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BRIGHT Interim / Quarterly Report 2014
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Interim / Quarterly Report
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佰鴻工業股份有限公司及其子公司
$\mathcal{L}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}})$ , $\mathcal{L}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}})$
$\sim 10^{11}$ km $^{-1}$
合併財務季報告
民國一〇三年及一〇二年九月三十日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:新北市板橋區和平路19號2樓 電話: (02)2959-1090
目 錄
$\sim$ $\sim$
$\ddot{\phantom{a}}$
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務季報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 10$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 12$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 12 |
| (六)重要會計項目之說明 | $12 - 24$ |
| (七)關係人交易 | $25 - 27$ |
| (八)質押之資產 | 27 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 27 |
| (十)重大之災害損失 | 27 |
| (十一)重大之期後事項 | 27 |
| $(+) =$ 他 |
28 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | $28 - 29$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 30 |
| 3.大陸投資資訊 | $30 - 31$ |
| (十四)部門資訊 | 31 |
$\hat{\mathcal{A}}$
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5,
Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 Fax 億直 ±886(2)81016667 Internet 綱症 www.kpmg.com.tw
會計師核閱報告
佰鴻工業股份有限公司董事會 公鑒:
佰鴻工業股份有限公司及其子公司民國一〇三年及一〇二年九月三十日之合併資產負債表 , 與民國一〇三年及一〇二年七月一日至九月三十日及一〇三年及一〇二年一月一日至九月三 十日之合併綜合損益表,暨民國一〇三年及一〇二年一月一日至九月三十日之合併權益變動表 及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段及第四段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱 」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則 查核,故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
佰鴻工業股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等被投資公司同期 間未經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇三年及一〇二年九月三十日其資產總額分別 為1,042,657千元及688,991千元,分別佔合併資產總額之27%及19%,負債總額分別為216,492千 元及120,243千元,分別佔合併負債總額之23%及14%;民國一〇三年及一〇二年七月一日至九 月三十日暨民國一〇三年及一〇二年一月一日至九月三十日其綜合損失總額分別為50,628千元 、40,112千元、147,712千元及109,519千元,分別佔合併綜合利益之(179)%、(623)%、(486)% 及 $(2,881)\%$ 。
除第三段所述者外,佰鴻工業股份有限公司及其子公司民國一〇三年及一〇二年九月三十 日採用權益法之投資分別為160,391千元及210,693千元,暨民國一○三年及一○二年七月一日至 九月三十日及一〇三年及一〇二年一月一日至九月三十日相關採用權益法之關聯企業及合資損 益之份額分別為利益1,873千元、利益2,952千元、利益9,374千元及利益1,523千元,係依該等被 投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據。
依本會計師核閱結果,除第三段及第四段所述該等子公司及被投資公司財務季報告倘經會 計師核閱,對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併 財務季報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之 國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所 2月 計 師: 會
證券主管機關 . 金管證審字第0990013761號
核准簽證文號 : 金管證審字第1010004977號 民 國 一〇三 年 十一 月 十二 日
| 單位:新台幣千元 | 102.9.30 102.12.31 103.9.30 |
$\delta_{b}$ 鎮 섺 $\sigma_{\rm 0}^{\prime}$ 霞 섺 $\sigma_{\rm 0}$ 霞 숶 |
20,000 S |
$\mathbf{\Omega}$ 421,800 423,301 432,711 |
46,658 49,171 33,544 |
$\overline{ }$ 241,651 $\circ$ 205,275 $\overline{r}$ 256,660 |
74,010 | 11,705 7,839 1,488 |
12,083 9,500 ı, 9,500 |
$\overline{20}$ 733,897 $\frac{8}{2}$ 695,086 22 827,913 |
2 54,908 $\mathcal{L}$ 52,533 45,408 |
12,802 4,459 4,459 |
1,179 4,370 11,414 |
50,215 43,109 43,648 |
119,104 104,471 104,929 |
23 853,001 $\overline{21}$ 799,557 24 932,842 |
54 1,966,742 52 1,966,742 51 1,966,742 |
$\overline{2}$ 449,457 $\overline{2}$ 451,680 $\overline{2}$ 455,582 |
$\circ$ 329,196 $\overline{0}$ 366,707 O 364,224 |
$\Omega$ (100, 711) (2) (97.230) (2) (79.799) |
$\overline{z}$ 2,644,684 2,687,899 70 2,706,749 |
$\sim$ 188,311 269,573 215,162 |
77 2,832,995 79 2,957,472 76 2,921,911 |
$\frac{100}{2}$ 3,685,996 100 3,757,029 $\overline{100}$ 3,854,753 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國一〇三年及一〇二年九月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 | 佰鸿工業股份培根公司及其子公司 合併資產負債表 |
千三月三十一日及九月三十日 | 負債及權益 流動負債: |
短期借款(附註六(十)) 2100 |
應付票據及帳款 2170 |
應付帳款-關係人(附註七(一)) 2180 |
其他應付款及其他流動負債(附註六(四)、(十三)及 2200 |
$t(-)$ | 其他應付款項-關係人(附註七(一) 2220 |
當期所得稅負債 2230 |
一年內到期之長期借款(附註六(十一)) 2322 |
非流動負債: | 長期借款(附註六(十一)) 2540 |
遞延所得稅負債 2570 |
存入保證金 2645 |
應計退休金負債 2640 |
負債合計 | 歸屬母公司業主之權益:(附註六(十七)) | 股本 3100 |
首本公積 3200 |
未分配盈餘 3300 |
其他權益項目 3400 |
非拉制權益 36XX |
權益總計 | 負債及權益總計 | ||||
| #HO= | $\frac{5}{6}$ | $\overline{4}$ | 4 | 27 | 2 | $\supseteq$ | 4 | 64 | 26 | 36 | 100 | ||||||||||||||||||
| × | 102.9.30 | 颖 | 525,634 | 150,251 | 979,521 | 58,892 | 20,627 | 36,859 | 361,434 | 45,170 | 47,032 | 147,473 | 2,372,893 | 38,801 | 5,518 | 210,693 | 973,265 | 40,894 | 2,273 | 41,659 | 1,313,103 | 3,685,996 | |||||||
| 剑 | 26 | $\approx$ | 2 | $\sim$ | 4 | 26 | 36 | Щ | |||||||||||||||||||||
| 102.12.31 | $\frac{9}{6}$ 眞 |
20 729,172 |
973,220 | 56,197 | 9,456 | 18,076 | 361,488 | 98,020 | 183,059 | $\frac{64}{5}$ | 38,040 | 105,518 | 135,026 | 959,937 | 46,785 | 2,214 | 40,821 | $\frac{100}{2}$ | |||||||||||
| 民國一〇三年九月三十日 | 剣 | 2,428,688 | 1,328,341 | 3,757,029 | |||||||||||||||||||||||||
| $\frac{9}{6}$ | 20 | 22 | ∞ | 3 | $\mathbf{r}$ | $\frac{60}{2}$ | Ч | $\overline{2}$ | $\overline{10}$ | 40 | $\frac{100}{2}$ | ||||||||||||||||||
| 103.9.30 | 颖 섺 |
757,904 S |
ï | 852,681 | 46,864 | 119,630 | 19,023 | 302,668 | 82,913 | 121,875 | 2,303,558 | 54,207 | 105,518 | 160,391 | 789,648 | 46,785 | 2,827 | 391,819 | 1,551,195 | 8 3,854,753 | |||||||||
| 資 產 流動資產: |
现金及约當現金(附註六(一)) | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | (附註六(二) | 應收票據及帳款淨額(附註六(三)) | 應收帳款-開係人淨額(附註六(三)及七(一)) | 應收建造合約款(附註六(四)) | 當期所得稅資產 | 存货(附註六(五)) | 预付投資款(附註六(六) ) | 预付款项及其他流動資產(附註七(一)) | 其他金融資產-流動(附註六(三)、六(九)、七(一) | 及八) | 非流動資產: | 備供出售金融資產-非流動(附註六(二)) | 以成本衛量之金融資產-非流動(附註六(二)) | 採用權益法之投資(附註六(六)及六(七)) | 不動產、廠房及設備(附註六(八)及八) | 透延所得稅資產 | 其他非流動資產 | 存出保證金(附註六(八)及八) | 資產總計 | ||||||||
| 100 | $\overline{10}$ | 170 | 180 | 190 | 220 | 1310 | 1422 | 1470 | 1476 | 523 | 1543 | 1550 | 1600 | 1840 | 1900 | 1920 |
1000年
會計主管:
H 董事長:
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 佰鸿工業股份有限公司及其子公司
合併綜合損益表
民國一〇三年及一〇二年七月一日至九月二十日及一〇三年及一〇二年一月一日至九月三十日
單位:新台幣千元
