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BRIGHT Interim / Quarterly Report 2013
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Interim / Quarterly Report
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佰鴻工業股份有限公司及其子公司
合併財務季報告
民國一〇二年及一〇一年六月三十日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:新北市板橋區和平路19號2樓 話: (02)2959-1090 電
$\sim$ 1 $\sim$
$\blacksquare$ 錄
| 項 | 目 | _頁 次 |
|---|---|---|
| 一、封 面 |
1 | |
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 | |
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | |
| 五、合併綜合損益表 | 5 1 | |
| 六、合併權益變動表 | 6 | |
| 七、合併現金流量表 | 7 | |
| 八、合併財務季報告附註 | ||
| (一)公司沿革 | 8 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8 | |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $9 - 10$ | |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 10 | |
| (六)重要會計科目之說明 | $10 - 21$ | |
| (七)關係人交易 | $21 - 22$ | |
| (八)抵質押之資產 | 23 | |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 23 | |
| (十)重大之災害損失 | 23 | |
| (十一)重大之期後事項 | 23 | |
| $(+=)$ 其 他 |
$23 - 24$ | |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1.重大交易事項相關資訊 | $24 - 26$ | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | $26 - 27$ | |
| 3.大陸投資資訊 | 27 | |
| (十四)部門資訊 | $27 - 28$ | |
| (十五)首次採用國際財務報導準則 | $28 - 34$ |
-2 $\sim$
要侯建靠解合唐卦師重務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinvi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 傅真 +886 (2) 8101 6667 Fax Internet 網址 www.kpmg.com.tw
會計師核閱報告
佰鴻工業股份有限公司董事會 公鑒:
佰鴻工業股份有限公司及其子公司民國一〇二年六月三十日與一〇一年十二月三十一日、 六月三十日及一月一日之合併資產負債表,與民國一〇二年及一〇一年四月一日至六月三十日 及一〇二年一月一日至六月三十日之合併綜合損益表,暨民國一〇二年及一〇一年一月一日至 六月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報 告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段及第四段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閲 ,規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則 杳核,故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
佰鴻工業股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等被投資公司同期 間未經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇二年及一〇一年六月三十日其資產總額分別 為868.437千元及377.499千元,分別佔合併資產總額之24%及6%,負債總額分別為185,769千元 及62,014千元,分別佔合併負債總額之26%及2%;民國一〇二年及一〇一年四月一日至六月三 十日暨民國一〇二年及一〇一年一月一日至六月三十日其綜合損益總額分別為損失40,387千元 、利益16.528、捐失69.407千元及捐失10.573千元,分別佔合併綜合損失之343%、(14)%、 2.630%及6%。
如合併財務季報告附註六(六)所述,佰鴻工業股份有限公司及其子公司民國一〇二年六月 三十日與一〇一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日採用權益法之投資分別為201,681千 元、195,938千元、189,557千元及188,929千元,暨民國一〇二年及一〇一年四月一日至六月三 十日及一〇二年及一〇一年一月一日至六月三十日相關採用權益法之關聯企業損益之份額分別 為利益2,900千元、損失1,528千元、損失1,429千元及損失2,270千元,係依該等被投資公司同期 間未經會計師核閱之財務季報告為依據。
$K$ $R$ $R$ $R$
依本會計師核閱結果,除第三段及第四段所述該等子公司及被投資公司財務季報告倘經會 計師核閱,對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併 財務季報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之 國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第三十四號「期中財 務報導」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所 子节义
郭红健 師: 計 證券主管機關 金管證審字第0990013761號 核准簽證文號 金管證審字第1010004977號 民國一〇二年八月十四 $\Box$
| 作 | Е |
|---|---|
| 公司 | I |
| Ŵ | 六月三十日及一月 |
| 表 | 日 |
| 情情 | E |
| ú | н |
| 'n | 二年六月三十日與一 |
| 汽港 | C |
| 폔 | - 國氏 |
單位:新台幣千元
$\overline{\phantom{a}}$
| 101.1.1 101.6.30 101.12.31 102.6.30 |
$\sqrt{6}$ 鎭 셲 $\frac{5}{6}$ 道 셲 $\sqrt{6}$ 邋 섺 $\sqrt{6}$ 颖 셲 |
3,028 6,679 18,600 6Ą |
448,152 $\infty$ 459,768 ∘ 291,726 405,717 |
108,693 86,264 2 75,632 61,102 |
2 105,256 2 97,026 77,782 $\tilde{c}$ 87,297 |
l, 3 196,674 |
31 1,877,517 36 1,892,476 $\pmb{\mathfrak{r}}$ |
Ч 21,167 1 21,167 Ч 20,833 t, 15,000 |
$\Xi$ 686,296 45 2,738,416 $\frac{45}{5}$ 2,365,128 16 587,716 |
30 1,862,676 |
82,867 72,283 62,033 2 57,283 |
43,325 35,159 12,802 12,802 |
64,120 65,316 54,005 2 54,876 |
11,271 20,385 226 1,442 |
$\frac{33}{2}$ 2,064,259 $\frac{1}{2}$ 193,143 $\mathbb{Z}$ 129,066 4 126,403 |
$\frac{44}{5}$ 2,750,555 48 2,931,559 47 2,494,194 20 714,119 |
32 1,966,742 33 1,966,742 37 1,966,742 55 1,966,742 |
435,470 7 440,443 $\infty$ 448,222 13 454,598 |
$\overline{4}$ 876,553 G 527,586 $\circ$ 328,202 O 302,581 |
$\Omega$ (127,009) (2) (116, 586) $\left( \frac{3}{2} \right)$ (141, 916) $\odot$ (95, 163) |
$\overline{5}$ 3,151,756 47 2,818,185 48 2,601,250 74 2,628,758 |
298,083 $\overline{5}$ 276,108 ω 238,677 $\circ$ 214,906 |
56 3,449,839 52 3,094,293 53 2,839,927 80 2,843,664 |
$\frac{100}{20}$ 6,200,394 $\frac{100}{2}$ 6,025,852 100 5,334,121 $\frac{100}{2}$ \$ 3,557,783 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 流動負債: |
短期借款(附註六(九)) 2100 |
應付票據及帳款 2170 |
應付帳款-關係人(附註七) 2180 |
應付費用及其他流動負債 2300 |
應付股利 2216 |
一年內得賣回之可轉換公司債 2321 |
(一) | 一年內到期之長期借款 2322 |
(附註六(十)) | 非流動負債: | 應付公司債(附註六(十一)) 2530 |
長期借款(附註六(十)) 2540 |
遞延所得稅負債 2570 |
應計退休金負債 2640 |
其他非流動負債 2600 |
負債合計 | 歸屬母公司業主之權益: | (附註六(十五)及(十六) | 股本 3100 |
資本公積 3200 |
未分配盈餘 3300 |
其他權益項目 3400 |
非控制權益 36XX |
權益合計 | 負債及權益總計 | ||||
| G | 5 | N | ε | T | |||||||||||||||||||||||||
| $\frac{96}{15}$ | $\Box$ | 26 | 8,415 | 12,652 | 340,097 | 409,786 | 73 499,599 |
188,929 | 77,075 | 5,518 | 22 ,338,101 |
69,609 | 17,434 | $\cdot$ 4,129 |
27 | $\frac{1}{2}$ | |||||||||||||
| 101.1.1 | 额 855,004 솀 |
704,170 | 1,635,370 | 534,105 | |||||||||||||||||||||||||
| $\frac{8}{12}$ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 101.6.30 | 额 751,999 |
13 | 20 | $\overline{ }$ | $\overline{10}$ | $\overline{10}$ | $\overline{4}$ 73 |
3 | 2 | 21 | 1,700,795 27 |
6,200,394 | |||||||||||||||||
| 셲 | 805,304 | 47,015 | 1,182,342 | 11,084 | 395 | 427,009 | 599,236 | 572,601 | 4,396,985 | 189,557 | 95,845 | 5,518 | 1,230,397 | 74,561 | 28,233 | 4,756 | 1,628,867 | $6,025,852$ 100 | |||||||||||
| $\frac{8}{3}$ | 17 | 15 | ∞ | $\circ$ | ω | $\overline{71}$ | 4 | Η | 21 | $\frac{29}{2}$ | |||||||||||||||||||
| 101.12.31 金 1,029,406 41 |
899,056 | 51,260 | 820,723 | 5,058 | 3,297 | 408,257 | 317,916 | 283,147 | 3,818,120 | 195,938 | 68,262 | 5,518 | 1,125,152 | 48,473 | 67,802 | 4,856 | 1,516,001 | $5.334,121$ 100 | |||||||||||
| $\frac{8}{13}$ | 2 | 26 | $\overline{12}$ | $\mathbf 5$ | 61 | 9 | ı | 30 | 39 | ||||||||||||||||||||
| 额 464,494 102.6.30 셲 $\overline{\mathcal{P}}$ |
83,294 | 43,992 | 920,333 | 8,768 | 8,253 | 415,843 | 188,494 | 53,347 | 2,186,818 | 201,681 | 42,035 | 5,518 | 1,041,847 | 40,894 | 35,616 | 3,374 | 1,370,965 | S 3,557,783 100 | |||||||||||
| 資 現金及約當現金(附註六(一)) |
透過損益按公允價值衡量之金融 | 資產-流動(附註六(二)) | 持有至到期日金融資產-流動 | (附註六(二) | 應收票據及帳款淨額(附註六(三)) | 應收帳款-關係人淨額(附註七) | 應收建造合約款(附註六(四)) | 存貨(附註六(五)) | 其他金融資產-流動 | (附註六(三)、(八)、七及八) | 其他流動資產(附註六(八) | 非流動資產: | 採用權益法之投資(附註六(六)) | 備供出售金融資產-非流動 | (一) 大益 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | (行)大量 | 不動產、廠房及設備(附註六(七) | 及八) | 遞延所得稅資產 | 其他金融資產一非流動 | (附註六(八)及八) | 其他非流動資產(附註六(八) | 資產總計 |
第1#第 : 高田 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $\sim4\sim$
經理人:
EZ 董事長:
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
佰鴻工業股份有限公司及其子公司
合併綜合損益表
