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BRIGHT Interim / Quarterly Report 2016
52264_rns_2016-11-11_c1b7c34e-0ba8-4054-889b-d432d59486b9.pdf
Interim / Quarterly Report
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佰鴻工業股份有限公司及其子公司
$\sim$ $\sim$
$\mathcal{L}$
$\sim$
合併財務季報告
民國一〇五年及一〇四年六月三十日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:新北市板橋區和平路19號2樓 話:(02)2959-1090 電
錄 $\mathbf{H}$
| 項 | 目 | 頁 次 |
|
|---|---|---|---|
| 一、封 面 |
$\mathbf 1$ | ||
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ | ||
| 三、會計師核閱報告書 | 3 | ||
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | ||
| 五、合併綜合損益表 | 5 | ||
| 六、合併權益變動表 | 6 | ||
| 七、合併現金流量表 | 7 | ||
| 八、合併財務季報告附註 | |||
| (一)公司沿革 | 8 | ||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | ||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 10$ | ||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 11$ | ||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 12 | ||
| (六)重要會計項目之說明 | $12 - 23$ | ||
| (七)關係人交易 | $23 - 24$ | ||
| (八)質押之資產 | 24 | ||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 24 | ||
| (十)重大之災害損失 | 24 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 24 | ||
| $(+=)$ 其 | 他 | 25 | |
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1.重大交易事項相關資訊 | $25 - 27$ | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 27 | ||
| 3.大陸投資資訊 | 28 | ||
| (十四)部門資訊 | $28 - 29$ |
$\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{$
$\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{2}\right)^{2} \left(\frac{1}{2}\right)^{2}$
$\hat{\mathcal{A}}$
要侯建業群合會計師重務所
KPMG 台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 傳真 + 886 (2) 8101 6667 68F. TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Fax Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C. Internet 網址 kpmg.com/tw
會計師核閱報告
佰鴻工業股份有限公司董事會 公鑒:
佰鴻工業股份有限公司及其子公司民國一○五年及一○四年六月三十日之合併資產負債表 , 與民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至六月三 十日之合併綜合損益表,暨民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日之合併權益變動表 及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段及第四段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱 , 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則 查核,故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
佰鴻工業股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等被投資公司同期 間未經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇五年及一〇四年六月三十日其資產總額分別 為142.431千元及227.421千元,分別佔合併資產總額之4%及6%,負債總額分別為27,918千元及 29,928千元,分別佔合併負債總額之3%及3%;民國一○五年及一○四年四月一日至六月三十 日及民國至一○五年及一○四年一月一日至六月三十日其綜合損失總額分別為12,563千元、 23.158千元、21.958千元及49.991千元,分別佔合併綜合利益(18)%、58%、(22)%及254%。
除第三段所述者外,佰鴻工業股份有限公司及其子公司民國一〇五年及一〇四年六月三十 日採用權益法之投資分別為134.677千元及152.147千元, 暨民國一〇五年及一〇四年四月一日至 六月三十日及民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日相關採用權益法之關聯企業及合 資捐益之份額分別為捐失197千元、2.526千元、3.269千元及1.984千元,係依該等被投資公司同 期間未經會計師核閱之財務季報告為依據。
KPMG
依本會計師核閱結果,除第三段及第四段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱 , 對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外, 並未發現第一段所述合併財務季報 告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計 準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
经意 計 師: 重了次的 證券主管機關 台財證六字第0930106739號
核准簽證文號 金管證審字第1040003949號
$\mathsf{E}$
民國一〇五年八月十一
| 單位:新台幣千元 | 104.6.30 104.12.31 105.6.30 |
$\mathcal{N}_0$ 颖 쉐 $\delta_0$ 鎮 셲 $\delta_0'$ 额 쉐 |
54,000 $\overline{\mathcal{C}}$ 67,000 2 67,000 S |
344,833 324,557 338,706 |
28,500 40,362 49,634 |
252,924 275,881 225,790 |
$\tilde{\phantom{0}}$ 98,337 13,767 |
5,211 7,465 10,804 |
9,500 23,515 23,515 |
$\frac{1}{2}$ 793,305 20 738,780 $\overline{19}$ 729,216 |
38,283 2 83,753 2 71,997 |
5,851 2,145 1,618 |
45,136 47,917 32,825 |
11,930 13,836 11,639 |
$\mathfrak{g}$ 101,200 147,651 $\frac{1}{2}$ 118,079 |
23 894,505 23 886,431 22 847,295 |
52 1,966,742 52 1,966,742 51 1,966,742 |
$\overline{2}$ 461,170 $\overline{c}$ 459,915 $\overline{c}$ 458,973 |
287,702 269,315 ¢ 339,829 |
Ξ (49,373) $\widehat{\Xi}$ (46,910) I. (14,220) |
$\overline{20}$ 2,666,241 $\sqrt{2}$ 2,649,062 $\mathbb{Z}$ 2,751,324 |
257,212 236,586 $\circ$ 220,291 |
77 2,923,453 77 2,885,648 78 2,971,615 |
$\frac{80}{2}$ 3,817,958 $\frac{100}{20}$ 3,772,079 $\frac{100}{20}$ 3,818,910 ທ່ |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| E 三十一日及六月三十 |
負債及權益 流動負債: |
短期借款(附註六(九)) | 應付票據及帳款 2170 |
應付帳款-開係人(附註七) 2180 |
其他應付款及其他流動負債(附註六(四)(十一)) | 應付股利 2216 |
本期所得税负债 2230 |
一年內到期長期借款(附註六(十)及八) 2322 |
流動負債合計 | 非流動負債: | 長期借款(附註六(十)及八) 2540 |
遞延所得稅負債 2570 |
净磁定福利负债一非流動 2640 |
其他非流動負債 2645 |
非流動負債合計 | 負債合計 | 歸屬母公司業主之權益(附註六(十四)): | 股本 3100 |
資本公積 3200 |
保留盈餘(附註六(十三) 3300 |
其他權益 3400 |
歸屬於母公司業主之權益合計 | 非控制權益 | 負債及權益總計 | ||
| $\overline{0}$ | $\mathbf{C}$ | 2 | ¢ | 2 | 4 | $\frac{1}{2}$ | ||||||||||||||||||||
| E | 鎮 | 67,235 | 68,827 | 14,829 | 56,876 | 89,014 | 41,938 | 5,374 | 22,728 | 3,817,958 | ||||||||||||||||
| 쎽 | ||||||||||||||||||||||||||
| $\frac{1}{2}$ | ||||||||||||||||||||||||||
| 쉔 | 3,772,079 | |||||||||||||||||||||||||
| $\frac{96}{6}$ | $\overline{6}$ | $\overline{6}$ | $\mathbf{c}$ | 5 | $^{\circ}$ | $\mathfrak{g}$ | $\circ$ | 58 | 4 | ∞ | 4 | 23 | 42 | $\frac{100}{2}$ | ||||||||||||
| 105.6.30 | 鎮 쉐 |
S | 334,248 | 3,818,910 | ||||||||||||||||||||||
| 資 產. | 現金及約當現金(附註六(一)(八)) | 應收票據及帳款淨額(附註六(三)) | 本期所得稅資產 | 存貨(附註六(五)) | 其他流動資產(附註六(八)) | 其他金融資產-流動(附註六(一)(三)(八)及八) | 流動資產合計 | 非流動資產: | 備供出售金融資產-非流動(附註六(二)) | 以成本衛量之金融資產-非流動(附註六(二)) | 採用權益法之投資(附註六(六) | 不動產、廠房及設備(附註六(七)及八) | 遞延所得稅資產 | 其他非流動資產(附註六(三)) | 存出保證金(附註八) | 非流動資產合計 | 資產總計 | |||||||||
| SOR#FFB 民國一〇五年六月三十 |
104.6.30 104.12.31 |
$\frac{96}{6}$ $\frac{96}{6}$ 簿 |
2100 22 824,274 $\overline{2}1$ 784,470 630,351 1100 |
738,971 $\overline{1}$ 646,105 624,395 1170 |
2 60,237 65,504 應收帳款-關係人淨額(附註六(三)及七) 1180 |
2200 2 77,672 192,802 應收建造合約款(附註六(四)) 1190 |
3,003 1220 |
333,756 8 301,140 316,481 1310 |
