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BRIGHT Interim / Quarterly Report 2015
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Interim / Quarterly Report
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$\mathcal{L}$
$\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$
佰鴻工業股份有限公司及其子公司
$\sim 10^{-11}$
$\bar{z}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\sim$ $\sim$
合併財務季報告
民國一〇四年及一〇三年六月三十日 (內附會計師核閱報告)
$\sim 10^{11}$
公司地址:新北市板橋區和平路19號2樓 話: $(02)2959 - 1090$ 電
錄 $\mathbf{B}$
$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$
÷,
$\bar{z}$
$\bar{z}$
| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 一、封 | 面 | 1 | |||
| 二、目 | 錄 | $\overline{2}$ | |||
| 三、會計師核閱報告書 | $\overline{3}$ | ||||
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | ||||
| 五、合併綜合損益表 | 5 | ||||
| 六、合併權益變動表 | 6 | ||||
| 七、合併現金流量表 | 7 | ||||
| 八、合併財務季報告附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 8 | ||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | ||||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 10$ | ||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 11$ | ||||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 12 | ||||
| (六)重要會計項目之說明 | $12 - 24$ | ||||
| (七)關係人交易 | $25 - 26$ | ||||
| (八)質押之資產 | 26 | ||||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 26 | ||||
| (十)重大之災害損失 | 26 | ||||
| (十一)重大之期後事項 | 26 | ||||
| $(+=)$ 其 | 他 | $26 - 27$ | |||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $27 - 28$ | ||||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 29 | ||||
| 3.大陸投資資訊 | $29 - 30$ | ||||
| (十四)部門資訊 | 30 |
${\sim}2{\sim}$
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 傅真 +886 (2) 8101 6667 Fay Internet 綱址 www.kpmg.com.tw
會計師核閱報告
佰鴻工業股份有限公司董事會 公鑒:
佰鴻工業股份有限公司及其子公司民國一〇四年及一〇三年六月三十日之合併資產負債表 , 與民國一○四年及一○三年四月一日至六月三十日及一○四年及一○三年一月一日至六月三 十日之合併綜合損益表、暨民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日之合併權益變動表 及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段及第四段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱 , 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢, 並未依照一般公認審計準則 查核,故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
佰鴻工業股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等被投資公司同期 間未經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇四年及一〇三年六月三十日其資產總額分別 為227.421千元及770.560千元,分別佔合併資產總額之6%及21%,負債總額分別為29,928千元 及142,863千元,分別佔合併負債總額之3%及17%;民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月 三十日及民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日其綜合損失總額分別為23,158千元、 53,467千元、49,991千元及97,084千元,分别佔合併綜合損失之58%、361%、254%及(4,401)%。
除第三段所述者外,佰鴻工業股份有限公司及其子公司民國一〇四年及一〇三年六月三十 日採用權益法之投資分別為152,147千元及137,336千元,暨民國一〇四年及一〇三年四月一日至 六月三十日及民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日相關採用權益法之關聯企業及合 資損益之份額分別為損失2,526千元、利益7,837千元、損失1,984千元及利益7,501千元,係依該 等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據。
$\sim$ 3 $\sim$
$KPMAG$
依本會計師核閱結果,除第三段及第四段所述該等子公司及被投資公司財務季報告倘經會 計師核閱,對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併 財務季報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之 國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關 : 台財證六字第0930106739號
核准簽證文號 : 金管證審字第1040003949號 民 國 一○四 年 八 月 十二 日
| 民國一〇四年及一〇三年六 | 月三升连缓接财 ,未依一般公認審計準則查核 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佰鸿工 | ħ | 「地方信仰公司 窗面角旗 |
|||||||||||||
| 民國-〇四年六月三十 | m | ◎耳年十十月三十一日及六月三十日 | 單位:新台幣千元 | ||||||||||||
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | ||||||||||
| 流動資產 | 鎮 숶 |
$\frac{8}{5}$ | 颖 쉐 |
$\frac{8}{2}$ | 霞 $\blacktriangleleft$ |
$\frac{96}{2}$ | 负债及權益 流動負債: |
鎭 셖 |
셖 $\delta_0$ |
霞 | 쉐 $\delta_0$ |
嶺 | $\delta_{\rm 0}$ | ||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | 824,274 S |
22 | 866,609 | 22 | 627,683 | $\overline{17}$ | 2100 | 短期借款(附註六(十)) | 54,000 S |
30,000 | 23,000 | |||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六(二) | 350,710 | ۰ | 2170 | 應付票據及帳款 | 344,833 | 404,769 | $\overline{\phantom{0}}$ | 398,538 | ||||||
| 1170 | 應收票據及帳款淨額(附註六(三) | 738,971 | $\overline{19}$ | 826,598 | $\overline{z}$ | 855,703 | 23 | 2180 | 應付帳款-關係人(附註七) | 28,500 | 46,363 | 2 | 35,094 | ||
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額(附註六(三)及七) | 67,235 | 51,277 | 54,462 | 2200 | 其他應付款及其他流動負債(附註六(四)(十二)) | 252,924 | 222,284 | ç | 206,361 | 5 | ||||
| 1190 | 應收建造合約款(附註六(四)) | 68,827 | 89,567 | 5,995 | 2216 | 應付股利 | 98,337 | 68,836 | $\mathbf{c}$ | ||||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 14,829 | 3,054 | 18,651 | 2230 | 本期所得稅負債(附註六(十一)) | 5,211 | 9,183 | 2,869 | ||||||
| 1310 | 存貨(附註六(五)) | 333,756 | 268,253 | 315,080 | $\infty$ | 2322 | 一年內到期長期借款(附註六(十一)及八) | 9,500 | 9,500 | 9,500 | |||||
| 1470 | 预付款項及其他流動資產 | 56,876 | 44,726 | 85,991 | $\mathbf 2$ | 流動負債合計 | 793,305 | $\overline{2}$ | 722,099 | $\overline{19}$ | 744,198 | 20 | |||
| 1476 | 其他金融資產-流動(附註六(一)(三)(九)及八) | 255,940 | 208,592 | ۰ | 215,416 | $\circ$ | 非流動負債: | ||||||||
| 流動資產合計 | 2,360,708 | 62 | 2,358,676 | 60 | 2,529,691 | 68 | 2540 | 長期借款(附註六(十一)及八) | 38,283 | 43,033 | 47,784 | ||||
| 非流動資產: | 2570 | 遞延所得稅負債 | 5,851 | 5,695 | 4,459 | ||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產-非流動(附註六(二)) | 89,014 | 2 | 56,299 | 2 | 57,251 | 2640 | 净確定福利負債一非流動 | 45,136 | 46,450 | 43,545 | ||||
| 1543 | 以成本街量之金融資產-非流動(附註六(二)) | 105,518 | 105,518 | 105,518 | 2645 | 其他非流動負債 | 11,930 | 24,421 | 13,522 | ||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(六)(七)) | 152,147 | 161,652 | 4 | 137,336 | 4 | 非流動負債合計 | 101,200 | 119,599 | 109,310 | |||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(八)及八) | 1,040,531 | 27 | 1,127,947 | 29 | 834,645 | 22 | 負債合計 | 894,505 | 23 | 841,698 | 22 | 853,508 | $\overline{23}$ | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 41,938 | 42,769 | 46,785 | 歸屬母公司業主之權益(附註六(十五)): | ||||||||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 5,374 | 2,738 | 2,966 | 3100 | 股本 | 1,966,742 | 52 | 1,966,742 | 50 | 1,966,742 | 52 | |||
| 1920 | 存出保證金(附註六(九)及八) | 22,728 | 22,942 | 31,443 | 3200 | 資本公積 | 461,170 | $\overline{2}$ | 453,195 | 12 | 454,013 | $\overline{2}$ | |||
