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BRIGHT Annual Report 2015
52264_rns_2015-11-16_cff0794f-0aa2-4dd9-9ea6-34c17377131a.pdf
Annual Report
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$\sim 10$
個體財務報告
民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日 (內附會計師查核報告)
公司地址:新北市板橋區和平路19號2樓 電話: (02)2959-1090
$\bar{1}$
$\bar{\perp}$
$\bar{z}$
| 項 | 目 | 頁次 | |
|---|---|---|---|
| 一、封 面 |
1 | ||
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ | ||
| 三、會計師查核報告書 | 3 | ||
| 四、資產負債表 | 4 | ||
| 五、綜合損益表 | 5 | ||
| 六、權益變動表 | 6 | ||
| 七、現金流量表 | $\overline{7}$ | ||
| 八、個體財務報告附註 | |||
| (一)公司沿革 | 8 | ||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | ||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 10$ | ||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 19$ | ||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | $19 - 20$ | ||
| (六)重要會計項目之說明 | $20 - 41$ | ||
| (七)關係人交易 | $41 - 42$ | ||
| (八)質押之資產 | 43 | ||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 43 | ||
| (十)重大之災害損失 | 43 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 43 | ||
| $(+=)$ 其 | 他 | 43 | |
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1.重大交易事項相關資訊 | $43 - 44$ | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 45 | ||
| 3.大陸投資資訊 | $45 - 46$ | ||
| (十四)部門資訊 | 46 | ||
| 九、重要會計項目明細表 | $47 - 57$ |
$\sim 10$
要侯建業群合會計師事務府
KPMG 台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5. Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C. Internet 網址 kpmg.com/tw
會計師查核報告
佰鴻工業股份有限公司董事會 公鑒:
佰鴻工業股份有限公司民國一○四年及一○三年十二月三十一日之資產負債表, 暨民國一 ○四年及一〇三年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表,業經 本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查 核結果對上開個體財務報告表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告 所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計, 暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之 意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則編製,足以允當表達佰鴻工業股份有限公司民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日 之財務狀況,暨民國一〇四年及一〇三年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。
安侯建業聯合會計師事務所
師: 計
證券主管機關 台財證六字第0930106739號 金管證審字第1040003949號 核准簽證文號 民國 一〇五 年 三 月 十八 日
| 單位:新台幣千元 | 103.12.31 104.12.31 |
2 56,178 33,158 S |
$\overline{3}$ 1,316,985 28 1,113,130 |
40,716 31,979 |
8,039 4,918 |
ı 14,015 |
$\frac{34}{3}$ 1,421,918 $\frac{1}{2}$ 1,197,200 |
50,221 | 5,695 2,145 |
46,450 47,917 |
205 2,362 |
52,350 102,645 |
$\frac{35}{5}$ 1,474,268 33 1,299,845 |
47 1,966,742 50 1,966,742 |
Ξ 453,195 $\equiv$ 459,915 |
$\circ$ 386,359 Γ 269,315 |
$\Omega$ (68, 881) $\widehat{\Xi}$ (46,910) |
$\frac{65}{2}$ 2,737,415 67 |
$\frac{80}{20}$ $\frac{100}{2}$ S 3,948,907 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付票據及帳款(附註六(十九)) | 應付帳款-關係人(附註六(十九)及七) | 其他應付款及其他流動負債(附註六(十一)(十九)) | 本期所得税负债 | 一年內到期長期借款(附註六(十)) | 流動負債合計 | 非流動負債: | 長期借款(附註六(十)) | 遞延所得稅負債(附註六(十三)) | 淨確定福利負債-非流動(附註六(十二)) | 其他非流動負債 | 非流動負債合計 | 負債總計 | 模型(附註六(十四)) | 股本 | 資本公積 | 保留盈餘(附註六(十三)) | 其他權益(附註六(七)) | |||||
| 2170 | 2180 | 2200 | 2230 | 2322 | 2540 | 2570 | 2640 | 2645 | 3100 | 3200 | 3300 | 3400 | ||||||||||
| $\overline{ }$ | $\overline{15}$ | 4 | 2 | ς | ı. | $\frac{34}{3}$ | 60 | Ч | 66 | $\frac{100}{2}$ | ||||||||||||
| 103.12.31 | 281,579 | 638,275 | 157,352 | 89,567 | 600 | 209,940 | 37,898 | 4,602 | ,419,813 | 2,524,717 | 56,299 | 105,518 | 56,483 | 42,769 | 5,485 | 599 | ||||||
| ۰ | $\overline{\mathbf{C}}$ | 64 | 75 | |||||||||||||||||||
| 104.12.31 | 344,687 S |
463,381 | 60,406 | 77,672 | 5,204 | 13,345 | 31,773 | 2,630 | 999,098 | 2,521,233 | 85,591 | 219,330 | 55,857 | 39,932 | 22,666 | 5,200 | 2,949,809 | \$ 3,948,907 | ||||
| 現金及約當現金(附註六(一)(十九)) | 應收票據及帳款淨額(附註六(三)(十九)) | 應收帳款-關係人淨額(附註六(三)(十九)及七) | 應收建造合約款(附註六(四)(十九) | 其他應收款(附註六(三)(十九)) | 存貨(附註六(五)) | 其他金融資產-流動(附註六(一)(九)(十九)及八) | 预付款项及其他流動資產 | 流動資產合計 | 非流動資產: | 採用權益法之投資(附註六(六)及七) | 備供出售金融資產-非流動(附註六(二)(十九)) | 以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(二)(十九)) | 不動產、廠房及設備(附註六(八)及八) | 存出保證金(附註六(十九)) | 其他非流動資產(附註六(三)) | 非流動資產合計 | 資產總計 | |||||
| ◎月年十月月十一日 7四年夜 一風風 |
$\frac{5}{6}$ 鎧 셲 $\delta_0'$ 鎮 싂 負債及權益 流動負債: $\frac{5}{6}$ 道 俐 $v_{6}$ 氟 싂 産 資 流動資產: |
1100 | 1170 | 1180 | 1190 | 1200 | 1310 | 1476 | 1470 | 25 | 1550 | 1523 | 1543 | 1600 | 遞延所得稅資產(附註六(十三)) 1840 |
1920 | 1900 | 2,791,870 | 2,649,062 權益總計 |
4,211,683 負債及權益總計 4,211,683 $\frac{100}{2}$ |
董事長:
單位:新台幣千元
| 104年度 | 103年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
$\frac{0}{0}$ | 額 金 |
$\frac{0}{0}$ | ||
| 4000 | 營業收入(附註六(四)及七) | \$1,280,199 | 100 | 2,592,789 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(四)(五)(十四)及七) | 1,096,960 | 86 | 2,354,643 | 91 |
| 5900 | 營業毛利 | 183,239 | 14 | 238,146 | 9 |
| 6000 | 營業費用(附註六(八)(十二)(十四)及十二): | ||||
| 6100 | 推銷費用 | 43,087 | 3 | 61,393 | $\overline{c}$ |
| 6200 | 管理費用 | 63,056 | 5 | 80,415 | 3 |
| 6300 | 研究發展費用 | 14,591 | 1 | 15,399 | 1 |
| 營業費用合計 | 120,734 | $\overline{9}$ | 157,207 | 6 | |
| 6900 | 營業淨利 | 62,505 | 5 | 80,939 | $\overline{3}$ |
| 7000 | 營業外收入及支出(附註六(十八)): | ||||
| 7010 | 其他收入 | 6,322 | 5,258 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 2,815 | 38,383 | $\mathbf{1}$ | |
| 7050 | 財務成本 | (576) | (3) | ||
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 | (65, 942) | (5) | (8,299) | |
| 營業外收入及支出合計 | (57, 381) | (5) | 35,339 | ||
| 7900 | 税前淨利 | 5,124 | 116,278 | $\overline{4}$ | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十三)) | 19,503 | 1 | 25,949 | $\mathbf{1}$ |
| 本期淨(損)利 | (14, 379) | (1) | 90,329 | 3 | |
| 8300 | 其他綜合損益: | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目: | ||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | (1, 867) | (2,218) | ||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | 318 | 377 | ||
| (1, 549) | $\overline{\phantom{a}}$ | (1, 841) | |||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目: | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (7,321) | (1) | 7,102 | |
| 8363 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | 29,292 | 2 | 18,259 | $\mathbf{1}$ |
| 8380 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他 | 2,988 | |||
| 綜合損益之份額-可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8399 | 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 | ||||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | 20,422 | 26,508 | ||
| 本期綜合損益總額 | 6,043 S |
116,837 | |||
| 每股(虧損)盈餘(附註六(十六)) | |||||
| 9750 | 基本每股(虧損)盈餘(元) | S | (0.07) | 0.46 | |
| 9850 | 稀釋每股盈餘(元) | 0.46 | |||
(請詳閱後附個體財務報告附註)
經理人:
會計主管:
$\bar{\theta}$
$R_1 = \frac{1}{\sqrt{\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{1+\frac{1}{$
| 其他權益項目 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ł | 保留盈餘 | 國外營運機構 | 传供出售 | |||||||
| 法定 | 特別盈 | 未分配 | 财務報表換算 | 金融商品 | ||||||
| 餘公積 | 餘公積 | 袌 盈 |
茹 如 |
之兄換差額 | 未實現(損)益 | # 企 |
權益總額 | |||
| 民國一〇三年一月一日餘額 | 451,680 股本 黄本公積 1,966,742 451,68 |
198,704 | 159,333 | 8,670 | 366,707 | 7,563 | 104,793 | (97,230) | 2,687,899 | |
| 盈餘指撥及分配(註1): | ||||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 867 | (867) | ||||||||
| 普通股現金股利 | (68, 836) | (68, 836) | (68, 836) | |||||||
| 迴轉特別盈餘公積 | (62, 103) | 62,103 | ||||||||
| 本期淨利 | 90,329 | 90,329 | 90,329 | |||||||
| 本期其他綜合損益 | ı | (1, 841) | (1, 841) | 10,090 | 18,259 | 28,349 | 26,508 | |||
| 本期綜合損益總額 | 88,488 | 88,488 | 10,090 | 18,259 | 28,349 | 16,837 | ||||
| 員工認股權酬勞成本 | 4,666 | 4,666 | ||||||||
| 對子公司所有權權益變動 | (3,151) | (3,151) | ||||||||
| 民國一○三年十二月三十一日餘額 | 1,966,742 | 453,195 | 199,571 | 97,230 | 89,558 | 386,359 | 17,653 | (86, 534) | (68, 881) | 2,737,415 |
| 盈餘指撥及分配(註2): | ||||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 8,956 | (8,956) | ||||||||
| 普通股現金股利 | (98, 337) | (98, 337) | (98, 337) | |||||||
| 迴轉特別盈餘公積 | (28,349) | 28,349 | ||||||||
| 本期淨損 | (14,379) | (14,379) | (14, 379) | |||||||
| 本期其他綜合損益 | (1,549) | (645, 1) | 7.321 | 29,292 | 1.97 | 20,422 | ||||
| 本期綜合損益總額 | 15,928 | 15,928 | 7,321 | 29,292 | 21.97 | 6,043 | ||||
| 員工認股權酬勞成本 | 1,962 | 1,962 | ||||||||
| 對子公司所有權權益變動 | 4,758 | (2,779) | (2,779) | 1,979 | ||||||
| 民國一○四年十二月十一□餘額 | 1,966,742 | 459,915 | 208,527 Ш |
68,881 | (8,093) | 269,315 | 10,332 | (57,242) | (46,910) | 2,649,062 |
註1:董監酬勞2,179千元及員工紅利8,716千元已於綜合損益表中扣除。
註2:董監酬勞114千元及員工紅利455千元已於綜合損益表中扣除。
一个样调後附個體財務報告附註)
1112年 $\sim 6$ ~ 經理人:
美林
會計主管:
H
單位:新台幣千元
氏図一〇四年及一〇三年六月十月至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前净利 | \$ 5,124 |