32,782 65,662 1470 |
255,940 8 318,806 1476 |
62 2,360,708 59 2,224,215 2,229,443 |
2 85,591 133,141 1523 |
105,518 $\circ$ 219,330 319,330 1543 |
152,147 4 141,614 134,677 1550 |
27 1,040,531 26 981,283 892,976 1600 |
39,932 39,467 1840 |
38,352 37,668 1900 |
41,762 32,208 1920 |
38 1,457,250 $\frac{1}{4}$ 1,547,864 1,589,467 |
36XX | 權益總計 |
EN
董事長:
經理人:
會計主管:
美林
民國一〇五年及一〇四年四月一日至六日三十月六十〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日
單位:新台幣千元
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 | % | 金 額 509,088 |
% 100 |
金 額 |
% | 金 額 |
% | |||
| 4000 | 營業收入(附註六(四)(十七)及七) 營業成本(附註六(四)(五)(十二)(十八)、七及十二) |
586,849 | 100 | 1,058,441 | 100 | 1,042,641 | 100 | |||
| 5000 | 523,696 | 89 | 451,774 | 89 | 883,588 | 83 | 895,483 | $-86$ | ||
| 5900 | 營業毛利 | 63.153 | 11 | 57,314 | 11 | 174,853 | 17 | 147,158 | 14 | |
| 6000 | 營業費用(附註六(三)(十二)(十八)、七及十二): | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 16,442 | 3 | 13,820 | 3 | 40,886 | $\overline{4}$ | 35,827 | $\overline{4}$ | |
| 6200 | 管理費用 | 45,435 | 8 | 60,430 | 12 | 124,687 | 12 | 129,849 | 13 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 6.173 | $\mathbf{1}$ | 7,368 | $\mathcal{L}$ | 13,045 | $\mathbf{1}$ | 14,201 | $\overline{1}$ | |
| 營業費用合計 | 68,050 | 12 | 81,618 | 16 | 178,618 | 17 | 179,877 | 18 | ||
| 6900 | 營業淨損 | (4, 897) | (1) | $(24,304)$ (5) | (3,765) | $\mathcal{L}$ | (32, 719) | (4) | ||
| 7000 | 營業外收入及支出(附註六(十九)): | |||||||||
| 7010 | 其他收入 | 67,399 | 12 | 9,121 | 2 | 89,052 | 8 | 17,789 | $\overline{2}$ | |
| 7050 | 財務成本 | (574) | $\sim$ | (607) | $\overline{\phantom{a}}$ | (1, 137) | (1,253) | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 14,505 | $\overline{2}$ | (13, 131) | (3) | 2,089 | (2, 497) | |||
| 7770 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 | (197) | $\sim 10^{-1}$ | (2,526) | $\sigma$ . | (3,269) | $\sim$ | (1,984) | $\sim 10^{-1}$ | |
| 營業外收入及支出合計 | 81.133 | 14 | $(7,143)$ $(1)$ | 86,735 | $\,$ 8 $\,$ | 12,055 | $\overline{2}$ | |||
| 7900 | 税前淨利(損) | 76,236 | 13 | (31, 447) | (6) | 82,970 | 8 | (20, 664) | (2) | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十三)) | 8.509 | $\overline{1}$ | 8,427 | $\overline{2}$ | 10,339 | $\mathbf{1}$ | 12,700 | $\overline{1}$ | |
| 8200 | 本期淨利(損) | 67,727 | 12 | (39,874) | (8) | 72,631 | 7 | (33, 364) | (3) | |
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (14.379) | (3) | (10.202) | (2) | (20.708) | (2) | (15.919) | (2) | |
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | 14,835 | 3 | 11.413 | $\overline{2}$ | 47.549 | $\overline{4}$ | 32,716 | 3 | |
| 8370 | 採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 | (1, 474) | (3,078) | |||||||
| 8399 | 減:與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 | |||||||||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 456 | (263) | $\pm$ | 26,841 | $\overline{2}$ | 13,719 | $\overline{1}$ | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | S | 68,183 | 12 | (40, 137) | (8) | 99,472 | $(19,645)$ (2) | ||
| 8600 | 本期淨利(損)歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 母公司業主 | $\mathbb{S}$ | 74,203 | 13 | (22, 500) | (5) | 84,498 | 8 | (320) | |
| 8620 | 非控制權益 | (6.476) | (1) | (17, 374) | (3) | (11, 867) | (1) | $(33,044)$ $(3)$ | ||
| s | 67,727 | 12 | (39, 874) | (8) | 72,631 | 7 | (33, 364) | $\frac{1}{2}$ | ||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 母公司業主 | $\mathbb{S}$ | 79,249 | 14 | (19,210) | (4) | 117,188 | 11 | 19,188 | $\overline{c}$ |
| 8720 | 非控制權益 | (11.066) | (2) | (20, 927) | (4) | (17,716) | (2) | (38, 833) | (4) | |
| s | 68,183 | 12 | (40, 137) | (8) | 99,472 | $\overline{9}$ | (19, 645) | (2) | ||
| 每股盈餘(附註六(十六)) | ||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(虧損)(元) | 0.38 | (0.11) | 0.43 | ||||||
| 9850 | 稀释每股盈餘(虧損)(元) | S | 0.38 | (0.11) | 0.43 | $\sim$ |
僅經核閱,未依己数公認審計準則查核
佰鴻工業既於有限公司及共子公司
各併綜合損益表
$\ddot{\phantom{a}}$
| $\frac{1}{11}$ | ||
|---|---|---|
| 會 | ||
| 子公司 | 至六月 | |
| 準則 | ||
| œ | ||
| 帀 | $\overline{u}$ | |
| 兼 | ||
| 5 | 五年及 | |
| Н | ||
| 佰鸿 | ∩ | |
| t. | ||
| 民國 | ||
$\mathbf{m}$
單位:新台幣千元
| *1 |
|---|
| 樺 |
| N 44 |
| ₩ 冚 |
| ≺ |
| 啩 |
| 惢 眠 |
| 据 |
| Ш 其他權益項 |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外營運機 國 |
||||||||||||
| 保留盈餘 | 構財務報表 | 備供出售金 | 時屬於母 | |||||||||
| 普通股 | 法定盈 | 特別盈 | 未分配 盈 餘 |
換算之兒換 | 融商品未實 | 公司業主 | 非控制 | |||||
| 資本公積 | 餘公積 | 餘公積 | 茹 섺 |
鎭 差 |
쎪 現(損) |
茹 和 |
權益總計 | 쎠 様 |
權益總計 | |||
| 民國一○四年一月一日餘額 | $\frac{R}{1,966,742}$ | 453,195 | 199,571 | 97,230 | 89,558 | 386.359 | 7,653 | (86, 534) | (68.88) | 2,737,415 | 299,428 | 3,036,843 |
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 8,956 | (8,956) | ||||||||||
| 迴轉特別盈餘公積 | (28,349) | 28,349 | ||||||||||
| 普通股現金股利 | (98, 337) | (98, 337) | (98, 337) | (98, 337) | ||||||||
| 本期淨損 | (320) | (320) | (320) | (33,044) | (33, 364) | |||||||
| 本期其他綜合損益 | (13,208) | 32,716 | 19,508 | 19,508 | (5,789) | 13,719 | ||||||
| 本期综合損益總額 | (320) | (320) | (13,208) | 32,716 | 19,508 | 19,188 | (38, 833) | (19, 645) | ||||
| 對子公司所有權權益變動 | 6,994 | 6,994 | (3,383) | 3,611 | ||||||||
| 員工認股權酬勞成本 | 981 | 981 | ï | 98 | ||||||||
| 民國一〇四年六月三十日餘額 | 1,966,742 | 461,170 | 208,527 | 68,881 | 10,294 | 287,702 | 4,445 | (53, 818) | (49,373) | 2,666,241 | 257,212 | 2,923,453 |
| 民國一○五年一月一日餘額 | \$ 1,966,742 | 459,915 | 208,527 | 68,881 | (8,093) | 269,315 | 10,332 | (57.242) | (46, 910) | 2,649,062 | 236,586 | 2.885.648 |
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||||||
| 迴轉特別盈餘公積 | (21, 971) | 21,971 | ||||||||||
| 普通股現金股利 | (13,767) | (13,767) | (13, 767) | (13, 767) | ||||||||
| 本期净利(損) | 84,498 | 84,498 | 84,498 | (11, 867) | 72,631 | |||||||
| 本期其他綜合損益 | ı | I, | (14, 859) | 47,549 | 32,690 | 32,690 | (5, 849) | 26,841 | ||||
| 本期综合損益總額 | 84,498 | 84,498 | (14, 859) | 47,549 | 32,690 | 117.188 | (17,716) | 99,472 | ||||
