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BRIGHT Interim / Quarterly Report 2017
52264_rns_2017-11-13_69cb02c6-fa46-4080-942c-1b06d3e91161.pdf
Interim / Quarterly Report
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佰鴻工業股份有限公司及其子公司
合併財務季報告
民國一〇六年及一〇五年九月三十日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:新北市板橋區和平路19號2樓 話: $(02)2959-1090$ 電
$\mathbf{B}$ 錄
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | $\overline{\mathbf{4}}$ |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務季報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8\sim13$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $14 - 15$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 15 |
| (六)重要會計項目之說明 | $15 - 28$ |
| (七)關係人交易 | $28 - 29$ |
| (八)質押之資產 | 29 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 29 |
| (十)重大之災害損失 | 29 |
| (十一)重大之期後事項 | 29 |
| $(+=)$ 其 他 |
$29 - 30$ |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | $30 - 32$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 32 |
| 3.大陸投資資訊 | 33 |
| (十四)部門資訊 | $33 - 34$ |
要侯建業群合會計師事務所 KPMG
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會計師核閱報告
佰鴻工業股份有限公司董事會 公鑒:
佰鴻工業股份有限公司及其子公司民國一〇六年及一〇五年九月三十日之合併資產負債 表,與民國一〇六年及一〇五年七月一日至九月三十日及一〇六年及一〇五年一月一日至九月 三十日之合併綜合捐益表, 暨民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日之合併權益變動 表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責 任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段及第四段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核 閲」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準 則查核,故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
佰鴻工業股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等被投資公司同期 間未經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇六年及一〇五年九月三十日其資產總額分別 為91,377千元及127,590千元,均佔合併資產總額之3%,負債總額分別為19,964千元及22,215千 元,均佔合併負債總額之3%;民國一〇六年及一〇五年七月一日至九月三十日及民國一〇六 年及一〇五年一月一日至九月三十日其綜合損益總額分別為122千元、(8,711)千元、(1,387)千元 及(30,669)千元,分別占合併綜合利益0%、(48)%、(1)%及(26)%。
除第三段所述者外,佰鴻工業股份有限公司及其子公司民國一〇六年及一〇五年九月三十 日採用權益法之投資分別為121,950千元及129,963千元,暨民國一〇六年及一〇五年七月一日至 九月三十日及民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日相關採用權益法之關聯企業及合 資損益之份額分別為3,235千元、(1,405)千元、1,485千元及(4,674)千元,係依該等被投資公司同 期間未經會計師核閱之財務季報告為依據。
$\sim$ 3 $\sim$
KPMG
依本會計師核閱結果,除第三段及第四段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核 閱,對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務季 報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生 效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所 # #: 發惠报 證券主管機關 台財證六字第0930106739號
核准簽證文號 金管證審字第1040003949號 民國一〇六年十一月九日
| 單位:新台幣千元 | $\sqrt{6}$ 105.9.30 貘 섺 $\mathcal{S}_0$ 105.12.31 额 41 $\sqrt{6}$ 106.9.30 鬘 쉐 |
2 67,000 2 70,000 2 70,000 S |
$\circ$ 343,420 ۰ 349,232 σ 325,636 |
36,760 39,423 30,003 |
5 215,483 9 214,188 S 197,369 |
9,180 17,056 1,712 |
23,515 23,515 23,515 |
$\frac{18}{1}$ 695,358 19 713,414 $\frac{18}{1}$ 648,235 |
2 66,118 $\mathbf{c}$ 60,239 42,604 |
1,618 1,593 2,110 |
32,982 33,399 31,065 |
12,220 12,601 20,619 |
س 112,938 3 107,832 m 96,398 |
$\overline{2}$ 808,296 $\frac{22}{2}$ 821,246 $\overline{2}$ 744,633 |
52 1,966,742 52 1,966,742 52 1,866,742 |
12 458,973 $\overline{c}$ 458,973 $\overline{c}$ 441,536 |
$\overline{10}$ 386,884 $\overline{c}$ 431,797 $^{12}$ 428,117 |
$\odot$ (30, 981) $\Xi$ (48, 407) $\widehat{c}$ (59, 461) |
වු (89, 696) ı |
73 2,781,618 2,719,409 74 2,676,934 |
$\circ$ 208,292 5 199,245 174,320 |
$\mathbb{R}$ 2,989,910 78 2,918,654 79 2,851,254 |
$\frac{100}{2}$ 3,798,206 $\frac{100}{2}$ 3,739,900 100 \$ 3,595,887 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未依一般公認審計準則重核 雨透其子公司 |
动佛闲日月11-1-8及九月三十日 | 負債及權益 流動負債: |
短期借款(附註六(十一)) | 應付票據及帳款 | 應付帳款-關係人(附註七) | 其他應付款及其他流動負債(附註六(六)(十三)) | 本期所得税负债 | 一年內到期長期借款(附註六(十二)及八) | 流動負債合計 | 非流動負債: | 長期借款(附註六(十二)及八) | 遞延所得稅負債 | 净確定福利負債一非流動 | 其他非流動負債 | 非流动负债合计 | 負債合計 | 鳍屬母公司業主之權益(附註六); | 股本 | 資本公積 | 保留盈餘(附註六(十五)) | 其他權益 | 庫藏股票 | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 非控制權益 | 模益總計 | 負債及權益總計 | |
| 垂枝用 会在窗室身情事 眼份有限公 操作单品 佰鸿工業 民國一〇六年及一〇五年九月 |
民國一〇六年九月三十日 | $\frac{8}{5}$ 105.9.30 鎮 $\blacktriangleleft$ $ \mathscr{K} $ 105.12.31 鎮 쉒 X 106.9.30 模 쉒 |
2100 $^{15}$ 581,197 20 727,615 15 532,105 S |
2170 ε 100,234 |
2180 2 90,000 $\mathbf 2$ 75,443 2 60,058 |
2200 $\overline{4}$ 513,263 13 478,423 $\overline{13}$ 476,343 |
2230 2 61,075 52,113 $\mathfrak{c}$ 87,583 |
2322 $\circ$ 226,298 5 190,143 $\circ$ 215,896 |
$\circ$ $\circ$ ï |
۰ 327,727 ٥ 323,611 ۰ 324,816 |
2540 46,150 40,767 29,969 |
2570 $\Box$ 418,476 $\frac{1}{2}$ 388,185 $\circ$ 318,422 |
2640 60 2,264,192 $\overline{\phantom{a}}$ 61 2,276,306 60 2,145,426 |
2645 | 3 131,429 3 121,729 S 181,592 |
∝ 319,330 $\infty$ 319,330 ۰ 319,330 |
ε 129,963 3 124,916 $\tilde{\xi}$ 121,950 |
3100 23 859,633 22 820,884 21 766,283 |
3200 35,769 19,457 19,908 |
3300 36,281 36,009 25,111 |
3400 21,609 21,269 16,287 |
3500 40 1,534,014 39 1,463,594 $\overline{40}$ 1,450,461 |
36XX | $\frac{100}{20}$ 3,798,206 Ш $\frac{100}{2}$ 3,739,900 $\frac{100}{2}$ \$ 3,595,887 |
|||
| 流動資產: | 現金及約當現金(附註六(一)(十)) 1100 |
透過損益按公允價值衛量之金融資產-流動(附註六(二)) 1110 |
應收票據(附註六(五)) 1151 |
應收帳款(附註六(五)) 1172 |
應收帳款-關係人淨額(附註六(五)及七) 1180 |
應收建造合約款(附註六(六)) 1190 |
本期所得稅資產 1220 |
存貨(附註六(七)) 1310 |
其他流動資產 1470 |
其他金融資產-流動(附註六(一)(五)(十)及八) 1476 |
流動資產合計 | 非流動資產: | 備供出售金融資產-非流動(附註六(三)) 1523 |
以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(四)) 1543 |
採用權益法之投資(附註六(八)) 1550 |
不動產、廠房及設備(附註六(九)及八) 1600 |
遞延所得稅資產 1840 |
其他非流動資產(附註六(五)) 1900 |
存出保證金(附註八) 1920 |
非流動資產合計 | 資產總計 |
變換 會計主管:林美蓮
董事長:廖宗仁
住經核閱,未被一般的報告,再開
伯鴻工業服務有限公司医其子公司
伯鴻工業服務有限公司医其子公司 氏國一〇六年及一〇五年七月一日至九日三州10日十日六年及一〇五年一月一日至九月三十日
單位:新台幣千元
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業收入(附註六(六)(十九)及七) | 額 金 |
% | 舍 額 |
% | 金 額 |
% | 金 额 |
% | |
| 4000 | 513,783 | 100 | 594,169 | 100 | 1,503,255 | 100 | 1,652,610 | 100 | |
| 5000 | 營業成本(附註六(六)(七)(十四)(二十)、七及十二) | 388,659 | 76 | 466,354 | $78$ 1, 148, 278 | 76 | 1,349,942 | 82 | |
| 5900 | 螢業毛利 | 125,124 | 24 | 127,815 | 22 | 354,977 | 24 | 302,668 | 18 |
| 6000 | 營業費用(附註六(五)(十四)(二十)、七及十二): | ||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 14,323 | $\overline{2}$ | 14,244 | 3 | 45,103 | 3 | 55,130 | 3 |
| 6200 | 管理費用 | 76,938 | 15 | 58,589 | 10 | 201,264 | 14 | 183,276 | 11 |
| 6300 | 研究發展費用 | 4,540 | -1 | 5,732 | $\mathbf{1}$ | 12,540 | $\mathbf{1}$ | 18,777 | $\blacksquare$ |
| 營業費用合計 | 95,801 | 18 | 78,565 | 14 | 258,907 | 18 | 257,183 | 15 | |
| 6900 | 營業淨利 | 29,323 | 6 | 49,250 | 8 | 96,070 | 6 | 45,485 | $\frac{3}{2}$ |
| 7000 | 營業外收入及支出(附註六(五)(廿一)): | ||||||||
| 7010 | 其他收入 | 15,360 | 3 | 12,612 | 2 | 70,196 | 5 | 101,664 | 6 |
| 7020 | 其他利益及損失 | 12,259 | 2 | (12,982) | (2) | (27,210) | (2) | (10, 893) | (1) |
