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BRIGHT Interim / Quarterly Report 2014
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Interim / Quarterly Report
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佰鴻工業股份有限公司及其子公司
合併財務季報告
民國一〇三年及一〇二年六月三十日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:新北市板橋區和平路19號2樓 話: (02)2959-1090 電
$\sim$ 1 $\sim$
$\blacksquare$ 錄
| 目 項 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務季報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 1 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8. |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 10$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 12$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 12 |
| (六)重要會計項目之說明 | $12 - 24$ |
| (七)關係人交易 | $24 - 25$ |
| (八)質押之資產 | 25 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 26 |
| (十)重大之災害損失 | 26 |
| (十一)重大之期後事項 | 26 |
| $(+) =$ 其 他 |
26 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | $27 - 28$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 28 |
| 3.大陸投資資訊 | 29 |
| (十四)部門資訊 | $29 - 30$ |
$\sim$ 2 $\sim$
$\hat{\mathcal{A}}$
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5,
Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
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會計師核閱報告
佰鴻工業股份有限公司董事會 公鑒:
佰鴻工業股份有限公司及其子公司民國一〇三年及一〇二年六月三十日之合併資產負債表 , 與民國一〇三年及一〇二年四月一日至六月三十日及一〇三年一月一日至六月三十日之合併 綜合捐益表,暨民國一〇三年及一〇二年一月一日至六月三十日之合併權益變動表及合併現金 流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任,本會計師之 青任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段及第四段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱 ,規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則 杳核,故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
佰鴻工業股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等被投資公司同期 間未經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇三年及一〇二年六月三十日其資產總額分別 為770,560千元及868,437千元,分別佔合併資產總額之21%及24%,負債總額分別為142.863千 元及185,769千元,分別佔合併負債總額之17%及26%;民國一〇三年及一〇二年四月一日至六 月三十日暨民國一○三年及一○二年一月一日至六月三十日其綜合損失總額分別為53,467千元 、40.387千元、97.084千元及69.407千元,分别佔合併綜合損失之361%、343%、(4,401)%及 $2,630\%$
除第三段所述者外,佰鴻工業股份有限公司及其子公司民國一〇三年及一〇二年六月三十 日採用權益法之投資分別為137,336千元及201,681千元,暨民國一〇三年及一〇二年四月一日至 六月三十日及一〇三年及一〇二年一月一日至六月三十日相關採用權益法之關聯企業損益之份 額分別為利益7.837千元、利益2.900千元、利益7.501千元及損失1,429千元,係依該等被投資公 司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據。
依本會計師核閱結果,除第三段及第四段所述該等子公司及被投資公司財務季報告倘經會 計師核閱,對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併 財務季報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之 國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所 》中。 師: 計 會
證券主管機關,金管證審字第0990013761號 核准簽證文號 金管證審字第1010004977號 民國:一〇三年八月八日
民國一〇三年及一〇二年六月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 佰鴻工業股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國一〇三年六月三十日 第10年1月11日月三十一日及六月三十日
單位:新台幣千元
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1100 | 蕡 產 现金及约當現金(附註六(一)) |
額 627,683 |
$\frac{96}{6}$ 17 |
金 額 729,172 |
$\frac{96}{20}$ | 金 額 464,494 |
$\frac{96}{6}$ $\overline{13}$ |
負債及權益 流動負債: |
金 | 额 | $\frac{0}{0}$ | 额 % 金 |
额 % 金 |
|||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 2100 | 短期借款(附註六(九)) | S | 23,000 | $\sim$ | 18,600 | $\overline{1}$ | ||||||||
| (附註六(二)) | 350,710 | 9 | $\overline{\phantom{a}}$ | 83,294 | 2 | 2170 | 應付票據及帳款 | 398,538 | 11 | 423,301 | 11 | 405,717 11 | ||||
| 1130 | 持有至到期日金融資產-流動(附註六(二)) | $-$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 43,992 | $\mathbf{1}$ | 2180 | 應付帳款-關係人(附註七(一)) | 35,094 | 49,171 | $\mathbf{I}$ | 61,102 | $\overline{2}$ | ||
| 1170 | 應收票據及帳款淨額(附註六(三)) | 855,703 | 23 | 973,220 | 26 | 920,333 26 | 2200 | 其他應付款及其他流動負債(附註六(十二)) | 206,361 | 5 | 205,275 | 6 | 75,849 | $\overline{2}$ | ||
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額(附註六(三)及七(一)) | 54,462 | $\overline{2}$ | 56,197 | $\overline{1}$ | 8,768 - | 2216 | 應付股利 | 68,836 | $\overline{2}$ | ||||||
| 1190 | 應收建造合約款(附註六(四)) | 5,995 - | 9,456 | $\sim$ | 8,253 | $\sim$ | 2230 | 當期所得稅負債 | 2,869 | $\overline{\phantom{m}}$ | 7,839 | $\sim$ | 11,448 - | |||
| 1220 | 當期所得稅資產 | 18,651 | 18,076 | $\sim$ | 26,397 | 2322 | 一年內到期之長期借款(附註六(十)) | 9,500 | $\sim$ | 9,500 | $\sim$ | $15,000$ - | ||||
| 1310 | 存貨(附註六(五)) | 315,080 | 8 | 361,488 | 10 | 415,843 12 | 744,198 | 20 | 695,086 | 18 | 587,716 16 | |||||
| 1476 | 其他金融資產-流動(附註六(三)、六(八)、七(一) | 非流動負債: | ||||||||||||||
| 及八) | 215,416 | 6 | 183,059 | - 5 | 185,601 | 5 | 2540 | 長期借款(附註六(十)) | 47,784 | 52,533 | 2 | 57,283 2 | ||||
| 1470 | 预付款項及其他流動資產(附註七(一)) | 85,991 | 98,020 | 29,843 | $\blacksquare$ | 2570 | 遞延所得稅負債 | 4,459 | $\sim$ | 4,459 | $\rightarrow$ | 12,802 - | ||||
| 2,529,691 | 68 | 2,428,688 | 64 | 2,186,818 61 | 2640 | 應計退休金負債 | 43,545 | 43,109 | 54,876 2 | |||||||
| 非流動資產: | 2600 | 其他非流動負債 | 13,522 | 4,370 | $\sim$ 10 $\,$ | $1,442$ - | ||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(六)) | 137,336 | $\overline{4}$ | 135,026 | $\overline{4}$ | 201,681 | 6. | 109,310 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 104,471 | $\overline{\mathbf{3}}$ | $126,403$ 4 | ||||
| 1523 | 備供出售金融資產-非流動(附註六(二)) | 57,251 | 38,040 | 42,035 | 負債合計 | 853,508 | 23 | 799,557 | 21 | 714,119 20 | ||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(二)) | 105,518 | 3 | 105,518 | $\overline{3}$ | 5,518 | $\overline{\phantom{a}}$ | 歸屬母公司業主之權益:(附註六(十六)) | ||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(七)及八) | 834,645 22 | 959,937 | 26 | 1,041,847 | 30 | 3100 | 股本 | 1,966,742 | 52 | 1,966,742 52 | 1,966,742 55 | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 46,785 | 46,785 | 40,894 | $\mathbf{1}$ | 3200 | 資本公積 | 454,013 | 12 | 451,680 | 12 | 454,598 13 | ||||