| 非流動資產合計 | 1,457,250 | 38 | 1,519,865 | $40\,$ | 1,215,944 | 32 | 3300 | 保留盈餘(附註六(十四) | 287,702 | 386,359 | $\overline{a}$ | 320,981 | o | ||
| 3400 | 其他權益 | (49,373) | $\bigcirc$ | (68, 881) | $\widehat{c}$ | (82, 460) | $\Omega$ | ||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益合計 | 2,666,241 | 70 | 2,737,415 | $\overline{20}$ | 2,659,276 | $\overline{1}$ | |||||||||
| 36XX | 非控制權益 | 257,212 | 299,428 | ∞ | 232,851 | ୰ | |||||||||
| 植益總計 | 2,923,453 | 77 | 3,036,843 | 78 | 2,892,127 | 77 | |||||||||
| 資產總計 | 8 3,817,958 | $\frac{100}{2}$ | 3,878,541 | $\frac{100}{2}$ | 3,745,635 $\parallel$ |
$\frac{100}{20}$ | 負債及權益總計 | \$ 3,817,958 | $\frac{100}{2}$ | 3,878,541 | $\frac{100}{20}$ | 3,745,635 | $\frac{100}{20}$ |
EN 董事長:
A)在编名演出表
民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十日 第十九日中年及一〇三年一月一日至六月三十日
單位:新台幣千元
| 104年4月至6月 | 103年4月至6月 | 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | ||
| 4000 | 營業收入(附註六(四)(十八)及七) | $\overline{\mathbb{S}}$ | 509,088 | 100 | 680,456 | 100 | 1,042,641 | 100 | 1,242,083 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(四)(五)(十三)(十五)、七及十二) | 451,774 | 89 | 578,711 | 85 | 895,483 | - 86 | 1.049,923 | 85 | |
| 5900 | 營業毛利 | 57,314 | 11 | 101,745 | 15 | 147,158 | 14 | 192,160 | 15 | |
| 6000 | 營業費用(附註六(十三)(十五)及十二): | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 13,820 | 3 | 16,571 | 2 | 35,827 | $\overline{4}$ 13 |
34,849 | 3 14 |
|
| 6200 | 管理費用 | 60,430 | 12 -1 |
84,802 6.922 |
13 $\mathbf{1}$ |
129,849 14,201 |
$\mathbf{1}$ | 173,496 12,692 |
$\perp$ | |
| 6300 | 研究發展費用 營業費用合計 |
7,368 81.618 |
16 | 108,295 | 16 | 179,877 | 18 | 221,037 | 18 | |
| (32, 719) | (4) | (28, 877) | (3) | |||||||
| 6900 | 營業淨損 營業外收入及支出(附註六(二十)): |
(24.304) | (5) | (6, 550) | (1) | |||||
| 7000 | 9,121 | $\overline{2}$ | 4,385 | 17,789 | $\overline{2}$ | 18,834 | $\mathbf{1}$ | |||
| 7010 | 其他收入 | (607) | (1,253) | (1,054) | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 7050 | 財務成本 其他利益及損失 |
(13, 131) | × (3) |
(526) (9,330) |
$\overline{\phantom{a}}$ (1) |
(2, 497) | $\blacksquare$ | (1,761) | ÷. | |
| 7020 7770 |
採用權益法認列之關聯企業及合資利益(損失)之份額 | (2,526) | $\sim$ | 7.837 | -1 | (1,984) | $\sim$ | 7,501 | $\mathbf{I}$ | |
| 營業外收入及支出合計 | (7, 143) | (1) | 2.366 | $\bullet$ | 12,055 | $\overline{2}$ | 23,520 | $\overline{2}$ | ||
| 7900 | 稅前淨損 | (31, 447) | (6) | (4, 184) | (1) | (20, 664) | (2) | (5, 357) | (1) | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十四)) | 8,427 | $\overline{2}$ | 2,842 | $\rightarrow$ | 12,700 | 1 | 5,126 | $\sim$ | |
| 8200 | 本期淨損 | (39, 874) | (8) | (7.026) | (1) | (33, 364) | (3) | (10, 483) | (1) | |
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (10, 202) | (2) | (5,257) | (1) | (15,919) | (2) | (6,000) | (1) | |
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | 11,413 | 2 | (1,522) | $\tilde{\phantom{a}}$ | 32,716 | 3 | 19,210 | 2 | |
| 8370 | 採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 | (1, 474) | i. | (1,007) | ¥, | (3,078) | Ξ | (521) | $\tilde{\phantom{a}}$ | |
| 8399 | 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 | |||||||||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (263) | (7, 786) | (1) | 13,719 | -1 | 12.689 | -1 | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | S | (40, 137) | (8) | (14, 812) | (2) | (19,645) | (2) | 2,206 | |
| 8600 | 本期淨利(損)歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 母公司業主 | $\mathbf S$ | (22, 500) | (5) | 11,082 | $\overline{2}$ | (320) | g | 23,110 | $\overline{2}$ |
| 8620 | 非控制權益 | (17, 374) | (3) | (18, 108) | (3) | (33,044) | (3) | (33, 593) | (3) | |
| S | (39, 874) | (8) | (7,026) | (1) | (33, 364) | (3) | (10, 483) | (1) | ||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 母公司業主 | $\mathbb{S}$ | (19,210) | (4) | 5,033 | $\mathbf{1}$ | 19,188 | $\overline{2}$ | 37,880 | 3 |
| 8720 | 非控制權益 | (20.927) | (4) | (19, 845) | (3) | (38, 833) | (4) | (35,674) | (3) | |
| S | (40, 137) | (8) | (14, 812) | (2) | (19,645) | (2) | 2,206 | |||
| 每股盈餘(附註六(十七)) | ||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(元) | (0.11) | 0.06 | 0.12 | ||||||
| 9850 | 稀释每股盈馀(元) | S | (0.11) | 0.06 | 0.12 |
催經核閱,
會計主管:
| Е | |||
|---|---|---|---|
| $^{+}$ | |||
| 枝 | $\mathsf{H}$ | ||
| 查 | 冚 | 月 | |
| 準則 | 公 | 长 | |
| $\ddot{x}$ | 刚 | ||
| 忐 | 氺 | Щ | |
| 尽 | |||
| F | 升 | ||
| 苌 | 爽 | 冝 | |
| 恒 | ∩ | ||
| 植 | |||
| 國 | |||
| 叱 |
歸屬於母公司業主之權益
單位:新台幣千元
$\ddot{\phantom{a}}$
| 其他權益項目 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機 | ||||||||||||
| J | 保留盈餘 | 構財務報表 | 储供出售金 | 母公園鐵 | ||||||||
| 普通股 | 法定盈 | 特別盈 | 未分配 | 换算之兄换 | 融商品未實 | 公司業主 | 非控制 | |||||
| 股本 | ł, 資本公積 |
餘公積 | 餘公積 | \$ 爓 |
茹 和 |
鐵 萎 |
現(損)益 | # 如 |
權益總計 | 쎠 樺 |
權益總額 | |
| 民國一○三年一月一日餘額 | 1,966,742 | 451,680 - | 198,704 | 159,333 | 8,670 | 366,707 | 7,563 | (104, 793) | (97, 230) | 2,687,899 | 269,573 | 2,957,472 |
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 867 | (867) | ||||||||||
| 迴轉特別盈餘公積 | (62, 103) | 62,103 | ||||||||||
| 普通股現金股利 | (68, 836) | (68, 836) | (68, 836) | (68, 836) | ||||||||
| 本期净利(損) | 23,110 | 23,110 | 23,110 | (33, 593) | (10, 483) | |||||||
| 本期其他綜合損益 | (4,440) | 19,210 | 14,770 | 14,770 | (2,081) | 12,689 | ||||||
| 本期綜合損益總額 | 23,110 | 23,110 | (4,440) | 19,210 | 14,770 | 37,880 | (35, 674) | 2,206 | ||||
| 非控制權益增減 | (1,048) | (1,048) | ||||||||||
| 員工認股權酬勞成本 | 2,333 | 2,333 | 2,333 | |||||||||
| 民國一○三年六月三十日餘額 | 1,966,742 | 454,013 | 199,571 | 97,230 | 24,180 | 320,981 | 3,123 | (85, 583) | (82, 460) | 2,659,276 | 232,851 | 2,892,127 |
| 民國一〇四年一月一日餘額 | \$1,966,742 | 453,195 | 199,571 | 97,230 | 89,558 | 386,359 | 17,653 | (86, 534) | (68, 881) | 2,737,415 | 299,428 | 3,036,843 |
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 8,956 | (8,956) | ||||||||||
| 迴轉特別盈餘公積 | (28,349) | 28,349 | ||||||||||
| 普通股現金股利 | (98, 337) | (98, 337) | (98, 337) | (98, 337) | ||||||||
| 本期净损 | (320) | (320) | (320) | (33,044) | (33,364) | |||||||
| 本期其他綜合損益 | (13, 208) | 32,716 | 19,508 | 19,508 | (5,789) | 13,719 | ||||||
| 本期綜合損益總額 | (320) | (320) | (13, 208) | 32,716 | 19,508 | 19,188 | (38, 833) | (19, 645) | ||||