| 7050 | 財務成本 | (772) | ÷, | (573) | $\omega$ | (2, 139) | $\blacksquare$ | (1,710) | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 7770 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(八)) | 3,235 | $\mathbf{1}$ | $(1,405)$ - | 1,485 | $\sim$ | (4,674) | $\sim$ | |
| 營業外收入及支出合計 | 30,082 | 6 | (2,348) | $\sim$ $-$ | 42,332 | $\overline{\phantom{a}3}$ | 84,387 | $\overline{5}$ | |
| 7900 | 税前淨利 | 59,405 | 12 | 46,902 | 8 | 138,402 | 9 | 129,872 | 8 |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十五)) | 8,852 | $\overline{2}$ | 5,966 | $\mathbf{1}$ | 15,104 | $\mathbf{1}$ | 16,305 | $\overline{1}$ |
| 本期淨利 其他綜合損益: |
50,553 | 10 | 40.936 | 7 | 123,298 | 8 | 113,567 | 7 | |
| 8300 8360 |
|||||||||
| 8361 | 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 |
(19, 759) | (4) | (20, 930) | (4) | (64, 696) | (4) | (41, 638) | (3) |
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | 18,132 | 4 | (1,711) | $\overline{\phantom{a}}$ | 51,078 | 3 | 45,838 | 3 |
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | ||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | (1,627) | $\overline{\phantom{a}}$ | (22,641) | (4) | (13,618) | (1) | 4,200 | ||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | (1,627) | $\blacksquare$ | (22, 641) | (4) | (13,618) | (1) | 4,200 | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 48,926 | 10 | 18,295 | 3 | 109,680 | 7 | 117,767 | $\overline{1}$ |
| 8600 | 本期淨利(損)歸屬於: | ||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ 59,553 |
12 | 47,055 | 8 | 145,659 | 9 | 131,553 | 8 |
| 8620 | 非控制權益 | (9,000) | (2) | (6,119) | (1) | (22, 361) | (1) | (17,986) | (1) |
| 50,553 | 10 | 40,936 | $\overline{7}$ | 123,298 | $\bf{8}$ | 113,567 | $\overline{1}$ | ||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ 55,471 |
11 | 30,294 | 5 | 134,605 | 9 | 147,482 | 9 |
| 8720 | 非控制權益 | (6, 545) | (1) | (11,999) | (2) | (24, 925) | (2) | (29,715) | (2) |
| 48,926 | 10 | 18,295 | $\overline{3}$ | 109,680 | $\overline{1}$ | 117,767 | $\overline{z}$ | ||
| 每股盈餘(附註六(十八)) | |||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(元) | 0.32 | 0.24 | 0.78 | 0.67 | ||||
| 9850 | 稀释每股盈餘(元) | 0.32 | 0.24 | 0.77 | 0.66 |
會計主管:林美蓮
民國一〇六年及三日明朝石陵地表
民國一〇六年及三日明治十月十日至九月三十日 僅經核閱,表來一般分認事計準則查核 佰鸿工 業歷金有限公司要其子公司
單位:新台幣千元
| 챼 |
|---|
| 準 |
| N |
| 44 |
| 轢 |
| 丽 |
| ∢ |
| 哔 紮 |
| 顺 |
| 鎥 |
| 其他權益项目 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保留盈條 | 國外營運機 | ||||||||||||
| 法定盈 | 特別盈 | 未分配 | 换算之兄换 構財務報表 |
储供出售金 融商品未實 |
时期的 公司業主 |
非控制 | |||||||
| 民國一〇五年一月一日餘額 | $\frac{R}{1,966,742}$ | 459,915 資本公積 |
208,527 餘公積 |
68,881 餘公積 |
(8,093) 傘 囃 |
269,315 \$ 如 |
10,332 罱 差 |
(57,242) (横)益 |
(46,910) 韦 ঞ |
庫藏股票 | 2,649,062 權益總計 |
236,586 쎠 兼 |
2,885,648 模益總額 |
| 本期淨利(損) | 131,553 | 131,553 | 131,553 | (17,986) | 113,567 | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | (29,909) | 45,838 | 15,929 | 15,929 | (11, 729) | 4,200 | |||||||
| 本期综合損益總額 | 131,553 | 131,553 | (29,909) | 45,838 | 15,929 | 147,482 | (29, 715) | 117,767 | |||||
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||||||
| 特別盈餘公積迴轉 | (21,971) | 21,971 | |||||||||||
| 普通股現金股利 | (13,767) | (13,767) | (13,767) | (13,767) | |||||||||
| 对子公司所有權植益變動 | (1,204) | (217) | (217) | (1,421) | 1,421 | ||||||||
| 員工認股權酬勞成本 | 262 | ı | 262 | ı | 262 | ||||||||
| 民國一〇五年九月三十日餘額 | 1,966,742 | 458,973 | 208,527 | 46,910 | 131,447 | 386,884 | 19,577 | (11, 404) | (30, 981) | 2,781,618 | 208,292 | 2,989,910 | |
| 民國一○六年一月一日餘額 | 1,966,742 | 458,973 | 208,527 | 46,910 | 176,360 | 431,797 | (27, 303) | (21, 104) | (48, 407) | (89, 696) | 2,719,409 | 199,245 | 2,918,654 |
| 本期淨利(損) | $\overline{1}$ | 145,659 | 145,659 | ı | 145,659 | (22, 361) | 123,298 | ||||||
| 本期其他综合損益 | 1 | (62, 132) | 51,078 | (11, 054) | (11, 054) | (2,564) | (13, 618) | ||||||
| 本期综合損益總額 | 145,659 | 145,659 | (62, 132) | 51.078 | (11.054) | 134,605 | (24, 925) | 109.680 | |||||
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 17,636 | (17, 636) | |||||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 1,497 | (1,497) | |||||||||||
| 普通股现金股利 | (149, 339) | (149, 339) | (149, 339) | (149, 339) | |||||||||
| 庫藏股買回 | (27, 741) | (27, 741) | (27,741) | ||||||||||
| 庫藏股註銷 | (100, 000) | (17, 437) | 117,437 | ||||||||||
| 民國一〇六年九月三十日餘額 | \$1,866,742 | 441,536 | 226,163 | 48,407 | 153,547 | 428,117 | (89,435) | 29,974 | (59, 461) | 2,676,934 | 174,320 | 2,851,254 |
僅經核閱,未依示般公認審計準則查核 佰鴻工業股份有限公司及其子公司 合解现金流量表 民國一〇六年及一本别與山川一日至九月三十日
單位:新台幣千元
| 106年1月至9月 105年1月至9月 | ||
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨利 | \$ 138,402 |
129,872 |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊及攤銷費用 | 83,469 | 107,948 |
| 呆帳(轉列收入)費用提列數 | (6,501) | 1,736 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 | (234) | |
| 利息費用 | 2,139 | 1,710 |
| 利息收入 | (4,330) | (4, 771) |
| 股利收入 | (22, 546) | (53, 984) |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 262 | |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資(利益)損失之份額 | (1,485) | 4,674 |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | 527 | (12, 144) |
| 處分投資損失 | 45 | |
| 收益費損項目合計 | 51,084 | 45,431 |
| 與營業活動相關之資產及負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 應收票據及帳款(增加)減少 | (11, 504) | 41,431 |
| 應收建造合約款增加 | (25, 753) | (148, 626) |
| 存貨增加 | (1,205) | (26, 587) |
| 預付款項及其他流動資產減少(增加) | 10,798 | (13, 320) |
| 其他金融資產–流動增加 | (349) | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (27, 664) | (147, 451) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 應付票據及帳款(減少)增加 | (33,016) | 15,261 |
| 應計退休金負債減少 | (14, 935) | |
| 其他應付款及其他流動負債減少 | (16, 819) | (60, 398) |
| 淨確定福利負債減少 | (2, 334) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (52,169) | (60,072) |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (79, 833) | (207, 523) |
| 調整項目合計 | (28, 749) | (162,092) |
| 營運產生之現金流入(出) | 109,653 | (32, 220) |
| 收取之利息 | 4,340 | 4,723 |
| 支付之利息 | (2, 139) | (1,710) |
| 支付所得税 | (30, 376) | (7,957) |
| 營業活動之淨現金流入(出) | 81,478 | (37, 164) |
會計主管:林美蓮
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
佰鴻工業股份有限公司及其子公司 合併現金流量表(續) 民國一〇六年及一百丑四日日
單位:新台幣千元
| 106年1月至9月 105年1月至9月 | |||
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量: | |||
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | $\mathbb{S}$ | (100,000) | |
| 取得備供出售金融資產 | (13,753) | ||
| 處分備供出售金融資產價款 | 4,923 | ||
| 取得以成本衡量之金融資產 | (100,000) | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | (26, 723) | (15, 645) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 124 | 16,424 | |
| 存出保證金減少 | 4,982 | 20,153 | |
| 其他金融資產一流動減少(增加) | 69,753 | (99, 321) | |
| 收取之股利 | 22,546 | 53,984 | |
| 其他非流動資產減少 | 7,915 | 1,068 | |
