AI assistant
BRIGHT Annual Report 2013
52264_rns_2014-07-17_5ccdd3be-6013-4915-91e0-c4e4fc50e11f.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
時 間:中華民國一0三年六月十二日(星期四)上午九時整
點:青青餐廳(新北市土城區中央路三段6號) 地
席:出席股東及股東代理人所代表之股份計 104,708,480股,佔本公司己發行股份 出 196,674,224 股之 53.23%。
席:廖宗仁 同目 紀錄:王怡媬 主
一、開會如儀。
二、主席致開會詞。
三、報告事項:
(一) 102年度營業報告書。
(二) 102年度監察人杳核報告。
四、承認事項:
第一案
【董事會提】
案 由:102年度財務決算表冊案,敬請 承認。
說 明:1、本公司102年度財務報表業經編製與會計師查核完成及102年度營業報告 書,經監察人查核完畢,出具書面查核報告書在案。
2、本案各項書表,請參閱附件一及附件三。
決 議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
第二案
【董事會提】
案 由:102年度盈餘分配案,提請 承認。
說 明:1、本公司102年度稅後盈餘為新台幣 32,335,977 元,擬自可供分配盈餘 中提撥新台幣 68,835,978 元,配發現金股利每股新台幣 0.35 元, 本公司俟股東常會通過後,授權董事會訂定除息基準日、發放日及其他 相關事宜,並依法公告。
2、本公司於配息基準日前,因本公司流通在外股數有所變動時,擬請股東
會授權董事會依配息基準日實際流通在外普通股股數調整配息率。
3、盈餘分配表,請參閱附件四。
決 議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
五、討論事項:
第一案
【董事會提】
案由:修訂「取得或處分資產處理程序」案,提請 討論。
說明:依據 102.12.30 金管證發字第 1020053073 號相關之條文修訂。修正條文對照 表,請參閱附件五。
決議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
六、臨時動議。
七、散 會 【附件一】
由於中國政府眾多優惠政策支持當地的LED產業,使得大量資金注入此行業,在當地 LED 廠商的快速崛起下, LED 產業於民國 100~102年陷入嚴重供過於求壓力。LED 照 明需求從102年下半年開始大幅度成長,市場看好LED照明需求在今年扮演產業新動 能,預期將對LED照明市場發展帶來相當大的推動作用,且價格刺激帶動的需求,將 在 2014年進一步發酵。佰鴻在102年第3季虧損轉獲利,第4季毛利率持續走揚, 公司順利擺脫連續6季虧損。
現將本公司102年度營業概況及103年度營業計劃,簡要報告如下:
一、營業計劃實施成果
102年度全年合併營業收入淨額為新台幣 2.762.165千元,較101年合併營業收入淨 額 3,327,511 千元,減少17%;稅後合併淨損為18,590 千元,較前一年度合併稅後 淨損 415, 863 千元, 減少 397, 273 千元。
| 項 目 |
102年度 | 101 年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 財務結構 | 負債佔資產比率 | 21.3% | 46.8% | |
| 資產報酬率 | $(0, 2)$ % | (6.7)% | ||
| 股東權益報酬率 | $(0.6)$ % | $(13.2)\%$ | ||
| 獲利能力 | 營業利益 | (0.8)% | $(18.5)\%$ | |
| 占實收資本比率 | 税前利益 | 0.9% | $(18.8)\%$ | |
| 純益率 | (0.7)% | $(12.5)\%$ | ||
| 每股盈餘(元) | 0.16 | (1, 81) |
二、財務收支及獲利能力分析(以合併報告分析)
三、研究發展狀況
本年度在高功率光源產品上,完成 1W Brimon 光源,光效達 1401m/W 的光源產品, 也完成 Zhaga 規範, 色溫 5000/3000K, 光效 1100/900 1m 的 COB 10W 集成光源。 在室內照明新產品上,完成 10W 橫插式球泡燈開發並完成專利佈局。此外也於 102/11/25 拿到 T8、T9 ,2、4 呎燈管 BSMI 證書,在燈具認證方面,於 103/2/25 宗 成吸頂式與崁入式燈具 BSMI 商品認證,也實際參與國內各地公共工程標案。在商用 照明產品方面,完成 60/100/120/150/180W 天井燈研發並順利完成試量產,並於 102/10/9 拿到商檢局 BSMI 證書,在戶外照明新產品上,完成60、100W 2 款模組式 路燈設計,色溫3000/5000K,光型為二方向半遮隔A型,也通過路燈全台設置標準。 另外也参與完成100W 國道照明路燈試辦案,包括有含Q 罩與無Q 罩兩款100W 路燈設 計, 光效達到130 1m/W, 日前這款路燈只有佰鴻有此規格路燈, 對於佰鴻在國內國道 競標案有絕對優勢。
四、103年度營業計劃概要
研究機構評估 LED 照明市場未來5年年複合成長率約40%,在政府補助推動之下,包 含歐洲、美國、中國政府均補貼消費者購買,廠商預期LED照明規模為手機應用產值 的50倍以上,甚至可達100倍,遠高於背光應用的3倍規模。
佰鴻有上市公司的優質公司形象,103年在台灣市場布局以政府標案銷售為主、在中 國市場以通路布局為主(1)藉由通路或代理商銷售佰鴻的產品給 EMC 或 User (2)藉 由重要關係人的布局,發展中國五大區域,並以廣東、福建、蘇州為重點方向。
佰鴻感謝各位股東的支持,本公司經營團隊將秉持平實的經營態度,執行既定目標, 以不負各位股東厚望與支持,最後, 謹祝各位 身體健康、萬事如意。
【附件二】
$\ddot{\phantom{0}}$
監察人查核報告書
董事會造送本公司一0二年度財務報表暨合併財務報表,業經安侯建業聯合 會計師事務所王怡文會計師及郭冠纓會計師查核竣事,並出具報告,連同營 業報告書及盈餘分配議案,經本監察人等查核完竣,認為符合公司法等相關. 法令, 爰依公司法第二一九條之規定繕具報告。
敬請 鑒察。
此 致
本公司一0三年股東常會
佰鴻工業股份有限公司
監察人:廖如卿 監察人:余文清 監察人:黃晉隆
中 民 $\equiv$ $\Xi$ 月 $+$ 華 國 $\bigcirc$ 年 $\equiv$ $\Box$
要作建業群合會計師事務的
KPMG 台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 +886(2)8101 6666 傅真 +886 (2) 8101 6667 Fax Internet 網址 www.kpmg.com.tw
會計師查核報告
佰鴻工業股份有限公司董事會 公鑒:
佰鴻工業股份有限公司民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日之資 產負債表,暨民國一〇二年及一〇一年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表 及現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任,本會計 師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報告表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告 所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之 意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則編製,足以允當表達佰鴻工業股份有限公司民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日 及一〇一年一月一日之財務狀況,與民國一〇二年及一〇一年一月一日至十二月三十一日之財 務績效與現金流量。
安侯建業聯合會計師事務所 師: 會 計 證券主管機關 . 金管證審字第0990013761號 核准簽證文號 金管證審字第1010004977號 民 國 一○三 年 三 月 二十 $\Box$
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 竇 盧 現金及約當現金(附註六(一)) |
第138.311 | $x _o$ | 顿 746.307 쎾 |
$\mathscr{L} _{\mathscr{A}}$ | 额 661,176 4. |
$\frac{1}{\alpha}$ | 负偿改摧益 流动负债: |
巖 ⋪ |
$\mathbb{Z}$ | ▒ 41 |
$\mathcal{E}$ | 雛 4 |
ి | ||
| 透過損益按公允償值衡量之金融資產-流動 | 2170 | 應付票據及帳款 | 71,736 | C | 44,724 | 50,387 | |||||||||
| (附註六(二) | 896,097 | $\overline{1}$ | 703,891 | 2180 | 應付帳款-關係人(附註七(三)) | 1,133,262 | ని | 793,468 | $\frac{5}{2}$ | 961,201 | |||||
| 應收票據及帳款淨額(附六(三)) | 790,339 | ຂ | 746,311 | E, | 1,564,473 | 25 | 2200 | 其他應付款及其他流動負債(附註六(十)) | 43,090 | 18,039 | 49,303 | ||||
| 應收帳款-關係人淨額(附註六(三)及七(三)) | 56,894 | 53,206 | 55,286 | 2230 | 當期所得稅負債 | 6,704 | 5,941 | 6,937 | |||||||
| 應收建造合約款(附註六四)) | 9,456 | 3,297 | 12,652 | 2321 | 一年內得賣回之可轉換公司債(附註六(九)) | 1,892,476 | $\frac{55}{5}$ | ||||||||
| 其他應收款(附註六(三)) | $rac{1}{8}$ | 5,657 | 2,186 | 1,254,792 | 눼 | 2,754,648 | ন | 1,067,828 | 읙 | ||||||
| 當期所得稅資產 | 2,893 | 2,539 | 非液物負債: | ||||||||||||
| 存货(附註六(五)) | 289,024 | 298,540 | 394,610 | c | 2530 | 應付公司債(附註六(九)) | 1,862,676 | S | |||||||
| 其他金融資產-液動(附註六(一)、六(八)及八) | 27,480 | 288,188 | 312,293 | 2570 | 遞延所得稅負債(附註六(十二)) | 4,459 | 1,049 | 11.130 | |||||||
| 预付款项及其他流勤资產 | 4,021 | 1,969 | - 1 | 2,562 | 2640 | 應計退休金負債(附註六(十一)) | 43,109 | 54,005 | 64,120 | ||||||
| 516,336 | $\frac{8}{3}$ | 3,042,465 | $\frac{56}{2}$ | 3,711,668 | $\frac{60}{2}$ | 2600 | 其他非流動負債 | 102 | 202 | 11,248 | |||||
| 非演動資產: | 47,670 | 55,256 | 1,949,174 | اس | |||||||||||
| 採用權益法之投資(附註六(六)) | 2,201,913 | $\mathcal{S}$ | 2,129,238 | $\frac{4}{3}$ | 2,235,304 | $\frac{1}{2}$ | 负债合计 | 1,302,462 | $\overline{33}$ | 2,809,904 | S) | 3,017,002 | $\frac{1}{2}$ | ||
| 偶供出售金融資產-非流動(附註六(二)) | 38,040 | 68,262 | 77,075 | 横盖:(附註六(十三) | |||||||||||
| 以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(二)) | 105,518 | 5,518 | 5,518 | 3100 | 股本 | 1,966,742 | $\frac{1}{4}$ | 1,966,742 | $\overline{\mathcal{E}}$ | 1,966,742 | S | ||||
| 不動產、龐房及設備(附註六(七)) | 58,151 | 59,871 | 62,179 | 3200 | 資本公積 | 451,680 | $\equiv$ | 448,222 | ∝ | 435,470 | |||||
| 遞延所得稅資產(附註六(十二)) | 46,785 | 48,473 | 69,609 | 3300 | 未分配盈餘 | 366,707 | $\circ$ | 328,202 | ¢ | 876,553 | $\vec{z}$ | ||||
| 存出保證金 | 23,459 | 55,384 | 6,019 | 3400 | m 其他權益項 |
(97, 230) | $\tilde{c}$ | (141, 916) | මු | (127,009) | මු | ||||
| 其他非流動資產 | $\frac{59}{2}$ | 1,943 | 1,386 | 植植物针 | 2,687,899 | $\mathcal{E}$ | 2,601,250 | $\frac{48}{15}$ | 3,151,756 | 의 | |||||
| 2,474,025 | $\frac{1}{2}$ | 2,368,689 | $\frac{4}{4}$ | 2,457,090 | 하 | ||||||||||
| 寶透德村 | 3,990,361 | 휔 | 5,411,154 | 3 | 6,168,758 | 릐 | 自债及模益缴计 | 8 3,990,361 | $\frac{1}{2}$ | 5,411,154 | 9 | 6,168,758 | 릨 |
民國一〇二年及一〇
$\ddot{\phantom{0}}$
單位:新台幣千元
$\begin{picture}(40,40)(-20,0) \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,$ 董事長:
(請詳閱後附個體財務報告附註)
$\ddot{\phantom{0}}$
馴
$\begin{picture}(40,10) \put(0,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \$
$\begin{picture}(40,40) \put(0,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \$
會計主管:
經理人:
單位:新台幣千元
| 102年度 | 101年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
96 | 全 額 |
% | ||
| 4000 | 營業收入: | ||||