| 103年7月至9月 | 102年7月至9月 | 103年1月至9月 | 102年1月至9月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 全 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 額 金 |
% | |||
| 4000 | 營業收入: | |||||||||
| 4110 | 銷貨收入(附註七(一)) | S. | 590.136 | 85 | 713,845 | 102 | 1,798,314 | 93 | 2,123,509 | 102 |
| 4520 | 工程收入(附註六(四)) | 120,929 | 17 | 12,155 | $\overline{2}$ | 174,639 | 9 | 23,184 | $\mathbf{1}$ | |
| 4170 | 減:銷貨退回及折讓 | 15.559 | $\overline{2}$ | 25.846 | $\overline{4}$ | 35.364 | 2 | 64,154 | $\overline{3}$ | |
| 695.506 | 100 | 700,154 | 100 | 1,937.589 | 100 | 2,082.539 | 100 | |||
| 5000 | 營業成本: | |||||||||
| 5110 | 銷貨及工程成本(附註六(四)、六(五)、 | |||||||||
| $\pm(-)$ 及十二) | 585,270 | 84 | 596.356 | 85 | 1,635,193 | 84 | 1,782,174 | 85 | ||
| 5900 | 營業毛利 | 110.236 | 16 | 103,798 | 15 | 302.396 | 16 | 300.365 | 15 | |
| 6000 | 營業費用(附註十二): | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 17,511 | $\overline{c}$ | 19,250 | 3 | 52,360 | 3 | 50,264 | $\overline{2}$ | |
| 6200 | 管理費用 | 87,192 | 13 | 69.037 | 10 | 260,688 | 13 | 252,750 | 12 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 6.163 | $\overline{1}$ | 5.480 | $\mathbf{1}$ | 18.855 | $\mathbf{1}$ | 19,221 | $\perp$ | |
| 營業費用合計 | 110.866 | 16 | 93.767 | 14 | 331.903 | 17 | 322,235 | 15 | ||
| 6900 | 營業淨利(損) | (630) | $\Xi^-$ | 10.031 | 1. | (29, 507) | (1) | (21.870) | ||
| 7000 | 營業外收入及支出: | |||||||||
| 7010 | 其他收入 | 7.323 | 1 | 5,057 | 1 | 23,574 | 1 | 13,253 | ||
| 7050 | 財務成本一利息費用(附註六(十二)) | (460) | $\overline{a}$ | (479) | $\overline{\phantom{a}}$ | (1,514) | $\overline{\phantom{a}}$ | (9,202) | $\frac{1}{2}$ | |
| 7100 | 利息收入 | 1,317 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 455 | 3,900 | 2,033 | ||||
| 7230 | 外幣兌換利益(損失)淨額 | 28,669 | $\overline{4}$ | (1, 391) | 27,759 | 2 | 68,223 | 3 | ||
| 7590 | 什項支出 | (5,784) | (1) | (771) | (6, 635) | (3,307) | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 7670 | 減損損失(附註六(二)) | (71, 195) | (4) | |||||||
| 7770 | 採用權益法認列之關聯企業及合資利益(損 | |||||||||
| 失)之份額(附註六(六)) | 1.873 | 2.952 | 9.374 | 1.523 1.328 |
||||||
| 32,938 | $\overline{4}$ | 5,823 | 1 | 56,458 | 3 | (1) | ||||
| 7900 | 税前淨利(損) | 32,308 | $\overline{4}$ | 15,854 | $\overline{2}$ | 26,951 | $\overline{c}$ | (20, 542) | (1) | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十六)) | 9.117 | 3,866 | 14.243 | 17.525 | -1 | ||||
| 8200 | 本期淨利(損) | 23.191 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 11.988 | 12,708 | (38.067) | (2) | |||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 7,072 | 1 | (1,945) | $\blacksquare$ | 1,072 | 4,615 | |||
| 8325 | 備供出售金融資產之未實現評價利益(損失) | (3,042) | $\omega_{i}$ | (3,234) | òД, | 16,168 | 1 | 34,972 | $\overline{2}$ | |
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業及合資其他綜合 | |||||||||
| 損益之份額 | 994 | (369) | $\overline{\phantom{a}}$ | 473 | 2,281 | |||||
| 8399 | 減:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | |||||||||
| (附註六(十六)) | ||||||||||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 5.024 | -1 | (5,548) | 17,713 | 1 | 41.868 | $\overline{2}$ | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | S. | 28,215 | 4 | 6,440 | 1 | 30,421 | $\overline{2}$ | 3,801 | |
| 8600 | 本期淨利(損)歸屬於: | 994 | ||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 43,243 | 6 | 26,615 | 3 (2) |
66,353 (53.645) |
$\overline{4}$ (3) |
(39.061) | (2) |
| 8620 | 非控制權益 | (20.052) | (3) | (14.627) | (38,067) | |||||
| S | 23,191 | $\overline{3}$ | 11,988 | $\mathbf{1}$ | 12,708 | 1 | (2) | |||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | $\sqrt{2}$ | ||||||||
| 8710 | 母公司業主 | $\mathbb{S}$ | 45,904 | 7 | 21,067 | 3 | 83,784 | 5 | 42,199 | |
| 8720 | 非控制權益 | (17.689) | (3) | (14.627) | (2) | (53, 363) | (3) | (38.398) | (2) | |
| S | 28,215 | $\overline{4}$ | 6,440 | $\overline{1}$ | 30,421 | $\overline{2}$ | 3,801 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 每股盈餘(附註六(十九)) | ||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(元) | S. | 0.22 | 0.14 | 0.34 | 0.01 | ||||
| 9850 | 稀释每股盈餘(元) | S | 0.22 | 0.14 | 0.34 | 0.01 |
| 非控制 | 權益總額 益 椎 |
2,839,927 238,677 |
(38,067) (39,061) |
41,868 663 |
3,801 (38, 398) |
1,235 | 1,968 (11,968) |
2,832,995 188,311 |
2,957,472 269,573 |
(68, 836) | 12,708 (53, 645) |
17,713 282 |
30,421 (53, 363) |
3,499 | 403 | (1.048) (1.048) |
2,921,911 215,162 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸屬於母 | 公司業主 | 權益總計 | 2,601,250 | 994 | 41,205 | 42.199 | 1,235 | 2,644,684 | 2,687,899 | (68, 836) | 66,353 | 17,431 | 83,784 | 3,499 | 403 | 2,706,749 | ||||||||
| $\frac{1}{4^n}$ $\Leftrightarrow$ |
(141, 916) | 41,205 | 41.205 | 100,711 | (97, 230) | 17,431 | 17.431 | (79, 799) | ||||||||||||||||
| Е 其他權益項 |
備供出售金 | 融商品未實 | 益 現(損) |
(139,005) | 34,972 | 34,972 | 104,033 | (104, 793) | 16,168 | 16.168 | (88, 625) | |||||||||||||
| 國外營運機 | 構財務報表 | 换算之兄换 | 鎮 差 |
(2, 911) | 6,233 | 6.233 | 3,322 | 7,563 | 263 | ,263 | 8,826 | |||||||||||||
| 痴 습 |
328,202 | 994 | 994 | 329,196 | 366,707 | (68, 836) | 66,353 | 66,353 | 364,224 | |||||||||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | 未分配 盈 餘 |
(193, 467) | 163,632 | 994 | 994 | (28,841 | 8,670 | $(867)$ $62,103$ $(68,836)$ |
66,353 | 66.353 | 67,423 | |||||||||||||
| 保留盈餘 | 特別盈餘 | 積 公 |
159,333 | 159,333 | 159,333 | (62, 103) | 97,230 | |||||||||||||||||
| 法定盈餘 | 楝 公 |
362,336 | (163, 632) | 198,704 | 198,704 | 867 | 199,57 | |||||||||||||||||
| 資本公積 | 448,222 | 1,235 | 449,457 | 451,680 | 3,499 | 403 | 455,582 | |||||||||||||||||
| 普通股 | 股 本 | 1,966,742 ↮ |
1,966,742 | \$1,966,742 | 1,966,742 | |||||||||||||||||||
| 民國一○二年一月一日餘額 | 盈餘指撥及分配: | 法定盈餘公積彌補虧損 | 本期净利(損) | 本期其他綜合損益 | 本期綜合損益總額 | 員工認股權副勞成本 | 非控制權益增減 民國一〇二年九月三十日餘額 |
民國一○三年一月一日餘額 | 提列法定盈餘公積 盈餘指撥及分配: |
迴轉特別盈餘公積 | 普通股現金股利 | 本期净利(損) | 本期其他綜合損益 | 本期綜合損益總額 | 員工認股權副勞成本 | 對子公司所有權權益變動 | 非控制權益增減 民國一〇三年九月三十日餘額 |
單位:新台幣千元
$\Xi$ $+$
民國一〇三年及 三三川第十月 日至九月
僅經核閱,未依一樣公認審計準則查核
$\ddot{\phantom{a}}$
佰鸿工業應金有壓公司及其子公司
白田根蓋變動表
2000年 會計主管:
保護
- 2018年6月18日第19年19年1月 $\sim!6\sim$ 經理人:
EN 董事長:
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 佰鸿工業股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國一〇三年及一〇二年一月一日至九月三十日
單位:新台幣千元
| \$ 26,951 (20, 542) 本期税前淨利(損) 調整項目: 不影響現金流量之收益費損項目 193,982 199,835 折舊及攤銷費用 22,484 呆帳費用提列(轉列收入)數 21,951 9,202 1,514 利息費用 (2,033) (3,900) 利息收入 1,235 3,499 股份基礎給付酬勞成本 (1, 523) 採用權益法認列之關聯企業及合資損失(利益)之份額 (9, 374) 64 (220) 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) 71,195 金融資產減損損失 5.680 其他 213,416 300,175 不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產及負債變動數: 與營業活動相關之資產之淨變動: 111,065 (290, 824) 應收票據及帳款減少(增加) 應收建造合約款減少(增加) (110, 174) (17, 330) 745,561 透過損益按公允價值衡量之金融資產減少(增加) 827 58,820 存貨減少(增加) 208,739 15,107 預付款項及其他流動資產減少(增加) (93.644) 101.085 其他金融資產一流動減少(增加) 553.329 175.903 與營業活動相關之負債之淨變動: 170,701 應付票據及帳款增加(減少) (6.217) 173,406 52,091 應付費用及其他流動負債增加(減少) 539 應計退休金負債增加(減少) 46.413 344.107 897.436 222.316 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 1,197.611 435.732 調整項目合計 1,177,069 462,683 營運產生之現金流入(流出) 2,632 2,033 收取之利息 (1,678) (1, 514) 支付之利息 (18.968) (21.541) 支付所得稅 1.158.456 442.260 營業活動之淨現金流入(流出) 投資活動之現金流量: 51,260 持有至到期日金融資產減少(增加) (18,016) 取得採用權益法之投資 (45,170) 預付投資款增加 (56, 911) (28, 386) 取得不動產、廠房及設備 25,992 (350,998) 存出保證金減少(增加) 264,087 (41, 777) 其他金融資產一流動減少(增加) 3,342 收取之股利 $\overline{\phantom{a}}$ 3,443 6,124 其他非流動資產減少(增加)及其他 (1.048) 非控制權益變動 242.701 (430.759) 投資活動之淨現金流入(流出) 籌資活動之現金流量: 11,921 20,000 短期借款增加(減少) (1,900,000) 償還公司債 (7, 125) 償還長期借款 74,010 其他應付款項-關係人 (68.836) 發放現金股利 (1.903.954) 18.049 籌資活動之淨現金流入(流出) (975) (818) 匯率變動對現金及約當現金之影響 28,732 本期現金及約當現金增加(減少)數 1.029,406 729,172 期初現金及約當現金餘額 757,904 525,634 期末現金及約當現金餘額 S |
103年1月至9月 | 102年1月至9月 | |
|---|---|---|---|
| (15, 875) (503, 772) |
營業活動之現金流量: | ||
民國一〇三年及一〇二年九月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 佰鴻工業股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇三年及一〇二年九月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
佰鴻工業股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十年六月設立,本公司民國一〇 三年九月三十日合併財務季報告之組成包括本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公司 ()。合併公司主要經營業務為發光二極體指示燈、顯示器及其他延伸產品之製造及銷售業 務與承接提供指示燈、顯示器及相關支援操作應用系統之工程專案。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一○三年十一月十二日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)尚未採用金融監督管理委員會認可之2013年版國際財務報導準則之影響
依據金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)民國一〇三年四月三日金管證審 字第1030010325號令,上市、上櫃及興櫃公司應自民國一〇四年起全面採用經金管會 認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號「金 融工具」)編製財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| IASB發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比 較揭露對首次採用者之有限度豁免」 |
2010年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用 者固定日期之移除」 |
2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露-金融資產及金融負債之 互抵」 |
2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 2013年1月1日 (投資個體於 2014年1月1日 生效) |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅︰標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
IASB發布
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | $2013 + 1715$ |
經評估後合併公司認為除下列各項外,適用2013年版國際財務報導準則將不致 對合併財務季報告造成重大變動:
1.國際會計準則第十九號「員工福利」
該準則主要修正以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息,並用其取 代準則修訂前之利息成本及計書資產之預期報酬、刪除精算損益得採「緩衝區法」 或發生時一次列入損益之會計政策選擇,並規定精算損益應於發生時列入其他綜合 捐益、前期服務成本應於發生時認列為損益,不再於符合既得條件前之平均期間內 按直線法分攤認列為費用,另企業係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重 組成本之孰早者認列離職福利,而非僅於已明確承諾相關離職事件時,始應認列離 職福利為負債及費用等。此外增加確定福利計畫之揭露規定。
2.國際會計準則第一號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質分 類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定 以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示。 合併公司將依該準則改變綜合損益表之表達方式。
3.國際財務報導準則第十二號「對其他個體之權益之揭露」
該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併 財務報告之結構型個體之權益之揭露規定,並要求揭露相關資訊。合併公司將依該 準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。
4.國際財務報導準則第十三號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量相關揭 露。經評估該準則對合併公司財務狀況與經營結果無重大影響,並將依規定增加公 允價值衡量相關揭露。
(二)國際會計準則理事會已發布但尚未經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則之 影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可2013年國際財務報導 準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者 與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「闡明可接受 之折舊及攤銷方法」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 之繼續」 |
2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金 管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告未包括依 照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會 認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇二年度合併財務 報告相同,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
合併財務季報告編製原則與民國一〇二年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民 國一〇二年度合併財務報告附註四(三)。
列入本合併財務季報告之子公司包含:
| 持股比例(%) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 103.9.30 102.12.31 102.9.30 | ||
| 本公司 | 萬輝企業有限公司 | 投資控股及發光二極 | 100 % | 100 % | 100 % |
| (香港萬輝) | 體指示燈、顯示器及 | ||||
| 電子零件之買賣業務 | |||||
| 本公司 | Bright Wonder Electronics Corp. (Bright Wonder (Mauritius)) |
投資控股公司 | 100 % | 100 % | 100 % |
| 本公司 | KoBrite Corp. (KoBrite) | 投資控股公司 | 68 % | 68 % | 68 % |
| 本公司 | 利昇國際實業有限公司 (利昇國際) |
投資控股公司 | 55 % | 55 % | (註) |
| 香港萬輝 | 東莞佰鴻電子有限公司 (東莞佰鴻) |
從事LED元件及延伸 產品之製造及組裝 |
100 % | $100\%$ | 100 % |
| (Mauritius) | Bright Wonder Bright Wonder Electronics LTD. (HK) (Bright Wonder (H.K.)) |
投資控股公司 | 56 % | 56 % | 56 % |
| (H.K.) | Bright Wonder 東莞佰旺電子有限公司 (東莞佰旺) |
從事LED元件及延伸 產品之製造及組裝 |
100 % | 100 % | 100 % |
| KoBrite | 東莞高輝光電科技有限公司 (東莞高輝) |
從事晶粒之生產加工 製造 |
100 % | 100 % | 100 % |
| KoBrite | 高輝光電科技股份有限公司 (台灣高輝) |
從事晶粒之生產加工 製造 |
100 % | 100 % | 100 % |
| 利昇國際 | 東莞利盛線路板有限公司 (東莞利盛) |
$PCB$ 板之加工 | 100 % | 100 % | (註) |
註:民國一〇二年十月二日起,合併公司因未依持股比例認購利昇國際現金增資發行新股,致取得 控制力,列入合併個體。
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成 本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇二年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一〇二年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六。
$\lambda$
$\overline{a}$
(一)現金及約當現金