民國一〇二年及一〇一年四月一日至六月三十日及一〇二年及一〇一年一月一日至六月三十日 單位:新台幣千元
| 102年4月至6月 | 101年4月至6月 | 102年1月至6月 | 101年1月至6月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
% | 額 金 |
% | 金 額 |
% | 額 金 |
% | |||
| 4000 | 營業收入: | |||||||||
| 4110 | 銷貨收入(附註七) | S | 776,552 | 102 | 876,522 | 101 | 1,409,664 | 102 | 1,702,814 | 100 |
| 4520 | 工程收入(附註六(四)) | 7,625 | 1 | 13,510 | $\mathbf{1}$ | 11,029 | $\mathbf{1}$ | 37,477 | $\overline{2}$ | |
| 4170 | 減:銷貨退回及折讓 | 19,638 | $\overline{3}$ | 20,636 | $\overline{2}$ | 38,308 | $\overline{3}$ | 32,471 | $\frac{2}{2}$ | |
| 764,539 | 100 | 869,396 | 100 | 1,382,385 | 100 | 1,707,820 | 100 | |||
| 5000 | 營業成本: | |||||||||
| 5110 | 銷貨及工程成本(附註六(四)、(五)、七) | 693,799 | 91 | 839,518 | 97 | 1,228,434 | 89 | 1,602,516 | -94 | |
| 5900 | 營業毛利 | 70,740 | 9 | 29,878 | 3 | 153,951 | 11 | 105,304 | 6 | |
| 營業費用(附註六(十三)及十二): | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 47,867 | 6 | 112,022 | 13 | 68,301 | 5 | 139,278 | 8 | |
| 6200 | 管理費用 | 54,187 | 7 | 62,870 | $\tau$ | 103,810 | 8 | 114,541 | 6 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 6,853 | 7,204 | 13,741 | 14,534 | 1 | ||||
| 營業費用合計 | 108,907 | 14 | 182,096 | 21 | 185,852 | 14 | 268,353 | 15 | ||
| 6900 | 營業淨利 | (38, 167) | (5) | (152, 218) | (18) | (31,901) | (3) | (163, 049) | (9) | |
| 營業外收入及支出: | ||||||||||
| 7010 | 其他收入 財務成本-利息費用(附註六(十一)) |
1,997 (636) |
Ξ | 17,647 | 2 (1) |
9,774 (8, 723) |
$\mathbf{1}$ (1) |
25,299 (16, 263) |
1 | |
| 7050 7230 |
外幣兌換利益淨額 | 22,363 | 3 | (8,218) | 69,614 | 5 | (1) | |||
| 7590 | 其他支出 | (1,068) | $\blacksquare$ | (2,168) | $\overline{\phantom{a}}$ | (2, 536) | $\overline{\phantom{a}}$ | (6,075) | ||
| 7630 | 外幣兌換損失淨額 | 28,559 | 3 | (9,399) | (1) | |||||
| 7670 | 減損損失(附註六(二)) | (13, 195) | (2) | (71, 195) | (5) | |||||
| 7770 | 採用權益法認列之關聯企業利益(損失)之 | |||||||||
| 份額 | 2,900 | (1,528) | $\overline{\phantom{a}}$ | (1, 429) | (2,270) | |||||
| 12,361 | 1 | 34,292 | 4 | (4, 495) | (8,708) | (1) | ||||
| 7900 | 税前淨損 | (25, 806) | (4) | (117, 926) | (14) | (36, 396) | (3) | (171, 757) | (10) | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十四)) | 940 | 3,338 | 13,659 | 1 | 2,374 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 8200 | 本期淨損 | (26,746) | (4) | $(121, 264)$ $(14)$ | (50, 055) | (4) | $(174, 131)$ $(10)$ | |||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報告換算之兒換差額 | 1,796 | 684 | 6,560 | 1 | (2, 469) | ||||
| 8325 | 備供出售金融資產未實現評價利益(損失) | 13,922 | $\overline{2}$ | (2, 285) | $\frac{1}{2}$ | 38,206 | 3 | 15,656 | 1 | |
| 8370 | 採權益法認列之關聯企業其他綜合損益 | |||||||||
| 之份額 | 1,199 | 245 | 2,650 | (744) | ||||||
| 8399 | 減:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | 1,936 | $(574) -$ | 2,157 | ||||||
| 8300 | 其他綜合損益(稅後淨額) | 14,981 | $\overline{2}$ | (782) | 47,416 | 4 | 10,286 | -1 | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | S | (11,765) | (2) | $(122,046)$ $(14)$ | (2,639) | (163, 845) | (9) | ||
| 8600 8610 |
本期淨利歸屬於: 母公司業主 |
\$ | (13, 125) | (2) | $(103, 228)$ $(12)$ | (25, 621) | (2) | (152, 293) | (9) | |
| 8620 | 非控制權益 | (13, 621) | (2) | $(18,036)$ $(2)$ | $(24, 434)$ (2) | (21,838) | (1) | |||
| S | (26,746) | (4) | $(121,264)$ $(14)$ | $(50,055)$ (4) | (174, 131) | $\sqrt{10}$ | ||||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 1,779 | $(104,074)$ $(12)$ | 21,132 | $\overline{c}$ | (141, 870) | (8) | ||
| 8720 | 非控制權益 | (13, 544) | (2) | $(17,972)$ (2) | $(23,771)$ (2) | (21, 975) | (1) | |||
| (11,765) | (2) | (122, 046) | (14) | (2, 639) | (163, 845) | $\frac{1}{2}$ | ||||
| 每股虧損(附註六(十七)) | ||||||||||
| 9750 | 基本每股虧損(單位:新台幣元) | S. | (0.07) | (0.52) | (0.13) | (0.77) | ||||
董事長:
(請詳閱後附合併財務季報告附註) 會計主管: 經理人:
| ш | ||
|---|---|---|
| $\overline{+}$ | ||
| 茗 | ١ij | |
| 準則杳 | 子公司 | 至六月. |
| 丼 | щ | |
| Ŗ | ||
| 帀 | m | |
| H | 年及 | |
| 佰鴻 | $\mathbf{I}$ | |
| 鼠 | ||
| £ | ||
| 櫾 | ||
| 叱 |
單位:新台幣千元
| 쎪 |
|---|
| 牶 |
| N |
| 쌔 |
| ₩ |
| 丽 |
| ⊲ |
| 申 |
| 惢 |
| 嗯 |
| 鑑 |
其他權益項目
| 國外營運機 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保留盈餘 | 構財務報表 | |||||||||||
| 普通股 | 法定盈 | 山盈 特別 |
未分配 | 換算之兄換 | 融商品未買 | 公司業主 | 非控制 | |||||
| 股本 | 資本公積 | 餘公積 | 餘公積 | 傘 嚃 |
∜¤ | 魈 差 |
雄 現(損) |
權益總計 | 雄 雄 |
權益總額 | ||
| 民國一〇一年一月一日餘額 | \$1,966,742 | 435,470 | 344,584 | 133,41 | 398,550 | 876.553 | 127,009 | 127,009 | 3,151,756 | 298.083 | 3,449,839 | |
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 17,752 | 17,752 | ||||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 25,914 | (25, 914) | ||||||||||
| 股東紅利(現金 | (196, 674) | (196, 674) | (196, 674) | (196, 674) | ||||||||
| 本期淨損 | 152,293 | (152, 293) | (152, 293) | (21, 838) | (174, 131) | |||||||
| 本期其他綜合損益 | (3,076) | 13,499 | 10,423 | (137) | 10,286 | |||||||
| 本期綜合損益總額 | 152,293 | 152,293 | (3,076) | 13,499 | 10,423 | (141, 870) | (21, 975) | (163, 845) | ||||
| 員工認股權酬勞成本 | 4.973 | 1 | $\cdot$ | 4,973 | ı | 4,973 | ||||||
| 民國一〇一年六月三十日餘額 | 1,966,742 | 440,443 | 362,336 | 159,333 | 5,917 | 527,586 | (3,076) | (113, 510) | 116,586 | 2,818,185 | 276,108 | 3,094,293 |
| 民國一〇二年一月一日餘額 盈餘指撥及分配: |
\$1,966,742 | 448,222 | 362,336 | 159,333 | (193, 467) | 328,202 | (2, 911) | (139,005) | (141, 916) | 2,601,250 | 238,677 | 2,839,927 |
| 法定盈餘公積彌補虧損 | (163, 632) | |||||||||||
| 本期淨損 | 163,632 (25,621) |
(25, 621) | (24, 434) | (50,055) | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | 1 | 8.54 | 38,20 | 46,753 | $(25, 621)$ $46, 753$ |
663 | 47,416 | |||||
| 本期綜合損益總額 | (25, 621) | (25, 621) | 8,547 | 38,206 | 46,753 | 21,132 | (23, 771) | (2,639) | ||||
| 工認股權酬勞成本 員 |
6,376 | 6,376 | 6,376 | |||||||||
| 民國一〇二年六月二十日條額 | 1,966,742 | 454,598 | 198,704 | 159,333 | (55, 456) | 302,581 | 5,636 | (100, 799) | (95,163 | 2,628,758 | 214,906 | 2,843,664 |
(請詳期後附合併財務季報告附註)
| 00 三|
| 00 三| $rac{2}{10}$ 經理人:
HEINE
會計主管:
$\sqrt{\frac{m}{m}}$ EZC 董事長:
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 佰鸿工業股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國一〇二年及一〇出第十月一日至六月三十日
單位:新台幣千元
| 102年1月至6月 101年1月至6月 | ||
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨損 | \$ (36, 396) |
(171, 757) |
| 調整項目: | ||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| 折舊及攤銷費用 | 132,728 | 134,545 |
| 呆帳損失提列數(迴轉利益) | 57,796 | 106,611 |
| 利息費用 | 8,723 | 16,263 |
| 利息收入 | (1, 578) | (4,963) |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 6,376 | 4,973 |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失(利益)之份額 | 1,429 | 2,270 |
| 金融資產減損損失 | 71,195 | |
| 不影響現金流量之收益費損項目合計 | 276,669 | 259,699 |
| 與營業活動相關之資產及負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 應收票據及帳款減少(增加) | (161, 116) | 343,748 |
| 應收建造合約款減少(增加) | (4,956) | 12,257 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產減少(增加) | 815,762 | (101, 134) |
| 存貨減少(增加) | (7, 586) | 107,096 |
| 其他流動資產減少(增加) | 229,800 | (162, 815) |
| 其他金融資產一流動減少(增加) | (134, 887) | 10,262 |
