BRIGHT — Interim / Quarterly Report 2017

Nov 13, 2017

佰鴻工業股份有限公司及其子公司

合併財務季報告

民國一〇六年及一〇五年三月三十一日 (內附會計師核閱報告)

公司地址:新北市板橋區和平路19號2樓 話: (02)2959-1090 電

錄 $\mathbf{B}$

	項	目	自 次
一、封 面			$\mathbf{1}$
二、目 錄			$\overline{2}$
三、會計師核閱報告書			3
四、合併資產負債表			$\overline{4}$
五、合併綜合損益表			5
六、合併權益變動表			6
七、合併現金流量表			$\overline{7}$
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革			8
	(二)通過財務報告之日期及程序		8
	(三)新發布及修訂準則及解釋之適用		$8 - 10$
	(四)重大會計政策之彙總說明		$11 - 12$
		(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	12
	(六)重要會計項目之說明		$12 - 25$
(七)關係人交易			$26 - 27$
(八)質押之資產			27
	(九)重大或有負債及未認列之合約承諾		27
(十)重大之災害損失			27
	(十一)重大之期後事項		27
$(+)$ 其	他		27
(十三)附註揭露事項
	1.重大交易事項相關資訊		$28 - 29$
	2.轉投資事業相關資訊		29
	3.大陸投資資訊		30
(十四)部門資訊			$30 - 31$

要侯建業群合會計師事務府 KPMG

台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)

Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 kpmg.com/tw

會計師核閱報告

佰鴻工業股份有限公司董事會 公鑒:

佰鴻工業股份有限公司及其子公司民國一〇六年及一〇五年三月三十一日之合併資產負債 表, 暨民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表 及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除第三段及第四段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱 1 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則 查核,故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。

佰鴻工業股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等被投資公司同期 間未經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇六年及一〇五年三月三十一日其資產總額分 別為92,161千元及165,754千元,分別佔合併資產總額之3%及4%,負債總額分別為19,949千元 及26.934千元,分別佔合併負債總額之3%及3%;民國一○六年及一○五年一月一日至三月三 十一日其綜合損失總額分別為1,047千元及9,395千元,分別佔合併綜合利益(11)%及(30)%。

除第三段所述者外,佰鴻工業股份有限公司及其子公司民國一〇六年及一〇五年三月三十 一日採用權益法之投資分別為119,359千元及137,543千元,暨民國一〇六年及一〇五年一月一日 至三月三十一日相關採用權益法之關聯企業及合資損失之份額分別為1,213千元及3,072千元,係 依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據。

KPMG

依本會計師核閱結果,除第三段及第四段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱 ,對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務季報 告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效 之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。

安侯建業聯合會計師事務所

菠萝花 計 師:

證券主管機關,台財證六字第0930106739號 核准簽證文號 金管證審字第1040003949號 民國一〇六年五月九日

其他應付款及其他流動負債(附註六(六)(十三)) 一年內到期長期借款(附註六(十二)及八) 歸屬母公司業主之權益(附註六(十六)): ,未依一般公認審計準則查核 ш 歸屬於母公司業主之權益合計 ١ 長期借款(附註六(十二)及八) $\frac{1}{11}$ 應付帳款-關係人(附註七) 短期借款(附註六(十一) 净確定福利負債一非流動 保留盈餘(附註六(十五)) $\frac{1}{2}$ 非流動負債合計 應付票據及帳款 本期所得稅負債 流動負債合計 其他非流動負債 遞延所得稅負債 月三十一日及 負債及權益總計 負債及權益 流動負債: 權益總計 負債合計 非流動負債: 佰鸿工業 電佈利保公開選 其子公司 資本公積 其他權益 庫藏股票 非控制權益 股本 理解 动曲作叶 建筑建制模层 36XX 2100 2170 2180 2200 2540 2570 2640 2230 2645 3200 3300 3400 3500 2322 3100 画 $\overline{15}$ $\mathbf{r}$ Z 2 ó ∞ 55 45 4 $\mathbf{\hat{c}}$ S 4 25 에 뤠 $\frac{1}{\infty}$ 105.3.31 568,808 99,536 118,305 319,330 3,752,328 490,273 2,990 323,239 137,543 946,480 40,085 151,091 65,147 72,882 68,197 2,080,887 1,671,441 41,501 306,921 靊 $\overline{\mathbf{m}}$ $\frac{1}{2}$ $\mathbf{I}$ ∜⊧ 民國一〇六年及一〇五年 民國一○六年三月三1 $\overline{20}$ $\mathbf{c}$ $\mathbf{L}$ S $\overline{a}$ $\overline{39}$ 힄 $ \mathcal{E} $ ۰ 3 $\infty$ $\mathfrak{c}$ $\overline{2}$ 의 105.12.31 727,615 3,739,900 $\ddot{\circ}$ 388,185 124,916 21,269 75,443 52,113 190,143 323,611 40,767 2,276,306 121,729 319,330 36,009 478,423 820,884 19,457 1,463,594 鐘 셲 ¢, ۰ $\frac{59}{2}$ $\frac{100}{1}$ $\Box$ ç 5 ۰ $\frac{1}{4}$ $\mathbf{r}$ $\overline{c}$ $\equiv$ श्र $S = 3,629,230$ 633,315 100,000 412,966 51,596 216,826 46,650 331,760 26,068 1,469,919 57,797 181,832 319,330 119,359 778,290 20,142 24,898 308,401 106.3.31 2,159,311 襌 l, 쉒 ÷9 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六(二)) 其他金融資產-流動(附註六(一)(五)(十)及八) 以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(四)) 應收帳款-關係人淨額(附註六(五)及七) 備供出售金融資產-非流動(附註六(三)) 不動產、廠房及設備(附註六(九)及八) 現金及約當現金(附註六(一)(十)) 採用權益法之投資(附註六(八) 其他非流動資產(附註六(五)) 應收建造合約款(附註六(六)) 應收帳款(附註六(五)) 應收票據(附註六(五)) 存出保證金(附註八) 非流動資產合計 存貨(附註六(七)) 流動資產合計 本期所得稅資產 遞延所得稅資產 其他流動資產 非流動資產: 恻 流動資產 資產總計 拠	單位:新台幣千元	$\approx$ 105.3.31 微 쇆 $\mathcal{S}_{\mathbf{e}}$ 105.12.31 織 섺 $\frac{5}{6}$ 106,3,31 鐵 41	$\mathfrak{g}$ 67,000 $\mathbf{\mathcal{L}}$ 70,000 $\mathbf 2$ 70,000 69	۰ 343,760 ۰ 349,232 ۰ 325,830	45,138 39,423	۰ 225,414 ७ 214,188 ७ 206,410	6,469 17,056 12,910	23,515 23,515 23,515	$\frac{9}{2}$ 711,296 $\overline{19}$ 713,414 $\frac{18}{1}$ 638,665	$\mathbf{\hat{c}}$ 77,875 $\mathfrak{g}$ 60,239 54,361	1,618 1,593	32,652 33,399 30,808	٠l 11,688 12,601 5,356	123,833 ω 107,832 $\mathbf{z}$ 90,525	$\approx$ 835,129 $\frac{22}{3}$ 821,246 $\approx$ 729,190	53 1,966,742 25 1,966,742 51 1,866,742	$\overline{12}$ 460,177 12 458,973 $\mathbf{r}$ 441,536	$\infty$ 279,610 $\overline{c}$ 431,797 $\overline{13}$ 459,325	$\in$ (19,266) $\in$ (48, 407) $\ominus$ (50, 739)	වු (89,696)	$\mathbb{Z}$ 2,687,263 $\mathbb{Z}$ 2,719,409 $\overline{15}$ 2,716,864	$\circ$ 229,936 n 199,245 ∽ 183,176	$\overline{18}$ 2,917,199 $\frac{1}{2}$ 2,918,654 $\frac{80}{2}$ 2,900,040	$\frac{20}{100}$ 3,752,328 $\frac{8}{10}$ 3,739,900 $\frac{100}{100}$ $8 - 3,629,230$

