會決議通過成立子公司東莞利盛電子科技有限公司。
- 註4:上列子公司利昇國際(会其子公司)及Bright Wonder (Mauritius)(会其子公司)係非重要子公司,係 依未經會計師核閱之財務報告為依據。
2.未列入合併財務報告之子公司:無。 (三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計書退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一〇八年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務報告重要會計科目之說明與民國一〇八年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇八年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 零用金、支票及活期存款 | \$ 731,486 |
603,208 | 731,776 |
| 定期存款 | 190.418 | 179,880 | 64,722 |
| 921.904 | 783,088 | 796,498 |
合併公司民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及三月三十一日 超過三個月之定期存款分別為200千元、14,613千元及466千元,因非屬合併公司短期 資產運用,故帳列於其他金融資產一流動項下,請詳附註六(九)。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 貨幣型 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\sim$ | 100,723 |
| 基金 | L 13 |
民國一〇八年三月三十一日,合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產未提 供質押或擔保之情形。
(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡 | ||||
| 量之權益工具: | ||||
| 國內上市(櫃)公司股票一久正 | $\mathbf S$ | 100,807 | 148,548 | 154,824 |
| 國內非上市(櫃)公司股票一 | ||||
| 普訊玖 | 281,574 | 308,526 | 209,182 | |
| 國內外非上市(櫃)公司股票一 | ||||
| 其他 | 174,194 | 182,375 | 149,247 | |
| 美國上市公司股票 | 3,498 | 6,358 | 12,496 | |
| 計 合 |
\$ | 560,073 | 645,807 | 525,749 |
1.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故 已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
2.信用風險及市場風險資訊請詳附註六(二十一)。
3.民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及三月三十一日合併公司之 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產均未有提供質押或擔保之情形。 (四)應收票據、應收帳款及催收款
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據一因營業而發生 | 24,479 | 31,380 | 42,285 |
| 應收帳款一按攤銷後成本衡量 | 308,208 | 384,388 | 363,013 |
| 應收帳款一關係人一按攤銷後成本 | |||
| 衡量 | 47,192 | 50,071 | 93,721 |
| 催收款 | 543,856 | 543,935 | 544,618 |
| 減:備抵損失 | (549, 585) | (548,308) | (551, 631) |
| 374,150 | 461,466 | 492,006 | |
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻 性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用 損失分析如下:
| 109.3.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
||
| 未逾期 | $\overline{\mathbb{S}}$ | 346,145 | 0.01% | (31) |
| 逾期90天以下 | 29,669 | 5.95% | (1,764) | |
| 逾期91~365天 | 444 | 70.72% | (313) | |
| 逾期366天以上 | 547,477 | 100% | (547, 477) | |
| $\mathbb{S}$ | 923,735 | (549, 585) | ||
| 108.12.31 | ||||
| 應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
||
| 未逾期 | $\mathbf S$ | 451,565 | 0.01% | (41) |
| 逾期90天以下 | 10,504 | 5.35% | (562) | |
| 逾期366天以上 | 547,705 | 100% | (547, 705) | |
| S | 1,009,774 | (548, 308) | ||
| 108.3.31 | ||||
| 應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
||
| 未逾期 | $\overline{\mathbb{S}}$ | 476,606 | 0.03% | (136) |
| 逾期90天以下 | 15,632 | 5.85% | (914) | |
| 逾期91~365天 | 2,909 | 71.88% | (2,091) | |
| 逾期366天以上 | 548,490 | 100% | (548, 490) | |
| S | 1,043,637 | (551, 631) | ||
合併公司應收票據、應收帳款及催收款之備抵損失變動表如下:
| 109年 | 108年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 期初餘額 | \$ 548,308 |
551,085 |
| 認列之減損損失 | 1,394 | |
| 減損損失迴轉 | (1,096) | |
| 外幣換算損益 | (117) | 1,642 |
| 期末餘額 | 549,585 | 551,631 |
民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及三月三十一日止,合併 公司之應收票據及應收帳款均未有提供質押或擔保之情形。
(五)存 貨
1.存貨明細如下:
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 原料及消耗品 | 77,753 | 74,285 | 73,715 |
| 在製品 | 58,080 | 51,445 | 56,036 |
| 製成品 | 83,820 | 93,618 | 124,391 |
| 219,653 | 219,348 | 254,142 |
2.合併公司因存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價損失而認列銷貨成本明細如下:
| 109年 | $108 +$ | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 存貨跌價及呆滯損失 | 3,327 |
3.民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及三月三十一日止,合併公 司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(六)採用權益法之投資
合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ 109,319 |
114,728 | 120,525 |
| 1.合併公司採權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財務資 訊係合併公司之合併財務報表中所包含之金額: |
|||
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | |
| 個別不重大關聯企業之權益之期 | |||
| 末彙總帳面金額 | S 504,922 |
507,109 | 524,452 |
| 109年 | 108年 | ||
| 1月至3月 | 1月至3月 | ||
| 歸屬於合併公司之份額: | |||
| 繼續營業單位本期淨(損)利 | \$ (448) |
5,290 | |
| 其他綜合(損)益 | (752) | 2,001 |
2.擔 保
綜合損益總額
