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BRIGHT Annual Report 2012
52264_rns_2013-03-28_fba44863-4b50-469e-8c46-88045387ec68.pdf
Annual Report
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$\sim 10$
佰鴻工業股份有限公司
$\label{eq:2.1} \frac{1}{2} \int_{\mathbb{R}^3} \frac{1}{\sqrt{2}} \, \mathrm{d} x \, \mathrm{d} x \, \mathrm{d} x \, \mathrm{d} x \, \mathrm{d} x \, \mathrm{d} x \, \mathrm{d} x \, \mathrm{d} x \, \mathrm{d} x \, \mathrm{d} x \, \mathrm{d} x \, \mathrm{d} x \, \mathrm{d} x \, \mathrm{d} x \, \mathrm{d} x \, \mathrm{d} x \, \mathrm{d} x \, \mathrm{d} x \, \mathrm{d} x \, \mathrm{d} x \, \mathrm{d} x \, \mathrm{d} x \, \mathrm{d$
$\langle \cdot \rangle$
$\sim 10^{-10}$
財務報告
民國一〇一年及一〇〇年十二月三十一日
公司地址:新北市板橋區和平路19號2樓 電話: (02)2959-1090
| 項 | 目 | 頁次 | |
|---|---|---|---|
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ | ||
| 三、會計師查核報告 | 3 | ||
| 四、資產負債表 | $\overline{4}$ | ||
| 五、損益表 | 5 | ||
| 六、股東權益變動表 | 6 | ||
| 七、現金流量表 | $\overline{1}$ | ||
| 八、財務報表附註 | |||
| (一)公司沿革 | 8 | ||
| (二)重要會計政策之彙總說明 | $8 - 13$ | ||
| (三)會計變動之理由及其影響 | 14 | ||
| (四)重要會計科目之說明 | $14 - 29$ | ||
| (五)關係人交易 | $29 - 31$ | ||
| (六)質押之資產 | 31 | ||
| (七)重大承諾事項及或有事項 | 32 | ||
| (八)重大之災害損失 | 32 | ||
| (九)重大之期後事項 | 32 | ||
| $(+)$ 其 他 |
32 | ||
| (十一)附註揭露事項 | |||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $32 - 34$ | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | $34 - 35$ | ||
| 3.大陸投資資訊 | 36 | ||
| (十二)營運部門資訊 | 36 | ||
| 九、 重要會計科目明細表 | $37 - 51$ |
$\sim 10^6$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 傳真 +886 (2) 8101 6667 Fax Internet 網址 www.kpmg.com.tw
核 報 生 計 師 杳
佰鴻工業股份有限公司董事會 公鑒:
佰鴻工業股份有限公司民國一〇一年及一〇〇年十二月三十一日之資產負債表,暨截至各 該日止之民國一〇一年度及一〇〇年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表,業經本會計 師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上 開財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額 及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計, 暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依 據。
依本會計師之意見,第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製 準則及一般公認會計原則編製,足以允當表達佰鴻工業股份有限公司民國一〇一年及一〇〇年 十二月三十一日之財務狀況,暨截至各該日止之民國一〇一年度及一〇〇年度之經營成果與現 金流量。
民國一〇一年度財務報表重要會計科目明細表,主要係供補充分析之用,亦經本會計師採 用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見,該等明細表係依據證券發行人財務報 告編製準則編製,足以允當表達其與第一段所述財務報表有關之內容。
$K$ $P$ $M$ $G$
佰鴻工業股份有限公司已編製民國一〇一年度及一〇〇年度該公司暨其子公司之合併財務 報表,並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關 . 金管證審字第0990013761號
核准簽證文號 : 金管證審字第1010004977號 民 國 一〇二 年 三 月 二十二 日
| 同 ⋞ |
ш 十 川 $\frac{1}{1}$ |
|---|---|
| ١m | 民國 |
| $\sqrt{6}$ | 30 | $\overline{5}$ | $\frac{49}{22}$ | 0 | $\widehat{c}$ | $\frac{100}{100}$ | ||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 100.12.31 | 簸 셲 |
50,387 961,201 |
6,937 | 46,317 | ,064,842 | 1,862,676 | 47,550 | 17,220 | .927,446 | 2,992,288 | 1.966,742 | 347,120 | 8,705 | 88,350 | 444,175 | 344,584 | 133,419 | 432,795 | 910,798 | (127,009) | (20, 302) | (12.022) | 159,333 | 3,162,382 | 6,154,670 | |||||||
| $\%$ | 15 | 55 | 51 | $\frac{52}{36}$ | Q | 6 | යිට | $\widehat{A}$ | 48 | $\frac{100}{100}$ | ||||||||||||||||||||||
| 101.12.31 | 鎭 셲 |
793,468 44,724 |
5,941 | 15,360 | 1,892,476 | 2,751,969 | 40,505 | 4,272 | 44,777 | 2,796,746 | .966,742 | 347,120 | 8,705 | 101,102 | 456,927 | 362,336 | 159,333 | 163,632 358,037 |
(139,005) | (43, 393) | (7,528) | (189.926) | 2,591,780 | 5,388,526 | ||||||||
| ↮ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 債及股東權益 会 |
應付票據及帳款 流動負債 |
應付帳款-關係人(附註五) | 應付所得稅 | 負債 應付費用及其他流動 |
司債 年內得賣回之應付可轉換公 $\overline{1}$ |
(附註四(七)) | 長期及其他負債: 應付公司債(附註四(七)) 應計退休金負債(附註四( |
$(\lambda)$ | 遞延貸項及其他(附註四(六)及(十)) | 負債合計 股股本(附註四(九) 焨 新城 |
$(+)\mathcal{R}(t)$ 本公積(附註四(六)、 |
資本公積-發行溢價 資本公積-長期投資 資本公積-認股權 |
保留盈餘(附註四(六)及(九)) | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 配盈餘(虧損 未分 |
股東權益其他項目 | 金融商品未實現損失(附註四(二)) 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 |
(附註四(八)) | 股東權益合計 | 負債及股東權益總計 | |||||||||||
| 2120 | 2150 | 2160 | 2271 | 2410 | 2810 | 2880 | 3110 | 3210 | 3260 3272 |
3310 | 3320 | 3410 | 3420 | 3430 | ||||||||||||||||||
| $\frac{5}{6}$ | $\overline{16}$ | $\frac{25}{25}$ | $\overline{6}$ | 36 | 38 | $\frac{100}{2}$ | ||||||||||||||||||||||||||
| 100.12.31 | 繸 섺 |
948,82 | 703,891 | 1,564,473 | 55,286 | 29,508 | 394,610 | 12,652 | 44,896 | 754,137 $\dot{3}$ |
2,237,513 | 77,075 | 5.518 | 41,360 | 31,605 | 32,219 105,184 |
(43,005) | 62,179 | 6,019 | 12,229 18,248 |
154,670 5 |
|||||||||||
| $\%$ | 19 | ≌ | $\frac{1}{57}$ | 39 | $\frac{1}{40}$ | 100 | ||||||||||||||||||||||||||
| 101.12.31 | 農 셲 |
1,018,559 | 896,097 | 746,311 | 53,206 | 24,917 | 298,540 | 3,297 | 30,169 | 3,071,096 | 2,111,689 | 68,262 | 5,518 | 2,185,469 | 41,360 | 31,605 | 32,367 | 105,332 | (45, 461) | 59,87 | 55,384 | 16,706 72,090 |
5,388,526 | |||||||||
| 資 產 流動資產: |
↮ 現金及銀行存款(附註四(一)) |
公平價值變動列入損益之金融資產 | -流動(附註四(二)) | 應收票據及帳款淨額(附註四(三)) 應收帳款一關係人淨額(附註五) 其他金融資產一流動(附註四(五) |
五及六) | 存 貨(附註四(四) 在建工程(附註四(五) |
遞延所得稅資產及其他流動資產 | (附註四(十)) | 恢 投 |
採權益法之長期股權投資 (附註四(六)及五 |
備供出售金融資產一非流動 | (附註四(二) | 以成本衡量之金融資產一非流動 | (附註四(二) | 固定資產: | 荆 | 土 地 房屋及建築 |
辦公設備及其他 | 減:累計折舊 | 無形資產及其他資產 | 存出保證金 遞延所得稅資產-非流動及其他 (附註四(八)及(十)) |
資產總計 | ||||||||||
| 1100 | 1310 | 1120 | 1150 | 1190 | 1200 | 1241 | 1280 | 1421 | 1450 | 1481 | 1501 | 1521 | 1551 | 15X9 | 1820 | 1880 |
HENRI
會計主管:
$\sim$ 4~
市场普因後附財務報表附註)
[10] 三
[10] 三 經理人:
RUD
E2C 董事長:
單位:新台幣千元
佰鸿工業股份有限公司 日 日 日 日 日 日 日 日 日 日 日 日 日 日 日 日 日 日 日 民國一〇一年及一〇〇年15月14日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 101年度 | 100年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
% | 額 金 |
% | ||
| 營業收入: | |||||
| 4110 | 銷貨收入(附註五) | 2,932,798 | 100 | 4,142,207 | 101 |
| 4520 | 工程收入(附註四(五)) | 60,610 | 2 | 48,155 | $\mathbf{1}$ |
| 4170 | 減:銷貨退回及折讓 | 67,477 | $\overline{2}$ | 90,857 | $\overline{2}$ |
| 2,925,931 | 100 | 4,099,505 | 100 | ||
| 營業成本: | |||||
| 5110 | 銷貨及工程成本(附註四(四)及五) | 2,661,088 | 91 | 3,697,164 | 90 |
| 5910 | 營業毛利 | 264,843 | 9 | 402,341 | 10 |
| 營業費用:(附註四(八)、(九)及十) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 317,392 | 11 | 184,823 | 5 |
| 6200 | 管理費用 | 75,215 | $\overline{c}$ | 86,199 | $\overline{2}$ |
| 6300 | 研究發展費用 | 17,372 | 1 | 27,125 | $\mathbf{1}$ |
| 409,979 | 14 | 298,147 | 8 | ||
| 6900 | 營業淨利(損) | (145, 136) | (5) | 104,194 | $\overline{2}$ |
| 營業外收入及利益: | |||||
| 7121 | 採權益法認列之投資收益淨額(附註四(六)) | 28,842 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7480 | 利息收入 | 7,342 | 4,074 | ||
| 7160 | 兌換利益淨額 | 114,828 | 3 | ||
| 7140 | 處分投資利益及其他 | 12,890 | 9,966 | ||
| 20,232 | 157,710 | $\overline{4}$ | |||
| 營業外費用及損失: | |||||
| 7510 | 利息費用(附註四(七)) | 29,803 | 1 | 29,339 | 1 |
| 7521 | 採權益法認列之投資損失淨額(附註四(六)) | 96,504 | $\overline{4}$ | ||
| 7560 | 兌換損失淨額 | 65,723 | 2 | ||
| 7630 | 減損損失 | 8,224 | |||
| 192,030 | 7 | 37,563 | |||
| 7900 | 税前淨利(損) | (316, 934) | (12) | 224,341 | 5 |
| 8110 | 所得稅費用(附註四(十)) | 39,153 | 46,825 | ||
| 9600 | 本期淨利(損) | (356,087) | (13) | 177,516 | |
| 9950 | 基本每股盈餘(虧損)(元)(附註四(十一)) | 前 稅 稅 $\mathbb{S}$ (1.61) |
後 (1.81) |
稅 前 稅 1.14 |
後 |
| 9850 | 稀釋每股盈餘(虧損)(元) | (1.61) \$ |
(1.81) | 1.00 | 0.90 0.82 |
(請詳閱後附財務報表附註)
同国 經理人: JES
會計主管:
體調
單位:新台幣千元
信為長慶殿務 清陽公司
|東東端 李 泰泰
|東東端 李 泰泰 泰泰
|民國一〇一年及一〇〇年 中川山山皇 至十二月三十一日