董事長:廖宗仁 11

美学 會計主管:林美蓮

	僅經核閱,未在一些公認書計準則查核
	佰鴻工業股份有限以同及其子公司
氏國一〇六年及一 □ 用用用用 互三月三十一日

單位:新台幣千元

			106年1月至3月		105年1月至3月
4000	營業收入(附註六(六)(十九)及七)	$\overline{\mathbb{S}}$	会 額 457,172	% 100	金 額 471,592	%
5000	營業成本(附註六(六)(七)(十四)(二十)、七及十二)					100
5900	營業毛利		357,450	$\frac{78}{ }$	359,892	76
6000	營業費用(附註六(五)(十四)(二十)、七及十二):		99,722	$-22$	111,700	24
6100	推銷費用
	管理費用		14,822	3	24,444	5
6200			55,278	12	79,252	17
6300	研究發展費用		3,958	$\overline{1}$	6,872	$\mathbf{r}$
	營業費用合計		74,058	16	110,568	24
6900	營業淨利		25,664	6	1,132	$\sim$
7000	營業外收入及支出(附註六(五)(廿一)):
7010	其他收入		16,517	3	21,653	5
7020	其他利益及損失		(21, 409)	(5)	(12, 416)	(3)
7050	財務成本		(688)		(563)	$\frac{1}{2}$
7770	採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額(附註六(八))		(1,213)	$\sim$	(3,072)	(1)
	營業外收入及支出合計		(6,793)	(2)	5,602	$\overline{1}$
7900	稅前淨利		18,871	$\overline{4}$	6,734	$\mathbf{1}$
7950	減:所得稅(利益)費用(附註六(十五))		(453)		1,830
	本期淨利		19,324	$\overline{4}$	4,904	$\blacksquare$
8300	其他綜合損益:
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兒換差額		(70,300)	(15)	(6,329)	(1)
8362	備供出售金融資產未實現評價損益		60,103	13	32,714	7
8399	與可能重分類之項目相關之所得稅 後續可能重分類至損益之項目合計		(10, 197)	(2)	26,385	6
8300	本期其他綜合損益		(10, 197)	(2)	26,385	6
8500	本期綜合損益總額		9,127	$\overline{2}$	31,289	$\overline{1}$
8600	本期淨利(損)歸屬於:
8610	母公司業主	\$	27,528	6	10,295	2
8620	非控制權益		(8,204)	(2)	(5,391)	(1)
			19,324		4,904
8700	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主	\$	25,196	6	37,939	8
8720	非控制權益		(16,069)	(4)	(6,650)	$\lceil$
			9,127	$\overline{z}$	31,289	$\overline{1}$
	每股盈餘(附註六(十八))
9750	基本每股盈餘(元)	S		0.15		0.05
9850	稀釋每股盈餘(元)			0.15		0.05

董事長:廖宗仁

會計主管:林美蓮

單位:新台幣千元

ю 子公司 薄刷 ŧ	œ ١ $\ddot{\phantom{1}}$ ١ij 呎 ١ij ۱sH
無 覂 Н 寒 堙 18	六年及 圙 吆

歸屬於母公司業主之權益

								w 其他權益項
							椥 ★ 匦
				保留盈餘			皪 財務 继	H 邽 攈			喓
	股 本	資本公積	法定盈 徐公積	別盈 有令 弁 藥	未分配 椞 喇	袻 4	之兑换 簋 舛 惠 湖	₩ ほれ 慳 謳	$\frac{1}{\psi n}$ ψ	庫藏股票	禁主 益總計 冒公 掣	非控制 쨲 準	權益總額
民國一○五年一月一日餘額	1.966.742	459,915	208.527	68.88	(8.093)	269.31	0	.242 썎 (掲 W,	16,910	ı	649,062	236,586	2,885,648
本期净利(損)					10,295	10,295					10,295	(5,391)	4,904
本期其他综合損益	k	ı			ł	ı	5.070	32.71	27,644	t	27,644	259	26.385
本期综合損益總額	ı	ı			10,295	10,295	(5.070)	32,71	27,644	١	37,939	(6.650)	31,289
員工認股權酬勞成本	ı	262	1		ı	ı	ı	,	ı	ı	262	ı	262
图一○五年三月三十一日餘額 щ	1,966,742	460,177	208,527	68,881	2,202	279.61	5,262	(24, 528)	(19, 266)	ı,	2,687,263	229,936	2,917.19
民國一○六年一月一日條額	1,966,742	458,973	208,527	46,910	76,360	431.797	27,303	(21.104)	(48, 407)	(89, 696)	2.719,409	199.245	2,918,654
本期净利(損)					27,528	27,528			1		27,528	(8,204)	19,324
本期其他综合損益	٠	ï				,	(62, 435)	60,103	(2,332)	ı	(2, 332)	(7,865)	10,197
本期综合損益總額	ı	f.			27,528	27,528	(62.435)	60.103	(2,332)	ı	25,196	(16,069)	9.127
庫藏股買回	ı									(27,741)	(27,741)		(27,741)
藏股註銷 뺁	(100,000)	(17, 437)	ł						ľ	17,43
民國一○六年三月十一日餘額	\$1,866,742	441,536	208,527	46,910	203,888	459,325	(89,738)	38,999	50,739		2,716,864	183,176	2.900.04

