BRIGHT — Annual Report 2012

Jun 19, 2013

頁次 壹、致股東報告書

-----------------------------------------------------------------------------1 貳、公司簡介

• -----------------------------------------------------------------------------3 參、公司治理報告 -----------------------------------------------------------------------------4 一、 組織系統

• 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 三、公司治理運作情形 四、會計師公費資訊 五、更換會計師資訊 六、董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人與簽證會計師事務所之相關資訊 七、董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及質押變動情形 八、持股比例佔前十大之股東間互為關係人關係之資訊

九、公司、公司之董事、監察人、經理人對同一轉投資事業之持股資訊

肆、募資情形

----------------------------------------------------------------------------33

一、 股本來源 二、股東結構 三、股權分散情形 四、主要股東名單 五、最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 六、公司股利政策及執行狀況 七、本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 八、員工分紅及董事、監察人酬勞

九、公司買回本公司股份情形

十、公司債辦理情形 十一、特別股辦理情形 十二、海外存託憑證辦理情形 十三、員工認股權憑證辦理情形 十四、限制員工權利新股辦理情形 十五、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形

十六、資金運用計劃執行情形

伍、營運概況

----------------------------------------------------------------------------41

一、 業務內容 二、市場及產銷概況 三、最近二年度從業員工概況 四、環保支出資訊 五、勞資關係 六、重要契約

陸、財務概況

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• 一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

• 二、最近五年度財務分析

• 三、最近年度財務報告之監察人審查報告

• 四、最近年度財務報告，含會計師查核報告、兩年對照之資產負債表、綜合損益表 權益變動表、現金流量表及附註或附表

• 五、[最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告]

• 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，發生財務週轉困難情事

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

---------------------------------------------------------------------------145

• 一、 財務狀況

• 二、 財務績效

• 三、 現金流量

• 四、 最近年度重大資本支出對財務業務之影響

• 五、 最近年度轉投資政策及獲利或虧損之主要原因與其改善計劃及未來一年投資計畫 六、 風險事項分析評估

• 七、 其他重要事項

捌、特別記載事項

---------------------------------------------------------------------------149

一、關係企業相關資料

• 二、私募有價證券辦理情形

• 三、子公司持有或處分本公司股票情形者

• 四、其他必要補充說明事項

• 五、最近年度及截至年報刊印日止，有無發生本法第三十六條第二項第二款所定對 股東權益或證券價格有重大影響之事項

壹、致股東報告書

一、前言

• 各位股東大家好，感謝蒞臨本公司102 年股東常會。

• PIDA 指出，2012 年全球LED 封裝與模組產值約142 億美元，較2011 年成長3%。全球 LED 封裝與模組產值已經連續2 年呈現緩步成長，而台灣去年LED 封裝與模組產值僅 27 億美元，下滑5%，市佔率從2011 年的21%跌至19%，次於日本及韓國。 過去佰鴻以中國大陸為主力銷售市場，由於中國政府眾多優惠政策支持當地的LED 產 業，使得大量資金注入LED 行業，當地LED 廠商的快速崛起下，勢必在行銷方面打亂戰。 導致佰鴻客戶的應收賬款加大，貨款週期延長，公司依據收款政策增提呆帳費用，是造 成101 年公司虧損主因。現將本公司101 年度營業概況及102 年度營業計劃，簡要報告 如下：

二、營業計劃實施成果

• 101 年度全年營業收入淨額為新台幣2,925,931 仟元，較100 年營業收入淨額4,099,505 仟元減少28.6 %；稅後淨損為356,087 仟元，較前一年度稅後淨利177,516 仟元，減 少301 %。

三、財務收支及獲利能力分析

	項 目		101 年度	100 年度
財務結構	負債佔資產比率		51.9%	48.6%
	資產報酬率		(6.1)%	2.9%
	股東權益報酬率		(13.2)%	5.6%
獲利能力	占實收資本比率	營業利益	(7.4)%	5.3%
		稅前利益	(16.1)%	11.4%
	純益率		(12.2)%	4.3%
	每股盈餘(元)		(1.81)	0.90

四、研究發展狀況

本年度在戶外照明新產品上，完成2款高壓版本70W、90W路燈設計，並通過國家CNS15233 測試。另外取得150W 路燈之正字標記認證。此外，完成2 款不同造型之庭園燈、2 款 柱頭燈產品開發，使戶外LED 產品更趨完整。在室內照明產品上完成開發2 款不同W 數 (12W、10W)球泡燈及1 款1W 神明蠟燭燈。另外，已開發完成3 款天井燈產品，並通過 標準檢驗局BSMI 認證，今年已推銷至台灣多家客戶實際安裝使用。在LED 光源模組部 分，完成開發5 款COB 製程光源模組，已推展至燈具製造廠商。另與客戶合作開發完成 2 款高功率紅外線光源模組，可應用於安全監控系統的產品內，客戶已承認並進行量產。

1

五、102 年度營業計劃概要

• 展望102 年，LED 照明應用產品，仍是帶動整個LED 產業的成長動力。LED 照明應用產 品因節能環保、壽命長、應用廣泛，是作為推動綠色照明工程的重要照明產品。大陸國 家發改委等多部委聯合公布「半導體照明節能產業規畫」，宣布到2015 年，60 瓦以上 普通照明白熾燈全部淘汰。同時，LED 照明產品市場以每年30％的速度增長，2015 年 產值達4,500 億元人民幣。佰鴻靠著長期上下游佈局的完整性及掌握核心技術，展現較 同業具優勢的接單能力。

六、未來公司發展策略

• 根據拓墣產業研究所預測未來幾年年將是LED 進入照明市場布局關鍵時間。三大政 策加上市場對環保節能性產品的日漸成熟，2013 年的LED 照明產值將大幅度 成長。首先，2012 年為正式步入禁用白熾燈的市場分水嶺，全球將有超過2/3 的地區將陸續禁止使用白熾燈或高瓦數的白熾燈照明，並受到此政策潮流帶 動，政府將間接性的扮演LED 一般民生照明催化滲透率成長的角色。LED 照明 在元件發光效率持續提昇下，未來幾年內勢必成為市場中最具發展潛力的半導體固態照 明光源。佰鴻將持續投入各項資源，厚植工程及研發實力、強化通路佈局，期許在照明 市場占有一席之地。

• 七、外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

• 鑒於各國政府積極推動各項節能減碳政策，而整體經濟環境亦較過去趨向樂觀，造就 LED 產業處於高度成長期。此外，包含LED 背光、照明等新產品應用持續擴大且商機無 限，也促使全球國際大廠競相跨足投入LED 生產製造，為台灣LED 廠商帶來極大的競爭 壓力。本公司將持續專注技術的提升，研發新產品並透過策略合作模式積極開拓市場， 才能在這渾沌的局面中脫穎而出。

佰鴻感謝各位股東的支持，本公司經營團隊將秉持平實的經營態度，執行既定目標， 以不負各位股東厚望與支持。

最後，謹祝各位 身體健康、萬事如意。

董事長：廖宗仁 經理人：廖宗仁 會計主管：廖柏穎

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貳、 公司簡介

一、設立日期：中華民國七十年六月一日

• 二、公司沿革

本公司由董事長廖宗仁先生于民國七十年六月一日投資創立於新北市板橋區。

• 民國70 年 公司創立資本額新台幣113 萬元，生產發光二極體指示燈。

• 民國73 年 增資新台幣587 萬元，實收資本額達新台幣700 萬元，開始生產發光二極體 顯示器。

• 民國76 年 增資新台幣1,300 萬元，實收資本額達新台幣2,000 萬元，導入自動化生產 設備。

• 民國80 年 增資新台幣4,000 萬元，實收資本額達新台幣6,000 萬元，同年四月遷入新 北市板橋區和平路新廠。

• 民國84 年 增資新台幣4,000 萬元，實收資本額達新台幣10,000 萬元，購置設備，擴 充產能。開始生產 Axial LED 和 SMD LED 和 CHIP LAMPS 。

• 民國86 年 增資新台幣9,500 萬元，實收資本額達新台幣19,500 萬元，導入塑膠殼式 SMD LED 與壓模式Axial LED 之生產，並獲得ISO9002 品質認證通過。

• 民國87 年 9 月證期會核准公開發行。

  • 增資1 億5,500 萬元，實收資本額達新台幣3 億5,000 萬元。

• 民國88 年 8 月通過ISO9001 品質認證檢驗合格。

• 9 月增資7,700 萬元，實收資本額達新台幣4 億2,700 萬元。 民國89 年 9 月增資9,290 萬元，實收資本額達新台幣5 億1,990 萬元。 9 月証期局核准上櫃。

• 民國90 年 8 月增資1 億1,010 萬元，實收資本額達新台幣6 億3,000 萬元。 民國91 年 7 月証期局核准上市。

  • 9 月增資9,000 萬元，實收資本額達新台幣7 億2,000 萬元。

• 民國92 年 8 月增資1 億元，實收資本額達新台幣8 億2,000 萬元。

• 民國93 年 7 月增資2 億2,600 萬元，實收資本額達新台幣10 億4,600 萬元。 民國94 年 8 月增資2 億400 萬元，實收資本額達新台幣12 億5,000 萬元。 民國95 年 8 月增資2 億元，實收資本額達新台幣14 億5,000 萬元。 民國96 年 8 月增資1 億2,000 萬元，實收資本額達新台幣15 億7,000 萬元。 民國96 年 9 月增資1 億1,000 萬元，實收資本額達新台幣16 億8,000 萬元。 民國97 年 8 月增資1 億5,440 萬元，實收資本額達新台幣18 億3,440 萬元。 民國98 年 9 月增資1 億1,242 萬4 仟元，實收資本額達新台幣19 億4,682 萬4 仟元。 民國99 年 9 月增資1,991 萬8 仟元，實收資本額達新台幣19 億6,674 萬2 仟元。

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銷售事業處
照明事業處
人
察
科技專案處
監 薪酬委員會
研究發展處
會 會 長 理
公司治理報告
東 事 事 經
股 董 董 總
參、
室 資材管理處
核
稽
營運管理處
海外轉運處
一、公司組織 （一）組織系統
海外事業處
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(二)各主要部門所營業務

部 門	主 要 業 務
稽 核 室	負責檢查及評估公司營運資料及內部控制之可靠性及有效性， 並提出改善建議，促進有效營運。
海外事業處	1.負責發光二極體元件之組件生產。 2.生產流程改善、提高產品良率，成本降低。 3.產品之儲運與售後服務。
海外轉運處	負責公司三角貿易業務。
營運管理處	1.綜理公司財務調度、會計作業及編製各類財務報表等工作。 2.負責公司人事、總務及各種管理規章之制定與執行公司門禁 管理，安全維護。 3.建立高效率開放式資訊系統，提高公司整體生產力。 4.規劃電腦軟、硬體之維護與擴充，以配合公司業務之運轉與 成長需求。
資材管理處	1.負責公司原、物料及各項資產之採購議價。 2.各項產品之品質檢驗、研擬政策提昇產品品質等相關工作。 3.採購及倉儲管理、生產與銷售之協調聯繫事宜。
研究發展處	擬定公司產品及技術發展方向之訂定，負責製程技術及產品開發 相關之設計、製造、測試等技術之規劃及目標設定，並綜理研究 開發之執行與資源之統籌運用。
銷售事業處 科技專案處 照明事業處	1.統籌、督導、檢討、銷售營業計劃及市場規劃。 2.產品售價之擬定及新客戶、新市場之開發。 3.市場資訊之蒐集、彙總與分析。 4.各項業務之程序、辦法的制定及改善。 5.各項工程專案業務拓展。

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二、 董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 董事及監察人資料（一） 102 年4 月13 日													監察人 黃晉隆 93.05.31 99.06.14 三年 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0 無 無 無 (註)：原董事兼副總-儀策續於101.8.15 辭任董事。
	具配偶或二親等以內關係 之其他主管、董事或監察人	關係	配偶	配偶	無	無	-	無	-	無	二親等	無	無
		姓名	王淑貞	廖宗仁	無	無	-	無	-	無	廖宗仁	無	無
		職稱	董事	董事	無	無	-	無	-	無	董事	無	無
	利用它人名義 持有股份	持股 比率	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		股數	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	配偶，未成年子女 現在持有股份	持股 比率	2.93%	9.63%	0.08%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.86%	0.01%	0.00%
		股數	5,766,547	18,949,417	157,272	0	0	0	0	9,062	1,690,929	10,569	0
	現在持有股份	持股 比率	9.63%	2.93%	0.38%	0.00%	10.76%	0.11%	11.98%	0.25%	1.14%	0.34%	0.00%
		股數	18,949,417	5,766,547	740,246	0	21,156,397	222,135	23,571,212	500,146	2,240,541	660,746	0
	選任時持有股份	持股 比率	9.63%	2.93%	0.38%	0.00%	10.76%	0.20%	11.99%	0.26%	0.61%	0.34%	0.00%
		股數	18,756,173	5,709,453	732,917	0	20,946,928	388,253	23,337,834	509,146	1,178,754	654,204	0
	任期		三年	三年	三年	三年	三年	三年	三年	三年	三年	三年	三年
	初任日期 選任日期		70.06.01 99.06.14	89.06.09 99.06.14	91.06.12 99.06.14	97.06.13 99.06.14	89.06.09 99.06.14	94.06.10 99.06.14	89.06.09 99.06.14	100.06.22 100.06.22	89.06.09 99.06.14	93.05.31 99.06.14	93.05.31 99.06.14
	姓名		廖宗仁	王淑貞	李盛鑫	謝其嘉	萬旭投資 (股)公司	代表人- 陳炎成	億潤投資 (股)公司	代表人- 陳長佳	廖如卿	余文清	黃晉隆
	職稱		董事長兼 總經理	董事	董事	董事	董事	董事 代表人	董事	董事代表 人兼協理	監察人	監察人	監察人

目前兼任其他公司之職務	1.萬旭投資(股)公司董事長 7.億潤投資(股)公司董事 2.香港萬輝公司董事長 8.香港利昇公司董事長 3.Bright Wonder(HK) 董事長 9.AB Corp 董事 4.KoBrite 董事長 10.Pantage Ltd 董事 5.China Bright 董事長 11.久禾公司法人董事代表人 6.久正公司法人董事代表人	1.億潤投資(股)公司董事長 2.萬旭投資(股)公司董事	香港萬旭公司董事長	1.高平磊晶(股)公司董事長 6.能元科技(股)公司董事 2.台揚科技(股)公司副董事長 7.宏捷科技(股)公司董事 3.維揚(股)公司董事 8.台灣科學工業園區科學工業 4.台灣水泥(股)公司董事 同業公會第十屆理事長 5.康舒科技(股)公司獨立董事	無	Bright Wonder(HK)董事	無	1.億潤投資(股)公司監察人 3.香港利昇公司董事 2. China Bright 董事	無	1.光田電子(股)公司總經理 2.KoBrite 監察人	晉輝企業管理顧問有限公司-負責人
主要學(經)歷	中原大學物理系 華興電子	德育護專 徐千田婦產科	The University Of Northern Virginia Business Administration	美國加州聖塔卡拉大學電機博士 美國Harris Farinon 微波設計部門	-	美國西北大學材料工程所 恒嘉光電 工研院材料所	-	輔仁大學中國文學系 台灣通信	新竹一中 常青公司	松山工農 光田電子	十信高商 晉輝企業
姓名	廖宗仁	王淑貞	李盛鑫	謝其嘉	萬旭投資(股)公司	代表人-陳炎成	億潤投資(股)公司	代表人-陳長佳	廖如卿	余文清	黃晉隆
職稱	董事長兼總經理	董事	董事	董事	董事		董事		監察人	監察人	監察人

法人股東之主要股東

102 年4 月30 日

		102 年4 月30 日
法人董事、監察人名稱	法人董事、監察人之主要股東	持股比例
萬旭投資股份有限公司	廖宗仁	35.00 %
	王淑貞	17.50 %
	廖如卿	18.50 %
	林崇堯	16.00 %
	廖如好	8.00 %
	林崇鈞	2.50 %
	林瑞蘭	2.50 %
億潤投資股份有限公司	王淑貞	37.50 %
	廖宗仁	27.75 %
	李盛鑫	8.75 %
	王怡嫻	6.25 %
	儀策續	6.25 %
	王聰憲	4.75 %
	陳長佳	5.75 %
	張綉香	3.00 %

主要股東為法人者其主要股東

102 年4 月30 日

	102 年4 月30 日
法 人 名 稱	法 人 之 主 要 股 東
無	無

8

董事及監察人資料（二）

102 年4 月13 日

條件 姓名	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）			兼任其 他公開 發行公 司獨立 董事家 數
	商務、法 務、財務、 會計或公司 業務所須相 關科系之公 私立大專院 校講師以上	法官、檢察 官、律師、 會計師或其 他與公司業 務所需之國 家考試及格 領有證書之 專門職業及 技術人員	商務、法 務、財務、 會計或公 司業務所 須之工作 經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
廖宗仁			�							�		�	�	-
王淑貞			�						�	�		�	�	-
李盛鑫			�			�	�	�		�	�	�	�	-
謝其嘉			�	�		�	�	�		�	�	�	�	2
萬旭投資 代表人-陳炎成			�				�			�	�	�	�	-
億潤投資 代表人-陳長佳			�				�			�	�	�	�	-
廖如卿			�	�			�		�	�		�	�	-
余文清			�	�		�	�	�		�	�	�	�	-
黃晉隆			�	�		�	�	�	�	�	�	�	�	-

註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “ � ” 。

• （ 1 ）非為公司或其關係企業之受僱人。

• （ 2 ）非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公 。

• 司之獨立董事者，不在此限 )

• （ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。

• （ 4 ）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。

• （ 5 ）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察 人或受僱人。

• （ 6 ）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。

• （ 7 ）非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥 人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置 及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。

• （ 8 ）未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。

• （ 9 ）未有公司法第 30 條各款情事之一。

• (10) 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

9

具配偶或二親等 以內關係之經理人	關係	無	無	無	無	無	無
	姓名	無	無	無	無	無	無
	職稱	無	無	無	無	無	無
目前兼任其他公司之職務		1.萬旭投資(股)公司董事長 2.億潤投資(股)公司董事 3.香港萬輝公司董事長 4.香港利昇公司董事長 5.Bright Wonder(HK) 董事長 6.AB Corp 董事 7.KoBrite 董事長 8.Pantage Ltd 董事 9.China Bright 董事長 10.久禾公司法人董事代表人 11.久正公司法人董事代表人	1.China Bright 董事 2.香港利昇公司 董事 3.香港萬旭公司 董事 4.億潤投(股)公司 董事	1.億潤投資(股)公司監察人 2.香港利昇公司董事 3.China Bright 董事	1.久禾公司法人董事代表人 2.久正公司法人董事代表人	無	無
主要學（經）歷		中原大學物理系 華興電子	明志工專 福太洋傘	輔仁大學中國文學系 台灣通信	政大EMBA 新北市淡水農會	逢甲大學銀行保險學系 銘泰企業	建國工專 興華電子
利用他人名 義持有股份	持股 比率	0	0	0	0	0	0
	股數	0	0	0	0	0	0
配偶、未成年 子女持有股份	持股 比率	2.93%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
	股數	5,766,547	0	9,062	0	0	0
持 有 股 份	持股 比率	9.63%	0.12%	0.25%	0.35%	0.34%	0.08%
	股數	18,949,417	230,955	500,146	685,150	678,526	156,891
就 任	日 期	70.06.01	90.12.01	93.03.01	93.03.01	93.03.01	95.03.24
姓 名		廖宗仁	王聰憲	陳長佳	王怡嫻	張綉香	陳人齊
職 稱		總經理	海外事業處 協理	資材管理處 協理	營運管理處 協理	海外轉運處 協理	銷售事業處 協理