| 4110 | 銷貨收入(附註七(三)) | \$2,533,560 | 99 | 2,932,798 | 100 |
| 4520 | 工程收入(附註六(四)) | 94,230 | $\overline{4}$ | 60,610 | $\overline{2}$ |
| 4170 | 減:銷貨退回及折讓 | 72,115 | $^3$ | 67,477 | $\overline{2}$ |
| 2,555,675 | 100 | 2,925,931 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本: | ||||
| 5110 | 銷貨及工程成本(附註六(四)、六(五)及七(三)) | 2,336,438 | -91 | 2,661,088 | -91 |
| 5900 | 營業毛利 | 219,237 | 9 | 264,843 | 9 |
| 6000 | 營業費用(附註十二): | ||||
| 6100 | 推銷費用 | 42,284 | $\overline{2}$ | 45,135 | $\overline{2}$ |
| 6200 | 管理費用 | 88,347 | 3 | 345,531 | 11 |
| 6300 | 研究發展費用 | 15,562 | $\mathbf{1}$ | 17,372 | $\Box$ |
| 營業費用合計 | 146,193 | 6 | 408,038 | $\frac{14}{1}$ | |
| 6900 | 營業淨利(損) | 73,044 | 3 | (143, 195) | (5) |
| 7000 | 營業外收入及支出: | ||||
| 7010 | 其他收入 | 5,698 | 12,890 | ||
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額(附註六(六)) | 16,224 | $\mathbf{I}$ | (98, 828) | (3) |
| 7100 | 利息收入 | 1,753 | 7,342 | ||
| 7230 | 外幣兌換利益(損失)淨額 | 34,032 | $\mathbf{1}$ | (65, 723) | (2) |
| 7050 | 財務成本一利息費用(附註六(九)) | (7,525) | $\blacksquare$ | (29, 803) | (1) |
| 7670 | 減損損失(附註六(二)) | (71, 195) | (3) | $\ddot{\phantom{1}}$ | |
| (21,013) | (1) | (174, 122) | (6) | ||
| 7900 | 稅前淨利(損) | 52,031 | $\boldsymbol{2}$ | $(317,317)$ $(11)$ | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十二)) | 19,695 | $\mathbf{1}$ | 39,484 | $\blacksquare$ |
| 8200 | 本期淨利(損) | 32,336 | $\mathbf{1}$ | $(356,801)$ $(12)$ | |
| 8300 | 其他綜合損益: | ||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 7,272 | (1,201) | ||
| 8325 | 備供出售金融資產之未實現評價利益(損失)(附註六(二)) | 41,791 | $\overline{2}$ | (14,626) | |
| 8360 | 確定福利計畫精算利益(損失)(附註六(十一)) | 7,432 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 6,173 | |
| 8380 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益份額 | 3,202 | $\tilde{\phantom{a}}$ | (1,710) | |
| 8399 | 減:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅(附註六(十二)) | 8,842 | $\overline{\phantom{a}}$ | (1,581) | |
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 50,855 | $\overline{2}$ | (9,783) | $\sim$ $-$ |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 83,191 | 3 | (366, 584) | (12) |
| 每股盈餘(虧損)(附註六(十五)) | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘(元) | S | 0.16 | (1.81) | |
| 9850 | 稀釋每股盈餘(元) | \$ | 0.16 | (1.81) |
(請詳閱後附個體財務報告附註)
$\bar{z}$
會計主管:
| ঢ়ি 荷 |
щ $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ $-4=4-$ 二年及 ◯ |
|---|---|
| É 畋 |
單位:新台幣千元
$\ddot{\phantom{0}}$
| 保留盈條 | w 其他權益項 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 通股 本 1,742 灣神 褮 |
蜜公长管 | 法定盈 餘公積 |
特別盈 禁令發 |
¥ 未分配 뼦 |
ঞ | 麊 换算之兄接 淋 |
糊 融商品未 現(損) |
40 | ||
| 民國一〇一年一日案額 | 1,966 ų٩ |
435,470 | 344,584 | 33,419 | 398.55 | 127,009 | 3,151 | |||
| 餘指撥及分配(註1): ्रह |
||||||||||
| 17,752 | (17, 752) | |||||||||
| 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 |
$\pmb{\cdot}$ | 25,914 | (25,914) | |||||||
| 股東紅利(現金) | ł | (196, 674) | (196, 674) | (196, 674) | ||||||
| 民國一〇一年度淨損 | ł | 356,801 | 356,801 | (356, 80) | ||||||
| 民國一〇一年度其他綜合損益 | $\cdot \bigg\vert$ | 5.124 | 5,124 | (2,9) | 1.996 | 14,907 | (9.783 | |||
| 民國一〇一年度綜合損益總額 | $\begin{matrix} \hline \end{matrix}$ | 351,677 | 351,677 | (2,911) | 11,996 | 14,907 | (366,584 | |||
| 12,75 | 12,75 | |||||||||
| 員工認股權酬勞成本 民國一〇一年十二月三十一日餘額 |
742 $\frac{1,966}{1,966}$ |
448,222 | 362,336 | 159,333 | (193, 467) | 328,202 | (2,911) | (139,005) | (141, 916) | 2,601,250 |
| 盈餘指撥及分配(註2): | ||||||||||
| 法定盈餘公積彌補虧損 民國一○二年度淨利 |
ł | (163, 632) | 163,63 | |||||||
| $\cdot$ | 32,336 | 32,336 | 32,336 | |||||||
| 民國一〇二年度其他綜合損益 民國一〇二年度綜合損益總額 |
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | 6,169 | 10.47 | 34,21 | 44,686 | 50,855 | ||||
| $\overline{\phantom{a}}$ | 38,505 | 38,505 | 10,474 | 34,212 | 44,686 | 83,191 | ||||
| 工認股權酬勞成本 員民 |
||||||||||
| 日線額 图-O-年十二月二十一 |
1,966,742 | 451,680 | 159,33 | 8,670 | 366,70 | 7,563 | 104,793 | (97,230 | 2,687,899 | |
註1:董監酬勞2,677千元及員工紅利10,708千元已於民國一○○年度綜合損益表中扣除。
.
註2:董監酬勞 0千元及員工紅利 0千元已於民國一〇一年度綜合損益表中扣除。
$\begin{picture}(40,40) \put(0,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \$
會計主管:
$\sqrt{\underbrace{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\$ $\frac{1}{20}$ $\widetilde{\overline{\mathbb{H}_\mathbb{C}}}$ 經理人:
(請詳閱後附個體財務報告附註)
${\overline{m}\overline{\overline{m}}}$ 董事長:
| 民國一〇二年月 十二月三十一日 |
|||
|---|---|---|---|
| 單位:新台幣千元 102年度 |
101年度 | ||
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期稅前淨利(損) 調整項目: |
S | 52,031 | (317,317) |
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||
| 折舊及攤銷費用 | 3,428 | 3,807 | |
| 呆帳費用提列(轉列收入)數 | 14,760 | 272,257 | |
| 利息費用 | 7,525 | 29,803 | |
| 利息收入 | (1,753) | (7, 342) | |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 3,458 | 12,752 | |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失(利益)之份額 | (16, 224) | 98,828 | |
| 金融資產減損損失 | 71,195 | ||
| 聯屬公司間已實現損失(利益) | (1,903) | (1,902) | |
| 不影響現金流量之收益費損項目合計 | 80,486 | 408,203 | |
| 與營業活動相關之資產及負債變動數: | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | |||
| 應收票據及帳款減少(增加) | (62, 476) | 547,985 | |
| 應收建造合約款減少(增加) | (6, 159) | 9,355 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產減少(增加) 其他應收款滅少(增加) |
896,097 | (192, 206) | |
| 存貨減少(增加) | 4,846 | (3, 471) | |
| 其他流動資產減少(增加) | 9,516 | 96,070 | |
| (2,052) 839,772 |
593 458,326 |
||
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | |||
| 應付票據及帳款增加(減少) | 366,806 | (173,396) | |
| 應付費用及其他流動負債增加(減少) | 25,051 | (31, 264) | |
| 應計退休金負債增加(減少) | (3, 464) | (3,942) | |
| 388,393 | (208, 602) | ||
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 1,228,165 | 249,724 | |
| 調整項目合計 | 1,308,651 | 657,927 | |
| 營運產生之現金流入(流出) | 1,360,682 | 340,610 | |
| 收取之利息 | 1,753 | 7,342 | |
| 支付之利息 | (1) | (3) | |
| 支付所得稅 | (18,965) | (28, 198) | |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 1,343,469 | 319.751 | |
| 投資活動之現金流量: | |||
| 取得備供出售金融資產 取得採用權益法之投資 |
(5,813) | ||
| 取得以成本衡量之金融資產 | (45,170) (100,000) |
(7,969) | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (1, 198) | (785) | |
| 其他金融資產-非流動減少(增加) | 31,925 | (49, 365) | |
| 其他金融資產-流動減少(增加) | 260,708 | 24,105 | |
| 收取之股利 | 1,096 | 3,256 | |
| 其他非流動資產減少(增加)及其他 | 1,174 | (1, 375) | |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 148,535 | (37,946) | |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 償還公司債 | (1,900,000) | ||
| 發放現金股利 | ÷, | (196, 674) | |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | (1,900,000) | (196, 674) | |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 |
(407,996) | 85,131 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | S | 746,307 338,311 |
661,176 746,307 |
(請詳閱後附個體財務報告附註)
$\bar{\beta}$
$\begin{picture}(40,40) \put(0,0){\line(1,0){155}} \put(1,0){\line(1,0){155}} \put(1,0){\line(1,0){155}} \put(1,0){\line(1,0){155}} \put(1,0){\line(1,0){155}} \put(1,0){\line(1,0){155}} \put(1,0){\line(1,0){155}} \put(1,0){\line(1,0){155}} \put(1,0){\line(1,0){155}} \put(1,0){\line(1,0){155}} \put(1,0){\line(1,0){155}} \put(1,0){\line(1$ 經理人:
會計主管:
登明書
本公司民國一〇二年度(自民國一〇二年一月一日至十二月三十一日止)依「關係企業合 併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務 報表之公司與依金融監督管理委員會認可之國際會計準則第二十七號應納入編製母子公司合 併財務報告之公司均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併 財務報告中均已揭露, 爱不再另行編製關係企業合併財務報表。
特此聲明
公司名稱:佰鴻工業股份有限公司
董事長:廖 宗 仁
$\Box$ 期:民國一〇三年三月二十日
要侯達業群合會計師事務府
KPMG 台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 Fax (
8. 4 × 386 (2) 8101 6667
Internet 網址 www.kpmg.com.tw
會計師查核報告
佰鴻工業股份有限公司董事會 公鑒:
佰鴻工業股份有限公司及其子公司民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一 月一日之合併資產負債表,暨民國一〇二年及一〇一年一月一日至十二月三十一日之合併綜合 損益表、合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開合併財務報告之編 製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報告表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信合併財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報告 所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估合併財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之 意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編 製,足以允當表達佰鴻工業股份有限公司及其子公司民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日 及一○一年一月一日之合併財務狀況,與民國一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日 之合併財務績效與合併現金流量。
佰鴻工業股份有限公司已編製民國一○二年度及一○一年度個體財務報告,並經本會計師 出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
安侯建業聯合會計師事務所 計 師 : 會 證券主管機關,金管證審字第0990013761號 核准簽證文號 金管證審字第1010004977號 民 國 一○三 年 三 月 二十 日
| $\mathcal{S}_0$ 101.1 麟 ⇔ \$ 101.12.31 麊 ⇔ ≍∣ 102.12.31 綱 ⋪ |
3,028 6,679 66 |
448,152 291,726 ≘ 467,098 |
108,693 75,632 5,374 |
98,319 71,839 |
205,275 | 6,937 5,943 7,839 |
న 1,892,476 |
21,167 20,833 9,500 |
Ξ 686,296 $\frac{45}{5}$ 2,365,128 $\approx$ 695,086 |
$\mathfrak{g}$ 1,862,676 |
82,867 62,033 S 52,533 |
43,325 12,802 4,459 |
64,120 54,005 43,109 |
11,271 226 4,370 |
뚸 2,064,259 129,066 [04, 47] |
$\frac{4}{3}$ 2,750,555 $\frac{47}{2}$ 2,494,194 $\overline{z}$ 799,557 |
32 1,966,742 37 1,966,742 52 1,966,742 |
435,470 $\infty$ 448,222 $\approx$ 451,680 |
$\overline{4}$ 876,553 ¢ 328,202 $\cong$ 366,707 |
ු (127,009) $\Theta$ (141,916) මු (97,230) |
5 3,151,756 $\frac{8}{3}$ 2,601,250 2,687,899 |
298,083 238,677 269,573 |
56 3,449,839 ျ 2,839,927 ମ 2,957,472 |
희 6,200,394 휇 5,334,121 $\frac{2}{3}$ 3,757,029 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 负偿及摧益 流动负债: |
短期借款(附註六(十)) | 應付票據及帳款 | 應付帳款-關係人(附註七(二)) | 其他應付款及其他流動負債(附註六(十三)) | 當期所得稅負債 | -年內得賣回之可轉換公司積(附註六(十二)) | 一年內到期之長期借款(附註六(十一)) | 非流動負債: | 應付公司債(附註六(十二)) | 長期借款(附註六(十一)) | 遞延所得稅負債(附註六十六)) | 應計退休金負債(附註六(十五)) | 其他非流動負債 | 负债合针 | 歸屬 母公司 案主之構造:(附註六(十七)) | 股本 | 資本公積 | 未分配盈餘 | 其他權益項目 | 非控制模益 | 模益德针 | 负偿及摧益德计 | ||||
| 2100 | 2170 | 2180 | 2200 | 2230 | 2321 | 2322 | 2530 | 2540 | 2570 | 2640 | 2600 | 3100 | 3200 | 3300 | 3400 | 36XX | ||||||||||
| $\frac{2}{3}$ 855,004 101.1.1 41 |
Ξ 704,170 |
$\frac{5}{2}$ 1,635,370 |
8,415 | 12,652 | 34,051 | ా 534,105 |
ŋ 337,558 |
$\circ$ 378,274 |
$\mathbb{R}$ 4,499,599 |
188,929 | 77,075 | 5,518 | 22 1,338,101 |
69,609 | 17,434 | ا ، 4,129 |
$\overline{1}$ 1,700,795 |
뤠 6,200.394 |
||||||||
| 'ଛ ଼ି 101.12.31 $\frac{1}{1,029,406}$ |
$\overline{a}$ 899,056 |
51,260 | $\tilde{=}$ 820,723 |
5,058 | 3,297 | 26,123 | œ 408,257 |
۱o 315,023 |
ŋ 259,917 |
$\mathbb{Z}$ 3,818,120 |
195,938 | 68,262 | 5,518 | $\tilde{a}$ 1,125,152 |
48,473 | 67,802 | ť 4,856 |
$\frac{28}{3}$ 1,516,001 |
뤠 5,334,121 Л |
|||||||
| খিঃ 102.12.31 新 729,172 |
26 973,220 |
56,197 | 9,456 | 18,076 | $\cong$ 361,488 |
$\tilde{ }$ 183,059 |
에 98,020 |
죄 2.428,688 |
135,026 | 38,040 | 3 105,518 |
26 959,937 |
46,785 | 40,821 | 2,214 | $\frac{36}{5}$ 1,328,341 |
$3.757,029$ 100 | |||||||||
| 透過损益按公允價值衡量之金融资產-减勤 | 持有至到期日金融資產-流動(附註六(二)) | 應收票據及帳款淨額(附註六(三) | 應收帳款-關係人淨額(附註六(三)及七(二)) | 應收建造合約款(附註六(四)) | 其他金融資產 流動(附註六(三)、六(九)、七(二) | 预付款項及其他流動資產(附註七(二)) | 採用權益法之投資(附註六(六)) | 循供出售金融資產-非流動(附註六(二) | 以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(二) | 不動產、龐房及設備(附註六(八)及八) | 遇延所得钱资源(图註六(十六) | 存出保證金(附註八) | ||||||||||||||
| 竇 現金及约當現金(附註六(一)) |
(附註六(二)) | 當期所得稅資產 | 存货(附註六(五)) | $R(\lambda)$ | 非流動資產: | 其他非流動資產 | 寶產機計 |
$\begin{picture}(40,40) \put(0,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \$
$\ddot{\phantom{0}}$
會計主管:
(請詳閱後附合併財務報告附註)
$\sqrt{m(11)}$ 董事長:
医一〇一年一月一日 TALLITIC
计公司
離海
信流工器
民國一〇二年及一〇
$\mathcal{K}$
III
單位:新台幣千元
$\ddot{\phantom{0}}$
| 佰鴻工 | 子公司 ų. |
|---|---|
| 一〇二年及 民國 |
十二月三十一日 胚 |
單位:新台幣千元
| 102年度 | 101年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
% | 金 額 |
% | |||
| 4000 | 營業收入: | |||||
| 4110 | 銷貨收入(附註七(二)) | \$2,747,087 | 100 | 3,339,482 | 100 | |
| 4520 | 工程收入(附註六(四)) | 94,230 | 3 | 60,610 | 2 | |
| 4170 | 減:銷貨退回及折讓 | 79,152 | 3 | 72,581 | $\overline{2}$ | |
| 2,762,165 | 100 | 3,327,511 | - 100 | |||
| 5000 | 營業成本: | |||||
| 5110 | 銷貨及工程成本(附註六(四)、六(五)、七(二)及十二) | 2,351,443 | 85 | 3,094,391 | 93 | |
| 5900 | 營業毛利 | 410,722 | 15 | 233,120 | $\overline{7}$ | |
| 6000 | 營業費用(附註六(十四)及十二): | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 67,238 | 2 | 73,041 | 2 | |
| 6200 | 管理費用 | 334,644 | 12 | 496,070 | 15 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 24,778 | -1 | 27,488 | $\cdot$ | |
| 營業費用合計 營業淨利(損) |
426,660 | 15 | 596,599 | -18 | ||
| 6900 7000 |
營業外收入及支出: | (15,938) | $\sim$ | (363, 479) | (11) | |
| 其他收入 | 17,826 | |||||
| 7010 | 利息收入 | -1 | 32,759 | -1 | ||
| 7100 | 租金收入 | 3,226 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 8,019 | ÷ | |
| 7110 7230 |
外幣兒換利益(損失)淨額 | 4,009 96,090 |
$\blacksquare$ | 23,646 | $\mathbf{1}$ | |
| 7770 | 採用權益法認列之關聯企業及合資利益(損失)之份額(附註六(六)) | (1,141) | (3) $\overline{\phantom{a}}$ |
(42,171) 15,862 |
(1) $\tilde{\phantom{a}}$ |
|
| 7050 | 財務成本一利息費用(附註六(十二)) | (10, 405) | $\blacksquare$ | (33, 631) | (1) | |
| 7590 | 其他支出 | (4,330) | $\overline{\phantom{a}}$ | (10,204) | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 7670 | 減損損失(附註六(二)) | (71.195) | (3) | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 34,080 | -1 | (5,720) | $\sim$ | |||
| 7900 | 稅前淨利(損) | 18,142 | 1 | (369, 199) | (11) | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十六)) | 36,732 | -1 | 46,664 | - 1 | |
| 8200 | 本期淨損 | (18,590) | $(415,863)$ $(12)$ | |||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||
| 8310 | 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 | 6,741 | (1, 545) | |||
| 8325 | 備供出售金融資產之未實現評價利益(損失) | 41,791 | -1 | (14,626) | ||
| 8360 | 確定福利計畫精算利益(損失)(附註六(十五)) | 7,432 | 6,173 | |||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業及合資其他綜合損益之份額 | 3,202 | (1,710) | |||
| 8399 | 減:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅(附註六(十六)) | 8,842 | $\blacksquare$ | (1, 581) | ||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 50,324 | -1 | (10, 127) | $\sim$ | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | S | 31,734 | 1 | (425,990) | $\perp$ (12) |
| 8600 | 本期净利歸屬於: | |||||