| 對子公司所有權權益變動 | 6,994 | 6,994 | (3,383) | 3,611 | ||||||||
| 員工認股權酬勞成本 | 981 | 981 | 981 | |||||||||
| 民國一〇四年六月三十日餘額 | 1,966,742 | ÷. 461,170 |
208,527 | 68,881 | 10,294 | 287,702 | 4,445 | (53, 818) | (49,373) | 2,666,241 | 257,212 | 2,923,453 |
僅經核閱,未依示整公認審計準則查核 佰鴻工業股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 氏國一〇四年及一〇二年1月1日日至六月三十日
單位:新台幣千元
| 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期税前淨損 | $\mathbb{S}$ | (20, 664) | (5,357) |
| 調整項目: | |||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||
| 折舊及攤銷費用 | 111,011 | 137,228 | |
| 呆帳費用提列數 | 13,784 | 18,928 | |
| 利息費用 | 1,253 | 1,054 | |
| 利息收入 | (3, 139) | (2, 582) | |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 981 | 2,333 | |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失(利益)之份額 | 1,984 | (7,501) | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 4 | 22 | |
| 不影響現金流量之收益費損項目合計 | 125,878 | 149,482 | |
| 與營業活動相關之資產及負債變動數; | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | |||
| 應收票據及帳款減少 | 57,992 | 100,324 | |
| 應收建造合約款減少 | 20,740 | 3,461 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產增加 | (350, 710) | ||
| 存貨(增加)減少 | (65, 503) | 46,408 | |
| 預付款項及其他流動資產(增加)減少 | (12, 150) | 12,029 | |
| 其他金融資產一流動增加 | (59,765) | (13, 120) | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (58, 686) | (201, 608) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | |||
| 應付票據及帳款減少 | (77, 799) | (38, 840) | |
| 應付費用及其他流動負債增加 | 30,525 | 1,017 | |
| 應計退休金負債(減少)增加 | (1, 314) | 436 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (48, 588) | (37, 387) | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (107, 274) | (238,995) | |
| 調整項目合計 | 18,604 | (89, 513) | |
| 營運產生之現金流出 | (2,060) | (94, 870) | |
| 收取之利息 | 3,135 | 2,333 | |
| 支付之利息 | (1,253) | (1,054) | |
| 支付所得税 | (27, 460) | (10,671) | |
| 營業活動之淨現金流出 | (27, 638) | (104, 262) | |
| 投資活動之現金流量: | |||
| 收取之股利 | 3,342 | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | (36, 604) | (11, 494) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 11,314 | ||
| 存出保證金增加 | 2,139 | 9,378 | |
| 其他金融資產一流動減少(增加) | 10,497 | (18,988) | |
| 其他非流動資產及其他(增加)減少 | (15, 528) | 8,286 | |
| 非控制權益變動 | (5,789) | (1,048) | |
| 投資活動之淨現金流出 | (33,971) | (10, 524) | |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 短期借款增加 | 24,000 | 23,000 | |
| 償還長期借款 | (4,750) | (4,749) | |
| 籌資活動之淨現金流入 | 19,250 | 18,251 | |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 24 | (4,954) | |
| 本期現金及約當現金減少數 | (42, 335) | (101, 489) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 866,609 | 729,172 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | S | 824,274 | 627,683 |
民國一〇四年及一〇三年六月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 佰鴻工業股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇四年及一〇三年六月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
佰鴻工業股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十年六月設立,本公司及子公司( 以下併稱「合併公司」)主要經營業務為發光二極體指示燈、顯示器及其他延伸產品之製造 及銷售業務與承接提供指示燈、顯示器及相關支援操作應用系統之工程專案。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇四年八月十二日提報董事會後發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金管會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一〇四年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會) 認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號「金 融工具」)編製合併財務季報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
國際會計準則
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比 較揭露對首次採用者之有限度豁免」 |
2010年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採 用者固定日期之移除」 |
2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債 之互抵」 |
2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 2013年1月1日 (投資個體於 2014年1月1日 生效) |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
國際會計準則 መቴሌድ
$\boldsymbol{\omega}$ at $\boldsymbol{\Lambda}$ at $\boldsymbol{\mathcal{A}}$
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | --- - - - - - - - 之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
除下列項目外,適用2013年版國際財務報導準則對合併財務季報告未造成重大 變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下:
1.國際會計準則第十九號「員工福利」
該準則主要修正以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息,並用其取 代準則修訂前之利息成本及計畫資產之預期報酬、刪除精算損益得採「緩衝區法」 或發生時一次列入損益之會計政策選擇,並規定確定福利計畫之再衡量數(含精算 損益)應於發生時列入其他綜合損益、前期服務成本應於發生時認列為損益,不再 於符合既得條件前之平均期間內按直線法分攤認列為費用,另企業係於不再能撤銷 離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者認列離職福利,而非僅於已明確承 諾相關離職事件時,始應認列離職福利為負債及費用等。此外增加確定福利計書之 揭露規定,經評估對合併公司財務報告未有重大影響。
2.國際會計準則第一號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質分 類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定 以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示。 合併公司已依該準則改變綜合損益表之表達方式,比較期亦已配合重新表達。
3.國際財務報導準則第十三號「公允價值衡量」
該準則改變公允價值之定義,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量 相關揭露。合併公司已依規定新增公允價值衡量相關揭露(請詳附註六(二十)),並 已按照該準則之過渡規定,推延適用新準則之公允價值衡量規定,惟針對新增之揭 露規定無須提供比較期資訊。雖然已自民國一〇四年起推延適用新衡量規定,但對 合併公司資產及負債項目之公允價值衡量並無重大影響。
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下稱理事會)已發布,惟截至報導日止尚未經金 管會認可及公布生效日之準則及解釋:
| 埋争冒贫作 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 2016年1月1日 | |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
| 理事會發布 | ||||
|---|---|---|---|---|
| ------- | -- | -- | -- | -- |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 | 2016年1月1日 |
| 計準則第28號之修正 根資個體:合併報表例外規定之適用」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「闡明可接 | 2016年1月1日 |
| 受之折舊及攤銷方法」 | |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「生產性植 | 2016年1月1日 |
| 物」 | |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之繼續」 | |
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 |
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇三年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註四。另自民國一〇 四年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則之相關變動情 形請詳附註三 (一)。
(二)合併基礎
除附註三(一)所述外,合併財務季報告編製原則與民國一〇三年度合併財務報告 一致,相關資訊請詳民國一〇三年度合併財務報告附註四(三)。
列入本合併財務季報告之子公司包含:
| 持股比例(%) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 |
| 本公司 | 萬輝企業有限公司 (香港萬輝) |
投資控股及發光二極體指示 燈、顯示器及電子零件之買 責業務 |
100 % | 100 % | 100 % |
| 本公司 | Bright Wonder Electronics Corp. (Bright Wonder (Mauritius)) |
投資控股公司 | 100 % | $100\%$ | 100 % |
| 本公司 | KoBrite Corp. (KoBrite) | 投資控股公司 | 84 % | 84 % | 68 % |