| 1920 | 存出保證金(附註八) | 31,443 | 40,821 | 35,616 | -1 | 3300 | 未分配盈餘 | 320,981 | 9 | 366,707 | 10 | 302,581 9 | ||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 2,966 | CONTRACTOR | 2,214 | $\sim$ | $3,374 -$ | 3400 | 其他權益項目 | (82, 460) | (2) | (97, 230) | (2) | $(95,163)$ (3) | |||
| 1,215,944 | 32 | 1,328,341 36 | 1,370,965 39 | 2,659,276 | 71 | 2,687,899 | 72 | 2,628,758 74 | ||||||||
| 36XX | 非控制權益 | 232,851 | 6 | 269,573 | 7 | $214,906$ 6 | ||||||||||
| 權益總計 | 2,892,127 | 77 | 2,957,472 | 79 | 2,843,664 80 | |||||||||||
| 資產總計 | 3,745,635 | 100 | $\frac{3,757,029}{100}$ | $3,557,783$ 100 | 負債及權益總計 | 3,745,635 | $\frac{100}{3,757,029}$ | 100 | $3,557,783$ 100 |
$\sim4\sim$
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 佰鴻工業股份有限公司及其子公司
合併綜合損益表
民國一〇三年及一〇二年四月一日至六月三十日及上〇三年及一〇二年一月一日至六月三十日 單位:新台幣千元
| 額 額 % 金 $\frac{9}{6}$ % % 金 額 金 額 金 營業收入: 776,552 102 1,208,178 1,409,664 102 銷貨收入(附註七(一)) 666,844 98 97 S 7,625 53,710 11,029 工程收入(附註六(四)) 1 4 $\mathbf{1}$ 27,360 $\overline{4}$ 19,638 19,805 38,308 $\overline{3}$ 減:銷貨退回及折讓 13,748 $\overline{2}$ 3 1 100 1,382,385 764,539 100 1,242,083 100 680,456 100 營業成本: 銷貨及工程成本(附註六(四)、六(五)、 1,228,434 1,049,923 85 89 七(一)及十二) 693,799 91 578,711 85 70,740 9 192,160 15 153,951 11 101,745 15 營業毛利 營業費用(附註十二): $\overline{2}$ 34,849 3 31,014 推銷費用 16,571 $\overline{2}$ 16,611 2 11 173,496 14 141,097 11 管理費用 84,802 13 85,443 13,741 6,853 12,692 研究發展費用 6,922 $\mathbf{1}$ 1 $\mathbf{1}$ $\mathbf{1}$ 185,852 108,907 14 221,037 18 14 營業費用合計 108,295 16 (28, 877) (3) (31,901) (3) (1) (38, 167) (5) 營業淨利(損) (6, 550) 營業外收入及支出: 16,251 8,196 $\mathbf{1}$ 1,541 $\mathbf{1}$ 其他收入 2,778 456 2,583 1,578 利息收入 1,607 W) u, $\blacksquare$ 5 (910) 69,614 3 外幣兌換利益(損失)淨額 (8,939) (1) 22,363 $\overline{\phantom{a}}$ 採用權益法認列之關聯企業及合資利益 7,501 (1, 429) (損失)之份額(附註六(六)) .7,837 2,900 1 1 (636) (1,054) (8, 723) (1) 財務成本一利息費用(附註六(十一)) (526) $\overline{\phantom{a}}$ (851) (2, 536) (1,068) (391) $\overline{\phantom{a}}$ 什項支出 $\overline{\phantom{a}}$ (71, 195) (5) (13, 195) (2) 減損損失(附註六(二)) ۰ $\sim$ $\overline{2}$ (4, 495) 23,520 12,361 2,366 1 $\sigma$ . $\sim$ (5, 357) (36, 396) (3) (25, 806) (4) (1) (4, 184) (1) 税前淨損 13,659 940 5,126 減:所得稅費用(附註六(十五)) $\mathbf{1}$ 2,842 7950 $\overline{\phantom{0}}$ (50, 055) (10, 483) (4) (26, 746) (4) (1) (7,026) (1) 本期淨利(損) 其他綜合損益: 6,560 1,796 (6,000) (1) $\mathbf{1}$ (1) $\hat{\mathbf{u}}$ (5,257) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 38,206 3 19,210 2 13,922 $\overline{2}$ (1, 522) 備供出售金融資產之未實現評價利益(損失) $\blacksquare$ 8370 採用權益法認列之關聯企業及合資其他綜合 2,650 (521) 1,199 (1,007) $\frac{1}{2}$ 損益之份額 減:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 8399 (附註六(十五)) 1.936 47,416 14,981 12,689 $\overline{2}$ $\overline{2}$ $\overline{4}$ 本期其他綜合損益(稅後淨額) 1 (7,786) (1) 8300 (2, 639) 2,206 (11,765) (2) 本期綜合損益總額 (14, 812) 8500 (2) S 本期淨利(損)歸屬於: 8600 23,110 2 (25, 621) (2) 母公司業主 S (13, 125) (2) 11,082 $\overline{2}$ 8610 (24, 434) (13, 621) (2) $(33,593)$ (3) (2) 非控制權益 (3) (18, 108) 8620 (50, 055) (10, 483) (26,746) (4) (4) (7,026) (1) (1) S 綜合損益總額歸屬於: 8700 37,880 21,132 母公司業主 1,779 3 $\overline{2}$ \$ 5,033 $\mathbf{1}$ 8710 $(35,674)$ (3) $(23,771)$ (2) 非控制權益 (13, 544) (2) (3) 8720 (19, 845) (2,639) (11,765) 2,206 (2) (14, 812) (2) 每股盈餘(虧損)(附註六(十八)) 0.12 (0.13) (0.07) 基本每股盈餘(元) 0.06 S 0.12 0.06 (0.07) (0.13) 稀释每股盈馀(元) S (請詳閱後附合併財務季報告附註) $m - \epsilon$ |
103年4月至6月 | 102年4月至6月 | 103年1月至6月 | 102年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | |||||||
| 4110 | |||||||
| 4520 | |||||||
| 4170 | |||||||
| 5000 | |||||||
| 5110 | |||||||
| 5900 | |||||||
| 6000 | |||||||
| 6100 | |||||||
| 6200 | |||||||
| 6300 | |||||||
| 6900 | |||||||
| 7000 | |||||||
| 7010 | |||||||
| 7100 | |||||||
| 7230 | |||||||
| 7770 | |||||||
| 7050 | |||||||
| 7590 | |||||||
| 7670 | |||||||
| 7900 | |||||||
| 8200 | |||||||
| 8300 | |||||||
| 8310 | |||||||
| 8325 | |||||||
| 9750 | |||||||
| 9850 | |||||||
$\langle \cdot | \cdot \rangle$
(明旰 經理人:
Ξ1
會計主管:
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 佰鴻工業股份有限公司及其子公司 合併權益變動表 民國一〇三年及一〇土年山月十日至六月三十日
單位:新台幣千元
| 即周小 サム リ赤土人催血 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項目 | ||||||||||||
| 保留盈餘 | 國外營運機 構財務報表 |
備供出售金 | 歸屬於母 | |||||||||
| 普通股 | 法定盈餘 | 特別盈餘 | 未分配 | 換算之兒換 | 融商品未實 | 公司業主 | 非控制 | |||||
| 股本 | 資本公積 | 公 積 |
積 公 |
盈 餘 |
計 습 |
差 額 |
現(損)益 | 計 合 |
權益總計 | 榷 益 |
權益總額 | |
| 民國一〇二年一月一日餘額 | \$1,966,742 | 448,222 | 362,336 | 159,333 | (193, 467) | 328,202 | (2,911) | (139,005) | (141, 916) | 2,601,250 | 238,677 | 2,839,927 |
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||||||
| 法定盈餘公積彌補虧損 | $\overline{a}$ | (163, 632) | $\overline{\phantom{a}}$ | 163,632 | ||||||||
| 本期淨利(損) | ٠ | (25, 621) | (25, 621) | (25, 621) | (24, 434) | (50, 055) | ||||||
| 本期其他綜合損益 | 8,547 | 38,206 | 46,753 | 46,753 | 663 | 47,416 | ||||||
| 本期綜合損益總額 | - | (25, 621) | (25, 621) | 8,547 | 38,206 | 46,753 | 21,132 | (23, 771) | (2,639) | |||
| 員工認股權酬勞成本 | 6,376 | 6,376 | 6,376 | |||||||||
| 民國一〇二年六月三十日餘額 | \$1,966,742 | 454,598 | 198,704 | 159,333 | (55, 456) | 302,581 | 5,636 | (100, 799) | (95, 163) | 2,628,758 | 214,906 | 2,843,664 |
| 民國一〇三年一月一日餘額 | \$1,966,742 | 451,680 | 198,704 | 159,333 | 8,670 | 366,707 | 7,563 | (104, 793) | (97, 230) | 2,687,899 | 269,573 | 2,957,472 |
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 867 | (867) | ٠ | |||||||||
| 迴轉特別盈餘公積 | (62, 103) | 62,103 (68, 836) |
||||||||||
| 普通股現金股利 | (68, 836) | $\overline{\phantom{a}}$ | (68, 836) | ۰. | (68, 836) | |||||||
| 本期淨利(損) | 23,110 | 23,110 | 23,110 | (33, 593) | (10, 483) | |||||||
| 本期其他綜合損益 | 23,110 | 23,110 | (4,440) | 19,210 | 14,770 | 14,770 | (2,081) | 12,689 | ||||
| 本期綜合損益總額 | $\blacksquare$ | 2,333 | ω. | a, | ¥. | (4, 440) | 19,210 | 14,770 | 37,880 | (35, 674) | 2,206 | |