| 8610 | 母公司業主 | S | 32,336 | $\mathbf{1}$ | (356, 801) | (11) |
| 8620 | 非控制權益 | (50, 926) | (1) | (59,062) | (1) | |
| S. | (18,590) | $(415,863)$ $(12)$ | ||||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | |||||
| 8710 | 母公司業主 | S | 83,191 | 3 | $(366,584)$ $(11)$ | |
| 8720 | 非控制權益 | $(51, 457)$ (2) | $(59,406)$ (1) | |||
| S | 31,734 | -1 | $(425,990)$ $(12)$ | |||
| 每股盈餘(虧損)(附註六(十九)) | ||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | \$. | 0.16 | (1.81) | ||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(元) | 0.16 | (1.81) | |||
| (請詳閱後附合併財務報告附註) | ||||||
董事長:
$\begin{tabular}{|c|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$ 經理人:
會計主管:
| n 1 |
|
|---|---|
| 十二月三十 | |
| 集子公司 | |
| kτ | |
| 佰鴻工 | ○二年及 |
| ー風 | |
| К |
單位:新台幣千元
歸屬於母公司業主之權益
| m 其他權益項 |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保留盈餘 | - 務報表 茧 |
禁虫 | ||||||||||
| 普通股 | 資本公務 | 法定盈 | 特別盈 经公然 |
未分额 嘲 |
ঞ | 蠿 之兄换 换算 渊 |
쨲 融商品未 現 (損) |
40 | 權益總計 公司兼 |
쎪 非控制 |
權益總額 | |
| 图 -- O- 年-- 月 -- 日 紫酸 | 股 5 1,966,742 |
435,470 | 133,419 | 398.55 | 876,55 | 127,009 | 127,009 | 151,756 | 298.083 | 3,449,839 | ||
| 提列法定盈餘公積 餘指撥及分配: 民盛 |
||||||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 25,914 | (25,914) | ||||||||||
| 股東紅利(現金) | (196, 674) | (196, 674) | (196, 674) | |||||||||
| 一年度净损 $\frac{1}{1}$ 圈 吆 |
$(196, 674)$ $(356, 801)$ |
356,801 | (356, 801) | (59,062) | (415, 863) | |||||||
| 一〇一年度其他綜合損益 圈 |
1 | 5,124 | 5.124 | (2.91) | 1,996 | (14,907) | (9, 783) | (344) | 10,127 | |||
| 一〇一年度綜合損益總額 8 |
(351, 677) | (351, 677) | (2,911) | (11,996) | (14, 907) | 366,584 | (59,406) | (425,990) | ||||
| 工認股權酬勞成本 | $\frac{12.752}{12.752}$ | 12,752 | ||||||||||
| -○-年十1五川十-日黎酸 É 民民員民盈 |
1,966,742 | 448,222 | 362,336 | 159,33 | (193, 467) | 328,202 | (2,911) | (139,005) | (141,916) | 2,601,250 | 238,67 | 2,839,927 |
| 餘指撥及分配: | ||||||||||||
| 法定盈餘公積彌補虧損 | 163,632 | 163,632 | ||||||||||
| -○二年度合併净利 -○二年度其他綜合損益 B |
32,336 | 32,336 | 32,336 | (50, 926) | (18, 590) | |||||||
| $\frac{1}{2}$ | $\mathcal{L}$ | 6,169 | 6,169 | 10.474 | 34,21 | 44,686 | 50,855 | (53) | 50,324 | |||
| 益總額 一○二年度綜合損 圈 民民民員 |
38,505 | 38,505 | 10,474 | 34,212 | 44,686 | 83,191 | (51, 457) | 31.734 | ||||
| $\frac{1}{3,458}$ | 3,458 | 3,458 | ||||||||||
| 員工認股權酬勞成本 非控制權益增減 |
ı | , | 82,353 | |||||||||
闔 蚣 |
451,680 | 198,70 | 159,333 | 8,670 | 366,70 | (104, 793) | (97,230) | 2,687,899 | 269.573 | 2,957,472 | ||
$\ddot{\phantom{0}}$
$\begin{picture}(40,40) \put(0,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \$ 會計主管:
$\sqrt{\frac{m}{m}(m)}$ $\begin{array}{c} \boxed{11.00000000000000000000000000000000000$ 經理人:
(請詳閱後附合併財務報告附註)
| 佰鴻工 | 子公司 |
|---|---|
| 民國一◯二年及 | 二月三十一日 |
單位:新台幣千元
$\frac{1}{2}$
| 102年度 | 101年度 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期税前净损 | \$ | 18,142 | (369, 199) |
| 調整項目: | |||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||
| 折舊及攤鋪費用 | 271,150 | 275,684 | |
| 呆帳費用提列(轉列收入)數 | (43, 444) | 272,257 | |
| 利息費用 | 10,405 | 33,631 | |
| 利息收入 | (3,226) | (8,019) | |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 3,458 | 12,752 | |
| 金融資產減損損失 | 71,195 | ||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失(利益)之份額 | 1,141 | (15, 862) | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | (681) | ||
| 不影響現金流量之收益費損項目合計 | 309,998 | 570,443 | |
| 與營業活動相關之資產及負債變動數: | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | |||
| 應收票據及帳款減少(增加) | (203, 132) | 531,526 | |
| 應收建造合約款減少(增加) | (6,159) | 9,355 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產減少(增加) | 895,812 | (194, 886) | |
| 存貨減少(增加) | 12,663 | 125,848 | |
| 預付款項及其他流動資產減少(增加) | 211,064 | 118,357 | |
| 其他金融資產-流動減少(增加) | (117,073) | (1,570) | |
| 793,175 | 588.630 | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | |||
| 應付票據及帳款增加(減少) | 145,906 | (189, 487) | |
| 應計退休金自備增加(減少) | (3,464) | (3,942) | |
| 應付費用及其他流動負債增加(減少) | 94,670 | (26, 459) | |
| 237,112 | (219.888) | ||
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 1,030,287 | 368,742 | |
| 調整項目合計 | 1,340,285 | 939,185 | |
| 營運產生之現金流入(流出) | 1,358,427 | 569,986 | |
| 收取之利息 | 3,226 | 8,019 | |
| 支付之利息 | (2,881) | (3,831) | |
| 支付所得稅 | (42,328) | (54, 476) | |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 1,316,444 | 519,698 | |
| 投資活動之現金流量: | |||
| 持有至到期日金融資產減少(增加) | 51,260 | (51,260) | |
| 取得備供出售金融資產 | (5, 813) | ||
| 取得以成本衡量之金融資產 | (100,000) | ||
| 收取之股利 | 1,096 | 3,256 | |
| 取得採用權益法之投資 | (7,969) | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | (42,740) | (49, 255) | |
| 存出保證金減少(增加) | 26,830 | (50, 368) | |
| 對子公司之收購(扣除所取得之現金) | 81,190 | ||
| 其他金融資產一流動減少(增加) | 260,708 | 24,105 | |
| 其他非流動資產減少(增加)及其他 | 11,256 | (565) | |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 289,600 | (137, 869) | |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 短期借款增加(減少) | 11,921 | 3,651 | |
| 償還公司債 | (1,900,000) | ||
| 償還長期借款 | (20, 833) | (21, 167) | |
| 發放現金股利 | $\overline{\phantom{a}}$ | (196, 674) | |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | (1,908,912) | (214, 190) | |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 2,634 | 6,763 | |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | (300, 234) | 174,402 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,029,406 | 855,004 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | S. | 729,172 | 1,029,406 |
(請詳閱後附合併財務報告附註)
| 董事長: | $\sqrt{3}$ $\overline{\mathbb{R}}$ |
|---|---|
經理人:
$\begin{tabular}{|c|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$ 會計主管:
【附件四】
單位:新台幣元
| 期初未分配盈餘 | 0 | |
|---|---|---|
| 減:首次採用 IFRSs 對 101.12.31 之 保留盈餘調整數 |
29, 832, 656 | |
| 加:確定福利計畫精算利益 | 6, 168, 546 | |
| 調整後期初未分配盈餘 | (23, 664, 110) | |
| 加:本年度税後淨利 | 32, 335, 977 | |
| 累積未分配盈餘 | 8,671,867 | |
| 減:提列10%法定盈餘公積 | 867, 187 | |
| 加:迴轉股東權益減項特別盈餘公積 | 62, 102, 083 | |
| 可供分配盈餘 | 69, 906, 763 | |
| 分配項目: | ||
| 普通股現金股利(每股分配0.35 元) | 68, 835, 978 | |
| 期末未分配盈餘 | 1,070,785 | |
| 附註: | ||
| 擬議配發員工現金紅利 5,592,541 元,董事、監察人酬勞 1,398,135 元。 1. |
||
| 現金股利分派採「元以下無條件捨去計算方式」。 2. |
||
| 3. 因應員工分紅費用化已於102年度財務報表估列相關費用,本次擬議 |
||
| 配發董監酬勞及員工紅利金額與估列數額相同。 |
【附件五】
佰鴻工業股份有限公司
取得 武帝帝康理程度條下修文對昭考
| 因 原 |
102/12 30 修訂 理準則 發行公 取得 公開 仒 處 處 產 减 83 資 L $\overline{h}$ |
|
|---|---|---|
| 修正後 以行以焕分貝座处在存修正除义判照衣 |
7 $\left(\frac{\textstyle{40}}{\textstyle{40}}\right)$ 有價證券:包括股票、公債、公司債、金融債券 益憑證、海外共同基金、存託憑證、認購 $\circ$ 益證券及資產基礎證券等投資 ROH 範 $\frac{1}{2}$ 產 $\sqrt{2}$ Ķm $\overline{\phantom{a}}$ 巒 $\mathcal{L}$ 權 圈 倏 $\overline{M}$ , $\overline{\mathcal{I}}$ 踩 |
包括專利權、著作權、商標權、特許權 仒 ᅱ ۶ 割、收購或股份受讓而取得或處 匯貼現及放款 、不動產(含土地、房屋及建築、投資性不動產 $\circ$ a. 及設備 金融機構之債權(含應收款項、 地使用權、營建業之存貨) 七、依法律合併、分 $\circ$ 產 $\circ$ 、衍生性商品 . . 資 產 要 $\circ$ $\circ$ 催收款項)。 鹟 Ķœ 重 無形貧產 DUIK 焦形 奇 $\circ$ 其 資産 $\overline{\phantom{a}}$ $\bar{\epsilon}$ í $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ 等 $\overline{4}$ $\boldsymbol{\lambda}$ $\prec$ 囝 $\mathcal{W}$ |
| 巵 비 修 |