無	無	無
無	無	無
無	無	無
無	無	無
國立台灣科技大學自動 化與控制研究所 鼎之奇科技股份有限公司 漢唐訊聯股份有限公司 瑩寶科技股份有限公司	萬能工商專科學校(二專) 電子工程科計算機工程組 佰鴻工業(股)研發處長	政治大學會計系 眾信聯合會計師事務所
0	0	0
0	0	0
0.00%	0.00%	0.00%
0	10,706	0
0.00%	0.18%	0.05%
0	350,192	101,000
102.4.11	100.12.22	90.08.01
于明奎	許耀宗	廖柏穎
科技專案處 協理	研究發展處 處長	財務部 經理

(三) 最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之報酬 (1) 董事之酬金 單位︰仟股/仟元
	有無領 取來自 子公司		以外轉 投資事 業酬金 (註12)		無	無	無	無	無	無	無
	A、B、C、D、E、F 及G 等七 項總額 占稅後純益之比 例(註11)		財務報 告內所 有公司 (註8)		-1.92%	-0.02%	-2.10%	-0.39%	-0.02%	-0.63%	-0.02%
			本 公 司		-1.92%	-0.02%	-2.10%	-0.39%	-0.02%	-0.63%	-0.02%
	兼任員工領取相關酬金	取得限制 員工權利 新股股數 (I)(註13)	財務報 告內所 有公司 (註8)		0	0	0	0	0	0	0
			本 公 司		0	0	0	0	0	0	0
		員工認股權 憑證得認購 股數(H) (註7)	財務報 告內所 有公司 (註8)		259	0	0	0	0	109	250
			本 公 司		259	0	0	0	0	109	250
		盈餘分配 員工紅利(G ) (註6)	財務報告 內所有公 司(註8)	股票 紅利 金額	0	0	0	0	0	0	0
				現金 紅利 金額	0	0	0	0	0	0	0
			本公司	股票 紅利 金額	0	0	0	0	0	0	0
				現金 紅利 金額	0	0	0	0	0	0	0
		退職退休金(F)	財務報 告內所 有公司 (註8)		0	0	5,867	0	0	0	0
			本 公 司		0	0	5,867	0	0	0	0
		薪資、獎金及 特支費等(E ) (註5)	財務報 告內所 有公司 (註8)		6,691	0	1,565	1,384	0	2,178	0
			本 公 司		6,691	0	1,565	1,384	0	2,178	0
		A、B、 C 及D 等四 項總額占稅後純益 之比例(註11)	財務報 告內所 有公司 (註8)		-0.04%	-0.02%	-0.02%	-0.01%	-0.02%	-0.02%	-0.02%
			本 公 司		-0.04%	-0.02%	-0.02%	-0.01%	-0.02%	-0.02%	-0.02%
	董事酬金	業務執行費用 (D)(註4)	財務報 告內所 有公司 (註8)		137.0	60.0	60.0	37.5	60.0	60.0	60.0
			本 公 司		137.0	60.0	60.0	37.5	60.0	60.0	60.0
		盈餘分配 之酬勞 (C)(註3)	財務報 告內所 有公司 (註8)		0	0	0	0	0	0	0
			本 公 司		0	0	0	0	0	0	0
		退職退休 金(B)	財務報 告內所 有公司 (註8)		0	0	0	0	0	0	0
			本 公 司		0	0	0	0	0	0	0
		報酬(A) (註2)	財務報 告內所 有公司 (註8)		0	0	0	0	0	0	0
			本 公 司		0	0	0	0	0	0	0
			姓名		廖宗仁	王淑貞	李盛鑫	儀策續 (101.8.15 辭任)	謝其嘉	億潤投資(股)公司 代表人︰陳長佳	萬旭投資(股)公司 代表人︰陳炎成
			職稱		董事	董事	董事	董事	董事	董事	董事

(2) 監察人之酬金

單位︰仟股/仟元

職稱	姓名			監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	A、B 及C 等三項總額 占稅後純益之比例 (註8)	A、B 及C 等三項總額 占稅後純益之比例 (註8)	有無領取來自 子公司以外轉 投資事業酬金 (註9)
			報酬(A) (註2)	盈餘分配之酬勞(B) (註3)		業務執行費用(C) (註4)
		本公司	財務報告內 所有公司 (註5)	本公司	財務報告內 所有公司 (註5)	本公司	財務報告內 所有公司 (註5)	本公司	財務報告內 所有公司 (註5)
監察人	余文清	0	0	0	0	60	60	-0.02%	-0.02%	0
監察人	黃晉隆	0	0	0	0	60	60	-0.02%	-0.02%	0
監察人	廖如卿	0	0	0	0	60	60	-0.02%	-0.02%	0

(3) 總經理及副總經理之酬金

仟股/仟元

職稱	姓名	薪資(A) (註2)	薪資(A) (註2)	退職退休金(B)	退職退休金(B)	獎金及特支費等 (C)(註3)	獎金及特支費等 (C)(註3)	盈餘分配員工紅利 (D ) (註4)	盈餘分配員工紅利 (D ) (註4)	盈餘分配員工紅利 (D ) (註4)	盈餘分配員工紅利 (D ) (註4)	A、B、C及D 等四 項總額占稅後純益 之比例(%) (註9)	A、B、C及D 等四 項總額占稅後純益 之比例(%) (註9)	取得員工認股 權憑證數額 (註5)	取得員工認股 權憑證數額 (註5)	取得限制員工 權利新股股數 (註11)	取得限制員工 權利新股股數 (註11)	有無領 取來自 子公司 以外轉 投資事 業酬金 (註10)
		本 公 司	財務報 告內所 有公司 (註6)	本 公 司	財務報 告內所 有公司 (註6)	本 公 司	財務報 告內所 有公司 (註6)	本公司		財務報告 內所有公 司(註8)		本 公 司	財務報 告內所 有公司 (註6)	本 公 司	財務報 告內所 有公司 (註6)	本 公 司	財務報 告內所 有公司 (註8)
								現金 紅利 金額	股票 紅利 金額	現金 紅利 金額	股票 紅利 金額
總經理	廖宗仁	2,366	2,366	0	0	4,325	4,325	0	0	0	0	-1.88%	-1.88%	259	259	0	0	無
副總經理	李盛鑫	1,116	1,116	5,867	5,867	450	450	0	0	0	0	-2.09%	-2.09%					無
副總經理	儀策續	805	805	0	0	543	543	0	0	0	0	-0.38%	-0.38%					無

• (註) 李盛鑫於 101.9.30 退休；儀策續於101.7.31 辭職

13

酬金級距表

	酬金級距表	酬金級距表
給付本公司各個總經理 及副總經理酬金級距	總經理及副總經理姓名
	前四項酬金總額(A+B+C+D)
	本公司(註7)	財務報告內所有公司(註8)E
低於2,000,000 元	儀策續	儀策續
2,000,000 元（含）～5,000,000 元(不含)
5,000,000 元（含）～10,000,000 元(不含)	廖宗仁、李盛鑫	廖宗仁、李盛鑫
10,000,000 元（含）～15,000,000 元(不含)
15,000,000 元（含）～30,000,000 元(不含)
30,000,000 元（含）～50,000,000 元(不含)
50,000,000 元（含）～100,000,000 元(不含)
100,000,000 元以上
總計	3 人	3 人

• 註 1 ： 總經理及副總經理姓名應分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及 上表 (1)

• 註 2 ： 係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、退職退休金、離職金。

• 註 3 ： 係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他 報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公 平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。

• 註 4 ： 係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發總經理及副總經理之員工紅利金額（含股票紅利及現 金紅利），若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額，並另應填列附表一之三。稅後純益係 指最近年度之稅後純益。

• 註 5 ： 係指截至年報刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數 ( 不包括已執行部分 ) ，除填列本表外，尚應 填列附表十五。

• 註 6 ： 應揭露合併報表內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額。

• 註 7 ： 本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。

• 註 8 ： 合併報表內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副 總經理姓名。

• 註 9 ： 稅後純益係指最近年度之稅後純益。

• 註 10 ： a. 本欄應明確填列公司總經理及副總經理「有」或「無」領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金。

• b. 若填列「有」者，得自願性填列所領取酬金金額，並應依公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所擔任 身分別所領取之酬金，併入酬金級距表 D 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」

• c. 酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬 勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。

• ＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

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(4)配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

101 年12 月31 日(股/仟元)

	職稱	姓名	股票紅利 金額	現金紅利 金額	總計	總額占稅後純益 之比例（％）
經 理 人	總經理	廖宗仁	0	0	0	0
	副總經理	李盛鑫(註)
	副總經理	儀策續(註)
	協理	陳長佳
	協理	王聰憲
	協理	王怡嫻
	協理	陳人齊
	協理	張綉香
	協理	劉希仁(註)
	財務主管	廖柏穎

• (註) 李盛鑫於 101.9.30 退休；儀策續於101.7.31 辭職；劉希仁於101.8.31 辭職

• (四) 分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、 總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與 組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性。

• A.

A.
		佔當年度稅後純益比例
對象/年度	100	年	101	年度
	本公司	合併報表	本公司	合併報表
董事	1.36%	1.36%	-0.15%	-0.15%
監察人	0.51%	0.51%	-0.06%	-0.06%
總經理及副總經理	7.45%	7.45%	-4.35%	-4.35%

• B.本公司支付酬金主要為依據公司章程、股東會決議之盈餘分配、員工分 紅辦法等相關規定。

15

三、公司治理運作情形

(一) 董事會運作情形

最近年度董事會開會 5 次，董事監察人出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出(列) 席次數Ｂ	委託出席 次數	實際出(列) 席率(%) (Ｂ/Ａ)(註2)	備註
董事長	廖宗仁	5	0	100%
董事	王淑貞	5	0	100%
董事	李盛鑫	4	0	80%
董事	儀策續	3	0	100%	101/8/15辭任
董事	謝其嘉	5	0	100%
董事	萬旭投資 代表人-陳炎成	5	0	100%
董事	億潤投資 代表人-陳長佳	5	0	100%
監察人	廖如卿	4	0	80%
監察人	余文清	5	0	100%
監察人	黃晉隆	5	0	100%
其他應記載事項：無。 一、證交法第14條之3所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面 聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意 見及公司對獨立董事意見之處理：無此情形 。 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避 原因以及參與表決情形：無此情形 。 三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明 度等）與執行情形評估：無 。

16

(二)審計委員會運作情形

1. 審計委員會運作情形資訊：本公司尚未成立審計委員會，故不適用。

2. 2.監察人參與董事會運作情形：

最近年度董事會開會 5 次（A），列席情形如下：

職稱	姓名	實際列席次數（Ｂ）	實際列席率(%) （Ｂ/Ａ）	備註
監察人	廖如卿	4	80%
監察人	余文清	5	100%
監察人	黃晉隆	5	100%
其他應記載事項： 一、監察人之組成及職責： (一)監察人與公司員工及股東之溝通情形： 統一由公司發言人以電話或至公司進行溝通、藉由股東大會直接面對 溝通。 (二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形： 有疑問係以電話或於董事會上，經溝通說明後均無異議。 二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、 董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無，董事會對議案進行 說明，監察人均認同董事會議案及決議。

17

與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因	(一)符合公司治理實務規範。 (二)符合公司治理實務規範。 (三)符合公司治理實務規範。	(一)法令若有規定時，將遵循辦理。 (二)符合公司治理實務規範。	符合公司治理實務規範。	(一)符合公司治理實務規範。 (二)符合公司治理實務規範。
運作情形	(一)已設立發言人制度並由專人處理相關問題。 (二)公司掌握董事、監察人、經理人及持股10%以上 大股東持股情形，並依規定申報相關資訊。 (三)本公司轉投資企業已依相關法令規範建立內部 控制制度。	(一)本公司設董事七人，並無獨立董事。 (二)本公司選任信譽卓越之會計師事務所並評估 簽證會計師之獨立性。	公司設有發言人，並可透過公司網站及電話供利害 關係人溝通。	(一)本公司依規定定期及不定期申報各項財務業務 資訊及將公司最新消息揭露於網站，提供投資 大眾參考。 (二)本公司設有專人負責公司資訊之蒐集及揭露， 並建立發言人制度。本公司網站： http://www.brtled.com
項目	一、公司股權結構及股東權益 （一）公司處理股東建議或糾紛等問題方式 （二）公司掌握實際控制公司之主要股東及 主要股東之最終控制者名單之情形 （三）公司建立與關係企業風險控管機制及 防火牆之方式	二、董事會之組成及職責 （一）公司設置獨立董事之情形 （二）定期評估簽證會計師獨立性之情形	三、建立與利害關係人溝通管道之情形	四、資訊公開 （一）公司架設網站，揭露財務業務及公司治 理資訊之情形 （二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架設 英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐 集及揭露、落實發言人制度、法人說明 會過程放置公司網站等）

與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因	依法令規定遵循辦理。	六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形： 本公司目前尚無訂立公司治理實務守則，但已依公司治理精神及原則落實於規章制度及日常運作中。如：訂定董事會議事規範、 發言人制度、股東會議事規則、內部控制制度、內部稽核實施細則、取得或處分資產處理程序、資金貸與及背書保證處理準則。	七、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人 進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）： (一)本公司設有職工福利委員會，為員工提供最佳福利。本公司將利潤分享及創造一個和諧工作環境。 (二)本公司一直秉持著-今天的成就是客戶、供應廠商、公司全體同仁一起努力的，這一群人已不是單純的員工與雇主,客戶與供應商的 關係而是一種共同成長的"夥伴關係"，以真誠的態度對待員工、股東、供應商、客戶等所有合作夥伴。 (三)對投資者責任始終秉持著,不要有不誠實的行為，專注經營專業領域，不做無把握的投資。 (四)公司董事及監察人均具備產業專業背景及實務經驗，公司視實際需要提供相關法規資訊及上課資訊。 (五)公司董事及監察人均列席參與董事會，提供治理與經營決策意見，達到專業治理之目的。 (六)公司依法訂定內部制度及管理規章，進行風險管控及評估。	八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其自評（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及 改善情形： 本公司尚未辦理公司治理自評報告及委外評鑑，未來將視公司需要辦理。
運作情形	本公司依規定設置薪酬委員會。
項目	五、公司設置提名、薪酬或其他各類功能性委 員會之運作情形

(四)薪酬委員會之組成、職責及運作情形：

(1)薪資報酬委員會成員資料

身份別 （註1）	條件 姓名	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格			符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）		兼任其他 公開發行 公司薪資 報酬委員 會成員家 數	備註 （註3）
		商務、法 務、財 務、會計 或公司業 務所需相 關料系之 公私立大 專院校講 師以上	法官、檢察 官、律師、會 計師或其他 與公司業務 所需之國家 考試及格 領有證書之 專門職業及 技術人員	具有商 務、法 務、財 務、會計 或公司 業務所 需之工 作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8
其他	張 水		ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	-	-
其他	鄒炎崇		ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	3	-
董事	謝其嘉			ˇ	ˇ		ˇ	ˇ	ˇ			ˇ	2	符合

註 1 ：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

• 註 2 ：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“�”。

• （ 1 ） 非為公司或其關係企業之受僱人。

• （ 2 ） 非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之 股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限。

• （ 3 ） 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十 名之自然人股東。

• （ 4 ） 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。

• （ 5 ） 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五 名法人股東之董事、監察人或受僱人。

• （ 6 ） 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股 百分之五以上股東。

• （ 7 ） 非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、 公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。

• （ 8 ） 未有公司法第 30 條各款情事之一。

• 註 3 ：若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委 員會設置及行使職權辦法」第 6 條第 5 項之規定。

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(2)薪資報酬委員會運作情形資訊

一、本公司之薪資報酬委員會委員計3 人。

二、本屆委員任期：100 年12 月22 日至102 年6 月13 日，最近年度薪資報酬委員會 開會2 次(Ａ)，委員資格及出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席 次數(Ｂ)	委託出席 次數	實際出席率(%) (Ｂ/Ａ)(註)	備註
召集人	張 水	2	-	100%
委員	鄒炎崇	2	-	100%
委員	謝其嘉	2	-	100%
其他應記載事項： 一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、 董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理：無此情形 。 二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者， 應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理 ：無此情形 。

• 三、組成：本公司已於100 年12 月22 日經董事會決議成立第一屆薪酬委員會，並委任 張 水、鄒炎崇、謝其嘉等三人為薪酬委員。

• 四、職責：以專業客觀之地位，就本公司董事、監察人及經理人之薪資報酬政策及制度 予以評估，並向董事會提出建議，供其決策之參考。本委員會應以善良管理人 之注意，忠實履行下列職權，並將所提建議提交董事會討論。但有關監察人薪 資報酬建議提交董事會討論，以監察人薪資報酬經公司章程訂明或股東會決議 授權董事會辦理者為限：

• (一).定期檢討本規程並提出修正建議。

• (二).訂定並定期檢討本公司董事、監察人及經理人績效目標與薪資報酬之 政策、制度、標準與結構。

• (三).定期評估本公司董事、監察人及經理人之薪資報酬。

• 五、運作情形：

• (一).薪酬委員於100 年12 月23 日推舉張 水委員為委員會召集人。

• (二).於101 年2 月3 日召開第一屆第一次會議，討論並通過本公司目前各

• 項人事管理辦法、員工考核辦法、董事、監察人及經理人現行各項薪酬 項目、經理人適用範圍及101 年工作計劃等案。

  • (三).於101 年12 月28 日召開第一屆第二次會議，討論並通過經理人適用範圍、 擬定董、監事酬金給付辦法、審查101 年經理人年終獎金、102 年績效獎 金辦法及102 年工作計劃等案。

21

上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因	(一)法令若有規定時，將遵循 辦理。 (二)法令若有規定時，將遵循 辦理。 (三)符合社會責任實務規範。	(一)符合社會責任實務規範。 (二)符合社會責任實務規範。 (三)法令若有規定時，將遵循 辦理。 (四)符合社會責任實務規範，並 提供較多節能減碳政策。	(一)符合社會責任實務規範。 (二)符合社會責任實務規範。 (三)符合社會責任實務規範。
運作情形	(一)本公司目前尚無訂立企業社會責任政策或制度， 但已將企業社會責任落實於日常運作中。 (二)本公司推動企業社會責任由營管處執行，不定期 舉辦健康講座、防火及避難宣導等活動。 (三)本公司定期辦理教育訓練，並與職工獎懲辦法、 職工考核辦法結合。	(一)公司生產以融合於地球環境商品為目標，並將 產品生命周期與綠色環保一同來考量。 (二)積極推動ISO 14000 國際標準制度，促進環保及 企業永續發展。 (三)本公司尚未設立專責人員辦理，落實於日常運作中。 (四)全面採用高效率的LED 戶外室內節能照明系統。 日常中實施氣溫達28 度才開啟冷氣，午休停開冷 氣一小時制度，落實節能減碳政策。	(一)本公司依相關勞動法規制定各類管理規章，並依 規定程序作業。 (二)本公司提供符合法規的工作環境，每年舉辦員工 健康檢查及安全衛生等教育訓練。 (三)目前未制定消費者(客戶)權益政策，但本公司內
項目	一、落實推動公司治理 （一）公司訂定企業社會責任政策或制度，以及 檢討實施成效之情形。 （二）公司設置推動企業社會責任專（兼）職單 位之運作情形。 （三）公司定期舉辦董事、監察人與員工之企業 倫理教育訓練及宣導事項，並將其與員工 績效考核系統結合，設立明確有效之獎勵 及懲戒制度之情形。	二、發展永續環境 （一）公司致力於提升各項資源之利用效率，並 使用對環境負荷衝擊低之再生物料之情形。 （二）公司依其產業特性建立合適之環境管理制 度之情形。 （三）設立環境管理專責單位或人員，以維護環 境之情形。 （四）注意氣候變遷對營運活動之影響，制定節 能減碳及溫室氣體減量策略之情形。	三、維護社會公益 （一）公司遵守相關勞動法規及尊重國際公認基 本勞動人權原則，保障員工之合法權益及 雇用政策無差別待遇等，建立適當之管理 方法、程序及落實之情形。 （二）公司提供員工安全與健康之工作環境，並 對員工定期實施安全與健康教育之情形。 （三）公司建立員工定期溝通之機制，以及以合