僅經核閱,未依一越公認審計準則查核
佰鴻工業股份有限公司及其子公司 合作現金流量表 民國一〇六年及一個三個山川 日至三月三十一日

單位:新台幣千元

	106年1月至3月 105年1月至3月
營業活動之現金流量:
本期税前淨利	\$ 18,871	6,734
調整項目:
收益費損項目
折舊及攤銷費用	29,470	39,605
呆帳費用(轉列收入)提列數	(1, 483)	3,240
利息費用	688	563
利息收入	(1,738)	(1,231)
股份基礎給付酬勞成本		262
採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額	1,213	3,072
處分及報廢不動產、廠房及設備損失		331
收益費損項目合計	28,150	45,842
與營業活動相關之資產及負債變動數;
與營業活動相關之資產之淨變動:
應收票據及帳款減少(增加)	58,420	(3, 409)
應收建造合約款增加		(21, 864)
存貨減少(增加)	15,210	(22,099)
其他流動資產增加	(5,882)	(9,718)
與營業活動相關之資產之淨變動合計	67,748	(57,090)
與營業活動相關之負債之淨變動:
應付票據及帳款(減少)增加	(47, 946)	23,979
其他應付款及其他流動負債減少	(24, 524)	(50, 467)
淨確定福利負債減少	(2,591)	(15,265)
與營業活動相關之負債之淨變動合計	(75,061)	(41,753)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(7,313)	(98, 843)
調整項目合計	20,837	(53,001)
營運產生之現金流入(出)	39,708	(46, 267)
收取之利息	1,737	1,231
支付之利息	(688)	(563)
退還(支付)所得稅	(5,965)	8,012
營業活動之淨現金流入(出)	34,792	(37, 587)

(請詳閲後附合併財務事報告附註) ШЦ 經理人:廖宗仁

$-7$ ~

僅經核閱,本依下數公認審計準則查核
佰鴻工業股稅有限公司及其子公司 合併現金流量表(續) 民國一〇六年及一67140000000-日至三月三十一日

單位:新台幣千元

	106年1月至3月	105年1月至3月
投資活動之現金流量:
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	\$ (100,000)
取得以成本衡量之金融資產		(100,000)
取得不動產、廠房及設備	(5,832)	(4, 485)
存出保證金減少	(4,799)	(26, 435)
其他金融資產一流動減少(增加)	56,425	(26, 226)
其他非流動資產減少(增加)	12,513	(7,011)
投資活動之淨現金流出	(41,693)	(164, 157)
籌資活動之現金流量:
償還長期借款	(5,878)	(5,878)
其他非流動負債減少	(5,377)
庫藏股票買回成本	(27, 741)
籌資活動之淨現金流出	(38,996)	(5,878)
匯率變動對現金及約當現金之影響	(48, 403)	(8,040)
本期現金及約當現金減少數	(94,300)	(215,662)
期初現金及約當現金餘額	727,615	784,470
期末現金及約當現金餘額	633,315	568,808

民國一〇六年及一〇五年三月三十一日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 佰鴻工業股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一〇六年及一〇五年三月三十一日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

佰鴻工業股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十年六月奉經濟部核准設立,註 冊地址為新北市和平路19號2樓。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主要經營業務為 發光二極體指示燈、顯示器及其他延伸產品之製造及銷售業務與承接提供指示燈、顯示器 及相關支援操作應用系統之工程專案。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一〇六年五月九日提報董事會後發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金管會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

合併公司自民國一〇六年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認 可並發布生效之國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國一〇五年一月一日前發布 ,並於民國一〇六年一月一日生效之國際財務報導準則編製合併財務季報告,相關新 發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:

理事會發布

新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 計準則第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」	2016年1月1日
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 理」	2016年1月1日
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	2016年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」	2016年1月1日
國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之 折舊及攤銷方法之闡釋」	2016年1月1日
國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生 產性植物	2016年1月1日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	2014年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	2016年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	2014年1月1日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 之持續適用」	2014年1月1日

理事會發布

新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
2010-2012及2011-2013週期之年度改善	2014年7月1日
2012-2014年國際財務報導年度改善	2016年1月1日
國際財務報導解釋第21號 少課!	2014年1月1日

適用上述新認可之國際財務報導準則對合併財務季報告未造成重大變動。 (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列理事會已發布及修訂但尚未經金管會認可之準則及解釋。截至本合併財 務季報告發布日止,除國際財務報導準則第九號及第十五號業經金管會通過自民國一 ○七年一月一日生效外,金管會尚未發布其他準則生效日。

	理事會發布

新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	2018年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	尚待理事會決 定
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	2018年1月1日
國際財務報導準則第16號「租賃」	2019年1月1日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡 量」	2018年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之 闡釋」	2018年1月1日
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	2017年1月1日
國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅 資產之認列」	2017年1月1日
國際財務報導準則第4號「保險合約」之修正(適用國際財務報 導準則第9號「金融工具」及國際財務報導準則第4號「保險合 約」)	2018年1月1日
2014-2016年國際財務報導年度改善:
國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」	2017年1月1日
國際財務報導準則第1號 「首次採用國際財務報導準則」及國 際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」	2018年1月1日
國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」	2018年1月1日
國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」	2018年1月1日

對合併公司可能攸關者如下:

發布日	新發布或修訂準則	主要修訂內容
2014.5.28 2016.4.12	Г. 國際財務報導準則第15號 客户合约之收入」	新準則以單一分析模型按五個步驟決 定企業認列收入之方法、時點及金額
		,將取代現行國際會計準則第18號「
		收入 及國際會計準則第11號「建造 合約「以及其他收入相關的解釋。
		2016.4.12發布修正規定闡明下列項目 :辨認履約義務、主理人及代理人之
		考量、智慧財產之授權及過渡處理。
2013.11.19	國際財務報導準則第9號「	新準則將取代國際會計準則第39號「
2014.7.24	金融工具」	金融工具:認列與衡量」,主要修正 如下:
		・分類及衡量:金融資産係按合約現
		金流量之特性及企業管理資產之經 營模式判斷,分類為按攤銷後成本
		衡量、透過其他綜合損益按公允價
		值衡量及透過損益按公允價值衡量 。另指定為透過損益按公允價值衡
		量之金融負債,其歸因於信用風險
		之公允價值變動數係認列於其他綜 合損益。
		• 減損:新預期損失模式取代現行已 發生損失模式。
		・避險會計:採用更多原則基礎法之 規定,使避險會計更貼近風險管理
		, 包括修正達成、繼續及停止採用
		避險會計之規定,並使更多類型之
2016.1.13	國際財務報導準則第16號「	暴險可符合被避險項目之條件等。 新準則將租賃之會計處理修正如下:
	租賃」	・承租人所簽訂符合租賃定義之所有
		合約均應於資產負債表認列使用權
		資產及租賃負債。租賃期間內租賃 費用則係以使用權資產折舊金額加
		計租賃負債之利息攤提金額衡量。
		・出租人所簽訂符合租賃定義之合約 則應分類為營業租賃及融資租賃,
		其會計處理與國際會計準則第17號
		租賃﹔類似。

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併 財務季報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、 解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合 併財務報告應揭露之全部必要資訊。

除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇五年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註四。

(二)合併基礎

合併財務季報告編製原則與民國一〇五年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民 國一〇五年度合併財務報告附註四(三)。