| - 103.9.30 | 102.12.31 | -102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 零用金、支票及活期存款 | \$757,904 | 679,982 | 501,469 |
| 定期存款 | $\overline{\phantom{0}}$ | 49.190 | 24,165 |
| \$ 757,904 | $-729,172$ 525,634 |
合併公司民國一〇三年九月三十日、一〇二年十二月三十一日及九月三十日超過 三個月之定期存款分別為27,956千元、5,702千元及906千元,因非屬合併公司短期資 產運用,故帳列於其他金融資產一流動項下。
(二)金融資產
1.明細如下:
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 金融資產一基金 | S | 150,251 | ||
| 備供出售金融資產 | 54,207 | 38,040 | 38,801 | |
| 以成本衡量之金融資產 | 105.518 | 105.518 | 5.518 | |
| 159,725 | 143,558 | 194,570 | ||
| 流 動 |
S | 150,251 | ||
| 非流動 | 159.725 | 143,558 | 44.319 | |
| 159,725 | 143,558 | 194,570 |
2.合併公司民國一〇二年七月一日至九月三十日及一〇二年一月一日至九月三十日因 備供出售金融資產之投資價值發生減損認列減損損失分別為0千元及71,195千元,影 響合併公司民國一〇二年七月一日至九月三十日及一〇二年一月一日至九月三十日 其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下:
| 102年7月至9月 | 102年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 備供出售金融資產公允價值淨變動數 | 3.234 | (106, 167) |
| 備供出售金融資產公允價值淨變動數 | ||
| 重分類至損益 | - | 71.195 |
| 認列於其他綜合損益之公允價值淨變動數 | 3,234 | (34, 972) |
3.合併公司持有無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之權益投資,列為以成 本衡量之余融資產。
4.合併公司之金融資產於報導日均未有提供作質押擔保之情形。 (三)應收票據、應收帳款及其他應收款
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 96,209 | 121,584 | 98,185 |
| 應收帳款(含關係人) | 838,808 | 953,138 | 974,020 | |
| 其他應收款 | 55,762 | 155,579 | 123,168 | |
| 減:備抵呆帳一應收帳款 | (34, 172) | (40,605) | (32, 459) | |
| 備抵銷貨折讓 | (1,300) | $(4,700)$ . | (1, 333) | |
| 備抵呆帳一其他應收款 | (3,144) | |||
| 952,163 | 1,184,996 | 1,161,581 | ||
| 應收票據及帳款淨額(含關係人) | \$ | 899,545 | 1,029,417 | 1,038,413 |
| 其他金融資產一流動 | 52,618 | 155,579 | 123,168 | |
| S | 952,163 | 1,184,996 | 1.161,581 |
1.合併公司民國一〇三年及一〇二年一月一日至九月三十日之應收票據、應收帳款( 含關係人)及其他應收款備抵呆帳之變動如下:
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 1月1日餘額 | \$ | 40,605 | 51,519 |
| 呆帳費用提列(轉列收入)數 | 21,951 | 22.484 | |
| 本期因無法收回而沖銷之金額 | (25.240) | (41.544) | |
| 9月30日餘額 | S | 37,316 | 32,459 |
2.合併公司應收票據、應收帳款(含關係人)及其他應收款以立帳日編製之帳齡分析如 $\mathcal{T}$ :
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 150天以下 | 913,614 | 1,140,619 | 1,112,889 |
| 151~270天 | 24,301 | 41,524 | 37,176 |
| $271 - 365$ 天 | 4,931 | 2.287 | 10.964 |
| 366天以上 | 9,317 | 566 | 552 |
| 952,163 | 1,184,996 | 1,161.581 |
3.截至報導日,合併公司應收票據、應收帳款及其他應收款均未貼現或提供作質押擔 保之情形。
(四)建造合約
合併公司係依完工百分比法認列在建合約之合約收入,並按迄今已完成工作所發 生之合約成本佔估計合約總成本之比例決定合約之完成程度,當估計總合約成本很有 可能超過總合約收入時,立即將預期損失認列為費用。
| 103年7月至9月 102年7月至9月 103年1月至9月 102年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 當期認列為收入之 120,929 S 合約收入金額 |
12,155 | 174,639 | 23,184 | |
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | ||
| 累計已發生成本(含與未來活動有關之 合約成本) |
\$ | 96,496 | 66,075 | 34,399 |
| 加:累計已認列工程總(損)益 | 23.134 | |||
| 累計已發生成本及已認列利潤(減除已 認列損失) |
119,630 | 66,075 | 34,399 | |
| 減:累計工程進度請款金額 | 56.619 | 13.772 | ||
| 合約工作列報為資產(負債)之應收 (付)客戶帳款總額 |
ς | 119,630 | 9,456 | 20,627 |
| 累計已收取之預收款 | \$ | 3,807 |
(五)存 一貨
1.合併公司存貨明細如下:
| 105.9.50 | 102.12.51 | 10 4.Y. 3U | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 原料及消耗品 | 98,453 | 99,661 | 111,231 | ||
| 在製品 | 63,109 | 64,494 | 72,086 | ||
| 製成品 | 141.106 | 197,333 | 178.117 | ||
| 302,668 | 361,488 | 361,434 |
$\overline{a}$
$\overline{100}$ $\overline{10}$
$\overline{AB}$
2.合併公司民國一〇三年及一〇二年七月一日至九月三十日與一〇三年及一〇二年一 月一日至九月三十日認列營業成本明細如下:
| 103年7月至9月 | 102年7月至9月 | 103年1月至9月 | 102年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 銷貨成本及費用 | S 547,970 |
596,140 | 1,574,554 | 1,774,808 |
| 存貨跌價及呆滯損 | ||||
| 失(回升利益) | (20, 274) | (3,004) | (3,411) | 4.146 |
| 報廢損失 | 54,345 | 3,220 | 54,345 | 3.220 |
| 未分攤製造費用 | 3,229 | 9,705 | ||
| 585,270 | 596,356 | 1,635,193 | 1,782,174 |
3.截至報導日,合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(六)採用權益法之投資
1.合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 丵 關聯企 ᆎ |
60.391 ιD . . |
135,026 | 210.693 |
2.合併公司民國一〇三年及一〇二年七月一日至九月三十日與一〇三年及一〇二年一 月一日至九月三十日所享有關聯企業損益之份額彙總如下:
| 103年7月至9月 102年7月至9月 103年1月至9月 102年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 合併公司所享有 | ||||
| 關聯企業本期 | ||||
| 損益之份額 | 1,873 | 2.952 | 9,374 | 1,523 |
- 擔 保
截至報導日,合併公司採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。
- 4.合併公司於民國一○三年八月以18.016千元認購久禾光電股份有限公司(久禾光電) 現金增資股票,增資基準日為民國一〇三年九月十五日,前述增資案,合併公司未 按持股比例認購致持股比例由20%減少為19%。合併公司於民國一〇二年十月以 45,170千元(港幣11.690千元)認購利昇國際現金增資股票,增資基準日為民國一〇 二年十月二日, 前述增資案, 本公司未按持股比例認購致持股比例由48%增為55% $\circ$
- (七)喪失對子公司之控制
合併公司於民國一〇二年七月因減少對AB Corp.董事會董事席次,故喪失對其之 控制,惟合併公司對AB Corp.之持股比例仍維持為46%,AB Corp.由子公司轉為採用 權益法投資之關聯企業。
民國一〇二年七月一日AB Corp.公司資產與負債之帳面金額明細如下: 诱 過 捐 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 一 流 動 。 象 3.244
| ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ | ||
|---|---|---|
| 貨 存 |
45,996 | |
| 應收票據及帳款淨額 | 55,708 | |
| 不動產、廠房及設備 | 4.435 | |
| 其他流動資產 | 761 | |
| 其他金融資產一非流動 | 151 | |
| 短期借款 | (18,600) | |
| 應付票據及帳款 | (68, 505) | |
| 應付費用及其他流動負債 | (2.848) | |
| 先前子公司淨資產之帳面金額 | 5 | 20,342 |
(八)不動產、廠房及設備
$\overline{a}$
合併公司不動產、廠房及設備之成本及折舊變動明細如下:
| 地 王 |
房屋 及建築 |
機器設備 | 其他 | 待驗設備 及未完工程 |
$\frac{1}{6}$ 合 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 太 成 |
|||||||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 41,360 | 569,284 | 3,008,511 | 362,338 | 23,139 | 4,004,632 |
| 增 添 |
8,424 | 3,849 | 9,089 | 6,318 | 27,680 | ||
| 本期重分類 | 20,399 | 351 | 1,263 | (22, 013) | |||
| 處分及除列 | (58) | (9, 554) | (3,231) | (12, 843) | |||
| 匯率變動之影響 | 1.522 | 3,315 | 825 | 66 | 5,728 | ||
| 民國103年9月30日餘額 | S. | 41,360 | 599,571 | 3,006,472 | 370,284 | 7,510 | 4,025,197 |
| 民國102年1月1日餘額 | S. | 41,360 | 530,517 | 2,859,261 | 345,600 | 22,222 | 3,798,960 |
| 掸 添 |
4,223 | 47,082 | 3,300 | 1,558 | 56,163 | ||
| 本期重分類 | 22,257 | 63 | (22, 320) | ||||
| 處分及除列 | (3,311) | (4,323) | (9,999) | (17, 633) | |||
| 匯率變動之影響 | (5) | (310) | (314) | ||||
| 民國102年9月30日餘額 | S | 41,360 | 531,429 | 2,924,272 | 338,965 | 1,150 | 3,837,176 |
| 舊: 折 |
|||||||
| 民國103年1月1日餘額 | S | 247,385 | 2,533,391 | 263,919 | 3,044,695 | ||
| 本年度折舊 | 25,005 | 151,997 | 16,508 | 193,510 | |||
| 本期重分類 | (300) | 300 | |||||
| 處分及除列 | (58) | (3,723) | (3,153) | (6,934) | |||