| 本公司 | 利昇國際實業有限公司 (利昇國際) |
投資控股公司 | 60 % | 58 % | 55 % |
| 香港萬輝 | 東莞佰鴻電子有限公司 (東莞佰鸿) |
從事LED元件及延伸產品之 製造及組裝 |
100 % | 100 % | 100 % |
| Bright Wonder (Mauritius) |
Bright Wonder Electronics LTD. (HK) (Bright Wonder (H.K.)) |
投資控股公司 | 56 % | 56 % | 56 % |
| Bright Wonder (H.K.) |
東莞佰旺電子有限公司 (東莞佰旺) |
從事LED元件及延伸產品之 製造及組裝 |
100 % | 100 % | 100 % |
| KoBrite | 東莞高輝光電科技有限公司 (東莞高輝) |
從事晶粒之生產加工製造 | 100 % | 100 % | 100 % |
| KoBrite | 高輝光電科技股份有限公司 (台灣高輝) |
從事晶粒之生產加工製造 | 100 % | 100 % | 100 % |
| KoBrite | 晶鴻光電有限公司 (香港晶鴻) |
投資控股公司 | 75 % | 75 % | |
| 香港晶鴻 | 河南晶鴻光電科技有限公司 (河南晶鴻) |
高品質人工晶體、LED照明 成品之生產與銷售及進出口 業務 |
100 % | 100 % | |
| 利昇國際 | 東莞利盛線路板有限公司 (東莞利盛) |
PCB板之加工 | 100 % | 100 % | 100 % |
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計書退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成 本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇三年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一〇三年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 零用金、支票及活期存款 | 789,561 | 866.609 | 531,463 |
| 定期存款 | 34.713 | - | 96,220 |
| 824.274 | 866,609 | 627,683 |
合併公司民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日超過 三個月之定期存款分別為15,915千元、28,140千元及6,580千元,因非屬合併公司短期 資產運用,故帳列於其他金融資產一流動項下。
(二)金融資產
1.明細如下:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量 | |||
| 金融資產一基金 | ۰ | $\overline{\phantom{0}}$ | 350,710 |
| 備供出售金融資產 | 89,014 | 56.299 | 57.251 |
| 以成本衡量之金融資產 | 105,518 | 105.518 | 105.518 |
| 194.532 | 161.817 | 513,479 |
2.合併公司持有無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之權益投資,列為以成 本衡量之金融資產。
3.合併公司之金融資產於報導日均未有提供作質押擔保之情形。
(三)應收票據、應收帳款及其他應收款
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 103,377 | 137,773 | 126,492 |
| 應收帳款-非關係人 | 681,039 | 727,973 | 769,164 | |
| 應收帳款-關係人 | 67,235 | 51,277 | 54,462 | |
| 其他應收款 | 177,629 | 144,845 | 162,522 | |
| 其他應收款-關係人 | 26,986 | 6,426 | ||
| 減:備抵呆帳一應收帳款 | (44, 145) | (37, 848) | (38,961) | |
| 備抵銷貨折讓 | (1,300) | (1,300) | (992) | |
| S. | 1,010,821 | 1,022,720 | 1,079,113 | |
| 應收票據及帳款淨額(含關係人) | \$ | 806,206 | 877,875 | 910,165 |
| 其他應收款 | 204,615 | 144,845 | 168,948 | |
| S. | 1,010,821 | 1,022,720 | 1,079,113 |
1.合併公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日之應收票據、應收帳款( 含關係人)及其他應收款備抵呆帳之變動如下:
| 個別評估 之减损损失 |
集體評估 之減損損失 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|
| 104年1月1日餘額 | \$ 9,210 |
28,638 | 37,848 |
| 認列之減損損失 | 7,380 | 6,404 | 13,784 |
| 本年度因無法收回而沖銷金額 | (7,380) | (7,380) | |
| 外幣換算損益 | (107) | (107) | |
| 104年6月30日餘額 | 9,210 | 34,935 | 44,145 |
| 個別評估 之减损损失 |
集體評估 之減損損失 |
合 計 |
|
| 103年1月1日餘額 | \$ 7,688 |
32,917 | 40,605 |
| 認列之減損損失(回升利益) | 25,101 | (6,173) | 18,928 |
| 本年度因無法收回而沖銷金額 | (20, 572) | (20,572) | |
| 103年6月30日餘額 | \$ 12,217 |
26,744 | 38,961 |
2.合併公司應收票據、應收帳款(含關係人)及其他應收款以立帳日編製之帳齡分析如 $F$ :
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 150天以下 | 953,107 | 982.945 | 1,035,200 |
| 151~270天 | 46,926 | 38.131 | 34.705 |
| $271 - 365$ 天 | 9,260 | 1.394 | 8.406 |
| 366天以上 | 1,528 | 250 | 802 |
| 1,010,821 | 1,022,720 | 1,079,113 |
$\ddot{\phantom{a}}$
3.截至報導日,合併公司應收票據、應收帳款及其他應收款均未貼現或提供作質押擔 保之情形。
(四)建造合約
合併公司係依完工百分比法認列在建合約之合約收入,並按迄今已完成工作所發 生之合約成本佔估計合約總成本之比例決定合約之完成程度,當估計總合約成本很有 可能超過總合約收入時,立即將預期損失認列為費用。
| 104年4月至6月 當期認列為收入之合約收入金額8 17,325 |
103年4月至6月 27,360 |
104年1月至6月 31,531 |
103年1月至6月 53,710 |
|
|---|---|---|---|---|
| 累計已發生成本(含與未來活動有關之合約 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
| 成本) | \$ | 137,153 | 153,123 | 37,329 |
| 加:累計已認列工程總利益 | 18,033 | 22,693 | ||
| 累計已發生成本 | 155,186 | 175,815 | 37,329 | |
| 減:累計工程進度請款金額 | 31,334 | |||
| 合約工作列報為資產之應收客戶帳款總額 | Я | 155,186 | 175,815 | 5,995 |
| 累計已收取之預收款 | ς | 86,359 | 86,248 | |
| 建造合约之工程保留款 | S | 7,944 | 19,460 |
(五)存 貨
1.合併公司存貨明細如下:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 原料及消耗品 | 90,405 | 96,362 | 94,607 |
| 在製品 | 50,923 | 92,078 | 62,054 |
| 製成品 | 192,428 | 79.813 | 158,419 |
| 333,756 | 268,253 | 315,080 |
2.合併公司民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十與一月一日至六月三十日因 存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價損失或因經濟情況改善致淨變現價值增加而減 少認列銷貨成本明細如下:
| 104年4月至6月 103年4月至6月 104年1月至6月 103年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|
| 存貨跌價及呆滯損失(回升利益)§ 2.941 |
14.892 | (13.707) | 16,863 |
3.合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(六)採用權益法之投資
- 1.合併公司於民國一〇四年為配合久禾光電股份有限公司登錄興櫃,未按持股比例補 提265千股予證券交易商,該變動對歸屬於母公司業主權益之影響為6,980千元。另 合併公司於民國一○三年八月以18.016千元認購久禾光電股份有限公司(久禾光雷) 現金增資股票,增資基準日為民國一〇三年九月十五日,前述增資案,合併公司未 按持股比例認購,致持股比例由20%減少為19%。
-
- 擔 保
合併公司採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。
- (七)取得子公司控制權益
- 1.合併公司於民國一〇三年十月以304,815千元(美金9,750千元)認購KoBrite之股權, 增資基準日為民國一〇三年十月七日,前述增資案合併公司未按持股比例認購,致 持股比例由68%增加為84%。
- 2.合併公司於民國一〇三年十二月九日透過投資KoBrite轉投資香港晶鴻75%之股份, 並由香港晶鴻間接在大陸地區投資設立河南晶鴻而取得對該公司之控制。
- 3.取得河南晶鴻之控制使合併公司得以透過河南晶鴻之專利技術將合併公司之產品製 程現代化。合併公司亦預期可透過產品供應鏈之整合來降低成本。
- 4.合併公司於民國一〇四年五月以3.369千元(港幣851千元)認購東莞利盛之股權,增 資基準日為民國一〇四年六月一日,前述增資案合併公司未按持股比例認購,致持 股比例由58%增加為60%。
(八)不動產、廠房及設備
| 帳面金額: | 地 | 房屋 及建築 |
機器設備 | 其 他 |
待驗設備 及未完工程 |
計 ♠ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國104年1月1日 | 41.360 | 396,501 | 589,893 | 92.080 | 8.113 | 1,127,947 |
| 民國104年6月30日 | 41,360 | 376,568 | 499,290 | 99,077 | 24,236 | 1,040,531 |
| 民國103年1月1日 | 41,360 | 321,899 | 475,120 | 98,419 | 23,139 | 959,937 |
| 民國103年6月30日 | 41,360 | 326.476 | 370,149 | 93.350 | 3,310 | 834,645 |
合併公司不動產、廠房及設備於民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日 間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二(一) ,其他相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六(八)。
另合併公司提供土地及房屋建築物作為長期借款之擔保,請詳附註八。
(九)其他金融資產一流動
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 其他應收款 | \$ | 204,615 | 144,845 | 168,948 |
| 受限制資產一定期存款 | 35,410 | 35,607 | 39,888 | |
| 三個月以上之定期存款 | 15,915 | 28,140 | 6.580 | |
| Ъ | 255,940 | 208,592 | 215,416 |
(十)短期借款
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | 54,000 | 30,000 | 23,000 |
| 尚未使用額度 | 9,000 | 50,000 | 47,000 |
| 利率區間 | 2.17% | 2.17% | 2.17% |
合併公司短期借款於民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日間均無重大 發行、買回或償還之情形,其他相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六 $(+)$ .