				持股比例(%)
投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	106.3.31	105.12.31	105.3.31	說明
本公司	萬輝企業有限公司 (香港萬輝)	投資控股及發光二極體指 示燈、顯示器及電子零件 之買賣業務	100 %	$100\%$	$100\%$
本公司	Bright Wonder Electronics Corp. (Bright Wonder (Mauritius))	投資控股公司	100 %	$100\%$	100 %
本公司	KoBrite Corp. (KoBrite)	投資控股公司	86 %	86 %	85 %
本公司	利昇國際實業有限公司 (利昇國際)	投資控股公司	60 %	60 %	60 %
香港萬輝	東莞佰鴻電子有限公司 (東莞佰鴻)	從事LED元件及延伸產品 之製造及組裝	$100\%$	$100\%$	100 %
Bright Wonder (Mauritius)	Bright Wonder Electronics LTD. (HK) (Bright Wonder (H.K.))	投資控股公司	56 %	56 %	56 %
Bright Wonder (H.K.)	東莞佰旺電子有限公司 (東莞佰旺)	從事LED元件及延伸產品 之製造及組裝		100 %	100 %	(註)
KoBrite	東莞高輝光電科技有限公司 (東莞高輝)	從事晶粒之生產加工製造	100 %	100 %	100 %
KoBrite	高輝光雷科技股份有限公司 (台灣高輝)	從事晶粒之生產加工製造	100 %	$100\%$	$100\%$
KoBrite	晶鴻光電有限公司 (香港晶鴻)	投資控股公司	80 %	80%	79 %
香港晶鴻	河南晶鴻光電科技有限公司 (河南晶鴻)	高品質人工晶體、LED照 明成品之生產與銷售及進 出口業務	$100\%$	$100\%$	100 %
利昇國際	東莞利盛線路板有限公司 (東莞利盛)	PCB板之加工	$100\%$	$100\%$	$100\%$

1.列入本合併財務季報告之子公司包含:

(註)本公司於民國一〇五年八月十二日業經董事會同意,停止東莞佰旺之營運,並於民國一〇六年一 月一日清算完畢。

2.未列入合併財務季報告之子公司:無。

(三)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。

所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。

(四)員工福利

期中期間之確定福利計書退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本率 , 以年初至當期期末為基礎計算, 並針對該結束日後之重大市場波動, 及重大縮減、 清償或其他重大一次性事項加以調整。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債 、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇五年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一〇五年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六。 (一)現金及約當現金

$105.3.31$ $\frac{106.3.31}{\$ \ 633.315} \ \frac{105.12.31}{727.615} \ \frac{105.3.31}{568.808}$ 零用金、支票及活期存款

合併公司民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日 超過三個月之定期存款分別為91,622千元、148,924千元及132,932千元,因非屬合併公 司短期資產運用,故帳列於其他金融資產一流動項下。

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產

1.明細如下:

	106.3.31	105.12.31	105.3.31
金融資產一基金	100,000		$\,$

2.合併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

(三)備供出售金融資產

	106.5.51	- 105.1 2.5 1	- 195.3.31
國內上市(櫃)公司股票		181,832 121,729 118,305

$\overline{100000}$

$\overline{a}$

按公允價值再衡量損益認列於其他綜合損益金額請詳附註六(十六)。

民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日合併公司 之備供出售金融資產均未有提供質押或擔保之情形。

(四)以成本衡量之金融資產

	106.3.31	105.12.31	105.3.31
國內非上市(櫃)普通股	319,330	319,330	319,330

民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日,合併公 司之以成本衡量之金融資產均未有提供作質押或擔保之情形。

(五)應收票據、應收帳款、催收款及其他應收款

	106.3.31	105.12.31	105.3.31
應收票據一因營業而發生	\$ 57,797	75,443	151,091
應收帳款	443,654	515,577	536,145
應收帳款一關係人	51,596	52,113	65,147
催收款	552,052	552,527	542,764
其他應收款	150,157	144,301	107,654
減:備抵呆帳	(581, 135)	(587, 233)	(584, 146)
備抵銷貨折讓	(1,605)	(2, 448)	(4,490)
	672,516	750,280	814,165

1.合併公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日之應收票據、應收帳款 (含關係人)、催收款及其他應收款備抵呆帳之變動如下:

		個別評估	群組評估
		之減損損失	之減損損失	計 合
106年1月1日餘額	\$	552,527	34,706	587,233
認列之回升利益			(1,483)	(1, 483)
本年度因無法收回而沖銷金額			(2,331)	(2,331)
外幣換算損益		(475)	(1,809)	(2,284)
106年3月31日餘額	S	552,052	29,083	581,135
105年1月1日餘額	\$	543,275	38,267	581,542
認列之減損損失(回升利益)		(404)	3,644	3,240
外幣換算損益		(107)	(529)	(636)
105年3月31日餘額	S	542,764	41,382	584,146

2.合併公司應收票據、應收帳款(含關係人)、催收款及其他應收款以立帳日編製之帳 齡分析如下:

	106.3.31		105.12.31	105.3.31
150天以下		662,885	748,499	736,719
151~270天		6,819	1,550	74,398
$271 - 365$ 天		2,812	231	2,799
366天以上	۰		$\blacksquare$	249
		672,516	750,280	814,165

3.民國一○六年三月三十一日、一○五年十二月三十一日及三月三十一日合併公司應 收票據、應收帳款、催收款及其他應收款均未貼現或提供作質押擔保之情形。

(六)建造合約

合併公司係依完工百分比法認列在建合約之合約收入,並按迄今已完成工作所發 生之合約成本佔估計合約總成本之比例決定合約之完成程度,當估計總合約成本很有 可能超過總合約收入時,立即將預期損失認列為費用。

$\sim$ $\sim$ $\sim$

		106年1月至3月	105年1月至3月
當期認列為收入之合約收入金額		43,420	41,201
	106.3.31	105.12.31	105.3.31
累計已發生成本(含與未來活動有關之合約
成本)	\$ 391,840	393,168	194,662
加:累計已認列工程總利益	74,494		68,825 24,941
累計已發生成本及已認列利潤	466,334	461,993	219,603
減:累計工程進度請款金額	249,508	271,850	120,067
淨額	216,826	190,143	99,536
合約工作列報為資產之應收客戶帳款總額	466,334 Я	461,993	219,603
合約工作列報為負債之應付客戶帳款總額	249,508 \$	271,850	120,067
建造合約之工程保留款	11,839		11,716 13,142
貨 (七)存

1.合併公司存貨明細如下:

		106.3.31	105.12.31	105.3.31
原料及消耗品		87,515	97,605	116,955
在製品		90,896	90,686	91,870
製成品		129,990	135,320	114,414
	S	308,401	323,611	323,239

2.合併公司因存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價損失或因經濟情況改善致淨變現價 值增加而減少認列銷貨成本明細如下:

存貨跌價及呆滯損失

$\frac{106411231}{5} \frac{105411231}{927}$

3.民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日合併公司之 存貨均未有提供作質押擔保之情形。

(八)採用權益法之投資

合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:

	.06.3.31	105. 2.31	105.3.31
-die 關聯企業	10 350 c ۱D	916 24	.543

1.合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財務 資訊係於合併公司之合併財務報表中所包含之金額:

	106年1月至3月	105年1月至3月
歸屬於合併公司之份額:
本期淨損	(1,213)	(3,072)
其他綜合損益	(4,343)	(8,580)
綜合損益總額	(5,556)	(11, 652)

2.擔 保

民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日止,合 併公司採用權益法之投資均未有提供作質押或擔保之情形。

(九)不動產、廠房及設備

帳面金額:	地	房屋 及建築	機器設備	其 他	計 合
民國106年1月1日	41,360	364,153	331,406	83,965	820,884
民國106年3月31日	41,360	349,771	303,093	84,066	778,290
民國105年1月1日	41,360	396,881	442,674	100,368	981,283
民國105年3月31日	41,360	391,652	415,991	97,477	946,480

合併公司不動產、廠房及設備於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一 日間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二( 一),其他相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(八)。

另合併公司不動產、廠房及設備提供作為長期借款之擔保,請詳附註八。

(十)其他金融資產一流動及其他流動資產

		106.3.31	105.12.31	105.3.31
其他金融資產一流動
其他應收款	S.	150,157	144,301	107,654
受限制資產一定期存款		89.981	94,960	66,335
三個月以上之定期存款		91,622	148,924	132,932
	S	331,760	388,185	306,921

(十一)短期借款

		106.3.31	105.12.31	105.3.31
銀行信用借款	۱D	70,000	70,000	67,000
尚未使用額度	S	235,000	235,000	3,000
利率區間		1.99%	$1.98\%$ ~1.99%	$2.03\% \sim 2.13\%$

合併公司短期借款於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日間均無重 大發行、買回或償還之情形,其他相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註 六(十)。

(十二)長期借款

合併公司長期借款之明細如下:

	到期年度	106.3.31	105.12.31	105.3.31
擔保銀行借款	109	\$ 31,158	33,533	40,657
無擔保銀行借款	109	46.718	50,221	60,733
減:一年內到期之長期借款		(23, 515)	(23,515)	(23, 515)
		54.361	60,239	77,875
尚未使用額度				378,000
本期利率區間		$1.62\% \sim 1.99\%$	$1.62\% \sim 1.98\%$	$1.92\% \sim 2.24\%$

1.合併公司以資產設定抵押供長期借款之擔保情形,請詳附註八。

2.合併公司長期借款於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日償還金額皆 為5,878千元,其他相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(十一)。

(十三)其他應付款及其他流動負債

合併公司其他應付款及其他流動負債之明細如下:

	106.3.31	105.12.31	105.3.31
應付費用	\$ 123,459	122,568	138,714
應付薪資及獎金	37,439	55,244	42,334
應付員工紅利及董監酬勞	26,372	23,846	1,868
應付退休金	11,555	12,530	12,257
暫收款	7,585		30,241
	\$ 206,410	214,188	225,414

(十四)員工福利

1.確定福利計書

因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項,故合併公司採用民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日精算決定之退休 金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

合併公司列報為費用之明細如下:

	106年1月至3月	105年1日 至3日
營業費用	. o- ----------	43V

2.確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局或當 地相關主管機關。

	106年1月至3月	105年1月至3月
營業成本	4.448	5,606
營業費用	1.662	2,054
		7,660

(十五)所得稅

1.所得稅費用

合併公司所得稅(利益)費用明細如下

		106年1月至3月	105年1月至3月
當期所得稅費用
當期產生	Ж	1,826	2,510
遞延所得稅費用(利益)
暫時性差異之發生及迴轉		(2,279)	(680)
所得稅(利益)費用	S	(453)	1,830

2.合併公司之營利事業所得稅依各註冊國法律,須分別以各公司主體為申報單位,不 得合併申報。

3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇二年度。

4.本公司兩稅合一相關資訊如下:

105.12.31 106.3.31 105.3.31 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 $2,202$ $S$ 203,888 176,360 可扣抵税額帳戶餘額 153,219 153,219 131,816 S.

105年度(預計) 104年度(實際) 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 20.48 %

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅字第 10204562810號函規定處理之金額。

(十六)資本及其他權益

除下列所述外,本公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六 $(+\,\mathrm{h})$ 。

1.資本公積

本公司資本公積餘額內容如下:

		106.3.31	105.12.31	105.3.31
發行股票溢價	329,683 \$		347,120	347,120
贖回到期可轉換公司債轉列屬其他
項目之資本公積		88,350	88,350	88,350
股份基礎給付交易產生之資本公積		23,100	23,100	23,100
其 他		403	403	1,607
	S	441,536	458,973	460,177

2.保留盈餘

依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款、彌補歷年累積虧損 ,次提列百分之十為法定盈餘公積並依法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公 積,如尚有盈餘,其餘額再加計以前年度累積未分配盈餘,由董事會擬具分派議案 , 提請股東會決議分派之。

股東股利及員工紅利之發放,採股票股利及現金股利二種,其中現金股利之比 率不低於百分之十。

本公司分別於民國一〇六年三月二十三日經董事會擬議民國一〇五年度盈餘分 配表及民國一〇五年六月八日經股東常會決議民國一〇四年度盈餘分配案,有關分 派予業主之股利如下:

	105年度			104年度
	配股率(元)	金	額	配股率(元)	額
分派予普通股業主之股利:
現 金	0.80		149,339	$0.07\,$	13,767

3.庫藏股

民國一〇六年一月一日至三月三十一日,本公司因證券交易法第28條之2規定 ,為維護公司信用及股東權益所必要而買回之庫藏股共計2,171千股。

依上段所述證券交易法之規定,公司買回股份之數量比例,不得超過公司已發 行股份總數百分之十;收買股份之總金額,不得逾公司保留盈餘加發行股份溢價及 已實現之資本公積之金額。以民國一〇五年十二月三十一日為計算基準,本公司可 買回本公司股數最高上限為19,667千股,收買股份金額最高限額為867,267千元,本 公司截至民國一〇六年三月三十一日已買回10,000千股,買回金額為117,437千元。 ,民國一〇六年三月三十一日止均已註銷。

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前,不得享有股 東權利。

1. 其他權益(稅後淨額)

	國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額	備供出售 金融商品 未實現損益	合	計
民國106年1月1日	\$ (27,303)	(21, 104)		(48, 407)
换算國外營運機構淨資產所	(62, 435)			(62, 435)
產生之兌換差額
備供出售金融資產未實現損益		60,103		60,103
民國106年3月31日餘額	(89,738)	38,999		(50,739)
民國105年1月1日	\$ 10,332	(57,242)		(46,910)
换算國外營運機構淨資產所	(5,070)			(5,070)
產生之兌換差額
備供出售金融資產未實現損益		32,714		32,714
民國105年3月31日餘額	5,262	(24,528)		(19,266)

(十七)股份基礎給付一員工認股權憑證

合併公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日間股份基礎給付無 重大孿動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(十六)。

(十八)每股盈餘

本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:

	106年1月至3月	105年1月至3月
基本每股盈餘:
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利	27,528	10,295
普通股加權平均流通在外股數	186,804	196,674
	0.15	0.05
稀釋每股盈餘:
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利
(基本即稀釋)	27,528	10,295
普通股加權平均流通在外股數(基本)	186,804	196,674
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞	1,188	168
普通股加權平均流通在外股數	187,992	196,842
(稀釋)
	0.15	0.05

本公司發行之員工認股權憑證未具稀釋作用,故未列入稀釋每股盈餘之計算。 (十九)收 $\lambda$

合併公司收入明細如下:

	106年1月至3月	105年1月至3月
商品銷售	412,871	429,080
工程合約收入	43,420	41,201
勞務收入	881	1,311
	457,172	471,592

(二十)員工及董事、監察人酬勞

依本公司章程規定,應以當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董監酬勞前之利益 於保留彌補累積虧損數額後,如尚有餘額應提撥員工酬勞不低於百分之八及董監酬勞 不高於百分之二。前述員工酬勞發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公 司員工。

本公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日員工酬勞提列金額分別 為2.385千元及1.039千元,董事及監察人酬勞提列金額分別為596千元及260千元,係 以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額乘上本公司章程 所訂之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並列報為該段期間之營業 成本或營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理 ,並將該差異認列為次年度損益。

本公司民國一〇五年度及一〇四年度員工酬勞提列金額分別為18,713千元及455千 元,董監酬勞提列金額分別為4.678千元及114千元,與實際分派情形無差異,相關資 訊可至公開資訊觀測站杳詢。

(廿一)營業外收入及支出

1.其他收入

合併公司其他收入明細如下:

			106年1月至3月	105年1月至3月
利息收入		\$	1.738	1,231
租金收入			6.429	2,121
其	他		8,350	18,301
		S	16,517	21,653

2.其他利益及損失

合併公司其他利益及損失明細如下:

	106年1月至3月	105年1月至3月
外幣兌換損失淨額	(22, 892)	(10,316)
壞帳轉回利益	1.483	-
其 他	-	(2,100)
	(21, 409)	(12, 416)

(廿二)金融工具

除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務 報告附註六(廿一)。

1.信用風險

合併公司於民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十 一日對最大客戶之信用風險集中情形分別未超過應收款項總額之8%、8%及6%;對 其他前三大客户之信用風險集中情形分別未超過應收款項總額之24%、20%及17% 2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

	帳面 金額	合約現 金流量	12個月 内 以	$1 - 2 + 1$	$2 - 5 +$	超過 5年
106年3月31日
非衍生金融負債
銀行借款	\$ 147,876	147,876	111,152	23,515	13,209
應付票據及帳款	325,830	325,830	325,830
其他應付款	123,459	123,459	123,459
計 合	\$ 597,165	597,165	560,441	23,515	13,209
105年12月31日
非衍生金融負債
銀行借款	$\mathbb{S}$ 153,754	153,754	93,515	23,515	36,724
應付票據及帳款	388,655	388,655	388,655
其他應付款	122,568	122,568	122,568
計 合	S 664,977	664,977	604,738	23,515	36,724
105年3月31日
非衍生金融負債
銀行借款	168,390 \$.	168,390	90,515	23,515	54,360
應付票據及帳款	388,898	388,898	138,714
其他應付款	138,714	138,714	138,714
計 合	696,002 S.	696,002	367,943	23,515	54,360

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。

• 3.市場風險
• (1) 匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

金額單位:外幣千元

				106.3.31			105.12.31			105.3.31
			外幣	匯率	新台幣	外幣	匯率	新台幣	外幣	匯率	新台幣
金融資產
	貨幣性項目
美	金	\$.	10,046	30.330	304,695	18,419	32.250	594,013	12,214	32.185	393,108
港	幣		27,494	3.904	107,337	289.372	4.158	1.203.209	302,523	4.150	1,255,470
人民	幣		127,018	4.407	559.768	127.378	4.617	588.104	194.364	4.972	966,378

				106.3.31			105.12.31			105.3.31
			外幣	匯率	新台幣	外幣	匯率	新台幣	外幣	匯率	新台幣
金融負債
	貨幣性項目
美	全	S	108	30.330	3,276	3,782	32.250	121,970	4,988	32.185	160,539
港	幣		9,158	3.904	35,753	13,281	4.158	55,222	16.904	4.150	70,152
人	民幣		67,229	4.407	296,278	76,107	4.617	351,386	98,602	4.972	490,249

(2)敏感性分析

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、 其他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一 ○六年及一〇五年三月三十一日當新台幣相對於美金、港幣及人民幣貶值或升值 5%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇六年及一〇五年一月一日至三 月三十一日之稅前淨利將分別增加或減少31,825千元及94,701千元,兩期分析係採 用相同基礎。

(3)貨幣性項目之兌換損益

合併公司貨幣性項目之兌換損益(含已實現及未實現)換算為功能性貨幣之金 額,以及換算至母公司功能性貨幣新台幣(即本公司表達貨幣)之匯率資訊如下:

			106年1月至3月	105年1月至3月
		兌換損益	平均匯率	兌換損益	平均匯率
승	幣	(22, 892)		(10,316)
美	金	$\overline{\phantom{0}}$	31.144		32.925
港	幣	-	4.013	٠	4.241
	人民幣		4.520		5.031

4.公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,依規 定無須揭露公允價值資訊)列示如下:

			106.3.31
		公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡
量之金融資產
基金	100,000	100,000			100,000
備供出售金融資產
國內外上市(櫃)股票	181,832	181,832			181,832
以成本衡量之金融資產
國內外非上市(櫃)股票	319,330

			106.3.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
放款及應收款
現金及約當現金	633,315 \$
應收票據及應收帳款	522,359
其他金融資產-流動	331,760
存出保證金	26,068
計 合	\$ 1,513,502
按攤銷後成本衡量之金 融負債
銀行借款	\$ 147,876
應付票據及應付帳款	325,830
其他應付款	123,459
計 合	597,165 S.
			105.12.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	計 合
備供出售金融資產
國內外上市(櫃)股票	\$. 121,729	121,729			121,729
以成本衡量之金融資產
國內外非上市(櫃)股票	319,330 S
放款及應收款 現金及約當現金	\$ 727,615
	605,979
應收票據及應收帳款 其他金融資產-流動	388,185
存出保證金	21,269
	\$1,743,048
計 合
按攤銷後成本衡量之金 融負債
銀行借款	\$ 153,754
應付票據及應付帳款	388,655
其他應付款	122,568
計 合	664,977 S.
			105.3.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 찱
備供出售金融資產
國內外上市(櫃)股票	118,305 S	118,305			118,305
以成本衡量之金融資產
國內外非上市(櫃)股票	319,330 $S_{-}$

			105.3.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	計 合
放款及應收款
現金及約當現金	\$ 568,808
應收票據及應收帳款	706,511
其他金融資產一流動	306,921
存出保證金	68,197
計 合	\$1,650,437
按攤銷後成本衡量之金
融負債
銀行借款	\$ 168,390
應付票據及應付帳款	388,898
其他應付款	138,714
計 合	696,002