| 737,017 | 209,414 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 應付票據及帳款增加(減少) | 100,557 | (10, 813) |
| 應付費用及其他流動負債增加(減少) | 2,167 | (19,258) |
| 102,724 | (30,071) | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 839,741 | 179,343 |
| 調整項目合計 | 1,116,410 | 439,042 |
| 營運產生之現金流入(流出) | 1,080,014 | 267,285 |
| 收取之利息 | 1,578 | 4,963 |
| 支付之利息 | (1, 199) | (1, 422) |
| 支付所得稅 | (5, 285) | (9,069) |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 1,075,108 | 261,757 |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 持有至到期日金融資產減少(增加) | 7,268 | (47, 015) |
| 取得備供出售金融資產 | (3, 114) | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (52,008) | (24, 963) |
| 其他金融資產一非流動減少(增加) | 32,186 | (10, 799) |
| 其他金融資產一流動減少(增加) | 264,309 | (266, 145) |
| 其他非流動資產減少(增加)及其他 | 7,363 | 457 |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 259,118 | (351, 579) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加(减少) | 11,921 | (3,028) |
| 償還公司債 | (1,900,000) | |
| 償還長期借款 | (10, 583) | (10, 584) |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | (1,898,662) | (13, 612) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (476) | 429 |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | (564, 912) | (103,005) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,029,406 | 855,004 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 464,494 | 751,999 |
董事長:
(請詳閱後附合併財務季報告附註) 經理人:
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 佰鴻工業股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇二年及一〇一年六月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
佰鴻工業股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十年六月設立,本公司民國一〇 二年六月三十日合併財務季報告之組成包括本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公司 |)。合併公司主要經營業務為發光二極體指示燈、顯示器及其他延伸產品之製造及銷售業 務與承接提供指示燈、顯示器及相關支援操作應用系統之工程專案,請詳附註四(二)之說 明。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇二年八月十四日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
除下列所述外,合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估,與民國一 ○二年第一季合併財務季報告一致。下列係理事會近期新發布及修訂且對合併公司可能攸 關,惟截至報導日止尚未經金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可及公布生效日 之準則及解釋:
理事會發布
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 | 之生效日 |
|---|---|---|---|
| 2013.5.29 | •國際會計準則第36號 | · 2013.1.1生效之修正版本規定, | $2014.1.1 \cdot$ |
| 「資產減損」之修正 | 當企業商譽或非確定耐用年限 | 得提前適用 | |
| 無形資產之金額具重大性時, | |||
| 須揭露各受攤現金產生單位之 | |||
| 可回收金額。此規定修正為, | |||
| 僅於提列或迴轉減損損失時, | |||
| 始應揭露該資訊。此外,新增 | |||
| 以公允價值減出售成本為基礎 | |||
| 計算可回收金額者,應揭露其 | |||
| 公允價值等級及關鍵評價假設( | |||
| 第二或第三等級)之規定。 |
對於民國一〇二年第一季合併財務季報告所揭露之新發布及修訂準則及解釋,合併公 司均尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。
本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準則 所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內,且已適用金管會認可之國際財務報導準則 第一號「首次採用國際財務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合 併公司之財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明,請詳附註十五。
本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇二年第一季合併財務季報告 相同,並已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間及為轉換至金管會認可之國 際財務報導準則目的所編製之民國一〇一年一月一日初始國際財務報導準則合併資產
負債表,相關資訊請參閱民國一〇二年第一季合併財務季報告。 (二)合併基礎
合併財務報告編製原則與民國一〇二年第一季合併財務季報告一致,相關資訊請 詳民國一〇二年第一季合併財務季報告。
拉即山仙(以)
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 102.6.30 | 101.12.31 | 101.6.30 | 101.1.1 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 萬輝企業有限公司 | 發光二極體指示燈 | 100% | 100% | 100% | 100% |
| (香港萬輝) | 、顯示器及電子零 | |||||
| 件之加工業務 | ||||||
| 本公司 | Bright Wonder Electronics Corp. (Bright Wonder (Mauritius)) |
投資控股公司 | 100% | 100% | 100% | 100% |
| 本公司 | KoBrite Corp. (KoBrite) | 投資控股公司 | 68% | 68% | 68% | 68% |
| 本公司 | American Bright | 銷售發光二極體指 | 46% | 46% | 46% | 46% |
| Optoelectronics Corp. (AB Corp.) |
示燈及顯示器 | |||||
| 香港萬輝 | 東莞佰鴻電子有限公司 | 從事LED延伸產品 | 100% | 100% | 100% | -% |
| (東莞佰鴻)(註) | 之製造及組裝 | |||||
| Bright Wonder | Bright Wonder Electronics | 投資控股公司 | 56% | 56% | 56% | 56% |
| (Mauritius) | LTD. (HK) (Bright | |||||
| Wonder $(H.K.)$ | ||||||
| Bright Wonder 東莞佰旺電子有限公司 | 從事LED延伸產品 | 100% | 100% | 100% | 100% | |
| (HK) | (東莞佰旺) | 之製造及組裝 |
列入本合併財務季報告之子公司包含:
持股比例(%) 102.6.30 101.12.31 101.6.30 101.1.1 投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 東莞高輝光電科技有限公 從事LED延伸產品 100% 100% 100% 100% KoBrite 之製造及組裝 司(東莞高輝) 高輝光電科技股份有限公 KoBrite $\boldsymbol{\mu}$ 100% 100% 100% 100% 司(台灣高輝)
註:民國一〇一年六月由香港萬輝投資設立,列入合併財務報表編製主體。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇二年第一季合併財務季報告一致,並預期與首份依金管 會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致。
六、重要會計科目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一〇二年第一季合併財 務季報告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇二年第一季合併財務季報告。 (一)現金及約當現金
| 102.6.30 | 101.12.31 | 101.6.30 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 零用金、支票及活期存款 | 440.054 | 617,946 | 692,238 | 340,329 |
| 定期存款 | 24.440 | 411.460 | 59,761 | 514,675 |
| 464,494 | 1.029,406 | 751,999 | 855,004 |
原始到期日在三個月以內之銀行定期存款,係為滿足短期現金承諾而非投資或其 他目的,可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小,故列報於現金及約當現金。 (二)金融資產
1.明細如下:
| 102.6.30 | 101.12.31 | 101.6.30 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||
| 持有供交易之金融資產一 | |||||
| 股票及基金 | \$ | 83,294 | 899,056 | 805,304 | 704,170 |
| 持有至到期日之金融資產 | 43,992 | 51,260 | 47,015 | ×, | |
| 備供出售金融資產 | 42,035 | 68,262 | 95,845 | 77,075 | |
| 以成本衡量之金融資產 | 5,518 | 5,518 | 5,518 | 5,518 | |
| \$ | 174,839 | 1.024,096 | 953,682 | 786,763 | |
| 流 動 |
\$ | 127,286 | 950,316 | 852,319 | 704,170 |
| 流 非 動 |
47,553 | 73,780 | 101,363 | 82,593 | |
| S | 174,839 | 1.024,096 | 953,682 | 786,763 |
$\sim$ 10 $\sim$
合併公司民國一〇二年四月一日至六月三十日及一〇二年一月一日至六月三十 日因備供出售金融資產之投資價值發生減損認列減損損失分別為13,195千元及 71.195千元,影響合併公司民國一〇二年四月一日至六月三十日及一〇二年一月一 日至六月三十日其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下:
102年4月至6月 102年1月至6月 備供出售金融資產公允價值淨變動數 $(25, 181)$ $(109, 401)$ 備供出售金融資產公允價值淨變動數 重分類至損益 13,195 71.195 認列於其他綜合損益之公允價值淨變動數 $S$ $(11,986)$ $(38,206)$
合併公司持有無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之權益投資,列為 以成本衡量之金融資產。
截至民國一〇二年六月三十日、民國一〇一年十二月三十一日、六月三十日及 一月一日,合併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
- 固定利率存單資訊:
含息之固定利率存單於民國一〇二年及一〇一年六月三十日之帳面金額分別為 43,992千元及47,015千元,其他資訊如下:
| 102年第二季 | 101年第二季 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 利率區間 | 到期年限 | 利率區間 | 到期年限 | ||
| 持有至到期日金融資產-流動 | 2.9% | 102年 | 3.9% | 101年 | |
| (三)應收票據、應收帳款及其他應收款一非關係人 | |||||
| 102.6.30 | 101.12.31 | 101.6.30 | 101.1.1 | ||
| 應收票據一因營業而發生 | S | 56,951 | 42,864 | 75,327 | 65,487 |
| 應收帳款 | 931,853 | 788,534 | 1,216,254 | 1,749,832 | |
| 其他應收款 | 157,240 | 21,750 | 12,482 | 18,386 | |
| 減:備抵呆帳 | (67, 771) | (9, 975) | (108, 849) | (178, 742) | |
| 備抵銷貨折讓 | (700) | (700) | (390) | (1,207) | |
| \$1,077.573 | 842,473 | 1,194,824 | 1,653,756 | ||
| 應收票據及帳款淨額 | S | 920,333 | 820.723 | 1,182,342 | 1,635,370 |
| 其他金融資產一流動 | 157,240 | 21,750 | 12,482 | 18,386 | |