民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及三月三十一日止,合 併公司採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。
$\frac{\left(1,200\right)}{7,291}$
3.未經核閱之採用權益法之投資
合併公司對採用權益法之投資所享有之損益及其他綜合損益份額,係按未經會 計師核閱之財務報告計算。
(七)不動產、廠房及設備
| 房屋 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本: |
地 土 |
及建築 | 機器設備 | 其 他 |
合 計 |
|
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 41,360 | 591,929 | 2,861,380 | 336,066 | 3,830,735 |
| 增 添 |
1,527 | 204 | 992 | 2,723 | ||
| 處分及除列 | (52) | (46) | (98) | |||
| 重分類 | 9,526 | 9,526 | ||||
| 匯率變動之影響 | (4, 817) | (31,766) | (3, 813) | (40, 396) | ||
| 民國109年3月31日餘額 | \$ | 41,360 | 588,639 | 2,839,292 | 333,199 | 3,802,490 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 41,360 | 669,429 | 3,028,676 | 355,073 | 4,094,538 |
| 增 添 |
2,253 | 1,372 | 1,014 | 4,639 | ||
| 處分及除列 | (142) | (1, 353) | (103) | (1, 598) | ||
| 匯率變動之影響 | 11,935 | 70,097 | 7,906 | 89,938 | ||
| 民國108年3月31日餘額 | \$ | 41,360 | 683,475 | 3,098,792 | 363,890 | 4,187,517 |
| 折 舊: |
||||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 335,574 | 2,666,557 | 290,667 | 3,292,798 | |
| 本年度折舊 | 4,322 | 8,913 | 3,873 | 17,108 | ||
| 處分及除列 | (52) | (46) | (98) | |||
| 匯率變動之影響 | (2,888) | (29, 641) | (3,050) | (35, 579) | ||
| 民國109年3月31日餘額 | S | 337,008 | 2,645,777 | 291,444 | 3,274,229 | |
| 民國108年1月1日餘額 | $\mathbb S$ | 373,043 | 2,788,912 | 297,634 | 3,459,589 | |
| 本年度折舊 | 6,024 | 11,753 | 4,276 | 22,053 | ||
| 處分及除列 | (29) | (1, 353) | (103) | (1, 485) | ||
| 匯率變動之影響 | 7,028 | 64,733 | 6,586 | 78,347 | ||
| 民國108年3月31日餘額 | S | 386,066 | 2,864,045 | 308,393 | 3,558,504 | |
| 帳面價值: | ||||||
| 民國109年3月31日 | S | 41,360 | 251,631 | 193,515 | 41,755 | 528,261 |
| 民國108年12月31日 | \$ | 41,360 | 256,355 | 194,823 | 45,399 | 537,937 |
| 民國108年3月31日 | \$_ | 41,360 | 297,409 | 234,747 | 55,497 | 629,013 |
合併公司不動產、廠房及設備提供作為長期借款之擔保,請詳附註八。
(八)使用權資產
合併公司承租土地、房屋及建築等之成本及折舊,其變動明細如下:
| 房 屋 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 土 | 地 | 及建築 | 總 計 |
|
| 使用權資產成本: | ||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 56,755 | 156,566 | 213,321 |
| 少 減 |
(1,231) | (81,202) | (82, 433) | |
| 匯率變動之影響 | (584) | (1,709) | (2,293) | |
| 民國109年3月31日餘額 | $\mathbf S$ | 54,940 | 73,655 | 128,595 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | |||
| 追溯適用IFRS16之影響數 | 54,760 | 94,294 | 149,054 | |
| 匯率變動之影響 | 1,342 | 2,071 | 3,413 | |
| 民國108年3月31日餘額 | S | 56,102 | 96,365 | 152,467 |
| 使用權資產之折舊: | ||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 2,391 | 34,313 | 36,704 |
| 本期折舊 | 596 | 8,869 | 9,465 | |
| 匯率變動之影響 | (16) | (473) | (489) | |
| 民國109年3月31日餘額 | $\mathbb{S}$ | 2,971 | 42,709 | 45,680 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | |||
| 本期折舊 | 614 | 10,443 | 11,057 | |
| 匯率變動之影響 | 82 | 47 | 129 | |
| 民國108年3月31日餘額 | \$ | 696 | 10,490 | 11,186 |
| 帳面價值: | ||||
| 民國109年3月31日 | \$ | 51,969 | 30,946 | 82,915 |
| 民國108年12月31日 | \$ | 54,364 | 122,253 | 176,617 |
| 民國108年3月31日 | \$ | 55,406 | 85,875 | 141,281 |
合併公司民國一〇九年一月一日至三月三十一日使用權資產之減少,主要係因合 併公司之子公司東莞佰鴻電子有限公司部分承租之廠房租約即將到期,因租金協商結 果未如預期,不擬依原計畫續約所致,租賃負債相關變動說明請詳附註六(十三)。 (九)其他金融資產一流動
合併公司其他金融資產–流動之明細如下:
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 其他應收款 | \$ 62,075 |
109,268 | 50,479 | |
| 受限制資產一定期存款 | 65,197 | 62,013 | 98,727 | |
| 其他 | 200 | 14.613 | 466 | |
| \$ 127.472 |
185,894 | 149,672 |
合併公司民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及三月三十一日 之其他應收款皆未有減損之情事。
(十)短期借款
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | |
| 尚未使用額度 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | $\sim$ | |
| 利率區間 | 1.99% | 1.99% | 1.99% |
合併公司短期借款於民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日間均無重 大發行、買回或償還之情形,其他相關資訊請參閱民國一〇八年度合併財務報告附註 $\pi$ (十一)。
(十一)長期借款
合併公司長短期借款之明細如下:
| 到期年度 | 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | 109 | \$ | 408 | 1,608 | 5,208 |
| 無擔保銀行借款 | 109 | 4,672 | 8,176 | 18,687 | |
| 減:一年內到期之 | |||||
| 長期借款 | (5,080) | (9, 784) | (18, 815) | ||
| 승 計 |
S | 5,080 | |||
| 尚未使用額度 | S | ||||
| 本期利率區間 | $1.62\% \sim 1.99\%$ | $1.62\% \sim 1.99\%$ | $1.62\% \sim 1.98\%$ |
1.合併公司長期借款於民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日間均無重大 發行及買回之情形,其他相關資訊請參閱民國一〇八年度合併財務報告附註六(十 $\equiv$ ).