(2)決定公允價值所採用之評價技術及假設

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值 。主要交易所及經判斷為熱門債券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價, 皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或 主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場 交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場 視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆 為不活絡市場之指標。

合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列 示如下:

上市(櫃)公司股票具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產,其公 允價值係分別參照市場報價決定。

(3)第一等級與第二等級間之移轉

民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日並無任何移轉。 (廿三)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○五年度合併財務報告附註六(廿二) 所揭露者無重大變動。

(廿四)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○五年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○五年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(廿三)。

七、關係人交易

(一)關係人名稱及關係

$\overline{ABC}$

關係人名稱

$\overline{\mathbf{u}}$ . $\mathbf{u}$
久禾光電股份有限公司
東莞億潤電子製品有限公司

與合併公司之關係
合併公司之關聯企業
本公司採用權益法投資之被投資公司
其董事長與本公司董事長係二親等關係

(二)與關係人間之重大交易事項

1.銷售商品予關係人

合併公司對關係人之重大銷售金額如下:

關聯企業

$\frac{106\pm1\cancel{7}1\pm3\cancel{7}_1}{8\underbrace{\hspace{1.5cm}28,468}{\hspace{1.5cm}\underline{\hspace{1.5cm}}}=\frac{105\pm1\cancel{7}_1\pm3\cancel{7}_1}{35,976}}$

合併公司對上述關係人之銷售價格係依合併公司各項產品價格表之計價,對上 述關係人之款項於月結後90天至135天收取。

2.向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額如下:

關聯企業

$\frac{106\pm1\cancel{7}1\pm3\cancel{7}_1}{s\underbrace{\hspace{1.5cm}12,877}{\hspace{1.5cm}\underline{\hspace{1.5cm}}}\ \ \underline{\hspace{1.5cm}105\pm1\cancel{7}_1\pm3\cancel{7}_1}}{9,193}$

確必開後人框抄

合併公司向上述關係人之進貨條件為月結85天至115天,價格與一般廠商並無 差異。

3.應收及應付關係人款項

(1)合併公司應收關係人款項明細如下:

	心 1人 前 1小 八 下 不
	106.3.31	105.12.31	105.3.31
關聯企業	51,596 ιD	52,113	65,147

(2)合併公司之應付關係人款項明細如下:

		應付關係人帳款
	106.3.31	105.12.31	105.3.31
關聯企業		39,423	44,965
其他關係人	$\overline{\phantom{a}}$	-	173
	$\equiv$	39,423	45,138

(三)主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括:

	106年1月至3月	105年1月至3月
短期員工福利	1.788	1,126
退職後福利	31	310
股份基礎給付		50
	1,819	1,486

八、質押之資產

資產名稱	質押擔保標的	106.3.31	105.12.31	105.3.31
其他金融資產一流動	履約及保固保證金
(質押定存)		\$ 89,981	94,960	66,335
存出保證金	履約及關稅保證	26,068	21,269	68,197
不動產	長期借款	114,476	115,368	118,044
		230,525	231,597	252,576

九、重大或有負債及未認列之合約承諾:無。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

• 十二、其 他
• (一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:

能 別 功		106年1月至3月			105年1月至3月
質 性 別	屬於營業 者 成 本	屬於營業 費 用 者	計 合	屬於營業 者 成 本	屬於營業 費 用 者	計 合
員工福利費用
薪資費用	58,882	31,098	89,980	62,401	35,559	97,960
勞健保費用	2,178	2,364	4,542	2,299	2,354	4,653
退休金費用	4,448	1,844	6,292	5,606	2,290	7,896
其他員工福利費用	569	1,211	1,780	434	461	895
折舊費用	22,486	6,777	29,263	31,737	7,495	39,232
攤銷費用		207	207		373	373

(二)營運之季節性:

合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一〇六年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關訊如下:

1. 資金貸與他人:無。

2.為他人背書保證:無。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):

單位:千單位/千股

持有之	有價證券	與有價證券	帳 列		期		未
司 公	種類及名稱	發行人之關係	科 目	單位/股數	帳面金額	持股比率	公允價值	備註
本公司	第一金台灣貨幣市場基金	無	透過損益按公允價值衡量之	1,980	30,000		30,000
			金融資產一流動
$\boldsymbol{\mu}$	富蘭克林華美貨幣市場基金	$^{\prime\prime}$	$\mathbf{u}$	1,954	20,000	٠	20,000
$^{\prime\prime}$	統一強棒貨幣市場基金	$^{\prime\prime}$	$^{\prime\prime}$	1,811	30,000	$\overline{\phantom{a}}$	30,000
$^{\prime\prime}$	日盛貨幣市場基金	$\boldsymbol{\eta}$	$^{\prime\prime}$	1,363	20,000		20,000
					100,000
$\boldsymbol{\mu}$	久正光電		本公司為該公司之 備供出售金融資產-非流動	19,020	181,832
		法人董事					12% 每股市價(元) 9.56
$^{\prime\prime}$	DS	無	$\boldsymbol{n}$	764			3% 每股市價(元)
					181,832
$\boldsymbol{\mathcal{H}}$	普訊玖創業投資股份有限公司		本公司為該公司之 以成本衡量之金融資產-	15,380	153,800	15%
		法人董事	非流動
$\boldsymbol{\eta}$	Foxfortune Technology Ventures	$\boldsymbol{\mu}$	$^{\prime\prime}$	2,000	65,530	12%
	Ltd.
$\boldsymbol{\eta}$				10,000		16%
	豐新創業投資股份有限公司	$\prime$	$^{\prime\prime}$		100,000
					319,330

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

				交易情形				交易條件與一般交易 不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款
進(銷)貨 之公司	交易對象 稱 z	蘭 傣	進(銷)貨	全 額	佔總進 (銷) 貨 之比率	授信 期間	單價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、 帳款之比率	備註
本公司	香港萬輝	本公司之 子公司	進貨	260,224		88 %視其資金需 求予以調整	係依本公司價 並無顯著不同 格約定		(1,198,998)	(97)%	註
香港萬輝	佰鴻工業	99%持有之 母公司	(銷貨)	260,224		(100)%視資金需求 予以調整	係依公司價格 並無顯著不同 約訂		1.198.998	$100\%$	$\boldsymbol{\mu}$
香港萬輝	東莞佰鴻	本公司之 子公司	進貨	260,224		94%視資金需求 予以調整	係依本公司價 並無顯著不同 格约定			$\frac{0}{0}$
東莞佰鴻	香港萬輝	100%持有 之母公司	(銷貨)	260,224		(70)% 視資金需求 予以調整	依母公司價格 並無顯著不同 約定			%	$^{\prime}$

註:左列交易於編製合併報表時業已沖銷。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:

	帳列應收款項			交易對象		鹿收關係人		逾期應收關係。	人款項	應收關係人款項	提列備抵
		នា		48 $-12$	96 12	款項餘額	调鼓率	額 ≁	處理方式	期後收回金額	呆帳金額	備註
香港萬輝			本公司		100%持有之母公司	1,198,998	註	註	註			註2