| \$1,077,573 | 842,473 | 1,194,824 | 1,653,756 |
合併公司民國一〇二年及一〇一年一月一日至六月三十日之應收票據、應收帳 款及其他應收款備抵呆帳變動表如下:
| 個別評估 | 集體評估 之滅損損失 |
計 | ||
|---|---|---|---|---|
| 102年1月1日餘額 | \$ | 之減損損失 | 9,975 | 合 9,975 |
| 認列應收票據及應收帳款之減損損失 | 41,985 | 15,811 | 57,796 | |
| 102年6月30日餘額 | 41,985 | 25,786 | 67,771 | |
| 個別評估 | 集體評估 | |||
| 之减损损失 | 之滅損損失 | 合 計 | ||
| 101年1月1日餘額 | S | 178,742 | 178,742 | |
| 認列應收票據及應收帳款之減損損失 | 106,611 | 106,611 | ||
| 本年度因無法收回而沖銷之金額 | (176,504) | (176, 504) | ||
| 101年6月30日餘額 | 108,849 | 108,849 |
截至民國一〇二年六月三十日、民國一〇一年十二月三十一日、六月三十日及一 月一日,合併公司應收票據、應收帳款及其他應收款均未貼現或提供作質押擔保之情 形。
(四)建造合約
合併公司於民國一〇二年及一〇一年一月一日至六月三十日間,無重大新增建造 合約及工程損益,相關資訊請參閱民國一〇二年第一季合併財務季報告。
(五)存 貨
| 102.6.30 | 101.12.31 | 101.6.30 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 原料及消耗品 | 118,234 | 106,107 | 120,043 | 117,082 | |
| 在製品 | 92,296 | 63.174 | 127,884 | 169,469 | |
| 製成品 | 205, 313 | 238,976 | 179.082 | 247,554 | |
| S | 415,843 | 408,257 | 427,009 | 534,105 |
民國一〇二年及一〇一年四月一日至六月三十日與一〇二年及一〇一年一月一日 至六月三十日因存貨沖減至淨變現價值分別認列存貨跌價損失5,304千元、12,709千元 、7,150千元及17,967千元,並已認列為銷貨成本。
截至民國一〇二年六月三十日、民國一〇一年十二月三十一日、六月三十日及一 月一日,合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(六)採用權益法之投資
合併公司於財務報導期間結束日採用權益法之投資列示如下:
| 102.6.30 | 101.12.31 | .6.30 01 |
101 | |
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | ______ .681 201 œ æ ---- |
195,938 | .557 189 |
188,929 ------- |
$\sim$ 12 $\sim$
截至民國一〇二年六月三十日、民國一〇一年十二月三十一日、六月三十日及一 月一日,合併公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。
(七)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:
| ±. | 地 | 房屋 及建築 |
機器設備 | 其 他 |
待驗設備 及未完工程 |
合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | |||||||
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 41,360 | 530,517 | 2,859,261 | 345,600 | 22,222 | 3,798,960 |
| 增 - 添 |
3,824 | 46,704 | 2,916 | 407 | 53,851 | ||
| 本期重分類 | 22,252 | 63 | (22.315) | ||||
| 處 分 |
(33) | (4, 974) | (698) | (5,705) | |||
| 匯率變動之影響 | 109 | 135 | (304) | 384 | 324 | ||
| 民國102年6月30日餘額 | Ş. | 41,360 | 534,450 | 2,928,319 | 343,301 | 3,847,430 | |
| 民國101年1月1日餘額 | \$ | 41,360 | 503,408 | 2,784,286 | 350,795 | 81,461 | 3,761,310 |
| 增 $\dot{x}$ |
5,113 | 13,338 | 4,492 | 4,719 | 27,662 | ||
| 本期重分類 | 61,887 | 420 | (62, 307) | ||||
| 處 分 |
(338) | (566) | (904) | ||||
| 匯率變動之影響 | (46) | 583 | 37 | (28) | 546 | ||
| 民國101年6月30日餘額 | Ÿ. | 41,360 | 508,475 | 2,859,756 | 355,178 | 23,845 | 3,788,614 |
| 折舊及減損損失: | |||||||
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 187,566 | 2,249,203 | 237,039 | 2,673,808 | ||
| 本年度折舊 | 15,516 | 108,363 | 8,449 | 132,328 | |||
| 處 分 |
(7) | (806) | (813) | ||||
| 匯率變動之影響 | (774) | 81 | 953 | 260 | |||
| 民國102年6月30日餘額 | \$ | 202,308 | 2,357,640 | 245,635 | 2,805,583 | ||
| 民國101年1月1日餘額 | \$ | 155,784 | 2,048,763 | 218,662 | 2,423,209 | ||
| 本年度折舊 | 15,696 | 101,286 | 17,166 | 134,148 | |||
| 分 處 |
(618) | (618) | |||||
| 匯率變動之影響 | (143) | (633) | 2,254 | 1,478 | |||
| 民國101年6月30日餘額 | 171,337 | 2,149,416 | 237,464 | 2,558,217 | |||
| 帳面價值 · | |||||||
| 民國102年1月1日 | S. | 41,360 | 342,951 | 610,058 | 108,561 | 22,222 | 1,125,152 |
| 民國102年6月30日 | S. | 41,360 | 332,142 | 570,679 | 97,666 | 1,041,847 | |
| 民國101年1月1日 | S. | 41,360 | 347,624 | 735,523 | 132,133 | 81,461 | 1,338,101 |
| 民國101年6月30日 | υ. | 41,360 | 337,138 | 710,340 | 117,714 | 23,845 | 1,230,397 |
截至民國一〇二年六月三十日、民國一〇一年十二月三十一日、六月三十日及一 月一日已作為長期借款擔保之明細,請詳附註八。
(八)其他流動資產及其他資產
| 102.6.30 | 101.12.31 | 101.6.30 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 其他應收款 | \$ 164,100 |
29,728 | 20,798 | 27,804 |
| 受限制資產一定期存款 | 28,206 | 20,894 | 25,713 | 28,135 |
| 三個月以上之定期存款 | 1,217 | 272,252 | 556,213 | 287,645 |
| 存出保證金 | 30,587 | 62,844 | 24,745 | 13,947 |
| 其他流動資產一其他 | 53,347 | 283,147 | 572,601 | 409,786 |
| 其他非流動資產一其他 | 3,374 | 4,856 | 4,756 | 4,129 |
| 280,831 | 673,721 | 1,204,826 | 771,446 | |
| 其他金融資產一流動 | \$ 188,494 |
317,916 | 599,236 | 340,097 |
| 其他流動資產 | 53,347 | 283,147 | 572,601 | 409,786 |
| 其他金融資產一非流動 | 35,616 | 67,802 | 28,233 | 17,434 |
| 其他非流動資產 | 3,374 | 4,856 | 4,756 | 4,129 |
| 280,831 | 673,721 | 1,204,826 | 771,446 |
1.其他應收款主係應收代理商代收貨款。
2.其他流動資產一其他主要係預付加工費用。 (九)短期借款
| 102.6.30 | 101.12.31 | 101.6.30 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | 18.600 | 6.679 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,028 |
| 尚未使用額度 | 381.400 | 22,361 | 29,880 | 27,275 |
| 利率區間 | 4.75% | 4.75%~5.50% | $5.50\%$ |
合併公司短期借款於民國一〇二年及一〇一年一月一日至六月三十日間均無重大 發行、再買回或償還之情形。
(十)長期借款
合併公司長期借款之明細如下:
| 102.6.30 | 101.12.31 | 101.6.30 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | \$ | 72,283 | 82,866 | 93,450 | 104,034 |
| 減:一年內到期之長期借款 | (15,000) | (20, 833) | (21,167) | (21,167) | |
| 승 計 |
S | 57,283 | 62,033 | 72,283 | 82,867 |
| 尚未使用額度 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 利率區間 | 1.98%~2.33% 1.98%~2.33% 1.98%~2.33% 1.58%~2.60% |
1.借款之發行及償還
合併公司長期借款於民國一〇二年及一〇一年一月一日至六月三十日間均無重 大發行、再買回或償還之情形,其他相關資訊請參閱民國一〇二年第一季合併財務 季報告。
2.銀行借款之擔保品
合併公司提供固定資產作為長期借款之擔保品,請詳附註八。
(十一)應付公司債
1.本公司於民國九十九年三月四日經股東臨時會決議以私募方式發行第一次可轉換無 擔保公司債,發行總額為1,900,000千元。
| 102.6.30 | 101.12.31 | 101.6.30 | 101.1.1 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 發行轉換公司債總金額 | \$ | 1,900,000 | 1,900,000 | 1,900,000 | ||
| 應付公司債折價尚未攤銷餘額 | (7.524) | (22, 483) | (37, 324) | |||
| 1,892,476 | 1,877,517 | 1,862,676 | ||||
| 減:一年內到期之應付可轉 | ||||||
| 換公司債 | $(1,892,476)$ $(1,877,517)$ | |||||
| 期末應付公司債餘額一非流動 \$ | 1,862,676 | |||||
| 權益組成部分一轉換權(列報 | ||||||
| 於資本公積一認股權) | S | 88,350 | 88,350 | 88,350 | ||
| 102年4月至6月 | 101年4月至6月 | 102年1月至6月 | 101年1月至6月 | |||
| 利息費用 | 7,435 | 7,524 | 14,841 |
2.上述可轉換公司債於民國一〇二年四月八日到期,因未有債權人執行轉換為普通股 ,本公司已按票面金額1,900,000千元於到期日全數贖回,並將帳列資本公積一認股 權之權益組成部份一轉換權轉列資本公積一其他項目。
(十二) 營業租賃
合併公司於民國一〇二年及一〇一年一月一日至六月三十日間,無重大新增之營 業租賃合約,相關資訊請參閱民國一〇二年第一季合併財務季報告。
(十三)員工福利
1.確定福利計畫
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項,故合併公司採用民國一〇一年十二月三十一日及一月一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
$\sim$ 15 $\sim$
2.確定提撥計畫
合併公司列報為費用之明細如下:
| 102年4月至6月 | 101年4月至6月 102年1月至6月 | 101年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 營業成本及營業 | ||||
| 費用 | 1.548 | 1.434 | 2.898 | 2,896 |
(十四)所得稅
1.合併公司係將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益,以衡量及揭露 期中期間之所得稅費用,故無法揭露會計所得與課稅所得之調節。
2.合併公司所得稅費用明細如下:
| 102年4月至6月 | 101年4月至6月 | 102年1月至6月 | 101年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | 940 | 3,338 | 13,659 | 2.374 |
| 3.合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅(費用)利益明細如下; | ||||
| 102年4月至6月 | 101年4月至6月 | 102年1月至6月 | 101年1月至6月 | |
| 備供出售金融資產未實現評 | ||||
| 價利益(損失) | 1.936 | (574) | 2.157 |
4.本公司及台灣高輝營利事業所得稅結算申報分別已奉稽徵機關核定至民國九十九及 一〇〇年度。依所得稅法規定,經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年度之 純益扣除,再行核課所得稅。截至民國一〇二年六月三十日止,台灣高輝尚未扣除 之虧損及扣除期限如下:
| 虧損年度 | 尚未扣除之虧損 得扣除之最後年度 | ||
|---|---|---|---|
| 民國九十八年度(核定數) | -SS | 14,440 民國一〇八年度 | |