| 對子公司所有權權益變動 | (1, 204) | (217) | (217) | (1,421) | 1,421 | |||||||
| 員工認股權酬勞成本 | 262 | 262 | 262 | |||||||||
| 民國一〇五年六月三十日餘額 | \$1,966,742 | 458,973 | 208,527 | 46,910 | 84,392 | 339,829 | (4,527) | (9,693) | (14,220) | 2,751,324 | 220,291 | 2,971,615 |
僅經核閱,未依共般公認審計準則查核
佰鴻工業股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國一〇五年本 1995年1月1日 日至六月三十日
單位:新台幣千元
| 105年1月至6月 104年1月至6月 | ||
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期稅前淨利(淨損) | \$ 82,970 |
(20, 664) |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊及攤銷費用 | 77,036 | 111,011 |
| 呆帳費用提列數 | 11,512 | 13,784 |
| 利息費用 | 1,137 | 1,253 |
| 利息收入 | (3,264) | (3,139) |
| 股利收入 | (53,984) | |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 262 | 981 |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 | 3,269 | 1,984 |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損失 | (11,301) | $\overline{4}$ |
| 收益費損項目合計 | 24,667 | 125,878 |
| 與營業活動相關之資產及負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動; | ||
| 應收票據及帳款減少 | 5,189 | 57,992 |
| 應收建造合約款(增加)減少 | (115, 130) | 20,740 |
| 存貨增加 | (15, 341) | (65, 503) |
| 預付款項及其他流動資產增加 | (32, 880) | (12, 150) |
| 其他應收款減少(增加) | 36,619 | (59.765) |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (121.543) | (58.686) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 應付票據及帳款增加(減少) | 23,421 | (77, 799) |
| 應付費用及其他流動負債(減少)增加 | (50.091) | 30,525 |
| 應計退休金負債減少 | (15.092) | (1,314) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (41,762) | (48, 588) |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (163,305) | (107, 274) |
| 調整項目合計 | (138.638) | 18.604 |
| 營運產生之現金流出 | (55,668) | (2,060) |
| 收取之利息 | 3,222 | 3,135 |
| 支付之利息 | (1, 137) | (1,253) |
| 支付所得税 | (270) | (27, 460) |
| 營業活動之淨現金流出 | (53,853) | (27.638) |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | (10, 508) | (36, 604) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 4,853 | 11,314 |
| 存出保證金減少 | 7,629 | 2,139 |
| 取得以成本衡量之金融資產-非流動 | (100,000) | |
| 其他金融資產-流動(增加)減少 | (38, 523) | 10,497 |
| 收取之股利 | 53,984 | |
| 其他非流動資產增加 | (6,001) | (15,528) |
| 非控制權益變動 投資活動之淨現金流出 |
(5,789) | |
| (88, 566) | (33,971) | |
| 籌資活動之現金流量: | 24,000 | |
| 短期借款增加 長期借款減少 |
(11,756) | (4,750) |
| 籌資活動之淨現金流(出)入 | (11,756) | 19,250 |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 56 | 24 |
| 本期現金及約當現金減少數 | (154, 119) | (42, 335) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 784,470 | 866,609 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 630,351 | 824,274 |
(請詳閱後附合併財務季報告附註) 33 經理人:
會計主管:
民國一〇五年及一〇四年六月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 佰鴻工業股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇五年及一〇四年六月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
佰鴻工業股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十年六月設立,本公司及子公司( 以下併稱「合併公司」)主要經營業務為發光二極體指示燈、顯示器及其他延伸產品之製造 及銷售業務與承接提供指示燈、顯示器及相關支援操作應用系統之工程專案。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇五年八月十一日提報董事會後發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)尚未採用金融監督管理委員會認可國際財務報導準則之影響
依據金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)民國一〇五年七月十八日金管證審字 第1050026834號令,公開發行以上公司應自民國一○六年起全面採用經金管會認可並 發布生效之國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國一〇五年一月一日前發布,並 於民國一〇六年一月一日生效之國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號 「金融工具」及國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」等尚未生效或尚未確 定生效日期之公報)編製財務報告。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下
理宝合盛布
| ~= - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 計準則第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正 取得聯合營運權益之會計處 理」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之 折舊及攤銷方法之闡釋」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生 產性植物」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
理事會發布
理事合登布
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 之持續適用」 |
2014年1月1日 |
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 |
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務季報告造成重大變動。
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
$\bar{\mathcal{A}}$
下表彙列理事會已發布及修訂但尚未經金管會認可及公布生效日之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
尚待理事會決 定 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡 量」 |
2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之 闡釋」 |
2018年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅 資產之認列」 |
2017年1月1日 |
對合併公司可能攸關者如下:
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 |
|---|---|---|
| 2014.5.28 | 國際財務報導準則第15號 | 新準則以單一分析模型按五個步驟決 |
| 2016.4.12 | 客户合约之收入」 | 定企業認列收入之方法、時點及金額 |
| ,將取代現行國際會計準則第18號 | ||
| 收入」及國際會計準則第11號「建造 | ||
| 合約」以及其他收入相關的解釋。 | ||
| 2016.4.12發布修正規定闡明下列項目 | ||
| :辨認履約義務、主理人及代理人之 | ||
| 考量、智慧財產之授權及過渡處理。 |
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 |
|---|---|---|
| 2013.11.19 2014.7.24 |
國際財務報導準則第9號 Г. 金融工具」 |
新準則將取代國際會計準則第39號「 金融工具:認列與衡量」,主要修正 如下: |
| •分類及衡量:金融資產係按合約現 金流量之特性及企業管理資產之經 營模式判斷,分類為按攤銷後成本 衡量、透過其他綜合損益按公允價 值衡量及透過損益按公允價值衡量 。另指定為透過損益按公允價值衡 量之金融負債,其歸因於信用風險 之公允價值變動數係認列於其他綜 合捐益。 |
||
| ・減損:新預期損失模式取代現行已 發生損失模式。 |
||
| ・避險會計:採用更多原則基礎法之 規定,使避險會計更貼近風險管理 , 包括修正達成、繼續及停止採用 避險會計之規定,並使更多類型之 暴險可符合被避險項目之條件等。 |
||
| 2016.1.13 | 國際財務報導準則第16號「 | 新準則將租賃之會計處理修正如下: |
| 租賃」 | ・承租人所簽訂符合租賃定義之所有 合約均應於資產負債表認列使用權 資產及租賃負債。租賃期間內租賃 費用則係以使用權資產折舊金額加 計租賃負債之利息攤提金額衡量。 |
|
| ・出租人所簽訂符合租賃定義之合約 則應分類為營業租賃及融資租賃, 其會計處理與國際會計準則第17號 租賃」類似。 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇四年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
合併財務季報告編製原則與民國一〇四年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民 國一〇四年度合併財務報告附註四(三)。
$2 + 100$ , $1 - 200$ ( $0$ / $5$ )
列入本合併財務季報告之子公司包含:
| 1寸1叉凡1列(20) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 |
| 本公司 | 萬輝企業有限公司 (香港萬輝) |
投資控股及發光二極體指示 燈、顯示器及電子零件之買 賣業務 |
100 % | 100 % | 100 % |
| 本公司 | Bright Wonder Electronics Corp. (Bright Wonder (Mauritius)) |