| 員工認股權酬勞成本 | Ξ | ٠ | 2,333 | 2,333 | ||||||||
| 非控制權益增減 民國一〇三年六月三十日餘額 |
\$1,966,742 | 454,013 | 199,571 | 97,230 | 24,180 | 320,981 | 3,123 | (85,583) | (1,048) | (1,048) | ||
| (82, 460) | 2,659,276 | 232,851 | 2,892,127 |
综属松丹八日世土之推长
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 佰鸿工業股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國一〇三年及一〇土年山月十日至六月三十日
單位:新台幣千元
| 103年1月至6月 102年1月至6月 | ||
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前净损 | \$ (5,357) |
(36, 396) |
| 調整項目: | ||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| 折舊及攤銷費用 | 137,228 | 132,728 |
| 呆帳費用提列(轉列收入)數 | 18,928 | 57,796 |
| 利息費用 | 1,054 | 8,723 |
| 利息收入 | (2, 582) | (1,578) |
| 股份基礎给付酬勞成本 | 2,333 | 6,376 |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失(利益)之份額 | (7, 501) | 1,429 |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | 22 | |
| 金融資產減損損失 | 71,195 | |
| 不影響現金流量之收益費損項目合計 | 149,482 | 276,669 |
| 與營業活動相關之資產及負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 應收票據及帳款減少(增加) | 100,324 | (161, 116) |
| 應收建造合約款減少(增加) | 3,461 | (4,956) |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產減少(增加) | (350, 710) | 815,762 |
| 存貨減少(增加) | 46,408 | (7, 586) |
| 預付款項及其他流動資產減少(增加) | 12,029 | 229,800 |
| 其他金融資產一流動減少(增加) | (13, 120) | (134, 887) |
| (201, 608) | 737,017 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 應付票據及帳款增加(減少) | (38, 840) | 100,557 |
| 應付費用及其他流動負債增加(減少) 應計退休金負債增加(減少) |
1,017 436 |
2,167 |
| (37, 387) | $\overline{a}$ 102,724 |
|
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (238,995) | 839,741 |
| 調整項目合計 | (89, 513) | 1,116,410 |
| 營運產生之現金流入(流出) | (94, 870) | 1,080,014 |
| 收取之利息 | 2,333 | 1,578 |
| 支付之利息 | (1,054) | (1, 199) |
| 支付所得税 | (10,671) | (5,285) |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | (104, 262) | 1,075,108 |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 持有至到期日金融資產減少(增加) | 7,268 | |
| 收取之股利 | 3,342 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (11, 494) | (52,008) |
| 存出保證金減少(增加) | 9,378 | 32,186 |
| 其他金融資產一流動減少(增加) | (18,988) | 264,309 |
| 其他非流動資產減少(增加)及其他 | 8,286 | 7,363 |
| 非控制權益變動 投資活動之淨現金流入(流出) |
(1,048) (10, 524) |
259,118 |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加(减少) | 23,000 | 11,921 |
| 償還公司債 | (1,900,000) | |
| 償還長期借款 | (4, 749) | (10, 583) |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 18,251 | (1,898,662) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (4,954) | (476) |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | (101, 489) | (564, 912) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 729,172 | 1,029,406 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 627,683 | 464,494 |
| (請詳閱後附合併財務季報告附註) | $m -$ |
會計主管:
董事長:
經理人:
民國一〇三年及一〇二年六月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 佰鴻工業股份有限公司及其子公司
合併財務牽報告附註
民國一〇三年及一〇二年六月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
佰鴻工業股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十年六月設立,本公司民國一〇 三年六月三十日合併財務季報告之組成包括本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公司 」)。合併公司主要經營業務為發光二極體指示燈、顯示器及其他延伸產品之製造及銷售業 務與承接提供指示燈、顯示器及相關支援操作應用系統之工程專案。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇三年八月八日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)尚未採用金融監督管理委員會認可之2013年版國際財務報導準則之影響
依據金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)民國一〇三年四月三日金管證審 字第1030010325號今,上市、上櫃及興櫃公司應自民國一○四年起全面採用經金管會 認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號「金 融工具:)編製財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| IASB發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比 較揭露對首次採用者之有限度豁免」 |
2010年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用 者固定日期之移除」 |
2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露-金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債之 互抵」 |
2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 2013年1月1日 (投資個體於 2014年1月1日 生效) |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| IASB發布 |
|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號 露天礦場於生產階段之剝除成本 | 2013年1月1日 |
經評估後合併公司認為除下列各項外,適用2013年版國際財務報導準則將不致 對合併財務季報告造成重大變動:
1.國際會計準則第十九號「員工福利」
該準則主要修正以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息,並用其取 代準則修訂前之利息成本及計畫資產之預期報酬、刪除精算損益得採「緩衝區法」 或發生時一次列入損益之會計政策選擇,並規定精算捐益應於發生時列入其他綜合 損益、前期服務成本應於發生時認列為損益,不再於符合既得條件前之平均期間內 按直線法分攤認列為費用,另企業係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重 組成本之孰早者認列離職福利,而非僅於已明確承諾相關離職事件時,始應認列離 職福利為負債及費用等。此外增加確定福利計書之揭露規定。
2.國際會計準則第一號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質分 類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定 以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示。 合併公司將依該準則改變綜合損益表之表達方式。
3.國際財務報導準則第十二號「對其他個體之權益之揭露」
該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併 財務報告之結構型個體之權益之揭露規定,並要求揭露相關資訊。合併公司將依該 準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。
4.國際財務報導準則第十三號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量相關揭 露。經評估該準則對合併公司財務狀況與經營結果無重大影響,並將依規定增加公 允價值衡量相關揭露。
(二)國際會計準則理事會已發布但尚未經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則之 影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可2013年國際財務報導 準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則
| 注字言贺仰 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「闡明可接受 | 2016年1月1日 |
| 之折舊及攤銷方法」 | |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「生產性植物 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之繼續」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金 管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告未包括依 照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會 認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇二年度合併財務 報告相同,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
合併財務季報告編製原則與民國一〇二年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民 國一〇二年度合併財務報告附註四(三)。