116,278 |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊及攤銷費用 | 3,313 | 3,625 |
| 呆帳費用提列數 | 1,587 | 10,944 |
| 利息費用 | 576 | 3 |
| 利息收入 | (1, 186) | (2,708) |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 1,962 | 4,666 |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額 | ||
| 65,942 | 8,299 | |
| 處分投資損失(利益) | 1,597 | (18) |
| 聯屬公司間已實現利益 | (903) | (1, 264) |
| 收益費損項目合計 | 72,888 | 23,547 |
| 與營業活動相關之資產及負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 應收票據及帳款減少 | 270,253 | 40,662 |
| 應收建造合約款減少(增加) | 11,895 | (166, 359) |
| 其他應收款(增加)減少 | (4,604) | 211 |
| 存貨減少 其他流動資產減少(增加) |
99,929 | 79,084 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 1,972 379,445 |
(2,872) (49, 274) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 應付票據及帳款(減少)增加 | (130, 209) | 168,165 |
| 應付費用及其他流動負債(減少)增加 | (8, 737) | 83,842 |
| 淨確定福利負債增加 | 1,820 | 1,122 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (137, 126) | 253,129 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 242,319 | 203,855 |
| 調整項目合計 | 315,207 | 227,402 |
| 營運產生之現金流入 | 320,331 | 343,680 |
| 收取之利息 | 1,186 | 2,708 |
| 支付之利息 | (576) | (3) |
| 支付所得税 | (25, 239) | (18, 984) |
| 營業活動之淨現金流入 | 295,702 | 327,401 |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得以成本衡量之金融資產 | (119, 330) | |
| 取得採用權益法之投資 取得不動產、廠房及設備 |
(78, 189) | (327, 547) (1, 351) |
| 處分長期投資價款 | (2,036) 3,921 |
49 |
| 採用權益法之被投資公司退回股款 | 8,717 | |
| 其他金融資產一流動減少(增加) | 6,125 | (8, 127) |
| 其他金融資產-非流動(增加)減少 | (17, 181) | 17,975 |
| 其他非流動資產增加 | (5,252) | (943) |
| 收取之股利 | 2,575 | 4,647 |
| 投資活動之淨現金流出 | (200, 650) | (315, 297) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 舉借長期借款 | 70,076 | |
| 償還長期借款 | (5, 840) | |
| 其他非流動負債增加 | 2,157 | |
| 發放現金股利 | (98, 337) | (68, 836) |
| 籌資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金增加(減少)數 |
(31.944) 63,108 |
(68, 836) (56, 732) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 281,579 | 338,311 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 344,687 | 281,579 |
不能等层 伍 海天 赛恩的 有限公司 现金流量表
董事長:
(請詳閱後附個體動務報告附註)
經理人: 110 三 經理人: $H^2$
個體財務報告附註
民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
佰鴻工業股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十年六月設立。本公司主要經營 業務為發光二極體指示燈、顯示器及其他延伸產品之製造及銷售與承接提供指示燈、顯示 器及相關支援操作應用系統之工程專案。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國一〇五年三月十八日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金管會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
本公司自民國一〇四年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認 可並發布生效之2013年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號「金融 工具」)編製個體財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
國際會計準則
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比 較揭露對首次採用者之有限度豁免」 |
2010年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採 用者固定日期之移除」 |
2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露-金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債 之互抵」 |
2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 2013年1月1日 (投資個體於 2014年1月1日 生效) |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修訂 員工福利」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
除下列項目外,適用2013年版國際財務報導準則對個體財務報告未造成重大變 動。造成重大變動者之性質及影響說明如下:
1.國際會計準則第十九號「員工福利」
該準則主要修正以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息,並用其取 代準則修訂前之利息成本及計畫資產之預期報酬、刪除精算損益得採「緩衝區法」 或發生時一次列入損益之會計政策選擇,並規定確定福利計畫之再衡量數(含精算 損益)應於發生時列入其他綜合損益、前期服務成本應於發生時認列為損益,不再 於符合既得條件前之平均期間內按直線法分攤認列為費用,另企業係於不再能撤銷 離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者認列離職福利,而非僅於已明確承 諾相關離職事件時,始應認列離職福利為負債及費用等。此外增加確定福利計畫之 揭露規定,經評估對本公司財務報告未有重大影響。
2.國際會計準則第一號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合捐益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質分 類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定 以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示。 本公司已依該準則改變綜合損益表之表達方式,比較期亦已配合重新表達。
3.國際財務報導準則第十三號「公允價值衡量」
該準則改變公允價值之定義,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量 相關揭露。本公司已依規定新增公允價值衡量相關揭露(請詳附註六(十九)),並已 按照該準則之過渡規定,推延適用新準則之公允價值衡量規定,惟針對新增之揭露 規定無須提供比較期資訊。雖然已自民國一〇四年起推延適用新衡量規定,但對本 公司資產及負債項目之公允價值衡量並無重大影響。
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下稱理事會)已發布,惟截至報導日止尚未經金 管會認可及公布生效日之準則及解釋:
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 尚待理事會決定 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
|
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會2016年1月1日 計準則第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」 |
|
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 2016年1月1日 理」 |
|
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 2019年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅 2017年1月1日 資產之認列」 |
|
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之2016年1月1日 折舊及攤銷方法之闡釋」 |
|
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生 2016年1月1日 產性植物」 |
|
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正 – 單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計2014年1月1日 之持續適用」 |
|
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 |
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計政 策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製。
(二)編製基礎
1.衡量基礎
除下列資產負債表之重要項目外,本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製: (1)依公允價值衡量之備供出售金融資產;
(2)淨確定福利負債(或資產),係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值 及附註六(十二)所述之上限影響數衡量。
2.功能性貨幣及表達貨幣
本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告係 以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千 元為單位。
(三)外 幣
1.外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導期間結束日(以下稱報導日) 之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣,其兌換損益係指期初以功能性 貨幣計價之攤銷後成本,調整當期之有效利息及付款後之金額,與依外幣計價之攤 銷後成本按報導日匯率換算金額間之差異。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依 衡量公允價值當日之匯率重新換算為功能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性 項目則依交易日之匯率換算。除非貨幣性備供出售權益工具換算所產生之外幣兌換 差異認列於其他綜合損益外,其餘係認列為損益。
2.國外營運機構
國外營運機構之資產及負債,包括收購時產生之商譽及公允價值調整,係依報 導日之匯率換算為功能性貨幣;除高度通貨膨脹經濟者外,收益及費損項目係依當 期平均匯率換算為功能性貨幣,所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。
當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時,與該國外營運機構 相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司時 ,相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機構 之關聯企業或合資之投資時,相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。
對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計畫且不可能於可預見 之未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部 分而認列為其他綜合損益。
(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非 流動資產:
1.預期於本公司正常營業週期中實現,或意圖將其出售或消耗者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。
4.現金或約當現金,但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受 有其他限制者。
符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動負債:
1.預期將於本公司正常營業週期中清償者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
4.本公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款 可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。
(五)現金及約當現金
現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動 風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿足短 期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於約當現金。
(六)金融工具
金融資產與金融負債係於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。
1.金融資產
本公司之金融資產分類為:透過損益按公允價值衡量之金融資產、放款及應收 款及備供出售金融資產。
(1)備供出售金融資產
此類金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產。原始認 列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續評價按公允價值衡量, 除減損損失、股利收入及貨幣性金融資產外幣兌換損益認列於損益外,其餘帳面 金額之變動係認列為其他綜合損益,並累積於權益項下之備供出售金融資產未實 現損益。於除列時,將權益項下之利益或損失累計金額重分類至損益,並列報於 營業外收入及支出項下。依交易慣例購買或出售金融資產時,採用交易日會計處 理。
此類金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權益 投資,則以成本減除減損損失後之金額衡量,並列報於「以成本衡量之金融資產 $\mathbf{1}^{\bullet}$
權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日),並 列報於營業外收入及支出項下。
(2)放款及應收款
放款及應收款係無活絡市場公開報價,且具固定或可決定付款金額之金融資 產,包括應收款項、其他應收款及存出保證金等金融資產。原始認列時按公允價 值加計直接可歸屬之交易成本衡量,後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減 損損失衡量,惟短期應收款項之利息認列不具重大性之情況除外。依交易慣例購 買或出售金融資產時,採用交易日會計處理。
利息收入係列報於營業外收入及支出項下。
(3)金融資產減損
非透過損益按公允價值衡量之金融資產,於每個報導日評估減損。當有客觀 證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件,致使該資產之估計未 來現金流量受損失者,該金融資產即已發生減損。
金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約(如利 息或本金支付之延滯或不償付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大 增,及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外,備供出售權益投 資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時,亦屬客觀之減損證據。
針對應收帳款個別評估未有減損後,另再以組合基礎評估減損。應收款組合 之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間之延遲 付款增加情況,以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。