投資控股公司 | 100 % | 100 % | 100 % |
| 本公司 | KoBrite Corp. (KoBrite) | 投資控股公司 | 86 % | 85 % | 84 % |
| 本公司 | 利昇國際實業有限公司 (利昇國際) |
投資控股公司 | 60 % | 60 % | 60 % |
| 香港萬輝 | 東莞佰鴻電子有限公司 (東莞佰鴻) |
從事LED元件及延伸產品之 製造及組裝 |
100 % | 100 % | 100 % |
| Bright Wonder (Mauritius) |
Bright Wonder Electronics LTD. (HK) (Bright Wonder (H.K.)) |
投資控股公司 | 56 % | 56 % | 56 % |
| Bright Wonder (H.K.) |
東莞佰旺電子有限公司 (東莞佰旺) |
從事LED元件及延伸產品之 製造及組裝 |
100 % | 100 % | 100 % |
| KoBrite | 東莞高輝光電科技有限公司 (東莞高輝) |
從事晶粒之生產加工製造 | 100 % | 100 % | 100 % |
| KoBrite | 高輝光電科技股份有限公司 (台灣高輝) |
從事晶粒之生產加工製造 | 100 % | 100 % | 100 % |
| KoBrite | 晶鴻光電有限公司 (香港晶鴻) |
投資控股公司 | 80 % | 79 % | 75 % |
| 香港晶鴻 | 河南晶鴻光電科技有限公司 (河南晶鴻) |
高品質人工晶體、LED照明 成品之生產與銷售及進出口 芸務 |
100 % | 100 % | 100 % |
| 利昇國際 | 東莞利盛線路板有限公司 (東莞利盛) |
PCB板之加工 | 100 % | 100 % | 100 % |
(三)所得税
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成 本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇四年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一〇四年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 零用金、支票及活期存款 | 598,076 | 756,906 | 789,561 |
| 定期存款 | 32.275 | 27,564 | 34,713 |
| 630,351 | 784,470 | 824,274 |
$\mathbf{1}$ and $\mathbf{1}$ and $\mathbf{1}$
合併公司民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日超過 三個月之定期存款分別為113.997千元、145.224千元及15.915千元,因非屬合併公司短 期資產運用,故帳列於其他金融資產一流動項下。
(二)金融資產
1.明細如下:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | 133,141 | 85,591 | 89.014 |
| 以成本衡量之金融資產 | 319,330 | 219,330 | 105,518 |
| 452,471 | 304,921 | 194,532 |
2.合併公司持有無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之權益投資,列為以成 本衡量之金融資產。
3.合併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(三)應收票據、應收帳款、催收款及其他應收款
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 135,161 |
107,073 | 103,377 |
| 應收帳款(含關係人) | 604,643 | 638,836 | 748,274 |
| 催收款 | 542,776 | 543,275 | 547,152 |
| 其他應收款 | 120,759 | 145,765 | 204,615 |
| 減:備抵呆帳 | (586, 772) | (581, 542) | (591, 297) |
| 備抵銷貨折讓 | (5,909) | (1,300) | (1,300) |
| \$ 810,658 |
852,107 | 1,010,821 |
$\sim$ 12 $\sim$
1.合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日之應收票據、應收帳款( 含關係人)、催收款及其他應收款備抵呆帳之變動如下:
| 個別評估 之減損損失 |
集體評估 之減損損失 |
하 合 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日餘額 | S | 543,275 | 38,267 | 581,542 | |
| 認列之減損損失(回升利益) | (404) | 11,916 | 11,512 | ||
| 本年度因無法收回而沖銷金額 | (5, 525) | (5, 525) | |||
| 外幣換算損益 | (95) | (662) | (757) | ||
| 105年6月30日餘額 | S | 542,776 | 43,996 | 586,772 |
| 個別評估 之減損損失 |
集體評估 之減損損失 |
찱 合 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日餘額 | \$ | 551,078 | 37,848 | 588,926 | |
| 認列之減損損失 | 13,784 | 13,784 | |||
| 本年度因無法收回而沖銷金額 | (3,607) | (7,380) | (10,987) | ||
| 外幣換算損益 | (319) | (107) | (426) | ||
| 104年6月30日餘額 | S | 547,152 | 44,145 | 591,297 |
2.合併公司應收票據、應收帳款(含關係人)、催收款及其他應收款以立帳日編製之帳 齡分析如下:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 150天以下 | \$ 775,379 |
806,090 | 953,107 |
| 151~270天 | 31,847 | 42,030 | 46,926 |
| 271~365天 | 3,432 | 3,738 | 9,260 |
| 366天以上 | $\blacksquare$ | 249 | 1,528 |
| 810,658 | 852,107 | 1,010,821 |
3.合併公司應收票據、應收帳款、催收款及其他應收款均未貼現或提供作質押擔保之 情形。
(四)建造合約
合併公司係依完工百分比法認列在建合約之合約收入,並按迄今已完成工作所發 生之合約成本佔估計合約總成本之比例決定合約之完成程度,當估計總合約成本很有 可能超過總合約收入時,立即將預期損失認列為費用。
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 當期認列為收入之合約收入金額8 | 123.788 | 7.325 | 64.989 | 31,531 |
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 累計已發生成本(含與未來活動有關之合約 | ||||
| 成本) | \$ | 306,476 | 161,183 | 137,153 |
| 加:累計已認列工程總利益 | 35.374 | 23,081 | 18,033 | |
| 累計已發生成本及已認列利潤 | 341,850 | 184,264 | 155,186 | |
| 減:累計工程進度請款金額 | 149,048 | 106,592 | 86,359 | |
| 淨額 | 192,802 | 77,672 | 68,827 | |
| 合約工作列報為資產之應收客戶帳款總額 | S | 341,850 | 184,264 | 155,186 |
| 合約工作列報為負債之應付客戶帳款總額 | S | 149,048 | 106,592 | 86,359 |
| 建造合約之工程保留款 | 13,170 | 11,915 | 7,944 | |
| 貨 (五)存 |
1.合併公司存貨明細如下:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 原料及消耗品 | 83,797 | 74,779 | 90,405 | |
| 在製品 | 102,547 | 78,741 | 50,923 | |
| 製成品 | 130,137 | 147,620 | 192,428 | |
| S | 316,481 | 301,140 | 333,756 |
المتعارض والمرادي
2.合併公司民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日因存貨 沖減至淨變現價值認列存貨跌價損失或因經濟情況改善致淨變現價值增加而減少認 列銷貨成本明細如下:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 存貨跌價及呆滯損失(回升利益)。 | .488 5 | . 941 -- |
-85 | 707) 15, |
3.合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(六)採用權益法之投資
- 1.合併公司於民國一〇四年為配合久禾光電股份有限公司登錄興櫃,未按持股比例補 提265千股予證券交易商,該變動對歸屬於母公司業主權益之影響為6,980千元。
- 2.擔 保
合併公司採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。 (七)不動產、廠房及設備
| 帳面金額: | 地 | 房屋 及建築 |
機器設備 | 其 他 |
符驗設備 及未完工程 |
삵 合 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國105年1月1日 | 41,360 | 396,881 | 442,674 | 100,368 | 981,283 | |
| 民國105年6月30日 | 41,360 | 377,328 | 378,735 | 95,553 | 892.976 | |
| 民國104年1月1日 | 41,360 | 396,501 | 589,893 | 92,080 | 8,113 | 1,127,947 |
| 民國104年6月30日 | 41,360 | 376,568 | 499,290 | 99,077 | 24,236 | 1,040,531 |
合併公司不動產、廠房及設備於民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日 間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二(一) ,其他相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(八)。
另合併公司提供土地及房屋建築物作為長期借款之擔保,請詳附註八。 (八)其他金融資產一流動及其他流動資產
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產一流動 | ||||
| 其他應收款 | \$ | 120,759 | 145,765 | 204,615 |
| 受限制資產一定期存款 | 99,492 | 27,817 | 35,410 | |
| 三個月以上之定期存款 | 113,997 | 145,224 | 15,915 | |
| S | 334,248 | 318,806 | 255,940 | |
| 其他流動資產 | ||||
| 預付款項 | \$ | 37,474 | 7,047 | 15,925 |
| 其他 | 28,188 | 25,735 | 40,951 | |
| S | 65,662 | 32,782 | 56,876 |
(九)短期借款
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | ጣ ٠B |
67,000 | 67.000 | 54,000 | |
| 尚未使用額度 | S | 3,000 | 3.000 | 9,000 | |
| 利率區間 | 2.06% | $2.10\% \sim 2.20\%$ | 2.17% |
合併公司短期借款於民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日間均無重大 發行、買回或償還之情形,其他相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六 $(+)$ .