(十一)長期借款
合併公司長期借款之明細如下:
| 到期年度 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | 109 | 47,783 | 52,533 | 57,284 | ||
| 減:一年內到期之長期借款 | (9,500) | (9,500) | (9,500) | |||
| 計 合 |
S | 38,283 | 43,033 | 47,784 | ||
| 尚未使用額度 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{0}}$ | |||
| 本期利率區間 | 2.37% | $1.98\%$ $-2.33\%$ | $1.98\% \sim 2.62\%$ |
1.合併公司提供固定資產作為長期借款之擔保品,請詳附註八。
2.合併公司長期借款於民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日間均無重大發 行、再買回或償還之情形,其他相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註 六(十一)。
(十二)其他應付款及其他流動負債
合併公司其他應付款及其他流動負債之明細如下:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應付費用 | \$ 145,599 |
131,111 | 143,248 |
| 應付薪資及獎金 | 54,220 | 62,221 | 54,043 |
| 應付員工紅利及董監酬勞等 | 10,895 | 10,895 | 9.070 |
| 應付工程保固款 | 3,432 | 5,666 | ۰ |
| 應付退休金 | 11,778 | 12.391 | ۰ |
| \$ 225,924 |
222,284 | 206,361 |
應付費用主要係應付保險費用、勞務費、租金及其他費用等。
(十三)員工福利
1.確定福利計書
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項,故合併公司採用民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| 114. . н. л |
Ħ 生 0 г. |
$\sim$ \V. . . |
ĥΗ 104年) н ÷ . . |
$\sim$ 46 ⊬د∪ا ∽ |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 答量 垂 -75 8 I J |
m ٠n |
$- -$ - 10 |
154 $ -$ |
つつぐ 41 U |
308 |
| ---- |
2.確定提撥計書
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局或當 地相關主管機關。
| 104年4月至6月 | 103年4月至6月 | 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 7.350 | 14.288 | 654 | |
| 營業費用 | 2.488 | 3.466 | 4.506 | 6.477 |
| 9,838 | 3,579 | 18,794 | 7,131 |
(十四)所得稅
1.所得税費用
合併公司所得稅費用明細如下:
| 104年4 и. |
至丘月 | 103年4月至6月 | 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | κП | .12 th - 2 |
4.84° | .700 | 126 |
2.截至民國一〇四年六月三十日止,合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下:
| 虧損年度 | 尚未扣除之虧損 得扣除之最後年度 | |
|---|---|---|
| 民國九十八年度(核定數) | $\overline{\mathbb{S}}$ | 14,440 民國一〇八年度 |
| 民國九十九年度(核定數) | 17,849 民國一〇九年度 | |
| 民國一○○年度(核定數) | 87,980 民國一一〇年度 | |
| 民國一〇一年度(核定數) | 62,757 民國一一一年度 | |
| 民國一〇二年度(核定數) | 54,151 民國一一二年度 | |
| 民國一〇三年度(申報數) | 58,865 民國一一三年度 | |
| 296,042 S |
3.合併公司之營利事業所得稅依各註冊國法律,須分別以各公司主體為申報單位,不 得合併申報。
4.本公司及台灣高輝營利事業所得稅結算申報均已奉稽徵機關核定至民國一〇二年度
5.本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | 10,294 | 89.558 | 24,180 |
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 130,715 | 122.042 | 104,268 |
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 103年度(實際) 102年度(實際)
30.48% 20.48%
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅字第 10204562810號函規定處理之余額。
立法院於民國一〇三年五月十六日通過所得稅法修正案,並於民國一〇三年六 月四日由財政部公告修正所得稅法第六十六條之六,自民國一〇四年一月一日起, 股東獲配股利總額所含可扣抵稅額調整為可扣抵稅額之半數。
(十五)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六(十 六)。
- 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | 347,120 | 347,120 | 347,120 | |
| 贖回到期可轉換公司債轉列屬其他項 | ||||
| 目之資本公積 | 88,350 | 88,350 | 88,350 | |
| 股份基礎給付交易產生之資本公積 | 21,857 | 20,876 | 18,543 | |
| 其 他 |
3,843 | (3.151) | ||
| S | 461,170 | 453,195 | 454,013 |
截至民國一〇四年六月三十日止,上述資本公積中114,050千元係依財務會計 準則公報規定認列,不屬於公司法第二四一條規定之資本公積,依法不得辦理轉 增資或發放現金股利。另,可轉換公司債於民國一〇二年四月八日到期,故將其 權益組成部分一轉換權帳列資本公積一認股權轉列資本公積一其他項目。
2.保留盈餘
依本公司章程規定,年度盈餘除依法繳納一切稅捐外,應先彌補以往年度虧損 後,次提列百分之十為法定盈餘公積及法令規定提列或迴轉之特別盈餘公積,就其 餘額分配員工紅利百分之八、董事監察人酬勞百分之二後,其餘額併同以往年度累 積未分配盈餘作為可供分配盈餘,由董事會擬具分派議案,提請股東會決議分派之
股東股利及員工紅利之發放,採股票股利及現金股利二種,其中現金股利之比 率不低於百分之十。
依民國一〇四年五月修正之公司法規定,員工紅利及董事及監察人酬勞已不屬 於盈餘分配項目,本公司將於主管機關規定期限前配合修改章程。
$(1)$ 盈餘分配
- A.本公司估列依公司法及本公司章程規定應分配之董事、監察人酬勞及員工紅利 , 係以截至民國一〇三年六月三十日止之稅後淨利扣除10%法定盈餘公積及特 別盈餘公積後淨額,乘上本公司管理階層擬議之員工紅利分配成數8%及董監 酬勞分配成數2%。民國一〇三年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三 十日認列員工紅利分別為798千元及1,664千元,董監酬勞分別為199千元及416 千元,並列報為各該段時間之營業成本或營業費用。若次年度通過發布財務報 告日後有變動,則依會計估計變動處理,並將該變動之影響認列為次年度損益
- B.本公司民國一〇三年度及一〇二年度員工紅利估列金額分別為8,716千元及5,593 千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為2,179千元及1,398千元,民國一〇三 年度及一〇二年度財務報表估列數均與實際配發情形並無差異。
- C.本公司分別於民國一〇四年六月十二日及民國一〇三年六月十二日經股東常會 决議民國一〇三年度及民國一〇二年度盈餘分配案,有關分派予業主之股利如 $F:$
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 額 金 |
配股率(元) | 額 全 |
|
| 分派予普通股業主之股利: | ||||
| 現 | 0.50 | 98,337 | 0.35 | 68,836 |
(十六)股份基礎給付一員工認股權憑證
合併公司於民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日間股份基礎給付無重 大變動,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六(十七)。
(十七)每股盈餘
本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 104年4月至6月 | 103年4月至6月 104年1月至6月 103年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘: | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有 | S. (22,500) |
11,082 | (320) | 23,110 |
| 人之淨利(損) | ||||
| 普通股加權平均流通在外股數 | 196,674 | 196,674 | 196,674 | 196,674 |
| \$ (0.11) |
0.06 | 0.12 | ||
| 稀释每股盈餘: | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有 | ||||
| 人之淨利(損)(基本即稀釋) | \$ (22,500) |
11,082 | (320) | 23,110 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | ||||
| (基本) | 196,674 | 196,674 | 196,674 | 196,674 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之 | ||||
| 彩響 | ||||
| 員工紅利 | 417 | 368 | 471 | 403 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | ||||
| (稀釋) | 197,091 | 197,042 | 197,145 | 197,077 |
| S (0.11) |
0.06 | 0.12 |
本公司發行之員工認股權憑證未具稀釋作用,故未列入稀釋每股虧捐之計算。 (十八)收 一入
合併公司民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十 日之收入明細如下:
| 104年4月至6月 | 103年4月至6月 | 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 商品銷售 | 491.763 | 653,096 | 1.011.110 | 1,188,373 | |
| 工程合約收入 | 17.325 | 27.360 | 31.531 | 53,710 | |
| S | 509.088 | 680,456 | 1,042,641 | 1,242,083 |
(十九)員工及董事、監察人酬勞