2.合併公司以資產設定抵押供長期借款之擔保情形,請詳附註八。
(十二)其他應付款及其他流動負債
合併公司其他應付款之明細如下:
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付費用 | \$ 97,345 |
85,863 | 98,755 | |
| 應付薪資及獎金 | 27,399 | 42,612 | 30,609 | |
| 應付員工紅利及董監酬勞 | 28,693 | 27,968 | 17,903 | |
| 應付退休金 | 10,701 | 10,810 | 11,472 | |
| 其他 | 18 | 18 | 15 | |
| \$ 164,156 |
167,271 | 158,754 |
(十三)租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下:
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流動 | 30.981 ጥ ιD |
39,462 | 45.1 | |
| 非流動 | 5.894 ↶ ۱D |
90,822 | 2.267 40. |
到期分析請詳附註六(二十一)金融工具。
合併公司於民國一〇九年一月一日至三月三十一日間使用權資產及租賃負債減 少,係因本公司門市租期變更及合併公司之子公司東莞佰鴻電子有限公司部分承租之 廠房租約即將到期,因租金協商結果未如預期,不擬依原計書續約所致。使用權資產 相關變動說明請詳附註六(八)。
認列於損益之金額如下:
| 109年 | 108年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 租賃負債之利息費用 | 406 | 1,027 |
認列於現金流量表之金額如下:
| 109年 | 108年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 租賃之現金流出總額 | 7.679 | 12,009 |
合併公司民國一○九年及一○八年三月三十一日承租土地、房屋及建築作為辦 公處所及工廠廠房,租賃期間通常為三至五年。另,大陸地區之土地使用權通常為 五十年。部分租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇權。
部份合約之租賃給付取決於當地物價指數之變動。部份合約並約定由合併公司 墊付出租人與不動產相關之稅負及保險支出,該等費用通常係每年發生一次。
(十四)員工福利
1.確定福利計書
因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項,故合併公司採用民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日精算決定之退休 金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| 109年 | 108年 |
|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 |
營業費用
2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局或當 地相關主管機關。
| 109年 | 108年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 營業成本 | 2,116 | 3,536 |
| 營業費用 | 1.025 | 1,385 |
| 3,141 | 4,921 |
$\sqrt{20}$
$\sqrt{20}$
- (十五)所得稅
- 1.所得稅費用
(1)合併公司所得稅費用明細如下:
| 109年 1月至3月 |
108年 1月至3月 |
|
|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||
| 當期產生 | 3.982 | 2,374 |
| 遞延所得稅費用 | ||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | (1,244) | 572 |
| 所得稅費用 | 2.738 | 2,946 |
2.合併公司之營利事業所得稅依各註冊國法律需分別以各公司主體為申報單位,不得 合併申報。
3.本公司及台灣高輝營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關均已核定至民國一〇六年 度。
(十六)資本及其他權益
除下列所述外,本公司於民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇八年度合併財務報告附註六(十 八)。
1.保留盈餘
依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款、彌補歷年累積虧 損,次提列百分之十為法定盈餘公積並依法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘 公積,如尚有盈餘,其餘額再加計以前年度累積未分配盈餘,由董事會擬具分派議 案,提請股東會決議分派之。
股東股利及員工紅利之發放,採股票股利及現金股利二種,其中現金股利之比 率不低於百分之十。
本公司分別於民國一〇九年三月二十日經董事會擬議及民國一〇八年度營餘 分配表及民國一〇八年六月十二日經股東常會決議民國一〇七年度盈餘分配案, 有關分派予業主之股利如下:
| 108年度 | 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 金 | 額 | 配股率(元) | 額 | |
| 分派予普通股業主之股利: | |||||
| 現 金 |
$_{0.80}$ | 141,339 | 0.52 | 97,071 |
2.庫藏股
本公司於民國一〇九年三月二十日通過董事會決議,為維護公司信用及股東權 益所必要而擬買回普通股5,000千股。由於本公司原已發行且流通在外普通股為 186.674千股,本次擬買回股份占目前已發行流通在外普通股2.68%,對本公司財務 狀況並未造成重大影響。截至民國一〇九年三月三十一日已執行買回807千股,買 回價格為10,140千元。
依證券交易法第28條之2規定,公司買回股份之數量比例,不得超過公司已發 行股份總數百分之十;收買股份之總金額,不得逾公司保留盈餘加發行股份溢價及 已實現之資本公積之金額。以民國一〇八年九月三十日為計算基準,本公司可買回 本公司股數最高上限為18,667千股,收買股份金額最高限為625,097千元。
本公司於民國一〇八年八月九日通過董事會決議,以轉讓股份予員工為目的而 買回普通股10,000千股。已於民國一〇八年十月九日全數執行完成,買回共計 10,000千股,買回價格為149,507千元。截至民國一〇九年三月三十一日買回庫藏股 之股數共10.807千股。
3.其他權益(稅後淨額)
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產未實現損益 |
合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 民國109年1月1日 | \$ (178,989) |
177,576 | (1, 413) | |
| 換算國外營運機構淨資產所產生 | (28, 232) | (28, 232) | ||
| 之兌換差額 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產未實現損益 | (83,707) | (83,707) | ||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值 | ||||
| 衡量之權益工具 | 54 | 54 | ||
| 民國109年3月31日餘額 | \$ (207, 221) |
93,923 | (113,298) |
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產未實現損益 |
合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 民國108年1月1日餘額 | S | (89, 632) | 5,250 | (84, 382) | |
| 換算國外營運機構淨資產所產生 | |||||
| 之兌換差額 | 36,331 | 36,331 | |||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | |||||
| 之金融資產未實現損益 | 46,617 | 46,617 | |||
| 民國108年3月31日餘額 | (53,301) | 51,867 | (1, 434) |
(十七)每股盈餘
本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 109年 | 108年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 基本每股盈餘: | ||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | 4,226 | 27,386 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 176,636 | 186,674 |
| 0.02 | 0.15 | |
| 稀釋每股盈餘: | ||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | ||
| (基本即稀釋) | 4,226 | 27,386 |
| 普通股加權平均流通在外股數(基本) | 176,636 | 186,674 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||
| 員工酬勞 | 2,417 | 1,213 |
| 普通股加權平均流通在外股數(稀釋) | 179,053 | 187,887 |
| 0.02 | 0.15 |
(十八)客户合約之收入
1.收入之細分