(十)長期借款
合併公司長期借款之明細如下:
| 到期年度 | 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | 109 | \$ | 38,283 | 43,032 | 47,783 | |
| 無擔保銀行借款 | 109 | 57,229 | 64,236 | |||
| 減:一年內到期之長期借款 | (23,515) | (23, 515) | (9,500) | |||
| S | 71,997 | 83,753 | 38,283 | |||
| 尚未使用額度 | 378,000 | 378,000 | ÷ | |||
| 本期利率區間 | 1.92%~2.18% | $1.92\% - 2.30\%$ | 2.37% | |||
1.合併公司提供固定資產作為長期借款之擔保品,請詳附註八。
2.合併公司長期借款於民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日間無重大發行 、再買回或償還之情形,其他相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六 $(+-)$
(十一)其他應付款及其他流動負債
合併公司其他應付款及其他流動負債之明細如下:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付費用 | \$ | 149,247 | 171,901 | 145,599 |
| 應付薪資及獎金 | 42,674 | 55,431 | 54,220 | |
| 應付員工紅利及董監酬勞等 | 10,764 | 569 | 10,895 | |
| 應付工程保固款 | 2,072 | 1,954 | 3,432 | |
| 應付退休金 | 12,244 | 12,510 | 11,778 | |
| 暫收款 | 8,789 | 33,516 | 27,000 | |
| S | 225,790 | 275,881 | 252,924 |
(十二)員工福利
1.確定福利計書
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項,故合併公司採用民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| -------- | 呑 6日 1 I A ю œ. |
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||
|---|---|---|---|---|---|
| - ale 本 我 -- 苿 . . л. э |
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$-1$ . . ____ |
137 __ |
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270 . . |
2.確定提撥計書
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局或當 地相關主管機關。
| S | 7.695 | 9,838 | 15.355 | 18.794 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 營業費用 | 1.956 | 2.488 | 4.010 | 4.506 | |
| 營業成本 | 5.739 | 7.350 | 11,345 | 14,288 | |
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 |
(十三)所得稅
1.所得稅費用
合併公司所得稅(利益)費用明細如下
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | 7.891 | 5.920 | 10,401 | 9.207 |
| 遞延所得稅(利益)費用 | 618 | 2,507 | (62) | 3.493 |
| 所得稅費用 | 8,509 | 8.427 |
2.合併公司之營利事業所得稅依各註冊國法律,須分別以各公司主體為申報單位,不 得合併申報。
3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇二年度。
4.本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 105.6.3U | 104.12.31 | 104.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | 84,392 | (8,093) | 10,294 |
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 143,734 | 131,816 | 130,715 |
$\lambda = \lambda - \lambda$
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 104年度(預計) 103年度(實際)
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 20.48% 20.48%
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅字第 10204562810號函規定處理之金額。
(十四)資本及其他權益
除下列所述外,本公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日間資本 及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六 $(+x)$ 。
- 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | S | 347,120 | 347,120 | 347,120 |
| 贖回到期可轉換公司債轉列屬其他項 | ||||
| 目之資本公積 | 88,350 | 88,350 | 88,350 | |
| 股份基礎給付交易產生之資本公積 | 23,100 | 22,838 | 21,857 | |
| 其 他 |
403 | 1.607 | 3.843 | |
| S | 458,973 | 459,915 | 461,170 |
截至民國一〇五年六月三十日止,上述資本公積中23.503千元係依財務會計 準則公報規定認列,不屬於公司法第二四一條規定之資本公積,依法不得辦理轉 增資或發放現金股利。
2.保留盈餘
依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款、彌補歷年累積虧損 ,次提列百分之十為法定盈餘公積,並依法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘 公積,如尚有盈餘,其餘額再加計以前年度累積未分配盈餘,由董事會擬具分派議 案,提請股東會決議分派之。
股東股利之發放,採股票股利及現金股利二種,其中現金股利之比率不低於百 分之十。
本公司分別於民國一〇五年六月八日及民國一〇四年六月十二日經股東常會決 議民國一〇四年度及一〇三年度盈餘分配案,有關分派予業主之股利如下:
| 104年度 | 103年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 分派予普通股業主之股利: | 配股率(元) | 額 金 |
配股率(元) | 額 金 |
||
| 金 現 |
\$ | 0.07 | 13,767 | 0.50 | 98,337 | |
| 3.其他權益(稅後淨額) | ||||||
| 國外營運機構 | 備供出售 | |||||
| 財務報表換算 | 之兌換差額 | 金融商品 未實現損益 |
合 | 計 | ||
| 民國105年1月1日 | \$ | 10,332 | (57, 242) | (46, 910) | ||
| 換算國外營運機構淨資產所 | (14, 859) | (14, 859) | ||||
| 產生之兌換差額 | ||||||
| 備供出售金融資產未實現損益 | 47,549 | 47,549 | ||||
| 民國105年6月30日餘額 | S | (4,527) | (9,693) | (14,220) | ||
| 民國104年1月1日 | \$ | 17,653 | (86, 534) | (68, 881) | ||
| 換算國外營運機構淨資產所 | (13,208) | (13,208) | ||||
| 產生之兌換差額 | ||||||
| 備供出售金融資產未實現損益司 | 32,716 | 32,716 | ||||
| 民國104年6月30日餘額 | S | 4,445 | (53, 818) | (49,373) |
(十五)股份基礎給付一員工認股權憑證
合併公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日間股份基礎給付無重 大變動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(十六)。
(十六)每股盈餘(虧損)
本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘: | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人\$ | 74,203 | (22, 500) | 84,498 | (320) |
| 之淨利(損) | ||||
| 普通股加權平均流通在外股數 | 196,674 | 196,674 | 196,674 | 196,674 |
| 0.38 | (0.11) | 0.43 | ||
| 稀釋每股盈餘: | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人 | ||||
| 之淨利(損)(基本即稀釋) | S 74.203 |
(22,500) | 84,498 | (320) |
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 普通股加權平均流通在外股數 | 196,674 | 196,674 | 196.674 | 196,674 |
| (基本) | ||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||
| 員工紅利 | 815 | 417 | 865 | 471 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 197,489 | 197,091 | 197,539 | 197,145 |
| (稀釋) | ||||
| S 0.38 |
(0.11) | 0.43 |
本公司發行之員工認股權憑證未具稀釋作用,故未列入稀釋每股盈餘(虧損)之計 算。
(十七)收 一入
合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日之收入明細如下:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 商品銷售 | 461.774 | 491,763 | 890,854 | 1,011,110 |
| 工程合约收入 | 123.788 | 17.325 | 164,989 | 31.531 |
| 勞務收入 | 1.287 | $\bullet$ | 2.598 | ۰ |
| 586,849 | 509,088 | 1,058,441 | 1,042,641 |
(十八)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,應以當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董監酬勞前之利益 於保留彌補累積虧損數額後,如尚有餘額應提撥員工酬勞不低於百分之八及董監酬勞 不高於百分之二。前述員工酬勞發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公 司員工。