۶ 認購 鄚 金融債券 海 "邈 等長、 懸 $\overline{a}$ 、存託 养 、有價證券;包括股票、公債、公司債 基礎證 基金 產 自顶昌宁 國內受益憑證、海外共同: ´ - ` … … … 。 。 。 語語券及資 圍 範 產 資 $\circ$ 資 集 技 $\mathcal{U}$ 第 $\overline{\mathbf{I}}$ |
拨 Ķw 集 $\boldsymbol{\gamma}$ 現及放款、催收 钟 取得或處分 許權 ……………………………………………………………………………………………… 商標權 ۱Ē 哉 割、收購或股份受讓 包括專利權、著作權、 匯 、金融機構之債權(含應收款項、買 ۰ 產 Ķm 、不動產及其他固定 、依法律合併、分 產 六、衍生性商品。 、無形資產: 資 要 $\circ$ $\circ$ 諡 重 形資產 項)。 DIIK 其他 $\ddot{\circ}$ 會 產 ł $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 五 $\downarrow$ $\vert$ $\vert$ 囙 |
.
| 因 原 |
$\frac{8}{4}$ 契 婁 ᅬ 巬 щĶ 仒 稱 準 $\frac{1}{2}$ 尽 $\Xi$ 象 插 籠 $\mathbb{Z}$ 及 處 $\epsilon$ $\sqrt{ }$ 製 |
|---|---|
| 正後 修 |
指依企業併購法或其他法律進行合併、分割或收購 五十六條 管機關核 、選擇權 。所稱之遠期 專業估價者;指不動產估價師或其他依法律得從 、付款日、委託成交 约 拭 第六項規定發行新股受讓其他公司股份(以下 子公司:應依證券發行人財務報告編 $\ddot{\phantom{0}}$ 對 个 期或接獲主管機關核准 约 笑 依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得 щŖ 交换契 匯 $\overline{\mathbb{F}}$ 服務 日等日期孰前者。但屬需經主 ₩ 其價值由資產、利率、 $\big{$ 等商品所衍生之透期契约 定 後 資權 產,或依公司法第 、期貨契約、槓桿保證金契約、 鲁 述商品组合而成之複合式契約等 契約及長期進(銷)貨合約。 約契約、 董事會決議日或其他足 $\circ$ :指交易簽約日 業務者 、履 ,以上開日 約,不含保險契約 、設備估價 而取得或處分之資 $\frac{1}{2}$ $\circ$ 股份受讓)者。 義 Ŋ $\circ$ 或其他利益 商品 촦 易金額之 名詞定 似 凖 $\overline{u}$ 之投資 翳 關係人、 為 $\ddot{\phantom{0}}$ 事實發生 $\epsilon$ 衍生性 期租賃 $\overline{\mathbf{H}}$ 不動產 產 則規定 苦 資 $\mathcal{I}$ 前 约 $\gamma\hspace{-.05cm}\rangle$ 剽 四條 $\mathbin{\mathbb{K}}$ 准 蕀 $\cdot$ r 异 $\frac{1}{2}$ ۱ $\mathbb{E}$ $\mathcal{V}$ |
| 宸 버 修 |
規 或其 巬 合而成 、分割或收購而取 依法律得從事不動 履 奇灵 資 司係 剽 쉒 拠 $\boxtimes$ 會)所 展 $\circ$ $\circ$ (鐵) 统、 $\boldsymbol{\gamma}$ 貨 華民 究察. 五十六條第六項 불 之投 è 骨 準 、指數 期 $\rightsquigarrow$ 仒 稱股份受讓) ₩ $\overline{m}$ 為 金 不含保險契 約及長期進 组 $\ddot{\theta}$ 計理 或處 委託成交 ,以上開日期或接獲主管機關核准之日孰前者 交易對象及 管機關核准 屬 1究發展基 约 过商品 聯 时圆法人 榊 柴 而取得 伽 $\circ$ 擇權 农长 會及 匯 أحم $\bar{\epsilon}$ ŕ 福 曾計研究發展基金會(以下簡稱會計研 選 "利率 專業估價者:指不動產估價師或其他 及 金會發布之相關公報及解釋令所規 笑 割、收購或股份受讓 公司指依金管 指依企業併購法或其他法律進行合併 得或處分之資產,或依公司法第一百 定發行新股受讓其他公司股份(以下簡 會及 董事會決議日或其他足資確定 解釋令所規定者。 ;指交易簽約日、付款日 日期孰前者。但屬需經主 约 期租賃 之遠期契約 所稱之遠期契 约 aak 統稱 業務者。 奖 關係人;指依金融監督管理委 產 换 щĶ 資 $\left \mathcal{N} \right $ $\oplus$ $\mathbb{R}^{\prime}$ 约、 $\overline{u}$ 重 $+$ 全部子公 產估價 $\epsilon$ 愁 他利益等商品所衍生 品:指其價 实 之複合式契約等。 柴 服務 之相關公報或 $\sqrt{2}$ 金 今 $\frac{1}{2}$ 屬公 約、槓桿保證 似 售袋 依法律合併、 부 義 及聯 其他固 佼 $\mathbf{m}$ $\mathbb{R}$ 等 商 $\overline{\phantom{a}}$ 匐 實發生 $\overline{15}$ 約契約 4 生性 母公 $\overline{\mathbf{m}}$ $\overline{u}$ $\ddot{\circ}$ ., 约 $\mathcal{N}$ $\overline{u}$ 市 $\ll$ $\overline{\phantom{a}}$ 幸 衍 蕉 第四條 ⊲া 豫 基 慊 簿 產 権 $+$ $\vec{\pi}$ $\bar{\epsilon}$ $\mathcal{W}$ $\overline{H}$ $\left \varsigma \right $ 回 $\frac{1}{2}$ |
$\int_{0}^{T}$
| 囡 愿 |
89 | |
|---|---|---|
| 正後 俢 |
基 累積與同一相對人取得或處分同一性質標 累積) 會在大陸 $\star$ 產前依法公開經會計師查核簽證或核閱之財務報 資長 累積)同 為 $\sqrt{ }$ 、所稱「最近期財務報表」係指公司於取得或處分 已公告部份免再計入 ₩, $\mathbf{m}$ 灵 $\sqrt{ }$ 合作許可辦法規定從 仒 處分分別 資資 DЩҚ 處分 大陸地區投資:指依經濟部投資審議委 一年內」係以本次取得或處分 (取得、 累積取得或處分(取得、 $\circ$ $-4$ 累積取得或處分 畫不動產之金額 同一有價證券之金額。 或技術 往前追溯推算 $\circ$ 金額 金額。 Ķm 地區從事投 aŖ $\circ$ 一年內 单交 年 内 $rac{1}{4}$ K, 資 所稱「 4 發 щŖ 陸投 , $\circ$ 体 闊 ₩ 表 岔 ကဲ ŕ è $\prec$ ᆡ $\prec$ |
뜳 易價格,作成分析報告提報董事長,其金額 萬元(含) 易條件 債 、議價或招 整會 超過新台幣伍仟萬元者,另須提經董事會通過後 事長核准後,超過新台幣伍 呈請董事長核准 深深 可内 $\vee$ 以下者,應依授權辦法逐級核准;超過新台 董事會通過後始得為 悉依本公 ł 實際交易價格等,決議交 序 標方式擇一為之,其金額在新台幣壹仟 (一)取得或處分不動產,應參考公告現值 之處理程 、比價 本公司取得或處分不動產及設備, $\circ$ 新台幣壹仟萬元以上者,應 、交易條件及授權額度之決定程序 )取得或處分設備,應以詢價 控制制度固定資產循環程序辦理 七條:取得或處分不動產或設備 另須提經 呈請董 、鄰近不動產 應 、評估及作業程序 元者, $\circ$ 萬元者, 始得為之 ₩ 鄦 及 僮 在 平 $\frac{4}{\sqrt{2}}$ $\bigcup$ $\mathbf{I}$ 第 |
| 修正前 | 資產前 仪 噩 삠 一有 質標的 大陸地 準 $\mathfrak l$ $\circ$ 基 資 累積)同 累積)同 陸投 為 於取得或處分 $\circ$ 坴 世一 $\overline{\mathbf{m}}$ 表 $\star$ 財務報 $\sqrt{ }$ ∕†⊞ $\circ$ 3. 一年內累積取得或處分(取得、處分分別 分分别 $\boldsymbol{\gamma}$ 員 產 ぐ 處分同 $\frac{1}{4^{15}}$ 委 钟 資 從 $\sqrt{ }$ 耩 仒 再 4. 一年內累積取得或處分(取得、處 七、大陸地區投資;指依經濟部投資審 從事投資或技術合作許可辦法規定 所稱「一年內」係以本次取得或處 往前追溯推算一年,已公告部份免 2. 一年內累積與同一相對人取得或 依法公開經會計師查核簽證或核閱 冗 九、所稱「最近期財務報表」係指公 發計畫不動產之金額 $\circ$ 1. 每筆交易金額 $\circ$ 價證券之金額 易之金額。 k $\prec$ |
台幣壹仟萬元(含) 青什 幣伍仟萬元 帀 償 海 幣壹仟萬 × 、議價 念依本公 4 щŖ 評定價值 ₩ 幣 在 理程序 幹 及 $\sqrt{a}$ 、比價 條件 金額在新 $\sqrt{0}$ ;超過新台 超過新 處 k $\circ$ 10 × a M 為之 $\sqrt{}$ 쪻 告現值 以詢價 $\circ$ 网通性 ₭ $\forall$ 產 Ķœ 得 講 其 牂 為 資 $\ddot{\phantom{1}}$ 俀 內部控制制度固定資產循環程序辦理 實際交易價格等,決 格,作成分析報告提報董事長, 萬元以上者,應呈請董事長核准 元者,另須提經董事會通過後始 或招標方式擇一為之,其金額在 以下者,應依授權辦法逐級核准 請董事長核准後, 另須提經董事會通過後始得 钗 產,應 一)取得或處分不動產,應參考公 本公司取得或處分不動產及其他固 第七條:取得或處分不動產或其他固 交易條件及授權額度之決定程序 鰴 钬 )取得或處分其他固 、評估及作業程序 폐 鄰近不動產 癔 元者, $\ddot{\phantom{0}}$ 异 $\left \right $ |
| ⊠ 原 |
||
|---|---|---|
| 後 닉 修 |
精 料 依前項核決 先提 竒 業使 拝 特殊價 亦應 或設備,除與政府機構交 니 Ķm 果 其 $\rightsquigarrow$ 取 義 應 卡 拭 亽 朚 經董事會決議通過,未來交易條件變更者, 分供營 執行 並符合下列規定 œŖ 異 表 ļш 传 $\mathbf{m}$ 拭 iap 199 慚 格 易價格之參考依據時,該項交 慊 ᅰ 程 4 ac 狦 應 뻕 董 $\frac{1}{2}$ (一)因特殊原因須以限定價格、特定價 處 發 負 司並應將 者,如有 憾 Ķm 實 管理部 × 或設備時, 收 ţio 取得 $\frac{1}{2}$ (三)本公司取得或處分資產依所 應於 讏 腻 帘 權限呈核決後,由使用部門及 出具之估價報告, 會通過 面聲明,公 易金額達公 $\ddot{\phantom{0}}$ $\ddot{\phantom{0}}$ 元以上者 司取得或處分不動產 司取得或處分不動產 租地委建 或政備估價報告 榊 蕓 뛢 †H¤ $\circ$ 億 仪 $\lambda$ 且有紀錄或 應 ≺ 自地委建 $\mathcal{W}$ 法律規定 蔡 格作為交 設備外 專業估價者 幣 쨺 執行單位 holjsh 蒦 或新 渕 不動 公本 公女 $\overline{\mathsf{N}}$ $\overline{ }$ Æ 易 $\mathbb{E}$ ا ۱۱ |
ష 茯 皮 產 布 原 亽 щB 袋 忩 品 發 資 異 ļш ₩ $\frac{1}{2}$ 市 遳 亽 Æ 萎 $\boldsymbol{\gamma}$ 請 卦 處 40 御 窺 跙 請 )專業估價者之估價結果有下列情形之 產之估價結果均高於交易金額,或 癔 第二十號規定辦理,並 쉐 섃 基 價格之允當性表示具體意見 之估價結果均低於交易金額外,應洽 二)交易金額達新臺幣十億元以上者, 計研究發展基 果 щŖ 盐 ₩ 金額差距達 估價 $\rightsquigarrow$ o 种 苦 $\circ$ 御 估價 ᅬ 業估價者估價 $\circ$ ak) K $\breve{\mathbb{Z}}$ 照上開程序辦理 $\circ$ 中華民 ₩ 業 則公報 董 $+$ 與 ᅿ 慚 $\boldsymbol{\lambda}$ 果 $\breve{\simeq}$ 仒 لىد 法人 結 $\overline{+}$ 準 ズ $\overline{\mathbb{E}}$ 易 慚 $\frac{1}{2}$ 袋 窺 $\frac{1}{4^n}$ 債 ₩ $\boldsymbol{\gamma}$ 資 估 섞 紳 及 $\rightsquigarrow$ 團 ١ 싶 得 财 لىد N 国 . م $\vert \mathbf{u} \vert$ |
| 讵 修正 |
紀錄 $\circ$ 瑱 除與政府機 他法律 使 業 價格 $\ddot{\phantom{0}}$ 31 人祭 삕 應依前 業 $\boldsymbol{\lambda}$ 專 會決議通 有 仒 趣 ak 稈 $\circ$ 賣執行 쨺 未來交易條件變更者,亦應比照上開程序辦理 뻑 其 (一)因特殊原因須以限定價格或特定價格作為交 侠 $\overline{\mathbb{F}}$ 虽 $\frac{1}{2}$ 講 塚 產時, 仒 窺 前 資料送 異 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 序 $\ddot{\phantom{0}}$ 處 $\mathbf{m}$ 部领 倳 示 理程 뼥 Ķœ 發生 é 規定 之參考依據時,該項交易應先提經董 表 收 ĶŒ 答 構交易、自地委建、租地委建,或取得 理 或書面聲明,公司並應將董事異議 華華 或新臺幣三億元以上者,應於事實 本公司取得或處分不動產或其他固定 用之機器設備外,交易金額達公司實 (三)本公司取得或處分資產依所訂處 仪 核決權限呈核決後,由使用部門及管 估價者出具之估價報告,並符合下列 本公司取得或處分不動產或其他固 事會通過者,如有 、不動產或其他固定資產估價報告 規定應經董 、執行單位 $\overline{M}$ g |
$\rightsquigarrow$ 鹄 金額 展 資具 岩 ۱ 計研究發 取得 之估價 ᅬ $\ddot{\phantom{0}}$ $\rightsquigarrow$ 辦理 Z 分 易 吗 衮 金 ₩ ĮΞ 定 帧 $\frac{1}{2}$ 產 $\boldsymbol{\gamma}$ $\ddot{\phantom{1}}$ 逵 十號規 示具體 師依會 Ķщ 請 跙 窺 慮分 應 形之 ∜∜ 糊 $\ddot{\phantom{0}}$ 果 易 基金會所發布之審計準則公報第二 差異原因及交易價格之允當性表 產之估價結果均高於交易金額,或 果均低於交易金額外,應洽請會計 (三)專業估價者之估價結果有下列情 (二)交易金額達新臺幣十億元以上者 1. 估價結果與交易金額差距達交 家以上專業估價者之估價結 之十以上者 $\circ$ 專業估價者估價 十以上者。 仒 $\mathbf{1}$ Įш 封 $\sim$ |
$\ddot{\phantom{0}}$
$\frac{r}{4}$
| 修正前 | 修正後 | 囡 原 |
|---|---|---|
| Z $\circ$ $\bullet$ $\mathcal{W}$ 肯 得 吗 成立日期不得逾 恤 E $\ddot{\phantom{0}}$ 雷 。但如其適用同一期公告現值且未逾六個 푷 $rac{1}{4^n}$ 產 會成 巡 (五)本公司係經法院拍賣程序取得或處分 ᆊ 法院所出具之證明文件替代估價報 (四)事業估價者出具報告日期與契約 得由原專業估價者出具意見書。 個月 |