| 投資活動之淨現金流出 | (30, 233) | (123, 337) | |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 償還長期借款 | (17, 635) | (17,635) | |
| 其他非流動負債增加(減少) | 8,018 | (1,616) | |
| 發放現金股利 | (149, 339) | (13,767) | |
| 庫藏股票買回成本 | (27,741) | ||
| 籌資活動之淨現金流出 | (186, 697) | (33,018) | |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (60, 058) | (9, 754) | |
| 本期現金及約當現金減少數 | (195,510) | (203, 273) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 727,615 | 784,470 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | 532,105 | 581,197 | |
民國一〇六年及一〇五年九月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 佰鴻工業股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇六年及一〇五年九月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
佰鴻工業股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十年六月奉經濟部核准設立,註 冊地址為新北市和平路19號2樓。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主要經營業務為 發光二極體指示燈、顯示器及其他延伸產品之製造及銷售業務與承接提供指示燈、顯示器 及相關支援操作應用系統之工程專案。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇六年十一月九日提報董事會後發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 合併公司自民國一〇六年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認 可並於民國一〇六年生效之國際財務報導準則編製合併財務季報告,相關新發布、修 正及修訂之準則及解釋彙列如下:
國際會計準則
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 | 2016年1月1日 |
| 計準則第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 | 2016年1月1日 |
| 理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之 | 2016年1月1日 |
| 折舊及攤銷方法之闡釋」 | |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生 | 2016年1月1日 |
| 產性植物」 | |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫;員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之持續適用」 | |
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 |
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
適用上述新認可之國際財務報導準則對合併財務季報告未造成重大變動。
(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
依據金管會民國一〇六年七月十四日金管證審字第1060025773號令,公開發行以 上公司應自民國一〇七年起全面採用經金管會認可並於民國一〇七年生效之國際財務 報導準則。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
國際合計進則
2018年1月1日
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|---|---|
| 理事會發布 | |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡 量! |
2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號 『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適用」 |
2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 認列」 |
2017年1月1日 |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則2014-2016週期之年度改善: | |
| 國際財務報導準則第12號之修正 | 2017年1月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正及國際會計準則第28號之修正 | 2018年1月1日 |
除下列項目外,適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務季報告造 成重大變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下:
國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」
1.國際財務報導準則第九號「金融工具」
該準則將取代國際會計準則第三十九號「金融工具:認列與衡量」,修正金融 工具之分類與衡量、減損及避險會計。合併公司尚無法得知亦無法可靠估計採用該 準則對民國一○七年度財務報告之實際影響,因其取決於將來所持有之金融工具及 經濟狀況,以及未來所作之會計選擇及判斷而定。合併公司尚未依準則規定完成與 報導金融工具相關之會計流程及內部控制之修改。然而,合併公司已根據民國一〇 六年九月三十日之金融工具部位及國際會計準則第三十九號下指定之避險關係為基 磁,對採用國際財務報導準則第九號之可能影響進行初步評估。
(1)金融資產之分類及衡量
該準則包含金融資產之新分類及衡量方法,其反映管理該金融資產之經營模 式及現金流量特性。該準則主要將金融資產分類為按攤銷後成本衡量、透過其他 綜合損益按公允價值衡量及透過損益按公允價值衡量三類,並刪除現行準則下持 有至到期日、放款及應收款及備供出售金融資產之分類。依該準則,混合合約包 含之主契約若屬該準則範圍內之金融資產,則不拆分嵌入之衍生工具,而係評估
整體混合金融工具之分類。另國際會計準則第三十九號對於不具活絡市場報價且 公允價值因而無法可靠衡量之無報價權益工具投資(及此類工具之衍生工具)之 衡量規定具有一項例外,此類金融工具係按成本衡量;國際財務報導準則第九號 刪除該項例外,規定所有權益工具(及其衍生工具)應按公允價值衡量。
合併公司初步評估認為若於民國一〇六年九月三十日適用新分類規定,將不 會對應收帳款、債務工具投資及以公允價值為基礎管理之權益工具投資之會計處 理造成重大影響。合併公司於民國一〇六年九月三十日分類為備供出售金融資產 之權益工具公允價值181.592千元及以成本衡量之金融資產帳面金額319.330千元, 係採長期持有之策略,於初始採用國際財務報導準則第九號時若繼續以相同目的 持有,合併公司尚未決定將其分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量或透過損 益按公允價值衡量。若分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量,後續公允價值 之利益及損失係列報於其他綜合損益,不會將減損損失認列於損益,亦不會將處 分該金融資產之利益及損失重分類至損益。若分類為透過損益按公允價值衡量, 後續公允價值之利益及損失係認列為損益,對合併公司之利潤波動較大。
(2)金融資產及合約資產之減損
該準則以前瞻性之預期信用損失模式取代現行國際會計準則第三十九號已發 生減損損失模式,預期信用損失係以機率加權為基礎決定,經濟因素改變如何影 響該損失需要相當的判斷。
預期信用損失模式適用於按攤銷後成本衡量、透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產(除權益工具投資外)及合約資產。
國際財務報導準則第九號下,係依下列基礎衡量金融資產之減損損失:
- 十二個月預期信用損失:金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所產生 之預期信用損失;及
- 存續期間預期信用損失:金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之預期 信用損失。
若金融工具自原始認列後信用風險已顯著增加,則適用存續期間預期信用損 失衡量減損;若未顯著增加,則適用十二個月預期信用損失衡量減損。企業若判 定金融工具於報導日之信用風險低,得假設該金融資產自原始認列後信用風險未 顯著增加,然而,不具重大財務組成部分之應收帳款及合約資產,係按存續期間 預期信用損失方法衡量;企業亦得作會計政策選擇,按存續期間預期信用損失衡 量具重大財務組成部分之應收帳款和合約資產。
合併公司初步評估適用國際財務報導準則第九號減損規定將不會產生重大影 響。
(3)揭 露
該準則包含大量之新揭露規定,尤其有關避險會計、信用風險及預期信用損 失之揭露。合併公司初步評估包括從現有內部流程分析資料有差異之處,及規劃 對系統及內部控制進行修改以擷取所需資料。
(4) 過渡處理
除下列項目外,通常係追溯適用國際財務報導準則第九號:
- 合併公司預計採用分類及衡量 (包括減損) 改變之豁免, 無須重編以前期間之 比較資訊。因採用該準則造成金融資產及金融負債帳面金額之差額,通常將調 整民國一〇七年一月一日之保留盈餘及其他權益項目。
- 下列事項係以初次適用日存在之事實及情況為基礎評估:
- 判定金融資產係以何種經營模式持有。
- 先前指定為透過損益按公允價值之金融資產及金融負債之指定及撤銷。
- 部分非持有供交易之權益工具投資作透過其他綜合損益按公允價值衡量之指 定。
2.國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」
該準則將取代現行國際會計準則第十八號「收入」及國際會計準則第十一號 「建造合約」以及其他收入相關的解釋,以單一分析模型按五個步驟決定企業認列 收入之方法、時點及金額。
$(1)$ 銷售商品
針對產品之銷售,現行係於商品出貨時認列收入,於該時點客戶已接受該產 品,且相關所有權之重大風險及報酬已移轉予客戶。於該時點認列收入,係因該 時點收入及成本能可靠衡量、對價很有可能收回,且不再繼續參與對商品之管 理。國際財務報導準則第十五號下,將於客戶取得對產品之控制時認列收入。合 併公司初步評估認為產品之所有權重大風險及報酬移予客戶之時點與控制移轉之 時點類似,故將不會產生重大影響。
(2) 提供 勞務
合併公司提供指示燈顯示器及相關支援操作應用系統之工程專案服務。若單 一協議中之勞務係於不同報導期間提供,則將以相對公允價值為基礎分攤對價予 不同勞務。現行係按完工比例法認列勞務收入。國際財務報導準則第十五號下, 將依勞務之相對單獨售價為基礎分攤整體服務合約之對價。合併公司係以單獨銷 售該勞務時之訂價為基礎決定單獨售價。合併公司初步比較該勞務之公允價值及 單獨售價,大部分金額相似,故合併公司預期該等勞務之收入認列時點不會有重 大差異。
$(3)$ 佣 全
合併公司依現行準則判斷所收取之佣金於部分交易中係作為代理人而非主理 人。國際財務報導準則第十五號下,將以合併公司於特定商品移轉予最終客戶前 是否控制該商品為基礎評估,而非以是否暴露於與銷售商品有關之所有權重大風 險及報酬評估。合併公司初步評估前述交易,預期不會對合併財務季報告造成重 大影響。
(4)建造合約
現行合約收入係於很有可能產生收入且能可靠衡量之範圍內加以認列,包括 合約中同意之原始金額,加計與合約相關之任何變更、請求補償及獎勵給付等。 於認列求償及變更時,係修正合約完成程度或合約價款,並於每一報導日以累積 基磁重評估合約之狀況。國際財務報導準則第十五號下,係於合約之求償及變更 已核准時依合約修改處理。合併公司初步評估前述合約修改,預期不會對合併財 務季報告造成重大影響。
(5)過渡處理
合併公司預計依累積影響數法適用國際財務報導準則第十五號,因此,無須 重編以前期間之比較資訊,初次適用該準則之累積影響數將調整民國一〇七年一 月一日之保留盈餘。合併公司預計就已完成合約採用實務權宜作法,意即最早表 達期間開始日(民國一〇六年一月一日)之已完成合約將不予重述。
合併公司預估上述會計政策變動可能調整收入金額,惟影響金額尚待進一步 分析。
3.國際會計準則第七號之修正「揭露倡議」
修正條文規定企業應提供揭露俾使財務報表使用者能評估來自籌資活動之負債 之變動,包括來自現金流量之變動及非現金之變動。
合併公司預計提供來自籌資活動之負債之期初與期末餘額間之調節,以符合上 述新增規定。
4.國際會計準則第十二號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」
修正條文闡明符合特定條件之情況下,將對未實現損失認列遞延所得稅資產, 並釐清「未來課稅所得」之計算方式。
合併公司預估上述修正可能改變遞延所得稅資產之衡量,惟影響金額尚待進一 步分析。
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會認 可之準則及解釋。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 | 尚待理事會決 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 定 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 2021年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「具不確定性之所得稅處理」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號之修正 – 具負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正 對關聯企業及合資之長期權益 | 2019年1月1日 |
對合併公司可能攸關者如下:
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 |
|---|---|---|
| 2016.1.13 | 國際財務報導準則第16號 | 新準則將租賃之會計處理修正如下: |