以攤銷後成本衡量之金融資產,認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與 估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。
以成本衡量之金融資產,認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未 來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減損損 失於後續期間不得迴轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除,惟應收帳款 係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶 。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列 於捐益。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合損益之累計利益與 損失金額將重分類為損益。
當金融資產以攤銷後成本衡量時,若後續期間減損損失金額減少,且該減少 客觀地連結至認列減損後發生之事項,則先前認列之減損損失予以迴轉認列於損 益,惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有之攤銷 後成本。
備供出售權益工具原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益。任何 認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益,並累積於其他權益 項目之項下。
(4)金融資產之除列
本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且該 資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
除列單一金融資產之整體時,其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計認 列於其他綜合損益並累計於「其他權益一備供出售金融資產未實現損益」之金額 間之差額係認列為損益,並列報於營業外收入及支出項下。
當非除列單一金融資產之整體時,本公司以移轉日各部分之相對公允價值為 基礎,將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及除列之 部分。分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認列於其他 綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和間之差額係認列為損益 ,並列報於營業外收入及支出項下。已認列於其他綜合捐益之累計利益或捐失, 係依其相對公允價值分攤予持續認列部分與除列部分。
2.金融負債及權益工具
(1)負債或權益之分類
本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具 之定義分類為金融負債或權益。
權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。本 公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
(2)其他金融負債
金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括應付 帳款、應付公司債及其他應付款等),原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬 之交易成本衡量;後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。未資本化為資產成 本之利息費用列報於營業外收入及支出項下。
(3)金融負債之除列
本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。
除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益,列報於營業外收入及支出項 下。
(4)金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於本公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割或 同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。
(七)存
貨
存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用地點及狀態所發 生之取得、產製或加工成本及其他成本,並採加權平均法計算。製成品及在製品存貨 之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。
净變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成 出售所需之估計成本後之餘額。
(八)建造合约
建造合約指截至報導日止按已執行之合約工作,預期可向客戶收取惟尚未開立帳 單之總金額。依成本加計截至報導日止已認列之利潤(請詳附註六(四)),減除已按進 度開立之帳單及已認列之損失後之金額衡量。成本包含所有與特定專案直接相關之支 出,及依正常產能為基礎分攤因合約活動產生之固定與變動製造費用。
若已投入成本加計應認列利潤超過工程進度請款,建造合約於資產負債表係表達 為應收建造合約款。若工程進度請款大於已發生成本加計應認列利潤,則該差異於資 產負債表表達為應付建造合約款。
(九)投資關聯企業
關聯企業係指本公司對其財務及營運政策具有重大影響力但未達控制能力者。本 公司持有被投資公司百分之二十至百分之五十之表決權時,即假設具有重大影響力。
在權益法下,原始取得時係依成本認列,投資成本包含交易之成本。投資關聯企 業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商譽,減除任何累計減損損失。
個體財務報告包括自具有重大影響力之日起至喪失重大影響力之日止,於進行與 本公司會計政策一致性之調整後,本公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及 其他綜合損益之金額。
本公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益,已在本公司對該被投資公司之 權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利益相同,但僅限於未有減損 證據之情況下所產生。
當本公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時, 即停止認列其捐失,而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款項之 範圍內,認列額外之損失及相關負債。
(十)投資子公司
於編製個體財務報告時,本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權 益法下,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損 益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益與合併 基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益交 易處理。
(十一)不動產、廠房及設備
- 認列與衡量
不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式,依成本減除累計折舊與累計 減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。此外,成本亦包含因 外幣計價之不動產、廠房及設備採購。為整合相關設備功能而購入之軟體亦資本化 為該設備之一部分。
當不動產、廠房及設備包含不同組成部分,且相對於該項目之總成本若屬重大 而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時,則視為不動產、廠房及設備之單獨項 目(主要組成部分)處理。
不動產、廠房及設備之處分損益,係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分 價款之差額決定,並以淨額列報於營業外收入及支出項下。
2.後續成本
若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入 本公司,且其金額能可靠衡量,則該支出認列為該項目帳面金額之一部分,被重置 部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列為 損益。
$3.$ 折 蕉
折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算,並依資產之個別 重大組成部分評估,若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分,則此組成部 分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。
土地無須提列折舊。
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
(1) 房屋及建築: 2~55年
(2)機器設備: 2~8年
(3)其他:除租賃改良依租約期限提列,餘為2~8年。
(十二)非金融資產減損
針對存貨、建造合約產生之資產、遞延所得稅資產及員工福利產生之資產以外之 非金融資產,本公司於每一報導期間結束日評估是否發生減損,並就有減損跡象之資 產估計其可回收金額。若無法估計個別資產之可回收金額,則本公司估計該項資產所 屬現金產生單位之可回收金額以評估減損。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高 者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則將該個別資產或現金 產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額,並認列減損損失。減損損失係立即認列 於當期損益。
本公司於每一報導期間結束日重新評估是否有跡象顯示,商譽以外之非金融資產 於以前年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有 任何改變,則迴轉減損損失,以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收 金額,惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下,減 除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。
(十三)收入認列
- 商品銷售
正常活動中銷售商品所產生之收入,係考量退回、商業折扣及數量折扣後,按 已收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在(通常為已簽訂銷 售協議)、所有權之重大風險及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本 與可能之商品退回能可靠估計、不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加 以認列。若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時,則於銷售認列時予以認列作為 收入之減項。
風險及報酬移轉之時點係視銷售合約個別條款而定。
2.工程合約
合約收入係於很有可能產生收入且能可靠衡量之範圍內加以認列,包括合約簽 訂之原始金額,加計與合約相關之任何變更、請求補償及獎勵給付等。當工程合約 之結果能可靠估計時,與該工程合約有關之合約收入及合約成本應於資產負債表日 參照合約活動之完成程度分別認列為收入及費用。若發生與合約之未來活動相關之 合約成本,該類合約成本在可回收範圍內認列為資產。
依合約之性質,宗成程度乃依據迄今完工已發生合約成本占估計總合約成本之 比例計算之。若工程合約之結果無法可靠估計,合約收入僅於預期可回收成本的範 圍內認列,預期合約損失則立即認列於損益。
(十四)員工福利
1.確定提撥計畫
確定提撥退休金計書之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員 工福利費用。
2.確定福利計畫
非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。本公司在確定福利退休金 計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來福利 金額折算為現值計算。任何未認列之前期服務成本及各項計畫資產的公允價值均予 以減除。折現率係以到期日與本公司淨義務期限接近,且計價幣別與預期支付福利 金相同之政府公債殖利率於財務報導日之利率為主。
企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司有 利時,認列資產係以任何未認列之前期服務成本,及未來得以從該計畫退還之資金 或減少未來對該計書之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟效 益現值時應考量任何適用於本公司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若能在 計書期間內或計畫負債清償時實現,對本公司而言,即具有經濟效益。
當計畫內容之福利改善,因員工過去服務使福利增加之部分以直線法於福利之 平均既得期間認列為損益。如福利立即既得,相關費用立即認列為損益。
淨確定福利負債(資產)之再衡量數包含(1)精算損益;(2)計書資產報酬,但不包 括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額;及(3)資產上限影響數之任何變動, 但不包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額。淨確定福利負債(資產)再衡 量數認列於其他綜合損益項目下。本公司將確定福利計書之再衡量數認列於保留盈 餘。
本公司所有確定福利計畫續後產生之精算損益,立即認列於其他綜合損益。
本公司於縮減或清償發生時,認列確定福利計書之縮減或清償損益。縮減或清 償損益包括任何計書資產公允價值之變動、確定福利義務現值之變動、任何先前未 認列之相關精算損益及前期服務成本。
3.離職福利
離職福利係指本公司於正常退休日前終止某一員工或員工團體之聘僱契約,或 為鼓勵員工自願接受資遣而提供離職福利。離職福利係當本公司已明確承諾詳細之 正式終止聘雇計畫且該計畫實際上無撤銷之可能時,或在鼓勵自願資遣下,員工很 有可能接受資遣提議,且接受之員工人數可合理估計時,認列為費用。當離職福利 於報導期間之十二個月後方支付時,應予折現。
4.短期員工福利
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時認列為費用。
有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額,若係因員工過去提供服務而 使本公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認列 為自債。
(十五)股份基礎給付交易
給與員工之股份基礎給付獎酬以給與日之公允價值,於員工達到可無條件取得報 酬之期間內,認列酬勞成本並增加相對權益。認列之酬勞成本係隨預期符合服務條件 及非市價既得條件之獎酬數量予以調整;而最終認列之金額係以既得日符合服務條件 及非市價既得條件之獎酬數量為基礎衡量。
有關股份基礎給付獎酬之非既得條件,已反映於股份基礎給付給與日公允價值之 衡量,且預期與實際結果間之差異無須作核實調整。
應給付予員工之股份增值權,係以該股份增值權之公允價值衡量後採現金交割者
, 於員工達到可無條件取得報酬之期間內, 認列費用並增加相對負債。相關負債於各
報導日及交割日應予重新衡量,其公允價值之任何變動認列為損益項下之人事費用。 (十六)所得稅
所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合 損益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。
當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)按報導日之法定稅率或實質性立法稅率 計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付所得稅的調整。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅;
- 1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課稅 所得(損失)者。
- 2.因投資子公司及合資權益所產生,且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。
- 3.商譽之原始認列。
遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,並以報導日之法定稅 率或實質性立法稅率為基礎。
合併公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵
1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
- 2.遮延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關;
- (1)同一納稅主體;或
- (2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或 同時實現資產及清償負債。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導 日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。
(十七)每股盈餘
本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本 每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在外普 通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權 平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之 潛在稀釋普通股包括給與員工之股票選擇權及估列之員工紅利。