| 匯率變動之影響 | 1,270 | 1,599 | 1,409 | 4.278 | |||
| 民國103年9月30日餘額 | S | 273,302 | 2,683,264 | 278,983 | 3,235,549 | ||
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 187,566 | 2,250,121 | 236,121 | 2,673,808 | ||
| 本年度折舊 | 22,876 | 163,060 | 13,393 | 199.329 | |||
| 處分及除列 | (2,010) | (3,283) | (3,922) | (9,215) | |||
| 匯率變動之影響 | (1) | 115 | (125) | (11) | |||
| 民國102年9月30日餘額 | S | 208,431 | 2,410,013 | 245,467 | 2,863,911 |
| 房屋 | 待驗設備 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 地 土 |
及建築 | 機器設備 | 其 彵 |
及未完工程 | 놝 ⇔ |
||
| 帳面價值: | |||||||
| 民國103年1月1日 | 41,360 | 321,899 | 475,120 | 98,419 | 23,139 | 959,937 | |
| 民國103年9月30日 | 41,360 | 326,269 | 323,208 | 91,301 | 7,510 | 789,648 | |
| 民國102年1月1日 | 41,360 | 342,951 | 609.140 | 109,479 | 22,222 | 1,125,152 | |
| 民國102年9月30日 | 41,360 | 322,998 | 514.259 | 93,498 | 1,150 | 973,265 |
1.合併公司為掌握重要原料供應,於民國一〇三年七月透過中國大陸河南省寶財拍賣 有限公司向中國大陸駐馬店市中級人民法院拍賣取得房屋建築及機器設備,截至報 導日,上述房屋及機器設備尚未點交完畢,拍賣價款為370,031千元(人民幣74,996 千元), 帳列存出保證金項下。
2.截至報導日,合併公司提供房屋及建築物作為長期借款之擔保,請詳附註八。 (九)其他金融資產一流動
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 其他應收款 | 52.618 | 155,579 | 123,168 | |
| 受限制資產一定期存款 | 41,301 | 21,778 | 23,399 | |
| 三個月以上之定期存款 | 27.956 | 5,702 | 906 | |
| 121,875 | 183,059 | 147,473 |
$102000$
其他應收款主要係應收代理商代收貨款。 (十)短期借款
| 103.9.30 | |
|---|---|
| 銀行信用借款 | 20,000 |
| 尚未使用額度 | 50,000 |
| 利率區間 | 2.17% |
合併公司民國一〇三年一月一日至九月三十日新增借款金額為23,000千元,截至 報導日,合併公司已還款3,000千元。另,合併公司於民國一〇二年七月因合併主體變 動,故民國一〇二年十二月三十一日及九月三十日已無短期借款。
(十一)長期借款
合併公司長期借款之明細如下:
| 到期年度 | 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | 109 | \$ 54,908 |
62,033 | 64,408 |
| 擔保銀行借款 | 102 | 2.583 | ||
| 54,908 | 62,033 | 66,991 | ||
| 減:一年內到期之長期借款 | (9,500) | (9,500) | (12.083) | |
| 今 計 |
45,408 | 52,533 | 54,908 | |
| 尚未使用額度 | ||||
| 本期利率區間 | 1.98%~2.62% 1.98%~2.62% 1.98%~2.33% |
1.合併公司提供固定資產作為長期借款之擔保品,請詳附註八。
2.合併公司民國一〇三年及一〇二年一月一日至九月三十日均無新增借款;民國一〇 三年及一〇二年一月一日至九月三十日償還之金額分別為7,125千元及15,875千元。
- (十二)應付公司債
- 1.合併公司於民國九十九年三月四日經股東臨時會決議以私募方式發行第一次可轉換 無擔保公司債,發行總額為1,900,000千元。
$\overline{AB}$
$\overline{100.40.04}$
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 發行轉換公司債總金額 | \$1,900,000 | 1,900,000 | 1,900,000 |
| 累積已贖回金額 | $(1,900,000)$ $(1,900,000)$ $(1,900,000)$ | ||
| 應付公司債折價尚未攤銷餘額 | |||
| 減:一年內到期之應付可轉換公司債 | |||
| 期末應付公司債餘額一非流動 | |||
| 權益組成部分一轉換權(列報於資本公積 | |||
| 一認股權) | |||
| 103年7月至9月 102年7月至9月 103年1月至9月 102年1月至9月 | |||
| 利息費用 | 7,524 |
2.上述可轉換公司債於民國一〇二年四月八日到期,因未有債權人執行轉換為普通股 , 本公司已按票面金額1,900,000千元於到期日全數贖回, 並將帳列資本公積一認股 權之權益組成部份一轉換權轉列資本公積一其他項目。
(十三)其他應付款及其他流動負債
合併公司其他應付款及其他流動負債之明細如下:
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應付費用 | 189,540 | 136,211 | 149,275 |
| 應付薪資及獎金 | 61.149 | 61,265 | 92,376 |
| 應付員工紅利及董監酬勞等 | -5.971 | 7.799 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 256,660 | 205,275 | 241,651 |
應付費用主要係應付保險費用、勞務費、租金及其他費用等。 (十四)營業租賃
合併公司於民國一〇三年及一〇二年一月一日至九月三十日間,無重大新增之營 業租賃合約,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六(十四)。
(十五)員工福利
1.確定福利計書
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項,故合併公司採用民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
本公司民國一〇三年及一〇二年七月一日至九月三十日及一〇三年及一〇二年 一月一日至九月三十日列報為損益之費用分別為154千元、375千元、462千元及 1,125千元。
2.確定提撥計書
本公司及台灣高輝民國一〇三年及一〇二年七月一日至九月三十日及一〇三年 及一〇二年一月一日至九月三十日確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為1,137 千元、1,154千元、3,370千元及3,219千元,已提撥至勞工保險局。
- 3.其他編入合併財務報表之子公司民國一〇三年及一〇二年七月一日至九月三十日及 一〇三年及一〇二年一月一日至九月三十日合計認列之退休金費用分別為2,931千元 、7,704千元、7,829千元及8,537千元。
- (十六)所得稅
- 1.所得稅費用
合併公司所得稅費用(利益)明細如下:
| 103年7月至9月 | 102年7月至9月 | 103年1月至9月 | 102年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | 9,117 | 3,866 | 14,243 | 17,525 |
| 2.合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅(費用)利益明細如下: | ||||
| 103年7月至9月 102年7月至9月 103年1月至9月 102年1月至9月 | ||||
| 備供出售金融資產未實現評 價損益 |
||||
| 3.截至民國一〇三年九月三十日止,合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下: | ||||
| 虧損年度 | 尚未扣除之虧損 得扣除之最後年度 | |||
| 民國九十八年度(核定數) | $\overline{\mathbb{S}}$ | 14,440 民國一〇八年度 | ||
| 民國九十九年度(核定數) | 17,849 民國一○九年度 | |||
| 民國一○○年度(核定數) | $87,980$ 民國一一〇年度 | |||
| 民國一〇一年度(核定數) | 62,757 民國一一一年度 | |||
| 民國一〇二年度(申報數) | 54.151 民國一一二年度 | |||
| 237,177 |
4.合併公司之營利事業所得稅依各註冊國法律,須分別以各公司主體為申報單位,不 得合併申報。
- 5.本公司及台灣高輝營利事業所得稅結算申報分別已奉稽徵機關核定至民國一〇〇年 度及一〇一年度。
- 6.本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | |||
| (虧損) | 67.423 | 8,670 | (28, 841) |
| 可扣抵税額帳戶餘額 | 108,996 | 98,136 | 84,453 |
$\frac{10242(361)}{20.48\%}$ $\frac{10142(361)}{20.48\%}$ 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅字第 10204562810號函規定處理之金額。
(十七)股本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇三年及一〇二年一月一日至九月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六(十 七)。
1.資本公積
依公司法規定, 資本公積需優先填補虧損後, 始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之十
本公司資本公積餘額內容如下:
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | S | 347,120 | 347,120 | 347,120 |
| 採權益法認列關聯企業股權淨值之變 動數 |
403 | |||
| 贖回到期可轉換公司債轉列屬其他項 | ||||
| 目之資本公積 | 88,350 | 88,350 | 88,350 | |
| 股份基礎給付交易產生之資本公積 | 19.709 | 16.210 | 13.987 | |
| S | 455,582 | 451,680 | 449,457 |
截至民國一○三年九月三十日止,上述資本公積中108,462千元係依財務會計 準則公報規定認列,不屬於公司法第二四一條規定之資本公積,依法不得辦理轉 增資或發放現金股利。另,可轉換公司債於民國一〇二年四月八日到期,故將其 權益組成部分一轉換權帳列資本公積一認股權轉列資本公積一其他項目。
2.保留盈餘
依本公司章程規定,年度盈餘除依法繳納一切稅捐外,應先彌補以往年度虧損 後,次提列百分之十為法定盈餘公積及法令規定提列或迴轉之特別盈餘公積,就其 餘額分配員工紅利百分之八、董事監察人酬勞百分之二後,其餘額併同以往年度累 積未分配盈餘作為可供分配盈餘,由董事會擬具分派議案,提請股東會決議分派之
股東股利及員工紅利之發放,採股票股利及現金股利二種,其中現金股利之比 率不低於百分之十。
(1)法定盈餘公積
本公司於民國一〇三年六月十二日及一〇二年六月十一日經股東常會決議提 列法定盈餘公積867千元及迴轉法定盈餘公積彌補虧損163.632千元。
(2)特別盈餘公積
本公司於民國一〇三年六月十二日經股東常會決議迴轉特別盈餘公積62,103 千元。
- (3)盈餘分配
- A.本公司估列依公司法及本公司章程規定應分配之董事、監察人酬勞及員工紅利 , 係以截至民國一〇三年及一〇二年九月三十日止之稅後淨利扣除10%法定盈 餘公積及特別盈餘公積後淨額,乘上本公司管理階層擬議之員工紅利分配成數 8%及董監酬勞分配成數2%。民國一〇三年七月一日至九月三十日及一月一日 至九月三十日認列員工紅利分別為3,113千元及4,777千元,董監酬勞分別為778 千元及1,194千元。另本公司民國一〇二年一月一日至九月三十日為淨利,依章 程規定,應先彌補以往年度虧損,故未估列員工紅利及董監酬勞。配發股票紅 利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響。 惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時,視為會計估計變動,列 為次一年度之損益。
- B.本公司民國一〇一年未發放員工紅利與董事及監察人酬勞;民國一〇二年度分 派之員工紅利、董事與監察人酬勞如下:
| 102年度 | |||
|---|---|---|---|