(四)符合社會責任實務規範。 (五)符合社會責任實務規範。 (六)符合社會責任實務規範。	(一)符合社會責任實務規範。 (二)法令若有規定時，將遵循 辦理。	五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形： 本公司目前尚無訂立企業社會責任實務守則，但已將企業社會責任落實於日常運作中。
部有完整的客訴制度規範並已落實於日常運作中。 (四)提供完整的產品售後客戶服務系統，並通報生產 管理者相關資訊，藉以改善品質。 (五)依所採購物品之規格需求，要求供應商提供相關 檢驗證明，以採購對地球及人類安全的產品為 原則，共同致力於社會責任， (六)派員維持公司環境週邊整潔，並且發文給相關 主管機關單位，努力爭取工業區之機車停車格 ，維持與社區鄰居良好關係。	(一)本公司透過網站提供相關資訊，並設有專人負責 資料維護更新。網址：http://www.brtled.com (二)本公司尚未編製企業社會責任報告書，未來將視 公司需要辦理。
理方式通知對員工可能造成重大影響之營 運變動之情形。 （四）公司制定並公開其消費者權益政策，以及 對其產品與服務提供透明且有效之消費者 申訴程序之情形。 （五）公司與供應商合作，共同致力提升企業社 會責任之情形。 （六）公司藉由商業活動、實物捐贈、企業志工 服務或其他免費專業服務，參與社區發展 及慈善公益團體相關活動之情形。	四、加強資訊揭露 （一）公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任 相關資訊之方式。 （二）公司編製企業社會責任報告書，揭露推動企 業社會責任之情形。

六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、 安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形）： 本公司對社會責任理念為所生產的產品LED，以融合於地球環境的商品為目標，並將產品生命周期與綠色環保一同來考量。 全體員工在從事各項活動時，應儘可能降低對環境的負荷，遵守國家相關法規，符合作業程序，努力防治污染工作。持續改善環境管理 系統，充分運用最大資源，追求卓越環境績效，以達到 ISO 14000 為目標，所有產品均符合有毒物質的環境標準訴求。 具體作法如下： 1. 新產品研發朝向環境、資源及產品全方位綠色管理模式。 2. 從日常生活中全面採用高效率的LED戶外、室內節能照明系統。 3. 與員工充份的溝通協調，以爭取全公司認同環保觀念，建立綠色就是品質的觀念。 4. 從日常生活中想辦法儘量減少使用可能會造成環境破壞的物質。 5. 捐贈中古電腦回饋社會，倡導資源再利用，協助建立綠色環境。 6. 日常中實施氣溫達28度才開啟冷氣，午休停開冷氣一小時制度，落實節能減碳政策。 7. 公司每年實施例行性身體健康檢查，讓員工能掌握自身的健康狀態。 8. 減少不必要的差旅，各廠區設置視訊設備，宣導員工節能減碳。 9. 落實保障員工的工作權益，提倡優質的員工福利制度並實施教育訓練。

七、公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明： 1. 路燈通過工研院針對CNS15233 發光二極體道路照明燈具規範之認證. 2. 路燈通過廣益公司針對CE規範之認證. 3. 筒燈通過SGS公司針對RoHS規範之認證 4. LED燈管通過經濟部標準檢驗局針對BSMI規範之認證 5. 品質體系: ISO9001 / ISO14001 / TS16949 6. 路燈通過美國UL公司針對UL8750規範之認證 7. 筒燈通過廣益公司針對CE規範之認證 8. OA燈通過經濟部標準檢驗局針對BSMI規範之認證 9. LED 球泡燈通過CE認證 10.Photo Coupler 安規認證：CQC中國/ CSA加拿大/ TUV德國/ UL美國/ VDE德國/ FIMKO芬蘭/ SEMKO瑞典/ NEMKO挪威 11.路燈通過經濟部標準檢驗局針對正字標記之認證。 12.LED球泡燈通過工研院針對CNS15436規範之認證。

( 六 ) 公司履行誠信經營情形及採行措施：

• 本公司深信唯有「誠信經營」，才得以使公司永續經營的發展。因此， 為建立誠信的企業文化，本公司訂有廉潔承諾條款，期許並要求員工 不收受且不要求任何賄賂及其他不正當利益，以確保本公司永續經營。

• ( 七 ) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：無。

• ( 八 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之了解的重要資訊，得一併揭露：無。

25

(九)內部控制制度執行狀況

• 1.內部控制聲明書

佰鴻工業股份有限公司 內部控制制度聲明書

日期：102年03月22日

本公司民國101 年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：

• 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任， 本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及 保障資產安全等）、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提 供合理的確保。

• 二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上 述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度 之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經 辨認，本公司即採取更正之行動。

• 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處 理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設 計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為 依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2. 風險評估，3.控制作業，4.資訊及溝通，及5.監督。每個組成要素又包括若 干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。

• 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執 行的有效性。

• 五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司於民國101年12月31日的內部控制制度 ﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、 財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係 屬有效，其能合理確保上述目標之達成。

• 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公 開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十 二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。

• 七、本聲明書業經本公司民國102年03月22日董事會通過，出席董事5人中，無人持 反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

佰鴻工業股份有限公司 董事長：廖宗仁 簽章 總經理：廖宗仁 簽章

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1. 委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。

26

• (十) 最近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處罰、公司 對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。

• (十一)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：

※ 股東會重要決議

本公司民國101 年度股東常會於民國101 年6 月6 日在土城舉行。會中出席股東 決議通過事項及執行情形如下： (1)承認民國100 年度財務決算表冊案。 執行情形：決議通過

(2)核准民國100 年度盈餘分配議案。 執行情形：決議通過，並以依股東會決議執行完成。

(3)核准修訂公司內部規章如下：

◎公司章程

◎取得或處分資產處理程序 ◎資金貸與及背書保證處理準則 執行情形：決議通過，並以依股東會決議執行完成。

※ 董事會重要決議

本公司民國101 年及至民國102 年4 月30 日止共召開五次董事常會，重要決議 摘要如下：

• (1)民國101 年2 月3 日董事常會：

• 核准通過薪資報酬委員會提出之「董事、監察人及經理人薪資報酬」

• 議案

• 核准通過修正100 年員工認股權憑證發行及認股辦法

• (2)民國101 年3 月19 日董事常會：

• 核准通過民國100 年度營業報告書及財務報表

• 核准通過民國100 年盈餘分配案

• 核准通過內控聲明書以及內控、內稽制度修正

• 召集民國101 年度股東常會

• (3)民國101 年6 月19 日董事常會：

• 核准通過除息交易日、停止過戶期間

• (4)民國101 年8 月23 日董事常會：

• 核准通過民國101 年上半年度財務報表

• (5)民國101 年12 月28 日董事常會：

• 核准通過民國102 年度稽核計畫

• (6)民國102 年3 月22 日董事常會：

• 核准通過民國101 年度營業報告書、財務報表及首次採用IFRS 對保留

• 盈餘之影響及提列特別盈餘公積數額。

• 核准通過民國101 年度虧損撥補案

• 核准通過民國102 年董事、監察人酬金給付辦法案

• 召集民國 102 年度股東常會，並進行董事、監察人改選案。

27

• (十二) 最近年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要 決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容： 無此情形。

• (十三)1.本公司於民國101 年至102 年3 月31 日止，與財務報表有關之人士 (包括董事長、總經理、會計主管及內部稽核主管等)辭職解任之匯總： 無此情形。

• 2.本公司與財務資訊透明有關人員，取得主管機關指定之相關證照情形：

	102年3月31 日	102年3月31 日
證照	人數
	稽核	財務
國際內部稽核師	2	－
國際內控自評師	1	－

3.重大資訊處理作業程序：

本公司訂有內部重大資訊處理作業程序，所有相關部門及同仁處理 可能之重大資訊及揭露，都應遵守相關程序及法令之規定。

28

四、 會計師公費資訊

• 一

• ( ) 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占 審計公費之比例達四分之一以上者應揭露審計與非審計公費金額及非審 計服務內容：

會計師事務所名稱	會計師姓名	會計師姓名	查核期間	備 註
安侯建業聯合 會計師事務所	王怡文	顏幸福	101/1/1~3/31	內部職務 調整
安侯建業聯合 會計師事務所	王怡文	郭冠纓	101/1/1~12/31

金額單位：新台幣仟元

公費項目 金額級距	公費項目 金額級距	審計公費	非審計公費	合 計
1	低於2,000 千元	0	280	280
2	2,000 千元（含）～4,000 千元	3,300	0	3,300
3	4,000 千元（含）～6,000 千元	0	0	0
4	6,000 千元（含）～8,000 千元	0	0	0
5	8,000 千元（含）～10,000 千元	0	0	0
6	10,000 千元（含）以上	0	0	0

( 註 ) 非審計公費為關係企業移轉訂價報告

• （二）更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費 。

• 減少者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因： 無

• （三）審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、 。

• 比例及原因： 無

29

• 五、 更換會計師資訊： 無 。

• 六、 公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾 任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及 。

• 任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間： 無

• 七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百 分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形。股權移轉或股權質押之相對 人為關係人者，應揭露該相對人之姓名、與公司、董事、監察人、持股比 例超過百分之十股東之關係及所取得或質押股數。

1. 董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形

職稱	姓 名	101	年度	當年度截至4月13日止	當年度截至4月13日止
		持有股數 增（減）數	質押股數 增（減）數	持有股數 增（減）數	質押股數 增（減）數
董事長兼總經理 兼10%以上股東 董事 董事 董事 董事兼10%以上 股東 董事兼10%以上 股東 監察人 監察人 監察人 協理 協理 協理 協理 協理 協理 財務主管	廖宗仁 王淑貞 李盛鑫 謝其嘉 萬旭投資(股)公司 代表人：陳炎成 億潤投資(股)公司 代表人：陳長佳 廖如卿 余文清 黃晉隆 陳長佳 王聰憲 王怡嫻 張綉香 陳人齊 于明奎 廖柏穎	0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (10,000) 0 0	0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0	0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0	0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1. 股權移轉之相對人為關係人者：無此情形

2. 股權質押之相對人為關係人者：無此情形。

30

• 八、 持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之 親屬關係之資訊：

持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

姓名	本人 持有股份	本人 持有股份	配偶、未成年 子女持有股份	配偶、未成年 子女持有股份	利用他人 名義合計 持有股份	利用他人 名義合計 持有股份	前十大股東相互間具有 關係人或為配偶、二親 等以內之親屬關係 者，其名稱或姓名及關係	前十大股東相互間具有 關係人或為配偶、二親 等以內之親屬關係 者，其名稱或姓名及關係	備註
	股數	持股比 率	股數	持股 比率	股 數	持股 比率	名稱 (或姓名)	關係
億潤投資 (股)公司	23,571,212	11.98%	-	-	-	-	王淑貞 廖宗仁	負責人 董事
代表人- 陳長佳	500,146	0.25%	9,062	0.00%	-	-	億潤投資 (股)公司	監察人
萬旭投資 (股)公司	21,156,397	10.76%	-	-	-	-	廖宗仁 王淑貞	負責人 董事
代表人- 陳炎成	222,135	0.11%	-	-	-	-	-	-
廖宗仁	18,949,417	9.63%	5,766,547	2.93%	-	-	萬旭投資 (股)公司 王淑貞 廖心蓓 廖如好 廖如卿	負責人 二親等 二親等 二親等 二親等
王淑貞	5,766,547	2.93%	18,949,417	9.63%	-	-	億潤投資 (股)公司 廖宗仁 廖心蓓	負責人 二親等 二親等
廖心蓓	3,292,333	1.67%	-	-	-	-	廖宗仁 王淑貞	二親等 二親等
林勃遠	2,291,596	1.17%	-	-	-	-	廖如卿 林崇堯	二親等 二親等

31

廖如卿	2,240,541	1.14%	1,690,929	0.86%	-	-	廖宗仁 廖如好 林崇堯 林勃遠	二親等 二親等 二親等 二親等
林崇堯	1,690,929	0.86%	2,240,541	1.14%	-	-	廖如卿 林勃遠	二親等 二親等
花旗託管 次元新興 市場評估 基金投資 專戶	1,531,000	0.78%	-	-	-	-	-	-
廖如好	1,341,188	0.68%	-	-	-	-	廖宗仁 廖如卿	二親等 二親等

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資 事業之持股數，並合併計算綜合持股比例。

綜合持股比例

單位：股；％

轉 投 資 事 業	本 公 司 投 資	本 公 司 投 資	董事、監察人、經理人及 直接或間接控制事業之投資	董事、監察人、經理人及 直接或間接控制事業之投資	綜 合 投 資	綜 合 投 資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
萬輝企業有限公司 Bright Wonder(Mauritius) KoBrite American Bright 利昇國際實業有限公司 China Bright 萬旭企業有限公司 久禾光電(股)公司 Pantage 久正光電(股)公司 DS	11,459,500 5,000,000 2,905,338,698 150,588 21,580,000 10,000 2,993 4,695,000 1,273,000 19,020,148 763,729	99.65% 100.00% 68.30% 45.63% 47.96% 36.79% 23.04% 20.02% 19.00% 11.73% 3.44%	40,500 - 131,890,646 - 13,057,000 17,178 10,000 167,213 335,000 6,985,405 -	0.35% - 5.13% - 29.02% 63.62% 76.96% 0.71% 5.00% 4.31% -	11,500,000 5,000,000 3,037,229,344 150,588 34,637,000 27,178 12,993 4,862,213 1,608,000 26,005,553 763,729	100.00% 100.00% 71.40% 45.63% 76.98% 100.00% 100.00% 20.73% 24.00% 16.04% 3.44%

32

備註	其 他	－ － － － － － － (88)台財證(一)第 70838 號 (89)台財證(一)第 71432 號 (90)台財證(一)第146154 號 台財證一字第0910148771 號 台財證一字第0920129544 號 證期一字第0930129606 號 金管證一字第0940129144 號 金管證一字第0950130503 號 金管證一字第0960031969 號 金管證一字第0960031777 號 金管證一字第0970032588 號 金管證發字第0980036139 號 金管證發字第0990033948 號
				備註		上市公司股票
	以現金以外 之財產抵充 股款者	無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無
	股本來源	現金增資 現金增資 現金增資 現金增資 現金增資 現金增資 現增.盈轉.員工紅利 盈轉.員工紅利 盈餘.員工紅利 盈轉. 資轉.員工紅利 盈轉.員工紅利 盈餘.員工紅利 盈轉. 資轉.員工紅利 盈轉.員工紅利 盈轉.員工紅利 盈轉.員工紅利 現金增資 盈轉.員工紅利 盈餘.資轉.員工紅利 盈轉.員工紅利		核 定 股 本	合 計	250,000,000
實收股本	金 額 (千元)	1.13 7,000 20,000 60,000 100,000 195,000 350,000 427,000 519,900 630,000 720,000 820,000 1,046,000 1,250,000 1,450,000 1,570,000 1,680,000 1,834,400 1,946,824 1,966,742
					未 發 行 股 份	53,325,776
	股 數 (千股)	1.13 7 20 6,000 10,000 19,500 35,000 42,700 51,990 63,000 72,000 82,000 104,600 125,000 145,000 157,000 168,000 183,440 194,682 196,674
					流通在外股份	196,674,224
核定股本	金 額 (千元)	1,130 7,000 20,000 60,000 100,000 195,000 750,000 750,000 750,000 1,000,000 1,000,000 1,220,000 1,220,000 1,740,000 1,740,000 1,740,000 2,000,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000
	股 數 (千股)	1.13 7 20 6,000 10,000 19,500 75,000 75,000 75,000 100,000 100,000 122,000 122,000 174,000 174,000 174,000 200,000 250,000 250,000 250,000
	發行 價格	1,000 1,000 1,000 10 10 10 20 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10		股份種類		記名式普通股
	年 月	70.06 73.10 76.04 80.08 84.08 86.08 87.12 88.09 89.09 90.09 91.09 92.08 93.08 94.08 95.08 96.08 96.09 97.08 98.09 99.09

102 年4 月13 日

二、 股 東 結 構

股東結構 數量	政 府 機 構	金 融 機 構	其 他 法 人	個 人	外 國 機 構 及 外 人	合 計
人 數	1	0	35	20,465	63	20,564
持 有 股 數	195	0	51,787,856	134,864,338	10,021,835	196,674,224
持 股 比 例	0.00%	0.00%	26.33%	68.57%	5.10%	100.00%

三[、] 股權分散情形

102 年 4 月 13 日

			102年4月13日
持股分級	股東人數	持有股數	持股比例
1 至 999	6,133	1,075,794	0.55%
1,000 至 5,000	10,601	22,147,296	11.26%
5,001 至 10,000	1,967	14,554,568	7.40%
10,001 至 15,000	720	8,572,029	4.36%
15,001 至 20,000	359	6,523,478	3.32%
20,001 至 30,000	326	7,960,405	4.05%
30,001 至 40,000	115	4,026,737	2.05%
40,001 至 50,000	86	3,897,021	1.98%
50,001 至 100,000	132	9,278,481	4.72%
100,001 至 200,000	55	7,900,019	4.02%
200,001 至 400,000	30	7,868,512	4.00%
400,001 至 600,000	12	6,073,285	3.09%
600,001 至 800,000	9	6,141,669	3.12%
800,001 至1,000,000	6	5,417,567	2.75%
1,000,001 股以上	13	85,237,363	43.33%
合 計	20,564	196,674,224	100.00%

34

特 別 股

102 年 4 月 13 日

	特 別	股	102年4月13日
持股分級	股東人數	持有股數	持股比例
		(未發行特別股)
合 計

四、 主要股東名單

四、主要股東名單
股份 主要 股東名稱	持 有 股 數	持 股 比 例
億潤投資（股）公司 萬旭投資（股）公司 廖宗仁 王淑貞 廖心蓓 林勃遠 廖如卿 林崇堯 花旗託管次元新興市場評估基金投資專戶 廖如好	23,571,212 21,156,397 18,949,417 5,766,547 3,292,333 2,291,596 2,240,541 1,690,929 1,531,000 1,341,188	11.98% 10.76% 9.63% 2.93% 1.67% 1.17% 1.14% 0.86% 0.78% 0.68%