| 民國九十九年度(核定數) | 17,849 民國一○九年度 | ||
| 民國一〇〇年度(核定數) | 87,980 民國一一〇年度 | ||
| 民國一〇一年度(申報數) | 62,757 民國一一一年度 | ||
| 183,026 |
5.本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 102.6.30 | 101.12.31 | 101.6.30 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未 | ||||
| 分配盈餘(虧損) | (55,456) | (193,467) | 5.917 | 398,550 |
| 可扣抵税額帳戶餘額 | 84,453 | 79.168 | 128,268 | 121.331 |
上表所列示之未分配盈餘,包括各期比較資訊,均係依據證券發行人財務報告 編製準則及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則規定辦理之金額。
| 101年度(實際) 100年度(實際) | ||
|---|---|---|
| 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 | 29.66 % |
$\sim16\sim$
民國一〇〇年度稅額扣抵比率係依據先前一般公認會計原則認列之未分配盈餘 計算。
(十五)股本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇二年及一〇一年一月一日至六月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇二年第一季合併財務季報告。 1. 資本公積
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之十
本公司資本公積餘額內容如下:
| 102.6.30 | 101.12.31 | 101.6.30 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | \$ 347,120 |
347,120 | 347,120 | 347,120 |
| 發行可轉換公司債認列屬權 | ||||
| 益項目之資本公積 | 88,350 | 88,350 | 88,350 | |
| 贖回到期可轉換公司債轉列 | ||||
| 屬其他項目之資本公積 | 88,350 | |||
| 股份基礎給付交易產生之資 | ||||
| 本公積 | 19,128 | 12.752 | 4.973 | |
| \$ 454,598 |
448,222 | 440,443 | 435,470 |
截至民國一〇二年六月三十日止,上述資本公積中107,478千元係依財務會計 準則公報規定認列,不屬於公司法第二四一條規定之資本公積,依法不得辦理轉 增資或發放現金股利。另,可轉換公司債於民國一〇二年四月八日到期,故將其 權益組成部分一轉換權帳列資本公積一認股權轉列資本公積一其他項目。
2.保留盈餘
依本公司章程規定,年度盈餘除依法繳納一切稅捐外,應先彌補以往年度虧 損後,次提列百分之十為法定盈餘公積及法令規定提列或迴轉之特別盈餘公積, 就其餘額分配員工紅利百分之八、董事監察人酬勞百分之二後,其餘額併同以往 年度累積未分配盈餘作為可供分配盈餘,由董事會擬具分派議案,提請股東會決 議分派之。
股東股利及員工紅利之發放,採股票股利及現金股利二種,其中現金股利之 比率不低於百分之十。
(1)盈餘分配
- A.本公司民國一〇二年及一〇一年四月一日至六月三十日及一〇二年及一〇一年一 月一日至六月三十日為虧損,故未估列員工紅利及董監酬勞。
- B.本公司民國一〇二年六月十一日及一〇一年六月六日股東常會決議民國一〇一年 度及一〇〇年度盈餘分配案。民國一〇一年採法定盈餘公積彌補虧損163,632千 元且未發放員工紅利與董事及監察人酬勞;民國一〇〇年度盈餘分配,分派之員 工紅利、董事與監察人酬勞如下:
| $100$ 年度 | |
|---|---|
| 員工紅利一現金 | 10,708 |
| 董事及監察人酬勞 | 2,677 |
| 13,385 |
上述分配情形與本公司民國一〇一年度及民國一〇〇年度財務報表估列數及 董事會決議並無差異。
本公司民國一〇二年度盈餘尚未結算,員工紅利與董事及監察人酬勞分派數 可俟本公司董事會及股東會等相關會議召開後,至公開資訊觀測站等管道查詢之
(十六)股份基礎給付
除下列所述外,合併公司於民國一〇二年及一〇一年一月一日至六月三十日間股 份基礎給付無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇二年第一季合併財務季報告。 (十七)每股虧損
1.基本每股虧損
| 歸屬於本公司普通股權益持有人淨損 | 102年4月至6月 (13.125) |
(103, 228) | 101年4月至6月 102年1月至6月 101年1月至6月 (25,621 |
(152, 293) |
|---|---|---|---|---|
| 普通股加權平均流通在外股數 | 196.674 | 196.674 | 196.674 | 196.674 |
| 10.O7 | (0.52) | (0.13) | (0.77) |
2.本公司發行之員工認股權憑證及國內可轉換公司債均未具稀釋作用,故未列入稀釋 每股虧損之計算。
(十八)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇二年第一季合併 財務季報告。
1.信用風險
報導日應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下:
| 102.6.30 | 101.12.31 | 101.6.30 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 150天以下 | \$ 997,891 |
806,455 | 1,007,282 | 1,272,284 |
| 151~270天 | 86,194 | 45,073 | 116,370 | 253,989 |
| 271~365天 | 6,007 | 776 | 80,238 | 118,727 |
| 366天以上 | 3,109 | 3.205 | 10,334 | 26,589 |
| 1,093,201 | 855,509 | 1,214,224 | 1,671,589 |
2.匯率風險
(1) 匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 102.6.30 | 101.12.31 | 101.6.30 | 101.1.1 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 医半 | 台幣 | 外替 | 医年 | 台幣 | 外幣 | 医年 | 台幣 | 外幣 | 医年 | 台幣 | ||
| 金融資產 | |||||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 督 人民 |
\$125,057 | 4.888 | 611,279 | 120,815 | 4.66 | 562,998 | 221,328 | 4.701 1.040,463 | 270,269 | 4.807 1.299,183 | |||
| 美 全 |
19,621 | 30.000 | 588,630 | 30,362 | 29.04 | 881,712 | 38,207 | 29.88 1,141,625 | 35,194 | 30.275 1.065,498 | |||
| 港 幣 |
44.371 | 3.867 | 171,583 | 34,540 | 3.747 | 129,421 | 29,496 | 3.853 | 113.648 | 46,339 | 3.897 | 180,583 | |
| 金融負債 | |||||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 塔 民 ᆺ |
35,875 | 4.888 | 175,357 | 21,448 | 4.66 | 99.948 | 62.156 | 4.701 | 292,195 | 30,694 | 4.807 | 147,546 | |
| 美 会 |
5,293 | 30.000 | 158,790 | 573 | 29.04 | 16,640 | 6,373 | 29.88 | 190,425 | 4,766 | 30.275 | 144,291 | |
| 幣 港 |
19,049 | 3.867 | 73,662 | 22,471 | 3.747 | 84,198 | 49,134 | 3.853 | 189,313 | 29,618 | 3.897 | 115,421 |
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於 民國一〇二年及一〇一年六月三十日當新台幣相對於美金、人民幣及港幣貶值或 升值5%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇二年及一〇一年一月至六 月之稅前淨損將分別減少或增加48,184千元及81,190千元。兩期分析係採用相同基 礎。
- 3.公允價值
- (1)公允價值與帳面金額
合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債 於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值。
(2)公允價值層級
下表按評價方式,分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義如 $F:$
1第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- ②第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
- 3第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
| 第一級 | 第二级 | 第三级 | 計 合 |
|
|---|---|---|---|---|
| 102年6月30日 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 持有供交易之非衍生金融資產 | S 83,294 |
83,294 | ||
| 備供出售金融資產 | 42,035 | 42,035 | ||
| 125,329 S |
125,329 | |||
| 101年12月31日 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 持有供交易之非衍生金融資產 | 899,056 S |
899,056 | ||
| 備供出售金融資產 | 68,262 | 68,262 | ||
| 967,318 $S_{-}$ |
967,318 | |||
| 101年6月30日 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 持有供交易之非衍生金融資產 | 805,304 \$ |
805,304 | ||
| 備供出售金融資產 | 95,845 | 95,845 | ||
| S _ _____ | 901,149 | |||
| 101年1月1日 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 持有供交易之非衍生金融資產 | S 704,170 |
704,170 | ||
| 備供出售金融資產 | 77,075 | 77,075 | ||
| 781,245 | 781,245 | |||
合併公司民國一〇二年四月因備供出售金融資產一韓國上市公司一DSCo., Ltd.股票停止於韓國證券交易所掛牌交易,該等權益證券之市場交易報價不再可 以定期取得,故將自第一級移轉為第二級,並評估提列全額減損損失。民國一〇 一年一月一日至六月三十日並無公允價值層級移轉之情形。
(3)衡量公允價值所採用之評價技術及假設
合併公司對金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:
- A.上市(櫃)公司股票等係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金 融負債,其公允價值係分別參照市場報價決定。
- B.除上述外之其他金融資產及金融負債之公允價值,係依照以現金流量折現分析 為基礎之一般公認定價模式決定。
(十九)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇二年第一季合併財務季報告所揭露 者無重大變動。
(二十)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇二年第一季合併財務季報告所揭 露者一致;另,管理當局使用適當之總負債/權益比率,決定合併公司之最適資本結 構。在維持健全的資本基礎下,藉由將債務及權益餘額最適化,以提升股東報酬。合 併公司報導日之自債權益比率如下:
| 102.6.30 | 101.12.31 | 101.6.30 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 負債總額 | 714,119 | 2.494.194 | 2,931,559 | 2,750,555 |
| 權益總額 | 2,843,664 | 2,839,927 | 3,094,293 | 3,449,839 |
| 負債權益比率 | $25 \%$ | 88 % | 95 % | 80% |
截至民國一〇二年六月三十日止,本年度一月一日至六月三十日合併公司資本管 理之方式並無顯著改變。
七、關係人交易
(一)主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬
主要管理階層人員報酬包括:
| 102年4月至6月 | 101年4月至6月 | 102年1月至6月 | 101年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利S | 1,677 | 2,626 | 5,715 | 6.745 |
| 退職後福利 | 122 | 244 | 256 | 481 |
| 股份基礎給付 | 277 | 523 | 520 | 668 |
| 2.076 | 3,393 | 6,491 | 7.894 |
(二)其他關係人交易
1.銷售商品予關係人
合併公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下:
| 102年4月至6月 101年4月至6月 102年1月至6月 101年1月至6月 | ||
|---|---|---|
| 其他關係人 | -892 | 10.292 |
| 應收關 Æ 载項 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102.6.30 | 101.12.31 | 101.6.30 | 101.1.1 | ||||||||