| 「租賃」 | ・承租人所簽訂符合租賃定義之所有 | |
| 合約均應於資產負債表認列使用權 | ||
| 資產及租賃負債。租賃期間內租賃 | ||
| 費用則係以使用權資產折舊金額加 | ||
| 計租賃負債之利息攤提金額衡量。 | ||
| ・出租人所簽訂符合租賃定義之合約 | ||
| 則應分類為營業租賃及融資租賃, | ||
| 其會計處理與國際會計準則第17號 | ||
| 「租賃」類似。 | ||
| 2017.10.12 | 國際會計準則第28號之修正 | • 修正條文闡明企業對關聯企業或合 |
| 「对關聯企業及合資之長期 | 資之權益包括投資其特別股或實質 | |
| 權益」 | 上構成淨投資一部分之長期權益 | |
| 者,若採用權益法認列之損失超過 | ||
| 其普通股投資,如何適用國際會計 |
準則第28號及國際財務報導準則第 9號,就各項組成部分認列投資損
理事會發布
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
益。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併 財務季報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、 解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合 併財務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇五年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
合併財務季報告編製原則與民國一〇五年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民 國一〇五年度合併財務報告附註四(三)。
持股比例(%)
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | 說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 萬輝企業有限公司 (香港萬輝) |
投資控股及發光二極體指 示燈、顯示器及電子零件 之買賣業務 |
100 % | 100 % | 100 % | |
| 本公司 | Bright Wonder Electronics Corp. (Bright Wonder (Mauritius)) |
投資控股公司 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| 本公司 | KoBrite Corp. (KoBrite) | 投資控股公司 | 86 % | 86 % | 86 % | |
| 本公司 | 利昇國際實業有限公司 (利昇國際) |
投資控股公司 | 60 % | 60 % | 60 % | |
| 香港萬輝 | 東莞佰鴻電子有限公司 (東莞佰鴻) |
從事LED元件及延伸產品 之製造及組裝 |
100 % | 100 % | 100 % | |
| Bright Wonder (Mauritius) |
Bright Wonder Electronics LTD. (HK) (Bright Wonder (H.K.)) |
投資控股公司 | 56 % | 56 % | 56 % | |
| Bright Wonder (H.K.) |
東莞佰旺電子有限公司 (東莞佰旺) |
從事LED元件及延伸產品 之製造及組裝 |
100 % | 100 % | (註) | |
| KoBrite | 東莞高輝光電科技有限公司 (東莞高輝) |
從事晶粒之生產加工製造 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| KoBrite | 高輝光電科技股份有限公司 (台灣高輝) |
從事晶粒之生產加工製造 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| KoBrite | 晶鴻光電有限公司 (香港晶鴻) |
投資控股公司 | 80 % | 80 % | 80 % | |
| 香港晶鴻 | 河南晶鴻光電科技有限公司 (河南晶鴻) |
高品質人工晶體、LED照 明成品之生產與銷售及進 出口業務 |
100 % | 100 % | 100 % | |
| 利昇國際 | 東莞利盛線路板有限公司 (東莞利盛) |
PCB板之加工 | 100 % | 100 % | 100 % |
1.列入本合併財務季報告之子公司包含:
(註)本公司於民國一〇五年八月十二日業經董事會同意,停止東莞佰旺之營運,並於民國一〇六年一 月一日清算完畢。
2.未列入合併財務季報告之子公司:無。
(三)所得税
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負 倩、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇五年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一〇五年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六。 (一)現金及約當現金
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 定期存款 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 31,360 |
| 零用金、支票及活期存款 | 532,105 | 727,615 | 549,837 |
| 532,105 | 727,615 | 581,197 |
合併公司民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日超過 三個月之定期存款分別為88,742千元、148,924千元及176,043千元,因非屬合併公司短 期資產運用,故帳列於其他金融資產一流動項下。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
1.明細如下:
| 100.9.30 | ''' .2.51 |
LU3.Y.3U | |
|---|---|---|---|
| 金融資 基金 厓 |
00.234 ۱D ------- |
$100000$
$0 - 0.20$
2.合併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(三)備供出售金融資產
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 國內上市(櫃)公司股票 | 172,703 | 121,729 | 131,429 |
| 國外上市(櫃)公司股票 | 8,889 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ |
| 181,592 | 121,729 | 131,429 | |
按公允價值再衡量損益認列於其他綜合損益金額請詳附註六(十六)。
民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日合併公司之備 供出售金融資產均未有提供質押或擔保之情形。
(四)以成本衡量之金融資產
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 國內非上市(櫃)普通股 | 319,330 | 319,330 | 319,330 |
$\mathbf{1} \times \mathbf{2} \times \mathbf{3} \times \mathbf{4} \times \mathbf{5}$
民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日,合併公司之 以成本衡量之金融資產均未有提供作質押或擔保之情形。
(五)應收票據、應收帳款、催收款及其他應收款
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據一因營業而發生 | 60,058 \$ |
75,443 | 90,000 |
| 應收帳款 | 483,070 | 515,577 | 550,076 |
| 應收帳款一關係人 | 87,583 | 52,113 | 61,075 |
| 催收款 | 551,666 | 552,527 | 542,609 |
| 其他應收款 | 145,205 | 144,301 | 146,114 |
| 減:備抵呆帳 | (554, 705) | (587, 233) | (577, 131) |
| 備抵銷貨折讓 | (3,688) | (2, 448) | (2,291) |
| 769,189 S |
750,280 | 810,452 | |
1.合併公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日之應收票據、應收帳款 (会關係人)、催收款及其他應收款備抵呆帳之變動如下:
| 個別評估 | 群組評估 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 之減損損失 | 之減損損失 | 計 合 |
|||
| 106年1月1日餘額 | \$ | 552,527 | 34,706 | 587,233 | |
| 認列之回升利益 | (346) | (6,155) | (6,501) | ||
| 本年度因無法收回而沖銷金額 | (23, 688) | (23, 688) | |||
| 外幣換算損益 | (515) | (1,824) | (2,339) | ||
| 106年9月30日餘額 | \$ | 551,666 | 3,039 | 554,705 | |
| 105年1月1日餘額 | \$ | 543,275 | 38,267 | 581,542 | |
| 認列之減損損失(回升利益) | (427) | 2,163 | 1,736 | ||
| 本年度因無法收回而沖銷金額 | (4,318) | (4,318) | |||
| 外幣換算損益 | (239) | (1, 590) | (1,829) | ||
| 105年9月30日餘額 | S | 542,609 | 34,522 | 577,131 |
2.合併公司應收票據、應收帳款(含關係人)、催收款及其他應收款以立帳日編製之帳 齡分析如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 150天以下 | 768,742 | 748,499 | 775,442 | |
| 151~270天 | 447 | 1,550 | 19,665 | |
| 271~365天 | $\overline{\phantom{0}}$ | 231 | 15,345 | |
| 366天以上 | ||||
| 769,189 | 750,280 | 810,452 |
3.民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日合併公司應收票 據、應收帳款、催收款及其他應收款均未貼現或提供作質押擔保之情形。
(六)建造合約
合併公司係依完工百分比法認列在建合約之合約收入,並按迄今已完成工作所發 生之合約成本佔估計合約總成本之比例決定合約之完成程度,當估計總合約成本很有 可能超過總合約收入時,立即將預期損失認列為費用。
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 當期認列為收入之合約收入金額\$ | 39,452 | 109,648 | 142,871 | 274,637 |
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | ||
| 累計已發生成本(含與未來活動有關之合約 | ||||
| 成本) | \$ 360,121 |
393,168 | 348,823 | |
| 加:累計已認列工程總利益 | 77,182 | 68,825 | 47,135 | |
| 累計已發生成本及已認列利潤 | 437,303 | 461,993 | 395,958 | |
| 減:累計工程進度請款金額 | 221,407 | 271,850 | 169,660 | |
| 淨額 | 215,896 | 190,143 | 226,298 | |
| 合約工作列報為資產之應收客戶帳款總額 | 437,303 | 461,993 | 395,958 | |
| 合約工作列報為負債之應付客戶帳款總額 | \$ 221,407 |
271,850 | 169,660 | |
| 建造合約之工程保留款 | 10,712 | 13,142 | 6,554 | |
| 貨 (七)存 |
||||
| 1.合併公司存貨明細如下: |
| 100.9.50 | 195.12.51 | 193.Y.3V | ||
|---|---|---|---|---|
| 原料及消耗品 | 98,061 | 97,605 | 95,124 | |
| 在製品 | 73,860 | 90,686 | 103,862 | |
| 製成品 | 152,895 | 135,320 | 128,741 | |
| S | 324,816 | 323,611 | 327,727 |
2.合併公司因存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價損失或因經濟情況改善致淨變現價 值增加而减少認列銷貨成本明細如下:
| 存貨跌價及呆滯損失 | 106年7月至9月 | 105年7月至9月 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| (回升利益) | 6.658 | (13, 433) | 23.619 | (12,576) |
- 3.民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日合併公司之存貨 均未有提供作質押擔保之情形。
- (八)採用權益法之投資
合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 950 121 ۰D |
124,916 | 129,963 |
1.合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財務 資訊係於合併公司之合併財務報表中所包含之金額:
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於合併公司之份額: | ||||
| 本期淨(損)利 | 3,235 | (1,405) | 1.485 | (4,674) |
| 其他綜合損益 | (545) | (3.309) | (1, 453) | (6.977) |
| 綜合損益總額 | 2,690 | (4,714) | 32 | (11,651) |
2.擔 保