35

五、每股市價、淨值、盈餘及股利資料

項	年 度 目	年 度 目	年 度 目	100 年	101 年	當年度截至 102 年3 月31 日 (註)
每股 市價	最 高			39.50	29.50	17.20
	最 低			14.90	11.65	14.15
	平 均			26.00	22.36	15.79
每股 淨值	分 配 前			16.08	13.18	13.34
	分 配 後			15.08	13.18	13.34
每股 盈餘	加權平均股數			196,674,224	196,674,224	196,674,224
	每 股 盈 餘		調整前	0.90	(1.81)	(0.06)
			調整後	0.90	(1.81)	(0.06)
每股 股利	現 金 股 利			1.00 元	－	－
	無償 配股	盈餘配股		－	－	－
		資本公積配股		－	－	－
	累積未付股利			－	－	－
投資 報酬 分析	本益比			28.89	(12.35)	－
	本利比			26.00	－	－
	現金股利殖利率			3.85%	0	－

(註)財務資料未經會計師簽證(核閱)

六、股利政策及執行狀況

(1)公司股利政策

依據公司章程第二十條之一規定，本公司處於產業成長階段，股東股利及 員工紅利之發放，採股票股利及現金股利二種，其中現金股利之比率不低 於百分之十。

(2)執行狀況

民國 101 年 6 月 6 日股東會決議分派 100 年度盈餘，發放現金股利 1 元。 已於同年 8 月 8 日全數發放完畢。今年因營運虧損，經董事會決議不發放 股利並提報股東會討論。

七、本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效、每股盈餘之影響：

本公司101 年度因營運虧損經董事會決議不發放股利，故無影響。

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八、員工分紅及董事、監察人酬勞：

• (1)公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍： 依公司章程第二十條規定，年度總決算如有盈餘，除依法繳納一切稅捐外，應先彌 補以往年度虧損，次提百分之十為法定盈餘公積及法令規定提列或迴轉之特別盈餘 公積外，就其餘額分配員工紅利百分之八、董監事酬勞百分之二後，其餘額併同以 往年度累積未分配盈餘作為可供分配盈餘，由董事會擬具分派議案，提請股東會決 議分派之。

• (2)本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算 基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理：

  • 係以當年度稅後淨利考量法定盈餘公積及特別盈餘公積等因素後，以公司章程所定 之成數為基礎估列，而配發股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收 盤價並考量除權除息之影響。惟若嗣候股東會決議實際配發金額與估列數有差異 時，視為會計估計變動，列為次一年度之損益。

• (3)董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊：

• 本公司101 年度因營運虧損經董事會決議不發放股東股利、董監酬勞及員工紅利。

• 1.擬議配發員工現金紅利0 元董監酬勞0 元。

• 2.擬議配發員工股票紅利金額及占本期稅後純益及員工紅利總額合計數之比例：無

• 3.考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘： (1.81)元 。

• (4)上年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞之實際配發情形、原董事會通過 之擬議配發情形及差異：

  • 上年度配發員工紅利新台幣 10,707,983 元、董事、監察人酬勞新台幣 2,676,996 元 與原董事會通過之擬議配發情形相符。

九、公司買回本公司股份情形：無此情形。

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十、公司債辦理情形：

十、公司債辦理情形：	十、公司債辦理情形：
公 司 債 種 類		99 年第一次私募國內無擔保轉換公司債
發行（辦理）日期		99 年04 月09 日
面 額		新台幣100,000 元
發行及交易地點		不適用
發 行 價 格		依面額十足發行
總 額		新台幣壹拾玖億元整
利 率		零
期 限		三年 到期日：102 年4 月8 日
保 證 機 構		不適用
受 託 人		中國信託商業銀行
承 銷 機 構		不適用
簽 證 律 師		不適用
簽 證 會 計 師		不適用
償 還 方 法		本債券到期時，本公司將按面額之100%償還債券持有人。
未 償 還 本 金		新台幣壹拾玖億元整
贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款		無
限 制 條 款		無
信用評等機構名稱、評等日期、 公司債評等結果		無
附其他權利	截至年報刊印日止已轉換(交 換或認股)普通股、海外存託憑 證或其他有價證券之金額	0 股
	發行及轉換（交換或認股）辦法	債券持有人得於本債券發行之日起滿三個月後至到期日前十日 向本公司請求依本辦法轉換為本公司普通股。轉換後之普通 股，其權利義務與本公司已發行普通股股份相同；但換發後之 普通股仍屬私募有價證券，應受證券交易法及相關法令有關轉 讓之限制，換發之普通股需經證券交易所審核同意並經證券主 管機關完成補辦公開發行審核程序，始得掛牌買賣。
發行及轉換、交換或認股辦法、發行條件對股權可 能稀釋情形及對現有股東權益影響		本次所發行之國內可轉換公司債全部按最近年度盈餘分配調整 後，轉換價格33.55 元轉換為普通股，預計可轉換普通股股數 為56,632 千股，於計算加權平均流通在外股數影響數，對100 年度每股盈餘0.9 元稀釋0.08 元調整為0.82 元。
交 換 標 的 委 託 保 管 機 構 名 稱		不適用

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十一、特別股辦理情形：無此情形。

十二、海外存託憑證辦理情形：無此情形。

十三、員工認股權憑證辦理情形：

員工認股權憑證辦理情形

102 年 03 月31 日

	102年03 月31 日
員工認股權憑證種類	100 年員工認股權憑證
申 報 生 效 日 期	101 年1 月10 日
發行（辦理）日期	101 年3 月1 日
發 行 單 位 數	5,000,000 單位 每單位可認購普通股1 股
發行得認購股數占已發行股份 總 數 比 率	2.54%
認 股 存 續 期 間	103 年3 月01 日 106年2月28 日
履 約 方 式	發行新股
限制認股期間及比率（%）	屆滿2 年可認購 40% 屆滿3 年可認購 70% 屆滿4年可認購100%
已 執 行 取 得 股 數	－
已 執 行 認 股 金 額	－
未 執 行 認 股 數 量	5,000,000 單位
未執行認股者其每股認購價格	25.65
未執行認股數量占 已發行股份總數比率（%）	2.54%
對 股 東 權 益 影 響	本認股權憑證得認購普通股5,000,000 股，對原有普通股股東股 權可能稀釋比率約為2.54%。 本認股權憑證存續期間為五年，於發行日屆滿二年後，分三年執 行，對原股東權益逐年稀釋，故其稀釋效果尚屬有限。

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取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大員工之姓名、取得及認購情形 101 年12 月31 日
	未執行	認股數量占 已發行股份 總數比率			0.43%
		認股 金額 (千元)			21,854				31,370
		認股 價格			25.65				25.65
		認股 數量			852				1,223
	已執行	認股數量占 已發行股份 總數比率			0				0
		認股 金額 (千元)			0				0
		認股 價格			0				0
		認股 數量			0				0
	取得認股	數量占已 發行股份 總數比率			0.43%				0.67%
	取得認 股數量 (千股)				852				1,327
	姓名		廖宗仁	李盛鑫.儀策續	陳長佳.王怡嫻 王聰憲.張綉香 陳人齊.劉希仁	廖柏穎	廖宗仁	李盛鑫.儀策續	陳長佳.王怡嫻 王聰憲.張綉香 陳人齊.劉希仁	許耀宗
	職稱		總經理	副總	協理	財務主管	總經理	副總	協理	處長
				經	理 人		員 工

伍、營運概況

一、業務內容

(一)業務範圍

• 1.本公司經營業務主要內容

• A. CC01040 照明設備製造業。

• B. CC01080 電子零組件製造業。

• C. CC01110 電腦及其週邊設備製造業。

• D. CE01040 鐘錶製造業。

• E. CH01040 玩具製造業。

• F. E601020 電器安裝業。

• G. E603050 自動控制設備工程業。

• H. E603080 交通號誌安裝工程業。

• I. E605010 電腦設備安裝業。

• J. F113020 電器批發業。

• K. F401010 國際貿易業。

• L. F113070 電信器材批發業。

• M. F213090 交通號誌器材零售業。

• N. I501010 產品設計業。

• O. I301010 資訊軟體服務業。

• P. I301020 資料處理服務業。

• Q. E601010 電器承裝業。

• R. Z06010 交通標示工程業。

• S. E603090 照明設備安裝工程業。

• T. IG03010 能源技術服務業。

• U. ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止限制之業務。

• 2.營業比重

產 品	營業比重
可見光LED	57.4 %
不可見光LED	39.7 %
專案工程	2.1 %
其他	0.8 %

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3.公司目前之產品

• 發光二極體(Light Emitting Diode)具有體積小、多色彩、可視性佳、可大量生產等先 天性優點，容易製成多項發光元件，而此發光二極體元件則具有無燈絲、低耗電，反應 速度快、壽命長，故可廣泛應用於消費性電子產品、資訊、通訊、汽車、交通號誌、工 業儀表、以及顯示看版等各種不同領域中。

• A.可見光LED

• (a) 傳統LED燈

  • 此類產品由於應用廣泛，舉凡各種電子、電器、電機產品、電子玩具、促銷贈品以 及逐漸普遍之電子媒體看板等，皆具有極大之市場胃納量。

• (b) 超高亮度LED燈

  • 近年來由於LED材料技術不斷改進與突破，亮度持續提昇，未來在價格上亦將漸趨 合理，將有可能取代部份傳統燈泡之市場如交通號誌、汽車室內燈、方向指示燈以 及尾(煞車)燈、海港及機場信號燈以及緊急逃生指示看板等。

• (c) LED組件

• 在歐、美等先進國家之客戶使用此類元件產品往往因裝配設計需要，必須與塑膠製 品組合或結合成一組件，以方便其組裝。本公司於是開發有系列標準產品並亦接受 依客戶圖面生產之相關組合產品以供市場需求。此類產品由於量大，生產時需要大 量人力，因此本公司皆在低價勞力市場組裝，故而可創造較多利潤，目前之產品有 各式指示燈與塑膠座組合成單體，分為單、雙及多只之陣列，用於戶外廣告看板之 Lamp Cluster，LCD背光板等，供客戶在不同領域中廣泛應用。

• (d) 表面黏著型LED(SMD LED)

• 此類產品主要為因應市場上輕薄短小之需求，SMD LED之市場需求早己快速成長，且 其應用範圍也日益廣泛，尤其在無線通訊方面，如行動電話之市場，近年來極為暢旺， 而預期台灣在未來幾年將成為全球行動電話之製造重鎮，因此SMD LED勢將成為市場 上之另一主流產品。

• B.不可見光LED

• 此類產品主要應用於家用電器、辨公室設備、工業電子、電機產品各種狀態或控制顯 示。而在國外如美國、歐洲及日本等國家，其電子遊戲與運動休閒之市場極具規模， 需求量非常大，另外室內之公眾資訊看板如機場、車站以及其他室內廣告媒體看板亦 為此類產品之另一需求頗大之領域。

• (a) 紅外線發射二極體(Infrared LED)

• 由於我國以往以消費性電子產品較具優勢，故此類產品大都僅應用於家電產品遙控 器之發射源，近年以來經由國內業界之努力，我國在電腦工業領域已有長足之進步， 現已成為諸多週邊設備之世界主要供應國家，而使得此類產品在電腦產品之應用上 亦隨之增加，目前以應用於電腦滑鼠為較大宗。

• (b) 受光元件(Photo Sensor)

• 此類產品包括可見光與紅外線之感應元件或組件，廣泛應用於各類家電產品之遙控

• 、光感應自動控制、警報器感應裝置、電腦週邊之控制或紅外線接收介面等。

42

• 1.光電晶體(Photo Transistor)

• 此類產品為矽半導體之一，一般與可見光LED或紅外線發射二極體配對，應用於各

• 類光控開關、電腦滑鼠、光遮斷器以及簡易之光感信號控制如玩具或促銷贈品等。 2.光二極體(Photo Diode)

• 此類產品亦為矽半導體之一種，但屬高速光感應元件，主要應用於各類家電產品 遙控、無線耳機、光通訊及電腦的紅外線高速光感應接收界面。

• 3.光遮斷器(Photo Interrupter)

• 此類產品係以紅外線發射二極體與光電晶體組合成之元件，廣泛應用於工業自動 控制、電腦週邊如掃瞄器以及照相機等。

• 4.紅外線接收模組(Ir Receiver Module)

• 此類產品主要用於各類家電產品如電視、音響、VCD、DVD、空調(冷、暖氣機)、 電扇等之遙控接收部份。

• (c) 光纖連接傳輸模組(Photo Link Module)

• 此類產品應用於5.1聲道數位光纖訊號傳輸連接之用，如：DVD player, CD player, MD, computer sound card, video game consoles, AC-3 Amplifier…等。

• (d) 光耦合器(Photo Coupler)

此類產品係以紅外線發射二極體與光電晶體組合成之元件，廣泛應用於工業自動 控制交換式電源..等。

(二)產業概況：

• 1.產業之現況及與發展

LED 發展已有近三十多年的歷史，在台灣發展也有近三十年，目前我國在全球發光 二極體市場之佔有率位居第三大生產國，產值僅次於日本及韓國，屬於未來深具發展 潛力之產業。近幾年台灣 LED 在技術快速提升之下，應用面逐步由傳統家電指示燈、 顯示器，轉向中大尺寸螢幕的背光源，包含：手機、 NB 到電視，而近二年邁向照明 市場產品應用，如：燈泡、路燈 … 等等，不管在銷售的品質與數量都有明顯的成長。

2. 產業上、中、下游之關聯性

• 我國 LED 產業主要採垂直分工方式生產，上游廠商主要生產磊晶圓，係利用各種磊晶 技術，經由材料的沉積，在基板上生成多層不同厚度的多元材料薄膜，再將磊晶片交 給中游廠商。中游廠商再依據元件結構需求，在磊晶片上進行金屬蒸鍍、曝光、光罩 蝕刻電極製作、切割崩裂等程序後將其成品交由下游廠商固晶、打線、封裝、測試， 並依客戶需求封裝成各種產品。台灣LED 產業鏈分工相當的細，上游磊晶片、晶粒的

• 專業廠商以及專精下游封裝、模組廠商，各有不同產品定位；少部份廠商才會進行上 中下游及應用整合。但美國、日本、韓國、歐洲等，則幾乎都是垂直整合型公司居多， 即國際大廠多是磊晶片、晶粒、封裝、模組等上中游元件整合型公司，部份國際照明 集團甚至連各式 LED 應用產品、品牌通路都一手包辦。

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3.產品之各種發展趨勢及競爭情形

依據LEDinside報導，由於各國加速產業標準化進程，2013年將會形成LED標準年。 在過去幾年裡，各國紛紛公佈LED產業認證、標準，成立產業聯盟機構，意在規範產業 發展，儘早將亂象叢生的LED產業導入正軌。

歐盟有關於定向燈、LED 燈及相關設備的生態設計要求法規(EU) No 1194/2012，以 及 ENEC (歐洲標準電器認證)，是針對特定並符合歐洲標準的產品(如照明設備，組件， 及辦公室&數據設備)所使用的歐洲安全認證通用標誌。

在北美地區，與 LED 產品相關的各項測試標準一直在持續保持更新，其中主要包括 IES LM-79 《固態照明產品電氣和光度測量》， IES LM-80 《LED 光源流明維持率測 量》及 IES TM-21《LED 光源長期流明維持率測量》，以及 2012 年最新推出的 IES LM-82 《LED 光引擎電氣及光度性能鑑定（作為溫度的函數）》等，此外還包括規定 LED 產品 安全標準的 UL 認證。

另外，由美國能源部和環保署共同推行的能源之星能源節約計劃也是非常重要的 LED 產品相關認證，已被澳洲、加拿大、日本、台灣、紐西蘭及歐盟等多個地區採納。除各 項認證標準外，美國政府還啟動了「國家半導體照明研究計劃」、「下一代照明計劃 (NGLI)」等等重要布局。

日本經濟產業省規定，2012 年 7 月 1 日起，LED 球泡燈和 LED 燈具進入日本市場銷 售須加貼圓形 PSE 標誌。中國也發佈《半導體照明應用節能評價技術要求（2012 年 版）》，包含了道路、隧道燈具和室內燈具等 LED 照明產品應用 的節能評價技術要 求，以及機場、鐵路車站、城市軌道交通等場所的 LED 照明工程技術要求等內容。 各個國家及地區都在加快LED產業標準化的腳步，意圖通過各項認證及要求的制定來 規範LED產品的品質及性能，防止無序競爭造成品質混亂。LEDinside期望各產業聯盟 機構的建立，能對LED市場及公司起到引領及規範作用，解決關鍵技術及共性問題，促 進產業發展。

未來LED主要成長市場：照明市場

根據國際研究機構 TrendForce 旗下的 LEDinside 關於全球 LED 照明的研究報告， 2012 年 LED 封裝應用於照明市場的產值約$26.6 億美元，相較於 2011 年，成長了 23.5%。其中以 LED 封裝應用於建築景觀照明或是投射燈、燈泡等室內照明的比重 最高。然而，在 LED 封裝價格不斷下滑的情況下，各國照明市場的需求也慢慢受到 先期導入與價格誘因而逐漸打開。以全球 LED 燈泡市場來看，由於相當於 40W 白熾 燈的 LED 燈泡零售最低價格在韓國、美國與英國都已在 2012 年分別達到甜蜜點 10 美元，使得消費者對於 LED 燈具的購買意願逐漸提高。

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2013 年照明級 LED 封裝市場將以中低功率產品為主

從 LED 封裝市場觀察，由於 LED 規格的改變使得 LED 照明成本大幅度下滑。以往照明應 用多半是大功率 LED 的天下，然而自從三星與 LG 導入 5630 封裝體的中功率 LED 到照明 市場之後，LED 照明產品的價格有更大的下滑空間。LEDinside 認為，由於大功率 LED 每 單位流明/價格(lm/$)仍不如中低功率 LED 如 3014 與 5630 封裝整來的有競爭力，導致中低 功率背光 LED 產能陸續轉移到照明應用，在這樣的態勢影響下，2013 年 LED 照明市場的 價格競爭將更加白熱化。特別是 LED 廠商的產能過剩，為了提高稼動率，上游廠商會持續 並增加生產中低功率 LED 封裝投入照明市場，而中低功率在 2013 年仍有 20%的降價空間。 因此 LEDinside 認為，2013 年的中低功率 LED 晶元產品，在價格競爭激烈的 LED 球泡燈 與 LED 燈管市場中，仍會是主要規格。

2013 年 LED 終端產品滲透率目標與實際比例大增

從終端的 LED 照明市場觀察，根據 LEDinside 於 2013 年 LED 產業展望分析報告中指出， 2011 年受到地震帶來的節電需求，大幅提升日本民眾的節電意識，因此在 LED 產品上的 認知與購買意願都高於其他國家，加上 LED 價格大幅降低，促進日本當地的照明廠商都於 2012 年相當積極的發展 LED 照明產品，觀察全球主要廠商發展 LED 產品來看，全球 LED 照明相較於傳統照明產值，LED 照明滲透率已達 17.6%，然而日本照明廠商對於 LED 產品 目標滲透率平均達 30%~50%，部分廠商甚至也達到 70%~90%水準。

雖然日本 LED 燈泡於 2011 年出貨量倍增，主要由於節電意識提高，LED 燈泡在普通家 庭的普及時間提前。加上壽命比白熾燈泡長的 LED 若於家庭中，平均一週用電 50 小時， 號稱 40,000 小時壽命的 LED 燈，使用 10 年都不會出現更換需求。因此 LEDinside 預估日 本市場 2012 年出貨量僅微幅成長至 29.5 百萬顆 (+2.6%YoY)。隨之取代的是燈管、高附 加價值燈具接棒 2012 下半年與 2013 年的市場發展。