| 109年1月至3月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 其 他 |
計 合 |
||
| 主要地區市場: | ||||||
| 中國及香港 | \$ | 58,079 | 57,993 | 5,400 | 328 | 121,800 |
| 灣 台 |
34,788 | - | 19,413 | 54,201 | ||
| 美 國 |
30,041 | 30,041 | ||||
| 韓 國 |
34,201 | - | 34,201 | |||
| 其 他 |
26,368 | 26,368 | ||||
| 合 計 |
S | 183,477 | 57,993 | 24,813 | 328 | 266,611 |
| 109年1月至3月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 其 他 |
計 合 |
||
| 主要產品/服務線: | ||||||
| LED元件及產品 | ||||||
| 製造銷售 | $\mathbb{S}$ | 179,173 | 54,580 | 233,753 | ||
| 程 工 |
3,316 | 19,413 | 22,729 | |||
| 其 他 |
988 | 3,413 | 5,400 | 328 | 10,129 | |
| 合 計 |
\$ | 183,477 | 57,993 | 24,813 | 328 | 266,611 |
| 108年1月至3月 | ||||||
| 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 其 他 |
合 計 |
||
| 主要地區市場: | ||||||
| 中國及香港 | $\mathbb{S}$ | 90,291 | 71,930 | 7,795 | 118 | 170,134 |
| 灣 슴 |
43,730 | 44,484 | 88,214 | |||
| 美 國 |
54,714 | 54,714 | ||||
| 韓 國 |
45,595 | 45,595 | ||||
| 其 他 |
23,882 | 23,882 | ||||
| 合 計 |
\$ | 258,212 | 71,930 | 52,279 | 118 | 382,539 |
| 主要產品/服務線: | ||||||
| LED元件及產品 | ||||||
| 製造銷售 | $\mathbb{S}$ | 252,318 | 68,982 | 321,300 | ||
| 公共工程 | 3,563 | 44,484 | 48,047 | |||
| 其 他 |
2,331 | 2,948 | 7,795 | 118 | 13,192 | |
| 合 計 |
S | 258,212 | 71,930 | 52,279 | 118 | 382,539 |
| 約餘額 | ||||||
| 100 2 21 | 108 17 21 | 108 2 21 |
2.合
| na _________ |
' በՋ 2.31 --------------------------------------- |
108 . . --- |
||
|---|---|---|---|---|
| -17 4h 首 合約 厓 $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ 秷 |
мP | 057 88 |
01 7 _ ______ |
44 A 07 $\Lambda$ --------------------------------------- |
應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(四)。
合約資產之變動主要係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿足履約義務之 時點與客戶付款時點之差異。
(十九)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,應以當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董監酬勞前之利益 於保留彌補累積虧損數額後,如尚有餘額應提撥員工酬勞不低於百分之八及董監酬勞 不高於百分之二。前述員工酬勞發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公 司員工。
本公司民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日員工酬勞提列金額分別 為580千元及2,631千元,董監酬勞提列金額分別為145千元及658千元,係以本公司該 段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工 酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並列報為該段期間之營業成本或營業 費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將該差 異認列為次年度損益。
本公司民國一〇八年度及一〇七年度員工酬勞提列金額分別為22.374千元及 11,691千元,董事、監察人酬勞提列金額分別為5,594千元及2,923千元,與實際分派情 形並無差異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(二十)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司其他收入明細如下:
| 109年 | 108年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 利息收入 | 1,173 | 1,275 |
| 租金收入 | 5,486 | 9,863 |
| 股利收入 | 106 | 271 |
| 其 他 |
3,399 | 5,817 |
| 10,164 | 17,226 |
2.其他利益及捐失
合併公司其他利益及損失明細如下:
| 109年 1月至3月 |
108年 1月至3月 |
|
|---|---|---|
| 外幣兌換利益(損失)淨額 | 5,692 | (10, 186) |
| 處分固定資產損失 | (113) | |
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融 | ||
| 資產利益 | 138 | |
| 其 他 |
(1, 364) | 132 |
| 4.328 | (10, 029) |
(廿一)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇八年度合併財務 報告附註六(二十四)。
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產及合約資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情況
由於合併公司有廣大客戶群,並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域 分散,故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞。而為降低信用風險,合併公司 亦定期持續評估客戶財務狀況,惟通常不要求客戶提供擔保品。
(3)應收款項之信用風險
應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(四)。
其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款及定期存單等,民國一〇 九年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及三月三十一日減損提列情形請詳 附註六(九)。
上開均為信用風險低之金融資產,因此按十二個月預期信用損失金額衡量該 期間之備抵損失(合併公司如何判定信用風險之說明請參閱民國一〇八年度合併財 務報告附註四(七))。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,不含估計利息之影響。
| 合 約 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年以内 | $1 - 2 +$ | 2年以上 | ||
| 109年3月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 銀行借款 | \$ | 55,080 | 56,159 | 56,159 | ||
| 應付票據及帳款(含關係人) | 215,850 | 215,850 | 215,850 | |||
| 其他應付款 | 170,147 | 170,147 | 170,147 | |||
| 租賃負債(含非流動) | 36,875 | 37,602 | 31,626 | 4,752 | 1,224 | |
| S. | 477,952 | 479,758 | 473,782 | 4,752 | 1,224 | |
| 108年12月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 銀行借款 | \$ | 59,784 | 60,943 | 60,943 | ||
| 應付票據及帳款(含關係人) | 286,593 | 286,593 | 286,593 | |||
| 其他應付款 | 170,207 | 170,207 | 170,207 | |||
| 租賃負債(含非流動) | 130,284 | 137,302 | 40,468 | 36,425 | 60,409 | |
| S | 646,868 | 655,045 | 558,211 | 36,425 | 60,409 |
| 帳面金額 | 約 合 現金流量 |
1年以内 | $1 - 2 + 1$ | 2年以上 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 108年3月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 銀行借款 | \$ 73,895 |