民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日止,合併公 司採用權益法之投資均未有提供作質押或擔保之情形。
(九)不動產、廠房及設備
| 帳面金額: | 地 | 房屋 及建築 |
機器設備 | 其 他 |
計 合 |
|---|---|---|---|---|---|
| 民國106年1月1日 | 41,360 | 364,153 | 331,406 | 83,965 | 820,884 |
| 民國106年9月30日 | 41,360 | 345,679 | 315,464 | 63,780 | 766,283 |
| 民國105年1月1日 | 41,360 | 396,881 | 442,674 | 100,368 | 981,283 |
| 民國105年9月30日 | 41,360 | 367,731 | 352,316 | 98,226 | 859,633 |
合併公司不動產、廠房及設備於民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日 間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二 (一),其他相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(八)。
另合併公司不動產、廠房及設備提供作為長期借款之擔保,請詳附註八。
(十)其他金融資產一流動
合併公司其他金融資產一流動之明細如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 其他應收款 | 145,205 | 144,301 | 146,114 | |
| 受限制資產一定期存款 | 84,475 | 94,960 | 96,319 | |
| 三個月以上之定期存款 | 88,742 | 148.924 | 176.043 | |
| S | 318,422 | 388,185 | 418,476 |
(十一)短期借款
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | ۱D | 70,000 | 70,000 | 67,000 | |
| 尚未使用額度 | ው ιD |
235,000 | 235,000 | 231,000 | |
| 利率區間 | 1.99% | 1.98%~1.99% | 1.99% |
合併公司短期借款於民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日間均無重大 發行、買回或償還之情形,其他相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六 $(+)$
(十二)長期借款
合併公司長期借款之明細如下:
| 到期年度 | 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | 109 | \$ 26,409 |
33,533 | 35,908 |
| 無擔保銀行借款 | 109 | 39,710 | 50,221 | 53,725 |
| 減:一年內到期之長期借款 | (23,515) | (23, 515) | (23, 515) | |
| 42,604 | 60,239 | 66,118 | ||
| 尚未使用額度 | ||||
| 本期利率區間 | $1.62\% \sim 2.12\%$ | $1.62\%$ ~1.98% | $1.92\%$ ~1.98% | |
| 1 人位八司山咨亲投定坛拥位兵邯供劫之换促情形, 诗详贴註八。 |
1.合併公司以資產設定抵押供長期借款之擔保情形,請詳附註八
2.合併公司長期借款於民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日償還金額皆為 17,635千元,其他相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(十一)。
(十三)其他應付款及其他流動負債
合併公司其他應付款及其他流動負債之明細如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應付費用 | \$ 83,825 |
107,010 | 119,752 |
| 應付薪資及獎金 | 44,341 | 55,244 | 47,094 |
| 應付員工紅利及董監酬勞 | 40,693 | 23,846 | 16,599 |
| 應付退休金 | 11,478 | 12,530 | 11,950 |
| 其他 | 17,032 | 15,558 | 20,088 |
| \$ 197,369 |
214,188 | 215,483 |
$\sim$ 19 $\sim$
(十四)員工福利
1.確定福利計畫
因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項,故合併公司採用民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日精算決定之退休 金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| 106年7 | 本0日 - 73 |
105年7月 至9月 |
日本0日 106年1年 |
至9日 105年) в |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業 用 眷 |
، د 10V |
нΛ. -- |
E12 نە بىر ب |
- - - 04 |
|
2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局或當 地相關主管機關。
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 4.616 | 5.153 | 13.802 | 16,498 | |
| 營業費用 | 2.049 | 1.545 | 5.977 | 5.555 | |
| υ٥ | 6,665 | 6.698 | 19,779 | 22,053 |
(十五)所得稅
1.所得稅費用
合併公司所得稅費用明細如下
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | |||||
| 當期產生 | S | 8.687 | 2.268 | 15,038 | 12,669 |
| 遞延所得稅費用 | |||||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | 165 | 3,698 | 66 | 3,636 | |
| 所得稅費用 | 8.852 | 5,966 | 15,104 | 16,305 |
2.合併公司之營利事業所得稅依各註冊國法律,須分別以各公司主體為申報單位,不 得合併申報。
3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○四年度。
4.本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | 153,547 | 176,360 | 131,447 |
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 146.786 | 153.219 | 147,638 |
105年度(實際) 104年度(實際)
20.48% 20.48% 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅字第 10204562810號函規定處理之金額。
(十六)資本及其他權益
除下列所述外,本公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日間資本 及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(十五)。 1. 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | 329,683 | 347,120 | 347,120 | |
| 贖回到期可轉換公司債轉列屬其他 | ||||
| 項目之資本公積 | 88,350 | 88,350 | 88,350 | |
| 股份基礎給付交易產生之資本公積 | 23,100 | 23,100 | 23,100 | |
| 其 他 |
403 | 403 | 403 | |
| S | 441,536 | 458,973 | 458,973 |
2.保留盈餘
依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款、彌補歷年累積虧 損,次提列百分之十為法定盈餘公積並依法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘 公積,如尚有盈餘,其餘額再加計以前年度累積未分配盈餘,由董事會擬具分派議 案,提請股東會決議分派之。
股東股利及員工紅利之發放,採股票股利及現金股利二種,其中現金股利之比 率不低於百分之十。
本公司分別於民國一〇六年六月十三日及民國一〇五年六月八日經股東常會決 議民國一〇五年度及民國一〇四年度盈餘分配案,有關分派予業主之股利如下:
| 105年度 | 104年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 金 | 額 | 配股率(元) | 額 金 |
|||
| 分派予普通股業主之股利: | |||||||
| 現 金 |
0.80 | 149,339 | 0.07 | 13,767 |
3.庫藏股
民國一〇六年一月一日至六月三十日,本公司因證券交易法第28條之2規定, 為維護公司信用及股東權益所必要而買回之庫藏股共計2,171千股。
依上段所述證券交易法之規定,公司買回股份之數量比例,不得超過公司已發 行股份總數百分之十;收買股份之總金額,不得逾公司保留盈餘加發行股份溢價及 已實現之資本公積之金額。以民國一○六年三月三十一日為計算基準,本公司可買 回本公司股數最高上限為18.667千股,收買股份金額最高限額為877,358千元,本公 司截至民國一〇六年六月三十日已買回10,000千股,買回金額為117,437千元,載至 民國一〇六年六月三十日止業已註銷。
本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前,不得享有股 東權利。
4.其他權益(稅後淨額)
| 國外營理機構 財務報表換算 之兌換差額 |
1痛1厌1出1语 金融商品 未實現損益 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|
| 民國106年1月1日 | \$ (27, 303) |
(21, 104) | (48, 407) |
| 換算國外營運機構淨資產所產生 | |||
| 之兒換差額 | (62, 132) | (62, 132) | |
| 備供出售金融資產未實現損益 | 51,078 | 51,078 | |
| 民國106年9月30日餘額 | (89,435) | 29,974 | (59,461) |
| 民國105年1月1日 | \$ 10,332 |
(57, 242) | (46,910) |
| 換算國外營運機構淨資產所 | |||
| 產生之兌換差額 | (29,909) | (29,909) | |
| 備供出售金融資產未實現損益 | 45,838 | 45,838 | |
| 民國105年9月30日餘額 | (19,577) | (11, 404) | (30,981) |
and the company and the
$\mathbf{m}$ and $\mathbf{m}$
(十七)股份基礎給付一員工認股權憑證
合併公司發行之員工認股權憑證於民國一〇六年三月一日已全數到期,剩餘部份 已全數失效,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(十六)。 (十八)每股盈餘
本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 106年7月至9月 105年7月至9月 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘: | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有 | ||||
| 人之淨利 | 59,553 | 47,055 | 145,659 | 131,553 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 186,674 | 196,674 | 186,717 | 196,674 |
| 0.32 | 0.24 | 0.78 | 0.67 | |
| 稀釋每股盈餘: | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有 | ||||
| 人之淨利(基本即稀釋) | 59,553 | 47,055 | 145,659 | 131,553 |
| 普通股加權平均流通在外 | ||||
| 股數(基本) | 186,674 | 196,674 | 186,717 | 196,674 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之 | ||||
| 影響 | ||||
| 員工酬勞 | 382 | 324 | 2,016 | 1,265 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | ||||
| (稀釋) | 187,056 | 196,998 | 188,733 | 197,939 |
| 0.32 | 0.24 | 0.77 | 0.66 | |
本公司發行之員工認股權憑證未具稀釋作用,故未列入稀釋每股盈餘之計算。
(十九)收
合併公司收入明細如下:
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 商品銷售 | 473,730 | 483,358 | 1,357,873 | 1,374,212 |
| 工程合約收入 | 39,452 | 109,648 | 142,871 | 274,637 |
| 勞務收入 | 601 | 1.163 | 2.511 | 3,761 |
| 513,783 | 594,169 | 1,503,255 | 1,652,610 |
(二十)員工及董事、監察人酬勞
$\lambda$
依本公司章程規定,應以當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董監酬勞前之利益 於保留彌補累積虧損數額後,如尚有餘額應提撥員工酬勞不低於百分之八及董監酬勞 不高於百分之二。前述員工酬勞發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公 司員工。