(十八)部門資訊
本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時,必須作出判斷 、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。 實際結果可能與估計存有差異。
管理當局持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。
本公司會計政策並無涉及重大判斷不確定性,且對本個體財務報告已認列金額有造成 重大影響之情事。
對於估計及假設之不確定性中,存有重大風險將於未來次一年度造成重大調整之相關 資訊,請詳附註六(五),存貨之評價。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 104.12.31 | 103.12.31 | |
|---|---|---|
| 零用金、支票及活期存款 | 319,941 | 281,579 |
| 定期存款 | 24,746 | $\rightarrow$ |
| 344,687 | 281,579 |
本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十九)。 本公司民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日超過三個月之定期存款分別為 3.956千元及2.291千元,因非屬本公司短期資產運用,故帳列於其他金融資產一流動 項下。
(二)金融資產
- 明細如下:
| 104.12.31 | 103.12.31 | |
|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | 85,591 | 56,299 |
| 以成本衡量之金融資產 | 219,330 | 105,518 |
| 304.921 | 161,817 |
- 2.本公司持有無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之權益投資,列為以成本 衡量之金融資產。
- 3.截至民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日止,本公司之金融資產均未有提供作 質押擔保之情形。
- 4.敏感度分析一權益價格風險:
如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因素不 變),對綜合損益項目之影響如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 報導日 | 其他綜合損 | 其他綜合損 |
| 證券價格 | 益稅前金額 | 益稅前金額 |
| 上漲5% | 4,280 S |
2,815 |
| 下跌5% | S (4.280) |
(2,815) |
(三)應收票據、應收帳款、其他應收款及催收款
| 104.12.31 | 103.12.31 | |
|---|---|---|
| 應收票據一因營業而發生 | \$ 27,775 |
48,056 |
| 應收帳款 | 446,408 | 597,771 |
| 應收帳款一關係人 | 60,406 | 157,352 |
| 催收款 | 537,982 | 545,785 |
| 其他應收款 | 5,204 | 600 |
| 減:備抵呆帳 | (547, 484) | (552, 037) |
| 備抵銷貨折讓 | (1,300) | (1,300) |
| \$ 528,991 |
796,227 | |
| 應收票據及帳款淨額(含關係人) | \$ 523,787 |
795,627 |
| 其他應收款 | 5,204 | 600 |
| \$ 528,991 |
796,227 |
1.本公司民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日應收票據、應收帳款、其他應收款 及催收款備抵呆帳之變動如下:
| 104年1月1日餘額 認列之減損損失(回升利益) |
S | 個別評估 之減損損失 545,785 (1,663) |
集體評估 之減損損失 6,252 3,250 |
計 合 552,037 1,587 |
|---|---|---|---|---|
| 本年度因無法收回而沖銷金額 | (6,140) | (6,140) | ||
| 104年12月31日餘額 | 537,982 | 9,502 | 547,484 | |
| 個別評估 之減損損失 |
集體評估 之減損損失 |
計 合 |
||
| 103年1月1日餘額 | S | 544,263 | 13,512 | 557,775 |
| 認列之減損損失(回升利益) | 18,204 | (7,260) | 10,944 | |
| 本年度因無法收回而沖銷金額 | (16,682) | (16,682) |
本公司係參考帳齡分析、歷史經驗及客戶目前財務狀況分析,以估計應收票據 及帳款可能無法回收之金額,並依此提列備抵呆帳。上列已逾期但未提列備抵呆帳 之應收款項,本公司經評估其信用品質並未發生重大改變且相關帳款仍可回收,故 無減損疑慮。另,本公司就該等應收票據及帳款未取具任何擔保品。
應收票據及帳款之備抵呆帳係用於記錄壞帳費用,惟若本公司確信相關款項可 能無法回收者,則於認為款項無法收回時,逕將備抵呆帳沖轉應收票據及帳款。本 公司於報導日之應收票據及帳款並無任何回收性減損。
2.本公司應收票據、應收帳款(含關係人)及其他應收款以立帳日編製之帳齡分析如下 $\mathcal{L}$
| 104.12.31 | 103.12.31 | |
|---|---|---|
| 150天以下 | \$ 505,620 |
772,964 |
| 151~270天 | 21,762 | 23,127 |
| 271~365天 | 1,609 | l36 |
| S 528,991 |
796,227 |
3.截至民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日,本公司應收票據、應收帳款及其他 應收款均未貼現或提供作質押擔保之情形。
(四)建造合約
本公司係依完工百分比法認列在建合約之合約收入,並按迄今已完成工作所發生 之合約成本佔估計合約總成本之比例決定合約之完成程度,當估計總合約成本很有可 能超過總合約收入時,立即將預期損失認列為費用。
| 104年度 | 103年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期認列為收入之合約收入金額 | S | 89,710 | 231,240 |
| 累計已發生成本(含與未來活動有關之合約成本)\$ | 161,183 | 153,123 | |
| 加:累計已認列工程總(損)益 | 23,081 | 22,693 | |
| 累計已發生成本 | 184,264 | 175,815 | |
| 減:累計工程進度請款金額 | 106,592 | 86,248 | |
| 淨額 | 77,672 | 89,567 | |
| 累計已收取之預收款 | S | 106,592 | 86,248 |
| 建造合約之工程保留款 | 11,915 | 19,460 |
(五)存 貨
1.存貨明細如下:
| 104.12.31 | 103.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 原料及消耗品 | 2,106 | 77,301 | ||
| 在製品 | $\blacksquare$ | 49,519 | ||
| 製成品 | 11,239 | 83,120 | ||
| 13,345 S |
209,940 |
2.本公司民國一〇四年度及一〇三年度認列營業成本明細如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 銷貨成本及費用 | 1.124,456 | 2,297,562 |
| 存貨跌價(回升利益)損失 | (27, 496) | 57,081 |
| 1.096,960 | 2,354,643 |
- 3.截至民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日止,本公司之存貨均未有提供作質押 擔保之情形。
- (六)採用權益法之投資
本公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 104.12.31 | ||
|---|---|---|
| 子公司 | 2,379,619 | 2,363,065 |
| 關聯企業 | 141.614 | 161,652 |
| 2,521,233 | 2,524,717 |
1.子公司
請參閱民國一〇四年度合併財務報告。
2.本公司採權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財務資訊 係本公司之個體財務報告中所包含之金額:
10110.01
$400.400$
| 個別不重大關聯企業之權益之期末彙總帳面金額 | S | 104.12.31 650.153 |
103.14.31 756,435 |
|---|---|---|---|
| 歸屬於本公司之份額: | 104年度 | 103年度 | |
| 繼續營業單位本期淨利(淨損) | \$ | (12, 884) | 5,792 |
| 其他綜合損益 | (606) | 5,757 | |
| 綜合損益總額 | (13, 490) | 11,549 |
3.擔 保
截至民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日止,本公司採用權益法之投資均 未有提供作質押擔保之情形。
4.本公司於民國一〇四年為配合久禾光電股份有限公司登錄興櫃,未按持股比例補提 265千股予證券交易商,該變動對母公司業主權益之影響為6,980千元。另於民國一 ○三年八月以18.016千元認購久禾光電股份有限公司(久禾光電)現金增資股票,增 資基準日為民國一〇三年九月十五日,前述增資案本公司未按持股比例認購,致持 股比例由20%減少為19%,所有權益之變動影響數403千元已於民國一〇三年度認列 於資本公積項下。
本公司於民國一〇三年十月以304,815千元(美金9,750千元)認購Kobrite之股權 ,增資基準日為民國一〇三年十月七日,前述增資案合併公司未按持股比例認購, 致持股比例由68%增為84%。
(七)取得子公司控制權益
1.取得子公司
本公司於民國一〇四年及一〇三年認購KoBrite之股權資訊詳下:
| 持股比例 | |||
|---|---|---|---|
| 增資基準日 | 投資金額 | 增資前 | 增資後 |
| 民國一〇四年七月一日 | 74,820 | 84 % | 85 % |
| (美金2,400千元) | |||
| 民國一〇三年十月七日 | 304,815 | 68 % | 84 % |
| (美金9,750千元) |
本公司於民國一〇三年十二月九日透過投資KoBrite轉投資香港晶鴻75%之股份 ,並由香港晶鴻間接在大陸地區投資設立河南晶鴻而取得對該公司之控制;另於民 國一〇四年七月以74,820千元(港幣18,720千元)認購香港晶鴻之股權,前述增資案 本公司未按持股比例認購,致持股比例由75%增加為79%。
2.取得非控制權益
本公司於民國一〇四年六月一日以現金3,369千元(港幣851千元)增加取得利昇 國際實業有限公司(利昇國際)之股權,使權益由58%增加為60%
本公司於民國一〇三年十二月九日以現金4,716千元增加取得利昇國際實業有限 公司(利昇國際)之股權,使權益由55%增加至58%。
本公司對上列子公司所有權權益之變動對歸屬於母公司業主權益之影響如下:
| 103年度 | |
|---|---|
| 購入非控制權益之帳面金額 | 305.977 |
| 支付予非控制權益之對價 | (309, 531) |
| 資本公積一取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | 3.554 |
(八)不動產、廠房及設備
本公司不動產、廠房及設備之成本及折舊變動明細如下:
| 房屋 | 待驗設備 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ₩. | 及建築 | 機器設備 | 其 他 |
及未完工程 | 計 会 |
|
| 成 木 : |
||||||
| 民國104年1月1日餘額 | 41.360 S. |
31,300 | 2,384 | 32,537 | 107,581 | |
| 增添 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,036 | 2,036 | |||
| 報廢 | (24) | (159) | (183) | |||
| 民國104年12月31日餘額 | 41,360 -S |
31.300 | 2,360 | 34.414 | $\blacksquare$ | 109,434 |
| 房屋 | 待驗設備 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 地 土 |
及建築 | 機器設備 | 其 他 |
及未完工程 | 計 合 |
|
| 民國103年1月1日餘額 | 41,360 \$ |
31,605 | 2,384 | 29,841 | 1,107 | 106,297 |
| 增添 | 94 | 1,101 | 156 | 1,351 | ||
| 重分類 | (399) | 1,662 | (1,263) | |||
| 處分 | (67) | (67) | ||||
| 民國103年12月31日餘額 | S 41,360 | 31,300 | 2,384 | 32,537 | 107,581 | |
| 舊: 折 |
||||||
| 民國104年1月1日餘額 | S | 19,562 | 2,276 | 29,260 | 51,098 | |
| 本年度折舊 | 1,174 | 32 | 1,456 | 2,662 | ||
| 報廢 | (24) | (159) | (183) | |||
| 民國104年12月31日餘額 | 20,736 | 2,284 | 30,557 | 53,577 | ||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 18,557 | 2,229 | 27,360 | 48,146 | |
| 本年度折舊 | 1,305 | 47 | 1,667 | 3,019 | ||
| 本期重分類 | (300) | 300 | ||||
| 處分 | (67) | (67) | ||||
| 民國103年12月31日餘額 5 | 19,562 | 2,276 | 29,260 | 51,098 | ||
| 帳面價值: | ||||||
| 民國104年12月31日 | 41,360 s |
10,564 | $\frac{76}{ }$ | 3,857 | 55,857 | |
| 民國103年12月31日 | 41,360 S |
11,738 | 108 | 3,277 | 56,483 | |
| 民國103年1月1日 | 41,360 S |
13,048 | 155 | 2,481 | 1,107 | 58,151 |
截至民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日止,本公司不動產、廠房及設備提 供質押擔保情形,請詳附註八。
(九)其他金融資產一流動
| 104.12.31 | 103.12.31 | |
|---|---|---|
| 受限制資產一定期存款 | 27,817 | 35,607 |
| 三個月以上之定期存款 | 3.956 | 2,291 |
| 31,773 | 37,898 |
(十)長期借款
$\sim 10$
本公司長期借款之明細如下:
| 到期年度 | 104.12.31 | 103.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | 109 | 64.236 | ||
| 減:一年內到期之長期借款 | (14, 015) | |||
| 승 計 |
S | 50,221 | - | |
| 尚未使用額度 | - | |||
| 本期利率區間 | 1.92% |
本公司民國一〇四年度新增借款金額為70,076千元,截至報導日,本公司已還款 5.840千元。
(十一)其他應付款及其他流動負債
本公司其他應付款及其他流動負債之明細如下:
| 104.12.31 | 103.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 應付費用 | \$ | 9,888 | 9,873 |
| 應付薪資及獎金 | 16,034 | 13,660 | |
| 應付員工紅利及董監酬勞 | 569 | 10,895 | |
| 應付退休金 | 531 | 566 | |
| 其 | 4.957 | 5,722 | |
| S | 31.979 | 40.716 |
(十二)員工福利
1.確定福利計書
本公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下:
| 104.12.31 | 103.12.31 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務之現值 | (52, 337) | (50, 516) |
| 計畫資產之公允價值 | 4.420 | 4,066 |
| 淨確定福利淨負債 | (47.917) | (46, 450) |
本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準 法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均 薪資計算。
(1)計書資產組成
本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱勞 動基金局)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之運用 ,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收 益。
截至報導期間結束日,本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計4,420千 元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置,請詳勞動 部勞動基金運用局網站公布之資訊。