本公司民國一〇四年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日之員工酬勞 及董事、監察人酬勞係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工紅利及董事、監察人 酬勞前之金額乘上本公司擬訂定之員工酬勞及董事、監察人酬勞分派成數為估列基礎 ,由於本公司各該段期間係為虧損,故並未估列該項負債。若次年度通過發布財務報 告日後有變動,則依會計估計變動處理,並將該變動之影響認列為次年度損益。
(二十)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三 十日之其他收入明細如下:
| 104年4月至6月 | 103年4月至6月 | 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | 2.154 | 1,607 | 3.139 | 2,583 |
| 租金收入 | 2.728 | 2.344 | 5.473 | 4,709 |
| 其 他 |
4.239 | 434 | 9.177 | 11.542 |
| 9.121 | 4.385 | 17.789 | 18,834 |
2.其他利益及損失
合併公司民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三 十日之其他利益及損失明細如下:
| 104年4月至6月 | 103年4月至6月 | 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換損益淨額 | S | (12.045) | (8,939) | (910) | |
| 其 4C |
(1.086) | (391 | (1.786) | (851) | |
| (13.131) | (9,330) | (2.497) | (1,761) |
(廿一)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務 報告附註六(二十)。
1.市場風險
(1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
金額單位:外幣千元
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | ||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 全 | \$ 17.933 |
30.86 | 553,412 | 16,281 | 31.65 | 515.294 | 18,269 | 29.865 | 545,604 |
| 港 | 幣 | 123.594 | 3.980 | 491,904 | 291,803 | 4.080 | 1,190,556 | 58,281 | 3.853 | 224,557 |
| 人民 | 幣 | 115.954 | 4.970 | 576,291 | 201,022 | 5.092 | 1,023,604 | 185.269 | 4.811 | 891,459 |
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 全 | 5.206 | 30.86 | 160,657 | 5.194 | 31.65 | 164.390 | 6,162 | 29.865 | 184,028 |
| 港 | 幣 | 12,702 | 3.980 | 50.554 | 10,633 | 4.080 | 48,383 | 28,071 | 3.853 | 108,158 |
| 人民 | 幣 | 54 981 | 4.970 | 273.256 | 75.549 | 5.092 | 384,696 | 59,289 | 4.811 | 285,239 |
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日外幣兌換損失(含已實現 及未實現)分別為711千元及910千元。
$\sim$ 21 $\sim$
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、 其他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一 ○四年及一〇三年六月三十日當新台幣相對於美金、人民幣及港幣貶值或升值5% ,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月 三十日之稅前淨利(損)之影響如下:
| 104.6.30 | 103.6.30 | |
|---|---|---|
| 美金(相對於新台幣) | ||
| 升值5% | \$ 19,638 |
18,079 |
| 貶值5% | (19, 638) | (18,079) |
| 港幣(相對於新台幣) | ||
| 升值5% | 22,068 | 5,820 |
| 貶值5% | (22,068) | (5,820) |
| 人民幣(相對於新台幣) | ||
| 升值5% | 15,152 | 30,311 |
| 貶值5% | (15, 152) | (30, 311) |
2.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,依規 定無須揭露公允價值資訊)列示如下:
| 104.6.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二级 | 第三級 | 計 슴 |
|||
| 備供出售金融資產 | |||||||
| 國內外上市(櫃)股票 | S. 89,014 |
89,014 | 89,014 | ||||
| 以成本衡量之金融資產 | |||||||
| 國內外非上市(櫃)股票 | 105.518 | ||||||
| 放款及應收款 | |||||||
| 現余及約當現金 | 824,274 | ||||||
| 應收票據及應收帳款 | 806,206 | ||||||
| 小 計 |
1,630,480 | ||||||
| 按攤銷後成本衡量之金 融負債 |
|||||||
| 銀行借款 | \$ 101,783 |
101,783 | 101,783 | ||||
| 應付票據及應付帳款 | 373.333 | ||||||
| 小 計 |
475.116 | 101.783 | 101,783 |
$\overline{\phantom{a}}$
| 103.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一级 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
|
| 備供出售金融資產 | |||||
| 國內外上市(櫃)股票 | 56,299 S. |
56.299 | 56,299 | ||
| 以成本衡量之金融資產 | |||||
| 國內外非上市(櫃)股票 | 105,518 | ||||
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | 866,609 | ||||
| 應收票據及應收帳款 | 877,875 | ||||
| 計 小 |
1,744,484 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金 融負債 |
|||||
| 銀行借款 | \$ 82,533 |
82,533 | 82,533 | ||
| 應付票據及應付帳款 | 451,132 | ||||
| 計 小 |
533,665 | 82,533 | 82,533 | ||
| 103.6.30 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一级 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
|||||
| S. 350,710 |
|||||
| 基金 備供出售金融資產 |
350,710 | 350,710 | |||
| 57,251 | 57,251 | ||||
| 國內外上市(櫃)股票 以成本衡量之金融資產 |
57,251 | ||||
| 國內外非上市(櫃)股票 | 105,518 | ||||
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | 627,683 | ||||
| 應收票據及應收帳款 | 910,165 | ||||
| 計 小 |
1,537,848 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金 融負債 |
|||||
| 銀行借款 | \$ 80,284 |
80,284 | 80,284 | ||
| 應付票據及應付帳款 | 433,632 |
$\ddot{\phantom{a}}$
(2)決定公允價值所採用之評價技術及假設
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值 。主要交易所及經判斷為熱門債券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價, 皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或 主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場 交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場 視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆 為不活絡市場之指標。
合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列 示如下:
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時,則 以此市場價格為公平價值。
除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術 或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上 條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技 術,包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
合併公司持有之金融工具如屬無活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列 示如下:
無公開報價之權益工具︰若無市場可供參考時,則採用評價方法估計,所 使用之估計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資 訊一致,且該資訊為合併公司可取得者。
銀行借款利率多數接近市場利率,故以其借款金額為公平價值,利率請詳 附註六(十)及附註六(十一)。
(3)第一等級與第二等級間之移轉
民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日並無任何移轉。
(廿二)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇三年度合併財務報告附註六(廿一) 所揭露者無重大變動。
(廿三)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇三年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇三年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六(廿二)。
七、關係人交易
(一)與關係人間之重大交易事項
1.銷售商品予關係人
合併公司對關係人之重大銷售金額如下:
| 104年4月至6月 | 103年4月至6月 | 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 32.524 | 28,689 | 60,746 | 54,158 | |
| 其他關係人 | 5.587 | 3.816 | 8.881 | 7.354 | |
| ٠п | 38.111 | 32.505 | 69.627 | 61,512 |