本公司一〇五年度及一〇四年度員工酬勞提列金額分別為18,713千元及455千元, 董監酬勞提列金額分別為4,678千元及114千元,與實際分派情形無差異,相關資訊可 至公開資訊觀測站。
本公司員工酬勞及董監事酬勞明細如下:
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工酬勞 | 5.973 | 4.668 | 13.841 | 12.824 | ||
| 董監事酬勞 | 1.493 | 1,167 | 3.460 | 3.206 | ||
| S | 7,466 | 5,835 | 17.301 | 16,030 |
本公司員工及董監事酬勞係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董監事酬勞 前之金額乘上本公司章程所訂之員工及董監事酬勞分派成數為估計基礎,並列報為該 段期間之營業成本或營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計 估計變動處理,並將該差異認列為次年度損益。
(廿一)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司其他收入明細如下:
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | \$ 1,073 |
1.507 | 4,330 | 4,771 |
| 租金收入 | 12.527 | 1,863 | 28,481 | 6,041 |
| 股利收入 | 91 | 22,546 | 53,984 | |
| 其 他 |
1.669 | 9.242 | 14.839 | 36,868 |
| \$ 15,360 |
12,612 | 70,196 | 101,664 |
2.其他利益及損失
$\Delta \sim 10^{-10}$
合併公司其他利益及損失明細如下:
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換損失淨額 | 9,793 | (18, 859) | (35,012) | (18,240) |
| 處分固定資產(損)益 | 82 | 843 | (527) | 12,144 |
| 壞帳轉回利益 | 1.289 | $\blacksquare$ | 6.501 | |
| 其 他 |
1.095 | 5,034 | 1,828 | (4,797) |
| 12,259 S |
(12,982) | (27,210) | (10, 893) |
(廿二)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務 報告附註六(廿一)。
1.信用風險
合併公司於民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日 對最大客戶之信用風險集中情形分別未超過應收款項總額之14%、8%及9%;對其 他前三大客户之信用風險集中情形分別未超過應收款項總額之28%、20%及24%。 2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 帳面 | 合約現 | 12個月 | 超過 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 金流量 | 内 以 |
1-2年 | $2 - 5 +$ | 5年 | |
| 106年9月30日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 銀行借款 | 136,119 S. |
140,067 | 96,231 | 24,367 | 19,469 | |
| 應付票據及帳款 | 355,639 | 355,639 | 355,639 | |||
| 其他應付款 | 83,825 | 83,825 | 83,825 | |||
| 計 合 |
\$575,583 | 579,531 | 535,695 | 24,367 | 19,469 | |
| 105年12月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 銀行借款 | \$ 153,754 |
158,917 | 96,357 | 24,686 | 37,694 | |
| 應付票據及帳款 | 388,655 | 388,655 | 388,655 | |||
| 其他應付款 | 107,010 | 107,010 | 107,010 | |||
| 計 令 |
\$649,419 | 654,582 | 592,022 | 24,686 | 37,694 | |
| 105年9月30日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 銀行借款 | 156,633 \$ |
162,194 | 93,591 | 24,801 | 43,802 | |
| 應付票據及帳款 | 380,180 | 380,180 | 380,180 | |||
| 其他應付款 | 119,752 | 119,752 | 119,752 | |||
| 計 合 |
656,565 | 662,126 | 593,523 | 24,801 | 43,802 | |
$\sim$ 24 $\sim$
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
- 3.市場風險
- (1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
金額單位:外幣千元
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | |||
| 金融資產 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | S | 12,581 | 30.260 | 380,701 | 18,419 | 32.250 | 594,013 | 20,103 | 31.360 | 630,430 |
| 港 | 幣 | 16,843 | 3.873 | 65,233 | 289,372 | 4.158 | 1,203,209 | 101,925 | 4.044 | 412,185 | |
| 人 | 幣 民 |
254 | 4.551 | 1,156 | 127,378 | 4.617 | 588,104 | 93.164 | 4.693 | 437,219 | |
| 金融負債 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 38 | 30.260 | 1,150 | 3,782 | 32.250 | 121,970 | 4,411 | 31.360 | 138,329 |
| 港 | 幣 | 8,446 | 3.873 | 32,711 | 13,281 | 4.158 | 55,222 | 6,312 | 4.044 | 25,526 | |
| 人 | 幣 民 |
- | ۰ | 76,107 | 4.617 | 351,386 | 71,750 | 4.693 | 336,723 |
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、 其他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一 ○六年及一〇五年九月三十日當新台幣相對於美金、港幣及人民幣貶值或升值 5%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇六年及一〇五年一月一日至九 月三十日之稅前淨利將分別增加或減少20,661千元及48,963千元,兩期分析係採用 相同基礎。
(3)貨幣性項目之兌換損益
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙總方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日外幣兌換損益(含已實現 及未實現)分別為損失35,012千元及18,240千元。
(4)其他價格風險
如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因 素不變),對綜合損益項目之影響如下:
| 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 其他綜合損益 | 其他綜合損益 | |
| 報導日證券價格 | 額 後金 稅 |
後 金額 稅 |
| 上漲1% | 1.816 | 1,314 |
| 下跌1% | (1, 816) | (1,314) |
4.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,依規 定無須揭露公允價值資訊)列示如下:
| 106.9.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
||
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
||||||
| 基金 | $S_{-}$ | 100,234 | 100,234 | 100,234 | ||
| 備供出售金融資產 | ||||||
| 國內外上市(櫃)股票 | S_ | 181,592 | 181,592 | 181,592 | ||
| 以成本衡量之金融資產 | ||||||
| 國內外非上市(櫃)股票 | S. | 319,330 | ||||
| 放款及應收款 | ||||||
| 現金及約當現金 | \$ | 532,105 | ||||
| 應收票據及應收帳款 | 623,984 | |||||
| 其他金融資產-流動 | 318,422 | |||||
| 存出保證金 | 16,287 | |||||
| 計 合 |
\$ 1,490,798 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金 融負債 |
||||||
| 銀行借款 | \$ | 136,119 | ||||
| 應付票據及應付帳款 | 355,639 | |||||
| 其他應付款 | 83,825 | |||||
| 計 合 |
S | 575,583 | ||||
| 105.12.31 | ||||||
| 公允價值 | ||||||
| 備供出售金融資產 | 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
|
| 國內外上市(櫃)股票 | \$. | 121,729 | 121,729 | 121,729 | ||
| 以成本衡量之金融資產 | ||||||
| 國內外非上市(櫃)股票 | \$_ | 319,330 | ||||
| 放款及應收款 | ||||||
| 現金及約當現金 | \$ | 727,615 | ||||
| 應收票據及應收帳款 | 605,979 | |||||
| 其他金融資產-流動 | 388,185 | |||||
| 存出保證金 | 21,269 | |||||
| 計 合 |
1,743,048 | |||||
| 105.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
|
| 按攤銷後成本衡量之金 融負債 |
|||||
| 銀行借款 | \$ 153,754 |
||||
| 應付票據及應付帳款 | 388,655 | ||||
| 其他應付款 | 107,010 | ||||
| 計 合 |
649,419 S. |
||||
| 105.9.30 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
|
| 備供出售金融資產 | |||||
| 國內外上市(櫃)股票 | S. 131,429 |
131,429 | 131,429 | ||
| 以成本衡量之金融資產 | |||||
| 國內外非上市(櫃)股票 | S. 319,330 |
||||
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | \$ 581,197 |
||||
| 應收票據及應收帳款 | 664,338 | ||||
| 其他金融資產一流動 | 418,476 | ||||
| 計 승 |
\$ 1,664,011 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金 融負債 |
|||||
| 銀行借款 | \$ 156,633 |
||||
| 應付票據及應付帳款 | 380,180 | ||||
| 其他應付款 | 119,752 | ||||
| 計 合 |
656,565 \$ |
(2)決定公允價值所採用之評價技術及假設
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。主要交易所及經判斷為熱門債券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市 價,皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基 礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或 主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場 交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場 視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆 為不活絡市場之指標。
合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列 示如下:
上市(櫃)公司股票具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產,其公 允價值係分別參照市場報價決定。
(3)第一等級與第二等級間之移轉
民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日並無任何移轉。
(廿三)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇五年度合併財務報告附註六(廿二) 所揭露者無重大變動。
(廿四)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇五年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇五年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(廿三)。