| 其他關係人 | .768 | 5.058 -------- |
በ Ω⊿ | 8415 --------------------------------------- |
合併公司對上述關係人之銷售價格係依合併公司各項產品價格表之計價,對上 述關係人之款項於月結後90天至120天收取。
2.向關係人購買商品
合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下:
| 102年4月至6月 | 101年4月至6月 102年1月至6月 101年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 56,586 | $.3,84^{\circ}$ | 103.211 |
| 應付關係人款項 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102.6.30 | 101.12.31 | 101.6.30 | 101.1.1 | |||||||
| 關聯企業 | 61.102 | 75.632 | 86 264 | 108,693 |
合併公司向上述關係人之進貨條件為月結85天至115天,價格與一般廠商並無 差異。
3.股權交易
本公司於民國一〇一年十月十七日以3.542千元(港幣920千元)向其他關係人購 入股權920千股,上述交易業已完成相關股權變更登記。
4.租金收入及其他
合併公司於民國一〇二年及一〇一年四月一日至六月三十日及一〇二年及一〇 一年一月一日至六月三十日因出租辦公室及廠房予關聯企業,產生之租金收入及因 上述租賃及代關聯企業墊付水電費等營業費用,產生之應收款項帳列其他金融資產 一流動項下,明細如下:
| 租金收入 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 102年4月至6月 101年4月至6月 102年1月至6月 101年1月至6月 | ||||
| 關聯企業 | 4.404 S |
3,063 | 8,740 | 7,436 |
| 其他應收關係人款項 | ||||
| 102.6.30 | 101.12.31 | 101.6.30 | 101.1.1 | |
| 關聯企業 | 6,860 | 7.978 | 8,316 | 9,418 |
5.財產交易
合併公司分別於民國一〇一年十二月及民國一〇二年六月依關聯企業之帳面價 值向其購入機器、運輸及其他設備14,221千元(港幣3,795千元)及40,710千元(港幣 10,562千元),帳列預付設備款項,民國一〇二年六月完成驗收作業後一併轉列不動 產、廠房及設備。上述交易價款皆已全數沖抵對關聯企業之應收款項。
$\sim$ 22 $\sim$
八、抵質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 102.6.30 | 101.12.31 | 101.6.30 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產一流動 | 履约及保固保證金 | |||||
| (質押定存) | \$ | 23,177 | 15,936 | 22,225 | 24,648 | |
| 其他金融資產一非流動 投資保證金及關稅 | ||||||
| 保證 | 5,029 | 4,958 | 3,488 | 3,487 | ||
| 不動產 | 長期借款 | 127,856 | 129,640 | 131,424 | 133,208 | |
| S | 156,062 | 150,534 | 157,137 | 161,343 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
截至民國一〇二年六月三十日、民國一〇一年十二月三十一日、六月三十日及一月一 日止合併公司提供商業本票作為短期借款額度擔保之金額皆為美金1,000千元。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 別 能 功 |
102年4月至6月 | 101年4月至6月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業 本者 成 |
屬於營業 費用者 |
計 合 |
属於營業 应本者 |
屬於營業 費用者 |
計 合 |
|
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | 8,723 | 31,865 | 40,588 | 6,287 | 32,735 | 39,022 | |
| 勞健保費用 | 488 | 2,317 | 2,805 | 281 | 2,286 | 2,567 | |
| 退休金費用 | 234 | 1,689 | 1,923 | 158 | 1,824 | 1,982 | |
| 其他員工福利費用 | 240 | 596 | 836 | 140 | 755 | 895 | |
| 折舊費用 | 61,483 | 5,423 | 66,906 | 64,059 | 5,699 | 69,758 | |
| 攤銷費用 | 54 | 85 | 139 | 199 | 199 |
| 別 飵 功 |
102年1月至6月 | 101年1月至6月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
||||
| 質 性 別 |
成本者 | 者 費用 |
成本者 | 費用者 | |||||
| 員工福利費用 | |||||||||
| 薪資費用 | 13,166 | 67,877 | 81,043 | 10,076 | 64,483 | 74,559 | |||
| 勞健保費用 | 595 | 4,607 | 5,202 | 548 | 4,587 | 5,135 | |||
| 退休金費用 | 291 | 3,357 | 3,648 | 300 | 3,691 | 3,991 | |||
| 其他員工福利費用 | 280 | 1,111 | 1,391 | 277 | 1,485 | 1,762 | |||
| 折舊費用 | 121,440 | 10,888 | 132,328 | 123,148 | 11,000 | 134,148 | |||
| 攤銷費用 | 82 | 318 | 400 | 397 | 397 |
$\sim$ 23 $\sim$
(二)營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇二年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關訊如下:
1.資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形:
| 單位:新台幣千元/千股 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | ------------- |
| 持有之 | 有價證券 | 典方價證券 | 帳 列 |
鄚 | 末 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 周 |
種類及名稱 | 發行人之關係 | 41. В |
旱位/股數 | 极而会额 | 持股比率 | 市價/净值 | 传柱 |
| 本公司 | 開放型基金: 日盛货幣市场基金 |
公平價值變動列入損益 之金融資產一流動 |
2,082 | 30,007 | 30.007 | |||
| n | 統一強棒貨幣市場基金 | IJ, | 1,229 | 20,017 | 20.017 | |||
| n | 群益安穩貨幣市場基金 | n | 1,911 | 30,026 | 30,026 | |||
| 80,050 | ||||||||
| 柔 股 |
||||||||
| 本公司 | 香港萬輝 | 子公司 | 採權益法之長期股權投 菅 |
11,460 | 1,540,191 | 100% | 每股淨值(元) 134.40 |
注1及2 |
| Ĥ. | Bright Wonder (Mauritius) |
И | Ħ | 5.000 | 63,708 | 100% | 每股淨值(元) 12.74 |
n |
| ₿ | KoBrite Corp. | ŋ | Ħ | 2,905,339 | 328,355 | 68% | 毎股淨値(元) 0.11 |
$\boldsymbol{r}$ |
| $\boldsymbol{\mu}$ | AB Corp. | $\boldsymbol{H}$ | n | 151 | 8,374 | 46% | 毎股淨值(元) 55.46 |
$\boldsymbol{u}$ |
| Ħ | China Bright | 本公司採穫益法之 被投資公司 |
n | 10 | 37% | 每股淨值(元) (3,126.42) |
柱 | |
| n | 利弄國際 | Ħ | n | 21,580 | 76,083 | 48% | 每股淨值(元) 3.53 |
$\boldsymbol{H}$ |
| Ħ | 香港萬旭 | n | Ħ | 3 | 69,187 | 23% | 毎股浄値(元) 23,062.33 |
$\boldsymbol{H}$ |
| n | 久禾光電 | Ħ | Ħ | 4,695 | 56,411 | 20% | 每股淨值(元) 12.02 |
W |
| 2,142,309 | ||||||||
| $\boldsymbol{H}$ | 久正光電 | 法人董事 | 本公司為該公司之 備供出售金融資產一非 流動 |
19,020 | 42,035 | 12% | 每股市债(元) 2.21 |
|
| n | DS | 燕 | $\boldsymbol{y}$ | 764 | 3% | 每股市價(元) | ||
| $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | Pantage | 法人董事 | 本公司為該公司之 以成本街量之金融資產 一非流动 |
1,273 | 42,035 5,518 2,189.862 |
19% | 每股淨值(元) 4.33 |
|
| 香港萬輝 | 東莞佰鴻 | 扱公司 | 採權益法之長期股權投 | 1,367,323 | 100% | 11.2 | ||
| Bright Wonder |
Bright Wonder (H.K) | П | 菅 n |
39,000 | 63,172 | 56% | p. | |
| (Mauritius) Bright Wonder (H.K) |
東莞佰旺 | Ħ | ø | 113,642 | 100% | П | ||
| KoBrite | 東莞高輝 | $\boldsymbol{H}$ | n | 50,048 | 100% | n | ||
| $\boldsymbol{n}$ | 台灣高輝 | n | 50,000 | 282,430 | 100% | n | ||
| $\boldsymbol{\eta}$ | 固定利率存單組合式商品 | 持有至到期日金融資產 | 43,992 | 43,992 | ||||
| AB Corp. | Michael Kors Hidgs Ltd SHS |
一流动 透過損益按公允價值街 量之金融资産一流動 |
350 | $\bullet$ | 350 | |||
| $\boldsymbol{\mu}$ | Pimco EQS Long/Short Fund |
n | 1 | 340 | 340 | |||
| H. | 其他 | n | 2.554 | 2.554 |
$\sim$ 24 $\sim$
柱1:諸冬見附註十三、(二)韓投資事業相關資訊。 1. 注2:左列交易於編製合併報表時業已沖銷。
$\ddot{\bullet}$ .
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
單位:新台幣千元
| 有價證券 | 快列 | 交易 | 期 初(註1) | 買入 | 出(柱2) | 期 末(註1) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 買、責 | 種類及 | 開係 | 栎面 成本 |
典分 損益 |
股款 | 金額 | ||||||||
| 之公司 | z | 科目 | 對象 | 股數 | 全额 | 股數 | 全額 | 股數 | 售價 | |||||
| 本公司 | 統一強棒貨 透過損益按公 統一證 | 县 | 7.438 | 120,721 | 1,229 | 20,000 | 7,438 | 120.912 | 120,000 | 912 | 1,229 | 20,017 | ||
| 幣市場基金 允債値街之金 券投資 | ||||||||||||||
| 融資產一流動 信託(股 | ||||||||||||||
| )公司 . | ||||||||||||||
| n | 日盛貨幣市 | n | 日盛證 | $\boldsymbol{n}$ | 6.290 | 90,342 | 5,559 | 80,000 | 9,767 | 140,520 | 140,000 | 520 | 2,082 | 30,007 |
| 場基金 | 券投資 | |||||||||||||
| 信托(股 | ||||||||||||||
| )公司 | ||||||||||||||
| Ħ | 北豐國際寶 | Ħ | 華南銀 | Ħ | 10.791 | 131,230 | 10,791 | 131.445 | 130,000 | 1,445 | ||||
| 缴货幣市場 | 行一板 | |||||||||||||
| はる | 棒分行 |
註1:係含金融資產評價利益。
註2:係含本期金融資產已實現利益。
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 【交易條件與一般交易不同之】 交易情形 情形及原因 |
應收(付)素據、帳款 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(館)貨 之公司 |
交易對象 | М 供 |
進(補)貨 | 甉 全 |
佔能達 (销) 貨 之比率 |
投作 期間 |
早價 | 挽信期間 | 术 簯 |
佔鐵應收 (付)昇雄・衹 漱之比率 |
借住 |
| 本公司 | 香港萬輝 | 公司 | 本公司之子委外加工費 | 400,530 | ۰ | 视其資金 需求予以 調整 |
格约定 | 係依本公司價 並無顯著不同 | (980, 199) | (87) -%1 |
住 |
| 香港萬經 | 本公司 | 100%持有 之母公司 |
【加工收入】 | (400, 530) | (100)%視資金需 求予以調 怪 |
依母公司價格 迷無顯著不同 的定 |
980,199 | ି%। 100 |
1£ | ||
| 香港萬輝 | 東莞佰鴻 | 公司 | 本公司之子委外加工费 | 400,530 | 100 | 为视黄金需 永予以調 IЕ |
係依本公司價 並無顯著不同 格約定 |
(980, 199) | (100) -99 |
让 | |
| 東莞佰鴻 | 香港萬輝 | 100%持有 之母公司 |
【加工收入】 | (400, 530) | (100)% 視資金需 東子以調 IJ. |
依母公司債格 並無顏著不同 到定 |
980,199 | 100 % |