合併公司對上述關係人之銷售價格係依合併公司各項產品價格表之計價,對上 述關係人之款項於月結後90天至135天收取。
2.向關係人購買商品
合併公司向關係人進貨金額如下:
| 104年4. я |
$103 + 4$ 至6月 . . |
至6月 104.4-1 |
至6月 Ħ |
103年1 4 6 月 Е ---- |
|
|---|---|---|---|---|---|
| safe. 關聯 - SE 25 |
EED. 0.JJZ |
12,303 | 7.936 | 722 19. |
合併公司向上述關係人之進貨條件為月結85天至115天,價格與一般廠商並無 差異。
3.應收及應付關係人款項
(1)合併公司應收關係人款項明細如下:
| 應收關係人款項 | |||
|---|---|---|---|
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
| 關聯企業 | \$ 59,289 |
47,185 | 49,161 |
| 其他關係人 | 7,946 | 4,092 | 5,301 |
| \$ 67,235 |
51,277 | 54,462 |
(2)合併公司之應付關係人款項明細如下:
| 關係. .款項 應付 $\sim$ |
|||
|---|---|---|---|
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
| 關聯企業 | 28,500 ъĐ |
46.363 | 35.094 |
(二)主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬
| 104年4月至6月 | 103年4月至6月 | 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | S | 756 | 1.982 | 3,432 | 5,638 |
| 退職後福利 | 57 | 96 | 115 | 192 | |
| 股份基礎給付 | 93 | 130 | 182 | 249 | |
| 員工紅利 | 798 | $\blacksquare$ | 1,664 | ||
| æ | 906 | 3,006 | 3,729 | 7,743 |
八、質押之資產
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產一流動 | 履約及保固保證金 | |||
| (質押定存) | \$ 35,410 |
35,607 | 39,888 | |
| 存出保證金 | 投資保證金及關稅保證 | 1,732 | 3,539 | 3.552 |
| 不動產 | 長期借款 | 120,720 | 122,488 | 124,288 |
| 157,862 | 161,634 | 167,728 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾:無。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 께 功 |
104年4月至6月 | 103年4月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質別 性 |
屬於營業 者 成 本 |
屬於營業 者 費 用 |
計 승 |
屬於營業 者 成 本 |
層於營業 費 用 者 |
合 計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 52,947 | 34,663 | 87,610 | 53,616 | 31,022 | 84,638 |
| 勞健保費用 | 2,372 | 2,192 | 4,564 | 310 | 3,709 | 4,019 |
| 退休金費用 | 7,350 | 2,625 | 9,975 | 113 | 3,620 | 3,733 |
| 其他員工福利費用 | 649 | 2,303 | 2,952 | 251 | 1,326 | 1,577 |
| 折舊費用 | 46,903 | 1,496 | 48,399 | 59,415 | 6,286 | 65,701 |
| 攤銷費用 | 10 | 202 | 212 | 180 | 180 |
佰鴻工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
| 能 別 功 |
104年1月至6月 | 103年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 質別 性 |
成 本者 |
費 者 用 |
計 슴 |
成本者 | 費 用 者 |
計 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 137,866 | 70,873 | 208,739 | 125,749 | 64,872 | 190,621 |
| 勞健保費用 | 4,498 | 4,752 | 9,250 | 966 | 7,515 | 8,481 |
| 退休金費用 | 14,288 | 4,776 | 19,064 | 654 | 6,785 | 7,439 |
| 其他員工福利費用 | 996 | 4,720 | 5,716 | 480 | 2,197 | 2,677 |
| 折舊費用 | 97,881 | 12,734 | 110,615 | 125,792 | 11,157 | 136,949 |
| 攤銷費用 | 18 | 378 | 396 | 279 | 279 |
(二)營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇四年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關訊如下:
- 資金貸與他人:
單位:新台幣千元
| 編發 | 貸出資金 | 쓮 | 奧 | 往來 是否為 本 | 期 | 期末餘額 | 本期實際 | 聿 利 |
奥性質 | 資金貸 業務往來 有短期融 提列備抵 通管金必 |
_______ | 對個別對象! 資金貸與 |
青金貨與 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | -11 | 象 | 科目 | 開係人 最高餘額 | 動支餘額 | 医周 | (註1) 全 | 額 晏之原因 呆帳金額 名 稿 價 | 鱼 | 限額(注2) | 總限額(註3) 備 | 韭 | ||||||
| 東莞利盛 東莞億潤 其他應 | 是 | 25.165 | 25.165 | 25,165 | 12% | 2 | ۰ | 營業週轉 | 3 集 | 266,624 | 1.066.496 | |||||||
| 線路板有 電子製品 收款 限公司 |
有限公司 | |||||||||||||||||
| 東莞佰鴻 河南晶鴻 其他應 電子有限 先電科技 |
收款 | 是 | 9.946 | 9.946 | 9.946 | 12% | 梦紫週林 | ١ē | 266,624 | $1,066,496$ $"$ | ||||||||
| 公司 | 有限公司 |
註1:1.代表有紫務往來者 • 2.代表有短期融通資金之必要 •
註2:以不超過各公司淨值之1096為限。本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,不受貸與金業淨值百分之四十之限制,惟資金貸與各別限額仍 應不超過各公司淨值之100%為限。 tt3:资金贷與總額以不超過各公司淨值之40%為限。本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,不受資與企業淨值百分之四十之限制,惟資金貸
典物額限額仍應不超過各公司淨值之100%為限。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
單位:千單位/千股
| 持有之 | 有價證券 | 典有價證券 | 帳 列 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 公 |
種類及名稱 | 發行人之關係 | 紏 目 |
單位/股數 | 帳面金額 持股比率 | 公允價值 | 備註 | |
| 本公司 | 久正光毫 | 法人董事 | 本公司為該公司之 備供出售金融資產-非流動 | 19,020 | 89,014 | 12% | 每股市價(元) 4.68 |
|
| $\boldsymbol{H}$ | DS | 蕪 | Ħ | 764 | 3% | 每股市價(元) | ||
| 89,014 | ||||||||
| 本公司 | Pantage | 法人董事 | 本公司為該公司之 以成本衛量之金融資產-非流動 | 1,273 | 5.518 | 19% | ||
| 本公司 | 普訊玖創業投資股份有限公司 | я | 10,000 | 100,000 105,518 |
15.38% |
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無。
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 交易情形 | 交易保件舆一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追(銷)货 之公司 |
交易好象 揫 |
債 М |
造(銷)貨 | 額 会 |
佔绝造 (销) 貨 之比单 |
投信 期間 |
平价 | 授信期間 | 徐 類 |
佔稳慮收 (付)票據、帳 欺之比率 |
備註 |
| 本公司 | 香港萬輝 | 本公司之 子公司 |
進貨 | 901,780 | 96%視其資金需 求予以調整 |
係依本公司價 並無顯著不同 格約定 |
(1.045.672) | 97% | 註 | ||
| 香港萬輝 | 東莞佰鴻 | 本公司之 子公司 |
進貨 | 907,820 | 94%視資金需求 子以調整 |
係依本公司價 並無顯著不同 格约定 |
$-$ % | Ħ |
註:左列交易於編製合併報表時業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 帳列應收款項 | 交易對象 | 惠收鼠傣人 | 途期惠收弱休人款項 | 應收關係人款項 | 提列借抵 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $-10$ | 傂 | 款項餘額 | 调触串 | 頨 . . |
虚理方式 | 期後收回金額 | 米帐金额 | 偿注 | |
| 香港萬輝 | 本公司 | 100%持有之母公司 | .045.672 | 荘 | 韭 | 註 | 註2 | ||
註1:就應收應付差額視資金需求收款。
註2:左列交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
9.從事衍生性商品交易;無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 與交易人 | 氡 交。 |
往來情形 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 (註一) |
交易人名称 | 交易往来对象 | 之關係 (註二) |
科 目 |
頯 全 |
交易條件 | 佔合併總營收或 德資產之比率 |
| 0 | 本公司 | 香港萬輝 | 銷貨收入 | 31,401 | 視資金需求予以調整 | 3.01 % | |
| 香港萬輝 | 本公司 | 2 | 銷貨收入 | 901,780 | 視資金需求予以調整 | 86.49 % | |
| " | 2 | 應收帳款 | 1,045,672 | 27.39 % | |||
| $\mathbf{2}$ | 東莞佰鴻 | 香港萬輝 | 2 | 銷貨收入 | 936,500 | 視資金需求予以調整 | 89.82 % |
| 2 | 11 | 2 | 應收帳款 | 129,983 | 3.40 % | ||
| 3 | KoBrite | 香港萬輝 | 3 | 銷貨收入 | 24,181 | 視資金需求予以調整 | 2.32% |
| 3 | " | " | 應收帳款 | 18,790 | 0.49% | ||
| 4 | 利昇國際 | 香港萬輝 | 銷貨收入 | 48,301 | 視資金需求予以調整 | 4.63 % | |