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| AB Corp. | 合併公司之關聯企業 |
| 久禾光電股份有限公司 | 本公司採用權益法投資之被投資公司 |
| 東莞億潤電子製品有限公司 | 其董事長與本公司董事長係二親等關係 |
(二)與關係人間之重大交易事項
1.銷售商品予關係人
合併公司對關係人之重大銷售金額如下:
| . . THEFT |
_ດ M | 10 r 50 E е THE |
5 O A . . - - . . ш $\mathbf{r}$ . . |
. . - - 00 105 œ |
|
|---|---|---|---|---|---|
| -aile. 聯企 關 示 |
くつよう | $- - \alpha$ 47.JJJ |
301 --- |
708 100 -------- |
合併公司對上述關係人之銷售價格係依合併公司各項產品價格表之計價,對上 述關係人之款項於月結後90天至135天收取。
2.向關係人購買商品
合併公司向關係人進貨金額如下:
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 784 n. |
36.402 |
合併公司向上述關係人之進貨條件為月結85天至115天,價格與一般廠商並無 差異。
3.應收及應付關係人款項
(1)合併公司應收關係人款項明細如下:
| 應收關係人帳款 | |||
|---|---|---|---|
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
| 關聯企業 | 87,583 | 52,113 | 61,075 |
(2)合併公司之應付關係人款項明細如下:
| 應付關係人喉款 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | ||
| 關聯企業 | \$ | 30,003 | 39,423 | 36,679 |
| 其他關係人 | $\blacksquare$ | |||
| S | 30,003 | 39,423 | 36,760 |
$\overline{\mathbf{r}}$ , $\overline{\mathbf{r}}$ , $\overline{\mathbf{r}}$ , $\overline{\mathbf{r}}$
(三)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括:
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | S | 1.692 | 728 | 5,057 | 5,554 |
| 退職後福利 | -32 | 18 | 94 | 623 | |
| 股份基礎給付 | - | 30 | 67 | ||
| S | 1.724 | 776 | 5,151 | 6,244 |
八、質押之資產
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產一流動 | 履約及保固保證金 | ||||
| (質押定存) | 84,475 | 94,960 | 96,319 | ||
| 存出保證金 | 履約及關稅保證 | 16.287 | 21,269 | 21,609 | |
| 不動產 | 長期借款 | 112,692 | 115,368 | 118.044 | |
| ъ | 213,454 | 231,597 | 235,972 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾:無。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其他
(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 功 別 |
106年7月至9月 | 105年7月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 別 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 費 者 用 |
合 計 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 費用 者 |
計 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 65,312 | 32,048 | 97,360 | 70,994 | 35,034 | 106,028 |
| 勞健保費用 | 2,278 | 2,157 | 4,435 | 2,165 | 1,798 | 3,963 |
| 退休金費用 | 4,616 | 2,209 | 6,825 | 5,153 | 1,739 | 6,892 |
| 其他員工福利費用 | 1,257 | 799 | 2,056 | 607 | 579 | 1,186 |
| 折舊費用 | 14,800 | 3,503 | 18,303 | 27,330 | 3,277 | 30,607 |
| 攤銷費用 | 405 | 405 | 305 | 305 |
$\sim$ 29 $\sim$
佰鴻工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
| 能 別 功 |
106年1月至9月 | 105年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
|
| 質 性 別 |
本者 成 |
者 費 用 |
本者 成 |
費 用 者 |
||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 189,641 | 94,982 | 284,623 | 201,379 | 105,661 | 307,040 |
| 勞健保費用 | 6,706 | 6,643 | 13,349 | 6,658 | 6,128 | 12,786 |
| 退休金費用 | 13,802 | 6,490 | 20,292 | 16,498 | 6,202 | 22,700 |
| 其他員工福利費用 | 5,342 | 2,942 | 8,284 | 1,735 | 1,593 | 3,328 |
| 折舊費用 | 60,242 | 20,244 | 80,486 | 85,756 | 21,189 | 106,945 |
| 攤銷費用 | 2,983 | 2,983 | 1,003 | 1,003 |
(二)營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇六年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關訊如下:
1.資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
單位:千單位/千股
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 帳 列 |
期 | 末 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 科 目 |
單位/股數 | 帳面金額 持股比率 | 公允價值 | 備註 | |
| 本公司 | 第一金台灣貨幣市場基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產一流動 |
1,980 | 30,073 | 30,073 | ||
| $\boldsymbol{n}$ | 富蘭克林華美貨幣市場基金 | $\boldsymbol{H}$ | $\boldsymbol{H}$ | 1,954 | 20,049 | 20,049 | ||
| $\boldsymbol{n}$ | 統一強棒貨幣市場基金 | н | $\boldsymbol{H}$ | 1,811 | 30,063 | - | 30,063 | |
| $\boldsymbol{n}$ | 日盛貨幣市場基金 | $\theta$ | $\boldsymbol{n}$ | 1,363 | 20,049 | $\overline{\phantom{0}}$ | 20,049 | |
| $\boldsymbol{n}$ | 久正光電 | 法人董事 | 本公司為該公司之 備供出售金融資產一非流動 | 19,020 | 100,234 172,703 |
12% 每股市價 (元) 9.08 |
||
| $\boldsymbol{n}$ | DS | 無 | $\boldsymbol{\eta}$ | 764 | 3% | 每股市價 (元) |
||
| $\boldsymbol{n}$ . | Deutsche BK Contingent Cap TR II Tr Pfd Sec (DXB) |
$\boldsymbol{n}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | $\overline{2}$ | 1,548 | -% | 每股市價 (元) (US25.58) |
|
| $\boldsymbol{H}$ | Annaly Capital Management Inc Preferred Series D (NLY.P.D) |
$\boldsymbol{\mathit{ii}}$ | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 789 | -% | 每股市價 (元) |
||
| $\boldsymbol{\eta}$ | Merrill Lynch & Co. Inc. 6.45% Trust Preferred Securities (MER.P.M) |
$\boldsymbol{n}$ | $\boldsymbol{n}$ | 768 | -% | (US26.09) 每股市價 (元) (US25.37) |
||
| $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | Barclays Bank PLC (BCS PRD) | $\boldsymbol{\mathit{ii}}$ | $\boldsymbol{n}$ | 803 | -% | 每股市價 (元) (US26.55) |
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 帳 列 |
期 | 未 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 |
種類及名稱 | 發行人之關係 | 科 目 |
單位/股數 | 帳面金額 持股比率 | 公允價值 | 備註 | |
| 本公司 | Bank of New York Mellon (BK (PRC) |
無 | 備供出售金融資產一非流動 | 0.618 | 473 | -% 每股市價 (え) |
||
| $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | Qwest Corp (CTBB) | 無 | $\boldsymbol{\mathit{ii}}$ | 0.5 | 383 | (US25.31) -% 每股市價 (元) |
||
| $\boldsymbol{\eta}$ | Qwest Corp (CTW) | 無 | $\boldsymbol{n}$ | 0.164 | 126 | (US25.28) -% 每股市價 (元) |
||
| $\boldsymbol{H}$ | General Elec Cap Corp 4.70% NTS DU (GEK) |
無 | n | 1 | 774 | (US25.43) -% 每股市價 (元) |
||
| $\boldsymbol{\mu}$ | ING Groep N.V., 6.375% ING Perpetual Hybrid Cap Sec (ISF) |
無 | $\boldsymbol{\eta}$ | 1 | 778 | (US25.57) -% 每股市價 (元) (US25.70) |
||
| $\boldsymbol{\mathcal{U}}$ | KIM 5 1/8 Perp (KIM PRL) | 無 | $\boldsymbol{n}$ | $\overline{2}$ | 1,511 | $-%$ | 每股市價 (元) |
|
| $^{\prime\prime}$ | MFA Financial Inc (MFO) | 無 | $\boldsymbol{n}$ | 0.2 | 157 | -% | (US24.96) 每股市價 (元) (US25.98) |
|
| $\boldsymbol{\mu}$ | NLY 6.95 Perp Pfd (NLY PRF) | 無. | $\boldsymbol{n}$ | 1 | 779 | $-1/2$ | 每股市價 (元) (US25.73) |
|
| 181,592 | ||||||||
| $\boldsymbol{\mu}$ | 普訊玖創業投資股份有限公司 | 法人董事 | 本公司為該公司之 以成本衡量之金融資產一 非流動 |
15,380 | 153,800 | 15% | ||
| $\boldsymbol{\mu}$ | Foxfortune Technology Ventures Ltd. |
$\boldsymbol{n}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | 2,000 | 65,530 | 12% | ||
| $\boldsymbol{\mathcal{U}}$ | 豐新創業投資股份有限公司 | $\boldsymbol{n}$ | $\boldsymbol{\mathcal{U}}$ | 10,000 | 100,000 319,330 |
16% |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 交易情形 | 不同之情形及原因 | 交易條件與一般交易 | 應收(付)票據、帳款 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 之公司 |
交易對象 獬 z |
係 鬫 |
進(銷)貨 | 全 額 |
佔總進 (銷) 貨 之比率 |
授信 期間 |
單價 | 授信期間 | 楡 額 |
佔總應收 (付)票據、 帳款之比率 |
備註 |
| 本公司 | AB Corp. | 本公司之 關聯企業 |
(銷貨) | 120,358 | 11 % 月結135天 | 係依本公司價 並無顯著不同 格約定 |
87,543 | 23 % | |||
| 本公司 | 香港萬輝 | 本公司之 子公司 |
進貨 | 845,227 | 90%視其資金需 求予以調整 |
係依本公司價 並無顯著不同 脓约定 |
(1,369,203) | 100 % | 註 | ||
| 香港萬輝 | 佰鸿工業 | 99%持有之 母公司 |