| 員工紅利一現金 | 5.593 | ||
| 董事及監察人酬勞 | 1.398 | ||
| 6.991 |
上述分配情形與本公司民國一〇二年度及民國一〇一年度財務報表估列數 及股東會決議並無差異。
C.本公司分別於民國一〇三年六月十二日及一〇二年六月十一日經股東常會決議 民國一〇二年度及一〇一年度盈餘分配案,有關分派予業主之股利如下:
| $102 E$ | 101年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 金 | 額 | 配股率(元) | 額 全 |
|||
| 分派予普通股業主之股利: | |||||||
| 現 仐 |
0.35 | 68,836 | - | ||||
D.本公司股東會決議之盈餘分配、員工紅利及董監酬勞相關資訊,可至公開資訊 觀測站等管道查詢之。
(十八)股份基礎給付一員工認股權憑證
合併公司於民國一〇三年及一〇二年一月一日至九月三十日間股份基礎給付無重 大變動,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六(十八)。
(十九)每股盈餘
| 103年7月至9月 102年7月至9月 103年1月至9月 102年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘: | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之 | ||||
| 浄利 | 43,243 S. |
26,615 | 66,353 | 994 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 196,674 | 196,674 | 196,674 | 196,674 |
| 0.22 | 0.14 | 0.34 | 0.01 | |
| 稀釋每股盈餘: | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之 | ||||
| 淨利(基本即稀釋) | 43,243 | 26,615 | 66,353 | 994 |
| 普通股加權平均流通在外股數(基本) | 196,674 | 196,674 | 196,674 | 196,674 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||
| 員工紅利 | 357 | 556 | ||
| 普通股加權平均流通在外股數(稀釋) | 197,031 | 196,674 | 197,230 | 196.674 |
| 0.22 | 0.14 | 0.34 | 0.01 | |
本公司發行之員工認股權憑證未具稀釋作用,故未列入稀釋每股虧損之計算。 (二十)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務 報告附註六(二十)。
1.匯率風險
(1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
金額單位:外幣千元
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 医半 | 新台幣 | 外幣 | 医半 | 新台幣 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | |||
| 金融資產 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | S | 15,548 美金/台幣 $= 30.420$ |
472,970 | 15,826 美金/台幣 $= 29.805$ |
471,694 | 17,957 美金/台幣 $=29.57$ |
530.988 | |||
| 巷 | 帑 | 70,739 港幣/台幣 $= 3.918$ |
277,155 | 58,084 港幣/台幣 $= 3.843$ |
223,217 | 103,799 港幣/台幣 $=3.813$ |
395,786 | ||||
| 人民幣 | 184,781 人民幣/台幣 $=4.934$ |
911,709 | 183,969 人民幣/台幣 $=4.919$ |
904,944 | 135,608 人民幣/台幣 $=4.833$ |
655,393 | |||||
| 金融負債 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | 5,720 美金/台幣 $= 30.420$ |
174,002 | 5,522 美金/台幣 $= 29.805$ |
164,583 | 5,589 美金/台幣 $=29.57$ |
165,267 | ||||
| 港 | 幣 | 10,650 港幣/台幣 $= 3.918$ |
41,727 | 28,091 港幣/台幣 $= 3.843$ |
107,954 | 144,992 港幣/台幣 $= 3.813$ |
552,854 | ||||
| 幣 人民 |
115,760 人民幣/台幣 $=4.934$ |
571,160 | 52,652 人民幣/台幣 $=4.919$ |
258,995 | 46,465 人民幣/台幣 $=4.833$ |
224.565 |
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、 其他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一 ○三年及一〇二年九月三十日當新台幣相對於美金、人民幣及港幣貶值或升值5% ,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇三年及一〇二年一月一日至九月 三十日之稅前淨利(損)之影響如下:
| 103.9.30 | 102.9.30 | ||
|---|---|---|---|
| 美金(相對於新台幣) | |||
| 升值5% | \$ | 14,948 | 18,286 |
| 貶值5% | (14, 948) | (18, 286) | |
| 人民幣(相對於新台幣) | |||
| 升值5% | \$ | 17,027 | 21,541 |
| 貶值5% | (17,027) | (21, 541) | |
| 港幣(相對於新台幣) | |||
| 升值5% | \$ | 11.771 | (7, 853) |
| 貶值5% | (11,771) | 7,853 |
2.公允價值
(1)公允價值與帳面金額
合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債 於本財務報告中之帳面金額趨近於其公允價值。
(2)公允價值層級
下表按評價方式,分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義如 $\top$ :
①第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
②第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
3第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 103年9月30日 | |||||
| 備供出售金融資產 | \$ | 54.207 | 54,207 | ||
| S | 54,207 | 54,207 | |||
| 102年12月31日 | |||||
| 備供出售金融資產 | \$ | 38,040 | 38,040 | ||
| S | 38,040 | 38,040 | |||
| 102年9月30日 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 持有供交易之非衍生金融資產 | \$ | 150,251 | 150,251 | ||
| 備供出售金融資產 | 38.801 | 38,801 | |||
| S | 189,052 | 189,052 |
合併公司民國一〇三年一月一日至九月三十日並無公允價值層級移轉之情形 。另, 合併公司民國一〇二年四月因備供出售金融資產一韓國上市公司一DSCo., Ltd.股票停止於韓國證券交易所掛牌交易,該等權益證券之市場交易報價不再可 以定期取得,故將自第一級移轉為第二級,並評估提列全額減損損失。
(廿一)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇二年度合併財務報告附註六(廿一) 所揭露者無重大變動。
(廿二)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇二年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇二年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六(廿二)。
七、關係人交易
(一)與關係人間之重大交易事項
1.銷售商品予關係人
合併公司對關係人之重大銷售金額如下:
| 103年7月至9月 102年7月至9月 103年1月至9月 102年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 19.189 | 27,985 | 73,347 | 27,985 |
| 其他關係人 | 2.641 | 3.215 | 9.995 | 11.725 |
| 21.830 | 31,200 | 83,342 | 39,710 |
註: AB Corp.自民國一〇二年七月起非為合併個體,故對其銷貨金額僅列示 民國一〇二年七月至九月之餘額。
合併公司對上述關係人之銷售價格係依合併公司各項產品價格表之計價,對上 述關係人之款項於月結後120天至135天收取。
2.向關係人購買商品
合併公司向關係人進貨金額如下:
| ;年7月至9月 102年7月至9月 103年1月至9月 102年1月至9月 | |||
|---|---|---|---|
| 關聯 | _________ |
合併公司向上述關係人之進貨條件為月結85天至115天,價格與一般廠商並無 差異。
3.應收及應付關係人款項
(1)合併公司應收關係人款項明細如下:
| 應收關係人款項 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |||
| 關聯企業 | 43,352 | 49,403 | 50,865 | ||
| 其他關係人 | 3.512 | 6.794 | 8,027 | ||
| 46,864 | 56,197 | 58,892 |
(2)合併公司之應付關係人款項明細如下:
| 應付關係人款項 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | ||||
| 關聯企業 | 33.544 ۱IJ |
49.171 | 46.658 |
(3)合併公司之預付關係人款項明細如下:
| ·關係人款項 預付 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | ||||
| 關聯企業 | $\overline{\phantom{0}}$ ιD |
5.841 | $\overline{\phantom{0}}$ |
4.租金收入及其他
合併公司於民國一〇三年及一〇二年七月一日至九月三十日及一〇三年及一〇 二年一月一日至九月三十日因出租辦公室及廠房予關聯企業,產生之租金收入分別 為4.419千元、4.304千元、13.415千元及13.044千元(尚未抵滅租金支出),因上述租 賃及代關聯企業墊付水電費及其他等營業費用,產生之應收款項帳列其他金融資產 一流動項下,明細如下:
| 其他應收關係人款項 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | ||||
| 關聯企業 | 11,615 | 7,950 | 5,107 | |||
| 其他關係人 | 1,024 | - | ||||
| \$ 12,639 |
7,950 | 5,107 |
- 维修費用及其他
合併公司於民國一〇三年及一〇二年七月一日至九月三十日及一〇三年及一〇 二年一月一日至九月三十日對關聯企業之開模及維修費分別為4,747千元、1,752千 元、13.680千元及15.545千元,帳列銷貨成本項下。上述費用產生之應付款項帳列 其他應付款及其他流動負債項下,明細如下:
| "雁付關係人** 款項 其他 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | ||||
| 關聯企業 | -240 ш |
570 | 10 |
6.財產交易
合併公司於民國一〇二年六月向關聯企業購入機器、運輸及其他設備40,710千 元(港幣10,562千元),帳列預付設備款項,民國一〇二年六月完成驗收作業後一併 轉列不動產、廠房及設備。上述交易價款皆已全數沖抵對關聯企業之應收款項。
7.向關係人借款
合併公司因營運需要向關係人無息借款之明細如下:
| 103.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳列項目 | 關係人類別 | 最高餘額 | 期末餘額 | ||
| 其他應付款項一關係人 | 其他關係人 | $74,010 \text{ s}$ | 74,010 |
. . . . . .