列入本合併財務季報告之子公司包含:
| 持股比例(%) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 103.6.30 102.12.31 102.6.30 | |||||
| 本公司 | 萬輝企業有限公司 | 發光二極體指示燈、 | 100 % | 100 % | 100 % | |||
| (香港萬輝) | 顯示器及電子零件之 | |||||||
| 加工業務 | ||||||||
| 本公司 | Bright Wonder Electronics Corp. | 投資控股公司 | 100% | 100 % | 100 % | |||
| (Bright Wonder (Mauritius)) | ||||||||
| 本公司 | KoBrite Corp. (KoBrite) | 投資控股公司 | 68 % | 68 % | 68 % | |||
| 本公司 | American Bright Optoelectronics | 銷售發光二極體指示 | $(\pm 1)$ | $(\pm 1)$ | 46 % | |||
| Corp. (AB Corp.) | 燈及顯示器 | |||||||
| 本公司 | 利昇國際實業有限公司 | PCB板之加工 | 55 % | 55 % | $($ \\\ 1 2 2 2 \end{\sigma_{\sigma_{2}}} $($ \\sigma_{2}} 2 \end{\sigma_{3}}} 3 \end{\sigma_{3}} 3 \end{\sigma_{3}} 3 \end{\sigma_{3}} 3 \end{\sigma_{3}} 3 \end{\sigma_{3}} 4 \end{\sigma_{3}} 3 \end{\sigma_{3}} 4 \en | |||
| (利昇國際) | ||||||||
| 香港萬輝 | 東莞佰鴻電子有限公司 | 從事LED延伸產品之 | 100 % | 100 % | 100 % | |||
| (東莞佰鴻) | 製造及組裝 | |||||||
| (Mauritius) | Bright Wonder Bright Wonder Electronics LTD. (HK) (Bright Wonder (H.K.)) |
投資控股公司 | 56 % | 56 % | 56 % | |||
| Bright Wonder 東莞佰旺電子有限公司 | 從事LED延伸產品之 | 100 % | 100 % | 100 % | ||||
| (H K) | (東莞佰旺) | 製造及組裝 | ||||||
| KoBrite | 東莞高輝光電科技有限公司 | 從事晶粒之生產加工 | 100 % | 100 % | 100 % | |||
| (東莞高輝) | 製造 | |||||||
| KoBrite | 高輝光電科技股份有限公司 | 從事晶粒之生產加工 | 100 % | 100 % | 100 % | |||
| (台灣高輝) | 製造 | |||||||
| 利昇國際 | 東莞利盛線路板有限公司 | PCB板之加工 | 100 % | 100 % | $($ 註2) | |||
| (東莞利盛) |
註1:已於民國一〇二年七月因本公司對其不具控制力,故已非為本公司之子公司,不列入合併個 體。
註2:民國一〇二年十月二日起,合併公司因未依持股比例認購利昇國際現金增資發行新股,致取 得控制力,列入合併個體。
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導:第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計書退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成 本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇二年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一〇二年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 零用金、支票及活期存款 | \$531,463 | 679,982 | 440,054 |
| 定期存款 | 96.220 | 49.190 | 24,440 |
| 627,683 | 729,172 | 464,494 |
合併公司民國一〇三年六月三十日、一〇二年十二月三十一日及六月三十日超過 三個月之定期存款分別為6,580千元、5,702千元及1,217千元,因非屬合併公司短期資 產運用,故帳列於其他金融資產一流動項下。
(二)金融資產
1.明細如下:
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 金融資產一基金 | S | 350,710 | 83,294 | |
| 持有至到期日之金融資產一流動 | 43,992 | |||
| 備供出售金融資產 | 57,251 | 38,040 | 42,035 | |
| 以成本衡量之金融資產 | 105,518 | 105,518 | 5,518 | |
| S | 513,479 | 143,558 | 174,839 | |
| 流 動 |
S | 350,710 | 127,286 | |
| 非 流動 |
162,769 | 143,558 | 47,553 | |
| 513,479 | 143,558 | 174,839 | ||
2.合併公司民國一〇二年四月一日至六月三十日及一〇二年一月一日至六月三十日因 備供出售金融資產之投資價值發生減損認列減損損失分別為13,195千元及71,195千 元,影響合併公司民國一〇二年四月一日至六月三十日及一〇二年一月一日至六月 三十日其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下:
| 102年4月至6月 | $102 - 17 = 6$ 月 | ||
|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產公允價值淨變動數 | S | (25,181) | (109, 401) |
| 備供出售金融資產公允價值淨變動數 | |||
| 重分類至損益 | 13.195 | 71,195 | |
| 認列於其他綜合損益之公允價值淨變動數 | (11,986) | (38,206) |
- 3.合併公司持有無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之權益投資,列為以成 本衡量之金融資產。
- 4.合併公司之金融資產於報導日均未有提供作質押擔保之情形。
- 5.固定利率存單資訊:
含息之固定利率存單於報導日之帳面金額分別為0千元、0千元及43,992千元, 其他資訊如下:
| 103年第二季 | 102年第二季 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 利率區間 | 到期年限 | 利率區間 | 到期年限 | ||||
| 持有至到期日金融資產-流動 | 2.9% | 102年 | |||||
| (三)應收票據、應收帳款及其他應收款 | |||||||
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | |||||
| 應收票據 | S | 126,492 | 121,584 | 56,951 | |||
| 應收帳款(含關係人) | 823,626 | 953,138 | 940,621 | ||||
| 其他應收款 | 168,948 | 155,579 | 161,207 | ||||
| 減:備抵呆帳 | (38,961) | (40,605) | (67, 771) | ||||
| 備抵銷貨折讓 | (992) | (4,700) | (700) | ||||
| 1,079,113 | 1,184,996 | 1,090,308 | |||||
| 應收票據及帳款淨額(含關係人) | \$ | 910,165 | 1,029,417 | 929,101 | |||
| 其他金融資產一流動 | 168,948 | 155,579 | 161,207 | ||||
| 1,079,113 | 1,184,996 | 1,090,308 |
1.合併公司民國一〇三年及一〇二年一月一日至六月三十日之應收票據、應收帳款( 含關係人)及其他應收款備抵呆帳之變動如下:
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 1月1日餘額 | \$ | 40,605 | 51,519 |
| 呆帳費用提列(轉列收入)數 | 18.928 | 57,796 | |
| 本期因無法收回而沖銷之金額 | (20.572) | (41, 544) | |
| 6月30日餘額 | S | 38.961 | 67,771 |
2.合併公司應收票據、應收帳款(含關係人)及其他應收款以立帳日編製之帳齡分析如 $F$ :
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 150天以下 | 1,035,200 | 1,140,619 | 994,998 |
| 151~270天 | 34,705 | 41,524 | 86,194 |
| $271 - 365$ 天 | 8,406 | 2,287 | 6,007 |
| 366天以上 | 802 | 566 | 3,109 |
| 1,079,113 | 1,184,996 | 1,090,308 |
3.截至報導日,合併公司應收票據、應收帳款及其他應收款均未貼現或提供作質押擔 保之情形。
(四)建造合約
合併公司係依完工百分比法認列在建合約之合約收入,並按迄今已完成工作所發 生之合約成本佔估計合約總成本之比例決定合約之完成程度,當估計總合約成本很有 可能超過總合約收入時,立即將預期損失認列為費用。
| 103年4月至6月 102年4月至6月 103年1月至6月 102年1月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 當期認列為收入之 合約收入金額 |
S 27,360 |
7,625 | 53,710 | 11,029 | ||
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | ||||
| 累計已發生成本 | S | 37,329 | 66,075 | 11,391 | ||
| 減:累計工程進度請款金額 | 31,334 | 56,619 | 3,138 | |||
| 因合約工作列報為資產之應收客戶 帳款總額 |
5,995 | 9,456 | 8,253 | |||
| 貨 (五)存 |
||||||
| 1.合併公司存貨明細如下: | ||||||
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | ||||
| 原料及消耗品 | \$ | 94.607 | 99,661 | 118,234 |
| 103.0.30 | 102.12.31 | 104.0.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 原料及消耗品 | 94.607 | 99,661 | 118,234 | ||
| 在製品 | 62.054 | 64,494 | 92,296 | ||
| 製成品 | 158,419 | 197,333 | 205,313 | ||
| S | 315,080 | 361,488 | 415,843 |
2.合併公司民國一〇三年及一〇二年四月一日至六月三十日與一〇三年及一〇二年一 月一日至六月三十日認列營業成本明細如下:
| 103年4月至6月 | 102年4月至6月 | 103年1月至6月 | 102年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 銷貨成本及費用 | 560,581 | 688.495 | 1,026,584 | 1,221,284 |
| 存貨跌價及呆滯 損失(回升利益) |
14.892 | 5.304 | 16,863 | 7,150 |
| 未分攤製造費用 | 3.238 | ۰ | 6.476 | |
| 578,711 | 693,799 | 1,049,923 | 1,228,434 |
3.截至報導日,合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(六)採用權益法之投資
1.合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | .336 $-1$ ιn |
.026 . |
.681 201 ---- |