75,380 | 70,216 | 5,164 | |
| 應付票據及帳款(含關係人) | 278,835 | 278,835 | 278,835 | ٠ | |
| 其他應付款 | 98,770 | 98,755 | 98,755 | ۰ | |
| 租賃負債(含非流動) | 94,540 | 98,868 | 48,234 | 39,034 | 11,600 |
| 546,040 | 551,838 | 496,040 | 44,198 | 11,600 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
3. 匯率風險
(1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 幣 人民 |
$\mathbf S$ 283 |
4.255 | 1,204 | 300 | 4.305 | 1,292 | 338 | 4.580 | 1.548 |
| 美 全 |
26,410 | 30.225 | 798,242 | 20,693 | 29.980 | 620,376 | 14,774 | 30.820 | 455,335 |
| 幣 港 |
66,034 | 3.898 | 257,401 | 64,167 | 3.849 | 246,979 | 205,287 | 3.926 | 805,957 |
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 幣 人民 |
3,936 | 4.255 | 16,748 | 2,543 | 4.305 | 10.948 | ۰ | 4.580 | |
| 美 金 |
3,365 | 30.225 | 101,707 | 3,331 | 29.980 | 99,863 | 3,195 | 30.820 | 98,470 |
| 幣 港 |
417,625 | 3.898 | 1,627,902 | 391,316 | 3.849 | 1,506,175 | 209,816 | 3.926 | 823,738 |
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、 其他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一 ○九年及一〇八年一月一日至三月三十一日當新台幣相對於人民幣、美金及港幣 貶值5%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一○九年及一○八年一月一日 至三月三十一日之稅前淨利將分別減少34,476千元及增加17,032千元。兩期分析係 採用相同基礎。
(3)貨幣性項目之兌換損益
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙總方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日外幣兌換損益(含已實 現及未實現)分別為利益5,692千元及損失10,186千元。
4.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種金融資產及金融負債 之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具之 帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃負債,依規定無須揭露公允價值資訊) 列示如下:
| 109.3.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
||
| 透過其他綜合損益按公允價值 | ||||||
| 衡量之金融資產 | ||||||
| 國內外上市(櫃)股票 | \$ | 104,305 | 104,305 | 104,305 | ||
| 國內外非上市(櫃)股票 | 455,768 | 455,768 | 455,768 | |||
| 計 合 |
S. | 560,073 | 104,305 | 455,768 | 560,073 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||||||
| 現金及約當現金 | \$ | 921,904 | ||||
| 應收票據及帳款(含關係人) | 374,150 | |||||
| 其他金融資產-流動 | 127,472 | |||||
| 存出保證金 | 13,040 | |||||
| 計 合 |
\$_1,436,566 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||||||
| 銀行借款 | \$ | 55,080 | ||||
| 應付票據及帳款(含關係人) | 215,850 | |||||
| 其他應付款 | 170,147 | |||||
| 租賃負債(含非流動) | 36,875 | |||||
| 計 合 |
477,952 |
| 108.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 公允價值 第三級 |
合 計 |
|
| 透過其他綜合損益按公允價值 | |||||
| 衡量之金融資產 | |||||
| 國內外上市(櫃)股票 | \$ 154,906 |
154,906 | 154,906 | ||
| 國內外非上市(櫃)股票 | 490,901 | 490,901 | 490,901 | ||
| 計 合 |
\$ 645,807 |
154,906 | 490,901 | 645,807 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | \$ 783,088 |
||||
| 應收票據及帳款(含關係人) | 461,466 | ||||
| 其他金融資產-流動 | 185,894 | ||||
| 存出保證金 | 14,335 | ||||
| 計 合 |
\$1,444,783 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 銀行借款 | \$ 59,784 |
||||
| 應付票據及帳款(含關係人) | 286,593 | ||||
| 其他應付款 | 170,207 | ||||
| 租賃負債(含非流動) | 130,284 | ||||
| 合 計 |
646,868 S |
||||
| 108.3.31 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 公允價值 第三級 |
合 計 |
|
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣型基金 | \$ 100,723 |
100,723 | 100,723 | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值 | |||||
| 衡量之金融資產 | |||||
| 國內外上市(櫃)股票 | \$ 167,320 |
167,320 | 167,320 | ||
| 國內外非上市(櫃)股票 | 358,429 | 358,429 | 358,429 | ||
| 合 計 |
525,749 S. |
167,320 | 358,429 | 525,749 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | \$ 796,498 |
||||
| 應收票據及帳款(含關係人) | 492,006 | ||||
| 其他金融資產-流動 | 149,672 | ||||
| 存出保證金 | 14,604 | ||||
| 計 合 |
\$1,452,780 | ||||
| 108.3.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
|
| 銀行借款 | \$ 73,895 |
|||||
| 應付票據及帳款(含關係人) | 278,835 | |||||
| 其他應付款 | 98,770 | $\blacksquare$ | ||||
| 租賃負債(含非流動) | 94,540 | |||||
| 計 合 |
546,040 |
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及經判斷為熱門債券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆屬 上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易 者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不 活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡 市場之指標。
合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列示 如下:
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時,則以 此市場價格為公平價值。
除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術或 參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件 及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術,包 括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
合併公司持有之金融工具如屬無活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列示 如下:
無公開報價之權益工具︰若無市場可供參考時,則採用評價方法估計,所使 用之估計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一 致,且該資訊為合併公司可取得者。
銀行借款利率多數接近市場利率,故以其借款金額為公平價值,利率請詳附 註六(十)及附註六(十一)。
(3)第一等級與第二等級間之移轉
民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日並無任何移轉。 (4)第三等級之變動明細表
| 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 無公開報價之 權益工具 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 民國109年1月1日 | \$ | 490,901 | ||
| 總利益或損失 | ||||
| 認列於其他綜合損益 | (35, 133) | |||
| 民國109年3月31日 | S | 455,768 | ||
| 民國108年1月1日 | \$ | 338,238 | ||
| 總利益或損失 | ||||
| 認列於其他綜合損益 | 20,191 | |||
| 民國108年3月31日 | \$ | 358,429 |
上述總利益或損失,係列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產未實現評價利益(損失)」。其中與民國一〇九年及一〇八年三月三十一日仍持 有之資產相關者如下:
| $109$ 年 | $108$ 年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | ||
| 總利益或損失 | |||
| 認列於其他綜合損益(列報於「透過其他綜合 | |||
| $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , |
損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價
損益)」)
$\frac{(35,133)}{20,191}$
(5)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要為透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產一無活絡市場之權益工具投資。
合併公司多數公允價值歸類為第三等級僅具單一重大不可觀察輸入值,僅無 活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值。無活絡市場之權益工具 投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立,故不存在相互關聯性。
重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:
重大不可觀察
| 重大不可 | 輸入值與公允 | ||
|---|---|---|---|
| 項目 | 評價技術 | 觀察輸入值 | 關 價 值 係 |
| 透過其他綜合損益按 淨資產價值法 | • 淨資產價值 | 不適用 | |
| 公允價值衡量之金融 | |||
| 資產一無活絡市場之 | |||
| 權益工具投資 |
(廿二)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇八年度合併財務報告附註六(二十 五)所揭露者無重大變動。
(廿二)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇八年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇八年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇八年度合併財務報告附註六(二十六)。
- 七、關係人交易
- (一)關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| AB Corp. | 合併公司之關聯企業 |
| 東莞億潤電子製品有限公司 | 合併公司之關聯企業且其董事長與本公司 董事長係二親等關係 |
(二)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
合併公司對關係人之重大銷售金額如下:
| $109$ 年 | 108年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 關聯企業-AB Corp. | 28,023 | 52,071 |
合併公司對上述關係人之銷售價格係依合併公司各項產品價格表之計價,對上 述關係人之款項於月結後90天至135天收取。
2.進貨
合併公司向關係人進貨金額如下:
| 109年 | 108年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 關聯企業一東莞億潤 | 9,772 |
合併公司向上述關係人之進貨條件為月結85天至115天,價格與一般廠商並無 差異。
3.應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 關聯企業 $-AB$ Corp. S | 47.154 | 50,033 | 93,681 |
| 應收帳款 | 關聯企業一東莞億潤 | 38 | 38 | 40 |
| 47.192 | 50,071 | 93,721 |
4.應付關係人款項
合併公司應付關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款及票據 關聯企業一AB Corp. \$ | $\overline{\phantom{0}}$ | |||
| 應付帳款及票據 關聯企業一東莞億潤 | 9.026 | 11.042 | 17.827 | |
| 9.043 | 11.059 | 17,827 |
(三)主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬
| 109年 | 108年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 短期員工福利 | 2,519 | 1,766 |
| 退職後福利 | 23 | つつ |
| \$ 2.542 |
.789 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產一流動履約及保固保證金 \$ | 65,197 | 62,013 | 98,727 | |
| 不動產 | 長期借款 | 75.473 | 76.122 | 78,068 |
| 140.670 | 138,135 | 176,795 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾:無。
十、重大之災害損失;無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 仙
(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
109年1月至3月 | 108年1月至3月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 |
||
| 性質別 | 者 本 成 |
費 者 用 |
者 本 成 |
費 用者 |
|||
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | 38,218 | 24,604 | 62,822 | 51,976 | 29,349 | 81,325 | |
| 勞健保費用 | 1,390 | 1,845 | 3,235 | 1,873 | 1,970 | 3,843 | |
| 退休金費用 | 2,116 | 1,106 | 3,222 | 3,536 | 1,476 | 5,012 | |
| 董事酬金 | 322 | 322 | 663 | 663 | |||
| 其他員工福利費用 | 1,093 | 1,017 | 2,110 | 1,478 | 818 | 2,296 | |
| 折舊費用 | 18,854 | 7,719 | 26,573 | 25,289 | 7,821 | 33,110 | |
| 攤銷費用 | 110 | 110 | 391 | 391 |
(二)新型冠狀病毒肺炎疫情影響:
民國一〇九年初之新型冠狀病毒肺炎(武漢肺炎)疫情對於合併公司之產銷造成影 響,包括生產及交貨延遲等,截至第一季末所有生產體系已全面復工,產線已恢復正 常,合併公司將持續關注事件發展以即時評估。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇九年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關訊如下:
1.資金貸與他人:
單位:新台幣千元
| 編號 | 貸出資金 | 貸與 | 往來 | 本期最 | 期末 | 實際動 | 利率 | 資金 貸典 |
業務往 有短期融 通資金必 |
提列備 抵损失 |
擔保品 | 對個別對象 資金貸 |
資金貸與 總限額 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 之公 |
對象 | 科目 | 高金額 〔註5〕 |
餘額 (註5) |
支金額 (註5) |
區間 | 性質 (註1) |
來金額 | 要之原因 | 額 金 |
名稱 | 價值 | 與限額 (註2) |
(註3) | |
| 佰鸿工業股份 高輝光電科 其他應 有限公司 |
技股份有限收款 公司 |
80,000 | 80,000 | 56.000 | 2% | $\overline{2}$ | 黃運週轉 | 無 | ۰ | 261.358 | .045.432 | ||||
| 東莞佰鴻電子 河南晶鴻光 其他應 有限公司 |
電科技有限 收款 公司 |
36.848 | 36.848 [(RMB\$8,660) (RMB\$8,660) (RMB\$8,660) |
36.848 | 2% | $\overline{2}$ | 營運週轉 | 蕪 | - | 211.994 | 847,977 | ||||