长 日期不得 ঞ $\ddot{\phantom{1}}$ 一道木 愀 昔 得以法院所出具之證明文件替代估價報告 產 $\circ$ Ķœ 며 團 (四)事業估價者出具報告日期與契約成立 。但如其適用同一期公告現值 )本公司係經法院拍賣程序取得或處分 炅 月者,得由原專業估價者出具意 $\circ$ 見 щ 『 一 一 計師意 偭 淘 $\mathbb{H}^{\prime}$ |
|
| 第八條:取得或處分有價證券投資處理程序 評估及作業程序 |
$\overline{\omega}$ 八條:取得或處分有價證券投資處理程序 、評估及作業程序 第 |
|
| 本公司內部控制制 本公司有價證券之購買與出售,悉依 交易條件及授權額度之決定程序 $\circ$ 度投資循環作業辦理 |
,悉依本公司內部控 易條件及授權額度之決定程序 售 本公司有價證券之購買與出 $\circ$ 制制度投資循環作業辦理 ベ $\mathbf{1}$ |
|
| 金額在 Back 價證券 ¥ $\ddot{\phantom{0}}$ 所為之有 賣,應由負責單位依市場行情研判決定之 一)於集中交易市場或證券商營業處 |
)於集中交易市場或證券商營業處所為之有價證 $\hat{\phantom{a}}$ 責單位依市場行情研判決定之 é 賣,應由 9m $\bigcup$ |
|
| 剽 ;其金額超 $\circ$ $\rightsquigarrow$ 為 新台幣一億元者,另須提董事會通過後始得 新台幣一億元(含)以下者由董事長核可 |
長核 會 $\frac{1}{2}$ fuq. 潼 須提 董 其金額在新台幣一億元(含)以下者由 可;其金額超過新台幣一億元者,另 通過後始得為之。 |
|
| $\frac{1}{4^n}$ $\mathcal{N}$ 證券 展潛力 √∄ա 格 賣,應於事實發生日前取具標的公司最近期經 債 債 有 力及未來發 щŖ $\sqrt{ }$ 仪 處所為 為評估 (二)非於集中交易市場或證券商營業 師查核簽證或核閱之財務報表作 參考,考量其每股淨值、獲利能 ) Part |
봒 價 司眠近 カ 估交易價格之參考,考量其每股淨值、獲利能 纂 有 期經會計師查核簽證或核閱之財務報表作 )非於集中交易市場或證券商營業處所為之 賣,應於事實發生日前取具標的公 gar, 證券 $\overline{\mathfrak{l}}$ |
|
| 事長核 通 會 慚 蕓 蕓 )以下者由 另須提 可;其金額超過新台幣伍仟萬元者, 等,其金額在新台幣伍仟萬元(含 過後始得為之。 |
۱R 幣伍 未來發展潛力等,其金額在新台幣伍仟萬 $\sqrt{5}$ 仟萬元者,另須提董事會通過後始得為之 (含)以下者由董事長核可;其金額超過新 及 |
|
| 且有紀錄 理程序或其他法律 $\circ$ 人祭 떒 4 講 資料送 蛛 規定應經董事會通過者,如有董事表示 書面聲明,公司並應將董事異議 (三)本公司取得或處分資產依所訂處 愀 |
講 样 序或其他 表示異 Ķm 糯 畊 慊 產依所訂處理程 $\frac{1}{2}$ 辜 且有紀錄或書面聲明,公司並應將董 法律規定應經董事會通過者,如有 )本公司取得或處分資 $\circ$ 送各監察人 $\overline{\mathfrak{m}}$ |
|
| 메 依前項核決權限 本公司長、短期有價證券投資時,應 $\circ$ 核後,由財會單位負責執行 、執行單位 $\overline{11}$ |
DЩ 應依前項核決權限 $\ddot{\phantom{0}}$ $\circ$ 本公司執行有價證券投資時 由財會單位負責執行 、執行單位 核後, $\mathcal{W}$ |
$\ddot{\bullet}$
| 修正前 | 修正後 | $\mathbb{E}$ 原 |
|---|---|---|
| 、取得事家意見 g |
、取得專家意見 g |
|
| ₩ 떽 $\ddot{\phantom{0}}$ 下列情形之 (一)本公司取得或處分有價證券有 |
$\ddot{\phantom{0}}$ $\boldsymbol{\gamma}$ 司取得或處分有價證券有下列情形 (一)本公 |
|
| 億 $\mathcal{W}$ 幣 40fe4 二十或新 $\sqrt{}$ 易金額達公司實收資本額百分 |
茫 $\mathbf{1}$ $\sqrt{ }$ 仒 司實收資本額百 額達公 ∜₩ 易 仪 며 |
|
| 格 償 易 仪 請會計師就 元以上者,應於事實發生日前洽 |
市 會 請 仓 疴 $\mathbf{m}$ 三億元以上者,應於事實發生 變變 |
|
| 應 $\ddot{\phantom{0}}$ 부 ᆊ 採用專家報 合理性表示意見,會計師若需 $\overline{\mathcal{N}}$ |
挨 ∲Æ 妆 師就交易價格之合理性表示意見,會計師 |
|
| ۱ļ 呆 則公報 計準 ・紳 N 依會計研究發展基金會所發布 |
布 發 會所 ∜∰ 基 家報告者,應依會計研究發展 鄙 Æ |
|
| 十號規定辦理 | 計準則公報第二十號規定辦理 紳 N |
|
| 胍 業處所 鄉 或證券商 交易所 1. 取得或處分非於證券 |
處 業 交易所或證券商誉 取得或處分非於證券 |
|
| $\circ$ 賣之有價證券 |
價證券。 賣之有 所買 |
|
| 2. 取得或處分私募有價證券。 | $\circ$ 2. 取得或處分私募有價證券 |
|
| 、得 苦 產 資料 仒 得或處 (二)本公司若係經法院拍賣程序取 |
產 $\frac{1}{2}$ 今 )本公司若係經法院拍賣程序取得或處 $\mathcal{A}$ |
|
| 懒 晶 $+\frac{1}{4}$ ∕ा 贤 속 估價報 以法院所出具之證明文件替代 |
埙 者,得以法院所出具之證明文件替代估價報告 |
|
| Œ۳ | $\circ$ Œ, 計師意 ∕⊠ |
|
| 第九條:關係人交易 | 813 關係人交易 第九條 |
|
| 除依第七條取得不動 、本公司與關係人取得或處分資產 |
14. 本公司與關係人取得或處分資產,除依第七、八條 |
က |
| 仪 評估 及 妤 關決議程 產處理程序辦理及下規定辦理相 |
下規定辦理相關決 取得不動產處理程序辦理及以 |
|
| N 分 $\overline{E}$ 產 資 4 同 $\rightsquigarrow$ 逵 易條件合理性等事項外,交易金額 |
金額 序及評估交易條件合理性等事項外,交易 議程 |
|
| 부 業估價 幂 規定取得 十以上者,亦應依第七、八、十條 |
產百分之十以上者,亦應依第七、八 司總資 達公 |
|
| 應依 $\hat{\phantom{a}}$ 讏 $rac{1}{4}$ $\rightsquigarrow$ 窺 슢 易 ₩ 具之估價報告或會計師意見。 . H |
$+$ 4⊡ 戌 專業估價者出具之估價報告 條規定取得 $+$ |
|
| 鼺 為 Κр 是 象 封 侵 ₩ 斷 之二條規定辦理。另外在判 $\mathbb{I}$ $\frac{1}{2}$ |
仸 交易金額之計算,應依第四條第七項規 $\ddot{\phantom{0}}$ 見 榔 品 |
|
| $\circ$ 鼺綜 Æщ 讏 螟 苄 應 係人時,除注意其法律形式外,並 |
辦理。另外在判斷交易對象是否為關係人時,除注 | |
| $\circ$ 關係 質 考慮實 並應 意其法律形式外, |
||
| 、評估及作業程序 $\frac{1}{2}$ |
評估及作業程序 Ħ |
|
| 處 铽 取得 徐人 闢 與 胬 本公司向關係人取得或處分不動產 |
與關係人取得 愀 司向關係人取得或處分不動產 本公 |
|
| þπ 窺 $\overline{\ast}$ tim. 收 實 丽 達公 金額 交易 뼥 分不動產外之其他資產 |
心神云 金額達公 aŖ ₩ 뻑 產 處分不動產外之其他資 ゼ |
|
| 應 $\ddot{\phantom{0}}$ 青 ᆈ んぷ 億 $\mathcal{W}$ 幣 $\sqrt{5}$ 百分之十或新 分之二十、總資產 |
地川 台架 之十或新 分 虞 資 總 $\overline{\phantom{a}}$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 資本額百分之 |
|
| 尴 始得 認後 人承 蔡 黯 事會通過及 董 將下列資料,提交 |
桊 衝 $\forall$ 賣回條件 े खि 買 公債、附 畵 gar. 上者,除 元以 |
|
| $\bullet$ 萍 應將下列資 購或贖回國內貨幣市場基金外, $\frac{1}{4}$ |
||
| 監察人承認後,始得為之 及 會通過 慊 撸 ₭ 提 |
||
| $\circ$ 쎠 必要性及預計效 $\overline{\phantom{a}}$ 一)取得或處分資產之目的 |
$\circ$ 쎠 、必要性及預計效 国史 $\boldsymbol{\gamma}$ 產 資 一)取得或處分 |
|
| 囡 二)選定關係人為交易對象之原 |
$\circ$ 因 之原 易對象 仪 為 二)遅定關係人 |
$\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{$
$\label{eq:3.1} \int_{0}^{1} \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \, \mathrm{d}x \, \mathrm{d}x$
| $\boxtimes$ 原 |
|
|---|---|
| 修正後 | (一)本公司向關係人取得不動產,應按下列方法評 準設算之,惟其不得高於財政部公布之非 依法應負擔之成本。所稱必要資金利息成本, 關係人如曾以該標的物向金融機構設定抵押 款者,金融機構對該標的物之貸放評估總 r) া (六)依本條第一項規定取得之專業估價者出具之評 隸 基 倳 長 易價格加計必要資金利息及買方 以公司購入資產年度所借款項之加權平均利 计值 闢 三項規定評估預 冒取 $+\$ +1 뻕 易對象及其與 逾一年以上。但金融機構與交易之一方互為 預測表,並評估交易之必要性及資金運用之合 撫 一項交易金額之計算,應依第四條第七項規定 $\frac{1}{\left \frac{1}{\left \frac{1}{\left \frac{1}{\left \frac{1}{\left \frac{1}{\left \frac{1}{\left \frac{1}{\left \frac{1}{\left \frac{1}{\left \frac{1}{\left \frac{1}{\left \frac{1}{\left \frac{1}{\left \frac{1}{\left \frac{1}{\left \frac{1}{\left \frac{1}{\left \frac{1}{\left \frac{1}{\left \frac{1}{\left \frac{1}{\left \frac{1}{\left \frac{1}{\left \frac{1}{\left \frac{1}{\left \frac{1}{\left \frac{1$ 資放期間 為 董 (五)預計訂約月份開始之未來一年各月份現金收 $\circ$ 聚 已依本程序規定提交 察人承認部分免再計入。母子公司 董 在一定額度內先行决行,事後再提報最近期之 $\mathbf{m}$ 約定事項 值,惟金融機構對該標的物之實際貸放 業使用之設備,董事會得授權 且所稱一年內係以本次交易事實發生 貸放評估總值之七成以上及 (七)本次交易之限制條件及其他重要 定交易條件合理性之相關資料。 (四)關係人原取得日期及價格、交 (三)向關係人取得不動產依本條第 $\circ$ 司和關係人之關係等事項 融業最高借款利率。 $\circ$ 估報告,或會計師意見 $\circ$ ,往前追溯推算一年, 係人者,不適用之 估交易成本之合理性 交易成本之合理性評估 1. 按關係人交 或處分供營 뼖 癒道 為 及 會追認。 ≰⊯ 榊 $\frac{1}{2}$ 雪通過 $\sim$ 準 晄 得 型 $\mathcal{W}$ |
| 修正前 | 貸放評估總值,惟金融 。但金融 (五)預計訂約月份開始之未來一年各月份現金收支預測 買方依法 萩 2. 關係人如曾以該標的物向金融機構設定抵押借款 機構對該標的物之實際貸放累計值應達貸放評估 )款及(四)款 者出具隻評估報 察人承 定額度內先行决 词購 算 象及其與公司和 日為基準,往前追溯 用之 應按下列方法評估交 며 為準設 高借 $\ddot{\phantom{0}}$ 金利息成本,以公 人者,不適用之。 業使 前項交易金額之計算,應依第四條第九項規定辦理 金運用之合理性 布之非金融業最 쨺 已逾一年以上 ۰ 1. 按關係人交易價格加計必要資金利息及 或處分供營 事會通過及 權平均利率 (七)本次交易之限制條件及其他重要約定事項 $\mathfrak l$ ۰ 規定評估預定交易條件合理性之相關資料 (三)向關係人取得不動產依本條第三項第( 交易對 (六)依本條第一項規定取得之專業估價 ーキー $\circ$ 事後再提報最近期之董事會追認 所稱一年內係以本次交易事實發生 認部分免再置入。母子公司間取得 $\frac{1}{2}$ 機器設備,董事會得授權董事長 入資產年度所借款項之加 總值之七成以上及貸放期間 機構與交易之一方互為關係 表,並評估交易之必要性及資 之,惟其不得高於財政部公 者,金融機構對該標的物之 應負擔之成本。所稱必要資 推算一年,已依本準則規定提交 (四)關係人原取得日期及價格、 (一)本公司向關係人取得不動產 關係人之關係等事項 三、交易成本之合理性評估 告,或會計師意見。 易成本之合理性 $\circ$ 梨木 行。 |
$\langle \hat{C}_{\alpha \beta} \rangle$
| 因 原 |
||
|---|---|---|
| 修正後 | 及房屋分別按前款所列任一方法評估交易成本。 鷗魚 一標的之土地及房屋者,得就土地 (三)本公司向關係人取得不動產,依本條第三項第 應洽 易價格 專 뇤 1. 關係人係取得素地或租地再行興建者, 得舉證 或财政部公布之最近期建設業毛利率孰低者 第 回) 0 人之營建成本加計合理營建利潤,其合計數逾 쐒 日父 (3)同一標的房地之其他樓層一年內之其他非關 案例,經按不動產租賃慣例應有合理 最 (2)同一標的房地之其他樓層或鄰近地區一年內 屬 (四)本公司向關係人取得不動產依本條第三項 年度關係人營建部門之平均營業毛利 業估價者與會計師之具體合理性意見者,不在 易條件經按不動產買賣慣例應有之合理樓 如因下列情形,並提出客觀證據及取具不動產 ダ 為低時,應依本條第三項第(五)款規定辦理 (1)素地依前條規定之方法評估,房屋則按 (一)款及第(二)款規定評估不動產成本,並 應 之其他非關係人成交案例,其面積相近, 際交易價格者。所稱合理營建利潤、 (一)款及第(二)款規定評估結果均較交 或地區價差評估後條件相當者。 請會計師複核及表示具體意見。 符合下列條件之一者: 二)合併購買同 係人租賃 $\circ$ 橋禅 $\overline{M}$ 近 慚 堅 |
之樓層價差推估其交易條件相當者。 |