本公司民國一〇五年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日員工酬勞提 列金額分別為7.117千元及8.156千元,董事及監察人酬勞提列金額分別為1.779千元及 2,039千元,係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額乘 上本公司章程所訂之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並列報為該 段期間之營業成本或營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計 估計變動處理,並將該差異認列為次年度損益。
本公司民國一〇四年度員工及董事、監察人酬勞提列金額分別為455千元及114千 元,與實際分派金額無差異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(十九)營業外收入及支出
1.其他收入
$\ddot{\cdot}$
合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日之其他收入明細如下
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | S | 2,033 | 2,154 | 3,264 | 3,139 |
| 租金收入 | 2.057 | 2,728 | 4,178 | 5,473 | |
| 股利收入 | 53,984 | $\blacksquare$ | 53,984 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 其 他 |
9.325 | 4.239 | 27,626 | 9.177 | |
| S | 67.399 | 9,121 | 89,052 | 17,789 |
2.其他利益及損失
合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日之其他利益及損失明 細如下:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換(損失)利益淨額 § | 10.935 | (12,045) | -619 | (711) |
| 處分固定資產利益 | 12.195 | $\overline{\phantom{a}}$ | 11.301 | (4) |
| 其 他 |
(8,625) | (1,086) | (9.831) | (1,782) |
| 14.505 | (13,131) | 2.089 | (2,497) |
(二十)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務 報告附註六(二十)。
1.市場風險
(1) 匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
金額單位:外幣千元
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | ||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 金 | \$ 16,550 |
32.275 | 534.151 | 10,609 | 32,825 | 348,240 | 17.933 | 30.86 | 553,412 |
| 港 | 幣 | 340,504 | 4.159 | 1,416,156 | 281,636 | 4.235 | 1,192,728 | 123,594 | 3.980 | 491,904 |
| 人民 | 幣 | 125,550 | 4.845 | 608.290 | 222,951 | 4.995 | 1,113,640 | 115,954 | 4.970 | 576,291 |
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 金 | 5,097 | 32.275 | 164.506 | 60 | 32.825 | 1,970 | 5.206 | 30.86 | 160,657 |
| 港 | 幣 | 17,448 | 4.159 | 72,566 | 33,436 | 4.235 | 141,601 | 12.702 | 3.980 | 50,554 |
| 人民 | 幣 | 95,807 | 4.845 | 464,185 | 99,487 | 4.995 | 496,938 | 54,981 | 4.970 | 273,256 |
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、 其他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一 ○五年及一〇四年六月三十日當新台幣相對於美金、人民幣及港幣貶值或升值5% ,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月 三十日之稅前淨利將分別增加或減少92,867千元及56,858千元,兩期分析係採用相 同基礎。
2.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,依規 定無須揭露公允價值資訊)列示如下:
| 105.6.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 승 計 |
|
| 備供出售金融資產 | |||||
| 國內外上市(櫃)股票 | 133,141 \$ |
133,141 | 133,141 | ||
| 以成本衡量之金融資產 | |||||
| 國內外非上市(櫃)股票 | 319,330 | ||||
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | 630,351 | ||||
| 應收票據及應收帳款 | 689,899 | ||||
| 其他金融資產一流動 | 334,248 | ||||
| 計 小 |
1,654,498 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金 融負債 |
|||||
| 銀行借款 | \$ 162,512 |
162,512 | 162,512 | ||
| 應付票據及應付帳款 | 388,340 | ||||
| 小 計 |
550,852 | 162,512 | 162,512 | ||
| 104.12.31 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
|
| 備供出售金融資產 | |||||
| 國內外上市(櫃)股票 | 85,591 \$ |
85,591 | 85,591 | ||
| 以成本衡量之金融資產 | |||||
| 國內外非上市(櫃)股票 | 219,330 | ||||
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | 784,470 | ||||
| 應收票據及應收帳款 | 706,342 | ||||
| 其他金融資產-流動 | 318,806 | ||||
| 計 小 |
1,809,618 | ||||
| $\sim$ 21 $\sim$ |
| 104.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三级 | 송 計 |
|
| 按攤銷後成本衡量之金 融負債 |
|||||
| 銀行借款 | \$ 174,268 |
174,268 | 174,268 | ||
| 應付票據及應付帳款 | 364,919 | ||||
| 計 小 |
539,187 | 174,268 | 174,268 | ||
| 104.6.30 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一级 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
|||||
| 備供出售金融資產 | |||||
| 國內外上市(櫃)股票 | $\mathbf{S}$ 89,014 |
89,014 | 89,014 | ||
| 以成本衡量之金融資產 | |||||
| 國內外非上市(櫃)股票 | 105,518 | ||||
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | 824,274 | ||||
| 應收票據及應收帳款 | 806,206 | ||||
| 其他金融資產一流動 | 255,940 | ||||
| 計 示 |
1,886,420 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金 融負債 |
|||||
| 銀行借款 | \$ 101,783 |
101,783 | 101,783 | ||
| 應付票據及應付帳款 | 373,333 | ||||
| 計 小 |
475,116 | 101,783 | 101,783 |
(2)決定公允價值所採用之評價技術及假設
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值 。主要交易所及經判斷為熱門債券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價, 皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或 主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場 交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場 視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆 為不活絡市場之指標。
合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列 示如下:
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時,則 以此市場價格為公平價值。
除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術 或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上 條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技 術,包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
合併公司持有之金融工具如屬無活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列 示如下:
無公開報價之權益工具:若無市場可供參考時,則採用評價方法估計,所 使用之估計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資 訊一致,且該資訊為合併公司可取得者。
銀行借款利率多數接近市場利率,故以其借款金額為公平價值,利率請詳 附註六(九)及附註六(十)。
(3)第一等級與第二等級間之移轉
民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日並無任何移轉。
(廿一)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○四年度合併財務報告附註六(廿一) 所揭露者無重大變動。
(廿二)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇四年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇四年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(廿二)。
七、關係人交易
(一)與關係人間之重大交易事項
1.銷售商品予關係人
合併公司對關係人之重大銷售金額如下:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | S | 35.182 | 32,524 | 71.158 | 60,746 |