| 東莞佰鴻電子 東莞高輝光 其他應 有限公司 |
電科技有限 收款 公司 |
14.893 | 14.893 (RMB\$3,500) (RMB\$3,500) (RMB\$3,500) |
14.893 | 2% | $\overline{2}$ | 賛運週轉 | 無 | ×. | 211.994 | 847,977 |
註1:1.代表有業務往來者。2.代表有短期融通資金之必要。
- 註2:以不超過貸與企業淨值百分之十為限。本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公 司間,不受管與企業淨值百分之十之限制,惟資金管與各別限額仍應不超過管與企業淨值百分 之六十為限。
- 註3:資金貸與總額以不超過貸與企業淨值百分之四十為限。本公司直接及間接持有表決權股份百 分之百之國外公司間,不受貸與企業淨值百分之四十之限制,惟資金貸與總額與各別限額仍應 不超過貸與企業淨值百分之六十為限。
- 註4:上列交易於編製合併報告時業已沖銷。
- 註5:係以期末人民幣匯率4.255換算為新台幣。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
單位:千股
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 帳 列 |
期 | 末 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 公 |
種類及名稱 | 發行人之關係 | 科 目 |
單位/股數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 借註 |
| 本公司 | 久正光電 | 本公司為該公司之法人董事选過其他綜合損益按公允價 | 19,020 | 100,807 | 12% | 每股市價(元) | ||
| 值衡量之金融資產一非流動 | 5.30 | |||||||
| $\boldsymbol{\eta}$ | DS | 無 | $\prime$ | 764 | 3% | 每股市價(元) | ||
| $^{\prime\prime}$ | Deutsche BK Contingent Cap TR II Tr | $\boldsymbol{u}$ | $^{\prime\prime}$ | 2.5 | 1,879 | $-9/6$ | 每股市價(元) | |
| Pfd Sec (DXB) | (US24.87) | |||||||
| $\boldsymbol{\eta}$ | MFA Financial Inc (MFO) | $\boldsymbol{u}$ | $\boldsymbol{\mu}$ | 2.0 | 729 | $-9/6$ | 每股市價(元) | |
| (US12.06) | ||||||||
| $\eta$ | Seaspan Corp (SSWA) | $\mu$ | 1.2 | 890 | $-1/6$ | 每股市價(元) | ||
| (US24.54) | ||||||||
| 本公司 | 普訊玖創業投資股份有限公司 | 本公司為該公司之法人董事透過其他綜合損益按公允價 | 15.380 | 281,574 | 15% | 281,574 | ||
| 值衡量之金融資產-非流動 | ||||||||
| $\boldsymbol{\eta}$ | Foxfortune Technology Ventures Ltd. | 2,000 | 89,484 | 12% | 89,484 | |||
| $\prime\prime$ | 豐新創業投資股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | $\boldsymbol{u}$ | 10,000 | 84,710 | 16% | 84,710 | |
| 560,073 | ||||||||
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 者:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 之公司 |
交易對象 稱 名 |
係 闎 |
進(銷)貨 | 全 額 |
佔總進 (銷)貨 之比率 |
授信 期間 |
單價 | 授信期間 | 餘 額 |
佔總應收 (付)票據、 帳款之比率 |
備註 |
| 本公司 | 香港萬輝 | 本公司之 子公司 |
進貨 | 137,674 | 96 % 視其資金需 未予以調整 |
格約定 | 係依本公司價 並無顯著不同 | (1,617,028) | (99)% | 註 | |
| 香港萬輝 | 本公司 | 100%持有 之母公司 |
(銷貨) | (137,674) | (87)% 視資金需求 予以調整 |
約訂 | 係依公司價格 並無顯著不同 | 1,617,028 | 99 % | 註 | |
| 香港萬輝 | 東莞佰鴻 | 本公司之 子公司 |
進貨 | 136,165 | 86% 視資金需求 予以調整 |
格約定 | 係依本公司價 並無顯著不同 | (868, 337) | (95)% | 註 | |
| 東莞佰鴻 | 香港萬輝 | 100%持有 之母公司 |
(銷貨) | (136, 165) | (70)% 視資金需求 予以調整 |
約定 | 依母公司價格 並無顯著不同 | 868,337 | 92 % | 註 | |
| 東莞高輝 | Kobrite | 100%持有 之母公司 |
進貨 | 10,512 | 69%90天 | 約定 | 依母公司價格 並無顯著不同 | (155, 662) | (84)% | 註 | |
| Kobrite | 東莞高輝 | 本公司之 子公司 |
(銷貨) | (10,512) | (100)% 90天 | 格約定 | 係依本公司價 並無顯著不同 | 155,662 | $100\%$ | 註 |
註:左列交易於編製合併報表時業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 帳列應收款項 | 交易對象 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 提列備抵 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 | 稱 | 係 關 |
款項餘額 | 週轉率 | 額 金 |
處理方式 | 期後收回金額 | 損失金額 | 備註 | |
| 香港萬輝 | 本公司 | 100%持有之母公司 | 1.617.028 | 0.34 | 註1 | 註1 | 註2 | |||
| 東莞佰鴻 | 香港萬輝 | 868.337 | 0.62 | 註1 | 註 | 註2 | ||||
| KoBrite | 東莞高輝 | 155.662 | 0.25 | 註】 | 註 | 註2 |
註1:就應收應付差額視資金需求收款。
註2:左列交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 與交易人 | 往來情形 易 交 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 關 係 之 |
科 目 |
額 金 |
交易條件 | 佔合併總營收或 | ||
| (註一) | 【註二】 | 總資產之比率 | |||||||
| 香港萬輝 | 本公司 | 2 | 銷貨收入 | 137,674 | 視資金需求予以調整 | 51.64 % | |||
| $^{\prime\prime}$ | $\prime\prime$ | $\overline{c}$ | 應收帳款 | 1,617,028 | $^{\prime\prime}$ | 49.83 % | |||
| $\mathbf{2}$ | 東莞佰鴻 | 香港萬輝 | 2 | 銷貨收入 | 136,165 | $^{\prime\prime}$ | 51.07 % | ||
| $\overline{2}$ | $\prime$ | $^{\prime\prime}$ | $\overline{2}$ | 應收帳款 | 868,337 | $^{\prime\prime}$ | 26.76 % | ||
| 3 | KoBrite | 東莞高輝 | 3 | 銷貨收入 | 10,512 | $^{\prime\prime}$ | 3.94 % | ||
| 3 | $^{\prime\prime}$ | 東莞高輝 | 3 | 應收帳款 | 155,662 | $^{\prime\prime}$ | 4.80 % |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇九年一月一日至三月三十一日本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):
| 投資公司 | 被投資公司 | 主要營 | 原始投資金額 | 期 | 末持 | 有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 名 |
稱 £ |
所在地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 (千股) |
比率 | 帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 備 註 |
| 本公司 | 香港萬輝 | 香港 | 發光二極體指 示燈、顏示器 及電子零件之 加工業務 |
524,673 | 524,673 | 11,460 | 100 % | 2,217,695 | 17,454 | 17,454 子公司(註) | |
| $\prime$ | KoBrite Corp. | 模里西斯路易 投資控股 斯港 |
1,082,499 | 1,082,499 | 8,783,545 | 93 % | 238,965 | (22,079) | (20, 454) | $^{\prime\prime}$ | |
| $\prime\prime$ | 利昇國際 | 香港 | PCB板之加工 | 139,297 | 139,297 | 35,740 | 60 % | 61,213 | 4,497 | 2,679 | $\boldsymbol{H}$ |