| 保留函盘 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈偿 | 特別盈餘 | 系積盈餘 | 金礦商品 | 未認列為 退休金成。 |
|||||
| ∢ | 源 | 作現損失 | 之净损失 | ⋖ | |||||
| 民國一〇〇年一月期白棕額 | 普通股 股 本 黄本公積 1,966,742 439,9; |
139.998 | 33,819 | 91,653 | (49, 105) | 71,692 | (12, 622) | ||
| 盈餘指撥及分配(註1): | |||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 32,463 | ||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 99,600 | $(32, 463)$ $(99, 600)$ $196, 674)$ |
|||||||
| 股東紅利(含股票及現金) | 196,674 | ||||||||
| 民國一〇〇年度淨利 | 177,516 | 177,516 | |||||||
| 金融商品未實現損失之變動 | (77, 904) | (77,904) | |||||||
| 累積換算調整數之變動 | 51,390 | ||||||||
| 未認列為退休金成本之淨損失 | 600 | 600 | |||||||
| 長期股權投資按權益法調整資本公積及保留盈餘 | 7,637 | (3,460) | |||||||
| 民國一○○年十二月三十一日餘額 | 1,966,742 | 444,17 | 344,584 | 133,419 | 432,795 | (127,009) | (20, 302) | (12, 022) | 3,162,382 |
| 盈餘指撥及分配(註2): | |||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 17,752 | ||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 25,914 | ||||||||
| 股東紅利(現金) | $(17,752)$ $(25,914)$ $(196,674)$ $(356,087)$ |
196,674 | |||||||
| 民國一〇一年度淨損 | 356,087 | ||||||||
| 員工認股權酬勞成本 | 12,752 | ||||||||
| (11,996) | |||||||||
| (23, 091) | (23, 091) | ||||||||
| 4,494 | 4.494 | ||||||||
| 金融商品未實現損失之變動 累積換算調整數之變動 未認列為退休金成本之淨損失 民國一〇一年十二月三十一日餘額 |
\$1,966,742 | 456,927 | 362,336 | 159,333 | 163,632 | 139,005 | (43,393) | (7,528) | 2,591,780 |
| 사내 : 생판 돼 않고 수 그 표 목 # 4 4 4 1 6 4 0 € 수 즉 2 2 3 1 10 % 후 뉴 뉴 1 10 |
註1:董監酬勞3,851千元及員工紅利15,405千元已於損益表中扣除。
註2:董監酬勞2,677千元及員工紅利10,708千元已於損益表中扣除。
SERIES
曾封主管:
佰鸿工業股份有限公司 現金流量表 民國一〇一年及一〇〇平時月日日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 101年度 | 100年度 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期淨利(損) | \$ (356,087) |
177,516 |
| 調整項目: | ||
| 折舊及攤銷 | 4,482 | 6,185 |
| 應收帳款呆帳損失 | 272,257 | 129,678 |
| 應付公司債折價攤銷 | 29,800 | 29,331 |
| 採權益法認列之投資損(益)淨額 | 96,504 | (28, 842) |
| 以成本衡量之金融資產減損損失 | 8,224 | |
| 收回長期股權投資股款兌換損失 | 15,771 | |
| 公平價值變動列入損益之金融資產(增加)減少 | (192, 206) | 26,488 |
| 應收票據及帳款(增加)減少 | 547,985 | (19,205) |
| 其他金融資產一流動(增加)減少 | (4,121) | 19,249 |
| 存貨及在建工程減少 | 105,425 | 921 |
| 預付款項及其他流動資產(增加)減少 | 889 | (688) |
| 取得權益法評價長期股權投資之現金股利 | 3,256 | 5,916 |
| 遞延所得稅資產減少(增加)減少 | 12,305 | (2, 418) |
| 應付票據及帳款增加(減少) | (173, 396) | 236,156 |
| 應付所得稅減少 | (996) | (63,083) |
| 應付費用及其他流動負債減少 | (30, 957) | (13,311) |
| 員工認股權酬勞成本 | 12,752 | |
| 其 他 |
(4,314) | 2,788 |
| 營業活動之淨現金流入(出) | 323,578 | 530,676 |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 購買採權益法之長期股權投資 | (7,969) | (348, 710) |
| 收回長期股權投資股款 | 274,944 | |
| 存出保證金增加 | (49,365) | |
| 受限制資產減少 | 8,712 | 1,999 |
| 其 他 |
(8, 544) | (8, 872) |
| 投資活動之淨現金流入(出) | (57,166) | (80, 639) |
| 融資活動之現金流量: | ||
| 發放現金股利 | (196, 674) | (196, 674) |
| 融資活動之淨現金流入(出) | (196, 674) | (196, 674) |
| 本期現金及銀行存款淨增加數 | 69,738 | 253,363 |
| 期初現金及銀行存款餘額 | 948,821 | 695,458 |
| 期末現金及銀行存款餘額 | 1,018,559 | 948,821 |
| 現金流量資訊之補充揭露: | ||
| 本期支付利息 | ||
| 本期支付所得税 | 28,1 | 114,865 |
| 不影響現金流量之投資及融資活動: | ||
| 一年內到期之可轉換公司債 | 1,892,476 | |
| 長期股權投資貸方餘額(帳列遞延貸項及其他項下)變動數 | (10, 942) | 10,942 |
(請詳閱後附財務報表附註)
會計主管:
財務報表附註
民國一〇一年及一〇〇年十二月三十一日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
佰鴻工業股份有限公司(以下稱本公司)於民國七十年六月設立。主要經營業務為發 光二極體指示燈、顯示器之製造及銷售業務及承接提供指示燈、顯示器及相關支援操作應 用系統之工程專案。
本公司民國一〇一年及一〇〇年十二月三十一日員工人數分別為99人及113人。
二、重要會計政策之彙總說明
本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。 重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下:
(一)會計估計
本公司於編製財務報表時,係依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損及 或有事項,採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露,惟該等估計與實際結果可 能存有差異。
(二)外幣交易及外幣財務報表之換算
本公司以新台幣記帳。非衍生性金融商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳; 資產負債表日之外幣資產或負債依當日之匯率換算,產生之兌換差異列為當期損益。 本公司依財務會計準則公報第十四號「外幣換算之會計處理準則」修訂條文規定,將 外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量;但以公平價值衡量之外幣非貨幣 性資產或負債,則按資產負債表日即期匯率換算,如屬公平價值變動認列為當期捐益 者,兌換差額認列為當期損益;如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者,兌換 差額認列為股東權益調整項目。
本公司採權益法為評價基礎之國外長期股權投資以功能性貨幣記帳,因外幣財務 報表換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額,以稅後淨額列入股東權益項下之累 積換算調整數。
(三)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
本公司承接工程專案之營業週期長於一年者,其在建工程、預收工程款、應收 (付)工程保留款及因工程而質押之定期存單,均以一個營業週期為劃分流動及非流動 之標準。
(四)資產減損
本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產,估計其可回收金額,就可回收金額 低於帳面價值之資產,認列減損損失。商譽以外之資產,於以前年度所認列之累積減 損損失,嗣後若已不存在或減少,即予迴轉,增加資產帳面價值至可回收金額,惟不 超過資產在未認列減損損失下,減除應提列折舊或攤銷後之數。
(五)公平價值變動列入損益之金融資產
本公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品,及所 持有之衍生性金融商品,除被指定且為有效之避險工具外,餘應歸類為此類金融資產 。原始認列時,係以公平價值衡量,交易成本列為當期費用;續後評價以公平價值衡 量且公平價值變動認列為當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時,採用交易日 會計處理。
(六)備供出售金融資產
本公司原始認列指定為備供出售金融資產,並以公平價值衡量,並加計取得之交 易成本;續後評價以公平價值衡量,除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外, 於金融資產除列前,認列為股東權益調整項目。於除列時,將累積之利益或損失列入 當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時,採用交易日會計處理。
若有減損之客觀證據,則認列減損損失。若後續期間減損金額減少,備供出售權 益商品之減損減少金額,認列為股東權益調整項目;備供出售債務商品之減損減少金 額若明顯與認列減損後發生之事件有關,則予以迴轉並認列為當期損益。
(七)以成本衡量之金融資產
係未具重大影響力且無法可靠衡量公平價值之權益商品投資,以原始認列之成本 衡量。若有減損之客觀證據,則認列減損損失。減損金額不予迴轉。
(八)應收票據及帳款、其他應收款
應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權,其他應收款係屬非因營業而 產生之其他應收款及票據。
針對金融資產,本公司首先評估以攤銷後成本衡量之金融資產,是否存在客觀證 據,顯示重大個別金融資產發生減損,以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生 減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產,無須再進行組合減損 評估。
減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現 值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之,減損金額應列為當期損益 。於決定減損金額時,預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金 額。
若後續期間減損金額減少,且明顯與認列減損後發生之事件有關,則先前認列之 金融資產減損金額應直接或藉由調整備抵帳戶迴轉,但該迴轉不應使金融資產帳面金 額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應認列為當期損益。
(九)存 貨
存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支 出,成本係採加權平均法計算。續後,以成本與淨變現價值孰低衡量,採個別比較, 净變現價值以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售 費用為計算基礎。呆滯、逾期之存貨考量產品特性及過去銷售經驗提列呆滯捐失。
(十)在建工程
本公司承接之工程專案係接受客戶委託提供發光二極體及相關支援操作應用系統 。因承接工程所投入之各項成本列為在建工程,按工程案件分別計列,扣除預收工程 款後以淨額列示,若在建工程金額超過預收工程款,列為流動資產,反之則列為流動 負債。工程期間未逾一年者,損益採全部完工法認列;除有特殊情形外,逾一年以上 者,損益採完工比例法認列,若前期已認列之累計利益超過本期期末完工比例所計算 之累計利益時,其超過部份作為本期工程損失,如工程專案估計為虧損時,立即認列 全部損失。
(十一)採權益法之長期股權投資
本公司與子公司綜合持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者,或 雖未達百分之二十,但對其有重大影響力者,採權益法評價。股權投資原屬以公平價 值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或以成本衡量之金融資產者,變更為權 益法時,若不追溯調整,應以年初該投資之帳面價值作為採權益法長期股權投資之初 始帳面價值。非按持股比例認購採權益法評價被投資公司發行之新股,致投資之股權 淨值發生增減時,調整由長期投資所產生之資本公積,若有不足,則沖銷保留盈餘。
投資時投資成本與股權淨值間之差額,如係折舊、折耗或攤銷性資產所產生者, 自取得年度起,依其估計剩餘經濟年限分年攤銷;如係因資產之帳面價值高於或低於 公平價值所發生者,則於高估或低估情形消失時,將其相關之未攤銷差額一次沖銷; 如屬投資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值,則超過部份認列為商譽;如屬所取 得可辨認淨資產公平價值超過投資成本,則差額先就非流動資產等比例減少,若減少 至零仍有差額時,則將該差額列為非常損益。
本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚未 實現者,予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者,依其效益年限逐 年承認;其他類資產所產生者,於實現年度承認。
本公司具控制力之被投資公司如股權淨值發生負數時,若被投資公司之其他股東 無義務或無法提出額外資金承擔其損失者,其損失由本公司全額認列。若原長期股權 投資不足抵減投資損失時,則列為應收關係人款項之減項,如尚有不足,則貸記長期 股權投資管項,列入其他負債項下。
本公司對具有控制力之被投資公司,除依權益法評價外,並按季編製合併財務報 表。
(十二)固定資產及其折舊
固定資產以取得成本為評價基礎。維護及修理費用列為發生當期費用;重大增添 、改良及重置支出予以資本化。
除土地外,固定資產依估計使用年限採平均法計提折舊。固定資產已達使用年限 仍繼續使用者,其殘值依估計仍可使用年限繼續提列折舊。主要固定資產耐用年限如 $F:$
-
房屋及建築主體: 45~55年
-
房屋及建築改良物: 2~10年
3.機器設備及其他: 2~8年
(十三)無形資產
除政府捐助所取得之無形資產按公平價值認列外,原始認列無形資產時以成本衡 量。續後,以成本加依法令規定之重估增值,再減除累計攤銷及累計減損損失後之金 額作為帳面價值。
攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額,並於已達可供使用狀態開始 時,於耐用年限期間以直線法攤銷。專利使用權以契約期間與效益年限較短者平均攤 銷;電腦軟體成本依1~3年平均攤銷。
(十四)應付可轉換公司債
本公司發行之可轉換公司債屬複合金融商品,即同時產生金融負債及給予持有人 轉換為權益商品之選擇權。可轉換公司債之負債組成要素之計算係參考與權益組成要 素無關之類似負債之公平價值後,再將可轉換公司債總金額及負債組成要素公平價值 間之差異認列為權益組成要素。可轉換公司債之利息係採有效利率法計算,並依合約 期限分攤認列為當期損益。轉換公司債權益組成要素公平價值之變動不予認列。
(十五)退休金
本公司訂有職工退休辦法,凡正式員工服務滿一定年資或屆滿一定年齡,另年資 加年齡大於或等於六十者或不堪勝任者,得申請或由公司通知其退休,公司依其服務 年資核算基數,一次給付退休金。依該辦法規定,員工退休金之支付,係根據服務年 資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。每位員工前十五年之服務,每服 務滿一年可獲得二個基數,自第十六年起,每服務滿一年可獲得一個基數,最高以四 十五個基數為限。自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制
」)之實施,適用原退休辦法之員工如選擇新制後之服務年資或新制施行後到職之員 工其服務年資改採確定提撥制,其退休金之給付由本公司按月以勞工工資百分之六提 繳退休金,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶,提撥數列為當期費用。
本公司採確定給付退休辦法部分依勞動基準法規定按月依薪資總額百分之二提撥 勞工退休準備金,專戶儲存於台灣銀行,實際支付退休金時,先自準備金專戶支付, 如有不足再由本公司支付。
上述採確定給付退休辦法部分,本公司以年度終了日為衡量日完成精算,累積給 付義務超過退休基金資產公平價值部份,於資產負債表認列最低退休金負債,並依精 算結果認列淨退休金成本,包括當期服務成本、利息成本、退休基金資產之預期報酬 及未認列過渡性淨給付義務依十五年之攤銷數。
(十六)股份基礎給付交易
本公司股份基礎給付協議之給與日在民國九十七年一月一日(含)以後者,依據 財務會計準則公報第三十九號之規定處理。權益交割之股份基礎給付交易係以給與日 之公平價值衡量。給與日所決定之公平價值於該股份基礎給付協議之既得期間認列為 費用,並相對認列權益之增加。既得期間係依據該協議最終將既得之條件估計。既得 條件包括服務條件及績效條件(包含市價條件)。於評價該等交易時,不考量市價條件 以外之既得條件。
給與日之公平價值係以Black-Scholes選擇權模式估計,依據管理當局對屬約價格 、預期存續期間、標的股票價格、預期波動率、預期股利率及無風險利率等參數之最 佳估計為基礎衡量之。
本公司所發行之員工認股權憑證之給與日係於民國九十七年一月一日之前者,依 會計研究發展基金會(92)基秘字第070、071、072號解釋函之規定,對於前述員工認 股權憑證採用衡量日內含價值法認列酬勞性員工認股選擇權計劃之酬勞成本,亦即按 衡量日本公司股票公平價值與行使價格間之差額估計酬勞成本,並於員工認股選擇權 計劃所規定之員工服務年限內認列為本公司之費用,同時增加本公司股東權益一認股 權。另,依據財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」之規定 ,本公司上述員工認股權憑證無須追溯適用財務會計準則公報第三十九號,但需揭露 依該公報規定衡量股份基礎給付交易之擬制淨利及每股盈餘資訊。
(十七)收入認列
銷貨收入係於商品交付且風險已移轉予客戶時認列。相關成本及費用配合收入於 發生時認列。備抵銷貨退回及折讓係依經驗估計可能發生之產品退回及折讓,於商品 出售年度列為銷貨收入之減項。
(十八)員工紅利及董監酬勞
本公司對於民國九十七年度(含)以後之盈餘,依公司法及本公司章程規定分配之 員工紅利及董監酬勞時,係依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函,於報導 期中及年度財務報表,先行估計擬分配之員工紅利及董監酬勞金額,並依員工紅利及 董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議分配 金額與財務報表估列數如有差異,視為估計變動,列為分配當期損益。
(十九)所得稅
所得稅係以會計所得為基礎估列,資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異,依 預計回轉年度之適用稅率計算認列遞延所得稅。並將應課稅暫時性差異所產生之所得 稅影響數認列為遞延所得稅負債,將可減除暫時性差異及所得稅抵減所產生之所得稅 影響數認列為遞延所得稅資產,再評估遞延所得稅資產之可實現性,認列備抵評價金 貊。
遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類,劃分為流動或非流動項目, 非與資產或負債相關者,則依預期回轉期間劃分為流動或非流動項目。
本公司所得税抵減之會計處理依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會計 處理準則」之規定處理,因購置設備或技術所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分,於股東會決議分配盈餘之 後列為當期費用。
(二十)提供原料再購回成品之交易處理
本公司提供原物料予香港萬輝企業有限公司(香港萬輝)供其轉運至大陸協力廠加 工後,全部成品係由本公司購回再直接銷貨予本公司客戶。此項原料銷售之所有權雖 已移轉,惟風險實質並未完全移轉,依原證期會87.3.18(87)台財證(六)第00747號函之 規定,於財務報表上不以進銷貨方式處理,並將本公司已供料而於期末尚未回銷之存 貨,列為本公司之存貨。
(廿一)每股盈餘(虧損)
普通股每股盈餘(虧損)係以本期淨利(損)除以普通股流通在外加權平均股數計算 之。本公司所發行之員工認股權憑證及尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅 屬潛在普通股,潛在普通股如均未具稀釋作用,僅揭露基本每股盈餘(虧損),反之, 則除揭露基本每股盈餘外,並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘,則假設所有具稀釋 作用之潛在普通股均於當期流通在外,故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所 有具稀釋作用潛在普通股之影響。因盈餘及資本公積轉增資而新增之股份,採追溯調 整計算。
(廿二)營運部門
本公司已於合併財務報表揭露營運部門資訊,因此個別財務報表不揭露營運部門 資訊。
三、會計變動之理由及其影響
- (一)本公司自民國一〇〇年一月一日起,首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商 品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定,帳列原始產生之放款及應收 款應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。相關會計原則變動, 對本公司民國一〇〇年度財務報表不具重大影響。
- (二)本公司自民國一〇〇年一月一日起,首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部 門資訊之揭露」。依該號公報規定,企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從 事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策 者之資訊為基礎,以決定與表達營運部門。另依該公報規定本公司已於合併財務報表 揭露部門別資訊,因此個別財務報表不揭露營運部門資訊。該號公報亦取代財務會計 準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國一〇 ○年度財務報表不產生損益之影響。
四、重要會計科目之說明
(一)現金及銀行存款
| 101.12.31 | 100.12.31 | |
|---|---|---|
| 零用金 | 80 S |
80 |
| 支票及活期存款 | 363,807 | 146,421 |
| 定期存款 | 654,672 | 802,320 |
| S 1,018,559 |
948,821 |
(二)金融資產
本公司未從事衍生性金融商品交易,民國一〇一年及一〇〇年十二月三十一日持 有之各類非衍生性金融商品明細如下:
| 101.12.31 | 100.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 公平價值變動列入損益之金融資產一流動: | |||
| 交易目的金融資產 | |||
| 受益憑證一開放型基金 | 896,097 | 703,891 | |
| 備供出售金融資產一非流動: | |||
| 上櫃股票一久正光電股份有限公司(久正光電)\$ | 41,654 | 34,993 | |
| 上市股票-DS Co., Ltd. (DS) | 26,608 | 42,082 | |
| 68,262 | 77,075 | ||
| 以成本衡量之金融資產一非流動: | |||
| Pantage Ltd. (Pantage) | Т | 5.518 | 5,518 |
$\sim$ 14 $\sim$
1.本公司民國一〇〇年度於公開市場買入久正光電股票2,947千股, 計5,316千元, 另 本公司復於民國一〇一年度於公開市場買入久正光電股票2,277千股, 計5,813千元 。民國一〇一年及一〇〇年十二月三十一日,本公司對久正光電持股比例分別為 11.73%及10.32%,其金融商品未實現損失分別為101,180千元及102,028千元;對DS 持股比例均為3.69%,其金融商品未實現損失分別為44,587千元及29,113千元。
2.本公司所持有之以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價,且其公平價值無 法可靠衡量,故以成本衡量。
(三)應收票據及帳款一非關係人
| 101.12.31 | 100.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 42,789 | 65,078 |
| 應收帳款 | 713,222 | 1,677,602 | |
| 減:備抵呆帳 | (9,000) | (177,000) | |
| 備抵銷貨折讓 | (700) | (1,207) | |
| S | 746,311 | 1,564,473 |
$\overline{a}$
截至民國一〇一年及一〇〇年十二月三十一日止,本公司應收票據及帳款均未貼 現或提供作為擔保品。屬於一年內到期之流動票據及應收帳款並未折現,其帳面金額 假設為公允價值之近似值。
(四)存 貨
| 101.12.31 | 100.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 製成品 | 156,608 | 134,430 | |
| 在製品 | 52,331 | 158,118 | |
| 原物料 | 89,601 | 102,062 | |
| \$ | 298,540 | 394,610 |
1.本公司民國一〇一年及一〇〇年十二月三十一日存貨備抵跌價及呆滯損失皆為 66.000千元。
2.本公司民國一〇一年度及一〇〇年度因成本沖減至淨變現價值而認列之存貨相關費 損分別為0千元及10,448千元。另,本公司存貨均未作為負債之擔保品。
(五)在建工程
1.本公司在建工程明細如下:
| 101.12.51 | 100.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 在建工程投入成本 | 3.297 | 12,652 | |
| 預收工程款 | - | - | |
| 在建工程減預收工程款淨額 | 3.297 | 12,652 | |
| 在建工程超過預收工程款部份 | ٨D | 3.297 | 12,652 |
$\overline{a}$
$\overline{a}$
2.截至民國一〇一年及一〇〇年十二月三十一日之在建工程均採完工比例法認列,其 相關資訊如下:
| 估計工程 總收入(未稅) |
估計總成本 (未税)__ 完工% _完工年度 _ 工程收入 _ 認列利益 |
計 預 |
本期認列 累積 已 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 101.12.31 | 10,436 | 9,528 | $0 - 84$ | 102年第1季 | 196 | 37 |
| ~102年第2季 | ||||||
| 100.12.31 | 98,521 | 65,435 | $0 - 89$ | 101年第1季 | 14,864 | 10,611 |
| $~1014$ 第4季 |
民國一〇一年及一〇〇年十二月三十一日,本公司提供定存單作為工程履約及 保固保證金,請詳附註六。
(六)採權益法之長期股權投資
| 101.12.31 | 100.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 持股比例 | 額 金 |
持股比例 | 額 全 |
|
| 萬輝企業有限公司(香港萬輝) | 100 % \$1,495,565 | 100 % | 1,484,444 | |
| KoBrite Corp. | 68 % | 341,511 | 68 % | 450,631 |
| Bright Wonder Electronics Corp. (Bright) | ||||
| Wonder (Mauritius)) | 100 % | 71,518 | 100 % | 108,317 |
| 利昇國際實業有限公司(利昇國際) | 48 % | 76,959 | 43 % | 79,191 |
| 香港萬旭企業有限公司(香港萬旭) | $23\%$ | 65,211 | 23 % | 68,836 |
| American Bright Optoelectronics | 46 % | 7,002 | 46 % | 4,978 |
| (AB Corp.) | ||||
| China Bright Electronics Technology | ||||
| Limited (China Bright) | 37 % | 37% | (10, 942) | |
| 久禾光電 | 20 % | 53,923 | 20 % 41,116 | |
| 2,111,689 | 2,226,571 | |||
| 加:長期股權投資貸方餘額(帳列遞延 | ||||
| 貸項及其他項下) | 10,942 | |||
| \$ 2,111,689 | 2,237,5 13 |
- 1.民國一〇一年度及一〇〇年度採權益法評價之投資損益淨額分別為損失96,504千元 及收益28,842千元,係依據被投資公司經會計師查核或被投資公司自行編製之財務 報表(未達重大標準)認列。
-
- 本公司於民國八十七年三月投資香港萬輝企業股份有限公司(香港萬輝), 主要係提 供原物料予香港萬輝供其轉運至大陸協力廠加工製造,截至民國一〇一年及一〇〇 年十二月三十一日止,投資成本均為524,673千元。民國一〇一年六月香港萬輝投入
满幣340,222千元(含機器作價投資312,468千元)設立東莞佰鴻電子有限公司(東莞佰 鴻),從事LED延伸產品之製造及組裝。截至民國一〇一年十二月三十一日止,東莞 佰鴻實收資本額為港幣340,222千元。
-
- 本公司於民國九十九年七月於香港投資美金9.000千元設立Bright Energy, 並預計於 大陸轉投資設立東莞佰亨電子科技有限公司(東莞佰亨)從事LED延伸產品之製造及 組裝。因應大陸營運模式之改變,本公司民國一〇〇年六月二十日經董事會決議終 止透過Bright Energy轉投資東莞佰亨一案,並取得經濟部投審會撤銷投資核准函, 於民國一〇〇年十月七日解散Bright Energy收回美金9,025千元,產生兌換損失 15,771千元及處分投資利益16千元。