(2)確定福利義務現值之變動
本公司民國一〇四年度及一〇三年度確定福利義務現值變動如下:
| 104年度 | 103年度 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務 | \$ | (50, 516) | (51, 547) |
| 當期服務成本及利息 | (1,312) | (1, 443) | |
| 淨確定福利負債(資產)再衡量數 | |||
| 一因財務假設變動所產生之精算損益 | (2,460) | ||
| 前期服務成本及清償產生之損益 | 457 | (2,286) | |
| 計畫支付之福利 | 1.494 | 4,760 | |
| 12月31日確定福利義務 | S | (52,337) | (50,516) |
(3)計畫資產公允價值之變動
$\frac{1}{2}$
本公司民國一〇四年度及一〇三年度確定福利計畫資產公允價值之變動如下
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日計畫資產之公允價值 | \$ 4,066 |
8,438 |
| 利息收入 | 38 | 123 |
| 淨確定福利負債(資產)再衡量數 | ||
| 一計畫資產報酬(不含當期利息) | 136 | 66 |
| 已提撥至計畫之金額 | 180 | 199 |
| 計畫已支付之福利 | (4,760) | |
| 12月31日計畫資產之公允價值 | 4.420 | 4,066 |
(4)認列為損益之費用
本公司民國一〇四年度及一〇三年度列報為費用之明細如下:
| 104年度 | 103年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期服務成本 | 502 | 571 | |
| 淨確定福利負債(資產)之淨利息 | 772 | 749 | |
| 1.274 | 1,320 | ||
| 104年度 | 103年度 | ||
| 管理費用 |
$\sim 10$
(5)認列為其他綜合損益之淨確定福利負債(資產)之再衡量數
本公司累計認列於其他綜合損益之淨確定福利負債(資產)之再衡量數如下:
| 104年度 | |||
|---|---|---|---|
| 1月1日累積餘額 | (11, 387) | (13,605) | |
| 本期認列損失 | 1.867 | 2,218 | |
| 12月31日累積餘額 | S | (9,520) | (11,387) |
(6)精算假設
本公司於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下:
| 104.12.31 | 103.12.31 | |
|---|---|---|
| 折現率 | $1.25\%$ | 1.75 % |
| 未來薪資增加 | 2.00 % | $2.00 \%$ |
本公司預計於民國一〇四年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥 金額為19,794千元。
確定福利計畫之加權平均存續期間為10年。
(7)敏感度分析
計算確定福利義務現值時,本公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日 相關精算假設,包含折現率、員工離職率及未來薪資變動等。任何精算假設之變 動,均可能重大影響本公司確定福利義務之金額。
民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定 福利義務現值之影響如下:
| 對確定福利義務之影響 | ||
|---|---|---|
| 增加 $0.25\%$ | 减少0.25% | |
| 104年12月31日 | ||
| 折現率 | (1,256) | 1.312 |
| 未來薪資增加 | 1,299 | (1,250) |
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。 實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退 休金自倩所採用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
2.確定提撥計畫
本公司之確定提撥計書係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提繳 率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額至 勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
本公司民國一〇四年度及一〇三年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別 為3,164千元及3,391千元,已提撥至勞工保險局。
(十三)所得税
1.所得稅費用
(1) 本公司所得稅費用明細如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||
| 當期產生 | \$ 12.477 |
17,297 |
| 調整前期之當期所得稅 | 7.421 | 3,023 |
| 19,898 | 20,320 | |
| 遞延所得稅費用 | ||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | (395) | 5,629 |
| 所得稅費用 | 19,503 | 25,949 |
(2)本公司認列於其他綜合損益之下的所得稅(利益)費用明細如下:
本公司民國一〇四年度及一〇三年度認列於其他綜合損益之下的所得稅(費 用)利益明細如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 後續可能重分類至損益之項目: | ||
| 確定福利計畫之精算損(益) | (318) | (377) |
(3)本公司之所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨利 | 5,124 S |
116,278 |
| 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 | 871 | 19,767 |
| 採權益法認列投資利益淨額 | 11,211 | 1,411 |
| 呆帳回升利益 | (879) | |
| 未分配盈餘加徵10% | 107 | |
| 所得税核定差異及估計差異 | 7,421 | 3,023 |
| 其 他 |
2,520 | |
| 19.503 З |
25,949 |
- 遞延所得稅資產及負債
(1)未認列與投資子公司相關之遞延所得稅資產及負債
民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日與投資子公司相關之暫時性差異因 本公司控制該項暫時性差異迴轉之時點,且確信於可預見之未來不會迴轉,故未 認列遞延所得稅資產及負債。
本公司未認列遞延所得稅資產項目如下:
| 與投資子公司相關之暫時性差異彙總金額 | \$ | 104.12.31 2,167,766 |
103.12.31 1,795,534 |
|
|---|---|---|---|---|
| 本公司未認列遞延所得稅負債項目如下: | ||||
| 與投資子公司相關之暫時性差異彙總金額 | $\mathbf S$ | 104.12.31 1,308,373 |
103.12.31 1,214,021 |
|
| (2)已認列之遞延所得稅資產及負債 | ||||
| 本公司遞延所得稅資產及負債之變動如下: | ||||
| 確 | 定 | |||
| 遞延所得稅資產: | 福利計畫 | 其他 | 合計 | |
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 10,718 | 32,051 | 42,769 |
| 借記/(貸記)損益表 | (2,837) | (2,837) | ||
| 民國104年12月31日餘額 | S | 10,718 | 29,214 | 39,932 |
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 10,527 | 36,258 | 46,785 |
| 借記/(貸記)損益表 | 191 | (4,207) | (4,016) | |
| 民國103年12月31日餘額 | S | 10,718 | 32,051 | 42,769 |
| 遞延所得稅負債: | 確 | 定 福利計畫 |
其他 | 合計 |
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 1,935 | 3,760 | 5,695 |
| 借記/(貸記)損益表 | (3,232) | (3,232) | ||
| 借記/(貸記)其他綜合損益 | (318) | (318) | ||
| 民國104年12月31日餘額 | \$ | 1,617 | 528 | 2,145 |
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 2,312 | 2,147 | 4,459 |
| 借記/(貸記)損益表 | 1,613 | 1,613 | ||
| 借記/(貸記)其他綜合損益 | (377) | (377) | ||
| 民國103年12月31日餘額 | \$ | 1,935 | 3,760 | 5,695 |
3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇二年度。
4.本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 104.12.31 | 103.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | (8,093) | 89,558 | |
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 131.816 | 122,042 | |
| 104年度(預計) | 103年度(實際) | ||
| 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 | 20.48 % | 20.48 % |
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅字第 10204562810號函規定處理之金額。
(十四)資本及其他權益
本 $1.$ 股
本公司額定股本總額均為3,500,000千元,其中保留股本200,000千元供員工認股 權憑證行使使用,每股面額10元,均為350.000千股。前述額定股本總額皆為普通股 ,已發行股份均為196,674千股,所有已發行股份之股款均已收取。
- 資本公積
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之十
本公司資本公積餘額內容如下:
| 104.12.31 | 103.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | \$ | 347,120 | 347,120 |
| 贖回到期可轉換公司債轉列屬其他項目之 | 88,350 | 88,350 | |
| 資本公積 | |||
| 股份基礎給付交易產生之資本公積 | 22,838 | 20,876 | |
| 其 他 |
1,607 | (3,151) | |
| S | 459,915 | 453,195 |
截至民國一〇四年十二月三十一日止,上述資本公積中24,445千元係依財務 會計準則公報規定認列,不屬於公司法第二四一條規定之資本公積,依法不得辦 理轉增資或發放現金股利。
- 保留盈餘
依本公司章程規定,年度盈餘除依法繳納一切稅捐外,應先彌補以往年度虧損 後,次提列百分之十為法定盈餘公積及法令規定提列或迴轉之特別盈餘公積,就其 餘額分配員工紅利百分之八、董事監察人酬勞百分之二後,其餘額併同以往年度累 積未分配盈餘作為可供分配盈餘,由董事會擬具分派議案,提請股東會決議分派之
股東股利及員工紅利之發放,採股票股利及現金股利二種,其中現金股利之比 率不低於百分之十。
依民國一〇四年五月修正之公司法規定,員工紅利及董事及監察人酬勞已不屬 於盈餘分配項目,本公司將於主管機關規定期限前配合修改公司章程。
(1)法定盈餘公積
依公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與資 本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或 現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規定,本公司於分 派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額,自當期損益與前 期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金 額,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東 權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
- $(3)$ 盈餘分配
- A.本公司於編製民國一〇三年度個體財務報告時,估列依公司法及本公司章程規 定應分配之董事、監察人酬勞及員工紅利,係以截至民國一〇三年十二月三十 一日止之稅後淨利扣除10%法定盈餘公積及特別盈餘公積後淨額,乘上本公司 管理階層擬議之員工紅利分配成數8%及董監酬勞分配成數2%。民國一〇三年 度員工紅利及董事、監察人酬勞估列金額分別為8,716千元及2,179千元,與實 際配發情形並無差異。
- B.本公司分別於民國一〇四年及一〇三年六月十二日經股東常會決議民國一〇三 年度及一〇二年度盈餘分配案,有關分派予業主之股利如下:
| 103年度 | 102年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 金 | 額 | 配股率(元) | 金 | 額 | ||||
| 分派予普通股業主之股利: | |||||||||
| 現 | 全 | 0.50 | 98,337 | 0.35 | 68,836 | ||||
本公司股東會決議之盈餘分配,可至公開資訊觀測站等管道查詢之。
4.其他權益(稅後淨額)
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
備供出售 金融商品 未實現損益 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|
| 民國104年1月1日 | \$ 17,653 |
(86, 534) | (68, 881) |
| 换算國外營運機構淨資產所產生 | |||
| 之兒換差額 | (7,321) | (7,321) | |
| 備供出售金融資產未實現損益 | 29,292 | 29,292 | |
| 民國104年12月31日餘額 | 10,332 | (57,242) | (46,910) |
| 民國103年1月1日 换算國外營運機構淨資產所產生 |
\$ 7,563 |
(104,793) | (97,230) |
| 之兌換差額 | 10,090 | 10,090 | |
| 備供出售金融資產未實現損益 | 18,259 | 18,259 | |
| 民國103年12月31日餘額 | \$ 17,653 |
(86, 534) | (68, 881) |
(十五)股份基礎給付一員工認股權憑證
本公司於民國一〇〇年十二月二十二日經董事會決議發行員工認股權憑證 5,000,000單位,每單位認股權憑證可認購普通股股數為1股,並於民國一〇一年一月 十日向證期局申報生效在案並實際發行4,394,000單位。
本公司員工認股權憑證發行情形如下:
| 104年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期 初 |
期 本 |
未 期 |
未 期 |
||||
| 流通在外 | 予 给 |
本期執行 | 本期放棄 | 流通在外 | ন 執 行 |
餘 剩 |
|
| 發行日期 | 單位數 | 單 位 敦 |
Ş. 位敦 |
單位數 | 單位數 | 里 位数 |
存绩期間 |
| 101.3.1 | 2,046,000 | 118,000 | 1,928,000 | 1,349,600 | 1.25年 | ||
| 加權平均履約 | |||||||
| 價格(元) | S. 24.15 |
24.15 | 24.15 | ||||
| 103年度 | |||||||
| 期 初 |
本 期 |
期 末 |
期 未 |
||||
| 流通在外 | 给 予 |
本期執行 | 本期放棄 | 流通在外 | 可 執行 |
焓 剌 |
|
| 發行日期 | 單位數 | 單位數 | 單位數 | 單位數 | 單位數 | 單位數 | 存绩期間 |
| 101.3.1 | 2,689,000 | 643,000 | 2,046,000 | 818,400 | 2.25年 | ||
| 加權平均履約 | |||||||
| 價格(元) | S 25.08 |
25.08 | 25.08 |
上述員工認股權憑證主要發行條款如下:
1.認股價格:經盈餘分配調整後,每股認股價格為24.15元。
2.權利期間:認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後,可按下列時程行使認購 本公司之普通股股票。認股權憑證之存續期間為五年,不得轉讓,但因繼承者不在 此限。認購期間屆滿後,未行使之員工認股權憑證視同放棄,本公司將註銷該認股 權憑證,不再發行。
| 認股權憑證授予期間 | 可行使認股權比例(累計) |
|---|---|
| 屆 滿2年 | 40 % |
| 屆滿3年 | .70 % |
| 屆 滿4年 | 100 % |
3.履約方式:以本公司發行新股交付。
4.行使程序:本公司依員工認股權憑證發行及認股辦法,於新股發行後,檢附相關文 件向主管機關申請資本額變更登記;前揭資本額變更登記每季至少辦理一次。
本公司民國一〇四年度及一〇三年度因發行員工認股權所認列之酬勞成本分別 為1,962千元及4,666千元。
員工認股權計畫係採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股選擇 權之公平價值,其各項考量因素如下:
| 原始履約價格(元) | 27.05 |
|---|---|
| 標的股票於衡量日之現時價格(元) | 27.05 |
| 預期價格波動性 | 48.80% |
| 無風險利率 | $0.97\%$ |
| 預期存續期間 | $3.95 +$ |