| 其他關係人 | $\blacksquare$ | 5.587 | $\bullet$ | 8,881 | |
| S | 35.182 | 38,111 | 71.158 | 69,627 |
合併公司對上述關係人之銷售價格係依合併公司各項產品價格表之計價,對上 述關係人之款項於月結後90天至135天收取。
2.向關係人購買商品
合併公司向關係人進貨金額如下:
$\frac{105445265}{S}$ $\frac{104445}{S}$ $\frac{104445}{S}$ $\frac{104445}{S}$ $\frac{10541526}{S}$ 關聯企業 17.936 合併公司向上述關係人之進貨條件為月結85天至115天,價格與一般廠商並無 差異。
3.應收及應付關係人款項
(1)合併公司應收關係人款項明細如下:
| 應收關係人帳款 | |||
|---|---|---|---|
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
| 關聯企業 | \$ 65,504 |
60,237 | 59,289 |
| 其他關係人 | $\blacksquare$ | 7.946 | |
| \$ 65,504 |
60,237 | 67,235 |
(2)合併公司之應付關係人款項明細如下:
| 應付關係人帳款 | |||
|---|---|---|---|
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
| 關聯企業 | \$ 49.507 |
40,325 | 28,500 |
| 其他關係人 | 127 | $\blacksquare$ | |
| \$ 49,634 |
40,362 | 28,500 |
(二)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | S | 1.609 | .756 | 4,826 | 3,432 |
| 退職後福利 | 173 | 57 | 605 | 115 | |
| 股份基礎給付 | (13) | 93 | 37 | 182 | |
| S | 1.769 | 906 | 5,468 | 3.729 |
八、質押之資產
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產一流動 | 履約及保固保證金 | ||||
| (質押定存) | S | 99.492 | 27,817 | 35,410 | |
| 存出保證金 | 投資保證金及關稅保證 | 1.674 | 1.720 | 1,732 | |
| 不動產 | 長期借款 | 117,152 | 118,936 | 120,720 | |
| S | 218.318 | 148,473 | 157,862 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾:無。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其他
(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
105年4月至6月 | 104年4月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 計 | 屬於營業 | 屬於營業 | 송 | |||
| 質別 性 |
本者 成 |
費 者 用 |
合 | 成本者 | 費 者 用 |
計 | ||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | 67,984 | 35,068 | 103,052 | 52,947 | 34,663 | 87,610 | ||
| 勞健保費用 | 2,194 | 1,976 | 4,170 | 2,372 | 2,192 | 4,564 | ||
| 退休金費用 | 5,739 | 2,173 | 7,912 | 7,350 | 2,625 | 9,975 | ||
| 其他員工福利費用 | 694 | 553 | 1,247 | 649 | 2,303 | 2,952 | ||
| 折舊費用 | 26,689 | 10,417 | 37,106 | 46,903 | 1,496 | 48,399 | ||
| 攤銷費用 | 325 | 325 | 10 | 202 | 212 |
| 能 別 功 |
105年1月至6月 | 104年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 員工福利費用 |
屬於營業 者 戍 本 |
屬於營業 者 費 用 |
計 合 |
屬於營業 者 本 成 |
屬於營業 費 用 者 |
計 合 |
| 薪資費用 | 130,385 | 70,627 | 201,012 | 137,866 | 70,873 | 208,739 |
| 勞健保費用 | 4,493 | 4,330 | 8,823 | 4,498 | 4,752 | 9,250 |
| 退休金費用 | 11,345 | 4,463 | 15,808 | 14,288 | 4,776 | 19,064 |
| 其他員工福利費用 | 1,128 | 1,014 | 2,142 | 996 | 4,720 | 5,716 |
| 折舊費用 | 58,426 | 17,912 | 76,338 | 97,881 | 12,734 | 110,615 |
| 攤銷費用 | 698 | 698 | 18 | 378 | 396 | |
(二)營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇五年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關訊如下:
1.資金貸與他人:
單位:新台幣千元
| 編號 | 삼出す소 삼 | 兵 | 狂来 是否為 本 | 朔 | 期末 | 本期實際 | 利 | 泉性質 | 率 黄金貨 紫務往來 有短期融 提列備抵 通資金必 |
携保品 | 針個別對象 資金貸典 |
資金資典 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 司 對 | я. | 科目 | 關係人 最高餘額 | 徐额 | 動支餘額 | 医同 | (註1) 全 | 額 妻之原因 呆根金額 名 稱 | 價值 | 限額(註2) 總限額(註3) 備註 | |||||||
| 東苑利盛 東莞億潤 其他應 | 운 | 25,165 | 25,165 | 12% | 2 | 誉業週韓 | 墓 | 275, 132 | 1,100,530 | ||||||||
| 续路板有 電子製品 收款 | |||||||||||||||||
| 限公司 有限公司 | |||||||||||||||||
| 東莞佰鴻 河南晶鴻 其他應 | 9.946 | 9,946 | 9.946 | 12% | 苓業週韓 | 与 | 275,132 | 1,100,530 | 114 | ||||||||
| 電子有限 光電科技 收款 | |||||||||||||||||
| 松司 | 有限公司 |
註1:1.代表有業務往來者。2.代表有短期融通資金之必要。
註2:以不超過本公司淨值之10%為限。本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,不受貸與 企業淨值百分之四十之限制,惟資金貸與各別限額仍應不超過本公司淨值之100%為限。
註3:資金貸與總額以不超過本公司淨值之40%為限。本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司 間,不受貸與企業淨值百分之四十之限制,惟資金貸與總額限額仍應不超過本公司淨值之100%為限。 註4:左列交易於編製合併報告時業已沖銷。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
單位:千單位/千股
| 持有之 | 有價證券 | 奥有價證券 | 掖 列 |
跏 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司 | 檀颓反名稱 | 發行人之關係 | 科 в |
單位/股數 | 帳面金額 持股比率 | 公允價值 | 循註 | |
| 本公司 | 久正光電 | 法人董事 | 本公司為該公司之 備供出售金融資產一非流動 | 19,020 | 133,141 | 12% 梅股市價(元) 7.00 |
||
| Ħ | DS | 無 | Л | 764 | 3% 每股市債(元) | |||
| 133,141 | ||||||||
| $\boldsymbol{H}$ | 普訊玖創業投資股份有限公司 | 法人董事 | 本公司為該公司之 以成本街量之金融資產- 非流動 |
15.380 | 153,800 | 15% | ||
| $\boldsymbol{n}$ | Foxfortune Technology Ventures Ltd. |
$\boldsymbol{H}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | 2,000 | 65,530 | 13% | ||
| B | 遭新创業投資股份有限公司 | Л | Л | 10,000 | 100,000 | 10% | ||
| 319,330 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 之公司 |
交易對象 稱 |
獠 騧 |
追(銷)貨 | 簯 全 |
佔總進 (销) 货 之比率 |
投信 期間 |
草價 | 投信期間 | 桧 额 |
佔總應收 (付)票據、 帳款之比率 |
借註 |
| 本公司 | 香港萬輝 | 本公司之 子公司 |
進貨 | 520,615 | 83 %視其資金需 求子以调整 |
係依本公司價 並無顕著不同 格约定 |
(1.073.910) | $(92)$ % | 註 | ||
| 香港萬輝 | 東莞佰潟 | 本公司之 子公司 |
進貨 | 520,615 | 94 %視資金需求 干以调整 |
係依本公司價 並無頭著不同 格均定 |
$\overline{\phantom{0}}$ | %\ | Н |
註:左列交易於編製合併報表時業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 帳列應收款項 | 交易對象 | 鹿收爾條人 | 途期惠收關係人款項 | 鹿收關係人款項 | 提列债抵 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| я | 稱 ΙZ |
М -63. |
欺項餘額 | 週轉率 | 氡 ÷ |
處理方式 | 期後收回金額 | 呆帳金額 | 借註 |
| 香港萬輝 سيستعا |
本公司 | 100%持有之母公司 | 1,073,910 | 註】 | 註 | 註 | 註2 |
註1:就應收應付差額視資金需求收款。
註2:左列交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
9.從事衍生性商品交易:無。
| 奥交易人 | 交易往来情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往来對象 | 之關 体 (註二) |
科 目 |
金 額 |
交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 |
| 香港萬輝 | 本公司 | 2 | 銷貨收入 | 520,615 | 視資金需求予以調整 | 49.19% | |
| n | Ħ | 2 | 應收帳款 | 1,073,910 | 28.12% | ||
| $\overline{2}$ | KoBrite | 本公司 | 2 | 銷貨收入 | 10.485 | 視資金需求予以調整 | 0.99% |
| $\overline{2}$ | $\boldsymbol{H}$ | $^{\prime\prime}$ | $\overline{c}$ | 應收帳款 | 7,975 | n | 0.21% |
| $\overline{2}$ | Ħ | 東莞佰鴻 | 3 | 銷貨收入 | 25,156 | Ħ | 2.38 % |