- 4.本公司透過KoBrite Corp. (KoBrite) 100%轉投資東莞高輝光電科技有限公司(東莞高 輝)及高輝光電科技股份有限公司(台灣高輝)從事磊晶之加工製造。本公司於民國 九十九年十二月以293,500千元(美金10,000千元)認購KoBrite現金增資股票,增資基 準日為民國一〇〇年一月十一日,本公司因未按持股比例認購致持股比例由48%增 為68%。另,因未按持股比例認購採權益法之長期股權投資現金增資致股權淨值減 少5,565千元,其差額全數調減保留盈餘。民國一〇一年及一〇〇年十二月三十一日 投資成本均為648,711千元。
-
- 本公司透過Bright Wonder (Mauritius)轉投資Bright Wonder Electronics Limited (Hong Kong) (Bright Wonder (H.K.))作為海外控股公司,持股比例為55.56%,並由Bright Wonder (H.K.)100%轉投資東莞佰旺電子有限公司(東莞佰旺)於中國大陸地區從事 LED延伸產品之製造及組裝。截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止,投 資成本均為165,000千元,Bright Wonder(H.K.)及東莞佰旺之實收資本額均為美金 9,000千元。
-
6.本公司於民國九十五年三月投資利昇國際,主要係基於產業整合,該公司係透過大 陸協力廠於中國大陸地區從事印刷電路板之加工製造。民國一〇〇年二月十四日本 公司與AB Corp.負責人一李家駒先生簽訂股權轉讓協議書,以2,615千元(港幣690千 元)購入利昇國際股權690千股,復於民國一○○年十二月以35,645千元(港幣9,100 千元)認購利昇國際現金增資股票,增資基準日為民國一〇〇年十二月二十三日。 前述增資案,本公司未按持股比例認購致持股比例由32%增為43%。民國一〇一年 十月十七日本公司分別以3,542千元(港幣920千元)及4,427千元(港幣1,150千元)向關 係人及非關係人購入利昇國際股權920千股及1,150千股,合計2,070千股,持股比例 增為48%。民國一〇一年及一〇〇年十二月三十一日投資成本分別為86,042千元及 78,073千元。
-
7.本公司於民國九十七年十月於香港投資設立China Bright,於大陸轉投資設立兆鴻達 通訊科技(深圳)有限公司(兆鴻達)從事LED延伸產品之製造及組裝。民國九十八年 十一月China Bright辦理現金增資發行新股,本公司因未依持股比例認購致持股比例 由100%降為37%。China Bright由於認列其子公司兆鴻達投資損失致持續發生虧 損,於民國一〇〇年十二月三十一日產生長期投資貸方餘額10.942千元,帳列遞延 貸項及其他項下。截至民國一〇一年十二月三十一日止,因本公司對兆鴻達已無應 收款項,且預期其未能於未來短期內回復獲利之營運,故認列投資損失至採權益法 之長期股權投資帳面餘額至零。
- 8.本公司於民國九十六年十二月投資久禾光電30.000千元,持股比例15.99%,因該股 權無活絡市場公開報價,且其公平價值無法可靠衡量,故以成本衡量。民國一〇〇 年九月本公司以16,950千元認購久禾光電現金增資股票1,695千股,增資基準日為民 國一〇〇年九月二日,本公司因未按持股比例認購致持股比例增加為20.02%,致具 重大影響力,故本公司於民國一〇〇年九月二日起將對久禾光電之股權投資自以成 本衡量之金融資產一非流動轉列採權益法之長期股權投資。另,因未按持股比例認 購現金增資致股權淨值減少2,072千元,其差額全數調整保留盈餘。上述增資案業已 辦妥股權變更登記。民國一〇一年及一〇〇年十二月三十一日投資成本均為46,950 千元。
- (七)應付公司債
- 1.本公司於民國九十九年三月四日經股東臨時會決議以私募方式發行第一次可轉換無 擔保公司債,發行總額為1,900,000千元。本公司依財務會計準則公報第三十六號之 規定將該轉換選擇權與負債分離,並分別認列為權益及負債之相關資訊如下:
| 發行時轉換公司債本金之複利現值 | 1,811,650 |
|---|---|
| 發行時權益組成要素 | 88.350 |
| 發行時應付公司債總額 | $_$ 1,900,000 $\hspace{0.1cm}\phantom{0}$ |
上述發行時權益組成要素帳列資本公積一認股權項下。
- 2.上述可轉換公司債之主要發行條款如下:
- $(1)$ 票面利率: 0%。
- (2)期限:三年(民國九十九年四月九日至一〇二年四月八日)。
- (3)贖回辦法:本公司於發行期滿按票面金額贖回。
- (4)轉換辦法:
- A.債權人得於本債券發行滿三個月之翌日起至到期日前十日,依轉換辦法請求轉 换為本公司之普通股,以代替債券期滿之現金還本。
- B.轉換價格:發行時轉換價格為36元,經民國九十九年度盈餘分配調整後,轉換 價格為33.55元。
3.本公司民國一〇一年及一〇〇年十二月三十一日,可轉換公司債於財務報表之相關 資訊如下:
| 101.12.31 | 100.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 發行總額 | \$ | 1,900,000 | 1,900,000 |
| 減:公司債折價 | (7.524) | (37, 324) | |
| 1,892,476 | 1,862,676 | ||
| 減:一年內到期之應付可轉換公司債 | (1,892,476) | ||
| S | 1,862,676 | ||
| 權益組成要素一轉換權(帳列資本公積一認股權)\$ | 88,350 | 88,350 |
可轉換公司債有效利率為1.59%,民國一〇一年度及一〇〇年度公司債利息費 用分别為29,800千元及29,331千元。
(八)退休金
1.本公司分別以民國一〇一年及一〇〇年十二月三十一日為衡量日完成精算。根據精 算師報告,基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下:
| 101.12.31 | 100.12.31 | |
|---|---|---|
| 給付義務: | ||
| 既得給付義務 | \$ (34, 735) |
(45, 953) |
| 非既得給付義務 | (13, 879) | (13,699) |
| 累積給付義務 | (48, 614) | (59, 652) |
| 未來薪資增加之影響數 | (11,747) | (14,440) |
| 預計給付義務 | (60, 361) | (74,092) |
| 退休基金資產公平價值 | 8,110 | 12,102 |
| 提撥狀況 | (52, 251) | (61,990) |
| 未認列退休金損失 | 19,274 | 26,462 |
| 未認列過渡性淨給付義務 | 243 | |
| 應補列最低退休金負債 | (7,528) | (12, 265) |
| 應計退休金負債 | (40, 505) | (47, 550) |
2.採確定給付辦法之淨退休金成本組成項目如下:
| 101年度 | 100年度 | ||
|---|---|---|---|
| 服務成本 | \$ | 1,079 | 1,198 |
| 利息成本 | 1,462 | 1,768 | |
| 退休金資產實際報酬 | (230) | (245) | |
| 攤銷與遞延數 | 1,513 | 2,081 | |
| 淨退休金成本 | S | 3,824 | 4,802 |
3.精算假設如下:
| 101年度 | 100年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.75% | 2.00 % |
| 未來薪資水準增加率 | 2.00 % | -2.00 % |
| 退休金資產預期長期投資報酬率 | 1.75 % | -2.00 % |
本公司民國一〇一年底及一〇〇年底應補認之應計退休金負債分別為7.528千元 及12.265千元,均已超過未認列過渡性淨給付義務未攤銷餘額,依財務會計準則第 十八號公報「退休金會計處理準則」規定,其未認列過渡性淨給付義務之餘額分別 為0千元及243千元,列為遞延退休金成本,差額分別為7.528千元及12.022千元,所 為股東權益減項之未認列退休金成本之淨損失。
- 當期退休金費用
| 101年度 | 100年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 確定給付之淨退休金成本 | 3,824 | 4.802 | ||
| 確定提撥之淨退休金成本 | 2.957 | 3.737 | ||
| 6.781 | 8,539 |
5.民國一〇一年及一〇〇年十二月三十一日,本公司符合退休要件員工之既得給付分 別為40.472千元及55.256千元。
本公司民國一〇一年度因員工退休實際支付退休金為10,238千元,其中自台灣銀 行職工退休準備金專戶支付4.371千元,餘5.867千元沖減帳列應計退休金自借並由公 司帳戶支應。
(九)股東權益
- 普通股股本及增資案
本公司民國一〇〇年六月九日股東常會決議提高額定股本為3,500,000千元,並 決議每股配發現金股利1元,計196.674千元。
本公司民國一〇一年六月六日股東常會決議每股配發現金股利1元,計196,674 千元。
截至民國一〇一年及一〇〇年十二月三十一日止,本公司額定股本皆為 3,500,000千元,其中保留股本200,000千元供員工認股權憑證行使使用,每股面額10 元。
2.員工認股權憑證
本公司分別於民國九十六年十月二十九日及一〇〇年十二月二十二日經董事會 決議發行員工認股權憑證10,000,000單位及5,000,000單位,每單位認股權憑證可認 購普通股股數為1股,並於民國九十六年十一月九日及一〇一年一月十日向證期局 申報生效在案並實際發行9,475,000單位及4,394,000單位。
截至民國一〇一年十二月三十一日止,民國九十六年十一月九日發行之員工認 股權因認購期間屆滿尚未有員工行使視同放棄,而全數註銷。
民國一〇一年度及一〇〇年度認股權憑證發行情形及相關資料如下:
| 101年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期 初 |
本 期 |
期 未 |
期 未 |
||||
| 流通在外 | 紟 予 |
本期執行 | 本期放棄 | 流通在外 | ল 執 行 |
餘 刾 |
|
| 發行日期 101.3.1 |
單位數 | 覃 位 敦 4,394,000 |
單位數 | 單位數 862,000 |
里位敦 3,532,000 |
單位數 | 存绩期間 4.25年 |
| 96.11.9 | 6,027,000 | 6,027,000 | |||||
| 6,027,000 | 4,394,000 | 6,889,000 | 3,532,000 | ||||
| 加權平均履約 | |||||||
| 價格(元) | S. 50.87 |
27.05 | 47.89 | 27.05 | |||
| 100年度 | |||||||
| 期 初 |
本 期 |
期 末 |
末 期 |
||||
| 流通在外 | 粭 予 |
本期執行 | 本期放棄 | 流通在外 | 可執 行 |
剩 餘 |
|
| 發行日期 | 單位數 | 旱位敦 | 單位數 | 單位數 | 單位數 | 單位數 | 存續期間 |
| 96.11.9 | 7,484,000 | 1,457,000 | 6,027,000 | 6,027,000 | $0.83 +$ | ||
| 加權平均履約 | |||||||
| 價格(元) | S 50.87 |
50.87 | 50.87 | 50.87 |
上述員工認股權憑證主要發行條款如下:
- (1)認股價格:依無償配股之股權稀釋調整後,第一次及第二次每股認股價格分別為 50.87元及27.05元。
- (2)權利期間:認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後,可按下列時程行使認 購本公司之普通股股票。認股權憑證之存續期間為五年,不得轉讓,但因繼承者 不在此限。認購期間屆滿後,未行使之員工認股權憑證視同放棄,本公司將註銷 該認股權憑證,不再發行。
| 認股權憑證授予期間 | 可行使認股權比例(累計) |
|---|---|
| 屆滿2年 | 40 % |
| . 屆 滿3年 | .70 % |
| 屆 滿4年 | 100 $\%$ |
- (3)履約方式:以本公司發行新股交付。
- (4)行使程序:本公司依員工認股權憑證發行及認股辦法,於新股發行後,檢附相關 文件向主管機關申請資本額變更登記;前揭資本額變更登記每季至少辦理一次。
- 本公司上述於民國一〇一年三月發行之第二次員工認股權係依照財務會計準 則第三十九號公報處理,民國一〇一年度認列之酬勞成本為12,752千元。
第二次員工認股權計畫係採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工 認股選擇權之公平價值,其各項考量因素如下:
| 原始履約價格(元) | 27.05 |
|---|---|
| 標的股票於衡量日之現時價格(元) | 27.05 |
| 預期價格波動性 | 48.80% |
| 無風險利率 | $0.97\%$ |
| 預期存續期間 | 3.95年 |
| 現金股利率 | $0.00\%$ |
| 加權平均公平價值(元/單位) | 10.3850 |
本公司上述於民國九十六年十二月三十一日以前發行之員工認股權計畫,係 採用衡量日內含價值認列所給與之酬勞成本,因本公司於衡量日之股票公平價值 不高於認股權之執行價格,故無需認列酬勞成本。前述員工認股權憑證如依財務 會計準則公報第三十九號之規定採公平價值衡量及認列酬勞成本,相關擬制性資 訊揭露如下:
A.本公司酬勞性員工認股權計畫若採用公平價值法估計酬勞成本,民國一〇一年 度及一〇〇年度須分別迴轉酬勞成本為0千元及25,428千元。此項計算係採用Bl ack-Scholes選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價值,各項考量因 素列示如下:
| 原始履約價格(元) | 67.10 |
|---|---|
| 標的股票於衡量日之現時價格(元) | 67.10 |
| 股利率 | 2.60% |
| 預期價格波動性 | 53.00 % |
| 無風險利率 | 2.45 % |
| 預期存續期間 | 4年 |
B.本公司員工認股權憑證若採公平價值法認列,財務報表之擬制淨利與每股盈餘 資訊列示如下:
101 & #
100 年 卒
| エリエーサント | エリリーワル | ||
|---|---|---|---|
| 淨利 | 報表認列之淨利(損) | \$ (356,087) |
177,516 |
| 擬制淨利(損) | (356,087) | 202,944 | |
| 基本每股盈餘 | 報表認列之每股盈餘(虧損)(元) | (1.81) | 0.90 |
| 擬制每股盈餘(虧損)(元) | (1.81) | 1.03 | |
| 稀釋每股盈餘 | 報表認列之每股盈餘(虧損)(元) | (1.81) | 0.82 |
| 擬制每股盈餘(虧損)(元) | (1.81) | 0.92 |
3.公積及盈餘分配之限制
(1) 資本公積
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得以已實現之資本公積轉作 資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額發行股票 所得之溢額及受領贈與之所得。另,發行人募集與發行有價證券處理準則規定, 依公司法規定可撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額不得超過實收資本額 百分之十。其中以發行股票溢價轉入之資本公積應俟產生該次資本公積經主管機 關核准登記後之次一年度,始得將該次轉入之資本公積撥充資本。
本公司資本公積明細如下:
| 101.12.31 | 100.12.31 | |
|---|---|---|
| 發行股票溢價 | 347,120 | 347,120 |
| 長期股權投資產生之資本公積 | 8.705 | 8,705 |