| 現金股利率 | $0.00\%$ |
| 加權平均公平價值(元/單位) | 10.3850 |
(十六)每股盈餘
- 基本每股盈餘
民國一〇四年度一〇三年度本公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益 持有人之淨利及普通股加權平均流通在外股數為基礎計算之,相關計算如下: (1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨(損)利 | S | 104年度 (14,379) |
103年度 90,329 |
|---|---|---|---|
| (2)普通股加權平均流通在外股數 | |||
| 104年度 | 103年度 | ||
| 1月1日流通在外普通股 | |||
| (即12月31日普通股加權平均流通在外股數) | 196,674 | 196,674 |
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| (3) 基本每股盈餘(元) | $(\mathbf{0.07})$ | 0.46 |
| 2.稀釋每股盈餘 | ||
| 民國一〇三年度稀釋每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利,與 | ||
| 調整所有潛在普通股稀釋效果後之普通股加權平均流通在外股數為基礎計算之,相 | ||
| 關計算如下: | ||
| (1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋) | ||
| 103年度 | ||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人淨利 | ||
| (基本即稀釋) | \$ 90,329 |
|
| (2)普通股加權平均流通在外股數(稀釋)(千股) | ||
| 103年度 | ||
| 普通股加權平均流通在外股數(基本) | \$ 196,674 |
|
| 員工股票紅利之影響 | 721 | |
| 12月31日普通股加權平均流通在外股數(稀釋) | 197,395 | |
| (3)稀釋每股盈餘(元) | ||
| 103年度 | ||
| 稀釋每股盈餘 | 0.46 |
民國一〇四年度為虧損故不計算稀釋每股盈餘。 (十七)員工及董事、監察人酬勞
本公司民國一〇四年度員工酬勞及董事及監察人酬勞估列金額分別為455千元及 114千元,係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額 乘上本公司章程擬訂定之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並列報 為民國一〇四年度之營業成本或營業費用。若實際分派金額與估列數有差異時,則依 會計估計變動處理,並將該差異認列為民國一〇五年度之損益。
(十八)營業外收入及支出
1.其他收入
本公司民國一〇四年度及一〇三年度之其他收入明細如下:
| 104年度 | 103年度 | ||
|---|---|---|---|
| 利息收入 | 1,186 \$ |
2,708 | |
| 租金收入 | 114 | 114 | |
| 其 他 |
5,022 | 2,436 | |
| 6,322 S |
5,258 |
2.其他利益及損失
本公司民國一〇四年度及一〇三年度之其他利益及捐失明細如下:
| 104年度 | 103年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換損失 | 3,509 | 36,168 | ||
| 處分投資及金融資產(損)益 | (1, 597) | 951 | ||
| 處分固定資產利益 | 903 | 1.264 | ||
| S | 2,815 | 38,383 |
(十九)金融工具
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。報導日之最大信用暴險金額分 別為1,005,789千元及1,210,756千元。
(2)信用風險集中情況
由於本公司有廣大客戶群,並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分 散,故應收帳款之信用風險並無顯著集中之盧。而為隆低信用風險,本公司亦定 期持續評估客戶財務狀況,惟通常不要求客戶提供擔保品。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,不含估計利息之影響。
| 合 约 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年以内 | $1 - 2 +$ | 2年以上 | |
| 104年12月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無擔保銀行借款 | \$ 64,236 |
(67, 279) | (14, 015) | (28,031) | (25, 233) |
| 應付票據及帳款 | 1,146,288 | (1,146,288) | (1,146,288) | ||
| 其他應付款 | 9,888 | 9,888 | 9,888 | ||
| \$ 1,220,412 |
(1,203,679) | (1,150,415) | (28, 031) | (25, 233) | |
| 103年12月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 應付票據及帳款 | \$ 1,373,163 |
(1,373,163) | (1,373,163) | ||
| 其他應付款 | 9,873 | (9, 873) | (9, 873) | ||
| \$ 1,383,036 |
(1,383,036) | (1,383,036) |
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有 顯著不同。
3.匯率風險
(1)匯率風險之暴險
本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 104.12.31 | 103.12.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 幣 슴 |
外幣 | 匯率 | 台幣 | ||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| \$ | 43,960 | 4.995 | 219,578 | 57,156 | 5.092 | 291,038 | |||
| 10,465 | 32.825 | 343,514 | 10,288 | 31.650 | 325,615 | ||||
| 9,619 | 4.235 | 40,736 | 20,012 | 4.080 | 81,649 | ||||
(2)敏感性分析
本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、其 他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇 四年度及一〇三年度當新台幣相對於美金、人民幣及港幣貶值或升值5%,而其他 所有因素維持不變之情況下,民國一〇四年度及一〇三年度之稅前淨利將分別增 加或減少30,191千元及34,915千元。兩期分析係採用相同基礎。
4.利率分析
本公司之金融資產及金融負債利率暴險之明細如下:
| 帳面金額 | ||
|---|---|---|
| 104.12.31 | 103.12.31 | |
| 固定利率工具: | ||
| 金融資產 | S 31,773 |
37,898 |
| 變動利率工具: | ||
| 金融資產 | \$ 319,244 |
280,945 |
本公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
下列敏感度分析係依非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負 倩,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。本公司內 部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少一碼,此亦代表管 理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少一碼,在所有其他變數維持不變之情況下,本公司民國一〇 四年度及一〇三年度之稅前淨利將增加或減少798千元及702千元,主因係本公司之 變動利率之活期存款。
5.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
本公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊 ,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,依規定 無須揭露公允價值資訊)列示如下:
| 104.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 備供出售金融資產 | 帳面金額 | 第一级 | 第二级 | 第三级 | 合 計 |
| 國內外上市(櫃)股票 | \$ 85,591 |
85,591 | |||
| 以成本衡量之金融資產 | 85,591 | ||||
| 國內外非上市(櫃)股票 | 219,330 | ||||
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | 344,687 | ||||
| 應收票據及應收帳款 | 601,459 | ||||
| 其他金融資產-流動 | 31,773 | ||||
| 計 小 |
1,757,582 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金 | |||||
| 融負債 | |||||
| 銀行借款 | 64,236 \$ |
64,236 | 64,236 | ||
| 應付票據及應付帳款 | 1,146,288 | ||||
| 其他應付款 | 9,888 | ||||
| 小 計 |
1,220,412 | 64,236 | 64,236 | ||
| 103.12.31 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
|
| 備供出售金融資產 | |||||
| 國內外上市(櫃)股票 以成本衡量之金融資產 |
56,299 \$ |
56,299 | 56,299 | ||
| 國內外非上市(櫃)股票 | 105,518 | ||||
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | 281,579 | ||||
| 應收票據及應收帳款 | 885,194 | ||||
| 其他金融資產-流動 | 37,898 | ||||
| 計 小 |
1,204,671 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金 | |||||
| 融負債 | |||||
| 應付票據及應付帳款 | \$1,373,163 | ||||
| 其他應付款 小 計 |
9,873 1,383,036 |
(2)決定公允價值所採用之評價技術及假設
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及經判斷為熱門債券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆屬 上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易 者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不 活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡 市場之指標。
本公司持有之金融工具如屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列示如 $F:$
诱過損益按公允價值衡量之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時,則以 此市場價格為公平價值。
除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術或 參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件 及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術,包 括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
本公司持有之金融工具如屬無活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列示如 $F$ :
無公開報價之權益工具:若無市場可供參考時,則採用評價方法估計,所使 用之估計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一 致,且該資訊為合併公司可取得者。
銀行借款利率多數接近市場利率,故以其借款金額為公平價值,利率請詳附 註六(十)。
(3)第一等級與第二等級間之移轉
民國一〇四年及一〇三年度並無任何移轉。
(二十)財務風險管理
$1.$ 概 要
本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:
- $(1)$ 信用風險
- (2)流動性風險
- (3)市場風險
本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標、 政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。
2.風險管理架構
本公司之財務部門為各業務提供服務,依照風險程度與廣度分析暴險之內部風 險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。本公司建立適當的內部政策與制度 來控管信用風險及流動性風險。至於市場風險,則多方蒐集資訊,希望準確預測匯 率、利率等之未來趨勢,必要時透過金融工具規避暴險,以減輕該等風險之影響。 金融工具之運用受本公司相關政策所規範,內部稽核人員持續地針對政策之遵循與 暴險額度進行覆核。本公司並未以投機為目的進行金融工具之交易。
3.信用風險
信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務 損失之風險,主要來自於本公司應收客戶之帳款及證券投資。
(1)應收帳款及其他應收款
本公司應收帳款之對象涵蓋眾多客戶,分散於不同產業及地理區域,並未顯 著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分散,故應收帳款之信用風險並無顯著集 中之虞。本公司已建立授信政策,依該政策在給予標準之付款及運送條件前,須 針對每一新客戶個別分析其信用評等後,進行交易。
(2)投 資
銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險,係由本公司財務部門 衡量並監控。由於交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上 之金融機構、公司組織及政府機關,無重大之信用風險。
- 流動性風險
流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履行 相關義務之風險。
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應本公司營運並減輕 現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約 條款之遵循。
5.市場風險
市場風險係指因市場價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響本 公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之 暴險程度在可承受範圍內,將風險降至最低。
$(1)$ 匯率風險
本公司暴露於非以功能性貨幣計價之銷貨及進貨交易,因而使本公司產生匯 率變動風險。本公司之功能性貨幣以新台幣為主。該等交易主要之計價貨幣有美 金、人民幣及港幣。
(2)其他市價風險
本公司因上市櫃權益證券及開放型基金投資而產生權益價格暴險。
(廿一)資本管理
本公司基於現行營運產業特性及未來公司發展情形,並且考量外部環境變動等因 素,規劃本公司之資本管理,以確保公司有必要之財務資源及營運計畫以支應未來所 需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及股利支出等需求。管理當局使 用適當之總負債/權益比率,決定本公司之最適資本結構。在維持健全的資本基礎下 , 藉由將債務及權益餘額最適化, 以提升股東報酬。本公司報導日之負債權益比率如 $\mathcal{F}$ :
| 104.12.31 | 103.12.31 | |
|---|---|---|
| 負債總額 | 1,299,845 | 1,474,268 |
| 權益總額 | 2,649,062 | 2,737,415 |
| 負債權益比率 | 49 % | 54 % |
截至民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日止,本公司資本管理之方式並無顯 著改變。
七、關係人交易
(一)母子公司間關係
本公司之子公司明细如下:
| 持股比例(%) | |||
|---|---|---|---|
| 子公司名稱 | 設立地 | 104.12.31 | 103.12.31 |
| 萬輝企業有限公司(香港萬輝) | 香港 | 100% | 100% |
| Bright Wonder Electronics Corp. (Bright Wonder | Mauritius | 100% | 100% |
| (Mauritius)) | |||
| KoBrite Corp. (KoBrite) | Mauritius | 85% | 84% |
| 利昇國際實業有限公司(利昇國際) | 香港 | 60% | 58% |
(二)母公司與最終控制者
本公司為本公司及本公司之子公司之最終控制者。
- (三)與關係人間之重大交易事項
-
- 銷售商品予關係人
本公司對關係人之重大銷售金額如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 子公司 | \$ 61.822 |