| 修正前 | (三)本公司向關係人取得不動產,依本條第三項第(一) 홖 內之其他非關係人 ,並應洽請會計師 鱧 建者,得舉證符合 關係 其 易條件經 為低時,應依本條 五 屋則按關係人之 最 (四)本公司向關係人取得不動產依本條第三項第(一) 租賃案例,經按不動產租賃慣例應有合理之樓層價 , 得就土地及房 易 客觀證據及取具不動產專業估價者與會計師之具 人營建部門之平均營業毛利率或財政部公布之 年内之 並提 仪 等 營建成本加計合理營建利潤,其合計數逾實際 虔 價 $\frac{4}{\sqrt{2}}$ 下列情形, ७ (2)同一標的房地之其他樓層或鄰近地區一 仪 $\mathcal{W}$ 或书 易成本。 價格者。所稱合理營建利潤,應以最近 近、 按不動產買賣慣例應有之合理樓層 (1)素地依前條規定之方法評估,房 (二)合併購買同一標的之土地及房屋者 款及第(二)款規定評估不動產成本 (二)款規定評估結果均較交易價格 屋分別按前項所列任一方法評估交 1. 關係人係取得素地或租地再行興 (3)同一標的房地之其他樓層一年1 期建設業毛利率孰低者為準。 他非關係人成交案例,其面積相 第三項第(五)款規定辦理。但如因 合理性意見者,不在此限: 複核及表示具體意見。 估後條件相當者。 下列條件之一者: 近 |
差推估其交易條件相當者。 |
| 修正前 | ⊠ 原 修正後 |
|
|---|---|---|
| 实 易條件 ₩ 司舉證向關係人購入之不動產,其 2.本公 |
倏 易 司舉證向關係人購入之不動產,其交 本公 ن م |
|
| ᆏ 關係人成交案例相當 鄰近地區一年內之其他非 |
案 件與鄰近地區一年內之其他非關係人成交 |
|
| 面積相近者。前述所稱鄰近地區成交案例,以同 | 成交 녤 且面積相近者。前述所稱鄰近地 例相當 |
|
| 百公尺 未逾五 國 的物方 易標 距離交 或相鄰街廓且 |
方 案例,以同一或相鄰街廓且距離交易標的物 |
|
| 或其公告現值相近者為原則;所稱面積相近,則以 | 原 未逾五百公尺或其公告現值相近者為 國 |
|
| 面積不低於交易標的物 其他非關係人成交案例之 |
则;所稱面積相近,則以其他非關係人成交案 | |
| 面積百分之五十為原則; 前述所稱一年內係以本次 | $\div$ 例之面積不低於交易標的物面積百分之五 |
|
| 算 溯推: 前追. 準,往 產事實發生之日為基 取得不動 |
產 為原則;前述所稱一年內係以本次取得不動 |
|
| 。 | 件 $\big{$ 日為基準,往前追溯推算 發生之 that |
|
| 如經按本條第三項第 $\ddot{\phantom{0}}$ )本公司向關係人取得不動產 $\left( \frac{\text{H}}{\text{H}} \right)$ |
$\mathbf{u}$ (五)本公司向關係人取得不動產,如經按本條第 |
|
| 應 (一)、(二)款規定評估結果均較交易價格為低者, |
項第(一)、(二)款規定評估結果均較交易價格為 | |
| 去 本公司之投資採權益 辦理下列事項。且本公司及對 |
$\forall$ $\overline{u}$ 低者,應辦理下列事項。且本公司及對本公 |
|
| 盈餘公積 規定提列特別 司經前述 評價之公開發行公 |
下列規定 資採權益法評價之公開發行公司經 投 |
|
| 着 拭 資產已認列跌價損失或處分 $\vec{\gamma}$ 者,應俟高價購入 |
騮 لہ ا لاا 提列特別盈餘公積者,應俟高價購入之資 |
|
| 其他證據確定無不合理 通當補償或恢復原狀,或有 |
跌價損失或處分或為適當補償或恢復原狀,或 贰 |
|
| 稈 尖 同意後, 伽 ÞЩ 理奏 ,並經財政部證券暨期貨管 $\frac{1}{4}$ |
型 sian 督 其他證據確定無不合理者,並經金融監 有 |
|
| $\circ$ 動用該特別盈餘公積 |
$\circ$ 盈餘公積 會同意後,始得動用該特別 DIIK. |
|
| 差 交易價格與評估成本間之 1. 本公司應就不動產 |
1.本公司應就不動產交易價格與評估成本間 | |
| 條第一項規定提列特別 額,依證券交易法第四十一 |
差額,依證券交易法第四十一條第一項規定 $\boldsymbol{\gamma}$ |
|
| $\sqrt{5}$ 轉增資配股。對本公 盈餘公積,不得予以分派或 |
图 提列特別盈餘公積,不得予以分派或轉增資 |
|
| $\rightsquigarrow$ 行 蔡 開 $\rightsquigarrow$ 為 彔 資資 之投資採權益法評價之投 |
者如 之投資採權益法評價之投資 。對本公司 股 |
|
| 司,亦應就該 | 為公開發行公司,亦應就該提列數額按持股比 | |
| 第 一條 $+$ 第四 易法 养交 提列數額按持股比例依證 |
买 第一項規定提 例依證券交易法第四十一條 |
|
| 一項規定提列特別盈餘公積 | 特別盈餘公積。 | |
| $\circ$ 八條規定辦理 2. 監察人應依公司法第二百十 |
察人應依公司法第二百十八條規定辦理 쒎 $\ddot{\Omega}$ |
|
| 2點處理情形 梁 1點及 (五)款第 棠 承 3. 應將本款第三 |
寒 2點處理情形提報股 應將本款第1點及第 က် |
|
| 容揭露於年報及公開 Ł 提報股東會,並將交易詳細 |
會,並將交易詳細內容揭露於年報及公開說明 | |
| $\circ$ 說明書 |
Anju | |
| $\ddot{\phantom{0}}$ 桦 ,有下列情形之一 (六)本公司向關係人取得不動產 |
(六)本公司向關係人取得不動產,有下列情形之 | |
| 關評估及作業程序規定 應依本條第一項及第二項有 |
者,應依本條第一項及第二項有關評估及作業程 | |
| (一)、(二)、(三)款有 辦理即可,不適用本條第三項 |
序規定辦理,不適用本條第三項(一)、(二)、(三) | |
| 成本合理性之評估規定 щŖ ₩ 矚 |
款有關交易成本合理性之評估規定: |
$\frac{1}{2}$
$\label{eq:2} \int_{0}^{2\pi} \int_{0}^{2\pi} \left( \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \right) \, d\mu \, d\mu$
| ⊠ 原 |
$\overline{8}$ | ||
|---|---|---|---|
| 正後 修 |
與關係人簽訂合建契約,或自地委建、租地委 顯 $\vert \vert$ Ш 其他證據 業常規之情事者,亦應本條第 约 產 标 產而取得不動 $\circ$ a 蕉 時間距本交 繼承或贈與而取得不動 若有 $\ddot{\phantom{0}}$ 司向關係人取得不動產 關係人興建不動 關係人訂約取得不動產 $\circ$ 項第(五)款規定辨理 示交易有不合管 關係人係因 $\circ$ 4 委請 逾五 钟 )本公 ŋ) 建 $\ddot{\phantom{0}}$ $\ddot{\sim}$ က္ပ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
序 處理程 $\sqrt{}$ 產 Ķœ 或無形 鹟 DWK 伽 十條:取得或處分 铄 |
大 會通 夓 幣直午 忋 作成分 $\boldsymbol{\lambda}$ 核 仙 $\sqrt{D}$ 苍 同 塚 $\sum$ 總 拼 百分 悉依本公 新 r, 始得 家評估報告 ₩. 董事長核可;超過 議交易條件及交易價格,作成分析報告提報 額在 $\frac{1}{2}$ 市價 ; 超過新台幣伍仟萬元者, 另須提經董 析報告提報董事長,其金額在實收資本額 10 交易價格, 後 撫 或影 其金 부 通過 請 應參考市場公 DН $\hat{\phantom{a}}$ ۰ 理,其金額在實收資本額百分之一 請總經理核准; 會學 產 應 內部控制制度固定資產循環程序辦理 )取得或處分無形資產,應參考專 員證或無形資 $\ddot{\phantom{0}}$ 場公平市價,決議交易條件及 序 幣伍仟萬元者,另須提經董 新台幣伍仟萬元以下者 定程 幣伍仟萬元(含)以下者由 之洪 (一)取得或處分會員證, 易條件及授權額度 伽 萬元以下者,應 本公司取得或處分 $\circ$ 評估及作業程序 過後始得為之 铽 。 N 進 $+$ $\bigcup$ ₩ 1 니 |
| 訄 慘正 |
創口 $(\mathcal{L})$ 顯示交 第 $\Box$ 三項 證據 约 $\frac{1}{2}$ 棠 其他 $\circ$ ۰ 易 應本條 產 蓙 ₭ 1. 關係人係因繼承或贈與而取得不動 不動 有 西本 芳 2. 關係人訂約取得不動產時間 3. 與關係人簽訂合建契約而取得 易有不合營業常規之情事者,亦 (七)本公司向關係人取得不動產 $\circ$ 款規定辨理 $\circ$ $E \neq$ |
悖 程 뙍 處 $\sqrt{ }$ 產 資 ₩ 谦 域 盜 DЩ 會 第十條:取得或處分 |
悉依本公司內部 元 ∜≒ r. 书报 幣伍仟 決議交 或市場公 幣伍 $\vdash$ 新台幣伍仟萬元者 幣伍仟萬 щĆ 台幣壹仟萬元以 ,作成分析報 10 $\ddot{\phantom{0}}$ 告提報總經理 或新 10 $\ddot{\phantom{0}}$ 家評估報告 粍 (一)取得或處分會員證,應參考市場公平市價 $+$ 剽 $\circ$ 10 元者,另須提經董事會通過後始得為之 $\boldsymbol{\gamma}$ 超 镇在新 百分 $\ddot{\phantom{1}}$ 蕉 格 o 欆 額在實收資本額百分之一或新 易條件及交易價格,作成分析報 應呈請總經理核准;其金 (含)以下者由董事長核可; 超過 事會通過後始得為之 (二)取得或處分無形資產,應參考專 平市價,決議交易條件及交易價 報董事長,其金額在實收資本額 請董事長核 資 $\circ$ 本公司取得或處分會員證或無形 、交易條件及授權額度之決定程序 控制制度固定資產循環程序辦理 þМ 應 仟萬元以下者, 、評估及作業程序 摲 另須提經 $\ddot{\phantom{1}}$ yk. 濉 $\sqrt{ }$ |
$\mathcal{L}_{\mathcal{C}}$
$\boxtimes$ 原 至 精 資料 項 核決權限呈核決後,由使用部門及財務部或行政部 資奉 收專 쉎 億 $#$ $\frac{1}{2}$ $\left| \downarrow \right|$ $\overline{\mathcal{H}}$ $\mathcal{N}$ 似 仒 。
蛛 第七、八、十條交易金額之計算,應依第四條第
項規定辦理,且所稱一年內係以本次交易事實發:
之日為基準,往前追溯推算一年,已依本程序規; 見部 求 前 收 實請 表示 本額百分之一或新臺幣壹仟萬元以上者應請 $\mathcal{W}$ 元以上者,除與政府機構交易外,應於事實發 易 見,會計師並應依會計研究發展基金會所發布
審計準則公報第二十號規定辦理。 董事表示 贤 議 依 (一)本公司取得或處分會員證之交易金額達實 (二)本公司取得或處分無形資產之交易金額達 資本額百分之十或新臺幣伍仟萬元以上者應 交义 額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣 董事異 ,應1 守 懒 日前洽請會計師就交易價格之合理性 理程) 產 計師 廿 程 本公司取得或處分會員證或無形資產時 三)本公司取得或處分會員證或無形資 、會員證或無形資產專家評估意見報告 뼆 法律規定應經董事會通過者,如有 且有紀錄或書面聲明,公司並應將 (三)本公司取得或處分資產依所訂處 √⊠ 中央、 處 $\overline{\mathcal{N}}$ ρþ 之估價報 往前追溯推算-
[者出具之估價有 商 掺 쵄 님 分衍生, 彎 家出具鑑價報告。 $\ddot{\phantom{0}}$ 家出具鑑價報告 送各監察人。 處 拭 取得專業估價 門負責執行。 $\begin{array}{c} \n\cdot \
\cdot \
\cdot\n\end{array}$ 十二條:取得 免再計入。 、執行單位 一條之 쏺 $\cdot$ 1 $\sim$ 3 a $\frac{1}{\pm}$ $\overline{u}$ g 笫 第 $\overline{\mathcal{L}}$ 證或無形資產時,應依前項核決
部門及財務部或行政部門負責執 時,應依前項核決 具鑑價 $\stackrel{\circ}{\prec}$ 百報 業估價 實收資本額 本公司取得或處分會員證或無形資產之交易金額達公
司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者,應 或其他法律 規定應經董事會通過者,如有董事表示異議且有紀錄 长 春 槐 辦理,且所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基 1..本公司取得或處分會員證之交易金額達實收資本額
分之一或新臺幣壹仟萬元以上者應請專家出具鑑價 七、八、十條交易金額之計算,應依第四條第九項 價格之合理性表 發布之 或書面聲明,公司並應將董事異議資料送各監察 표 ,往前追溯推算一年,已依本準則規定取得專 應請專家 基金會所 者出具之估價報告或會計師意見部分免再計入 處理程序 金額達 二條:取得或處分衍生性商品之處理程序 半日 臺幣伍仟萬元以上者 易 見,會計師並應依會計研究發展 щŖ 會員證或無形資產專家評估意見報 産之交 $\frac{1}{2}$ 於事實發生日前洽請會計師就交 二十號規定辦理。 產依所 洭 2.本公司取得或處分無形資 님 分資。 彎 本公司取得或處分會員
權限呈核決後,由使用 壞 三)本公司取得或 百分之十或新 3.本公司取得或 第 則公報 $\overline{1}$ 、執行單位 $\ddot{\phantom{0}}$ 一條之 $4\natural$ 準 쒑 $\circ$ $\cdot$ 1 $\sim$ 3 i $40$ 報 懒 吉 行 第定 凖 $\dot{+}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\ddotplus$ $\mathcal{M}$ $\overline{E}$ 第 第
| 失上限之訂定 契約總額及損 $\ddot{ }$ |
|---|
| 易 (1)契約總額 |
| 如想 慮 aŖ 避除性交 務部門 ₩ 避險性 $\ddot{\phantom{0}}$ 堅 為 诚 |
| 市場變化狀況之 Æ 偰 基於對 特 ക് |
| ,提報總經理 俀 特 昏 $\overline{15}$ 策 $\rightsquigarrow$ |
| 壹任萬元為限 同义 ⇎ 棠 40 $\frac{1}{2}$ $\breve{\mathcal{A}}$ |
| 失上限之訂定 $(2)$ 損 |
| 關於避險性交 ,以不超過交 有 杈 $\mathbf{A}$ |
| 失金額超過交 特 B. 如屬 損 |
| 點以防 约 損 |
| 鎮 ≰⊭ 巬 易 易 |
| 灵 為損 甸 . ذ ع |
| 本公 Ľ |
| ≰≒ 綦 嬌 |
| "可强 ۱ļ |
| 、從事衍生性商品交易時,董事會之監督管理原則 $\overline{4}$ |
| (一)董事會 |
| 品交 |
| 定期評估 |
| 並確 |
| 岺 採取 $\overline{h}$ ,本公 、傅 事時 必要之因應措施,並立即向董事會報告 背情 2. 監督交易及損益情形,發現有異 |
|---|
| (二)定期評估從事衍生性商品交易之績效是 並表 席 五 |
| $\overline{B}$ $\overline{\mathsf{u}}$ 簿,就 及依本條第四項第(二)款、第五項第(一)及第(二)款 符合既定 範 (三)本公司從事衍生性商品交易時,依所訂從事衍生性 期 商品交易處理程序規定授權相關人員辦理者,事後應 $\overline{u}$ $\sqrt{ }$ 事會通過 司容許承受 o $\circ$ |