| $\mathbf{2}$ | $\boldsymbol{\mathit{H}}$ | $^{\prime\prime}$ | 3 | 應收帳款 | 15,857 | 11 | 0.42% |
| 3 | 利昇國際 | 東莞佰鴻 | 3 | 銷貨收入 | 41,028 | 視資金需求予以調整 | 3.88% |
| 3 | Ħ | 11 | 3 | 應收帳款 | 36,218 | 0.95% | |
| 4 | 東莞佰鴻 | 香港萬輝 | 3 | 銷貨收入 | 520,615 | 視資金需求予以調整 | 49.19 % |
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司):
民國一〇五年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下:
單位:新台幣千元/千昭
| ᅮᅚ . . |
77 C H I ، ب |
$\mu$ | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 被投资公司 | 三妄营 | 原始投资金额 | 期 | 未 持 |
有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||
| 稱 Æ |
z 鶆 |
所在地區 | 紫項目 | 本期期末 女年年底 | 敖 股 |
lН. 4 |
帳面金額 | 本期(損)益 | 投責(損)益 | 借 住 |
|
| 本公司 | 香港萬輝 | 香港九龍塘 | 投資控股及發光 | 524,673 | 524,673 | 11,460 | 100% | 1,840,448 | 24,155 | 24,155 | 子公司 |
| 二極體指示燈、 | (杜) | ||||||||||
| 顯示器及電子零 | |||||||||||
| 件之買賣業務 | |||||||||||
| " | Bright wonder 模里西斯路易 | 投資控股 | 165,000 | 165,000 | 5,000 | 100% | 5,078 | 446 | 446 | Ħ | |
| (Mauritius) | 斯港 | ||||||||||
| IJ | KoBrite Corp. 棋里西斯路易 投資控股 | 1,054,474 | 1,028,346 | 8,132,263 | 86% | 474,611 | (14, 820) | (12, 639) | n | ||
| 斯港 | |||||||||||
| n | 利昇國際 | 香港 | 投資控股 | 139,297 | 139,297 | 35,740 | 60% | 72,313 | (21, 229) | (12, 646) | |
| n | AB Corp. | 美国 | 經銷商 | 4,943 | 4,943 | 151 | 46% | 17,543 | 6,847 | 3.124 採權益法之 | |
| 投資公司 | |||||||||||
| n | 香港萬旭 | 香港 | 投資控股 | 61,910 | 61,910 | 3 | 23% | 52,852 | (4,351) | (1,003) | |
| n | 久禾光電 | 台灣 | 先学銃頭、鏡片 | 64,966 | 64,966 | 5,820 | 19% | 64,282 | (28, 308) | (5,390) | n |
| 设计及製作 | |||||||||||
| Bright Wonder |
Bright Wonder 春港 (H.K) |
投資控股 | 165,000 | 165,000 | 39,000 | 56% | 4,614 | 816 已由Bright Wonder | 註 | ||
| (Mauritius) | (Mauritius)認列投資 | ||||||||||
| 椒益 | |||||||||||
| KoBrite | 台灣高輝 | 台灣 | 投資控股 | 500,000 | 500,000 | 50,000 | 100% | 148,190 | (2,984) 已由KoBrite認列投 | Ħ | |
| 資損益 | |||||||||||
| KoBrite | 香港晶鸿 | 香港 | 投資控股 | 405,763 | 379,635 | 100,994 | 80% | 353,572 | (7,005)已由KoBrite認列投 | Ħ | |
| 黄损益 |
註:左列交易於編製合併報表時業已沖銷。
ţ
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
單位:新台幣千元/美金千元/港幣千元/人民幣千元
| 大陸被投資 | 主 晕 |
投资 | 本期期初自 台灣區出景積 |
回投資金額 | 本期匯出或收 | 本期期末自 台灣医出界 |
被投资公司本公司直接 | 或問接投資 | 本期認列 投資(損)益 |
期末投資 | 截至本期止 已经回投资 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 誉实项目 | 實收資本額 | 万式 | 投資金額 (131) |
蠯 出 |
收 回 |
積投資金額 (131) |
本期损益 之持股比例 | (113) | 帐面信值 (#1) |
屹 益 (11) |
|
| 有限公司 | 延伸產品之製造 及组装 |
東莞佰鴻電子 從事LED元件及 HKD340,222 透過香港萬輝間接 投資(註4) |
27,610 | 100% | 27,610 | 1,866,683 | ||||||
| 科技有限公司 加工製造 | 東莞高輝光電 從事晶粒之生產 | US\$14,590 透過KoBrite Corp. 問接投資 |
160.536 (US\$4.974) |
160,536 (USS4,974) |
(13,028) | 86 % | (11, 174) | (91, 414) | ||||
| 有限公司 | 東莞佰旺電子 從事LED元件及 延伸產品之製造 及组装 |
US\$ 9,000 选過Bright Wonder. (Mauritius):锌投資 Bright Wonder (H.K.) 债投資 |
161,375 (US\$5,000) |
۰ | 161,375 (US\$5,000) |
826 | 56 % | 459 | 4,737 | |||
| 裂品有限公司品產銷 | 東莞億潤電子 從事其他銅鐵製 | RMB41,001 选過香港萬旭開接 批货 |
63,550 (HKD15.280) |
$\bullet$ | 63,550 (HKD15,280) |
(4.351) | 23 % | (1,002) | 52,852 | 9,951 (HKD2,439) |
||
| 東莞利盛線路 PCB板加工 板有限公司 |
HKD50,000 选過利昇國際問接 投資(註4) |
3.543 (HKD852) |
3,543 (HKD852) |
(21, 114) | 60 % | (12, 577) | 61,303 | 1,329 (RMB261) |
||||
| 有限公司 | 河南晶鸿光電 高品質人工晶體 、LED照明成品 之生左兵销售及 進出口業務 |
US\$16,200 选過香港品鴻問接 投資(註4) |
392.141 (US\$12,150) |
26,128 (US\$800) |
417,961 (US\$12,950) |
(7.005) | 69% | (4, 802) | 303,239 |
2.轉投資大陸地區限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| 806.965 | 2,461,173 | 註2 |
| (US\$22,924及HKD16,132) | $(US$25,699 \cdot HKD392,339)$ |
註1:係以期末美金匯率32.275及港幣匯率4.159換算為新台幣。
註2:本公司業經經濟部工業局核發符合營運總部認定函,故赴大陸地區投資無金額之限制。
註3:本期投資損益係依據被投資公司經會計師核閱或自行編製未經會計師核閱之財務報表計列。
註4:第三地區現有轉投資公司以其自有資金及機器設備作價投資。
- 重大交易事項:
合併公司民國一〇五年一月一日至六月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之說 明。
十四、部門資訊
| 105年4月至6月 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 丁部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 合計 | ||
| 收 ⋏ |
||||||||
| 來自外部客戶收入 | S | 449.175 | 125.921 | 8.950 | 2.803 | $\blacksquare$ | 586.849 | |
| 部門間收入 | ٠ | 288,306 | - | 21.023 | 21.790 | (331, 119) | - | |
| 收入合計 | S | 449,175 | 414.227 | 29,973 | 24.593 | (331, 119) | 586,849 | |
| 部門(損)益 | S | 80,068 | 3,295 | 183 | (3,198) | (11.339) | 7,227 | 76.236 |
| 104年4月至6月 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 丁部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 合 | 計 | |||
| 妆 л |
||||||||||
| 來自外部客戶收入 | S | 493.299 | 6.039 | (181) | 6.517 | 3.414 | 509,088 | |||
| 部門間收入 | 457,572 | $\overline{\phantom{a}}$ | 10,390 | 16.234 | (484.196) | |||||
| 收入合計 | 493,299 | 463,611 | (181) | 16,907 | 19,648 | (484, 196) | 509,088 | |||
| 部門(損)益 | s | (16.247) | 4.179 | (4,509) | (42, 020) | (14,937) | 42,087 | (31, 447) |
| 105年1月至6月 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 丁部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 合計 | ||
| 收 ᄉ |
||||||||
| 來自外部客戶收入 | S. | 775,955 | 262,032 | $\blacksquare$ | 14,579 | 5,875 | 1.058,441 | |
| 部門間收入 | 520,615 | 35,641 | 41,028 | (597.284) | ||||
| 收入合計 | S | 775,955 | 782,647 | 50,220 | 46,903 | (597, 284) | 1,058,441 | |
| 部門損益 | 91,761 | 27,043 | 809 | (16.286) | (21.041) | 684 | 82,970 |
| 104年1月至6月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 丁部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 合計 | |
| 收 л |
|||||||
| 來自外部客戶收入 | \$1,020,074 | 6.039 | 25 | 12,535 | 3,968 | 1,042,641 | |
| 部門間收入 | 442 | 901.781 | 28,081 | 48,301 | (978, 605) | ||
| 收入合計 | \$1,020,516 | 907,820 | 25 | 40,616 | 52,269 | (978, 605) | 1,042,641 |
| 部門(損)益 | 8,575 | 47,939 | (16, 025) | (67, 801) | (27,879) | 34,527 | (20, 664) |