| 發行可轉換公司債認列屬權益項目之資本公積 | 88.350 | 88,350 |
| 股份基礎給付交易產生之資本公積 | 12.752 | |
| 456,927 | 444,175 |
截至民國一〇一年十二月三十一日止,上述資本公積中109,807千元係依財務 會計準則公報規定認列,不屬於公司法第二四一條規定之資本公積,依法不得辦 理轉增資或發放現金股利。
(2)法定盈餘公積
依公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積,盲至與資 本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或 現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(3)盈餘分配之限制及股利政策
依本公司章程規定,年度盈餘除依法繳納一切稅捐外,應先彌補以往年度虧 損後,次提列百分之十為法定盈餘公積及法令規定提列或迴轉外之特別盈餘公積 外(民國九十九年六月十四日章程修訂前不含依法令規定迴轉),就其餘額分配員 工紅利百分之八、董事監察人酬勞百分之二後,其餘額併同以往年度累積未分配 盈餘作為可供分配盈餘,由董事會擬具分派議案,提請股東會決議分派之。
股東股利及員工紅利之發放,採股票股利及現金股利二種,其中現金股利之 比率不低於百分之十。
依金管會規定,上市、上櫃公司分派盈餘時,應就帳列股東權益減項金額, 自可分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積,不得分派。嗣後股東權益滅項數額 有迴轉時,得經股東會決議就迴轉部份轉回未分配盈餘以供分配。
- 4.本公司估列依公司法及本公司章程規定應分配之董事、監察人酬勞及員工紅利,係 以截至民國一〇一年及一〇〇年十二月三十一日止之稅後淨利扣除10%法定盈餘公 積及特別盈餘公積後淨額,乘上本公司管理階層擬議之員工紅利分配成數8%及董 監酬勞分配成數2%。民國一〇一年度為虧損,故未估列員工紅利及董監酬勞。民 國一〇〇年度認列員工紅利10,708千元及董監酬勞2,677千元。配發股票紅利之股數 計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響。惟若嗣後股東 會決議實際配發金額與估列數有差異時,視為會計估計變動,列為次一年度之損益
- 5.本公司民國一〇一年六月六日及一〇〇年六月九日股東常會決議民國一〇〇年度及 九十九年度盈餘分配,分派之員工紅利、董事與監察人酬勞如下:
| $100$ 年度 | 99年度 | |
|---|---|---|
| 員工紅利一現金 | 10,708 | 15,405 |
| 董事及監察人酬勞 | 2.677 | 3.851 |
| 13,385 | 19.256 |
上述分配情形與本公司民國一〇〇年度及民國九十九年度財務報表估列數及董 事會決議並無差異。
本公司民國一〇一年度為虧損未估列員工紅利與董事及監察人酬勞,相關資訊 可俟本公司董事會及股東會等相關會議召開後,至公開資訊觀測站等管道查詢之。 (十)所得税
1.本公司民國一〇一年度及一〇〇年度適用之營利事業所得稅法定稅率均為百分之十 七,並依「所得基本稅額條例」計算基本稅額。民國一〇一年度及一〇〇年度所得 税費用組成如下:
| 101年度 | 100年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | 26,848 S |
49.243 |
| 遞延所得稅費用(利益): | ||
| 國外投資損失準備減少 | (2, 248) | (3,372) |
| 呆帳損失超限數 | 24,443 | (22, 043) |
| 未實現兌換損益淨額變動 | (10,692) | 25,391 |
| 其 他 |
802 | (2.394) |
| 12,305 | (2, 418) | |
| 所得稅費用(利益) | 39,153 | 46,825 |
2.本公司損益表中所列稅前淨利(損)依規定稅率應計所得稅與所得稅費用(利益)之差 異調節如下:
| 101年度 | 100年度 | ||
|---|---|---|---|
| 稅前淨利(損)應計所得稅費用(利益) | $\overline{s}$ | (53, 879) | 38,138 |
| 採權益法認列投資損失(利益)淨額 | 16,406 | (4,903) | |
| 未取據合法憑證之呆帳損失 | 72,375 | ||
| 公司債折價攤銷 | 5,066 | 4,986 | |
| 所得稅核定差異及估計差異 | (352) | 6,789 | |
| 其 他 |
(463) | 1,815 | |
| 所得稅費用(利益) | S | 39,153 | 46,825 |
| 3.本公司遞延所得稅資產(負債)之主要內容如下: | |||
| 101.12.31 | 100.12.31 | ||
| 遞延所得稅資產: | |||
| 退休金超限 | \$ | 6,492 | 6,884 |
| 備抵存貨跌價及呆滯損失 | 11,220 | 11,220 | |
| 呆帳超限數 | 15,483 | 39,926 | |
| 未實現國外投資跌價損失 | 7,579 | 4,949 | |
| 其 他 |
2,620 | 1,220 | |
| 43,394 | 64,199 | ||
| 遞延所得稅負債: | |||
| 國外投資損失準備 | (2, 248) | ||
| 未實現兌換利益淨額 | (8,882) | ||
| (11, 130) | |||
| 遞延所得稅資產淨額 | S | 43,394 | 53,069 |
| 101.12.31 | 100.12.31 | ||
| 遞延所得稅資產淨額一流動 | \$ | 28,631 | 42,469 |
| 遞延所得稅資產淨額一非流動 | 14,763 | 10,600 | |
| 遞延所得稅資產淨額 | \$ | 43,394 | 53,069 |
4.因本公司之部分子公司其股利政策為盈餘不予分配,此外,本公司於可預見之未來 不擬處分該股權投資,故有關長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性差異中屬 不擬處分且不擬分配部分並未認列相關遞延所得稅負債。
5.本公司兩稅合一相關資訊
| 101.12.31 | 100.12.31 | |
|---|---|---|
| 累積盈餘(虧損)一民國八十七年度以後 | S (163, 632) |
432.795 |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | 78,346 | 121,331 |
| 盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 | 101年度 -%(實際) |
100年度 29.66%(實際) |
6.本公司營利事業所得稅業經核定至民國九十九年度。
(十一)每股盈餘(虧損)
| 101年度 | 100年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| _ 税 | 朮 | 稅 | 後 | 我 | 朮 | _ 移. | 後 | |
| 基本每股盈餘(虧損): | ||||||||
| 本期淨利(損) | S. | (316, 934) | (356, 087) | 224,341 | 177,5 16 | |||
| 加權平均流通在外股數(千股) | 196,674 | 196,674 | 196,674 | 196,674 | ||||
| 基本每股盈餘(虧損)(元) | (1.61) | (1.81) | 1.14 | 0.90 | ||||
| 稀釋每股盈餘(虧損): | ||||||||
| 本期淨利(損) | \$ | (316, 934) | (356,087) | 224,341 | 177,516 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響: | ||||||||
| 國內可轉換公司債 | 29,331 | 29,331 | ||||||
| 計算稀釋每股盈餘之本期淨利(損) | (316,934) | (356,087) | 253,672 | 206,847 | ||||
| 加權平均流通在外股數(千股) | 196,674 | 196,674 | 196,674 | 196,674 | ||||
| 國內可轉換公司債 | 56,632 | 56,632 | ||||||
| 分配員工股票紅利 | 463 | 463 | ||||||
| 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在 | ||||||||
| 外股數(十股) | 196,674 | 196,674 | 253,769 | 253,769 | ||||
| 稀釋每股盈餘(虧損)(元) | (1.61) | (1.81) | 1.00 | 0.82 | ||||
民國一〇一年度本公司發行之員工認股權憑證及國內可轉換公司債均未具稀釋作 用;民國一〇〇年度本公司發行之員工認股權憑證未具稀釋作用。
$\sim 10$
(十二)金融商品相關資訊
1.公平價值之資訊
民國一〇一年及一〇〇年十二月三十一日,本公司金融資產及金融負債除因到 期日甚近,係以帳面價值估計其公平價值者外,其餘之公平價值資訊如下:
| 101.12.31 | 100.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面價值 | 公平價值 | -帳面價值 - | 公平價值 | ||
| 金融資產: | |||||
| 公平價值變動列入損益之 | |||||
| 金融資產一流動 | \$ 896,097 |
896,097 | 703,891 | 703,891 | |
| 備供出售金融資產一非流動 | 68,262 | 68,262 | 77,075 | 77,075 | |
| 以成本衡量之金融資產 | |||||
| 一非流動 | 5,518 | 5,518 | |||
| 金融負債: | |||||
| 一年內到期之應付 | |||||
| 可轉換公司債 | 1,892,476 | 1,892,476 | |||
| 應付公司債 | 1,862,676 | 1,862,676 |
2.本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下:
- (1)流動金融商品以資產負債表日之帳面價值估計其公平價值;因為此類商品到期日 甚近,其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及銀行存款 、應收/應付票據及帳款、其他金融資產一流動、應付費用及其他應付款等。
- (2)金融資產及金融負債如有活絡市場公開報價者,以此市場價格為公平價值。若無 市場價格可供參考時,則採用評價方法估計,其所使用之估計與假設,係參考金 融機構之報價。
- (3)本公司以成本衡量之金融資產屬投資於非上市櫃公司股票,並無市價可循,故實 際上無法估計其公平價值。
- (4)本公司之一年內得賣回之應付可轉換公司債及應付公司債採用評價方法估計,所 使用之估計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊 一致。惟該公平價值不代表本公司未來現金流出數。
3.本公司以活络市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值明 細如下:
| 101.12.31 | 100.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公開報價 決定之金額 |
評價方法 估計之金額 |
公開報價 決定之金額 |
評價方式 估計之金額 |
|||
| 金融資產: | ||||||
| 現金及銀行存款 | S | 1,018,559 | 948,821 | |||
| 公平價值變動列入損益之 | ||||||
| 金融資產一流動 | 896,097 | 703,891 | ||||
| 應收票據及帳款淨額 | ||||||
| (含關係人) | 799,517 | 1,619,759 | ||||
| 其他金融資產一流動 | 24,917 | 29,508 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||||
| 一非流動 | 68,262 | 77,075 | ||||
| 以成本衡量之金融資產 | ||||||
| 一非流動 | 5,518 | 5,518 | ||||
| 金融負債: | ||||||
| 應付票據及帳款 | 838,192 | 1,011,588 | ||||
| (含關係人) | ||||||
| 應付所得稅 | 5,941 | 6,937 | ||||
| 應付費用及其他應付款 | 14,290 | 43,812 | ||||
| 一年內到期之應付 | ||||||
| 可轉換公司債 | 1,892,476 | |||||
| 應付公司債 | 1,862,676 | |||||
4.財務風險資訊
$(1)$ 市場風險
- A.本公司主要進貨及銷貨係以外幣計價,使本公司既有及未來現金流量之外幣 資產暴露於市場匯率波動之風險。
- B.本公司持有之權益證券係分類為公平價值變動列入損益之金融資產一流動及 備供出售金融資產一非流動,因此類資產係以公平價值衡量,本公司將暴露 於權益證券市場價格變動之風險。
- (2)信用風險
本公司主要的潛在信用風險係源自於現金、銀行存款、權益證券及應收帳款 等金融商品。本公司之現金及銀行存款存放於不同之金融機構。持有之權益證券 係購買信用評等優良之公司所發行的基金及上市櫃股票。本公司控制暴露於每一
金融機構之信用風險,而且認為本公司之現金及銀行存款與所持有之權益證券不 會有重大之信用風險顯著集中之虞。另,本公司之客戶主要集中在廣大之高科技 電子產業客戶群,為減低應收帳款信用風險,本公司持續評估客戶之財務狀況。 (3)流動性風險
本公司投資之基金及上市櫃股票均具有公平報價,故可以接近公平價值之價 格將基金及上市櫃股票經公開市場出售。另,本公司以成本衡量之金融資產均無 活絡市場,故預期具有流動性風險。
(4)利率孿動之現金流量風險
本公司發行之應付公司債係屬固定利率之債券,故市場利率變動對本公司未 來現金流量並無影響。
五、關係人交易
$\hat{\textbf{z}}$
(一)關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | 奥本公司之關係 |
|---|---|
| 香港萬輝 | 本公司之子公司 |
| AB Corp. | 本公司之子公司 |
| Pantage | 本公司為該公司之法人董事 |
| 久正光電 | 本公司為該公司之法人董事 |
| KoBrite | 民國一○○年一月十一日以前為本公司 |
| 採權益法評價之被投資公司;民國一 | |
| ○○年一月十一日以後為本公司之子 | |
| 公司 | |
| 利昇國際 | 本公司採權益法評價之被投資公司 |
| 億 潤 |
本公司採權益法評價之被投資公司香港 |
| 萬旭之子公司 | |
| 台灣高輝 | 民國一〇〇年一月十一日以前為本公司 |
| 採權益法評價之被投資公司KoBrite之 | |
| 子公司;民國一〇〇年一月十一日以 | |
| 後為本公司之孫公司 | |
| 東莞佰旺 | 本公司之孫公司 |
| 兆鴻達 | 本公司採權益法評價之被投資公司China |
| Bright之子公司 | |
| 季家駒 | AB Corp. 負責人 |
| 李盛鑫 | 本公司之董事 |
| 許耀宗 | 本公司之直屬總經理之部門主管 |
| 全體董事、監察人、總經理及副總經理 | 本公司主要管理階層 |
(二)與關係人之間之重大交易事項
1.銷 貨
| 101年度 | 100年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 頯 金 |
佔銷貨 净額% |
額 | 佔銷貨 净额% |
|
| AB Corp. | \$ 107,571 |
3 | 100,267 | |
| Pantage | 15,301 | 16,900 | ||
| 兆鴻達 | 19,943 | |||