2.合併公司民國一〇三年及一〇二年四月一日至六月三十日與一〇三年及一〇二年一 月一日至六月三十日所享有關聯企業損益之份額彙總如下:
| 103年4月至6月 102年4月至6月 103年1月至6月 102年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 合併公司所享有關 | ||||
| 聯企業本期損益之 | ||||
| 份額 | 7,837 | 2.900 | 7.501 | .429 |
3.擔 保
截至報導日,合併公司採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。
(七)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之成本及折舊變動明細如下:
| 房屋 | 待驗設備 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 地 上 |
及建築 | 機器設備 | 其 化 |
及未完工程 | 승 計 |
|
| 成 太 |
||||||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ 41,360 |
569,284 | 3,008,511 | 362,338 | 23,139 | 4,004,632 |
| 增 添 |
1,148 | 2,236 | 6,354 | 1,825 | 11,563 | |
| 本期重分類 | 19,678 | 235 | 1,263 | (21, 176) | ||
| 處 分 |
(37) | (281) | (2,483) | (2,801) | ||
| 匯率變動之影響 | 569 | 1,146 | 258 | (478) | 1,495 | |
| 民國103年6月30日餘額 | 41,360 s. |
590,642 | 3,011,847 | 367,730 | 3,310 | 4,014,889 |
| 民國102年1月1日餘額 | \$ 41,360 |
530,517 | 2,859,261 | 345,600 | 22,222 | 3.798,960 |
| 增 添 |
3,824 | 46,704 | 2,916 | 407 | 53,851 | |
| 本期重分類 | 22,252 | 63 | (22, 315) | |||
| 處 分 |
(33) | (4,974) | (698) | (5,705) | ||
| 匯率變動之影響 | 109 | 135 | (304) | 384 | 324 | |
| 民國102年6月30日餘額 | 41,360 | 534,450 | 2,928,319 | 343,301 | 3,847,430 |
| 上 | 地 | 房屋 及建築 |
機器設備 | 其 他 |
待驗設備 及未完工程 |
合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 舊: 折 |
|||||||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 247,385 | 2,533,391 | 263,919 | 3,044,695 | ||
| 本年度折舊 | 16,724 | 108,667 | 11,558 | 136,949 | |||
| 本期重分類 | (300) | 300 | |||||
| 處 分 |
(37) | (157) | (2,420) | (2,614) | |||
| 匯率變動之影響 | 394 | (203) | 1,023 | 1,214 | |||
| 民國103年6月30日餘額 | \$ | 264,166 | 2,641,698 | 274,380 | 3,180,244 | ||
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 187,566 | 2,250,121 | 236,121 | 2,673,808 | ||
| 本年度折舊 | 15,516 | 108,363 | 8,449 | 132,328 | |||
| 處 分 |
(7) | (806) | (813) | ||||
| 匯率變動之影響 | (774) | 81 | 953 | 260 | |||
| 民國102年6月30日餘額 | s | 202,308 | 2,358,558 | 244,717 | 2,805,583 | ||
| 帳面價值: | |||||||
| 民國103年1月1日 | 41,360 | 321,899 | 475,120 | 98,419 | 23,139 | 959,937 | |
| 民國103年6月30日 | 41,360 | 326,476 | 370,149 | 93,350 | 3,310 | 834,645 | |
| 民國102年1月1日 | 41,360 | 342,951 | 609,140 | 109,479 | 22,222 | 1,125,152 | |
| 民國102年6月30日 | S | 41,360 | 332,142 | 569,761 | 98,584 | 1,041,847 |
截至報導日,合併公司提供房屋及建築物作為長期借款之擔保,請詳附註八。 (八)其他金融資產一流動
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 其他應收款 | 168,948 | 155,579 | 161,207 |
| 受限制資產一定期存款 | 39.888 | 21,778 | 23,177 |
| 三個月以上之定期存款 | 6.580 | 5,702 | 1,217 |
| 215,416 | 183,059 | 185,601 |
其他應收款主要係應收代理商代收貨款。 (九)短期借款
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | 23,000 | $\bullet$ | 18,600 |
| 尚未使用額度 | 47,000 | - | 381,400 |
| 利率區間 | $2.17\%$ | - | 4.75% |
合併公司民國一〇三年一月一日至六月三十日新增借款金額為23,000千元。另, 合併公司於民國一〇二年七月因合併主體變動,故民國一〇二年十二月三十一日已無 短期借款。
(十)長期借款
合併公司長期借款之明細如下:
| 到期年度 | 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | |
|---|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | 109 | \$ 57,284 |
62,033 | 66,783 |
| 擔保銀行借款 | 102 | 5,500 | ||
| 57,284 | 62,033 | 72,283 | ||
| 減:一年內到期之長期借款 | (9,500) | (9,500) | (15,000) | |
| 計 승 |
47,784 | 52,533 | 57,283 | |
| 尚未使用額度 | ||||
| 本期利率區間 | 1.98%~2.62% 1.98%~2.62% 1.98%~2.33% |
1.合併公司提供固定資產作為長期借款之擔保品,請詳附註八。
2.合併公司民國一〇三年及一〇二年一月一日至六月三十日均無新增借款;民國一〇 三年及一〇二年一月一日至六月三十日償還之金額分別為4,749千元及10,583千元。 (十一)應付公司債
1.合併公司於民國九十九年三月四日經股東臨時會決議以私募方式發行第一次可轉換 無擔保公司債,發行總額為1,900,000千元。
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 發行轉換公司債總金額 | \$1,900,000 | 1,900,000 | 1,900,000 |
| 累積已贖回金額 | $(1,900,000)$ $(1,900,000)$ $(1,900,000)$ | ||
| 應付公司債折價尚未攤銷餘額 | |||
| 減:一年內到期之應付可轉換公司債 | |||
| 期末應付公司債餘額一非流動 | |||
| 權益組成部分一轉換權(列報於資本公積 | |||
| 一認股權) | |||
| 103年4月至6月 102年4月至6月 103年1月至6月 102年1月至6月 | |||
| 利息費用 | 7,524 |
2.上述可轉換公司債於民國一〇二年四月八日到期,因未有債權人執行轉換為普通股 , 本公司已按票面金額1,900,000千元於到期日全數贖回, 並將帳列資本公積一認股 權之權益組成部份一轉換權轉列資本公積一其他項目。
(十二)其他應付款及其他流動負債
合併公司其他應付款及其他流動負債之明細如下:
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付費用 | 143,248 | 136,211 | 58,066 | |
| 應付薪資及獎金 | 54,043 | 61,265 | 17,783 | |
| 應付員工紅利及董監酬勞等 | 9,070 | 7.799 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 206,361 | 205,275 | 75,849 |
應付費用主要係應付保險費用、勞務費及其他費用等。
(十三)營業租賃
合併公司於民國一〇三年及一〇二年一月一日至六月三十日間,無重大新增之營 業租賃合約,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六(十四)。
(十四)員工福利
1.確定福利計畫
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項,故合併公司採用民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
本公司民國一〇三年及一〇二年四月一日至六月三十日及一〇三年及一〇二年 一月一日至六月三十日列報為損益之費用分別為154千元、375千元、308千元及750 千元。
2.確定提撥計書
本公司及台灣高輝民國一〇三年及一〇二年四月一日至六月三十日及一〇三年 及一〇二年一月一日至六月三十日確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為1,113 千元、1.147千元、2.233千元及2.065千元,已提撥至勞工保險局。
3.其他編入合併財務報表之子公司民國一〇三年及一〇二年四月一日至六月三十日及 一〇三年及一〇二年一月一日至六月三十日合計認列之退休金費用分別為2,466千元 、401千元、4.898千元及833千元。
(十五)所得稅
1.所得稅費用
合併公司所得稅費用(利益)明細如下:
| 103年4月至6月 | 102年4月至6月 | 103年1月至6月 | 102年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | 2.842 | 940 | 5,126 | 13.659 |
| 2.合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅(費用)利益明細如下: | ||||
| 103年4月至6月 | 102年4月至6月 | 103年1月至6月 | 102年1月至6月 | |
| 備供出售金融資產未實現評 償損益 |
(1,936) | ۰ |
3.截至民國一〇三年六月三十日止,合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下:
| 虧損年度 | 尚未扣除之虧損 得扣除之最後年度 , 14,440 民國一○八年度 |
|
|---|---|---|
| 民國九十八年度(核定數) | ৼ | |
| 民國九十九年度(核定數) | 17,849 民國一〇九年度 | |
| 民國一〇〇年度(核定數) | 87,980 民國一一〇年度 | |
| 民國一〇一年度(核定數) | 62,757 民國一一一年度 | |
| 民國一〇二年度(申報數) | 54,151 民國一一二年度 | |
| 237,177 |
4.合併公司之營利事業所得稅依各註冊國法律,須分別以各公司主體為申報單位,不 得合併申報。
- 5.本公司及台灣高輝營利事業所得稅結算申報分別已奉稽徵機關核定至民國一〇〇年 度及一〇一年度。
- 6.本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | |||
| (虧損) | 24.180 | 8.670 | (55, 456) |
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 104.268 | 98,136 | 84,453 |