(二)主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬
| 103年7月至9月 | 102年7月至9月 | 103年1月至9月 | 102年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利\$ | 1.804 | 1,217 | 7,442 | 6,932 |
| 退職後福利 | 96 | 125 | 288 | 381 |
| 股份基礎給付 | 171 | 383 | 420 | 903 |
| 員工紅利 | 600 | 600 | - | |
| 2.671 | 1,725 | 8,750 | 8,216 |
八、質押之資產
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產一流動 (質押定存) |
履約及保固保證金 | 41,301 | 21,778 | 23,399 |
| 存出保證金 | 投資保證金及關稅保證 | 3,591 | 3.539 | 5,012 |
| 不動産 | 長期借款 | 123,396 | 126,072 | 127,856 |
| 168,288 | 151,389 | 156.267 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾:無。
十、重大之災害損失、無。
- 十一、重大期後事項
- (一)本公司於民國一〇三年十一月十二日經董事會決議通過修正對KoBrite現金增資額度為 美金25,000千元,並透過設立香港晶鴻光電科技有限公司至河南遂平縣設立藍寶石長 晶廠。
- (二)本公司於民國一〇三年十月七日以4,716千元(港幣1,217千元)向利昇國際其他股東購 入利昇國際股權1,320千股,上述交易於民國一〇三年十月九日完成相關股權變更登記 $\ddot{\circ}$
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
103年7月至9月 | 102年7月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 ŀr± 別 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 用者 費 |
승 計 |
屬於營業 应本者 |
屬於營業 費 用 者 |
차 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 65,347 | 35,488 | 100,835 | 31,959 | 26,917 | 58,876 |
| 勞健保費用 | 495 | 4,165 | 4,660 | 3,725 | 10,383 | 14,108 |
| 退休金費用 | 386 | 3,836 | 4,222 | 2,636 | 6,597 | 9,233 |
| 其他員工福利費用 | 236 | 6,121 | 6,357 | 151 | 574 | 725 |
| 折舊費用 | 52,342 | 4,219 | 56,561 | 62,593 | 4,408 | 67,001 |
| 攤銷費用 | 193 | 193 | 40 | 66 | 106 |
| 能 別 功 |
103年1月至9月 | 102年1月至9月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 別 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 者 費 用 |
合 計 |
屬於營業 本者 成 |
層於營業 費用者 |
合 計 |
||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | 191,096 | 100,360 | 291,456 | 45,125 | 94,794 | 139,919 | ||
| 勞健保費用 | 1,461 | 11,680 | 13,141 | 4,320 | 14,990 | 19,310 | ||
| 退休金費用 | 1,040 | 10,621 | 11,661 | 2,927 | 9,954 | 12,881 | ||
| 其他員工福利費用 | 716 | 8,318 | 9,034 | 431 | 1,685 | 2,116 | ||
| 折舊費用 | 178,134 | 15,376 | 193,510 | 184,033 | 15,296 | 199,329 | ||
| 攤銷費用 | 472 | 472 | 122 | 384 | 506 |
(二)營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇三年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關訊如下:
- 資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
單位:千單位/千股
| 持有之 | 有價證券 | 奥有僧證券 | 帳 列 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - 5) $\Delta$ |
種類及名稱 | 發行人之關係 | 科 且 |
草位/股數 | 帳面金額 持股比率 | 公允價值 | 俗註 | |
| 本公司 | 久正元電 | 本公司為該公司之 備供出售金融資產一非流動 | 19.020 | 54.207 | 12% 每股市價(元) | |||
| 法人董事 | 285 | |||||||
| $\boldsymbol{\mu}$ | DS | 窯 | $\boldsymbol{\mu}$ | 764 | 3% | 每股市價(元) | ||
| 54.207 | ||||||||
| 本公司 | Pantage | 本公司為该公司之 以成本衡量之金融資產 | 1,273 | 5.518 | 19% | |||
| 法人董事 | 一非流動 | |||||||
| 本公司 | 普訊玖創業投資股份有限公司 | $\boldsymbol{\mu}$ | $\boldsymbol{\mu}$ | 10,000 | 100,000 | 15.38% | ||
| 105,518 |
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無。
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 造(銷)貨 之公司 |
交易對象 稀 z |
M 孫 |
進(銷)貨 | 額 소 |
佔總進 (编) 貨 之比単 |
授信 期間 |
單價 | 授信期間 | 桧 頪 |
佔總應收 (付)票據、振 欺之比率 |
備註 |
| 本公司 | 香港萬輝 | 本公司之子 松司 |
進貨 | 1,630,725 | 95%祝其資金需 求予以調整 |
係依本公司價 並無顯著不同 格约定 |
(1.293.029) | (95)% | 註 | ||
| 香港萬輝 | 本公司 | 100%持方 之母公司 |
(销貨) | (1,630,725) | (85)% 視資金需求 子以调整 |
依母公司價格 並無顯著不同 約定 |
1.293.029 | 100% | |||
| 香港萬輝 | 東莞佰鴻 | 本公司之子 公司 |
進貨 | 1,638,812 | 85%視資金需求 予以調整 |
係依本公司價 並無顯著不同 格約定 |
(67, 431) | (33)% | Ħ | ||
| 東莞佰鴻 | 香港萬輝 | 100%持有 之母公司 |
(硝貨) | (1.638, 812) | (100)% 視資金需求 干以调整 |
依母公司價格 並無顏著不同 约定 |
67,431 | 36% | $^{\prime\prime}$ | ||
| 香港萬輝 | 東莞佰鴻 | 本公司之子 公司 |
(销貨) | (272, 453) | (14)% 視資金需求 干以调整 |
係依本公司價 並無顯著不同 格約定 |
|||||
| 東莞佰鴻 | 香港萬輝 | 100%持方 之母公司 |
進貨 | 272,453 | 30% 視資金需求 干以调餐 |
依母公司價格 並無顯著不同 約定 |
п |
註:左列交易於編製合併報表時業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 帳列應收款項 | 交易對象 | 鹿收關係人 | --------------------------------------- 逾期鹿收關係人款項 |
應收關係人款項 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| m l | 将 æ |
. . 僁 |
款項餘額 | 退韓半 | 額 æ. |
威理方式 | 期後收回金額 | 呆根金額 | 備註 |
| 香港萬輝 | 本公司 | 100%持有之母公司 | 1,293,029 | 让 | 註 | 3E) | 註2 |
註1:就感收應付差額視資金需求收款。
註2:左列交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
9.從事衍生性商品交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 奥交易人 | 往来情形 昜 交 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往来對象 | 之關 44. |
科 目 |
金 額 |
交易條件 | 佔合併總營收或 | ||||
| (註一) | (註二) | 總資產之比率 | |||||||||
| 香港萬輝 | 本公司 | 2 | 銅貨收入 | 1,630,725 | 視資金需求予以調整 | 84.16 % | |||||
| $^{\prime\prime}$ | 應收帳款 | 1,293,029 | 33.54 % | ||||||||
| 東莞佰鴻 | 香港萬輝 | 銷貨收入 | 1,638.812 | 視資金需求予以調整 | 84.58 % | ||||||
| # | 銷貨成本 | 272,453 | 14.06 % | ||||||||
| $^{\prime\prime}$ | $\mu$ | 應收帳款 | 67.431 | " | 1.75% | ||||||
| 3 | KoBrite | $^{\prime\prime}$ | 銷貨收入 | 57,816 | 月結90天 | 2.98 % | |||||
| И | " | 應收帳款 | 1,455 | 0.04% | |||||||