| 其 他 |
4,648 | 279 | ||
| \$ 127,520 |
137,389 | 3 |
本公司對上述關係人之銷售價格係依本公司各項產品價格表之計價,對關係人 之款項分別於月結後90天至135天收取。
2. 谁 貨
| 101年度 | 100年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
佔進貨 净額% |
額 | 佔進貨 净額% |
|
| KoBrite | \$ 130,881 |
8 | 248,147 | 10 |
| 利昇國際 | 132,659 | 8 | 174,256 | 7 |
| 億 潤 |
63,316 | 4 | 106,418 | 4 |
| 台灣高輝 | 17,315 | 3.006 | ||
| 344,171 | 21 | 531.827 | 21 |
本公司向上述關係人之進貨條件為月結85天至120天,價格與一般廠商並無差 異。
3.委外加工
本公司銷售原物料予香港萬輝供其轉運至大陸子公司及協力廠加工後,全部成 品由本公司購買再直接銷售予本公司客戶,已於編製財務報表時沖銷,民國一〇一 年度及一〇〇年度之金額分別為190,552千元及233,122千元。
本公司供料透過香港萬輝委託大陸子公司及協力廠生產,並購回成品及半成品 , 民國一〇一年度及一〇〇年度支付之委外加工費分別為1,009,106千元及1,199,961 千元。
本公司對香港萬輝之款項,係依月結方式,就應收、應付之差額視其資金需求 予以收取或支付。
| 101.12.31 | 100.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 額 全 |
℅ | 頚 全 |
% | ||
| 應收帳款: | |||||
| AB Corp. | \$ | 45,159 | 6 | 46,871 | 3 |
| Pantage | 5,058 | 8,415 | |||
| 其 他 |
2,989 | ||||
| S | 53,206 | 55,286 | 3 | ||
| 應付票據及帳款: | |||||
| KoBrite | \$ | 25,378 | 3 | 102,411 | 10 |
| 利昇國際 | 39,746 | 5 | 58,366 | 6 | |
| 億 潤 |
35,168 | 4 | 50,325 | 5 | |
| 香港萬輝 | 689,485 | 82 | 747,891 | 74 | |
| 台灣高輝 | 3.691 | 2.208 | |||
| S | 793,468 | 95 | 961,201 | $\frac{95}{2}$ |
4.因上述銷貨、進貨及委外加工而產生之應收及應付款項如下:
5.股權交易
本公司於民國一〇〇年度以2,615千元(港幣690千元)向李家駒購入利昇國際股 權690千股,復於民國一〇一年十月十七日分別以2,656千元(港幣690千元)及886千 元(港幣230千元)向李盛鑫及許耀宗購入利昇國際股權690千股及230千股,上述業 已完成相關股權變更登記,請詳附註四(六)說明。
(三)主要管理階層薪酬總額
本公司民國一〇一年度及一〇〇年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等主 要管理階層薪酬總額之有關資訊如下:
| 101年度 | 100年度 | |
|---|---|---|
| 薪 資 |
S 13,757 |
15,381 |
| 獎金及特支費 | 3,087 | 1,768 |
| 業務執行費用 | 578 | 684 |
| 員工紅利 | $\overline{\phantom{0}}$ | 1.850 |
上述金額包含董監酬勞及員工紅利估列數,估列方式請詳「股東權益」項下之說 明。
六、質押之資產
| 擔保標的 | 101.12.31 | 100.12.31 | |
|---|---|---|---|
| 其他金融資產一流動(質押定存) | 履約及保固保證金8 | 15,936 | 24,648 |
七、重大承諾事項及或有事項:無。
八、重大之災害損失:無。
九、重大之期後事項:無。
十、其 他
(一)本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下:
單位:新台幣千元
| 101年度 | 100年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 功能別 性質別 |
屠於營業 成本者 |
属於營業 费用者 |
竍 合 |
属於營業 成本者 |
属於營業 費用者 |
竍 合 |
| 用人費用 | ||||||
| 薪資費用 | $\bullet$ | 87,388 | 87,388 | 104,148 | 104,148 | |
| 勞健保費用 | $\overline{\phantom{0}}$ | 6,187 | 6,187 | 7,367 | 7,367 | |
| 退休金費用 | $\rightarrow$ | 6,781 | 6,781 | 8,539 | 8,539 | |
| 其他用人費用 | 1,539 | 1,539 | 2,210 | 2,210 | ||
| 折舊費用 | 3,093 | 3,093 | 3,307 | 3,307 | ||
| 攤銷費用 | $\blacksquare$ | 1,389 | 1,389 | 2,878 | 2,878 |
(二)本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
外幣單位:千元
| 101.12.31 | 100.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 牵 厜 |
新台幣 | 外 | 幣 | 蓬 | 事 新台幣 |
|
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美 金 |
\$ | 24,782 | 29.04 | 719,678 | 29,306 | 30.275 | 887,239 | |
| 幣 民 人 |
93,681 | 4.66 | 436,554 | 261,575 | 4.807 | 1,257,391 | ||
| 採權益法之長期股權投資 | ||||||||
| 美 金 |
14,464 | 29.04 | 420,031 | 18,627 | 30.275 | 563,926 | ||
| 幣 港 |
20,534 | 3.747 | 76,959 | 20,321 | 3.897 | 79,191 | ||
| 幣 民 人 |
13,994 | 4.66 | 65,211 | 14,320 | 4.807 | 68,836 |
十一、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊:
1.資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形:
| 持有之 | 有價證券 | 奥有價證券 | 报 列 | 荆 | 未 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司 | 董额及名称 | 發行人之關係 | 者. | B | 单位/股制 | 帐面金额 | 持股比率 | 市價/淨值 | 備註 |
| 网放型基金 | |||||||||
| 本公司 | 華南永昌麒麟貨幣市場基金 | 公平價值變動列入損 | 7,779 | 90,696 | $\blacksquare$ | 90,696 | |||
| 益之金融資產一流動 | |||||||||
| Ħ | 日盛貨幣市場基金 | ø | 6,290 | 90.342 | ÷, | 90,342 | |||
| Н | 復華貨幣市場基金 | n | 3,574 | 50,225 | $\overline{\phantom{a}}$ | 50,225 | |||
| $\boldsymbol{B}$ | 统一強棒貨幣市場基金 | n | 7,438 | 120,721 | $\sim$ | 120,721 | |||
| Ħ | 元大萬泰貨幣市場基金 | n | 6,135 | 90,275 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 90,275 | |||
| $\boldsymbol{H}$ | 保德信貨幣市場基金 | Ĥ | 3.296 | 50,641 | $\overline{\phantom{0}}$ | 50,641 | |||
| $\boldsymbol{B}$ | 安泰ING貨幣市場基金 | n | 3.198 | 50,681 | ÷ | 50,681 | |||
| Ħ | 兆豐國際寶鑽貨幣市場基金 | н | 10,791 | 131,230 | 131,230 | ||||
| n | 華南永昌鳳翔貨幣市場基金 | n | 3.199 | 50,643 | 50,643 | ||||
| Ħ | 永豐貨幣市場基金 | ŋ | 4,458 | 60.380 | 60,380 | ||||
| $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 元大寶來得寶貨幣市場基金 | Ħ | 6,872 | 80,222 | 80,222 | ||||
| $\boldsymbol{\eta}$ | 群益安穗貨幣市場基金 | Ħ | 1,918 | 30,041 | 30,041 | ||||
| 896,097 | |||||||||
| 雬 胫 |
|||||||||
| 本公司 | 香港某種 | 子公司 | 採權益法之長期股權 掛音 |
11.460 | 1,495,565 | 100% | 每股淨值(元) 130.50 |
註1 | |
| Ħ | Bright Wonder (Mauritius) |
ø | $\boldsymbol{\mu}$ | 5.000 | 71,518 | 100% | 每股净值(元) 14.30 |
Ħ | |
| n | KoBrite Corp. | $\boldsymbol{r}$ | Ħ | 2,905,339 | 341,511 | 68% | 每股淨值(元) 0.12 |
n | |
| n | AB Corp. | IJ | Ħ | 151 | 7,002 | 46% | 每股淨值(元) 46.37 |
$\boldsymbol{g}$ | |
| $\boldsymbol{H}$ | China Bright | 本公司採權益法之 被投資公司 |
Ħ | 10 | 37% | 每股淨值(元) (2,742.2) |
Ħ | ||
| Ħ | 利昇國際 | $\boldsymbol{\theta}$ | Ħ | 21,580 | 76,959 | 48% | 每股净值(元) 3.57 |
n | |
| Ħ | 香港萬旭 | Ħ | Ħ | 3 | 65,211 | 23% | 每股浮值(元) 21,737 |
ø | |
| n | 久禾光電 | ø | ø | 4,695 | 53,923 | 20% | 每股淨值(元) 11.49 |
ø | |
| 2,111,689 | |||||||||
| n | 久正光雷 | 本公司為该公司之 備供出售金融資產- 法人董事 |
排流物 | 19.020 | 41,654 | 12% | 每股市價(元) 2.19 |
||
| n | DS | 墓 | n | 764 | 26.608 | 4% | 每股市價(元) | ||
| 68,262 | 34.83 | ||||||||
| n | Pantage | 本公司為该公司之 以成本衡量之金融資 法人董事 |
產一非流動 | 1,273 | 5,518 | 19% | 毎股浄値(元) 4.33 |
t±2 | |
| 2,185,469 |
显位:千單位/千昭
註1:請參見附註十一、(二)轉投資事業相關資訊。
註2:本公司因不具重大影響力,列為以成本街量之金融資產一非流動。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 :無。
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
| 还(#) 个 | 芝 | ₩ | 形 | 交易條件典一般交 易不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I 초 쇼 히 | 交易對象 | 偽 И |
進 (前) |
♠ 領 |
佔能造 (梢)货 之比率 |
授信期間 | 償 臯 |
授信期間 | 飬 頓 |
佔能處收 (付)素據、帳 散之比率 |
播世 |
| 本公司 | AB Corp. | 本公司之子公司 | (銷貨) | (107, 571) | (3) % | 月结135天 | 格约定 | 係依本公司價 並無顯著不同 | 45,159 | % 6. |
|
| 本公司 | 香港萬輝 | 本公司之子公司 | 委外加工费 | 1,009,106 | 永予以调整 格约定 | % 視其資金需 條依本公司價 並無顯著不同! | (689, 485) | $(82)$ % | |||
| 本公司 | KoBrite | 本公司之子公司 | 強貨 | 130,881 | 8 | % 月结90天 | n | л | (25, 378) | (3) % |
|
| π | 利昇國際 | 本公司採權益法評 惯之被投资公司 |
л | 132,659 | % 8 |
月結115天 | 與一般供應商 無顯著差異 |
$\overline{B}$ | (39.746) | (5) % |
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
9.從事衍生性商品交易:無。
(二)轉投資事業相關資訊:
1.本公司對其具有重大影響力之被投資公司基本資訊:
單位:千股
| 投资公司 | 被投责公司 | 主要誉 | 原始投资金额 | 蠢 | 末棒 | 才 | 被投资公司 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| z | £ | 所在地區 | 素项目 | 主期期末 | 上期期末丨 | 蚩 殿 |
ıŁ. | 帐面金额 | 本期(損)益 投資(損)益 | 柱 | |
| 本公司 | 香港萬輝 | 香港九龍塘 | 發光二極體指 示燈、顔示器 及電子客件之 加工某務 |
524,673 | 524,673 | 11,460 | 100% | 1,495,565 | 11,121 | 11,121 | |
| $\boldsymbol{\eta}$ | (Mauritius) | Bright wonder 模里西斯路易 斯港 |
投資控股 | 165,000 | 165,000 | 5,000 | 100% | 71,518 | (33,069) | (33,069) | |
| $\boldsymbol{\eta}$ | AB Corp. | 美国 | 經銷商 | 4,943 | 4,943 | 151 | 46% | 7,002 | 5.069 | 2,312 | |
| n | KoBrite Corp. 棋里西斯路易 | 所港 | 投資控股 | 648,711 | 648,711 | 2,905,339 | 66% | 341,511 | (135, 683) | (92, 671) | |
| Ħ | 利并因際 | 香港 | PCB板之加工 | 86,042 | 78,073 | 21,580 | 48% | 76,959 | (8,948) | (4,429) 無控制力 | |
| 11 | China Bright | 香港九龍塘 | 投資控股 | 66,120 | 66,120 | 10 | 37% | (45,933) | 6,847 | n | |
| n | 香港萬旭 | 香港 | 投資控股 | 61.910 | 61,910 | 3 | 23% | 65,211 | (4.916) | (1, 132) | n |
| $\boldsymbol{\eta}$ | 久禾光電 | 台灣 | 光学境頭、镜 片设计及製作 |
46,950 | 46,950 | 4.695 | 20% | 53,923 | 72,515 | 14,517 | Ħ |