| . |
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 102年度(預計) 101年度(實際)
3.48% _______%
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅字第 10204562810號函規定處理之金額。
(十六)股本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇三年及一〇二年一月一日至六月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六(十 七)。
- 資本公積
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之十
本公司資本公積餘額內容如下:
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | 347,120 | 347,120 | 347,120 |
| 發行可轉換公司債認列屬權益項目之 資本公積 |
|||
| 贖回到期可轉換公司債轉列屬其他項 目之資本公積 |
88,350 | 88,350 | 88,350 |
| 股份基礎給付交易產生之資本公積 | 18,543 | 16,210 | 19,128 |
| 454,013 | 451,680 | 454,598 |
截至民國一〇三年六月三十日止,上述資本公積中106,893千元係依財務會計 準則公報規定認列,不屬於公司法第二四一條規定之資本公積,依法不得辦理轉 增資或發放現金股利。另,可轉換公司債於民國一〇二年四月八日到期,故將其 權益組成部分一轉換權帳列資本公積一認股權轉列資本公積一其他項目。
2.保留盈餘
依本公司章程規定,年度盈餘除依法繳納一切稅捐外,應先彌補以往年度虧損 後,次提列百分之十為法定盈餘公積及法令規定提列或迴轉之特別盈餘公積,就其 餘額分配員工紅利百分之八、董事監察人酬勞百分之二後,其餘額併同以往年度累 積未分配盈餘作為可供分配盈餘,由董事會擬具分派議案,提請股東會決議分派之
股東股利及員工紅利之發放,採股票股利及現金股利二種,其中現金股利之比 率不低於百分之十。
(1)法定盈餘公積
本公司於民國一〇三年六月十二日及一〇二年六月十一日經股東常會決議提 列法定盈餘公積867千元及迴轉法定盈餘公積彌補虧損163,632千元。
(2)特別盈餘公積
本公司於民國一〇三年六月十二日經股東常會決議迴轉特別盈餘公積62,103 千元。
- (3)盈餘分配
- A.本公司估列依公司法及本公司章程規定應分配之董事、監察人酬勞及員工紅利 , 係以截至民國一〇三年及一〇二年六月三十日止之稅後淨利扣除10%法定盈 餘公積及特別盈餘公積後淨額,乘上本公司管理階層擬議之員工紅利分配成數 8%及董監酬勞分配成數2%。民國一〇三年四月一日至六月三十日及一月一日 至六月三十日認列員工紅利分別為798千元及1,664千元,董監酬勞分別為199千 元及416千元。另本公司民國一〇二年四月一日至六月三十日及一月一日至六 月三十日為虧損,故未估列員工紅利及董監酬勞。配發股票紅利之股數計算基 磁係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響。惟若嗣後股東會
決議實際配發金額與估列數有差異時,視為會計估計變動,列為次一年度之損 法。
B.本公司民國一〇一年未發放員工紅利與董事及監察人酬勞;民國一〇二年度分 派之員工紅利、董事與監察人酬勞如下:
| 102年度 | |
|---|---|
| 員工紅利一現金 | 5,593 |
| 董事及監察人酬勞 | 1,398 |
| 6.991 |
上述分配情形與本公司民國一〇二年度及民國一〇一年度財務報表估列數 及股東會決議並無差異。
C.本公司分別於民國一〇三年六月十二日及一〇二年六月十一日經股東常會決議 民國一〇二年度及一〇一年度盈餘分配案,有關分派予業主之股利如下:
| 102年度 | 101年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 全 | 額 | 配股率(元) | 額 金 |
||||
| 分派予普通股業主之股利: | ||||||||
| 現 | 0.35 | 68,836 | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
D.本公司股東會決議之盈餘分配、員工紅利及董監酬勞相關資訊,可至公開資訊 觀測站等管道查詢之。
(十七)股份基礎給付一員工認股權憑證
合併公司於民國一〇三年及一〇二年一月一日至六月三十日間股份基礎給付無重 大變動,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六(十八)。
(十八)每股盈餘(虧損)
| 103年4月至6月 102年4月至6月 103年1月至6月 102年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘(虧損): | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之 | ||||
| 淨利(損) | S. 11,082 |
(13, 125) | 23,110 | (25, 621) |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 196,674 | 196,674 | 196,674 | 196,674 |
| 0.06 S |
(0.07) | 0.12 | (0.13) | |
| 稀釋每股盈餘(虧損): | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之 | ||||
| 淨利(損)(基本即稀釋) | 11,082 | (13, 125) | 23,110 | (25, 621) |
| 普通股加權平均流通在外股數(基本) | 196,674 | 196,674 | 196,674 | 196,674 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||
| 員工紅利 | 368 | 403 | ||
| 普通股加權平均流通在外股數(稀釋) | 197,042 | 196,674 | 197,077 | 196,674 |
| 0.06 | (0.07) | 0.12 | (0.13) | |
本公司發行之員工認股權憑證未具稀釋作用,故未列入稀釋每股虧損之計算。
(十九)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務 報告附註六(二十)。
1. 匯率風險
(1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
金額單位:外幣千元
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 医隼 | 新台幣 | 外幣 | 睡车 | 新台幣 | 外幣 | 匯集 | 新台幣 | |||
| 金融資產 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | S | 18,269 美金/台幣 $=29.865$ |
545,604 | 15,826 美金/台幣 $= 29.805$ |
471,694 | 19,621 美金/台幣 $= 30.000$ |
588,630 | |||
| 港 | 帑 | 58,281 港幣/台幣 $= 3.853$ |
224,557 | 58,084 港幣/台幣 $= 3.843$ |
223,217 | 44,371 港幣/台幣 $= 3.867$ |
171,583 | ||||
| 人民幣 | 185,296 人民幣/台幣 $=4.811$ |
891,459 | 183,969 人民幣/台幣 $=4.919$ |
904,944 | 125,057 人民幣/台幣 $=4.888$ |
611,279 | |||||
| 金融負債 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | $6,162$ 美金/台幣 $= 29.865$ |
184,028 | 5,522 美金/台幣 $= 29.805$ |
164,583 | 5,293 美金/台幣 $= 30.000$ |
158,790 | ||||
| 港 | 幣 | 28,071 港幣/台幣 $= 3.853$ |
108,158 | 28,091 港幣/台幣 $=3.843$ |
107,954 | 19,049 港幣/台幣 $= 3.867$ |
73,662 | ||||
| 人民 | 幣 | 59,289 人民幣/台幣 $=4.811$ |
285,239 | 52,652 人民幣/台幣 $=4.919$ |
258,995 | 35,875 人民幣/台幣 $=4.888$ |
175,357 |
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、 其他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一 ○三年及一〇二年六月三十日當新台幣相對於美金、人民幣及港幣貶值或升值5% ,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇三年及一〇二年一月一日至六月 三十日之稅前淨利(損)之影響如下:
| 102.6.30 | |
|---|---|
| 21,492 | |
| (21, 492) | |
| 21,796 | |
| (21,796) | |
| 4.896 | |
| (4,896) | |
2.公允價值
(1)公允價值與帳面金額
合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債 於本財務報告中之帳面金額趨近於其公允價值。
(2)公允價值層級
下表按評價方式,分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義如 $F$ :
- ①第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- ②第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
3第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
|
|---|---|---|---|---|
| 103年6月30日 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 持有供交易之非衍生金融資產 | \$ 350,710 |
350,710 | ||
| 備供出售金融資產 | \$ | 57,251 | 57,251 | |
| s 407,961 |
407,961 | |||
| 102年12月31日 | ||||
| 備供出售金融資產 | \$ | 38.040 | 38,040 | |
| \$ | 38,040 | 38,040 | ||
| 102年6月30日 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 持有供交易之非衍生金融資產 | \$ | 83,294 | 83,294 | |
| 備供出售金融資產 | 42,035 | 42,035 | ||
| \$ 125,329 |
125,329 |
合併公司民國一〇三年一月一日至六月三十日並無公允價值層級移轉之情形 。另,合併公司民國一〇二年四月因備供出售金融資產一韓國上市公司一DSCo., Ltd.股票停止於韓國證券交易所掛牌交易,該等權益證券之市場交易報價不再可 以定期取得,故將自第一級移轉為第二級,並評估提列全額減損損失。
(二十)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇二年度合併財務報告附註六(廿一) 所揭露者無重大變動。
(廿一)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇二年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇二年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六(廿二)。
七、關係人交易
(一)與關係人間之重大交易事項
- 銷售商品予關係人
合併公司對關係人之重大銷售金額如下:
| 103年4月至6月 102年4月至6月 103年1月至6月 102年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ 28,689 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 54,158 | ۰ |