尪 |
註:左列交易於編製合併報表時業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 帐列惠收款项 | 鹿收關係人 | 途期應收關係人款項 | 惠收關係人款項 | 提列街抵 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 | 水晶体素 | 僬 T. |
欺項餘額 | 调缝术 | 蟘 ́ |
启理方式 | 期後收回金額 | 呆帐全额 | 俗註 |
| 香港篤輝 | 本公司 | 1100%排有之母公司 | 980,199 | tt 2 | tt:2 | t‡2 | ۱۲. | ||
| . | --------- | Ħ. | . |
註1:係應收委外加工收入。
註2:就應收應付差額視資金需求收款。
註3:左列交易於編製合併財務報告時業已沖錢。
9.從事衍生工具交易:無。
| 典交易人 | 交易往來情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 (柱一) |
交易人名稱 | 交易往来對象 | 之嗣係 (住二) |
科 目 |
須 全 |
交易條件 | 佔合併總營收或 稳资産之比率 |
|
| 0 | 本公司 | AB Corp. | 銷貨收入 | 45,321 | 月結後135天 | 3.28 % | ||
| 0 | 應收帳款 | 43,135 | 1.21% | |||||
| 香港萬輝 | 本公司 | 加工收入 | 400,530 | 視資金需求予以調整 | 28.97 % | |||
| 應收帳款 | 980,199 | 27.55 % | ||||||
| 東莞佰鴻 | 香港萬輝 | 加工收入 | 400,530 | 視資金需求予以調整 | 28.97 % | |||
| 2 | 應收帳款 | 980,199 | 27.55 % | |||||
| KoBrite | 本公司 | 銷貨收入 | 57,751 | 月結90天 | 4.18 % | |||
| n | n | 應收帳款 | 33,018 | 0.93% | ||||
| 4 | 台灣高輝 | 本公司 | 銷貨收入 | 5.997 | 0.43% | |||
| n | 應收帳款 | 3,573 | Ħ | 0.10% |
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
註一、編號之填寫方式如下;
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇二年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下:
單位:新台幣千元/千股
| 投資公司 | 被投资公司 | 主要管 | 原始投资金额 | 期末持有 | 被投资公司 | 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 翁 £ |
幕 z |
所在地区 | 紫项目 | 本期期末 | 上期期末 | 敷 股 |
比单 | 极面金额 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 倩 註 |
| 本公司 | 香港萬輝 | 香港九龍塘 | 橙光二極體指 示逢、顏示器 及電子客件之 加工某務 |
524,673 | 524.673 | 11,460 100% | 1,540,191 | 47,282 | 47,282 | 註 | |
| $\boldsymbol{u}$ | Bright wonder 棋里西斯路易 (Mauritius) |
斯诺 | 投資控股 | 165,000 | 165,000 | 5,000 100% | 63,708 | (12, 638) | (12, 638) | n | |
| $_{\rm H}$ | KoBrite Corp. 棋里西斯路易 | 斯港 | 投資控股 | 648.711 | 648.711 | 2,905,339 | 68% | 328,355 | (48, 372) | (32, 757) | Ħ |
| $\boldsymbol{H}$ | AB Corp. | 美國 | 经销商 | 4.943 | 4.943 | 151 | 46% | 8,374 | 2.394 | 1,093 | n |
| $\boldsymbol{H}$ | China Bright | 香港九龍塘 | 投資控股 | 66,120 | 66,120 | 10 | 37% | (6,638) | Ħ | ||
| Ħ | 利县國際 | 香港 | PCB板之かエ | 86,042 | 86,042 | 21,580 | 48% | 76,083 | (6, 858) | (3,289) 無控制力 | |
| И | 香港第旭 | 香港 | 投資控股 | 61.910 | 61,910 | 3 | 23% | 69,187 | 8,103 | 1,867 | $\overline{H}$ |
| $\boldsymbol{\eta}$ | 久禾光電 | 台港 | 光學鏡頭、鏡 片設計及製作 |
46,950 | 46.950 | 4,695 | 20% | 56.411 | (35) | (7) | Ħ |
| 香港萬輝 | 東莞佰鴻 | 原来省柬莞市 | LED延伸產品 之製造及組裝 |
1,308.183 | 1,308.183 | ٠ | 100% | 1,367,323 | 50,883 乙由香港萬輝 認列投資損益 |
註 | |
| Bright Wonder (Mauritius) |
Bright Wonder 香港 (ILK) |
投資控股 | 165,000 | 165,000 | 39,000 | 56% | 63,172 | (22,770) 已由 Bright Wonder (Mauritius) t& 列投資損益 |
B | ||
| Bright Wonder (H.K) |
東莞佰旺 | 原東省東莞市 | LED延伸產品 之製造及組装 |
297.000 | 297,000 | 100% | 113,642 | (22,757) 已由 Bright Wonder (H.K) 認列投資損益 |
n | ||
| KoBrite | 東莞高輝 | 廣東省東莞市 | 從事晶粒之生 压加工裂造 |
359.613 | 359.613 | 100% | 50,048 | (26,828) 已由KoBrite 認列投資損益 |
n | ||
| KoBrite | 台灣高輝 | 台灣 | $\boldsymbol{r}$ | 500,000 | 500,000 | 50,000 100% | 282,430 | $(26,023)$ $\in$ $\pm$ KoBrite 記列投資損益 |
Ħ | ||
| China Bright |
兆鸿逵 | 廣東省深圳市 | LED延伸產品 之製造及組裝 |
66,120 | 66,120 | 100% | (84,913) | (6,638) 已由China Bright認列投 资损益 |
無控制力 | ||
| 香港萬起 | 億湖 | 廣東省東莞市 | 其化銅鐵製品 之庄销 |
61,910 | 61,910 | 100% | 300,348 | 8,103 已由香港萬旭 認列投資損益 |
Ħ | ||
| 利弃國際 | 東莞利盛 | 廣東省東莞市 | PCB板之加工 | 96.865 | 96,865 | 100% | 98,553 | (8,063)已由利昇國際 認列投資損益 |
IJ |
$\sim$ 26 $\sim$
註:左列交易於編製合併報表時業已沖銷,
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
| 大陸被投資 | 主 ÷ |
长管 | 本期期初自 台湾医出系统 |
回投资金额 | 本期医出成收 | 本期期末自 台湾重出某 |
本公司直接 或问接投资 |
本期城列 投資(損)益 |
期末投资 | 截至本期上 已重回投资 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名称 | 苦集項目 | 實故實本願 | 方式 | 投资会额(註1) | I III. | 出技 | 图 精投資金額(註1) 之持股比例 | (112及4) | 帳面價值(註1) | 枚長(柱1) | |
| 有限公司 | 品之製造及組装 | 東莞佰鴻電子 從事LED延伸產 HKD340,222 透過香港萬輝間接 投資(註5) |
100% | 50,883 (HKD13.366) |
1,367,323 (HKD353,588) |
||||||
| 科技有限公司 加工製造 | 東莞高輝光電 從事晶粒之生產 | US\$14,590 选述KoBrite Corp 网接投资 |
149,220 (US\$4,974) |
149,220 (US\$4,974) |
68% | (18, 324) | 34,183 | ||||
| 有限公司 | 東莞佰旺電子 旋事LED延伸產 品之製造及組版 |
US\$ 9,000 透過Bright Wonder. (Mauritius)林投資 Bright Wonder 《H.K.》問接投責 |
150,000 (US55,000) |
150,000 (US\$5,000) |
56% | (12, 644) | 63,139 | ||||
| 抗鸿建运讯科 技(深圳)有限 松町 |
Ħ | US\$ 3,700 述過China Bright 川接投資 |
60,000 (US\$2,000) |
60,000 (US\$2,000) |
37% | ||||||
| 製品有限公司 品產端 | 東莞億潤電子 従事其他銅銀製 | RMB41,001 透過香港萬旭間接 批貨 |
59,088 (HKD15,280) |
59,088 (HKD15,280) |
23 % | 1,367 | 69,187 | 6,207 (HKD1,605) |
|||
| 東莞利盛線路 PCB板加工 板有限公司 |
HKD25,000 这 過利昇國際問接 投資(註5) |
48 % | (3, 867) | 76,083 |
$E + r + 7$
2.赴大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 投資金額 | 赴大陸地區投資限額 |
| 418,308 (US\$11,974及HKD15,280) |
1,898,040 (US\$14,749及HKD376,408) |
註3 |
註1:係以期末美金匯率30.00及港幣匯率3.867換算為新台幣。
註2:投資(損)益以民國一〇二年一月一日至六月三十日美金平均匯率29.52及港幣平均匯率3.807換 算為新台幣。
註3:本公司業經經濟部工業局核發符合營運總部認定函,故赴大陸地區投資無金額之限制。
註4:本期投資損益係依據被投資公司經會計師核閱或自行編製未經會計師核閱之財務報表計列。 註5:第三地區現有轉投資公司以其自有資金及機器設備作價投資。
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:請參閱附註七及十三。
十四、部門資訊
合併公司自民國一〇〇年一月一日起,採用新發布之財務會計準則公報第四十一號「 營運部門之資訊揭露」,係主要營運決策者定期複核用以分配資訊及績效衡量之營運結果 。合併公司有四個應報導部門:甲部門、乙部門、丙部門及丁部門。甲部門係發光二極體 指示燈、顯示器之製造及銷售業務,乙部門係從事發光二極體指示燈、顯示器之加工,丙 部門係從事LED延伸產品之製造及組裝,丁部門則係從事晶粒之生產加工製造。
$\mathord{\sim}27\mathord{\sim}$
| 102.6.30 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 甲部門 | 乙部門 | 丙部門 | 丁部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 승 | 竍 | ||
| 收 ᄉ |
|||||||||
| 來自外部客戶收入 \$ | 1,163,334 | 34,709 | 8,783 | 175,559 | 1,382,385 | ||||
| 部門間收入 | 46,411 | 400,530 | 61,046 | (507, 987) | |||||
| 收入合計 | S | 1,209,745 | 400,530 | 34,709 | 69,829 | 175,559 | (507, 987) | 1,382,385 | |
| 部門損益 | (20, 352) | 53,244 | (22,766) | (48, 372) | 4,822 | (2,972) | (36, 396) | ||
| 部門總資產 | S | 3,557,783 | |||||||
| 101.6.30 | |||||||||
| 甲部门 | 乙部門 | 丙部門 | 丁部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 合 | 计 | ||
| 收 ⋏ |
|||||||||
| 來自外部客戶收入 \$ | 1,501,531 | 4,889 | 14,052 | 187,348 | 1,707,820 | ||||
| 部門間收入 | 55,532 | 604,229 | 5,530 | 68,510 | (733, 801) | ||||
| 收入合計 | S | 1,557,063 | 604,229 | 10,419 | 82,562 | 187,348 | (733,801) | 1,707,820 | |
| 部門(損)益 | s | (158,229) | (1, 342) | (23, 052) | (77, 440) | 15,354 | 72.952 | (171, 757) | |
| 部門總資產 | \$ | 6,025,852 | |||||||
甲部門民國一〇二年一月一日至六月三十日認列減損損失71,195千元,請詳附註六(二 )說明。
十五、首次採用國際財務報導準則
合併公司民國一〇一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計原 則所編製,如附註四(一)所述,本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報告 編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內,且已適 用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。
附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一〇一年第二季之比較合併財務季報告、 民國一〇一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一〇一年一月一日(合併公司之轉換 日)初始國際財務報導準則合併資產負債表。