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從美國照明市場來看，2012 年由各地方水電公司針對 LED 燈泡、燈管與燈具產品進行 回扣(Rebate)方案，產品限定通過 Energy Star 或是 DesignLight Consortium 認證。透過回 扣，消費者增加改造與更換新設備的動力，以提供更好的結果與舒適性，同時降低能源使用。 自 2012 年起，LED 商業照明供應廠商陸續增加，導致價格出現明顯下跌，加上 2012 年商 業建築，包括辦公大樓、商店、倉庫與旅館的面積與數量成長，同時也增加 LED 商業照明 市場需求。另一方面，燈具設計聯盟對於 4 英呎燈管訂出規範與要求，以因應 LED 商業照 明市場的興起，或許美國有機會接替日本成為下一個 LED 照明的主要市場。

2012 年上半年全中國的 LED 路燈標案進度不如預期，主要因為財政補貼政策未定而沒 有大量啟動，加上歐債危機影響市場需求，使得以外銷為主的 LED 照明廠商受到重創。然 而展望 2013 年，由於由於三部委的財政補貼標案已經抵定，預計在 2012 年底至 2013 年將 釋放出 16 億人民幣金額來推廣 LED 照明應用，以政府補貼 30~50%的比例給得標廠商來計 算，最終將帶動 40 億人民幣規模的 LED 照明市場需求。

新興市場由於當地基礎建設的匱乏，也是主要大廠如 Philips 或是中小型的照明廠商與 LED 廠商想要積極進入的一塊新市場，工程照明與可攜式照明搭配創能、儲能設施興起，以 因應新興市場人文與環境的需求。

國際大廠開始積極進軍 LED 照明市場

LEDinside 指出，LED 照明營收市佔率前十名廠商已經囊括了 31%市佔率，其餘 70% 的 LED 照明市場，全球有上千家廠商分食，特別是燈具市場，因有各地廠商參與，因此競 爭將比 LED 燈泡市場更為激烈。LED 燈泡的價格一直是市場關注 LED 照明普及的重點數 據，根據 LEDinside 研究調查數據顯示，取代 40W 白炙燈泡的 LED 燈泡產品價格以每季 6%-8%速度穩定下滑，10 美元的價格甜蜜點已比市場預估時間更早於 2012 年上半年即達 到。接下來取代 60W 白炙燈泡的 LED 燈泡因為總發光量較高，適合擔任主照明之用，將躍 為主流，在更積極的價格策略和產品規劃下，預期價格甜蜜點將於 2013 年初即可達到。 LEDinside 表示，未來 LED 照明產業將呈兩極化發展，LED 與模組部分將走向標準化與規 模化，LED 系統燈具這個領域則朝客制化與在地發展為主。LEDinside 也預期，擁有完整產 業鏈資源與通路優勢的 LED 大廠飛利浦，將吃下全球 LED 照明市場約一成市佔率。

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(三)技術及研究發展慨況

1.最近二年度研究發展支出

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元
年度	研發費用	佔營收淨額比例(%)
100 年度	27,125	0.66 %
101 年度	17,372	0.59 %
102 年第一季	4,805	0.89 %

2. 最近一年研發成果:

本年度在戶外照明新產品上，完成2 款高壓版本70W、90W 路燈設計，並通過 國家CNS15233 測試。另外取得150W 機種路燈之正字標記認證。

此外，完成2 款不同造型之庭園燈、2 款柱頭燈產品開發，使戶外LED 產品更趨完整。 在室內照明產品上完成開發2 款不同W 數(12W、10W)球泡燈及1 款1W 神明蠟燭燈。 另外，已開發完成3 款天井燈產品，並通過標準檢驗局BSMI 認證，今年已推銷至台 灣多家客戶實際安裝使用。

在LED 光源模組部分，完成開發5 款COB 製程光源模組，已推展至燈具製造廠商。 另與客戶合作開發完成2 款高功率紅外線光源模組，可應用於安全監控系統的產品 內，客戶已承認並進行量產。

3. 未來研發計劃:

本公司未來研發方向將朝次世代照明光源、路燈、車用燈具、背光源模組、資訊 顯示看板、號誌燈…等領域發展，發展高功率、高效率之新型線狀及面狀光源元件， 交通號誌方面之顯示及指示燈具，並以開發多元化產品，以供應多方面之市場需求， 未來本公司將全力發展的新產品茲介紹如下：

• (1)遠端無線控制智慧型LED 路燈及隧道燈。

• (2)路燈及隧道燈整燈光效提昇至110 lm/W 以上。

• (3)超薄型中大尺寸背光模組用LED 7020、7030 封裝。

(4)高瓦數球泡燈(12W)。

• (5)E12/E14 水晶燈泡及蠟燭燈泡。

• (6)高演色性暖色系LED 光源。

• (7)陶瓷基板/矽基板高功率LED 光源。

• (8)高功率COB 式紅外線光源。

• (9) 直下式 LED TV 背光光源及透鏡開發。

47

( 四 ) 長、短期業務發展計劃

短期：擴展傳統LED 元件市場，積極佈局背光LED 元件之應用領域，並針對交通 號誌、車用照明、戶外照明、商業照明及室內輔助照明等產品推展重點客 戶，以達到市佔率的增加。

• 長期：針對未來背光、照明及車用等市場，推出性價比高的產品，快速導入市場， 以多元性、品質優、服務好的業務推展，滿足各個層面的客戶需求。

二、市場及產銷概況

一 ( ) 市場分析

1. 公司產品之銷售地區及市場佔有率

年度 產品	101 年度	101 年度
	銷售額(台幣千元)	比例(%)
台 灣	508,934	17 %
亞 洲	2,230,671	76 %
美 洲	130,327	4 %
其他地區	55,491	3 %
合 計	2,925,423	100 %

2.主要產品之重要用途

產 品	主要應用
可見光LED	電腦週邊、通訊、電子、電器、玩具、醫療器材、燈飾、 電子看板等
不可見光LED	工業自動控制、家電產品、電機產品、工業電子、家電產品 遙控器等

48

3.未來發展遠景之有利、不利因素及因應對策

項目	有利因素	不利因素	因應對策
所營 業務 主要 內容 及 發展 遠景	1.客戶廣泛的分佈於消費性電 子、電腦及週邊設備、通訊電 信、汽車等相關產業，營收及 獲利較不受特定產業景氣循環 之影響。 2.LED 為電子商品器中不可或缺 之零件，日常生活使用到電器 產品多與其息息相關，屬於無 可替代之產品。 3.政府對大陸政策逐漸開放，有 助於兩岸分工。	1.勞工缺乏、勞工意識 抬頭、工資成本上升 2.國內土地取得不易， 廠房、工資成本上升 3.國內下游封裝業進入 障礙較小，廠商眾多 市場競爭激烈。	1.加強生產設備自動化並提高機器 使用率、增加產量、降低成本 2.重視員工福利、以分紅入股凝聚 員工向心力，吸引優秀人才。 3.為增加競爭力，除改善製造流程 降低成本外，並拓展業務，研究 開發新產品。 4.將人工成本較高或生產層次較低 之產品移至低人工成本國家。
在業界 之地位	本公司不斷從事製程改善以提高 良率及產品品質，在員工素質提 高，產品品質穩定且通過 ISO14000 及ISO/TS16949 品質認 證下，本公司目前已穩居國內前 三大發光二極體製造廠之地位。	電子產品價格大眾化及 國內發光二極體廠商大 量生產，發光二極體價 格有下降趨勢。	1.透過自動化、大規模生產，以達經 濟規模、並藉由提升生產效率降低 生產成本，以提高價格競爭力及市 場佔有率。 2.改善製程提高產品良率。
主要 原物料 供應 狀況	1.原物料大量採購，以降低 成本。 2.進貨家數眾多，原料來源不虞 匱乏。	國際知名競爭廠商皆具 上游生產能力。	1.分散採購來源，降低採購風險。 2.與供應商維持良好關係，保障貨物 來源穩定。 3.建立原物料安全存量，以降低斷料 風險。
主要 產品 之 銷售 狀況	1.產品品質優良，深受客戶的好 評。 2.產品種類齊全，能符合客戶不 同之需求。 3.為就近服務客戶及擴展海外行 銷通路提供客戶即時服務。	競爭激烈，部份舊有產 品價格下降，毛利降低。	1.擴大生產規模，提升生產力，以降 低成本。 2.設立海外行銷據點，並積極開拓國 內及國外市場並提供客戶迅速、即 時、高品質之服務。 3.積極推動建立與下游主要客戶之 策略聯盟，以穩定客源並形成產銷 一體之競爭優勢。 4.開發附加價值較高與特殊途用途 之產品。
財務 狀況	1.財務結構健全，償債能力佳， 財務狀況優於同業。 2.營業額、獲利及市場佔有率不 斷成長。	發光二極體屬資本密集 產業，擴展海外行銷通 路，亦需大量資金投入， 藉達合理經濟規模。	股票上市後，可於資本市場籌資，以 利公司成長，並提升公司之國際知名 度，吸引優秀人才。
生產 成本	近年積極增購自動化生產設備， 降低生產成本。	近年來伴隨國內國民所 得提高，經濟結構調整， 勞工薪資、土地成本上 揚等因素較不利國內產 業發展。	1.增加自動化生產設備、降低人力需 求量，並提高產品良率，以降低成 本。 2.將現有產品屬勞力較密集、附加價 值較低者移往海外基地生產，就地 供應海外下游廠商需求，對節省生 產成本亦有所助益。

49

(二).主要產品之產製過程

(1) Lamp 流程圖 (2) Display 流程圖 (3) Chip Led 流程圖

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晶 粒
晶 粒 晶 粒
固 晶 固 晶 膠蓋排列 固 晶
銀膠硬化 封 膠 銀膠硬化
銀膠硬化
銲 線 脫 泡 銲 線
銲 線
注 膠 壓模成型
成型烘烤
長 烤
套 PCB
長 烤
清 洗
短 烤
一次前切
烘 乾
長 烤
鍍 錫
切 割
測 試
二次前切 剝 料
分 BIN
測 試 清 洗
包 裝
後 切 烘 乾
入 庫
分 BIN
測 試
包 裝
分 BIN
入 庫
包 裝
入 庫
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50

(三)主要原料供應狀況

本公司生產之可見光及不可見光元件等系列產品所需原料主要為晶片、支架及PCB 板，其採購金額所佔年度採購比率平均皆達40%以上，最近二年度主要晶片供應商 為光磊科技、廣鎵光電及KoBrite 等公司，其供料品質穩定，雙方往來情形良好。 另支架及PCB 方面則主要為億潤、利昇等公司，雙方往來情形亦穩定良好。

(四)最近二年度主要進銷客戶名單

1.主要進貨廠商名單 單位：新台幣仟元；％

	100 年	100 年			101 年	101 年			102 年第一季	102 年第一季
名稱	金額	占全年 進貨淨 額比率	與本公 司關係	名稱	金額	占全年 進貨淨 額比率	與本公 司關係	名稱	金額	占全年 進貨淨 額比率	與本公 司關係
光磊	281,799	11.4%	無	光磊	215,026	13.1%	無	光磊	46,635	16.2%	無
KoBrite	248,147	10.0%	子公司	利昇	132,659	8.1%	子公司	KoBrite	31,579	10.9%	子公司
廣鎵	197,542	8.0%	無	KoBrite	130,881	8.0%	無	利昇	21,154	7.3%	採權益法被 投資公司
其他	1,743,114	70.6%	-	其他	1,160,344	70.8%	-	其他	189,069	65.6%	-
進貨 淨額	2,470,602	100.0%		進貨 淨額	1,638,910	100.0%		進貨 淨額	288,437	100.0%

本公司對於原物料採購係綜合考量品質、價格及交貨情形，且為避免過度集中，因此與多家 供應商保持良好關係。最近二年度進貨廠商並無太大差異。

2.主要銷售客戶名單 單位：新台幣仟元；％

	100 年	100 年			101 年	101 年			102 年第一季	102 年第一季
名稱	金額	占全年度 銷貨淨額 比率	與本公 司關係	名稱	金額	占全年度 銷貨淨額 比率	與本公 司關係	名稱	金額	占全年度 銷貨淨額 比率	與本公 司關係
A	467,914	11.4%	無	C	175,790	6.0%	無	E	31,646	5.9%	無
B	239,933	5.9%	無	D	155,130	5.3%	無	D	29,608	5.5%	無
其他	3,391,658	82.7%		其他	2,594,504	88.7%		其他	479,457	88.6%
銷貨 淨額	4,099,505	100%		銷貨 淨額	2,925,423	100%		銷貨 淨額	540,710	100%

51

(五)最近二年度產銷量值表

1.最近二年度主要產品生產量值表

單位：Kpcs∕仟元

				單位：Kpcs∕仟元	單位：Kpcs∕仟元	單位：Kpcs∕仟元
生 年 度 產 量 值 主要商品 （或部門別）	100 年度			101 年度
	產能	產量	產值	產能	產量	產值
可見光LED	6,800,000	4,526,394	2,064,281	6,800,000	3,246,002	1,388,747
不可見光LED	1,800,000	1,339,386	1,704,915	1,800,000	1,132,511	1,537,950
合 計	8,600,000	5,865,780	3,769,196	8,600,000	4,378,513	2,926,697

2.最近二年度銷售量值表

單位：Kpcs∕仟元

					單位：Kpcs∕仟元	單位：Kpcs∕仟元	單位：Kpcs∕仟元	單位：Kpcs∕仟元
銷 年 度 售 量 值 主要商品 （或部門別）	100 年度				101 年度
	內 銷		外 銷		內 銷		外 銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
可見光LED	296,115	412,669	3,979,315	2,700,692	249,358	354,593	2,812,362	1,169,802
不可見光LED	74,085	86,935	1,018,974	845,832	69,978	84,238	811,640	1,244,664
其他	29	49,385	1,704	3,992	33	70,103	8,192	2,024
合 計	370,229	548,989	4,999,993	3,550,516	319,369	508,934	3,632,194	2,416,490

52

三、最近二年度從業員工概況

102 年4 月30 日止

	年度			102
項目		100 年	101 年	年 4 月30 日
員工人數	直接人員	0	0	0
	間接人員	113	99	105
	合計	113	99	105
平 均 年齡		38.18	38.59	38.03
平均 服務 年 資		9.22	9.81	9.35
學歷分布比率	博士	1	0	0
	碩士	12	8	10
	大專	85	78	83
	高中	12	10	9
	高中以下	3	3	3

四、環保支出資訊

• (1) 依法令規定本公司係從事發光元件及感測元件之封裝業務，在生產過程中並無污 染環境情事，故截至101年底並無防治污染設備，惟依台北縣政府八十五年九月十 日發文本公司「八五北府環二字第三一三七五五號」函，本公司係屬行政院環境 保護署八十四年九月八日公告之第二批應設立空氣污染防制專責單位或人員之公 私場所，嗣後，台北縣政府八十五年十月八日又發文本公司「八五北府環二字第三 五一三六二五號」函表示，本公司從事二極體下游封膠之製造程序，依據行政院環 境保護署八十五年八月二十一日（85）環署空字第四九四七六號函及八十五年九月 二十一日（85）環署空字第五五五八八號函，均非屬目前已公告應申請操作許可證 及設置甲級專責人員之固定污染源，故暫無需申請，俟公告後再行依規定辦理。

• (2) 有關對防治環境污染主要設備之投資及其用途與可能產生效益：不適用。

• (3) 最近三年度公司改善環境污染之經過，其有污染糾紛事件者，並應說明其處理經 過：無。

• (4) 最近三年度公司因污染環境所受損失（包括賠償），處分之總額，與其未來因應 對策（包括改善措施）及可能之支出：無。

• (5) 目前污染狀況及其改善對公司盈餘、競爭地位及資本支出之影響及其未來三年度 預計之重大環保資本支出：無。

• (6) 因應 RoHS 對本公司財務業務之影響：本公司產品皆已符合 RoHS 相關規範，故對 業務及財務方面並無影響。

53

五、勞資關係

• 1.員工福利措施

本公司於民國七十年成立，為使員工安心工作，生活無後顧之憂，已依勞基法訂定 員工工作規則，並成立勞工退休準備金監督委員會，負責退休準備金之提撥及運用 監督，另設職工福利委員會，統籌全年度員工福利金規劃及福利金之收支管理。

• (1)本公司員工均依法享有勞保及全民健保。

• (2)本公司員工均依法享有特別休假。

• (3)本公司員工之加班費均依法給付。

• (4)本公司員工均享有員工入股之權利。

• (5)本公司員工進修工作相關課程，得享有部份課程補助費及獎學金。

• 101 年員工進修及訓練：

分類	班次數	總人次	總時數
專業訓練	25	70	310
通識訓練	8	101	263
管理才能	4	4	25
新進人員訓練	1	3	9
總計	38	178	607

• (6)本公司員工於婚喪喜慶時，均依勞基法規定給予休假，並享有福利金之補助。

• (7)本公司員工於每年三大節慶時，均可獲發禮金（券）；尾牙聚餐時，除有摸彩權 利外，資深人員並可獲發紀念品。

• (8)本公司員工均可獲發生日禮金（券）。

• (9)本公司員工均有參加職工福利委員會所舉辦國內外旅遊之權利。

• 2.退休制度與其實施情形

• 本公司設有勞工退休辦法，並依（76）北府社四字第41057 號設置勞工退休基金監 督委員會，負責退休基金之保管與運用事宜。此外本公司於每個月均按照當月員工 薪資額提撥一定比率退休準備金，並儲存於臺灣銀行之『佰鴻工業股份有限公司勞 工退休準備金監督委員會』之專戶內。截至102 年3 月31 日止，本公司提撥於臺 灣銀行之退休準備金金額為新台幣8,183,633 元整。自民國九十四年七月一日起配 合勞工退休金條例（以下簡稱「新制」）之實施，原適用該辦法之員工如經選擇適 用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制，其退休 金之給付由本公司按月以每月工資6%提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶。

• 3.勞資協議情形

• 本公司一向秉持自主管理之精神，每個部門或每一成員間均有有效之溝通管道與空 間，相互了解，並透過業務會議相互研討，有效溝通，故勞資關係極為和諧。

• 最近三年度公司因勞資糾紛所遭受之損失 : 無。

• 5.有無爭訟事件及勞資間關係有無尚須協調之處:無。

六、重要契約：無。

54

陸、財務概況

一、最近五年簡明資產負債表及綜合損益表資料

• (一) 簡明資產負債表-國際財務報導準則 單位：台幣千元

(一) 簡明資產負債表-國際財務	(一) 簡明資產負債表-國際財務	報導準則	單位：台幣千元
年 項 度 目		最近五年度財務資料 (尚未採用IFRS)	當年度截至102 年 3 月31 日財務資料 (註1)
流動資產			4,057,494
不動產、廠房及設備 (註2)			1,062,335
無形資產			466
其他資產 (註2)			84,183
資產總額			5,448,043
流動負債	分配前		2,467,572
	分配後		2,467,572
非流動負債			128,231
負債總額	分配前		2,595,803
	分配後		2,595,803
歸屬於母公司業主之權益			2,623,790
股 本			1,966,742
資本公積			451,409
保留 盈餘	分配前		315,706
	分配後		315,706
其他權益			(110,067)
庫藏股票			0
非控制權益			228,450
權益 總 額	分配前		2,852,240
	分配後		2,852,240

(註1)：財務資料未經會計師簽證(核閱)