| 其他關係人 | 3.816 | 3.102 | 7.354 | 8,510 |
| 32,505 | 3.102 | 61,512 | 8,510 |
合併公司對上述關係人之銷售價格係依合併公司各項產品價格表之計價,對上 述關係人之款項於月結後120天收取。
2.向關係人購買商品
合併公司向關係人進貨金額如下:
| 103年4月至6月 102年4月至6月 103年1月至6月 102年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 12.303 | 40,387 | 73.841 |
合併公司向上述關係人之進貨條件為月結120天,價格與一般廠商並無差異。 3.應收及應付關係人款項
(1)合併公司應收關係人款項明細如下:
| 應收關係人款項 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | ||||||
| 關聯企業 | 49.161 | 49,403 | ||||||
| 其他關係人 | 5,301 | 6.794 | 8,768 | |||||
| S | 54,462 | 56,197 | 8,768 |
(2)合併公司之應付關係人款項明細如下:
| 應付關係人款項 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | ||||
| 關聯企業 | 35.094 | 49.171 | 61.102 |
(3)合併公司之預付關係人款項明細如下:
| 預付關係人款項 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | ||
| 關聯企業 | ⊾Д | 3.909 | 5,841 |
4.租金收入及其他
合併公司於民國一〇三年及一〇二年四月一日至六月三十日及一〇三年及一〇 二年一月一日至六月三十日因出租辦公室及廠房予關聯企業,產生之租金收入分別 為4,492千元、4,404千元、8,996千元及8,740千元(尚未抵減租金支出),因上述租賃 及代關聯企業墊付水電費等營業費用,產生之應收款項帳列其他金融資產一流動項 下,明細如下:
| 其他應收關係人款項 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 | |||
| 關聯企業 | 6.426 | 7.950 | 6.860 |
5.維修費用及其他
合併公司於民國一〇三年及一〇二年四月一日至六月三十日及一〇三年及一〇 二年一月一日至六月三十日對關聯企業之開模及維修費分別為5,103千元、7,225千 元、8,933千元及13,793千元,帳列銷貨成本項下。
6.財產交易
合併公司於民國一〇二年六月依關聯企業之帳面價值向其購入機器、運輸及其 他設備40,710千元(港幣10,562千元),帳列預付設備款項,民國一〇二年六月完成 驗收作業後一併轉列不動產、廠房及設備。上述交易價款皆已全數沖抵對關聯企業 之應收款項。
(二)主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬
| 103年4月至6月 | 102年4月至6月 | 103年1月至6月 | 102年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利\$ | 1,982 | 1.677 | 5.638 | 5,715 |
| 退職後福利 | 96 | 122 | 192 | 256 |
| 股份基礎給付 | 130 | 277 | 249 | 520 |
| 2,208 | 2,076 | 6,079 | 6.491 |
八、質押之資產
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 103.6.30 | 102.12.31 | 102.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產一流動 (質押定存) |
履約及保固保證金 | 39,888 | 21,778 | 23,177 |
| 存出保證金 | 投資保證金及關稅保證 | 3.552 | 3.539 | 5,029 |
| 不動產 | 長期借款 | 124.288 | 126.072 | 127.856 |
| 167.728 | 151,389 | 156,062 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
截至報導日,合併公司提供商業本票作為短期借款額度擔保之金額分別為美金0千元 、0千元及1,000千元。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大期後事項
- (一)本公司擬參與KoBrite現金增資,增資金額約為美金12,000千元,本公司除依原持股比 例認購外,其餘股東未認足部份亦由本公司認購之。
- (二)東莞高輝為掌握重要原料供應,於民國一〇三年七月透過中國大陸河南省寶財拍賣有 限公司向中國大陸駐馬店市中級人民法院拍賣取得房屋建築及機器設備,拍賣價款為 人民幣73.620千元。
- 十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
103年4月至6月 | 102年4月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 | 屬於營業 本者 |
屬於營業 用者 ۴ |
計 승 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 用者 Ť. |
計 승 |
| 性 別 員工福利費用 |
成 | |||||
| 薪資費用 | 53,616 | 31,022 | 84,638 | 8,723 | 31,865 | 40,588 |
| 勞健保費用 | 310 | 3,709 | 4,019 | 488 | 2,317 | 2,805 |
| 退休金費用 | 113 | 3,620 | 3,733 | 234 | 1,689 | 1,923 |
| 其他員工福利費用 | 251 | 1,326 | 1,577 | 240 | 596 | 836 |
| 折舊費用 | 59,415 | 6,286 | 65,701 | 61,483 | 5,423 | 66,906 |
| 攤銷費用 | 180 | 180 | 54 | 85 | 139 |
| 能 別 功 |
103年1月至6月 | 102年1月至6月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 皙 性 別 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 者 ₩ 用 |
合 計 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 費 用 者 |
計 合 |
|
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | 125,749 | 64,872 | 190,621 | 13,166 | 67,877 | 81,043 | |
| 勞健保費用 | 966 | 7,515 | 8,481 | 595 | 4,607 | 5,202 | |
| 退休金費用 | 654 | 6,785 | 7,439 | 291 | 3,357 | 3,648 | |
| 其他員工福利費用 | 480 | 2,197 | 2,677 | 280 | 1,111 | 1,391 | |
| 折舊費用 | 125,792 | 11,157 | 136,949 | 121,440 | 10,888 | 132,328 | |
| 摊銷費用 | 279 | 279 | 82 | 318 | 400 |
(二)營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇三年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關訊如下:
- 資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
單位:千單位/千股
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 袄 列 |
期 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| a) 公 |
種類及名稱 | 發行人之關係 | 弁 a |
單位/股數 | 帳面金額 持股比率 | 公允價值 | 衡註 | |
| 本公司 | 兆豐國際寶鑽貨幣市場基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之 | 4.086 | 50,140 | 50,140 | ||
| 全融資產一流動 | ||||||||
| Н. | 日盛貨幣市場基金 | 2.075 | 30,083 | 30.083 | ||||
| $\boldsymbol{n}$ | 統一強棒貨幣市場基金 | Ħ | 3,060 | 50,117 | 50,117 | |||
| $\boldsymbol{\mathcal{U}}$ | 新光吉星貨幣市場基金 | Ħ | 1.980 | 30.076 | 30,076 | |||
| $\boldsymbol{H}$ | 瀚亞威寶貨幣市場基金 | 8 | 2.256 | 30.063 | 30,063 | |||
| $^{\prime\prime}$ | 元大寶來萬泰貨幣市場基金 | 2.025 | 30,062 | 30,062 | ||||
| Ħ | 永豐貨幣市場基金 | $\boldsymbol{\mu}$ | 3.667 | 50,054 | 50,054 | |||
| " | 富蘭克林華美貨幣市場基金 | 2,973 | 30.051 | 30,051 | ||||
| Н | 群益安穩貨幣市場基金 | 1.267 | 20,030 | 20,030 | ||||
| $^{\prime\prime}$ | 顏邦貨幣市場基金 | $\boldsymbol{n}$ | 2.320 | 30.034 | 30.034 | |||
| 350,710 | ||||||||
| 本公司 | 久正光電 | 本公司為該公司之 備供出售金融資產一非流動 | 19.020 | 57.251 | 12% 每股市價(元) | |||
| 法人董事 | 3.01 | |||||||
| $\boldsymbol{\eta}$ | DS. | 蕪 | $\boldsymbol{\mu}$ | 764 | 3% 每股市價(元) | |||
| 57.251 | ||||||||
| 本公司 | Pantage | 本公司為該公司之 以成本衡量之金融資產 | 1.273 | 5.518 | 19% | |||
| 法人董事 | 一非流動 | |||||||
| 本公司 | 普訊玖創業投資股份有限公司 | n | 10,000 | 100,000 | 15.38% | |||
| 105,518 | ||||||||
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 交易情形 | 交易保件典一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(鋪)貨 之公司 |
交易對象 幕 z |
傣 М |
進(銷)貨 | 소 簯 |
佔能進 (销) 貨 之比率 |
授信 期間 |
早價 | 授信期間 | 偿 額 |
佔绝惠收 (付)票據、報 欺之比率 |
備註 |
| 本公司 | 香港萬輝 | 本公司之子 松司 |
進貨 | 1,070,416 | 95%視其資金需 求予以調整 |
格約定 | 係依本公司價 並無顯著不同 | (1.021.257) | (74) % |
註 | |
| 香港萬輝 | 本公司 | 100%持有 之母公司 |
(硝貨) | (1,070,416) | (100)% 祝資金需求 干以调整 |
約定 | 依母公司價格 並無顯著不同 | 1.021.257 | 70 % |
$\boldsymbol{n}$ | |
| 香港萬輝 | 東莞佰鸿 | 本公司之子 公司 |
進貨 | 1.074.071 | 96 % 視音金需求 干以调整 |
格約定 | 係依本公司價 並無顯著不同 | $\boldsymbol{v}$ | |||
| 東莞佰鴻 | 香港萬輝 | 100%持有 之母公司 |
(銷貨) | (1.074.071) | (100)% 視資金需求 子以调整 |
約定 | 依母公司債格 並無顯著不同 | $\boldsymbol{\eta}$ | |||
| 香港萬輝 | 東莞佰鴻 | 本公司之子 松町 |