| (一)向關係人取得或處分不動產,或與關係人 十四條:資訊公開揭露程序 應公告申報項 $\bigcup$ $\bigcup$ 笫 $\ddot{\phantom{0}}$ 三)從事衍生性商品交易損失達所訂處理程序規定之全 鸠 $\mathcal{M}$ $\underline{\mathfrak{m}}$ 养 台幣. ,或與關係人 交易金額達公 債 $\sqrt{ }$ 實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新 |
$\hat{\mathbf{r}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
| $\mathbb{E}$ 原 |
||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 修正後 | 權 債 亽 金融機構處 易 ₩ 產 資 $\sqrt{ }$ 款以外 $\mu$ (四)除前 |
ĶŒ 實衣 لما 或從事大陸地區投資,其交易金額達公 |
三億元以上。 二十或新臺幣 本額百分之 |
但下列情形不在此限: | o 公債 蠹 匱 $\overline{\phantom{0}}$ |
為專業者,於海內外證券交易所或證券 Ķœ 以投 $\ddot{\Omega}$ |
商於 賣,或證券 處所所為之有價證券買 業 誉 商 |
證券 有價 及依規定認購之 認購 瑞 卡 绬 垃 |
$\boxtimes$ $\mathbf{E}$ 贖 愀 、中膊、 回條件之債券 癇 ź $\mathbb{E}$ e Bar 蓳 瘟疫 9m, က် |
$\circ$ 基金 幣市場 貨 Ł |
ВĶБ 美美 業使用 產種類屬供營 資 $\sqrt{ }$ 或處分 取得 4 |
且其交易對象非為關係人,交易金額未達 設備. |
新臺幣五億元以上。 | 自地委建、租地委建、合建分屋、合建分成、 $\beta$ $\dot{\mathbf{5}}$ |
合建分售方式取得不動產,公司預計投入之交 | $\circ$ 易金額未達新臺幣五億元以上 |
、辦理公告及申報之時限 ۱ ( |
迣 鎮 棆 易 ₭ 폑 E 應公告項 $\ddot{\phantom{0}}$ 本公司取得或處分資產 |
算 枣 四品 $\rightsquigarrow$ 應於事實發生 $\ddot{\phantom{0}}$ 前項應公告申報標準者 |
二日內辦理公告申報。 | 公告申報程序 $\mathcal{W}$ |
插 ∕ा ÞШҚ 委 理 ad). 貨具 期 暨 一)本公司應將相關資訊於證券 |
定網站辦理公告申報。 | $\sqrt{}$ ήō 亽 内本 圈 (二)本公司應按月將本公司及其非屬 |
情 $\boldsymbol{\lambda}$ 易 ₩ 子公司截至上月底止從事衍生性商品 |
Ķœ $\sqrt{}$ 仪 차 形依規定格式, 於每月十日前輸入本會 |
$\circ$ 訊申報網站 |
塚 粥 锆 告時有 告項目如於公 )本公司依規定應公 $\mathbf{u}$ |
₽ ٵ ∢ 行 重 œ 部項 應將全 $\ddot{\phantom{0}}$ 缺漏而應予補正時 |
|
| 修正前 | 或從 債權 仒 處 金融機構 щŖ ₩ 產 $\frac{1}{2}$ $\sqrt{ }$ (四)除前三款以外 |
資本額百分 事大陸地區投資,其交易金額達公司實收 |
之二十或新臺幣三億元以上。 | $\ddot{\phantom{1}}$ 但下列情形不在此限 |
$\ddot{\circ}$ 賣公債 Am $\mathbf{L}$ |
迦 2. 以投資為專業者,於海內外證券交易所或證券商 |
。 處所所為之有價證券買 業 |
$\circ$ 回、賣回條件之債券 flux 芝 $\sqrt{3}$ Hur က် |
設備 aya a 义裁 4. 取得或處分之資產種類屬供營業使用 |
벼 幣 mfal 渐 뼆 金額未 且其交易對象非為關係人,交易 |
億元以上。 | ∢¤ ł 合建分成 分屋、 、合建 5. 以自地委建、租地委建 |
金額 щŖ ₩ $\rightsquigarrow$ 建分售方式取得不動產,公司預計投入 |
未達新臺幣五億元以上。 | 、辦理公告及申報之時限 | 本條 金額達 易 巛 ᆏ m 本公司取得或處分資產,應公告項 |
內辨 $\overline{u}$ $\mathcal{L}$ 讏 即日起 應公告申報標準者,應於事實發生之 |
理公告申報。 | 三、公告申報程序 | 鴛 殳 $\frac{1}{n}$ 伽 uщ 委 (一)本公司應將相關資訊於證券暨期貨管理 |
站辦理公告申報。 | $\rightsquigarrow$ 司之干 (二)本公司應按月將本公司及其非屬國內本公 |
使 之情形依規 ak 司截至上月底止從事衍生性商品交 |
$\circ$ 定之資訊申報網站 格式,於每月十日前輸入本會指 |
或缺漏 錯誤 (三)本公司依規定應公告項目如於公告時有 |
$\circ$ 裚 Ð 重行公告 而應予補正時,應將全部項目 |
$\int$
| $\boxtimes$ | ||
|---|---|---|
| 原 | 833 | |
| 修正後 | 錄、備查簿、估價報告、會計師、律師或證券承 規 事 凤 将 辨理 或解除情 Ш K, $\overline{+}$ 講 有 合併、分割、收購或股份受讓未依契約預定 $\overline{u}$ 司,除其他法律另 網站 有 鈞 $\ddot{\phantom{1}}$ 箅 늭 契 後 定 更、終。 應將相關 日起 易 會會 報之交 蟲 dax 變 情形之一者,應於事實發生之 訊於金融監督管理委 有 $\circ$ $\frac{1}{2}$ ÷. 見書備置於本公 约 公告申報內容有變更 $\circ$ 司依前項規定公告 產 至少保存五年 奖 (四)本公司取得或處分資 訂之相關 男孩. $\frac{1}{2}$ 程完成 申報 者外, \$œ 銷商之 仪 $\circ$ )本公 하 慚 鬤 原 原 相 杈 ≰ $\ddot{\sim}$ က် $\mathbb{H}$ |
準則」有關規定訂定「取得或處分資產處理程序」, $\circ$ 會,修正時 $\frac{1}{2}$ 慶理 達「公 $\ast$ 炈 $\ast$ 毌 百分之十之規定,以證券發行人 財務 業 $\overline{45}$ 司取得或處分資產時,亦應依本公司規定辦理 開發行公司取得或處分資產處理準則」所訂公告 体 申报 ĶŒ 或總資產百分之十」係以母(本)公 薋 同 司實收 幣十元者,本處理程序有關實收 產 額或 성 焛 子公司非屬公開發行公司者,取得或處分資產 司亦應依「公開發行公司取得或處分資 ᆌ 於母 或個 司應依下列規定辦理 司亦代該子公司應辦理公 蕉子 經子公司董事會通過後,提報雙方股束 申報標準中,所稱「達公 易金額規定,以歸屬 體 司股票 之最近期個 $\circ$ $\hat{z}$ 產為準 金額計算 算义 似 則規 實收資本額或總資 本公司之子公 $\frac{1}{4m}$ ≪ $+$ 產 製準 $\boldsymbol{\gamma}$ $\boldsymbol{\gamma}$ 資 报標準者,母公 產 , $\sqrt{5}$ $\frac{1}{1}$ $+$ 序有關總 分 資 編 新 司之公 總 ĮЩ 빠 百分之 쎠 屬 $\sqrt{ }$ Ŋ 面額非 財務報 百 百 类样 $\ddot{\tau}$ $\circ$ 亦同 五條 쑴 子公 子公 本程 $\circ$ 子公 $\mathbb{H}$ 窺 窺 $\boldsymbol{\gamma}$ 彂 세 $\ddotmark$ r $\hat{\phantom{a}}$ $\frac{1}{2}$ $\mathcal{W}$ 崇 g 뇌 |
| 痐 修正 |
耑 、律師或證券承銷商之意 列情形 日程完 $\hat{\preccurlyeq}$ $\circ$ r $\frac{1}{2}$ 餋 錄 NН 終止或解除情 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 者外, 鼺 內將相 $\overline{r}$ 似 議 分割、收購或股份受讓未依契約預 有 偰 约 $\hat{\mathbf{r}}$ 有規 $\mathbf{m}$ 後 躲 $\frac{1}{2}$ 鼺 щŖ 本公司,除其他法律另 $\overline{\phantom{a}}$ 将相 一者,應於事實發生之即日起算 交叉 蚁 變 於本會指定網站辦理公告申報 , 應 )本公司依前條規定公告申報 備查簿、估價報告、會計師 訂之相關契約有 $\circ$ ₩ 產 變 資 報內容有 亽 (四)本公司取得或處 見書備置於 簽 $\oplus$ $\circ$ 卅 ゃ aŖ $\bar{\epsilon}$ 合併 保存五 1. 原交 原公 $\circ$ 成 $\sqrt{ }$ $\ddot{\Omega}$ က် $\mathbb{F}$ |
新台幣十元者,本 槐 ∕⊯ 「公開 以股束 申报標準 本額百 $\frac{1}{2}$ 慊 矚 實收 $\circ$ 辨理 潼 有 Ķœ $\ddot{\phantom{0}}$ $\sqrt{ }$ 斐 网 $\circ$ ᆌ 子公 似 似 實收 殿 $\left\langle \overline{\mathbf{u}}\right\rangle$ 冗 產 司規 以母(本)公 $\rightsquigarrow$ 金額規 準 慚 資 理 $\frac{1}{2}$ $\overleftrightarrow{m}$ $\overline{u}$ 辨理 司者,取得或處分 栽 $\circ$ 壞 ,所稱「達公 产 · 亦應依本公 $\ddot{\phantom{0}}$ $\frac{m}{2}$ 匣 時亦 ゃ 列規定 產 二十之交易 每股面額非屬 程序」 一属 $\rightsquigarrow$ 資 司亦應依「公司取得或處分 十」像 發行公司取得或處分資產處理準 者,母公司亦代該子公司應辦理 山 應辦理 處理 應依下 修 $\ddot{\phantom{1}}$ $\boldsymbol{\gamma}$ 資產 產時 $\gamma$ ◈ 司之公告申報標準中 分之二十或總資產百分 本額或總資產為準。 子公司非屬公開發行公 子公司 東 無面額或 本額百分 $\bullet$ 「取得或處分 股 司取得或處份資 $\boldsymbol{\gamma}$ 雙方. 算 $\sqrt{ }$ 亦代 $\frac{1}{4}$ :本公司. 提报 $\frac{1}{2}$ 司股票 實收 $\boldsymbol{\lambda}$ $\ddot{\phantom{0}}$ 今 图公 訂定 後 $\frac{\overline{B_{\text{eff}}}}{\overline{B_{\text{eff}}}}$ $\overline{\mu}$ 過 榛 子公 子公 子公 有益 定通 보 쉬 长 權 非第 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ ł ł $\pmb{\epsilon}$ $\vert \psi \vert$ $\boxtimes$ 五 |
$\label{eq:2} \int\limits_{\mathbb{R}^d} \frac{d\mathbf{r}}{|\mathbf{r}|^2} \, d\mathbf{r}$
| 囨 原 |
|||
|---|---|---|---|
| 修正後 | 剽 岩 o 通 同 帘 $\mathcal{L}$ ∜ 亦 時 ₩, 빅 者 撫 傪 壑 职 釐 處理程序」 $\ddot{\phantom{0}}$ 画 懒 \n 叵 o ∕ा 恜 ≺ 錄 東 踩 產 Ϋ́, 股 쩄 Ķœ 粜 有 夺 或處分 人並提 며 送 十七條:實施與修訂 議 萍 畊 餋 鮗 取得、 示 讟 쎪 表 眯 $\frac{1}{2}$ 4 ₩. 蕓 送 董 同 將 公分 $\ddot{\phantom{0}}$ 如有 應 後 舞 |
∕⊯ 卖 會通過後,送各監察人並提報股 $\circ$ 叵 亦 倳 時 第十八條:附則 董 닉 本程序經 膂 r, 柳) 回 |
井 88 圝 氐 奇於 次修. $\circ$ ۰ $\circ$ $\circ$ ٥ ۰ E Щ ш $\mathbf{I}$ $\circ$ Е E Ш Ш Ш $\mathcal{C}$ 第 27 $\sigma$ လ 88 $\overline{\mathbf{4}}$ $\infty$ $\circ$ 月 月 月 月 H 剽 貝 月 叹 œ ယ 40 ယ $\frac{2}{1}$ 通 œ က S 4 4 쌖 肿 坪 պ 쎠 싸 $\overline{\mathbb{D}}$ $^{20}$ $\frac{3}{2}$ $\frac{1}{10}$ $\overline{a}$ 59 $\infty$ 88 92 93 4月 K $\boxtimes$ B ß B Ħ 圗 ß 眨 叱 щ щ 眨 眨 叱 吆 4 訂於 第九次修訂於 訂於 訂於 訂於 扵 扵 扵 87 o 台 旨 旨 Ξ 尖像 六次修 叠 修 修 八次修 七火修 國民 $\frac{1}{30}$ ⊀∕ 氼 犮 # Ħ $\frac{1}{2}$ $\overline{F}$ ١ı g 铼 -------------------------------------- 第 Ð. 第 第 第 第 第 |
| 宸 慘正 |
钟 瀞 ٠ 撫 後 畊 過 $\frac{1}{\left \frac{1}{2} \right }$ 有 通 守 筆 ∕⊠ 將 $\circ$ $\frac{1}{2}$ 應 匣 亦 筆 兑 變 時 $\sqrt{p}$ ,修正 、公 $\overline{\mathcal{A}}$ 理程序 者 檩 $\mathbb{E}$ 處 $\mathbb{E}$ 肈 本公司『取得或處分資產 ∢∄ա 函 柬 書 股 拭 十七條:實施與修訂 報 纪錄 $\circ$ 察人並提 ≺ 議且有 蔡 쨺 夺 送各監 表示異 料送 Ķœ 柒 |
叵 並提報股束會 外祭 事會通過後,送各監 $\circ$ 叵 木 十八條:附則 ₩H 修正時 則經 準本 $\ddot{\phantom{0}}$ 懒 第 |
$\equiv$ 44 $\frac{8}{8}$ $\boxtimes$ 眨 次修訂於 $\circ$ ۰ $\mathfrak l$ $\circ$ o $\circ$ o E Ш $\circ$ 第 Ε $\mathbb{Z}$ $\Xi$ E 27 Ш $\ddot{\circ}$ $\circ$ $\circ$ 26 $\mathbf{\mathbf{\mathbf{\mathbf{\mathbf{d}}}}}$ $\infty$ 剽 月 月 月 月 月 月 月 $\frac{2}{3}$ $\circ$ œ 通 $\infty$ $\circ$ $\infty$ $\infty$ 件 4 싸 $\mathbf{m}$ 95 # 88年 牛 牛 $\frac{2}{1}$ $\infty$ $\frac{1}{10}$ $\mathfrak{S}$ 93 Ę 訂於民國 訂於民國 M $\boxtimes$ $\mathbb{R}$ K 國 #4 眨 吆 眨 叱 眨 訂於 訂於 訂於 訂於 訂於 87 $\circ$ 六次修 次修 次修 次修 次修 次修 華民國 次修 $\mathbf{m}$ $\frac{30}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\mathcal{W}$ g $\mathcal{F}$ $\downarrow$ $\prec$ 第 笫 笫 第 第 第 笫 $\ddot{\theta}$ 月 |
$\hat{A}$
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$