(註2)：截至102.3.31，本公司未曾辦理資產重估價

55

簡明資產負債表-我國財務會計準則

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 項 度 目		最 近 五 年 度 財 務 資 料(經會計師查核)
		97 年	98 年	99 年	100 年	101 年
流 動 資 產		2,464,611	2,789,803	3,660,582	3,754,137	3,071,096
基金及長期投資		1,690,869	1,943,804	2,268,478	2,320,106	2,185,469
固 定	資 產	99,990	90,53	63,111	62,179	59,871
無 形	資 產	978	733	1,185	0	0
其 他	資 產	10,190	7,408	8,405	18,248	72,090
資 產	總 額	4,266,638	4,832,281	6,001,761	6,154,670	5,388,526
流動負債	分配前	1,352,596	1,714,755	905,080	1,064,842	2,751,969
	分配後	1,462,660	1,889,969	1,101,754	1,261,516	2,751,969
長 期	負 債	－	－	1,833,345	1,862,676	-
其 他	負 債	42,173	46,494	52,422	64,770	44,777
負債總額	分配前	1,394,769	1,761,249	2,790,847	2,992,288	2,796,746
	分配後	1,504,833	1,936,463	3,892,601	3,188,962	2,796,746
股	本	1,834,400	1,946,824	1,966,742	1,966,742	1,966,742
資 本	公 積	442,271	350,378	439,998	444,175	456,927
保留盈餘	分配前	698,708	807,649	937,593	910,798	358,037
	分配後	570,300	612,967	740,919	714,124	358,037
金融商品未實現 損 益		(97,766)	(20,046)	(49,105)	(127,009)	(139,005)
累積換算調整數		(1,909)	(9,573)	(71,692)	(20,302)	(43,393)
未認列為退休金 成本之淨損失		(3,835)	(4,200)	(12,622)	(12,022)	(7,528)
股東權益 總 額	分配前	2,871,869	3,071,032	3,210,914	3,162,382	2,591,780
	分配後	2,761,805	2,895,818	3,014,240	2,965,708	2,591,780

56

(二)簡明綜合損益表-採用國際財務報導準則

單位：新台幣仟元

年 度 項 目	最近五年度財務資料 (尚未採用IFRS)	當年度截至102 年 3 月31 日財務資料 (註)
營業收入		617,846
營業毛利		85,101
營業損益		8,156
營業外收入及支出		(18,746)
稅前淨利		(10,590)
繼續營業單位本期淨利		(10,590)
停業單位損失		0
本期淨利（損）		(23,309)
本期其他綜合損益（稅後淨額）		32,435
本期綜合損益總額		9,126
淨利歸屬於母公司業主		(12,496)
淨利歸屬於非控制權益		(10,813)
綜合損益總額歸屬於母公司業主		19,353
綜合損益總額歸屬於非控制權益		(10,227)
每股盈餘(元)		(0.06)

(註)：財務資料未經會計師簽證(核閱)

57

(二)簡明損益表-我國財務會計準則

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料(經會計師查核)
	97 年	98 年	99 年	100 年	101 年
營 業 收 入	3,743,612	4,282,806	5,192,087	4,099,505	2,925,931
營 業 毛 利	443,187	559,633	678,984	402,341	264,843
營 業 損 益	207,970	333,893	453,320	104,194	(145,136)
營業外收入及利益	157,020	75,213	74,224	157,710	20,232
營業外費用及損失	11,802	114,833	118,458	37,563	192,030
繼續營業部門 稅 前 損 益	353,188	294,273	409,086	224,341	(316,934)
繼續營業部門 損 益	290,530	241,554	324,626	177,516	(356,087)
停業部門損益	-	-	-	-	-
非 常 損 益	-	-	-	-	-
會計原則變動 之累積影響數	-	-	-	-	-
本 期 損 益	290,530	241,554	324,626	177,516	(356,087)
每 股 盈 餘	1.49	1.23	1.46	0.90	(1.81)

(三)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年 度	會計師事務所名稱	簽證會計師	查核意見
97	安侯建業 會計師事務所	顏幸福、區耀軍	修正式無保留意見
98	安侯建業 會計師事務所	顏幸福、羅瑞蘭	無保留意見
99	安侯建業聯合 會計師事務所	王怡文、顏幸福	無保留意見
100	安侯建業聯合 會計師事務所	王怡文、顏幸福	無保留意見
101	安侯建業聯合 會計師事務所	王怡文、郭冠纓	無保留意見

58

一、 最近五年度財務分析

- （1）財務分析 採用國際財務報導準則

年 度（註1） 分析項目（註3 ）	年 度（註1） 分析項目（註3 ）	年 度（註1） 分析項目（註3 ）	年 度（註1） 分析項目（註3 ）	最近五年度 財務資料 (尚未採用IFRS)	當年度截至 102 年3 月31 日 財務資料 (註)
財務結構 （％）	負債占資產比率				48%
	長期資金占	不動產、廠房及設備 比率			244%
償債能力 ％	流動比率				164%
	速動比率				146%
	利息保障倍數				-31%
經營能力	應收款項週轉率（次）				-
	平均收現日數				-
	存貨週轉率（次）				-
	應付款項週轉率（次）				-
	平均銷貨日數				-
	不動產、廠房及設備 週轉率（次）				-
	總資產週轉率（次）				-
獲利能力	資產報酬率（％）				-
	權益 報酬率（％）				-
	占實收資本比率 （％）		營業利益		0.4%
			稅前純益		-0.5%
	純益率（％）				-1.7%
	每股盈餘（元）				(0.06)
現金流量	現金流量比率（％）				-
	現金流量允當比率（％）				-
	現金再投資比率（％）				-
槓桿度	營運槓桿度				-
	財務槓桿度				-
請說明最近二年度各項財務比率變動原因： 部分比率因無以往年度資料，故不予分析。

(註)：財務資料未經會計師簽證(核閱)

59

• 1.財務結構

• (1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

• (2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不動產、廠房及設備淨額。

• 2.償債能力

• (1)流動比率＝流動資產／流動負債。

• (2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

• (3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

• 3.經營能力

• (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項(包 括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。

• (2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。

• (3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

• (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項(包 括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。

• (5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。

• (6)不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。

• (7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

• 4.獲利能力

• (1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／ 平均資產總額。

• (2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。

• (3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

• (4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註4）

• 5.現金流量

• (1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

• (2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現 金股利)。

• (3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其 他非流動資產＋營運資金)。(註5)

• 6.槓桿度：

• (1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益(註6)。

• (2)財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)。

• 註4：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：

• 1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。

• 2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。

• 3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調 整，無庸考慮該增資之發行期間。

• 4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後 淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不 必調整。

• 註5：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：

• 1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。

• 2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。

• 3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。

• 4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。

• 5.不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。

• 註6： 發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其 合理性並維持一致。

• 註7： 外國公司前開有關占實收資本比率，則改以占淨值比率計算之。

60

(2) 財務分析-我國財務會計準則

年 度 分析項目	年 度 分析項目	年 度 分析項目	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析
			97 年	98 年	99 年	100 年	101 年
財 務 結 構	負債占資產比率(%)		32	36	47	49	52
	長期資金占固定資產 比率(%)		2,872	3,444	8,076	9,898	4,329
償 債 能 力	流動比率(%)		182	163	404	353	112
	速動比率(%)		147	138	361	315	101
	利息保障倍數		31	20	18	9	-10
經 營 能 力	應收款項週轉率（次）		2.49	2.54	2.88	2.45	2.42
	平均收現日數		146	144	127	149	151
	存貨週轉率（次）		7.06	8.43	11.10	9.36	7.68
	應付款項週轉率（次）		7.12	7.23	5.88	4.14	2.88
	平均銷貨日數		51	43	33	39	48
	固定資產週轉率（次）		37.44	47.31	82.27	65.93	48.87
	總資產週轉率（次）		0.88	0.89	0.87	0.67	0.54
獲 利 能 力	資產報酬率（％）		7	6	6	3	-6
	股東權益報酬率（％）		10	8	10	6	-12
	占實收 資本 (%)	營業利益	12	17	5	5	-7
		稅前純益	19	15	11	11	-16
	純益率（％）		8	6	6	4	-12
	每股盈餘（元）追溯調整		1.49	1.23	1.65	0.9	(1.81)
現 金 流 量	現金流量比率（％）		0	31	0	50	12
	現金流量允當比率（％）		66	91	64	63	123
	現金再投資比率（％）		0	13	0	7	5
槓 桿 度	營運槓桿度		1.05	1.03	1.01	1.03	(1.82)
	財務槓桿度		1.06	1.05	1.06	1.39	0.83
最近二年度各項財務比率變動原因(增減變動達20%以上者)： 1.長期資金占固定資產比率降低：係因應付公司債轉為流動負債所致。 2.償債能力比率減少：係因本期應付公司債一年內到期致使流動負債增加比率減少。 3.經營能力部分比率減少：係因本期營業收入較去年衰退及營運虧損所致。 4.獲利能力各項比率減少：因本期營運虧損所致。 5.現金流量比率變動：因本期營業活動淨現金流量淨流入減少所致。 6.槓桿度變動：因本期營運虧損所致。

61

• 1.財務結構

• (1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

• (2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／ 固定資產淨額。

• 2.償債能力

• (1)流動比率＝流動資產／流動負債。

• (2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

• (3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

• 3.經營能力

• (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項 (包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。

• (2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。

• (3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

• (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項 (包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。

• (5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。

• (6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／平均固定資產淨額。

• (7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

• 4.獲利能力

• (1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／ 平均資產總額。

• (2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。

• (3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

• (4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註4）

• 5.現金流量

• (1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

• (2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額 ＋現金股利)。

• (3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他資產 ＋營運資金)。(註5)

• 6.槓桿度：

• (1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益(註6)。

• (2)財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)。

• 註3：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：

• 1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。

• 2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。

• 3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯 調整無庸考慮該增資之發行期間。

• 4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加 稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為 虧損，則不必\調整。

• 註4：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：

• 1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。

• 2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。

• 3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。

• 4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。

• 5.固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額。

• 註5：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其 合理性並維持一致

62

三、最近年度監察人查核報告書

監察人查核報告書

董事會造送本公司一 O 一年度財務報表暨合併財務報表，業經安侯建 業聯合會計師事務所王怡文會計師及郭冠纓會計師查核竣事，並出具 報告，連同營業報告書及虧損彌補議案，經本監察人等查核完峻，認 為符合公司法等相關法令，爰依公司法第二一九條之規定，繕具報告 敬請 鑒察。

此致

本公司一 0 二年股東常會

佰 鴻 工 業 股 份 有 限 公 司

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監察人：廖如卿

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監察人：黃晉隆

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監察人：余文清

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中 華 民 國 一 ○ 二 年 三 月 二 十 二 日

63

四、最近年度財務報告暨會計師查核報告

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會 計 師 查 核 報 告

佰鴻工業股份有限公司董事會 公鑒：

佰鴻工業股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負債表，暨截至各 該日止之民國一○一年度及一○○年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師 查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財 務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作， 以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及 所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計， 暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製 準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達佰鴻工業股份有限公司民國一○一年及一○○年十 二月三十一日之財務狀況，暨截至各該日止之民國一○一年度及一○○年度之經營成果與現金流 量。

民國一○一年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採 用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，該等明細表係依據證券發行人財務報告 編製準則編製，足以允當表達其與第一段所述財務報表有關之內容。

-64-

佰鴻工業股份有限公司已編製民國一○一年度及一○○年度該公司暨其子公司之合併財務 報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

會 計 師：

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證券主管機關 金管證審字第 0990013761 號 核准簽證文號[：] 金管證審字第 1010004977 號 民 國 一○二 年 三 月 二十二 日

-65-

		單位：新台幣千元	100.12.31	% 金 額 %		1 50,387 1	15 961,201 16	- 6,937 -	- 46,317 1		35 - -		51 1,064,842 18	51 1,064,842 18		- 1,862,676 30	1 47,550 1	- 17,220 -	- 17,220 -	1 1,927,446 31	1 1,927,446 31	52 2,992,288 49	52 2,992,288 49	36 1,966,742 32	36 1,966,742 32		7 347,120 6	- 8,705 -	2 88,350 1	2 88,350 1	9 444,175 7	9 444,175 7			7 344,584 5	3 133,419 2	(3) 432,795 7	(3) 432,795 7	7 910,798 14	7 910,798 14		(3) (127,009) (2)	(3) (127,009) (2)	(1) (20,302) -	(1) (20,302) -		- (12,022) -	- (12,022) -	(4) (159,333) (2)	(4) (159,333) (2)	48 3,162,382 51	48 3,162,382 51			100 6,154,670 100	100 6,154,670 100
佰鴻工業股份有限公司	資產負債表	民國一○一年及一○○年十二月三十一日	100.12.31 101.12.31	% 金 額 % 負債及股東權益 金 額	流動負債：	19 948,821 16 2120 應付票據及帳款 $ 44,724	2150 應付帳款－關係人(附註五) 793,468	17 703,891 12 2160 應付所得稅 5,941	14 1,564,473 25 2170 應付費用及其他流動負債 15,360	1 55,286 1 2271 一年內得賣回之應付可轉換公司債	(附註四(七)) 1,892,476		- 29,508 - 2,751,969		6 394,610 6 長期及其他負債：	- 12,652 - 2410 應付公司債(附註四(七)) -	2810 應計退休金負債(附註四(八)) 40,505	- 44,896 1 2880 遞延貸項及其他(附註四(六)及(十)) 4,272		57 3,754,137 61 44,777		負債合計 2,796,746		3110 普通股股本(附註四(九)) 1,966,742		39 2,237,513 36 資本公積(附註四(六)、(七)及(九))：	3210 資本公積－發行溢價 347,120	1 77,075 2 3260 資本公積－長期投資 8,705	3272 資本公積－認股權 101,102		- 5,518 - 456,927		40 2,320,106 38 保留盈餘(附註四(六)及(九))：		3310 法定盈餘公積 362,336	1 41,360 1 3320 特別盈餘公積 159,333	- 31,605 - 3350 未分配盈餘(虧損) (163,632)		1 32,219 1 358,037		2 105,184 2 股東權益其他項目：	(1) (43,005) (1) 3410 金融商品未實現損失(附註四(二)) (139,005)		1 62,179 1 3420 累積換算調整數 (43,393)		3430 未認列為退休金成本之淨損失	1 6,019 - (附註四(八)) (7,528)		(189,926)		1 12,229 - 股東權益合計 2,591,780		2 18,248 -		100 6,154,670 100 負債及股東權益總計 $ 5,388,526		(請詳閱後附財務報表附註)	經理人： 會計主管：
			101.12.31	金 額		1,018,559		896,097	746,311	53,206			24,917		298,540	3,297		30,169		3,071,096						2,111,689		68,262			5,518		2,185,469			41,360	31,605		32,367		105,332	(45,461)		59,871			55,384				16,706		72,090		5,388,526
				資 產	流動資產：	現金及銀行存款(附註四(一)) $	公平價值變動列入損益之金融資產	－流動(附註四(二))	應收票據及帳款淨額(附註四(三))	應收帳款－關係人淨額(附註五)	其他金融資產－流動(附註四		(五)、五及六)		存 貨(附註四(四))	在建工程(附註四(五))	遞延所得稅資產及其他流動資產	(附註四(十))				投 資：		採權益法之長期股權投資		(附註四(六)及五)	備供出售金融資產－非流動	(附註四(二))	以成本衡量之金融資產－非流動		(附註四(二))				固定資產：	土 地	房屋及建築		辦公設備及其他			減：累計折舊				無形資產及其他資產：	存出保證金		遞延所得稅資產－非流動及其他		(附註四(八)及(十))				資產總計 $			董事長：
						1100	1310		1120	1150	1190				1200	1241	1280							1421			1450		1481							1501	1521		1551			15X9					1820		1880

-66-

佰鴻工業股份有限公司

損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

營業收入： 4110 銷貨收入(附註五) 4520 工程收入(附註四(五)) 4170 減：銷貨退回及折讓 營業成本： 5110 銷貨及工程成本(附註四(四)及五) 5910 營業毛利 營業費用：(附註四(八)、(九)及十) 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6900 營業淨利(損) 營業外收入及利益： 7121 採權益法認列之投資收益淨額(附註四(六)) 7480 利息收入 7160 兌換利益淨額 7140 處分投資利益及其他 營業外費用及損失： 7510 利息費用(附註四(七)) 7521 採權益法認列之投資損失淨額(附註四(六)) 7560 兌換損失淨額 7630 減損損失 7900 稅前淨利(損) 8110 所得稅費用(附註四(十)) 9600 本期淨利(損) 9950 基本每股盈餘(虧損)(元)(附註四(十一)) 9850 稀釋每股盈餘(虧損)(元)	101年度	101年度	％ 100 2 2	單位:新台幣千元 100年度 金額 ％ 4,142,207 101 48,155 1 90,857 2	單位:新台幣千元 100年度 金額 ％ 4,142,207 101 48,155 1 90,857 2	單位:新台幣千元 100年度 金額 ％ 4,142,207 101 48,155 1 90,857 2
	金額 2,932,798 60,610 67,477			金額 4,142,207 48,155 90,857
	2,925,931		100	4,099,505		100
	2,661,088		91	3,697,164		90
	264,843		9	402,341		10
	317,392 75,215 17,372		11 2 1	184,823 86,199 27,125		5 2 1
	409,979		14	298,147		8
	(145,136)		(5)	104,194		2
	- 7,342 - 12,890		- - - -	28,842 4,074 114,828 9,966		1 - 3 -
	20,232		-	157,710		4
	29,803 96,504 65,723 -		1 4 2 -	29,339 - - 8,224		1 - - -
	192,030		7	37,563		1
	(316,934) 39,153		(12) 1	224,341 46,825		5 1
	$ (356,087)		(13)	177,516		4
	稅前 $ (1.61)	稅後 (1.81)		稅前 1.14	稅後 0.90 0.82
	$ (1.61)	(1.81)		1.00

( 請詳閱後附財務報表附註 )