| 4 | $\boldsymbol{\mathit{H}}$ | Ħ | 應收帳款 | 32,703 | 0.86% |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司):
民國一〇四年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下:
單位:新台幣千元/千股
| 投資公司 | 被投資公司 | 主要管 | 原始投資金額 | 期 | 碁 末 |
有 | 被投资公司 | 本期認列之 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 絲 z |
稱 名 |
所在地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 敦 胜 |
隼 l ba |
帳面金額 | 本期(損)益 | 投責(損)益 | 倩 註 |
| 本公司 | 香港萬輝 | 香港九龍塘 | 投資控股及發光 | 524,673 | 524,673 | 11,460 | 100% | 1,766,374 | 44,433 | 44,433 | 子公司 |
| 二極體指示燈、 | $(\pm)$ | ||||||||||
| 顯示器及電子零 | |||||||||||
| 件之買賣業務 | |||||||||||
| Ħ | (Mauritius) | Bright wonder 模里西斯路易 斯港 |
投資控股 | 165,000 | 165,000 | 5,000 | 100% | 7,953 | (8,919) | (8,919) | Ħ |
| n | KoBrite Corp. 模里西斯路易 投資控股 | 953,526 | 953,526 | 6,801,580 | 84% | 446,139 | (64,371) | (53, 718) | $\boldsymbol{H}$ | ||
| 斯港 | |||||||||||
| Ħ | 刺昇國際 | 香港 | 投資控股 | 139,297 | 135,928 | 35,740 | 60% | 101.775 | (28, 160) | (16, 324) | $\boldsymbol{\mu}$ |
| Ħ | AB Corp. | 美国 | 經銷商 | 4,943 | 4.943 | 151 | 46% | 14,235 | 8,130 | 3,710 採權益法之 | |
| 投資公司 | |||||||||||
| $\boldsymbol{\mu}$ | 香港萬旭 | 香港 | 投資控股 | 61,910 | 61.910 | 23% | 54,102 | (19,952) | (4, 597) | ||
| $^{\prime\prime}$ | 久禾光電 | 台灣 | 光學鏡頭、鏡片 | 64,966 | 64,966 | 5,151 | 19% | 83,810 | (5,827) | (1,097) | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ |
| 設計及製作 | 1£ | ||||||||||
| Bright | Bright Wonder 香港 | 投資控股 | 165,000 | 165,000 | 39,000 | 56% | 7,433 | (16,103) 已由Bright Wonder | |||
| Wonder (Mauritius) |
(H.K.) | (Mauritius)認列投資 | |||||||||
| 損益 | |||||||||||
| KoBrite | 台灣高輝 | 台灣 | 投資控股 | 500,000 | 500,000 | 50,000 | 100% | 174.915 | (23,677) 已由KoBrite認列投 | Ħ | |
| 資損益 | |||||||||||
| KoBrite | 香港晶鸡 | 香港 | 投資控股 | 304,815 | 304,815 | 76,050 | 75% | 280,774 | (13,720) | n |
註:左列交易於編製合併報表時業已沖銷。
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
| 單位:新台幣千元/美金千元/港幣千元/人民幣千元 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資 | 主 | 촟 | 投資 | 本期期初自 台灣医出累積 |
回投资金额 | 本期匯出支收 | 本期期末自 台灣重出累 |
被投资公司 本公司直接 | 或同接投资! | 本期認列 投資(損)益 |
期末投资 | 截至本期止 已医口投资 |
|
| 公司名稱 | 營業項目 | 實收資本額 | 方式 | 投資金額 (註1) |
隆 出 |
收 回 |
積投資金額 (11) |
本期損益 | 之持股比例 | (333) | 帐面债值 (#1) |
一盘 收 (L1) |
|
| 東莞佰鸿電子 拨事LED元件及 有限公司 |
延伸產品之製造 及组装 |
HKD340,222 透過香港萬輝間接 投資(证4) |
$\blacksquare$ | 34,013 | 100% | 34,013 (HKD8,546) |
1,732,343 (HKD435,262) |
||||||
| 束笼高辉光電 段事品粒之生產 科技有限公司协工製造 |
US\$14.590 迭 過KoBrite Corp. 同接投资 |
153,498 (US54, 974) |
153,498 (US\$4,974) |
(27, 218) | 84% | (22, 705) | (58,590) | ||||||
| 東莞佰旺電子 從事LED元件及 有限公司 |
延伸產品之製造 及组装 |
USS 9,000 选 過Bright Wonder. (Mauritius)林投资 Bright Wonder KHK)問接投資 |
154,300 (USS5,000) |
154,300 (US\$5,000) |
(16,095) | 56% | (8, 942) | 7,510 | |||||
| 東莞住潤電子 從事其他鋼鐵製 裂品有限公司品產銷 |
RMB41.001 透過香港萬旭開接 投资 |
60,814 (HKD15,280) |
60.814 (HKD15,280) |
(19, 952) | 23 % | (4, 596) | 54,102 | 9,707 (HKD2.439 |
|||||
| 束莞利盛線路IPCB板加工 板有限公司 |
HKD50,000 透過利昇國際間接 投資(註4) |
$\bullet$ | 3,391 (HKD352) |
3,391 (HKD852) |
(28, 160) | 60 % | (16, 775) | 101,775 | 1,297 (RMB26) |
||||
| 河南晶鸿光電 高品質人工晶體 有限公司 |
、LED照明成品 之生產與銷售及 進出口業務 |
US\$13,000 | 300,885 (US\$9,750) |
300,885 (US\$9,750) |
(13, 720) | 63 % | (8, 587) | 175,709 |
2.轉投資大陸地區限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| 672.888 | 2,255,828 | 註2 |
| (US\$19,724及HKD16,132) | $(US$22,499 \cdot HKD392,339)$ |
註1:係以期末美金匯率30.86及港幣匯率3.98及人民幣匯率4.97換算為新台幣。
註2:本公司業經經濟部工業局核發符合營運總部認定函,故赴大陸地區投資無金額之限制。
註3:本期投資損益係依據被投資公司經會計師核閱或自行編製未經會計師核閱之財務報表計列。 註4:第三地區現有轉投資公司以其自有資金及機器設備作價投資。
3.重大交易事項:
合併公司民國一〇四年一月一日至六月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」以及 「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。
十四、部門資訊
| 104年4月至6月 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 丁部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 合 | ||||
| 收 | ||||||||||
| 來自外部客戶收入 \$ | 524.700 | 6,039 | (181) | 6.517 | 3.414 | - | 540,489 | |||
| 部門間收入 | 457.572 | 10.390 | 16.234 | (484, 196) | ||||||
| 收入合計 | S | 524.700 | 463,611 | (181) | 16.907 | 19,648 | (484, 196) | 540,489 | ||
| 部門(損)益 | (16, 247) | 4,179 | (4,509) | (42.020) | (14,937) | 42,087 | (31, 447) |
| 103年4月至6月 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 丁部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 차 | ||
| 收 | ᄉ | |||||||
| 來自外部客戶收入 \$ | 659.743 | 6.413 | 5.602 | 8.698 | 680,456 | |||
| 部門間收入 | 1.694 | 854.418 | 108 | 21.568 | 40.401 | (918.189) | ||
| 收入合計 | 661.437 | 854,418 | 6,521 | 27,170 | 49,099 | (918, 189) | 680,456 | |
| 部門(損)益 | 11,665 | 41,529 | (14, 776) | (37,970) | 1.931 | (6,563) | (4, 184) |
| 104年1月至6月 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 丁部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 촭 | ||
| 收 | ||||||||
| 來自外部客戶收入 \$ 1,020,074 | 6.039 | 25 | 12.535 | 3.968 | 1.042.641 | |||
| 部門間收入 | 442 | 901.781 | 28.081 | 48.301 | (978.605) | |||
| 收入合計 | 1,020.516 | 907,820 | 25 | 40,616 | 52,269 | (978, 605) | 1,042,641 | |
| 部門損益 | 8.575 | 47,939 | (16, 025) | (67, 801) | (27,879) | 34,527 | (20, 664) |
| 103年1月至6月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 丁部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 삼 | |
| 收 | |||||||
| 來自外部客戶收入 \$ | 1.202.302 | 12.354 | 8.128 | 19.299 | 1.242,083 | ||
| 部門間收入 | 2.516 | 1.073.887 | 163 | 53,846 | 74.180 | (1.204.592) | |
| 收入合計 | 204,818,ا | 1,073,887 | 12,517 | 61.974 | 93.479 | (1,204,592) | 1,242,083 |
| 部門(損)益 | 24.205 | 84,674 | (29,967) | (67, 107) | 3.516 | (20,678) | (5,357) |