於編製民國一〇一年相關報告時,合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之財務 報告報導金額為調整之起始點,將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際財務 報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及說明列示 於下表及其附註。民國一〇一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日)合併資產 自倩表及民國一〇一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一〇二年第一季合併財務 季報告。
$\sim$ 28 $\sim$
(一)合併資產負債表項目之調節
| 101.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 先前之一般公 認會計 原 則 |
韓換至IFRSs 影響數 |
IFRSs | |
| 資 產 |
|||
| 流動資產: | |||
| 現金及約當現金 | \$ 1,308,120 |
(556, 121) | 751,999 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 805,304 | 805,304 | |
| 持有至到期日金融資產-流動 | 47,010 | 5 | 47,015 |
| 應收票據及帳款淨額 | 1,182,342 | 1,182,342 | |
| 應收帳款–關係人淨額 | 11,084 | 11,084 | |
| 應收建造合約款 | 395 | 395 | |
| 在建工程 | 395 | (395) | |
| 貨 存 |
427,884 | (875) | 427,009 |
| 其他金融資產一流動 | 43,023 | 556,213 | 599,236 |
| 其他流動資產 | 627,592 | (54, 991) | 572,601 |
| 4,452,754 | (55, 769) | 4,396,985 | |
| 非流動資產: | |||
| 採用權益法之投資 | 189,771 | (214) | 189,557 |
| 備供出售金融資產-非流動 | 95,845 | 95,845 | |
| 以成本衡量之金融資產-非流動 | 5,518 | 5,518 | |
| 不動產、廠房及設備 | 1,200,199 | 30,198 | 1,230,397 |
| 遞延所得稅資產 | 10,832 | 63,729 | 74,561 |
| 其他金融資產-非流動 | 28,138 | 95 | 28,233 |
| 其他非流動資產 | 4,999 | (243) | 4,756 |
| 1,535,302 | 93,565 | 1,628,867 | |
| 資產總計 | 5,988,056 \$ |
37,796 | 6,025,852 |
| 先前之一般公 認會計 原 則 |
轉換至IFRSs 影響數 |
IFRSs | |
|---|---|---|---|
| 負 債 |
|||
| 應付票據及帳款 | \$ 459,768 |
459,768 | |
| 應付帳款一關係人 | 86,264 | 86,264 | |
| 應付費用及其他流動負債 | 91,727 | 5,299 | 97,026 |
| 應付股利 | 196,674 | 196,674 | |
| 一年內得賣回之可轉換公司債 | 1,877,517 | 1,877,517 | |
| 一年內到期之長期借款 | 21,167 | 21,167 | |
| 2,733,117 | 5,299 | 2,738,416 | |
| 長期借款 | 72,283 | 72,283 | |
| 遞延所得稅負債 | 31,831 | 3,328 | 35,159 |
| 應付退休金負債 | 49,563 | 15,753 | 65,316 |
| 其他非流動負債 | 20,385 | 20,385 | |
| 174,062 | 19,081 | 193,143 | |
| 負債總計 | 2,907,179 | 24,380 | 2,931,559 |
| 歸屬於母公司之業主權益 | |||
| 股 本 |
1,966,742 | 1,966,742 | |
| 資本公積 | 449,148 | (8,705) | 440,443 |
| 保留盈餘 | 555,078 | (27, 492) | 527,586 |
| 其他權益項目 | (155, 755) | 39,169 | (116, 586) |
| 歸屬於母公司業主之權益合計 | 2,815,213 | 2,972 | 2,818,185 |
| 非控制權益 | 265,664 | 10,444 | 276,108 |
| 權益總計 | 3,080,877 | 13,416 | 3,094,293 |
| 負債及權益總計 | \$ 5,988,056 |
37,796 | 6,025,852 |
$\sim$ 30 $\sim$
(二)合併綜合損益表項目之調節
| 101年4月至6月 | 101年1月至6月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 先前之一般 公認會計 |
轉換至 IFRSs |
IFRSs | 先前之一 般公認會 计原则 |
轉換至 IFRSs 形響數 |
IFRSs | |
| 營業收入 | 原 則 869,396 |
影響數 | 869,396 | 1,707,820 | 1,707,820 | |
| 營業成本 | (839, 518) | $(839,518)$ $(1,602,516)$ | (1,602,516) | |||
| 營業毛利 | 29,878 | 29,878 | 105,304 | 105,304 | ||
| 推銷費用 | (112,022) | (112,022) | (139, 278) | (139, 278) | ||
| 管理費用 | (63, 513) | 643 | (62, 870) | (116, 361) | 1,820 | (114, 541) |
| 研發費用 | (7,204) | (7,204) | (14, 534) | (14, 534) | ||
| 營業費用合計 | (182, 739) | 643 | (182,096) | (270, 173) | 1,820 | (268, 353) |
| 營業損失 | (152, 861) | 643 | (152, 218) | (164, 869) | 1,820 | (163, 049) |
| 營業外收入及支出: | ||||||
| 其他收入 | 17,647 | 17,647 | 25,299 | 25,299 | ||
| 利息費用 | (8,218) | (8,218) | (16, 263) | (16, 263) | ||
| 其他支出 | (2,168) | (2,168) | (6,075) | (6,075) | ||
| 外幣兌換損失淨額 | 27,106 | 1,453 | 28,559 | (19,980) | 10,581 | (9, 399) |
| 採用權益法之關聯企業損益之份額 | (1,528) | (1,528) | (2,270) | $\bullet$ | (2,270) | |
| 税前净损 | (120, 022) | 2,096 | (117, 926) | (184, 158) | 12,401 | (171, 757) |
| 所得稅費用 | (3,338) | (3,338) | (2,374) | (2,374) | ||
| 本期淨損 | \$ (123,360) | 2,096 | (121, 264) | (186, 532) | 12,401 | (174, 131) |
| 其他綜合損益: | ||||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 684 | 684 | (2, 469) | (2, 469) | ||
| 備供出售金融資產未實現評價利益 | (2, 285) | (2,285) | 15,656 | 15,656 | ||
| 採權益法認列之關聯企業集合資其他 | ||||||
| 综合損益之份額 | 245 | 245 | (744) | (744) | ||
| 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | 574 | 574 | (2,157) | (2,157) | ||
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (782) | (782) | 10,286 | 10,286 | ||
| 本期綜合損益總額 | \$ (123,360) | 1,314 | (122, 046) | (186, 532) | 22,687 | (163, 845) |
| 淨利歸屬於: | ||||||
| 母公司業主 | S | (103, 228) | (152, 293) | |||
| 非控制權益 | (18,036) | (21, 838) (174, 131) |
||||
| 本期淨利 綜合損益總額歸屬於: |
$$$ $(121, 264)$ | |||||
| 母公司業主 | \$ | (104, 074) | (141, 870) | |||
| 非控制權益 | (17,972) | (21,975) | ||||
| 本期综合損益總額 | \$ (122,046) | (163,845) | ||||
| 每股虧損 | ||||||
| 基本每股虧損(元) | (0.53) S. |
0.01 | (0.52) | (0.81) | 0.04 | (0.77) |
$\sim$ 31 $\sim$
(三)現金流量表之重大調整
合併公司民國一〇一年六月三十日依先前一般公認會計原則編製之合併現金流量 表,因承作三個月以上之定期存款,分類為現金及約當現金,相關金額為556.213千元 。惟依金管會認可之國際財務報導準則,前述定期存款應重分類至其他金融資產一流 動,其變動金額表達於投資活動之現金流量。
除上述差異外,依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先 前一般公認會計原則所編製者,並無其他重大差異。
(四)調節說明
1.合併公司超過三個月定期存款,因非屬合併公司短期資產運用,故分類為其他金融 資產一流動;依此,合併公司於民國一〇一年六月三十日重分類至其他金融資產一 流動之金額為556,213千元。
2.依IFRS1之規定,中間控股公司之功能性貨幣應同母公司之功能性貨幣(母公司之 延伸);或同子公司之功能性貨幣(因實際營運主體之貨幣真正影響中間公司之貨幣 )。茲彙總此項變動之影響如下:
| 101年4月至6月 - | 101年1月至6月 | |
|---|---|---|
| 合併綜合損益表 | ||
| 外幣兌換利益淨額 | \$ 924 |
4,937 |
| 外幣兌換利益淨額-非控制權益 | 529 | 5,644 |
| 合併資產負債表 | 101.6.30 | |
| 現金及約當現金 | \$ 92 |
|
| 持有至到期日金融資產-流動 | 5 | |
| 貨 存 |
(875) | |
| 其他金融資產-非流動 | 95 | |
| 不動產、廠房及設備 | 30,198 | |
| 累積換算調整數 | 27,657 | |
| 累積換算調整數-非控制權益 | 3,487 | |
| 非控制權益 | 1,489 | |
| 未分配盈餘 | (3,118) |
- 3.合併公司於所得稅估列時,考量各項投資抵減及暫時性差異等因素估列之遞延所得 稅資產及負債,依IFRSs規定應分類為非流動資產及非流動負債項下,並考量各項 遞延所得稅資產及負債之法定租稅抵銷權及預期實現年度,重新分類之;依此,合 併公司於民國一〇一年六月三十日將依我國會計準則原分類流動資產項下之遞延所 得稅資產重分類至非流動資產項下之金額為54.991千元,原以淨額表達之遞延所得 稅資產及負債依預期實現年度重新分類並分別等額調增遞延所得稅資產一非流動及 遞延所得稅負債一非流動之金額3,328千元。
- 4.合併公司依被投資公司IFRSs報表重新認列採權益法認列之長期股權投資,並調整 財務報表科目及金額增加(減少)明細如下:
| 101.6.30 | ||
|---|---|---|
| 合併資產負債表 | ||
| 採權益法之投資 | S | (214) |
| 未分配盈餘 | (704) | |
| 累積換算調整數 | 490 |
5.合併公司對因員工過去提供服務而給與之累積帶薪假負有現時法定或推定支付義務 ,依此,合併公司將支付累積帶薪假之預期成本認列為應計負債帳列其他流動負債 項下:
| 101年4月至6月 101年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|
| 合併綜合損益表 | |||
| 管理費用 | S | (955) | (999) |
| 管理費用-非控制權益 | (26) | (4) | |
| 101.6.30 | |||
| 合併資產負債表 | |||
| 遞延所得稅資產 | \$ | 508 | |
| 應付費用及其他流動負債 | 5,299 | ||
| 非控制權益 | (180) | ||
| 未分配盈餘 | (4,611) |
6.合併公司提供與員工之退職後確定福利計劃,係採用精算技術衡量確定福利計畫之 退職後福利義務,其因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益,依我國會計準則 原係依員工剩餘服務期間攤銷並認列於損益,合併公司採用IFRS第一號公報「首次 採用國際財務報導準則」(以下稱IFRS1)選擇豁免之規定,茲彙總此項變動之影響 如下:
| 101年4月至6月 101年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|
| 合併綜合損益表 | |||
| 管理費用 | 338 | (817) |
$\sim$ 33 $\sim$
| 101.6.30 | ||
|---|---|---|
| 合併資產負債表 | ||
| 遞延退休金成本 | S | (243) |
| 遞延所得稅資產 | 4,902 | |
| 應計退休金負債 | 15,753 | |
| 未認列為退休金成本之淨損失 | 12,022 | |
| 未分配盈餘 | (23, 116) |
- 7.合併公司以租賃形式取得之土地使用權以營業租賃處理,其為取得租賃權益所支付 之款項依IFRSs應列為預付租賃款,並於租賃期間內按所提供之效益型態攤銷;依 此,合併公司於民國一〇一年六月三十日將依我國會計準則原帳列無形資產項下之 土地使用權重分類至預付長期租金之金額為2,133千元。
- 8.合併公司對於因國外營運機構財務報表換算為表達貨幣產生之累積換算調整數,於 民國一〇一年一月一日轉換日採用IFRS1規定之選擇豁免,推定累積換算調整數為 零,並將先前依我國會計準則認列之累積換算調整數重分類至保留盈餘之金額為 1,000千元。
- 9.合併公司因子公司辦理現金增資,而公司未按持股比例認購,且其所產生之取得股 權淨值增加數帳列資本公積,於IFRS適用選擇性豁免之轉換日調整保留盈餘。該影 響數於民國一〇一年六月三十日調整增加保留盈餘為8,705千元。
- 10.依IFRSs規定將帳列屬存貨性質之在建工程減預收工程款科目轉列金融商品性質之 應收建造合約金額於民國一〇一年六月三十日為395千元。