| 香港篱垣 | 東莞佰地 | 廣東省東莞市 | LED延伸產品 之製造及組裝 |
1,308,183 | 100%i | 1.369.955 | 61.772 | 61,772 | |||
| Bright Wonder (Mauritius) |
Bright Wonder 条 迭 (H.K) |
投資控股 | 165,000 | 165,000 | 39,000 | 56% | 70,999 | (59, 464) | (33.038) | ||
| Bright Wonder (H.K) |
東莞佰旺 | 情末省東莞市 | LED延伸產品 之裂造及組装 |
297,000 | 297,000 | 100% | 127,708 | (59, 458) | (59, 458) | ||
| KoBrite | 東莞高輝 | 廣東省東莞市 | 從事晶粒之生 產加工製造 |
359,613 | 355,211 | 100% | 68,489 | (71, 972) | (71, 972) | ||
| KoBrite | 台灣高輝 | 台灣 | Ð | 500,000 | 500,000 | 50,000 | 100% | 288,093 | (57, 393) | (57, 393) | |
| China Bright |
北鸿逢 | 廣東省深圳市 | LED延伸產品 之製造及組裝 |
66,120 | 66,120 | 100% | (74, 472) | (45, 933) | (45,933) 無控制力 | ||
| 香港萬旭 | 像洞 | 廣東省東莞市 | 其他鋼鐵製品 之產銷 |
61,910 | 61,910 | ÷. | 100% | 283,089 | (4,916) | (4.916) | n |
| 利昇國際 東莞利盛 | 廣東省東莞市 | PCB板之加工 | 96,865 | 35,073 | ٠ | 100% | 103,431 | (10.707) | (10.707) | п |
2.本公司對被投資公司直接間接具控制力之被投資公司應揭露之資訊:
(1)資金貸與他人:無。
(2)為他人背書保證:無。
(3)期末持有有價證券情形:
| 單位:千單位/千股 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有價證券 | 典有價證券 | 帳 列 |
||||||
| 持有之公司 | 積顏及名稱 | 發行人之關係 | 幷 旧 |
早位/股數 | 帳面金額 持股比率 | 市債 | 街註 | |
| 香港萬輝 | 東莞佰鴻 | 孫公司 | 採權益法之長期 股權投資 |
1,369,955 | 100% | |||
| Bright Wonder (Mauritius) |
Bright Wonder (H.K) | Ħ | " | 39,000 | 70.999 | 56% | ||
| Bright Wonder (H.K) 東莞佰旺 | Ħ | " | 127,708 | 100% | ||||
| KoBrite | 東莞高輝 | Ħ | " | 68,489 | 100% | |||
| 11 | 台灣高輝 | $^{\prime\prime}$ | 50,000 | 288,093 | 100% | |||
| $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 固定利率存單組合式 | 持有至到期日之 | 51,260 | 51,260 | ||||
| AB Corp. | 商品 Pimco Income Fund I |
金融資產一流動 公平價值變動列 入損益之金融資 |
305 | 305 | ||||
| Pimco Real Estate Real Return Fund I |
產一流動 | 292 | 292 | |||||
| 其他 | $\boldsymbol{H}$ | 2.362 | 2,362 |
(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:
| 單位:千元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 買、責 有償提券 | 帳列 | 交易 | नेत | ́ | 其他(住) | |||||||
| 之公司 雅顿及名称 | 升日 | 41-41 | . 丽像 旱位/辰敏 全 顿 旱位/辰彰 | 草位/股叛 售價 慢面成本 處分損益 | 单位/股數 | 全額 | ||||||
| 香港莴腺菜佰鸡 | 採權益法 東莞 | 香港第 | 1,308,183 | - | 61,772 | 1,369.955 | ||||||
| 樟 | 之長期股 佰鴻 | 輝之子 | ||||||||||
| 權投資 | 松司 |
註:係認列本期投資收益。
(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
(7)與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 地(销)货 | π | 75 | 交易條件與一般交 易不同之情形及原因! |
應收(付)票據、帳款 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 七公 櫩 |
交易对象 | 傔 И |
趋 $(\bullet)$ |
贑 | 佔無途 (航)货 之比率 |
挽信期周 | 루 伺 |
授信期間 | 飬 頼 |
佔雄處收 (什)昇雄、帳 数之比率 |
借 性 |
| 香港萬輝 | 本公司 | 100%持有之 母公司 |
(かエ 收入) |
(1,009,106) | (100) % 視資金需求 依母公司 並無顯著不 予以調整 |
惯格约定问 | 689,485 | 100 % |
|||
| KoBrite | Ħ | 母公司 | (銷貨) | (130, 881) | (83) | % 月 姑90天 | 與一般客 戶無顯著 |
n | 25,378 | % 79 |
|
| AB Corp. | $\boldsymbol{H}$ | 母公司 | 地貨 | 107,571 | % 40 |
月结135天 | 搓具 奥一般供 應商無顯 望 望 堂 |
Ħ | (45, 159) | 53 % |
(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 根列惠收款 | 减收服债人 | 造期庭收留体人款项 | 鹿收鼠伴人放项 | 提列借托 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项之公司 | 交易對象 | 款项做好 | 河羊车 | 虞理方式 | 期後收回会額 | 呆帐金额 | ||
| 香港萬輝 | 本公司 | 100%持有之母公司 | 689.485 | --------------------------------------- | Ħ. |
註1:就應收應付差額視資金需求收款。
(9)從事衍生性商品交易:無。
(三)大陸投資資訊:
1.投資概況:
本公司民國一〇一年度對大陸投資概況如下:
| 草位:千元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資 | 主 曑 |
投資 | 本期期初自 台灣医出黨積 |
回投资金额 | 本期医出或故 | 本期期末自 台湾重出某 |
本公司直接 或问接投资 |
本期博列 投责(板)益 |
期末投資 | 截至本期止 已医凹投资 |
|
| 公司名稱 | 普集項目 | 文教资本额 | 方式 | 投资会额(注1) 医 | 出收 | 回 積投資金額(註1) 之持股比例 | (註2及4) | 株面價值(註1) | 收益(註1) | ||
| 有限公司 | 二之裂造及组装 | 東莞佰鸿電子 從事LED延伸產 HKD340,222 返過香港萬輝間接 投資(註5) |
100% | 61,772 (HKD16, 162) |
1,369,955 (HKD340,222) |
||||||
| 科技有限公司 加工製造 | 東莞高輝光電 從事晶粒之生產 | US\$14,590 透過KoBrite Corp. 同楼投货 |
144,445 (US\$4,974) |
144,445 (US54, 974) |
68% | (49, 142) (USS(1,657)) |
46,783 (USS1,611) |
||||
| 有限公司 | 東莞佰旺電子 從事LED延伸產 品之复造及组发 |
US\$ 9,000 透過Bright Wonder. (Mauritius) 林投資 Bright Wonder (H.K.)简接投黄 |
145.200 (US\$5,000) |
145,200 (US\$5,000) |
56% | (33,038) (USS(1, 114)) |
70,945 (USS2, 443) |
||||
| 兆鸿连运讯科 技(深圳)有限 公司 |
ø | USS 3,700 选 過China Bright 机接投资 |
58,080 (US\$2,000) |
58,080 (US\$2,000) |
37% | 6,847 (USS231) |
|||||
| 製品有限公司 品產銷 | 東莞佐潤電子 従事其他銅鐵製 | RMB41,001 透過香港萬旭開接 拟贫 |
57,254 (HKD15,280) |
57,254 (HKD15,280) |
23 % | (1, 132) (HKD(296)) |
65,211 (HKD17,404) |
6,014 (HKD1,605) |
|||
| 来莞利盛练路IPCB板加工 板有限公司 |
HKD25,000 透過利昇國際問接 投資(は5) |
43 % | (10, 707) (HKD(2, 801)) |
103,431 (HKD27,604) |
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| 404.979 | 1,838,712 | 註3 |
| (US\$11,974及HKD15,280) (US\$14,749及HKD376,408) |
註1:係以期末美金匯率29.04及港幣匯率3.747換算為新台幣。
註2:投資(損)益以民國一〇一年度美金平均匯率29.6575及港幣平均匯率3.822換算為新台幣。
註3:本公司業經經濟部工業局核發符合營運總部認定函,故赴大陸地區投資無金額之限制。
註4:本期投資損益係依據會計師查核簽證之財務報表計列。
註5:第三地區現有轉投資公司以其自有資金及機器設備作價投資。
2.重大交易事項:請參閱附註五。
十二、營運部門資訊:
營運部門資訊請詳民國一〇一年度之合併財務報表。
佰鸿工業股份有限公司
現金及銀行存款明細表
民國一〇一年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 |
掻 要 |
全 絚 |
|---|---|---|
| 零用金 | 80 \$ |
|
| 支票存款 | 台幣 | 530 |
| 外幣(港幣4千元) | 14 | |
| 544 | ||
| 活期存款 | 台幣 | 199,828 |
| 外幣(美金4,450千元,港幣9,132千元等) | 163,435 | |
| 363,263 | ||
| 定期存款 | 台幣 | 277,152 |
| 外幣(美金13,000千元) | 377,520 | |
| 654,672 | ||
| 合 計 |
1,018,559 S. |
|
| . المتحدث المسائد والمعادل والمنا |
註:外幣匯率美金1元兌換新台幣29.04元,港幣1元兌換新台幣3.747元。
佰鸿工業股份有限公司
公平價值變動列入損益之金融資產一流動
明細表
民國一〇一年十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 市 | 儧 | |||
|---|---|---|---|---|
| 基金名稱 | 仟單位 | 取得成本 | 里位净值(元) | 總 額 |
| 受益憑證: | ||||
| 華南永昌麒麟貨幣市場基金 | 7,779 | -\$ 90,000 |
11.6586 | 90,696 |
| 日盛貨幣市場基金 | 6,290 | 90,000 | 14.3638 | 90,342 |
| 復華貨幣市場基金 | 3,574 | 50,000 | 14.0525 | 50,225 |
| 統一強棒貨幣市場基金 | 7,438 | 120,000 | 16.2306 | 120,721 |
| 元大萬泰貨幣市場基金 | 6,135 | 90,000 | 14.7146 | 90,275 |
| 保德信貨幣市場基金 | 3,296 | 50,000 | 15.3629 | 50,641 |
| 安泰ING貨幣市場基金 | 3,198 | 50,000 | 15.8460 | 50,681 |
| 兆豐國際寶鑽貨幣市場基金 | 10,796 | 130,000 | 12.1549 | 131,230 |
| 華南永昌鳳翔貨幣市場基金 | 3,199 | 50,000 | 15.8304 | 50,643 |
| 永豐貨幣市場基金 | 4,458 | 60,000 | 13.5429 | 60,380 |
| 元大寶來得寶貨幣市場基金 | 6,872 | 80,000 | 11.6731 | 80,222 |
| 群益安穩貨幣市場基金 | 1,918 | 30.000 | 15.6620 | 30,041 |
| 890,000 S |
896,097 |
佰鸿工業股份有限公司
應收票據及帳款一非關係人明細表
民國一〇一年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 客户名稱 | 插 要 |
額 全 |
|---|---|---|
| 應收票據: | ||
| 景傳光電股份有限公司 | 非關係人營業收入 | \$ 12,117 |
| 早安電子股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 5,942 |
| 榕興實業有限公司 | $\mathbf{u}$ | 4,433 |
| 精星股份有限公司 | $\boldsymbol{\mathit{H}}$ | 4,198 |
| 光田電子股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 2,841 |
| 其他(註) | $\eta$ | 13,258 |
| 42,789 | ||
| 應收帳款: | ||
| 乙公司 | 非關係人營業收入 | 100,031 |
| 丁公司 | $\boldsymbol{\eta}$ | 51,612 |
| 戊公司 | $\boldsymbol{\eta}$ | 48,291 |
| 其他(註) | $\boldsymbol{\eta}$ | 513,288 |
| 713,222 | ||
| 減:備抵呆帳 | (9,000) | |
| 備抵銷貨折讓 | (700) | |
| 703,522 | ||
| 746,311 ς |
||
註:各客戶餘額均未超過本科目金額5%,不予單獨列示。
其他金融資產一流動明細表
民國一〇一年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 耳 |
令 | 額 | |
|---|---|---|---|
| 受限制資產 | 工程履約及保固保證金 | S | 15.936 |
| 應收退稅款 | 應收民國一〇〇年度營所稅退稅款 | 3,419 | |
| 應收董監酬勞 | 應收民國一〇一年度投資公司董監酬勞 | 4.141 | |
| 其 他 |
其他應收款等 | 1.421 | |
| 計 승 |
24,917 | ||
註:各戶餘額均未超過本科目金額5%,不予單獨列示。
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
存貨明細表
| 項 | 目 | 成 | 净變現價值 |
|---|---|---|---|
| 製成品 | \$ 156,608 ٠ |
174,677 | |
| 在製品 | 52,331 | 78,253 | |