註1:就應收應付差額視資金需求收款。

註2:左列交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

9.從事衍生性商品交易:無。

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

			與交易人
編號	交易人名稱	交易往來對象	之關係	科 目	額 全	交易條件	佔合併總營收或
(註一)			〔註二〕				總資產之比率
	香港萬輝	本公司		銷貨收入	260.224	視資金需求予以調整	56.92 %
				應收帳款	1,198,998		30.04 %
	KoBrite	東莞佰鴻		應收帳款	11.300		0.31%
	利昇國際	東莞佰鴻		銷貨收入	22,487	視資金需求予以調整	4.92 %
	$^{\prime\prime}$	$^{\prime\prime}$		應收帳款	35,788		0.99%
	東莞佰鴻	香港萬輝		銷貨收入	260,224	視資金需求予以調整	56.92 %

註一、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下:

1.母公司對子公司。

• 2.子公司對母公司。
• 3.子公司對子公司。

(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司):

民國一〇六年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下:

留付: 新厶敞千元/千郎

									ᅮᄣ	77 U W J 707	$\overline{1}$
投資公司	被投資公司		主要營	原始投資金額		期	末持	有	被投資公司	本期認列之
稱 名	名 稱	所在地區	業項目	本期期末	去年年底	敦 股	比 奉	帳面金額	本期(損)益	投資(損)益	備 註
本公司	香港萬輝	香港九龍塘	投資控股及發光 二極體指示燈、 顯示器及電子零 件之買賣業務	524,673	524,673	11,460	100%	1,850,828	65,086	65,086	子公司 (註)
$^{\prime\prime}$	Bright wonder 模里西斯路易 (Mauritius)	斯港	投資控股	165,000	165,000	5,000	100%	621	285	285	$\boldsymbol{\eta}$
$^{\prime\prime}$		KoBrite Corp. 模里西斯路易 斯港	投資控股	1,053,053	1,053,053	8,132,263	86%	393,370	(39,007)	(33, 456)	$\eta$
$^{\prime\prime}$	利昇國際	香港	投資控股	139,297	139,297	35,740	60%	60,511	373	222	$\prime\prime$
$\boldsymbol{\mathit{II}}$	AB Corp	美國	經銷商	4,943	4,943	151	46%	17,831	4,316		1,969 採權益法之 投資公司
$\boldsymbol{\mathcal{U}}$	香港萬旭	香港	投資控股	61,910	61,910	3	23%	46,132	2,450	565	$\boldsymbol{\eta}$
$\boldsymbol{\mathcal{H}}$	久禾光電	台灣	光學鏡頭、鏡片 設計及製作	64,966	64,966	5,820	19%	55,396	(19,682)	(3, 747)	$\boldsymbol{\mathcal{U}}$
Bright Wonder (Mauritius)	Bright Wonder 香港 (H K)		投資控股	165,000	165,000	39,000	56%	223		559 已由Bright Wonder (Mauritius)認列投資 损益	註
KoBrite	台灣高輝	台灣	投資控股	500,000	500,000	50,000	100%	121,936		(8,418) 已由KoBrite認列投 資損益	$\boldsymbol{\eta}$
KoBrite	香港晶鴻	香港	投資控股	404,342	404,342	100,994	80%	305,329		(15,205) 已由KoBrite認列投 資損益	$\boldsymbol{\mathcal{H}}$

註:左列交易於編製合併報表時業已沖銷。

(三)大陸投資資訊:

1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:

單位:新台幣千元/美会千元/港幣千元/人民幣千元

							$\cdot$	- -		.	.
大陸被投資	主 要		投資	本期期初自 台灣匪出累積	回投資金額	本期匯出或收	本期期末自 台灣匯出累		被投资公司本公司直接 或間接投資	本期認列 投資(損)益	期末投資	截至本期止 已匯回投資
公司名稱	營業項目	實收資本額	方式	投資金額 (註1)	匯出 (註1)	收回	積投資金額 (註1)	本期損益	之持股比例	(註3)	帳面價值 (註1)	收 益
有限公司	東莞佰鴻電子 從事LED元件及 延伸產品之製造 及組裝		HKD340,222 透過香港萬輝間接 投資(註4)					27,764	100 %	27,764	1.798.644
科技有限公司加工製造	東莞高輝光電 從事晶粒之生產		US\$14.590 透過KoBrite Corp 間接投資	150,861 (US\$4,974)			150,861 (US\$4,974)	(1,690)	86 %	(1, 449)	(100, 505)
製品有限公司品產銷	東莞信潤電子 從事其他銅鐵製		RMB\$41,001 透過香港萬旭間接! 投資	59,653 (HKD\$15,280)			59,653 (HKD\$15,280)	2,450	23 %	564	46,132	9,522 (HKDS2, 439)
東莞利盛線路IPCB板加工 板有限公司			HKD\$50,000 透過利昇國際間接 投資(註4)	3,326 (HKD\$852)			3,326 (HKD\$852)	255	60 %	152	50,642	1,150 (RMB\$261)
有限公司	河南晶鴻光電高品質人工晶體 、LED照明成品之 生產與銷售及進 出口業務		US\$16,200 透過香港晶鴻間接 投資(註4)	392,774 (US\$12,950)			392,774 (US\$12,950)	(15, 203)	69 %	(10, 423)	261,921

2.轉投資大陸地區限額:

本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
606,614	2,092,099	註2
$(US$17,924 \cdot HKD$16,132)$	$(US$18,477 \cdot HKD$392,339)$

註1:係以期末美金匯率30.33及港幣匯率3.904換算為新台幣。

註2:本公司業經經濟部工業局核發符合營運總部認定函,故赴大陸地區投資無金額之限制。

註3:本期投資損益係依據被投資公司經會計師核閱或自行編製未經會計師核閱之財務報表計列。

註4:第三地區現有轉投資公司以其自有資金及機器設備作價投資。

3.重大交易事項:

合併公司民國一〇五年一月一日至三月三十一日與大陸被投資公司直接或間接 之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之 說明。

十四、部門資訊

			106年1月至3月
收	л	甲部門		乙部門		丁部門	其他部門	調整及銷除	合計
	來自外部客戶收入	S.	354.435	98,928		3.350	459		457,172
	部門間收入			277,019		27,834	22,487	(327.340)
	收入合計		354,435	375,947		31,184	22,946	(327, 340)	457,172
	部門(損)益		26,833	65,210	534	(42, 059)	490	(32, 137)	18,871

		105年1月至3月
收 $\lambda$	甲部門	乙部門		丁部門	其他部門	調整及銷除	合計
來自外部客戶收入	S. 326.780	136.111		5.629	3.072		471,592
部門間收入		232,309		14,618	19.238	(266, 165)
收入合計	326,780	368,420		20,247	22,310	(266, 165)	471,592
部門損益	11,693	23,748	626	(13,088)	(9,702)	(6, 543)	6,734

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

$\mathcal{A}^{\text{max}}_{\text{max}}$