| 4 | 利昇國際 | И | 銷貨收入 | 50,581 | 月結115天 | 2.61 % | |||||
| 4 | ,, | n | 應收帳款 | 4,774 | n | 0.12% |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司):
民國一〇三年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下:
單位:新台幣千元/千股
| 投資公司 | 被投資公司 | 主要營 | 原始投資金額 | 期 | 木持 | 有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 耕 $\pmb{z}$ |
z 幕 |
所在地区 | 業項目 | 本期期末 去年年底 | 救丨 股 |
比 串 |
根面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 備 註 | |
| 本公司 | 香港萬輝 | 香港九龍塘 | 投資控股及發 光二極體指示 燈、顯示器及 電子零件之買 賣業務 |
524,673 | 524,673 | 11,460 | 100% | 1,746,374 | 136,130 | 136,130 | 子公司 (11) |
| Ħ | (Mauritius) | Bright wonder 模里西斯路易 投資控股 斯港 |
165,000 | 165,000 | 5,000 | 100% | 24,275 | (25,027) | (25,027) | Ħ | |
| $^{\prime\prime}$ | KoBrite Corp. 棋里西斯路易 投資控股 斯基 |
648.711 | 648,711 | 2.905,339 | 68% | 224,031 | (95, 283) | (65,077) | $\boldsymbol{H}$ | ||
| $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 利昇國際 | 香港 | 投資控股 | 131,212 | 131,212 | 33.270 | 55% | 114,071 | (7,656) | (4.245) | $\boldsymbol{\eta}$ |
| $\boldsymbol{\eta}$ | China Bright | 香港九能塘 | 投資控股 | 註1 | 66,120 | 註1 | 註1 | 註1 | ii l | 註1 | 無控制力 |
| H | IAB Corp. | 美国 | 經銷河 | 4.943 | 4,943 | 151 | 46% | 11,496 | 4.776 | 2,179 採柑益法之 投資公司 |
|
| $\boldsymbol{\mu}$ | 香港莴旭 | 香港 | 投資控股 | 61.910 | 61,910 | 3 | 23% | 60,689 | (19,906) | (4, 586) | p |
| $_{\prime}$ | 久禾光屯 | 台灣 | 光学鏡頭、鏡 片设計及製作 |
64,966 | 46,950 | 5.416 | 19% | 88,206 | 59.010 | 11,781 | $\boldsymbol{\mu}$ |
| Bright Wonder (Mauritius) |
Bright Wonder 杏 港 (H.K) |
投資控股 | 165,000 | 165,000 | 39,000 | 56% | 23,763 | (45,068) 已由 Bright Wonder (Mauritius): & 列投資損益 |
讧 | ||
| KoBrite | 台灣高輝 | 台灣 | $\boldsymbol{H}$ | 500,000 | 500,000 | 50,000 | 100% | 210,881 | (43,830) 已由 KoBrite 認列投資損益 |
$\boldsymbol{\eta}$ |
註:左列交易於編製合併報表時業已沖銷。
註1:本公司已於民國一〇三年二月出售對China Bright所有持股。
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
| 卫位:新台帑千元/美金千元/港帑千元/人民帑千元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資 | 县 主 |
投資 | 本期期初自 台湾医出界積 |
回投资金额 | 本期至出或收 | 本期期末自 台灣區出系 |
被投资公司 | 本公司直接 或問接投資 |
本期認列 投資(損)益 |
期末投资 | 截至本期止 已匪回投资 |
|
| 公司名稱 | 營業項目 | 實收資本額 | 方式 | 投資金額 (31) |
匝 出 |
收 Ū |
稍投资金额 (111) |
本期損益 | 之将股比例 | (31.3) | 恢面價值 (11) |
吐 益 $(+11)$ |
| 有限公司 | 延伸產品之製造 及粗製 |
東莞佰鴻電子 從事LED元件及 HKD340,222 透過香港萬輝間接 投資(註4) |
149.020 | 100% | 149.020 (HKD38,360) |
1.631.548 (HKD416,424) |
||||||
| 科技有限公司加工製造 | 東莞高輝光電 從事品推之生產 | US\$14.590 透過KoBrite ICorp. 阿接投资 |
151.309 (USS4.974) |
151,309 (USS4.974) |
(50,967) | 68% | (34, 808) | (18, 604) | ||||
| 有限公司 | 東莞佰旺電子 投事LED元件及 延伸產品之製造 及纽装 |
USS 9.000 抵 過Bright Wonder. (Mauritius)棒投资 Bricht Wonder KHK)同接投资 |
152,100 (USS5,000) |
152,100 (USS5,000) |
(44.889) | 56% | (24.938) | 23,830 | ||||
| 兆鸿连通讯科 技(深圳)有限 公司 |
USS 3.700 L选 過China Bright 間接投資 |
60,840 (USS2.000) |
11.5 | 115 | 11.5 | tr S | st S | 115 | ||||
| 裂品有限公司品產銷 | 東莞他潤電子提準其他銅鐵製 | RMB41,001 选過香港萬旭間接 投资 |
59,867 (HKD15.280) |
59,867 (HKD15,280) |
(19,906) | 23.9 0 | (4, 586) | 60.689 | 9.556 (HKD2.439) |
|||
| 東莞利盛線路IPCB板加工 板有限公司 |
HKD27.500 透過利并國際問接 投資(註4) |
(6.752) | $5 - 96$ | (3,744) | 103.342 | 1,288 (RMB261) |
$188.81 + 3$
2.轉投資大陸地區限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| 363,276 | 2,212,942 | 註2 |
| (US\$9,974及HKD15,280) | (US\$12,749、HKD390,270及 | |
| RMB60,000) |
註1: 係以期末美金匯率30.420及港幣匯率3.918及人民幣匯率4.934換算為新台幣。 註2:本公司業經經濟部工業局核發符合營運總部認定函,故赴大陸地區投資無金額之限制。 註3:本期投資損益係依據被投資公司經會計師核閱或自行編製未經會計師核閱之財務報表計列。 註4:第三地區現有轉投資公司以其自有資金及機器設備作價投資。 註5:本公司已於民國一〇三年二月出售對China Bright所有持股。
- 重大交易事項:
合併公司民國一〇三年一月一日至九月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」以及 「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。
十四、部門資訊
| 103年1月至9月 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 丁部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 計 合 |
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| 收 ᄉ |
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| 來自外部客戶收入 S | 1.889.103 | 16,906 | 11.945 | 19.635 | 1,937,589 | ||||||
| 部門間收入 | 3.253 | 1.638.812 | 185 | 79,118 | 104,177 | (1.825.545) | |||||
| 收入合計 | S | 1,892,356 | 1,638,812 | 17,091 | 91,063 | 123,812 | (1,825,545) | 1,937,589 | |||
| 部門損益 | 73,186 | 140,185 | (44, 972) | (94, 401) | (5,266) | (41, 781) | 26,951 | ||||
| 102年1月至9月 | |||||||||||
| 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 丁部门 | 其他部門 | 調整及銷除 | 計 合 |
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| 收 $\lambda$ |
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| 來自外部客戶收入 \$ | 1.840.904 | 51.154 | 15.579 | 174.902 | 2.082.539 | ||||||
| 部門間收入 | 46.955 | 708.389 | 94,850 | (850.194) | |||||||
| 收入合計 | s | 1,887,859 | 708,389 | 51,154 | 110,429 | 174,902 | (850, 194) | 2,082,539 | |||
| 部門(損)益 | 16,091 | 93,692 | (34, 489) | (78,087) | 4,822 | (22, 571) | (20, 542) |