201,723 |
| 關聯企業 | 125,629 | 100,681 |
| 其他關係人 | - | 13,134 |
| \$ 187,451 |
315,538 |
本公司對上述關係人之銷售價格係依本公司各項產品價格表之計價,對上述關 係人之款項於月結後90天至135天收取。
2.向關係人購買商品
本公司向關係人進貨金額如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 子公司 | 1.606.902 ۱U |
169. |
本公司向上述關係人之進貨條件為月結85天至115天,價格與一般廠商並無差 異。
169,587
and and and a strain and and a strain and a strain and a strain and a strain and a strain and a strain and a strain and a strain and a strain and a strain and a strain and a strain and a strain and a strain and a strain a
3.加工費
本公司民國一〇四年度及一〇三年度對子公司之加工費分別為0元及965,231千 元,帳列銷貨成本項下。
4.應收及應付關係人款項
(1)本公司應收關係人款項明細如下:
| 應收關係人款項 | ||
|---|---|---|
| 104.12.31 | 103.12.31 | |
| 子公司 | \$ 169 |
106,075 |
| 關聯企業 | 60,237 | 47,185 |
| 其他關係人 | ۰ | 4,092 |
| \$ 60,406 |
157,352 |
(2)本公司應付關係人款項明細如下:
| 應付關係人款項 | |
|---|---|
| 104.12.31 | 103.12.31 |
| 1,113,130 | 1,316,985 |
5.股權交易
本公司於民國一〇三年十月七日以4,716千元(港幣1,217千元)向其他關係人購 入利昇國際股權1,320千股,上述交易業已完成相關股權變更登記。
(四)主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | 2,930 | 3,175 |
| 退職後福利 | 311 | 294 |
| 股份基礎給付 | 364 | 839 |
| 員工紅利 | - | 600 |
| 3,605 | 4,908 |
八、質押之資產
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 104.12.31 | 103.12.31 |
|---|---|---|---|
| 其他金融資產–流動(質押定存) | 履約及保固保證金 | $27.81^{\circ}$ | 35,607 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾;無。
十、重大之災害損失;無。
- 十一、重大期後事項
- 十二、其 他
員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功能 別 |
104年度 | 103年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
|
| 性 質 別 員工福利費用 |
者 成本 |
費 者 用 |
成本者 | 費 用者 |
||
| 薪資費用 | 73,397 | 73,397 | 88,335 | 88,335 | ||
| 勞健保費用 | 6,853 | $-6,853$ | 7,001 | 7,001 | ||
| 退休金費用 | 4,438 | 4,438 | 4,711 | 4,711 | ||
| 其他員工福利費用 | 1,080 | 1,080 | 1,307 | 1,307 | ||
| 折舊費用 | 2,662 | 2,662 | 3,019 | 3,019 | ||
| 攤銷費用 | 651 | 651 | 606 | 606 |
本公司民國一〇四年度及一〇三年度員工人數分別為103人及114人。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇四年度度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重 大交易事項相關訊如下:
- 資金貸與他人:
單位:新台幣千元
| 編號 | 貸出責会 | 贷臭 | 往来 | 本期最 | 期末 | 责原场 | 利率 | 黄金 贷典 |
業務社 | 有短期融 通資金必 |
提列備 抵呆恨 |
捷保品 | 對個別對 象黄金贷 |
青金貨 真地 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 贵集 | 科目 | 高全额 | 餘颗 | 主金额 | 医同 | 性質 (11) |
来全额 妻之原因 | 頛 全 |
名籍 | 價值 | 真限 額 〔註2〕 |
限额 (註3) |
||
| 東莞利盛線路 版有限公司 |
東莞德 网電子 製品有 限公司 |
其化慮 妆款 |
25,165 | 5,033 | 5.033 | 12% | 2 | 啓運週轉 | 熹 | - | 264.906 | 1,059,625 | |||
| 東莞佰鴻電子 有限公司 |
可南晶 鸿光雷 科技有 限公司 |
其他應 收款 |
9,946 | 9,946 | 9,946 | 12% | $\blacksquare$ | 修運週轉 | - | 蕪 | 264,906 | 1,059,625 |
註1:1.代表有業務往來者。2.代表有短期融通資金之必要。
註2:以不超過本公司淨值之10%為限。本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,不受貸與 企業淨值百分之四十之限制,惟資金貸與各別限額仍應不超過本公司淨值之100%為限。
註3:資金貸與總額以不超過本公司淨值之40%為限。本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司 間,不受貸與企業淨值百分之四十之限制,惟資金貸與總額限額仍應不超過本公司淨值之100%為限。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分);
單位:千股
| 持有之 | 有價證券 | 典有價證券 | 帳 列 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 公 |
種類及名稱 | 發行人之關係 | 科 且 |
單位/股數 | 帳面金額 | 挤股比率 | 公允價值 | 货註 |
| 本公司 | 久正光電 | 本公司為該公司之法 儀供出售金融資產一 | 19,020 | 85,591 | 12% | 每股市價(元) | ||
| 人董事 | 非流動 | 4.50 | ||||||
| п | ЮS | 無 | $^{\prime\prime}$ | 764 | 3% | 每股市價(元) | ||
| 85,591 | ||||||||
| 本公司 | 普訊玖創業投資股份有限 本公司為該公司之法 以成本衡量之金融資 松司 |
人等事 | 產一非流動 | 15,380 | 153.800 | 15% | ||
| 本公司 | Foxfortune Technology lVentures Ltd. |
人董事 | 本公司為該公司之法以成本衛量之金融資 產一非流動〃 |
2,000 | 65.530 | 12.57% | ||
| 219,330 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 去:
| 羀 | BU. | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有價證券 | 最列 | 交易 | 掬 | 初(註1) | ᆺ | 出(柱2) | 朔 | |||||||
| 種類及 | 嗣保 | 帳面 | 走分 | |||||||||||
| 之公司 | 15. | 科目 | 封象 | 股兼 | 会額 | 股數 | 全額 | 股數 | 售價 | 成本 | 損益 | 股數 | 全额 | |
| 本公司 KoBrite | 採權益法之投資 | 蕪 | 6,802 | 506,835 | 960 | 74,820 | - | - | - | - | 7,762 | 471,469 |
註1:係認列投資損失及未依持股比例認列之調整數。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 交易情形 | 交易保件奥一般交易 不同之情形及原因 |
鹿收(付)柔據、桜款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(補)貨 之公司 |
交易對象 稱 右 |
嗪 W. |
逆(辨)货 | 会 頯 |
佔總達 (銷) 貨 之比率 |
授信 期間 |
草價 | 授信期間 | 餘 類 |
佔熄慮收 (付)票據、帳 献之比率 |
告註 |
| 本公司 | AB Corp. | 本公司之 子公司 |
(消貨) | 125,629 | 6 % 月结135天 | 係依本公司價 並無顯著不同 铬约定 |
60.237 | % 12 |
|||
| 本公司 | 香港萬輝 | 本公司之 子公司 |
進貨 | 1,035,617 | 予以調整 | 視資金需求條依本公司價 並無顯著不同 格约定 |
(995, 763) | % 87 |
|||
| 香港萬輝 | 東莞佰鴻 | 本公司之 1子公司 |
進貨 | 1,035,617 | $\blacksquare$ | 予以調整 | %視資金需求 係依本公司價 並無顏著不同 烙约定 |
$\%$ |
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 恨列處收款項 | 交易对象 | 鹿收關係人 | 遗期处以强体人款项 | 處收關係人款項 | 提列備抵 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 之 |
榛 м |
款項餘額 | 週錄率 | 瓡 全 |
点理方式 | 期捷收回金额 | 呆帐全额 | 備註 | |
| 香港萬輝 | 本公司 | 100%持有之母公司 | 995,763 | 註 | 註 | ŧШ | |||
| 東莞佰鴻 | 東莞高輝 | n | 113.929 | ΦĦ | 註】 | 註1 | |||
| KoBrite | 使莞离辉 | Н | 151.660 | 註】 | 註1 | tt l | - |
註1:就應收應付差額視資金需求收款。
9.從事衍生工具交易:無。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇四年度本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司):
| 投資公司 | 被投資公司 | 主要营 | 原始投资金额 | 期 | 未 持 |
方 | 被投责公司 | 本期認列之 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| £ 崤 |
将 Ł |
所在地区 | 集項目 | 本期期末 | 去年年底 | 版数 (千股) |
H. 车 |
帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 備註 |
| 本公司 | 香港萬輝 | 香港九龍塘 | 發光二極體指 示燈 顯示器 及電子零件之 加工業務 |
524,673 | 524,673 | 11,460 | 100% | 1,816,293 | 94,351 | 94,351 | 子公司 |
| 11 | Bright wonder 模里西斯路 (Mauritius) |
易斯港 | 投資控股 | 165,000 | 165,000 | 5,000 | 100% | 4,632 | (12,240) | (12, 240) | В |
| $\boldsymbol{H}$ | KoBrite Corp. 模里西斯路 | 易斯港 | 投資控股 | 1,028,346 | 953,526 | 7,761,652 | 85% | 471,469 | (122, 817) | (103, 508) | n |
| $\boldsymbol{H}$ | 利昇國際 | 香港 | PCB板之加工 | 139,297 | 135,928 | 35,740 | 60% | 87,225 | (53, 873) | (31,662) | Ħ |
| 17 | AB Corp. | 美国 | 經銷商 | 4,943 | 4,943 | 151 | 46% | 14,721 | 7,140 | 3,258 採程益法 之投資公 司 |
|
| n | 香港萬旭 | 香港 | 投資控股 | 61,910 | 61,910 | 3 | 23% | 55,493 | (24, 912) | (5, 739) | n |
| Ħ | 久禾光電 | 台灣 | 光學鏡頭、鏡 片设计及製作 |
64,966 | 64,966 | 5,820 | 19% | 71,400 | (55, 413) | (10, 402) | Ħ |
| Bright Wonder (Mauritius) |
Bright Wonder 香港 (H.K) |
投資控股 | 165,000 | 165,000 | 39,000 | 56% | 4,161 | (21,993) 已由 Bright Wonder (Mauritius)認 列投資損益 |
П | ||
| KoBrite | 台灣高輝 | 台湾 | 投資控股 | 500,000 | 500,000 | 50,000 | 100% | 150,065 | (48,626) 已由KoBrite 認列投資損益 |
11 | |
| KoBrite | 香港晶地 | 香港 | 投資控股 | 379,635 | 304,815 | 94,778 | 79% | 344,370 | (28,015) 已由KoBrite 認列投資損益 |
11 |
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
| 單位:美金千元/港臀千元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資 | 촟 主 |
投資 | 本期期初自 台灣區出界積 |
回投資金額 | 本期医出或收 | 本期期末自 台灣重出界 |
被投资公司 本公司直接 | 或問接投資 | 本期認列 投資(損)益 |
期末投資 | 枝至本期止 己臣曰投資 |
|
| 公司名稱 | 营業項目 | 實收資本額 | 方式 | 投資金額 (11) |
Œ. 出 |
收回 | 積投資金額 (註1) |
本期損益 | 之持股比例 | († 3) | 接面信值 (til) |
收 当 (11) |
| 有限公司 | 東莞佰鴻電子 從事LED延伸產 品之刻造及组装 |
HKD340,222 透過香港萬輝間接 投 (tt4) |
42.918 | 100% | 42,918 | 1,870,980 | ||||||
| 科技有限公司加工製造 | 東莞高輝光電 從事晶粒之生產 | US14,590 透過KoBrite Corp. 同接投資 |
163,272 (US4, 974) |
163,272 (US4,974) |
(50, 551) | 85% | (43,065) | (79, 698) | ||||
| 有限公司 | 東莞佰旺電子 從事LED延伸產 品之製造及組製 |
US9,000 透過Bright Wonder. (Mauritius)轉投資 Bright Wonder (HK)周接投资 |
164,125 (US5,000) |
164,125 (US5,000) |
(21, 912) | 56% | (12, 173) | 4,278 | ||||
| 裂品有限公司品產销 | 束莞优润電子 從事其他銅鐵製 | RMB41,001 透過者港萬旭間接 投資 |
64,711 (HKD15,280) |
64,711 (HKD15,280) |
(24.912) | 23 % | (5,739) | 55,493 | 9,951 (HKD2,439 |
|||
| 東莞利盛線路 PCB板加工 板有限公司 |
HKD50,000 透過利昇國際問接 投责(注4) |
3,608 (HKD852) |
3,608 (HKD852) |
(54, 759) | 60 % | (32, 620) | 75,806 | 1,329 (RMB261) |
||||
| 有限公司 | 河南晶鸿光電 高品質人工晶體 、LED照明成品 之生產與銷售及 達出口業務 |
US13,000 透過香港晶為局接 极美 |
320,044 (US9,750) |
78,780 (US2, 400) |
398,824 (US12,150) |
(27,998) | 67 % | (18, 819) | 293,349 |
$\ddot{\phantom{a}}$
2.轉投資大陸地區限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| 794.540 | 2,478,865 | 註2 |
| (US22,124及HKD16,132) | (US24,899及HKD392,339) |
註1:係以期末美金匯率32.825及港幣匯率4.235及人民幣4.995換算為新台幣。
註2:本公司業經經濟部工業局核發符合營運總部認定函,故赴大陸地區投資無金額之限制。
註3:本期投資損益係依據會計師核查核簽證之財務報表計列。
註4:第三地區現有轉投資公司以其自有資金及機器設備作價投資。
3.重大交易事項:
本公司民國一〇四年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項,請詳「 重大交易事項相關資訊」之說明。
十四、部門資訊
請詳民國一〇四年度合併財務報告。
現金及約當現金明細表
民國一〇四年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 目 | 摘 要 |
全 | 額 | |
|---|---|---|---|---|
| 項零 金 用 |
\$. | 80 | ||
| 支票存款 | 台幣 | 601 | ||
| 外幣(港幣4千元) | 16 | |||
| 617 | ||||
| 活期存款 | 台幣 | 192,195 | ||
| 外幣(美金3,709千元,人民幣46千元,港幣1,185千元等) | 127,049 | |||
| 319,244 | ||||
| 定期存款 | 台幣 | 19,800 | ||
| 定期存款 | 外幣(人民幣1,000千元) | 4,946 | ||