董事長： 經理人： 會計主管：

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-67-

單位:新台幣千元 保留盈餘 普通股 股 本 資本公積 法定盈餘 公 積 特別盈餘 公 積 累積盈餘 (虧 損) 金融商品 未實現損失 累積換算 調 整 數 未認列為 退休金成本 之淨損失 合 計 民國一○○年一月一日期初餘額 $ 1,966,742 439,998 312,121 33,819 591,653 (49,105) (71,692) (12,622) 3,210,914 盈餘指撥及分配(註1)： 提列法定盈餘公積 - - 32,463 - (32,463) - - - - 提列特別盈餘公積 - - - 99,600 (99,600) - - - - 股東紅利(含股票及現金) - - - - (196,674) - - - (196,674) 民國一○○年度淨利 - - - - 177,516 - - - 177,516 金融商品未實現損失之變動 - - - - - (77,904) - - (77,904) 累積換算調整數之變動 - - - - - - 51,390 - 51,390 未認列為退休金成本之淨損失 - - - - - - - 600 600 長期股權投資按權益法調整資本公積及保留盈餘 - 4,177 - - (7,637) - - - (3,460) 民國一○○年十二月三十一日餘額 1,966,742 444,175 344,584 133,419 432,795 (127,009) (20,302) (12,022) 3,162,382 盈餘指撥及分配(註2)： 提列法定盈餘公積 - - 17,752 - (17,752) - - - - 提列特別盈餘公積 - - - 25,914 (25,914) - - - - 股東紅利(現金) - - - - (196,674) - - - (196,674) 民國一○一年度淨損 - - - - (356,087) - - - (356,087) 員工認股權酬勞成本 - 12,752 - - - - - - 12,752 金融商品未實現損失之變動 - - - - - (11,996) - - (11,996) 累積換算調整數之變動 - - - - - - (23,091) - (23,091) 未認列為退休金成本之淨損失 - - - - - - - 4,494 4,494 民國一○一年十二月三十一日餘額 $ 1,966,742 456,927 362,336 159,333 (163,632) (139,005) (43,393) (7,528) 2,591,780 佰鴻工業股份有限公司 股東權益變動表 民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日	單位:新台幣千元 保留盈餘 普通股 股 本 資本公積 法定盈餘 公 積 特別盈餘 公 積 累積盈餘 (虧 損) 金融商品 未實現損失 累積換算 調 整 數 未認列為 退休金成本 之淨損失 合 計 民國一○○年一月一日期初餘額 $ 1,966,742 439,998 312,121 33,819 591,653 (49,105) (71,692) (12,622) 3,210,914 盈餘指撥及分配(註1)： 提列法定盈餘公積 - - 32,463 - (32,463) - - - - 提列特別盈餘公積 - - - 99,600 (99,600) - - - - 股東紅利(含股票及現金) - - - - (196,674) - - - (196,674) 民國一○○年度淨利 - - - - 177,516 - - - 177,516 金融商品未實現損失之變動 - - - - - (77,904) - - (77,904) 累積換算調整數之變動 - - - - - - 51,390 - 51,390 未認列為退休金成本之淨損失 - - - - - - - 600 600 長期股權投資按權益法調整資本公積及保留盈餘 - 4,177 - - (7,637) - - - (3,460) 民國一○○年十二月三十一日餘額 1,966,742 444,175 344,584 133,419 432,795 (127,009) (20,302) (12,022) 3,162,382 盈餘指撥及分配(註2)： 提列法定盈餘公積 - - 17,752 - (17,752) - - - - 提列特別盈餘公積 - - - 25,914 (25,914) - - - - 股東紅利(現金) - - - - (196,674) - - - (196,674) 民國一○一年度淨損 - - - - (356,087) - - - (356,087) 員工認股權酬勞成本 - 12,752 - - - - - - 12,752 金融商品未實現損失之變動 - - - - - (11,996) - - (11,996) 累積換算調整數之變動 - - - - - - (23,091) - (23,091) 未認列為退休金成本之淨損失 - - - - - - - 4,494 4,494 民國一○一年十二月三十一日餘額 $ 1,966,742 456,927 362,336 159,333 (163,632) (139,005) (43,393) (7,528) 2,591,780 佰鴻工業股份有限公司 股東權益變動表 民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日	444,175 344,584 133,419 432,795 (127,009) (20,302) (12,022) 3,162,382 - 17,752 - (17,752) - - - - - - 25,914 (25,914) - - - - - - - (196,674) - - - (196,674) - - - (356,087) - - - (356,087) 12,752 - - - - - - 12,752 - - - - (11,996) - - (11,996) - - - - - (23,091) - (23,091) - - - - - - 4,494 4,494	456,927 362,336 159,333 (163,632) (139,005) (43,393) (7,528) 2,591,780
	$ 1,966,742 - - - - - - - -	1,966,742 - - - - - - - -	$ 1,966,742

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佰鴻工業股份有限公司 現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期淨利(損) 調整項目： 折舊及攤銷 應收帳款呆帳損失 應付公司債折價攤銷 採權益法認列之投資損(益)淨額 以成本衡量之金融資產減損損失 收回長期股權投資股款兌換損失 公平價值變動列入損益之金融資產(增加)減少 應收票據及帳款(增加)減少 其他金融資產－流動(增加)減少 存貨及在建工程減少 預付款項及其他流動資產(增加)減少 取得權益法評價長期股權投資之現金股利 遞延所得稅資產減少(增加)減少 應付票據及帳款增加(減少) 應付所得稅減少 應付費用及其他流動負債減少 員工認股權酬勞成本 其 他 營業活動之淨現金流入(出) 投資活動之現金流量： 購買採權益法之長期股權投資 收回長期股權投資股款 存出保證金增加 受限制資產減少 其 他 投資活動之淨現金流入(出) 融資活動之現金流量： 發放現金股利 融資活動之淨現金流入(出) 本期現金及銀行存款淨增加數 期初現金及銀行存款餘額 期末現金及銀行存款餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之可轉換公司債 長期股權投資貸方餘額(帳列遞延貸項及其他項下)變動數	101年度 $ (356,087) 4,482 272,257 29,800 96,504 - - (192,206) 547,985 (4,121) 105,425 889 3,256 12,305 (173,396) (996) (30,957) 12,752 (4,314)	100年度 177,516 6,185 129,678 29,331 (28,842) 8,224 15,771 26,488 (19,205) 19,249 921 (688) 5,916 (2,418) 236,156 (63,083) (13,311) - 2,788
	323,578	530,676
	(7,969) - (49,365) 8,712 (8,544)	(348,710) 274,944 - 1,999 (8,872)
	(57,166)	(80,639)
	(196,674)	(196,674)
	(196,674)	(196,674)
	69,738 948,821	253,363 695,458
	$ 1,018,559	948,821
	$ 3	8
	$ 28,196	114,865
	$ 1,892,476	-
	$ (10,942)	10,942

( 請詳閱後附財務報表附註 )

董事長： 經理人： 會計主管：

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佰鴻工業股份有限公司 財務報表附註

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

佰鴻工業股份有限公司（以下稱本公司）於民國七十年六月設立。主要經營業務為發 光二極體指示燈、顯示器之製造及銷售業務及承接提供指示燈、顯示器及相關支援操作應 用系統之工程專案。

本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日員工人數分別為 99 人及 113 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。 重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 會計估計

本公司於編製財務報表時，係依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損及 或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果可 能存有差異。

( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

本公司以新台幣記帳。非衍生性金融商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳； 資產負債表日之外幣資產或負債依當日之匯率換算，產生之兌換差異列為當期損益。 本公司依財務會計準則公報第十四號「外幣換算之會計處理準則」修訂條文規定，將 外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外幣非貨幣 性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為當期損益 者，兌換差額認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，兌換 差額認列為股東權益調整項目。

本公司採權益法為評價基礎之國外長期股權投資以功能性貨幣記帳，因外幣財務 報表換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額，以稅後淨額列入股東權益項下之累 積換算調整數。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

本公司承接工程專案之營業週期長於一年者，其在建工程、預收工程款、應收 (付) 工程保留款及因工程而質押之定期存單，均以一個營業週期為劃分流動及非流動之標 準。

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佰鴻工業股份有限公司財務報表附註(續)

( 四 ) 資產減損

本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產，估計其可回收金額，就可回收金額 低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累積減 損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不 超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。

( 五 ) 公平價值變動列入損益之金融資產

本公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，及所 持有之衍生性金融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融資產。 原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價以公平價值衡量 且公平價值變動認列為當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會 計處理。

( 六 ) 備供出售金融資產

本公司原始認列指定為備供出售金融資產，並以公平價值衡量，並加計取得之交 易成本；續後評價以公平價值衡量，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外， 於金融資產除列前，認列為股東權益調整項目。於除列時，將累積之利益或損失列入 當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權 益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少金 額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

( 七 ) 以成本衡量之金融資產

係未具重大影響力且無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本 衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額不予迴轉。

( 八 ) 應收票據及帳款、其他應收款

應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係屬非因營業而 產生之其他應收款及票據。

針對金融資產，本公司首先評估以攤銷後成本衡量之金融資產，是否存在客觀證 據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生 減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須再進行組合減損 評估。

減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現 值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益。 於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。

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佰鴻工業股份有限公司財務報表附註(續)

若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則先前認列之 金融資產減損金額應直接或藉由調整備抵帳戶迴轉，但該迴轉不應使金融資產帳面金 額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應認列為當期損益。

( 九 ) 存 貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支 出，成本係採加權平均法計算。續後，以成本與淨變現價值孰低衡量，採個別比較， 淨變現價值以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售 費用為計算基礎。呆滯、逾期之存貨考量產品特性及過去銷售經驗提列呆滯損失。 ( 十 ) 在建工程

本公司承接之工程專案係接受客戶委託提供發光二極體及相關支援操作應用系 統。因承接工程所投入之各項成本列為在建工程，按工程案件分別計列，扣除預收工 程款後以淨額列示，若在建工程金額超過預收工程款，列為流動資產，反之則列為流 動負債。工程期間未逾一年者，損益採全部完工法認列；除有特殊情形外，逾一年以 上者，損益採完工比例法認列，若前期已認列之累計利益超過本期期末完工比例所計 算之累計利益時，其超過部份作為本期工程損失，如工程專案估計為虧損時，立即認 列全部損失。

( 十一 ) 採權益法之長期股權投資

本公司與子公司綜合持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者，或 雖未達百分之二十，但對其有重大影響力者，採權益法評價。股權投資原屬以公平價 值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或以成本衡量之金融資產者，變更為權 益法時，若不追溯調整，應以年初該投資之帳面價值作為採權益法長期股權投資之初 始帳面價值。非按持股比例認購採權益法評價被投資公司發行之新股，致投資之股權 淨值發生增減時，調整由長期投資所產生之資本公積，若有不足，則沖銷保留盈餘。

投資時投資成本與股權淨值間之差額，如係折舊、折耗或攤銷性資產所產生者， 自取得年度起，依其估計剩餘經濟年限分年攤銷；如係因資產之帳面價值高於或低於 公平價值所發生者，則於高估或低估情形消失時，將其相關之未攤銷差額一次沖銷； 如屬投資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值，則超過部份認列為商譽；如屬所取 得可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則差額先就非流動資產等比例減少，若減少 至零仍有差額時，則將該差額列為非常損益。

本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚未 實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限逐 年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。

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佰鴻工業股份有限公司財務報表附註(續)

本公司具控制力之被投資公司如股權淨值發生負數時，若被投資公司之其他股東 無義務或無法提出額外資金承擔其損失者，其損失由本公司全額認列。若原長期股權 投資不足抵減投資損失時，則列為應收關係人款項之減項，如尚有不足，則貸記長期 股權投資貸項，列入其他負債項下。

本公司對具有控制力之被投資公司，除依權益法評價外，並按季編製合併財務報

表。

( 十二 ) 固定資產及其折舊

固定資產以取得成本為評價基礎。維護及修理費用列為發生當期費用；重大增添、 改良及重置支出予以資本化。

除土地外，固定資產依估計使用年限採平均法計提折舊。固定資產已達使用年限 仍繼續使用者，其殘值依估計仍可使用年限繼續提列折舊。主要固定資產耐用年限如 下：

1. 房屋及建築主體： 45 ～ 55 年

2. 房屋及建築改良物： 2 ～ 10 年

3. 機器設備及其他： 2 ～ 8 年

( 十三 ) 無形資產

除政府捐助所取得之無形資產按公平價值認列外，原始認列無形資產時以成本衡 量。續後，以成本加依法令規定之重估增值，再減除累計攤銷及累計減損損失後之金 額作為帳面價值。

攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額，並於已達可供使用狀態開始 時，於耐用年限期間以直線法攤銷。專利使用權以契約期間與效益年限較短者平均攤 銷；電腦軟體成本依 1~3 年平均攤銷。

( 十四 ) 應付可轉換公司債

本公司發行之可轉換公司債屬複合金融商品，即同時產生金融負債及給予持有人 轉換為權益商品之選擇權。可轉換公司債之負債組成要素之計算係參考與權益組成要 素無關之類似負債之公平價值後，再將可轉換公司債總金額及負債組成要素公平價值 間之差異認列為權益組成要素。可轉換公司債之利息係採有效利率法計算，並依合約 期限分攤認列為當期損益。轉換公司債權益組成要素公平價值之變動不予認列。 ( 十五 ) 退休金

本公司訂有職工退休辦法，凡正式員工服務滿一定年資或屆滿一定年齡，另年資 加年齡大於或等於六十者或不堪勝任者，得申請或由公司通知其退休，公司依其服務 年資核算基數，一次給付退休金。依該辦法規定，員工退休金之支付，係根據服務年 資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。每位員工前十五年之服務，每服 務滿一年可獲得二個基數，自第十六年起，每服務滿一年可獲得一個基數，最高以四 十五個基數為限。自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例（以下簡稱「新制

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佰鴻工業股份有限公司財務報表附註(續)

」）之實施，適用原退休辦法之員工如選擇新制後之服務年資或新制施行後到職之員 工其服務年資改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以勞工工資百分之六提 繳退休金，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶，提撥數列為當期費用。

本公司採確定給付退休辦法部分依勞動基準法規定按月依薪資總額百分之二提撥 勞工退休準備金，專戶儲存於台灣銀行，實際支付退休金時，先自準備金專戶支付， 如有不足再由本公司支付。

上述採確定給付退休辦法部分，本公司以年度終了日為衡量日完成精算，累積給 付義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債，並依精 算結果認列淨退休金成本，包括當期服務成本、利息成本、退休基金資產之預期報酬 及未認列過渡性淨給付義務依十五年之攤銷數。

( 十六 ) 股份基礎給付交易

本公司股份基礎給付協議之給與日在民國九十七年一月一日（含）以後者，依據 財務會計準則公報第三十九號之規定處理。權益交割之股份基礎給付交易係以給與日 之公平價值衡量。給與日所決定之公平價值於該股份基礎給付協議之既得期間認列為 費用，並相對認列權益之增加。既得期間係依據該協議最終將既得之條件估計。既得 條件包括服務條件及績效條件(包含市價條件)。於評價該等交易時，不考量市價條件 以外之既得條件。

給與日之公平價值係以 Black-Scholes 選擇權模式估計，依據管理當局對履約價格 、預期存續期間、標的股票價格、預期波動率、預期股利率及無風險利率等參數之最 佳估計為基礎衡量之。

本公司所發行之員工認股權憑證之給與日係於民國九十七年一月一日之前者，依 會計研究發展基金會( 92 )基秘字第 070 、 071 、 072 號解釋函之規定，對於前述員工認股 權憑證採用衡量日內含價值法認列酬勞性員工認股選擇權計劃之酬勞成本，亦即按衡 量日本公司股票公平價值與行使價格間之差額估計酬勞成本，並於員工認股選擇權計 劃所規定之員工服務年限內認列為本公司之費用，同時增加本公司股東權益－認股 權。另，依據財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」之規定， 本公司上述員工認股權憑證無須追溯適用財務會計準則公報第三十九號，但需揭露依 該公報規定衡量股份基礎給付交易之擬制淨利及每股盈餘資訊。

( 十七 ) 收入認列

銷貨收入係於商品交付且風險已移轉予客戶時認列。相關成本及費用配合收入於 發生時認列。備抵銷貨退回及折讓係依經驗估計可能發生之產品退回及折讓，於商品 出售年度列為銷貨收入之減項。

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佰鴻工業股份有限公司財務報表附註(續)

( 十八 ) 員工紅利及董監酬勞

本公司對於民國九十七年度(含)以後之盈餘，依公司法及本公司章程規定分配之 員工紅利及董監酬勞時，係依會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函，於報導 期中及年度財務報表，先行估計擬分配之員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利及 董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議分配 金額與財務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為分配當期損益。 ( 十九 ) 所得稅

所得稅係以會計所得為基礎估列，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依 預計回轉年度之適用稅率計算認列遞延所得稅。並將應課稅暫時性差異所產生之所得 稅影響數認列為遞延所得稅負債，將可減除暫時性差異及所得稅抵減所產生之所得稅 影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列備抵評價金 額。

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目， 非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間劃分為流動或非流動項目。

本公司所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會計 處理準則」之規定處理，因購置設備或技術所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘之 後列為當期費用。

( 二十 ) 提供原料再購回成品之交易處理

本公司提供原物料予香港萬輝企業有限公司(香港萬輝)供其轉運至大陸協力廠加 工後，全部成品係由本公司購回再直接銷貨予本公司客戶。此項原料銷售之所有權雖 已移轉，惟風險實質並未完全移轉，依原證期會 87.3.18(87) 台財證 ( 六 ) 第 00747 號函之規 定，於財務報表上不以進銷貨方式處理，並將本公司已供料而於期末尚未回銷之存貨， 列為本公司之存貨。

( 廿一 ) 每股盈餘(虧損)

普通股每股盈餘(虧損)係以本期淨利(損)除以普通股流通在外加權平均股數計算 之。本公司所發行之員工認股權憑證及尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅 屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘(虧損)，反之， 則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，則假設所有具稀釋 作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所 有具稀釋作用潛在普通股之影響。因盈餘及資本公積轉增資而新增之股份，採追溯調 整計算。

( 廿二 ) 營運部門

本公司已於合併財務報表揭露營運部門資訊，因此個別財務報表不揭露營運部門 資訊。

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佰鴻工業股份有限公司財務報表附註(續)

• 三、會計變動之理由及其影響

• 一

• ( ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商 品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應收 款應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。相關會計原則變動， 對本公司民國一○○年度財務報表不具重大影響。

• ( 二 ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部 門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從 事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策 者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。另依該公報規定本公司已於合併財務報表 揭露部門別資訊，因此個別財務報表不揭露營運部門資訊。該號公報亦取代財務會計 準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國一○ ○年度財務報表不產生損益之影響。

四、重要會計科目之說明

• 一

• ( ) 現金及銀行存款

101.12.31 100.12.31 零 用 金 $ 80 80 支票及活期存款 363,807 146,421 定期存款 654,672 802,320 $ 1,018,559 948,821 資產 本公司未從事衍生性金融商品交易，民國一○一年及一○○年十二月三十一日持 各類非衍生性金融商品明細如下： 101.12.31 100.12.31 公平價值變動列入損益之金融資產－流動： 交易目的金融資產 受益憑證－開放型基金 $ 896,097 703,891 備供出售金融資產－非流動： 上櫃股票－久正光電股份有限公司(久正光電)$ 41,654 34,993 上市股票－DS Co., Ltd. (DS) 26,608 42,082 $ 68,262 77,075 以成本衡量之金融資產－非流動： Pantage Ltd. (Pantage) $ 5,518 5,518	101.12.31 $ 80 363,807 654,672	100.12.31 80 146,421 802,320
	$ 1,018,559	948,821
	$ 41,654 34,993 26,608 42,082
	$ 68,262 77,075
	$ 5,518 5,518

( 二 ) 金融資產

本公司未從事衍生性金融商品交易，民國一○一年及一○○年十二月三十一日持 有之各類非衍生性金融商品明細如下：

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佰鴻工業股份有限公司財務報表附註(續)

1. 本公司民國一○○年度於公開市場買入久正光電股票 2,947 千股，計 5,316 千元，另本 公司復於民國一○一年度於公開市場買入久正光電股票 2,277 千股，計 5,813 千元。民 國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司對久正光電持股比例分別為 11.73% 及 10.32% ，其金融商品未實現損失分別為 101,180 千元及 102,028 千元；對 DS 持股比例均為 3.69% ，其金融商品未實現損失分別為 44,587 千元及 29,113 千元。

2. 本公司所持有之以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價，且其公平價值無 法可靠衡量，故以成本衡量。

( 三 ) 應收票據及帳款－非關係人

應收票據 應收帳款 減：備抵呆帳 備抵銷貨折讓	101.12.31 $ 42,789 713,222 (9,000) (700)	100.12.31 65,078 1,677,602 (177,000) (1,207)
	$ 746,311	1,564,473

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司應收票據及帳款均未貼 現或提供作為擔保品。屬於一年內到期之流動票據及應收帳款並未折現，其帳面金額 假設為公允價值之近似值。