| 原物料 | 89,601 | 90,028 | |
| S 298,540 |
342,958 |
| ÎΕ |
|---|
| ∢ |
| ᄡ |
| 怡 |
| \$ |
| ģ |
| ₩ |
| Н |
| X |
| 坦 |
在建工程及预收工程款雙動明细表
民國一〇一年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| $\mathsf{H}$ | 積 收 九 程 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 工程名集 | 崇 | 山大桧和 | 的方依符 | 本期增加 | 计末检箱 | |||||
| 完工百分比法: | ||||||||||
| 95年松山車站-顯示器工程專案 | 2,322 | (442) | 3,914 | |||||||
| 100年嘉義市-离效率道路照明燈具計畫 | 3,378 | (2,499) (3,473) (3,215) (2,457) (1,457) |
4,402 | (1,914) (1,402) (1,951) (1,797) (1,862) |
||||||
| 100年高雄市-增設交通號誌工程(二)案 | 1,946 | 3,951 | ||||||||
| 100年基隆市一交通號誌設置及維護案 | 3,109 2,412 1,476 |
1,16 | (38) (38) |
3,984 | ||||||
| 100年高雄市一代辨縣道新設號誌工程 | 85 2 | $\widehat{\mathbb{E}}$ | 1,797 | |||||||
| 100年苑裡鎮一重要道路LED路燈改善工程 | 1,413 | 1,862 | ||||||||
| 台北市-101年度全市LED路燈換裝工程 | 2,844 | 2,84 | 2,844 | |||||||
| 麟瑞一大鹏灣賽車場車道號誌及鋼構設施工程 | $\overline{5}$ | (158) | $\frac{8}{2}$ | (196) | $\frac{2}{3}$ | |||||
| 他(註1) Щ. |
l | 25,356 | (25,356) | (245 | 37,010 | 017.010 | ||||
| ∢ո | 12,652 I Ġ9 |
35,233 | (43,232) | (1,356) | 5,29 | $\frac{57,110}{2}$ | 67,116 | 3,297 | ||
註1:各項餘額均未超過本科目金額5%,不予單獨列示。 註2:主要係出售工程用料等。
$\ddot{\phantom{1}}$
遞延所得稅資產及其他流動資產明細表
民國一〇一年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 | 目 | 擒 | ÷ | 金 | 頯 |
|---|---|---|---|---|---|
| 預付款項: | |||||
| 其他(註) | 預付保險費及租金等 | \$ | 284 | ||
| 其他流動資產: | |||||
| 遞延所得稅資產 | 28,631 | ||||
| 其他(註) | 暫付款等 | 1.254 | |||
| 29,885 | |||||
| 計 合 |
S | 30,169 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
註:各戶餘額均未超過本科目金額5%,不予單獨列示。
| in. |
|---|
| 《 |
| 晔 |
| łс |
| 伞 |
| 蟚 |
| ₩ |
| н |
| × |
| 宜 |
採權益法之長期既權投資變動明細表
民國一〇一年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
股数:千股
| 期均能额 | 本期增加 | 一本期終入 | ิ≆ | 本期减少(註1) | 期末检额 | 市價/净 提供保证或 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资公司 | tų | 经 冬 | 股款 | $\frac{1}{2}$ | 恩教 | 全氧 | 戰戰 | 盒 额 投資(損)益 其他異動 | 思,其 | 持股比例 | 全都 | - 值. 媳 值. - 質押情形 | |||
| 肢素: | |||||||||||||||
| 香港其秤 | 11,460 \$1,484,444 | 11,121 | 11,460 | 100% | 1,495,565 | 1,495,565 | 嗛 | ||||||||
| KoBrite Corp. | 2,905,339 | 457,404 | (92, 671) | 2,905,339 | 68% | 364,733 | 341,511 | ۵, | |||||||
| Bright Wonder | |||||||||||||||
| (Mauritius) | 5,000 | 122,356 | (33,069) | 5,000 | 100 % | 89,287 | 71,518 | ||||||||
| 利昇國際 | 19,510 | 84,685 | 2,070 | 7,969 | (2, 844) | (4,429) | 21,580 | 48 % | 85,381 | 76,959 | |||||
| China Bright | (6, 847) | 6,847 | 37 % | ||||||||||||
| 香港篱旭 | 58,396 | (412) | (1,132) | 23 % | 56,852 | $(27, 422)$ $65, 211$ $7, 002$ |
|||||||||
| AB Corp. | $\overline{151}$ | 4,829 | 2,312 | $\overline{5}$ | 46 % | 7,141 | |||||||||
| 久禾光電 | 4,695 | 41,606 | $\cdot$ | 14,517 | 4,695 | 20% | 56,123 | 53.923 | |||||||
| 2,246,873 | 7,969 | (3,256) | (96,504) | 2,155,082 | |||||||||||
| 累積換算調整數 | (20, 302) | (23,091) | (43, 393) | ||||||||||||
| 加:長期投資貸項 | 10,942 | $\cdot$ | $(10,942)$ (#2) | $\cdot \rceil$ | |||||||||||
| $\frac{2,237,513}{2}$ | $\frac{7,969}{2}$ | $\cdot \rceil$ | $\frac{(3.250)}{2}$ | (96, 504) | (34,033) | 2,111,689 |
註1;係獲配現金股利3,256千元。
註2:係長期投資貨餘變動數。
佰满工業股份有限公司
$\ddot{\phantom{0}}$
備供出售金融資產一非流動明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
股数:千股
| 提供擔 保或質 押情形 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 期末餘額 股敦 公平價值 19,020 41,654 19,04 26,608 |
68,262 | |||
| 电他異動(註) 数 金 額 848 848 |
(14, 62) | |||
| $\cdot \rceil$ | ||||
| $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ | $\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array}$ | 58 | ||
| $\frac{\pm 1}{12.277}$ | ||||
| 期初资格 股敦公平價值 16,743 \$ 34,993 704 42,082 |
||||
| 項 且 | BG |
註:係按公平價值調整之金融商品未實現損失變動數。
佰满工業股份有限公司
以成本衡量之金融資產一非流動變動明細表
民國一〇一年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
股敦:千股
| 반 | ||
|---|---|---|
| 本期增加 股 敦 空 ----------------------------------- |
||
| 期初餘額 股敦 金額 1,273 \$ 5,518 |
||
| $\frac{1}{2}$ antage |
l,
$\ddot{\phantom{a}}$
固定資產及累計折舊變動明細表
民國一〇一年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
提供擔保
| 坘 目 |
期初餘額 | 本期增加 本期減少 | 期末餘額 或質押情形 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 成 本: |
|||||
| 地 上 |
\$ 41,360 |
41,360 | 無 | ||
| 房屋及建築 | 31,605 | 31,605 | $^{\prime\prime}$ | ||
| 辦公設備及其他 | 32,219 | 785 | 637 | 32,367 | $\boldsymbol{\eta}$ |
| 105,184 | 785 | 637 | 105,332 | ||
| 累計折舊: | |||||
| 房屋及建築 | 15,651 | 1,486 | 17,137 | ||
| 辦公設備及其他 | 27,354 | 1,607 | 637 | 28,324 | |
| 43,005 | 3,093 | 637 | 45,461 | ||
| 計 合 |
S 62,179 |
(2,308) | 59,871 |
應付票據及帳款一非關係人明細表
民國一〇一年十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\sim 100$ km s $^{-1}$
| 客户名稱 | 摘 要 |
額 全 |
|---|---|---|
| 應付票據: | ||
| 肥特補科技股份有限公司 | 營業成本 | \$ 667 |
| 喬越實業有限公司 | $\boldsymbol{H}$ | 491 |
| 奇力光電科技股份有限公司 | $\boldsymbol{H}$ | 213 |
| 其他(註) | $\boldsymbol{H}$ | 3,869 |
| 5,240 | ||
| 應付帳款: | ||
| 奇力光電科技股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 3,387 |
| 新世紀光電股份有限公司 | 11 | 3,153 |
| 特新光電科技股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 2,883 |
| 力致科技股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 2,836 |
| 樂金股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 2,833 |
| 喬越實業有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 2,647 |
| 肥特補科技股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 2,561 |
| 其他(註) | 11 | 19,184 |
| 39,484 | ||
| 44,724 |
註:各戶餘額均未超過本科目金額5%,不予單獨列示。
$\sim$ $\epsilon$
應付費用及其他流動負債明細表
民國一〇一年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 應付費用: 薪資及獎金 薪資及獎金 \$ 員工勞健保費 保險費 應付運費、勞務費及雜費等 其他 (註) 14,290 其他流動負債: 其他 (註) 預收貨款及暫收款等 송 計 15,360 S |
項 | 耳 | 摘 | 要 | 頯 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 5,368 | ||||||
| 1,168 | ||||||
| 7,754 | ||||||
| 1,070 | ||||||
| 1,070 | ||||||
註:各項餘額均未超過本科目金額5%,不予單獨列示。
營業收入淨額明細表
民國一〇一年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 發光二極體 | |||
| 可見光 | \$ | 1,686,308 | |
| 不可見光 | 1,166,989 | ||
| 其他(註2) | 12,024 | ||
| 2,865,321 | |||
| 專案工程 | |||
| 100年台北市一LED交通號誌燈面更新工程 | 22,232 | ||
| 101年台南市一台南園區第一基地LED路燈工程 | 8,742 | ||
| 100年嘉義市一高效率道路照明燈具計畫 | 4,402 | ||
| 100年基隆市一交通號誌設置及維護案 | 3,984 | ||
| 100年高雄市一增設交通號誌工程(二)案 | 3,951 | ||
| 95年松山車站一顯示器工程專案 | 3,914 | ||
| 其他(註2) | 9,891 | ||
| 57,116 | |||
| 100年台北市一CMS設施檢修服務 | 3,494 | ||
| 60,610 | |||
| S. | 2,925,931 | ||
註1:上列金額係減除銷貨退回及折讓後淨額。
註2:各客戶餘額均未超過本科目金額5%,不予單獨列示。
$\sim$ $\sim$
營業成本明細表
民國一〇一年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\sim$ $\epsilon$
| 項 | 目 | 全 | 額 |
|---|---|---|---|
| 期初原物料 | \$ | 110,810 | |
| 加:本期進料 | 1,523,488 | ||
| 減:期末原物料 | (101, 277) | ||
| 出售原物料成本 | (12,903) | ||
| 其 他 |
(3, 445) | ||
| 本期耗用原物料 | 1,516,673 | ||
| 製造費用 | 1,009,724 | ||
| 本期製造成本 | 2,526,397 | ||
| 加:期初在製品 | 167,108 | ||
| 減:期末在製品 | (62, 260) | ||
| 製成品成本 | 2,631,245 | ||
| 加:期初製成品 | 182,692 | ||
| 減:期末製成品 | (201,003) | ||
| 其 他 |
(22, 726) | ||
| 小 | 計 | 2,590,208 | |
| 出售原物料成本 | 12,903 | ||
| 專案工程成本 | 43,232 | ||
| 其 | 化 | 14,745 | |
| 合 | 計 | \$2,661,088 |
營業費用明細表
民國一〇一年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 日 |
推銷費用 | 管理費用 | 研究發展費用 |
|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ 29,584 |
54,385 | 10,200 |
| 呆帳損失 | 272,257 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ |
| 委託研究費用 | $\bullet$ | 1,515 | |
| 其他(註) | 15,551 | 20,830 | 5,657 |
| S 317,392 |
75,215 | 17,372 |
註:各項餘額均未超過本科目金額5%,不予單獨列示。