(銷貨) | (845,227) | 88%視資金需求 予以調整 |
係依公司價格 並無顯著不同 約訂 |
1,369,203 | 100 % | $\boldsymbol{''}$ | ||
| 香港萬輝 | 東莞佰鴻 | 体公司之 子公司 |
進貨 | 847,377 | 89%視資金需求 予以調整 |
係依本公司價 並無顯著不同 格约定 |
(580, 242) | 88 % | $\boldsymbol{\mathit{ii}}$ | ||
| 東莞佰鴻 | 香港萬輝 | 100%持有 之母公司 |
(銷貨) | (847, 377) | 69%視資金需求 予以調整 |
依母公司價格 並無顯著不同 約定 |
580.242 | 79 % | $\boldsymbol{\prime}$ |
註:左列交易於編製合併報表時業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 帳列應收款項 | 交易對象 | 鹿收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| œ | $-60$ | 孫 | 救項餘額 | 週轉率 | 額 -≙- |
處理方式 | 期後收回金額 | 呆帳金額 | 備註 | |
| 香港萬輝 | 本公司 | 100%持有之母公司 | .369,203 | 註1 | 註 | 註. | 註2 | |||
| 東莞佰鴻 | 香港萬輝 | 580.242 | til | 註 | 註1 | 註2 |
註1:就應收應付差額視資金需求收款。
註2:左列交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
9.從事衍生性商品交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 典交易人 | 易往来情形 交 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 住一 |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 鬫 傣 之 (註二) |
科 目 |
全 額 |
交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 |
|||
| 香港萬輝 | 本公司 | 2 | 銷貨收入 | 845,227 | 視資金需求予以調整 | 56.23 % | ||||
| 應收帳款 | 1,369,203 | 38.08 % | ||||||||
| 東莞高輝 | 東莞佰鴻 | 銷貨收入 | 33,572 | 2.23 % | ||||||
| 應收帳款 | 5,595 | 0.16% | ||||||||
| 利昇國際 | 東莞佰鴻 | 銷貨收入 | 70,762 | 4.71 % | ||||||
| 應收帳款 | 37,089 | 1.03 % | ||||||||
| 4 | 東莞佰鴻 | 香港萬輝 | 銷貨收入 | 847,377 | 56.37 % | |||||
| 4 | Ħ | 應收帳款 | 580,242 | 16.14 % |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
- 1.母公司對子公司。
- 2.子公司對母公司。
- 3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司):
民國一〇六年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下:
單位:新台幣千元/千股
| 投資公司 | 被投資公司 | 主要營 | 原始投資金額 | 期 | 末持 | 有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 $\pmb{\mathcal{X}}$ |
稱 名 |
所在地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 數 股 |
比 串 |
帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 備 柱 |
| 本公司 | 香港萬輝 | 香港九龍塘 | 投資控股及發光 | 524,673 | 524,673 | 11,460 | 100% | 1,950,793 | 178,257 | 178,257 | 子公司 |
| 二極體指示燈、 | (註) | ||||||||||
| 顯示器及電子零 | |||||||||||
| 件之買賣業務 | |||||||||||
| $\boldsymbol{''}$ | (Mauritius) | Bright wonder 模里西斯路易 斯港 |
投資控股 | 165,000 | 165,000 | 5,000 | 100% | 614 | 278 | 278 | $\boldsymbol{H}$ |
| $\boldsymbol{n}$ | KoBrite Corp. 模里西斯路易 斯港 |
投資控股 | 1,053,053 | 1,053,053 | 8,132,263 | 86% | 355,699 | (93, 023) | (79, 786) | $\boldsymbol{n}$ | |
| n | 利昇國際 | 香港 | 投資控股 | 139,297 | 139,297 | 35,740 | 60% | 60,766 | (2, 488) | (1, 482) | $\boldsymbol{u}$ |
| n | AB Corp. | 美國 | 經銷商 | 4,943 | 4,943 | 151 | 46% | 20,816 | 10,948 | 4,996 採權益法之 投資公司 |
|
| $\boldsymbol{H}$ | 香港萬旭 | 香港 | 投資控股 | 61,910 | 61,910 | 3 | 23% | 45,415 | 5,940 | 1.368 | |
| $\boldsymbol{H}$ | 久禾光電 | 台灣 | 光學鏡頭、鏡片 設計及製作 |
64,966 | 64,966 | 5,820 | 19% | 55,719 | (25, 628) | (4, 879) | $\boldsymbol{n}$ |
| Bright Wonder (Mauritius) |
Bright Wonder 香港 (H.K) |
投資控股 | 165,000 | 165,000 | 39,000 | 56% | 218 | 547 已由Bright Wonder (Mauritius)認列投資 損益 |
註 | ||
| KoBrite | 台灣高輝 | 台灣 | 投資控股 | 500,000 | 500,000 | 50,000 | 100% | 107,900 | (24,750)已由KoBrite認列投 資損益 |
$\boldsymbol{''}$ | |
| KoBrite | 香港晶鸿 | 香港 | 投資控股 | 404,342 | 404,342 | 100,994 | 80% | 294,278 | (41,662)已由KoBrite認列投 資損益 |
$\boldsymbol{n}$ |
註:左列交易於編製合併報表時業已沖銷。
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
單位;新台幣千元/美金千元/港幣千元/人民幣千元
| . | . . |
- - | . | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資 | 妻 主 |
投資 | 本期期初自 台灣區出累積 |
回投資金額 | 本期匯出或收 | 本期期末自 台灣匯出界 |
被投資公司 本公司直接 | 或間接投資 | 本期認列 投資(損)益 |
期末投資 | 截至本期止 已医回投資 |
|
| 公司名稱 | 管業項目 | 實收資本額 | 方式 | 投資金額 (#1) |
匯出 $(\pm 1)$ |
收回 | 積投資金額 (註1) |
本期损益 之持股比例 | (註3) | 帳面價值 (註1) |
收 益 |
|
| 有限公司 | 東莞佰鴻電子 從事LED元件及 延伸產品之製造 及組装 |
HKD340,222 透過香港萬輝間接 投資(註4) |
127,108 | 100 % | 127,108 | 1,889,695 | ||||||
| 科技有限公司加工製造 | 東莞高輝光電 從事晶粒之生產 | US\$14,590 透過KoBrite Corp. 間接投資 |
150,513 (US\$4,974) |
150,513 (US\$4,974) |
(20, 099) | 86 % | (17, 285) | (135, 588) | ||||
| 製品有限公司 品產銷 | 東莞億潤電子 從事其他鋼鐵製 | RMB\$41,001 透過香港萬旭間接 投資 |
59,179 (HKD\$15,280) |
59,179 (HKD\$15,280) |
5,940 | 23 % | 1,368 | 45,415 | 9,446 (HKD\$2,439) |
|||
| 東莞利盛線路 PCB板加工 板有限公司 |
HKD\$50,000 透過利昇國際間接 投資(註4) |
3,300 (HKD\$852) |
3,300 (HKD\$852) |
(1, 108) | 60 % | (1, 847) | 51,022 | 1,188 (RMB\$261) |
||||
| 有限公司 | 河南晶鸿光電高品質人工晶 體、LED照明成品 之生產與銷售及 連出口業務 |
US\$16,200 透過香港晶鴻間接 投資(註4) |
391,867 (US\$12,950) |
391,867 (US\$12,950) |
(41, 660) | 69% | (28, 754) | 254,078 |
2.轉投資大陸地區限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| 604.859 | 2,078,643 | 註2 |
| $\left($ (US\$17,924、HKD\$16,132) | $(US$18,477 \cdot HKD$392,339)$ |
註1:係以期末美金匯率30.26及港幣匯率3.873換算為新台幣。
註2:本公司業經經濟部工業局核發符合營運總部認定函,故赴大陸地區投資無金額之限制。
註3:本期投資損益係依據被投資公司經會計師核閱或自行編製未經會計師核閱之財務報表計列。
註4:第三地區現有轉投資公司以其自有資金及機器設備作價投資。
- 重大交易事項:
合併公司民國一〇六年一月一日至九月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之說 明。
十四、部門資訊
| 106年7月至9月 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收 ᄉ |
甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 丁部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 合計 | ||||
| 來自外部客戶收入 | £. | 383.651 | 120,571 | 9.072 | 489 | 513,783 | |||||
| 部門間收入 | 284,167 | 23,567 | 23,832 | (331, 566) | |||||||
| 收入合計 | 383,651 | 404,738 | 32,639 | 24,321 | (331, 566) | 513,783 | |||||
| 部門(損)益 | S | 67,190 | 68.691 | (6) | (35, 226) | (2,156) | (39, 088) | 59,405 |
| 105年7月至9月 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 丁部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 計 合 |
|||
| 收 ᄉ |
|||||||||
| 來自外部客戶收入 | -S | 443,473 | 142.478 | $\bullet$ | 7.426 | 792 | 594,169 | ||
| 部門間收入 | 283,314 | 23,712 | 22,114 | (329, 140) | |||||
| 收入合計 | s | 443,473 | 425,792 | 31,138 | 22,906 | (329, 140) | 594,169 | ||
| 部門(損)益 | S | 52,513 | 31,776 | (171) | (17, 383) | (6,918) | (12, 915) | 46,902 |
| 106年1月至9月 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收 ᄉ |
甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 丁部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 合計 | |
| 來自外部客戶收入 | \$1,112,363 | 365.417 | 23,887 | 1,588 | 1,503,255 | |||
| 部門間收入 | 849,500 | 75,541 | 70,762 | (995, 803) | ||||
| 收入合計 | \$1,112,363 | 1,214,917 | 99,428 | 72,350 | (995, 803) | 1,503,255 | ||
| 部門損益 | 155,711 | 182,996 | 521 | (101, 384) | (2,176) | (97,266) | 138,402 |
| 105年1月至9月 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收 $\lambda$ |
甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 丁部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 合計 | |
| 來自外部客戶收入 | \$1,219,428 | 404,510 | 22,005 | 6,667 | 1,652,610 | |||
| 部門間收入 | 803,929 | 59,353 | 63.142 | (926.424) | ||||
| 收入合計 | \$1,219,428 | 1,208,439 | 81,358 | 69,809 | (926, 424) | 1,652,610 | ||
| 部門(損)益 | 144,274 s |
58,819 | 638 | (33,669) | (27,959) | (12, 231) | 129,872 |