(鎖貨) | (163.969) | 13%視資金需求 子以调整 |
格约定 | 像依本公司價 並無顯著不同 | 25,478 | $\overline{2}$ $\frac{9}{6}$ |
$\boldsymbol{H}$ | |
| 東莞佰鴻 | 香港萬輝 | 100%持有 之母公司 |
進貨 | 163,969 | (28)% 視資金需求 干以调整 |
約定, | 依母公司價格 並無顯著不同 | (25, 478) | (12) ₩ |
$\boldsymbol{H}$ |
註:左列交易於編製合併報表時業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 交易對象」 帐列應收款項 |
應收關係人 | 途期感收開係人款項 | 應收關係人款項 提列備抵 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - 10 - 1 |
40 | 款項餘額 | 週韓率 | 顟 A |
康理方式 | 期後收回金額 | 呆恨金额 | 常註 | |||
| 香港萬輝 | 本公司 | 100%持有之母公司 | .021.25" | 註 | îE. | 112 |
註1:就應收應付差額視資金需求收款。
註2:左列交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
9.從事衍生性商品交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 典交易人 | 交易往来情形 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名称 | 交易往來對象 | 之關係 | 科 目 |
須 金 |
交易條件 | 估合併總營收或 | ||||
| (註一) | (註二) | 總資產之比率 | |||||||||
| 香港萬輝 | 本公司 | 銷貨收入 | 1,070,416 | 視資金需求予以調整 | 86.18 % | ||||||
| 應收帳款 | 1,021,257 | 27.26 % | |||||||||
| 東莞佰鴻 | 香港萬輝 | 銷貨收入 | 1,073,887 | 視資金需求予以調整 | 86.46 % | ||||||
| 2. | n | 11 | 銷貨成本 | 163.969 | 13.20 % | ||||||
| 2 | n | П | 應付帳款 | 25,478 | 0.68% | ||||||
| KoBrite | П | 銷貨收入 | 48,898 | 月結90天 | 3.94% | ||||||
| $^{\prime\prime}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | 應收帳款 | 19,626 | 0.52% | |||||||
| 4 | 利昇國際 | $\boldsymbol{\mathcal{U}}$ | 銷貨收入 | 48.956 | 月结120天 | 3.94% | |||||
| 4 | П | П | 2 | 應收帳款 | 35,983 | " | 0.96% |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司):
民國一〇三年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下:
單位:新台幣千元/千股
| 投资公司 | 被投资公司 | 三条管 | 原始投资金额 | 期 | 木持 | 有 | 被投责公司 | 本期認列之 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 募. 名 |
z 稱 |
所在地区 | 紫颈目 | 本期期末 去年年底 股 | 數 | 比 生 |
吸面金额 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 俯 住 |
|
| 本公司 | 香港萬輝 | 香港九龍塘 | 發光二極體指 示堤・顔示器 及電子容件之 加工業務 |
524.673 | 524,673 | 11.460 | 100% | 1,692,332 | 82,088 | 82,088 | 子公司 (註) |
| $\boldsymbol{H}$ | (Mauritius) | Bright wonder 棋里西斯路易 斯港 |
投資控股 | 165,000 | 165,000 | 5,000 | 100% | 32,619 | (16,683) | (16.683) | $\boldsymbol{\eta}$ |
| n | KoBrite Corp. 假里西斯路易 投資控股 掛港 |
648,711 | 648.711 | 2,905,339 | 68% | 242.647 | (67, 695) | (46, 236) | $\boldsymbol{H}$ | ||
| n | 利弃固除 | 香港 | PCB板之加工 | 131.212 | 131.212 | 33.270 | 55% | 116.885 | 2,722 | 1.509 | $\boldsymbol{H}$ |
| n | China Bright | 香港九龍塘 | 投資控股 | 廿1 | 66.120 | 牡1 | 註1 | tt1 | 註1 | 註1 | 無控制力 |
| Ħ | АВ Согр. | しょ図 | 經銷商 | 4.943 | 4.943 | 151 | 46% | 11,223 | 4.682 | 2.136 株権益法之 投資公司 |
|
| п | 香港萬旭 | 椿港 | 投資控股 | 61.910 | 61,910 | 3 | 23% | 61.174 | (11.120) | (2.562) | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ |
| 11 | 久禾光電 | 台灣 | 光學境頭、鏡 片段计及製作 |
46,950 | 46,950 | 4,695 | 20% | 64.939 | 39.595 | 7,927 | $\boldsymbol{\mu}$ |
| Bright Wonder (Mauritius) |
Bright Wonder 香港 (H.K) |
投資控股 | 165,000 | 165,000 | 39,000 | 56% | 32,117 | (30.031) 已由 Bright Wonder (Mauritius)認 列投資損益 |
註 | ||
| KoBrite | 台灣高輝 | 台灣 | Ħ | 500,000 | 500.000 | 50,000 | 100% | 227,690 | (27.021) 已由KoBrite 認列投資損益 |
Ħ |
註:左列交易於編製合併報表時業已沖銷。
註1:本公司已於民國一〇三年二月出售對China Bright所有持股。
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
| 單位:新台幣千元/美金千元/港幣千元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資 公司名稱 |
主 霥 營業項目 |
實收資本額 | 投資 方式 |
本期期初自 台灣重出界積 投資金額 (#I) |
回投資金額 國 出 |
本期医出或收 收 同 |
本期期末自 台灣區出票 積投資金額 (11) |
被投資公司 本期損益 |
本公司直接 之持段比例 |
本期認列 或問接投資 投資(援)益 (11.3) |
期末投資 极面信值 (#1) |
裁至本期止 已重回投青 收 益 (ti) |
| 有限公司 | 品之製造及纽装 | 東莞佰鴻電子 從事LED延伸產 HKD340,222 透過香港萬輝間接 投資(注4) |
83,853 | 100% | 83,853 | 1,539,697 (HKD21,545) (HKD399,610) |
||||||
| 科技有限公司加工製造 | 東莞高輝光電擬事品粒之生產 | US\$14,590 透過KoBrite Corp. 問接投資 |
148,549 (US54, 974) |
$\sim$ | 148,549 (US54, 974) |
(39, 475) | 68% | (26,961) | (10,756) | |||
| 有限公司 | 東莞佰旺電子微事LED延伸產 品之製造及組裝 |
US\$ 9,000 适過Bright Wonder. (Mauritius)轉投資 Bright Wonder (H.K.) 引接投资 |
149,325 (US\$5,000) |
$\bullet$ | 149,325 (US\$5,000) |
(29, 856) | 56% | (16, 587) | 32,182 | |||
| 兆鸿達通讯科 技(深圳)有限 公司 |
$\boldsymbol{\mu}$ | US\$ 3,700 选 過China Bright 問接投資 |
59,730 (US\$2,000) |
115 | 115 | 115 | 115 | SES | 115 | |||
| 製品有限公司品產銷 | 東莞億潤電子 從事其他銅鐵製 | RMB41,001 透過香港萬旭間接 投文 |
58,874 (HKD15,280) |
58.874 (HKD15,280) |
(11.120) | 23 % | (2,562) | 61,174 | 9,397 (HKD2,439) |
|||
| 東莞利盛線路 PCB板加工 板有限公司 |
HKD27,500 透過利昇國際間接 投資(註4) |
2,052 | 55 % | 1.138 | 105,566 | 1,256 (RMB261 |
2.轉投資大陸地區限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| 356,747 | 1,884,459 | 註2 |
| (US\$9,974及HKD15,280) | (US\$12,749及HKD390,270) |
註1:係以期末美金匯率29.865及港幣匯率3.853換算為新台幣。
註2:本公司業經經濟部工業局核發符合營運總部認定函,故赴大陸地區投資無金額之限制。
註3:本期投資損益係依據被投資公司經會計師核閱或自行編製未經會計師核閱之財務報表計列。
註4:第三地區現有轉投資公司以其自有資金及機器設備作價投資。
註5:本公司已於民國一〇三年二月出售對China Bright所有持股。
- 重大交易事項:
合併公司民國一〇三年一月一日至六月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」以及 「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。
十四、部門資訊
| 103年1月至6月 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 甲部門 | 乙部門 | 丁部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | -at 合 |
|||
| 收 | ||||||||
| 來自外部客戶收入 \$ | 1.202.302 | $\blacksquare$ | 12.354 | 8.128 | 19.299 | 1,242,083 | ||
| 部門間收入 | 2.516 | 1,073,887 | 163 | 53,846 | 74,180 | (1,204,592) | ||
| 收入合計 | 1,204,818 | 1.073.887 | 12,517 | 61,974 | 93.479 | (1, 204, 592) | 1,242,083 | |
| 部門損益 | ۱D | 24,205 | 84.674 | (29.967) | (67,107) | 3.516 | (20, 678) | (5, 357) |
| 102年1月至6月 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 丁部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | |||
| 收 | ||||||||
| 來自外部客戶收入 \$ 1,163,334 | 34.709 | 8.783 | 175.559 | 1,382,385 | ||||
| 部門間收入 | 46,411 | 400,530 | 61,046 | (507, 987) | ||||
| 收入合計 | 1.209,745 | 400,530 | 34.709 | 69,829 | 175.559 | (507, 987) | 1,382,385 | |
| 部門(損)益 | (20.352) | 53,244 | (22.766) | (48.372) | 4.822 | (2,972) | (36,396) |