| 344,687 |
註:外幣匯率美金1元兌換新台幣31.65元,港幣1元兌換新台幣4.080元及人民幣1元兌換新台 幣5.092元。
$\sim 10^{-11}$
$\mathcal{L}(\mathcal{L})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{L})$
$\sim$ $\sim$
$\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$
$\sim$
$\mathbb{R}^2$
應收票據及帳款一非關係人明細表
$\sim 10^{-11}$
民國一〇四年十二月三十一日
$\sim 100$
單位:新台幣千元
$\bar{\mathcal{A}}$
| 目 項 應收票據: |
摘 푲 |
額 金 |
|---|---|---|
| 景傳光電股份有限公司 | 非關係人營業收入 | \$ 7,689 |
| 早安電子股份有限公司 | 11 | 8,935 |
| 榕興實業有限公司 | $\boldsymbol{\eta}$ | 6,077 |
| 小計 | 27,775 | |
| 應收帳款: | ||
| 甲公司 | 非關係人營業收入 | 67,254 |
| 乙公司 | 11 | 36,514 |
| 丙公司 | $^{\prime\prime}$ | 60,237 |
| 丁公司 | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 41,975 |
| 戊公司 | $\boldsymbol{\eta}$ | 27,818 |
| 己公司 | $\eta$ | 31,090 |
| 其他 | $^{\prime\prime}$ | 181,520 |
| 小計 | 446,408 | |
| 減:備抵呆帳 | (9,502) | |
| 備抵銷貨折讓 | (1,300) | |
| 淨 额 |
463,381 S |
|
| 註:各客戶餘額均未超過本科目金額5%,不予單獨列示。 |
存貨明細表
民國一〇四年十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\sim$ $\sim$
| 項 目 |
成 | 淨變現價值 | |
|---|---|---|---|
| 製成品 | S | 78,120 | 11,163 |
| 原料及消耗品 | 36,010 | 2,182 | |
| 114,130 | 13,345 | ||
| 減:備抵存貨跌價及呆滯損失 | (100, 785) | ||
| 승 計 |
13,345 |
$\ddot{\phantom{0}}$
應收建造合約款變動明細表
民國一〇四年一月至十二月三十一日
單位:新台幣千元
Ĵ. $\frac{1}{2}$
| 눾 帅 |
뻓 $\mathsf{H}$ |
¥ Ħ |
艳 縸 $\mathbf{H}$ |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 工程名稱 | 期末檢額 | 期初餘額 | 本期增加 | 期末檢額 | 胡夫泽箱 | ||||
| 完工百分比法: | |||||||||
| 104 交通號誌纜線地下化工程 | 29,538 | 29,538 | 9,551 | 9,551 | 19,987 | ||||
| 104 交通號誌新設工程 | 14,501 | 14,501 | 3,279 | 3,279 | .1,222 | ||||
| 新北市103年度交通號誌新設工程 | 9,279 | 7,798 | 5,584 | (5,584) | |||||
| 新北市103至104年度代辦交通工程 | 14,701 | 6,577 | 21,278 | 6,258 | 2,200 | 8,458 | 12,820 | ||
| 公總二區-南投段及埔里段轄區省道隧道安全設施改善工程 | 10,019 | (10, 019) | 5,911 | (5,911) | |||||
| 公總三區-台20線南橫公路寶來至德高間防災資訊設備新建工程 | 8,364 | (8,364) | $\overline{\phantom{a}}$ | 6,923 | (6,923) | ||||
| 新竹市4-102新竹市政府LED路燈示範城市計畫 | 99,216 | 2,156 | 101,372 | 38,789 | 37,173 | 75,962 | 25,410 | ||
| 公路局四-總局四區台8線案-CMS&LCS安装工程 | 19,482 | (19, 482) | 11,132 | (11, 132) | |||||
| 他(註) 堿 |
14,754 | 24,210 | (21.389) | 11,651 | 2,379 | (4,688) | 9,342 | 8,233 | |
| $\pm$ ∢¤ |
175.815 | 84.78 | (76.33) | 184.264 | 86,24 | 54.58 | (34.238 | (06, 59) | |
| 註:各項餘額均未超過本科目金額5%,不予單獨列示。 |
$~19~$
$\ddot{\cdot}$
$\hat{\mathcal{A}}$
預付款項及其他流動資產明細表
民國一〇四年十二月三十一日
單位:新台幣千元
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
| 目 項 |
捕 要 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 其他預付費用 | 工程相關預付費用等 | 1.439 | |
| 暫付款 | 暫付關係人款項 | 726 | |
| 其他(註) | 預付保險費及租金等 | 465 | |
| ۵D | 2,630 |
註:各項餘額均未超過本科目金額5%,不予單獨列示。
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\sim 10^7$
採用權益法之投資變動明細表
民國一〇四年一月五至十二月三十一日
單位:新台幣千元 股数:千股
$\ddot{\phantom{0}}$
| 期边缺额 | 本期结加 | 小城镇地 | 採用權益法 司開聯企業 及合資損益 |
$\mathbf{v}$ 营运械排 财務報表 ⋠ ⊡ |
期末缺额 | 市價/ | 读杂糖保或 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 緤 Ą |
Ħ ₹ |
褮 4 |
贩 蚁 | 委 41 |
现数 | 氯 셲 |
谷地 Ŋ |
兑换差额 | 其他具動(註1) | 槲 쇶 |
持股比例 | 篇 ♦ |
净值燃箱 | 纽萨希茨 | 術註 |
| 殷亲 | |||||||||||||||
| 香港萬輝 | 11,460 \$ 1,721,942 | 94,351 | 11,460 | 100 % 1,816,293 | 1,816,293 | 嵊 | |||||||||
| KoBrite Corp. | 6,801,580 | 506,835 | 960,072 | 74,820 | 103,508) | (4, 801) | (1.877) | 7,761,652 | 85% | 471,469 | 471,469 | ||||
| Bright Wonder | 5,000 | 16,872 | (12, 240) | 5,000 | 100% | 4,632 | 4,632 | ||||||||
| (Mauritius) 利昇國際 |
34,590 | 17,416 | 1,150 | 5,369 | (31,662) | (1, 898) | 35,740 | % 09 | 87,225 | 87,225 | |||||
| 香港萬旭 | 2,993 | 60,100 | (5, 739) | 1,132 | 2,993 | ℅ ន |
55,493 | 55,493 | ×. | ||||||
| AB Corp. | $\overline{5}$ | 10,917 | 3,258 | 546 | $\overline{151}$ | 46 % | 14,721 | 14,721 | ≈ | ||||||
| 久禾光雹 | 5,416 | 90,635 | 669 | ı | (265) | (8.717) | (10.402) | (2.300) | 2.184 | 5,820 | 19 % | 71,400 | 71,400 | ٠ | |
| \$2,524,717 | $\frac{78.189}{2}$ | $\frac{671}{2}$ 11 |
(65,942) | $-321$ | 2,521,233 | ||||||||||
| 註1:係獲配現金股利2,575千元、處分固定資產利益903千元及未依持股比例認購資本公積1,979千元。 |
$\sim$ 51 $\sim$
$\frac{1}{2}$
備供出售金融資產一非流動變動明細表
民國一〇四年一月五千二月三十一日
單位:新台幣千元 股数:千股
J.
$\sim$ 52 $\sim$
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
$\mathcal{A}$
以成本衡量之金融資產一非流動變動明細表
民國一〇四年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元 股数:千股
$\ddot{\phantom{0}}$
| 本期增加 **、 金 額 - |
埃尔 ود من |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融商品名稱 | 期初餘額 股 敦 1,273 \$ 5,518 |
本期減少數 \$ 金額 (5,518) |
期末艅钠 ``` _________ |
||||||
| antage | $\frac{y}{z}$ | 股 $\frac{1}{(1,273)}$ |
$\vert \cdot$ | ||||||
| 普訊玖創業投資股份有限公司 | 10,000 | $\frac{50}{3}$ | 5,380 | 53,800 | 15,380 | 153,80 | |||
| Foxfortune Technology Ventures Ltd. | 2,000 | 65.530 | $\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1$ | 2,000 | $\frac{65.53}{2}$ | ||||
| 合 | 119,3. | (5,518) | 219.33 |
$\ddot{\phantom{0}}$
$\ddot{\phantom{0}}$
應付票據及帳款一非關係人明細表
民國一〇四年十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 項 目 |
摘 要 |
金 額 |
|---|---|---|
| 應付票據: | ||
| 強剛營造股份有限公司 | 營業支出 | $\mathbf S$ 2,780 |
| 永昇鋼構工程股份有限公司 | 11 | 562 |
| 品佳股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 949 |
| 益詮電器有限公司 | $\boldsymbol{\eta}$ | 420 |
| 其他(註) | $\boldsymbol{\eta}$ | 1,807 |
| 6,518 | ||
| 應付帳款: | ||
| 立鉉有限公司 | 營業支出 | 1,034 |
| 一詮精密工業股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 1,291 |
| 新世紀光電股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 2,827 |
| 大鐸資訊股份有限公司 | $\boldsymbol{\eta}$ | 3,245 |
| 肥特補科技股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 1,298 |
| 鉅星能源科技有限公司 | $\boldsymbol{\eta}$ | 1,152 |
| 賀冠照明科技有限公司 | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 1,134 |
| 其他(註) | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 14,659 |
| 26,640 | ||
| 33,158 S |
註:各戶餘額均未超過本科目金額5%,不予單獨列示。
$\sim 10^7$
$\bar{z}$
$\ddot{\phantom{a}}$
$\mathcal{A}_{\mathbf{r}}$ .
$\sim$
$\bar{\mathcal{A}}$
$\sim$ $\sim$
$\sim 10^7$
營業收入淨額明細表
民國一〇四年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\sim 10^{-11}$
| 項 目 |
金 | 額 |
|---|---|---|
| 發光二極體 | ||
| \$ 可見光 |
517,518 | |
| 不可見光(註一) | 672,971 | |
| 1,190,489 | ||
| 專案工程 | ||
| T0014 新北市 104交通號誌纜線地下化工程 | 29,539 | |
| T0014 新北市 104交通號誌新設工程 | 14,501 | |
| T0014 新北市 103年度交通號誌新設工程 | 7,798 | |
| T0014 新北市 103至104年度代辦交通工程 | 6,639 | |
| T0369 新竹市 102新竹市政府LED路燈示範城市計畫 | 6,577 | |
| T0014 新北市 103年度交通號誌新設工程 | 3,961 | |
| 其他(註2) | 20,695 | |
| 89,710 | ||
| S | 1,280,199 |
註1:上列金額係減除銷貨退回及折讓後淨額。
$\sim 10^{-11}$
$\sim$
註2:各客戶餘額均未超過本科目金額5%,不予單獨列示。
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\sim 10^{11}$
$\label{eq:2.1} \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}})) \leq \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}))$
營業成本明細表
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\pi}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2}d\mu\,d\mu\,.$
$\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\pi}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2}dx\leq\frac{1}{2}\int_{0}^{\pi}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2}dx$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
民國一〇四年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 目 項 |
全 額 |
|---|---|
| 期初原物料 | \$ 96,467 |
| 加:本期進料 | 92,171 |
| 減:重分類 | (59, 698) |
| 期末原物料 | (36,010) |
| 出售原物料成本 | (10, 835) |
| 去料加工 | (68, 634) |
| 其 他 |
(13,707) |
| 本期耗用原物料 | (246) |
| 本期製造成本 | (246) |
| 加:期初在製品 | 50,677 |
| 減:重分類 | (50, 677) |
| 製成品成本 | (246) |
| 加:期初製成品 | 191,079 |
| 外購成品 | 1,654,808 |
| 期末製成品 減。 |
(78, 120) |
| 重分類 | (110, 447) |
| 其 他 |
(13,106) |
| 計 小 |
1,643,968 |
| 重分類 | (619, 536) |
| 出售原物料成本 | 10,835 |
| 來料加工毛損 | 327 |
| 專案工程成本 | 88,862 |
| 存貨呆滯及跌價回升利益 | (27, 496) |
| 計 合 |
\$1,096,960 |
營業費用明細表
民國一〇四年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\sim$
| 研究發展 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 目 項 |
推銷費用 | 管理費用 | 費 | 用 . |
|
| 薪資支出 | ۰D | 29,291 | 42,628 | 5,916 | |
| 保險費 | 2,826 | 3,551 | 655 | ||
| 委託研究費 | 1,481 | ||||
| 其他(註) | 10,970 | 16,877 | 6,539 | ||
| 43,087 | 63,056 | 14,591 |
註:各項餘額均未超過本科目金額5%,不予單獨列示。
$\ddot{\phantom{a}}$
$\sim$ 57 $\sim$
台灣省會計師公會會員印鑑證明書 台省財證字第 號. 1059795 (1) 寇惠植 員 姓 名: (2) 郭欣怡 事務所名稱: 安侯建業聯合會計師事務所 事務所地址: 台北市信義路五段七號六十八樓 事務所電話: (02)81016666 事務所統一編號: 04016004 ļ (1) 台省會證字第二九二八號 委託人統一編號: 34452164 $\frac{1}{3}$ 會員證書字號: (2) 台省會證字第四三二九號 印鑑證明書用途:辦理 佰鴻工業股份有限公司 一○四年度 (自民國一○四年 一 月 一 日至 一〇四年十二月三十一日)財務報表之查核簽證。 存 簽 會 $\ddot{\mathcal{Z}}$ 爱惠托 印 式 鑑 $\bigcirc$ $\bigcirc$ 存 簽 會 $\ddot{z}$ Éр 式 鄞庆 $\hat{=}$ 鑑 $\widehat{=}$ 胡蜜红 理事長: 這面 碧田晴 $\overline{0}$ 中 民 國 華 $\mathbf{H}$