| $\eta$ | AB Corp. | 美国 | 經銷商 | 4,943 | 4,943 | 151 | 46 % | 21,100 | (2,788) | (1,272)採權益法之 投資公司 |
|
| $^{\prime\prime}$ | 香港萬旭 | 香港 | 投資控股 | 61,910 | 61,910 | 3 | 23 % | 27,356 | (2, 125) | (489) | $\boldsymbol{u}$ |
| $\boldsymbol{H}$ | 久禾光電 | 台灣 | 光學鏡頭、鏡 片設計及製作 |
64,966 | 64,966 | 5,820 | 19 % | 60,863 | 6,900 | 1,313 | $^{\prime\prime}$ |
| KoBrite | 台灣高輝 | 台灣 | 投資控股 | 500,000 | 500,000 | 50,000 | 100 % | 87,846 | (14,554) 已由KoBrite 認列投資損 益 |
子公司(註) | |
| KoBrite | 香港晶鴻 | 香港 | 投資控股 | 404,342 | 404,342 | 100,994 | 80 % | 205,529 | (6,477) 已由KoBrite 認列投資損 益 |
子公司(註) |
註:左列交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
單位:新台幣千元/美金千元/港幣千元/人民幣千元
| 大陸被投資 | 要 主 |
投資 | 本期期初自 台灣匯出累積 |
本期匯出或收 回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被投資公司本公司直接 | 本期認列 或間接投資 投資(損)益 |
期末投資 | 裁至本期止 已匯回投資 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 營業項目 | 實收資本額 | 方式 | 投資金額 (註1) |
医出 (註1) |
收回 | 積投資金額 (註1) |
本期損益 | 之持股比例 | (註3) | 帳面價值 | 收 益 (註1) |
| 東莞佰鴻電子有 限公司 |
從事LED元件及延伸 HKD340.222 透過香港萬輝 產品之製造及組裝 |
間接投資(註4) | 16.636 | 100 % | 16,636 | 2,119,943 | ||||||
| 東莞高輝光電科 技有限公司 |
從事晶粒之生產加工 製造 |
US\$14.590 透過KoBrite Corp. 間接投資 |
149.121 (US\$4,974) |
149,121 (US\$4,974) |
(2,309) | 93 % | (2,139) | (143, 223) | ||||
| 東莞億潤電子製 品有限公司 |
從事其他鋼鐵製品產 RMB\$41.001 透過香港萬旭 | 間接投資 | 58,813 (HKD\$15,280) |
58.813 (HKD\$15,280) |
(2, 125) | 23 % | (489) | 6,302 | 9,507 (HKD\$2,439) |
|||
| 東莞利盛電子科 技有限公司 |
$PCB$ 板加工 | HKD\$10,000 透過利昇國際 間接投資(註4) |
3,279 (HKD\$852) |
3,279 (HKD\$852) |
3,936 | 60 % | 2,344 | 27,603 | ||||
| 河南晶鴻光電有 限公司 |
高品質人工晶體、 LED照明成品之生產 與銷售及進出口業務 |
US\$16,200 透過香港晶鴻 間接投資(註4) |
403,981 (US\$13,475) |
403,981 (US\$13,475) |
(6.473) | 74 % | (4, 793) | 190,481 |
2.轉投資大陸地區限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| 615.194 | 2,126,893 | 註2 |
| (US18,449及HKD16,132) | (US19,002及HKD398,296) |
註1:係以期末美金匯率30.225、港幣匯率3.898及人民幣4.255換算為新台幣。
註2:本公司業經經濟部工業局核發符合營運總部認定函,故赴大陸地區投資無金額之限制。
註3:本期投資損益係除了東莞億潤電子製品有限公司及東莞利盛電子科技有限公司外,其餘均係依據被投資 公司經會計師核閱之財務報表計列。
註4:第三地區現有轉投資公司以其自有資金及機器設備作價投資。
註5:上述除東莞億潤電子有限公司,其餘交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
- 重大交易事項:
合併公司民國一〇九年一月一日至三月三十一日與大陸被投資公司直接或間接 之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之 說明。
(四)主要股東資訊:
| 主要股東名稱 | 股份 | 持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|---|
| 億潤投資股份有限公司 | 30,963,212 | 16.58 $%$ | |
| 萬旭投資股份有限公司 | 26, 355, 397 | 14.11 $%$ | |
| 廖宗仁 | 20,938,417 | 11.21 $%$ | |
| 佰鴻工業股份有限公司 | 10,566,000 | 5.66 $%$ |
- 註:(1)本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有 公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五 以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交 付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
- (2)上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個 別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人 股權申報,其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決 定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
十四、部門資訊
| 109年1月至3月 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 計 合 |
||||
| 收 $\lambda$ : |
|||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 183,477 |
57,993 | 24,813 | 328 | 266,611 | ||||
| 部門間收入 | 143,072 | 18,715 | 17,177 | (178,964) | $\blacksquare$ | ||||
| 收入總計 | S 183,477 |
201,065 | 43,528 | 17,505 | (178,964) | 266,611 | |||
| 部門損益 | \$ 6,527 |
17,861 | (23, 379) | 4,527 | 321 | 5,857 | |||
| 108年1月至3月 | |||||||||
| 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 計 合 |
||||
| 收 $\lambda$ : |
|||||||||
| 來自外部客戶收入 | 258,212 $\mathbf S$ |
71,930 | 52,279 | 118 | 382,539 | ||||
| 部門間收入 | 234,117 | 22,647 | 20,888 | (277, 652) | |||||
| 收入總計 | 258,212 S. |
306,047 | 74,926 | 21,006 | (277, 652) | 382,539 | |||
| 部門損益 | \$ 29,600 |
24,475 | (8,142) | (2,369) | (16,296) | 27,268 | |||
| 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 合計 | ||||
| 應報導部門資產 | |||||||||
| 民國109年3月31日 | 4,352,638 S. |
2,524,451 | 568,661 | 146,815 | (4,347,584) | 3,244,981 | |||
| 民國108年12月31日 | 4,523,682 \$ |
2,628,944 | 611,433 | 161,070 | (4,391,542) | 3,533,587 | |||
| 民國108年3月31日 | 4,373,088 | 2,565,122 | 586,583 | 130,939 | (4, 104, 443) | 3,551,289 | |||
| 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 計 合 |
||||
| 應報導部門負債 | |||||||||
| 民國109年3月31日 | 1,739,057 S. |
306,756 | 259,103 | 44,057 | (1,829,710) | 519,263 | |||
| 民國108年12月31日 | 1,792,248 S. |
423,664 | 253,558 | 62,972 | (1,845,867) | 686,575 | |||
| 民國108年3月31日 | S 1,603,616 |
393,103 | 203,296 | 45,359 | (1,581,509) | 663,865 |