( 四 ) 存 貨

製 成 品 在 製 品 原 物 料	101.12.31
	$ 298,540 394,610

1. 本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日存貨備抵跌價及呆滯損失皆為 66,000 千元。

2. 本公司民國一○一年度及一○○年度因成本沖減至淨變現價值而認列之存貨相關費 損分別為 0 千元及 10,448 千元。另，本公司存貨均未作為負債之擔保品。

3. ( 五 ) 在建工程

4. 本公司在建工程明細如下：

公司在建工程明細如下：
在建工程投入成本 預收工程款 在建工程減預收工程款淨額 在建工程超過預收工程款部份	101.12.31 $ 3,297 -	100.12.31 12,652 -
	$ 3,297	12,652
	$ 3,297	12,652

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佰鴻工業股份有限公司財務報表附註(續)

1. 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日之在建工程均採完工比例法認列，其 相關資訊如下：

101.12.31 100.12.31	估計工程 總收入(未稅) $ 10,436	估計總成本 (未稅) 9,528	完工％ 0~84 0~89	預 計 完工年度	本期認列 工程收入	累 積 已 認列利益
				102年第1季 ~102年第2季 101年第1季 ~101年第4季	196 37
	$ 98,521	65,435			14,864 10,611

民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司提供定存單作為工程履約及 保固保證金，請詳附註六。

( 六 ) 採權益法之長期股權投資

萬輝企業有限公司(香港萬輝) KoBrite Corp. Bright Wonder Electronics Corp. (Bright Wonder (Mauritius)) 利昇國際實業有限公司(利昇國際) 香港萬旭企業有限公司(香港萬旭) American Bright Optoelectronics (AB Corp.) China Bright Electronics Technology Limited (China Bright) 久禾光電 加：長期股權投資貸方餘額(帳列遞延 貸項及其他項下)	101.12.31 持股比例 金 額 100 % $ 1,495,565 68 % 341,511 100% 71,518 48 % 76,959 23 % 65,211 46 % 7,002 37% - 20 % 53,923 2,111,689 - $ 2,111,689	101.12.31 持股比例 金 額 100 % $ 1,495,565 68 % 341,511 100% 71,518 48 % 76,959 23 % 65,211 46 % 7,002 37% - 20 % 53,923 2,111,689 - $ 2,111,689		100.12.31 持股比例 金 額 100% 1,484,444 68 % 450,631 100% 108,317 43% 79,191 23% 68,836 46% 4,978 37 % (10,942) 20% 41,116 2,226,571 10,942 2,237,513	100.12.31 持股比例 金 額 100% 1,484,444 68 % 450,631 100% 108,317 43% 79,191 23% 68,836 46% 4,978 37 % (10,942) 20% 41,116 2,226,571 10,942 2,237,513
				持股比例 100% 68 % 100% 43% 23% 46% 37 % 20%
	100 % 68 % 100% 48 % 23 % 46 % 37% 20 %	$
		$

1. 民國一○一年度及一○○年度採權益法評價之投資損益淨額分別為損失 96,504 千元 及收益 28,842 千元，係依據被投資公司經會計師查核或被投資公司自行編製之財務報 表(未達重大標準)認列。

2. 本公司於民國八十七年三月投資香港萬輝企業股份有限公司(香港萬輝)，主要係提 供原物料予香港萬輝供其轉運至大陸協力廠加工製造，截至民國一○一年及一○○ 年十二月三十一日止，投資成本均為 524,673 千元。民國一○一年六月香港萬輝投入

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佰鴻工業股份有限公司財務報表附註(續)

港幣 340,222 千元(含機器作價投資 312,468 千元)設立東莞佰鴻電子有限公司(東莞佰 鴻)，從事 LED 延伸產品之製造及組裝。截至民國一○一年十二月三十一日止，東莞 佰鴻實收資本額為港幣 340,222 千元。

1. 本公司於民國九十九年七月於香港投資美金 9,000 千元設立 Bright Energy ，並預計於 大陸轉投資設立東莞佰亨電子科技有限公司(東莞佰亨)從事 LED 延伸產品之製造及 組裝。因應大陸營運模式之改變，本公司民國一○○年六月二十日經董事會決議終 止透過 Bright Energy 轉投資東莞佰亨一案，並取得經濟部投審會撤銷投資核准函， 於民國一○○年十月七日解散 Bright Energy 收回美金 9,025 千元，產生兌換損失 15,771 千元及處分投資利益 16 千元。

2. 本公司透過 KoBrite Corp. (KoBrite) 100 ％轉投資東莞高輝光電科技有限公司(東莞高 輝)及高輝光電科技股份有限公司(台灣高輝)從事磊晶之加工製造。本公司於民國九 十九年十二月以 293,500 千元(美金 10,000 千元)認購 KoBrite 現金增資股票，增資基準 日為民國一○○年一月十一日，本公司因未按持股比例認購致持股比例由 48 ％增為 68 ％。另，因未按持股比例認購採權益法之長期股權投資現金增資致股權淨值減少 5,565 千元，其差額全數調減保留盈餘。民國一○一年及一○○年十二月三十一日投 資成本均為 648,711 千元。

3. 本公司透過 Bright Wonder (Mauritius) 轉投資 Bright Wonder Electronics Limited (Hong Kong) (Bright Wonder (H.K.) )作為海外控股公司，持股比例為 55.56 ％，並由 Bright Wonder (H.K.)100 ％轉投資東莞佰旺電子有限公司(東莞佰旺)於中國大陸地區從事 LED 延伸產品之製造及組裝。截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，投 資成本均為 165,000 千元， Bright Wonder(H.K.) 及東莞佰旺之實收資本額均為美金 9,000 千元。

4. 本公司於民國九十五年三月投資利昇國際，主要係基於產業整合，該公司係透過大 陸協力廠於中國大陸地區從事印刷電路板之加工製造。民國一○○年二月十四日本 公司與 AB Corp. 負責人－李家駒先生簽訂股權轉讓協議書，以 2,615 千元(港幣 690 千 元)購入利昇國際股權 690 千股，復於民國一○○年十二月以 35,645 千元(港幣 9,100 千 元)認購利昇國際現金增資股票，增資基準日為民國一○○年十二月二十三日。前述 增資案，本公司未按持股比例認購致持股比例由 32 ％增為 43 ％。民國一○一年十月 十七日本公司分別以 3,542 千元(港幣 920 千元)及 4,427 千元(港幣 1,150 千元)向關係人 及非關係人購入利昇國際股權 920 千股及 1,150 千股，合計 2,070 千股，持股比例增為 48 ％。民國一○一年及一○○年十二月三十一日投資成本分別為 86,042 千元及 78,073 千元。

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佰鴻工業股份有限公司財務報表附註(續)

1. 本公司於民國九十七年十月於香港投資設立 China Bright ，於大陸轉投資設立兆鴻達 通訊科技(深圳)有限公司(兆鴻達)從事 LED 延伸產品之製造及組裝。民國九十八年 十一月 China Bright 辦理現金增資發行新股，本公司因未依持股比例認購致持股比例 由 100 ％降為 37 ％。 China Bright 由於認列其子公司兆鴻達投資損失致持續發生虧 損，於民國一○○年十二月三十一日產生長期投資貸方餘額 10,942 千元，帳列遞延貸 項及其他項下。截至民國一○一年十二月三十一日止，因本公司對兆鴻達已無應收 款項，且預期其未能於未來短期內回復獲利之營運，故認列投資損失至採權益法之 長期股權投資帳面餘額至零。

2. 本公司於民國九十六年十二月投資久禾光電 30,000 千元，持股比例 15.99% ，因該股權 無活絡市場公開報價，且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。民國一○○年 九月本公司以 16,950 千元認購久禾光電現金增資股票 1,695 千股，增資基準日為民國 一○○年九月二日，本公司因未按持股比例認購致持股比例增加為 20.02% ，致具重 大影響力，故本公司於民國一○○年九月二日起將對久禾光電之股權投資自以成本 衡量之金融資產－非流動轉列採權益法之長期股權投資。另，因未按持股比例認購 現金增資致股權淨值減少 2,072 千元，其差額全數調整保留盈餘。上述增資案業已辦 妥股權變更登記。民國一○一年及一○○年十二月三十一日投資成本均為 46,950 千 元。

( 七 ) 應付公司債

1. 本公司於民國九十九年三月四日經股東臨時會決議以私募方式發行第一次可轉換無 擔保公司債，發行總額為 1,900,000 千元。本公司依財務會計準則公報第三十六號之 規定將該轉換選擇權與負債分離，並分別認列為權益及負債之相關資訊如下：

發行時轉換公司債本金之複利現值 發行時權益組成要素 發行時應付公司債總額	$ 1,811,650 88,350
	$ 1,900,000

上述發行時權益組成要素帳列資本公積－認股權項下。

1. 上述可轉換公司債之主要發行條款如下：

2. (1) 票面利率： 0 ％。

3. (2) 期限：三年 ( 民國九十九年四月九日至一○二年四月八日 ) 。

4. (3) 贖回辦法：本公司於發行期滿按票面金額贖回。

5. (4) 轉換辦法：

6. A. 債權人得於本債券發行滿三個月之翌日起至到期日前十日，依轉換辦法請求轉 換為本公司之普通股，以代替債券期滿之現金還本。

7. B. 轉換價格：發行時轉換價格為 36 元，經民國九十九年度盈餘分配調整後，轉換 價格為 33.55 元。

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佰鴻工業股份有限公司財務報表附註(續)

1. 本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日，可轉換公司債於財務報表之相關 資訊如下：

發行總額 減：公司債折價 減：一年內到期之應付可轉換公司債 權益組成要素－轉換權(帳列資本公積－認股權)	101.12.31 $ 1,900,000 (7,524)	100.12.31 1,900,000 (37,324)
	1,892,476 (1,892,476)	1,862,676 -
	$ -	1,862,676
	$ 88,350	88,350

可轉換公司債有效利率為 1.59 ％，民國一○一年度及一○○年度公司債利息費用 分別為 29,800 千元及 29,331 千元。

• ( 八 ) 退休金

• 本公司分別以民國一○一年及一○○年十二月三十一日為衡量日完成精算。根據精 算師報告，基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下：

給付義務： 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列退休金損失 未認列過渡性淨給付義務 應補列最低退休金負債 應計退休金負債 定給付辦法之淨退休金成本組成項目如下： 服務成本 利息成本 退休金資產實際報酬 攤銷與遞延數 淨退休金成本	101.12.31 $ (34,735) (13,879)	100.12.31 (45,953) (13,699)
	(48,614) (11,747)	(59,652) (14,440)
	(60,361) 8,110	(74,092) 12,102
	(52,251) 19,274 - (7,528)	(61,990) 26,462 243 (12,265)
	$ (40,505)	(47,550)
	101年度 $ 1,079 1,462 (230) 1,513	100年度 1,198 1,768 (245) 2,081
	$ 3,824	4,802

1. 採確定給付辦法之淨退休金成本組成項目如下：

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佰鴻工業股份有限公司財務報表附註(續)

3. 精算假設如下：

假設如下：
折現率 未來薪資水準增加率 退休金資產預期長期投資報酬率	101年度	100年度
	1.75% 2.00% 1.75%	2.00% 2.00% 2.00%

本公司民國一○一年底及一○○年底應補認之應計退休金負債分別為 7,528 千元 及 12,265 千元，均已超過未認列過渡性淨給付義務未攤銷餘額，依財務會計準則第十 八號公報「退休金會計處理準則」規定，其未認列過渡性淨給付義務之餘額分別為 0 千元及 243 千元，列為遞延退休金成本，差額分別為 7,528 千元及 12,022 千元，列為股 東權益減項之未認列退休金成本之淨損失。

4. 當期退休金費用

期退休金費用
確定給付之淨退休金成本 確定提撥之淨退休金成本	101年度 $ 3,824 2,957	100年度 4,802 3,737
	$ 6,781	8,539

1. 民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司符合退休要件員工之既得給付分 別為 40,472 千元及 55,256 千元。

本公司民國一○一年度因員工退休實際支付退休金為 10,238 千元，其中自台灣銀行 職工退休準備金專戶支付 4,371 千元，餘 5,867 千元沖減帳列應計退休金負債並由公司帳 戶支應。

( 九 ) 股東權益

1. 普通股股本及增資案

本公司民國一○○年六月九日股東常會決議提高額定股本為 3,500,000 千元，並 決議每股配發現金股利 1 元，計 196,674 千元。 本公司民國一○一年六月六日股東常會決議每股配發現金股利 1 元，計 196,674 千元。

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司額定股本皆為 3,500,000 千元，其中保留股本 200,000 千元供員工認股權憑證行使使用，每股面額 10 元。

2. 員工認股權憑證

本公司分別於民國九十六年十月二十九日及一○○年十二月二十二日經董事會 決議發行員工認股權憑證 10,000,000 單位及 5,000,000 單位，每單位認股權憑證可認購 普通股股數為 1 股，並於民國九十六年十一月九日及一○一年一月十日向證期局申報 生效在案並實際發行 9,475,000 單位及 4,394,000 單位。

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佰鴻工業股份有限公司財務報表附註(續)

截至民國一○一年十二月三十一日止，民國九十六年十一月九日發行之員工認 股權因認購期間屆滿尚未有員工行使視同放棄，而全數註銷。

民國一○一年度及一○○年度認股權憑證發行情形及相關資料如下：

101 年度

發行日期 101.3.1 96.11.9 加權平均履約 價格(元) 發行日期 96.11.9 加權平均履約 價格(元)		期 初 流通在外 單 位 數 - 6,027,000	期 初 流通在外 單 位 數 - 6,027,000	本 期 給 予 單 位 數 4,394,000 -	本 期 給 予 單 位 數 4,394,000 -	本 期 給 予 單 位 數 4,394,000 -	本期執 行 單 位		本期放 棄 單 位 數 862,000 6,027,000	期 末 流通在 外 單 位 數 3,532,000 -	期 末 流通在 外 單 位 數 3,532,000 -	期 末 可 執 行 單 位 數 剩 餘 存續 期間 - 4.25年 - - - - 期 末 可 執 行 單 位 數 剩 餘 存續 期間 6,027,000 0.83年 50.87
							數 - -
			6,027,000	4,394,000			-		6,889,000	3,532,000
			$ 50.87		27.05		-		47.89 100年度		27.05
		期 初 流通在外 單 位 數 7,484,000		本 期 給 予 單 位 數 -			本期執 行 單 位		本期放 棄 單 位 數 1,457,000	期 末 流通 在外 單 位 數 6,027,000
				-			數 -
			$ 50.87			-	-		50.87		50.87

上述員工認股權憑證主要發行條款如下：

• (1) 認股價格：依無償配股之股權稀釋調整後，第一次及第二次每股認股價格分別為 50.87 元及 27.05 元。

• (2) 權利期間：認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後，可按下列時程行使認 購本公司之普通股股票。認股權憑證之存續期間為五年，不得轉讓，但因繼承者 不在此限。認購期間屆滿後，未行使之員工認股權憑證視同放棄，本公司將註銷 該認股權憑證，不再發行。

認股權憑證授予期間 屆滿2年 屆滿3年 屆滿4年	可行使認股權比例(累計) 40 % 70 % 100 %

• (3) 履約方式：以本公司發行新股交付。

• (4) 行使程序：本公司依員工認股權憑證發行及認股辦法，於新股發行後，檢附相關 文件向主管機關申請資本額變更登記；前揭資本額變更登記每季至少辦理一次。 本公司上述於民國一○一年三月發行之第二次員工認股權係依照財務會計準

• 則第三十九號公報處理，民國一○一年度認列之酬勞成本為 12,752 千元。

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佰鴻工業股份有限公司財務報表附註(續)

第二次員工認股權計畫係採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日員工 認股選擇權之公平價值，其各項考量因素如下：

原始履約價格(元)	27.05
標的股票於衡量日之現時價格(元)	27.05
預期價格波動性	48.80％
無風險利率	0.97％
預期存續期間	3.95年
現金股利率	0.00％
加權平均公平價值(元/單位)	10.3850

本公司上述於民國九十六年十二月三十一日以前發行之員工認股權計畫，係 採用衡量日內含價值認列所給與之酬勞成本，因本公司於衡量日之股票公平價值 不高於認股權之執行價格，故無需認列酬勞成本。前述員工認股權憑證如依財務 會計準則公報第三十九號之規定採公平價值衡量及認列酬勞成本，相關擬制性資 訊揭露如下：

A. 本公司酬勞性員工認股權計畫若採用公平價值法估計酬勞成本，民國一○一年度 及一○○年度須分別迴轉酬勞成本為 0 千元及 25,428 千元。此項計算係採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價值，各項考量因 素列示如下：

示如下：
原始履約價格(元)	67.10
標的股票於衡量日之現時價格(元)	67.10
股利率	2.60 %
預期價格波動性	53.00 %
無風險利率	2.45 %
預期存續期間	4年

• B. 本公司員工認股權憑證若採公平價值法認列，財務報表之擬制淨利與每股盈餘資 訊列示如下：

訊列示如下：
淨利 報表認列之淨利(損) 擬制淨利(損) 基本每股盈餘 報表認列之每股盈餘(虧損)(元) 擬制每股盈餘(虧損)(元) 稀釋每股盈餘 報表認列之每股盈餘(虧損)(元) 擬制每股盈餘(虧損)(元)	101年度	100年度
	$ (356,087) (356,087) (1.81) (1.81) (1.81) (1.81)	177,516 202,944 0.90 1.03 0.82 0.92

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佰鴻工業股份有限公司財務報表附註(續)

3. 公積及盈餘分配之限制

(1) 資本公積

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作 資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票 所得之溢額及受領贈與之所得。另，發行人募集與發行有價證券處理準則規定， 依公司法規定可撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額不得超過實收資本額 百分之十。其中以發行股票溢價轉入之資本公積應俟產生該次資本公積經主管機 關核准登記後之次一年度，始得將該次轉入之資本公積撥充資本。

本公司資本公積明細如下：

本公司資本公積明細如下：
發行股票溢價 長期股權投資產生之資本公積 發行可轉換公司債認列屬權益項目之資本公積 股份基礎給付交易產生之資本公積	101.12.31 $ 347,120 8,705 88,350 12,752	100.12.31 347,120 8,705 88,350 -
	$ 456,927	444,175

截至民國一○一年十二月三十一日止，上述資本公積中 109,807 千元係依財務 會計準則公報規定認列，不屬於公司法第二四一條規定之資本公積，依法不得辦 理轉增資或發放現金股利。

(2) 法定盈餘公積

依公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積，直至與資 本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或 現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(3) 盈餘分配之限制及股利政策

依本公司章程規定，年度盈餘除依法繳納一切稅捐外，應先彌補以往年度虧 損後，次提列百分之十為法定盈餘公積及法令規定提列或迴轉外之特別盈餘公積 外(民國九十九年六月十四日章程修訂前不含依法令規定迴轉)，就其餘額分配員 工紅利百分之八、董事監察人酬勞百分之二後，其餘額併同以往年度累積未分配 盈餘作為可供分配盈餘，由董事會擬具分派議案，提請股東會決議分派之。

股東股利及員工紅利之發放，採股票股利及現金股利二種，其中現金股利之 比率不低於百分之十。

依金管會規定，上市、上櫃公司分派盈餘時，應就帳列股東權益減項金額， 自可分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，不得分派。嗣後股東權益減項數額 有迴轉時，得經股東會決議就迴轉部份轉回未分配盈餘以供分配。

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1. 本公司估列依公司法及本公司章程規定應分配之董事、監察人酬勞及員工紅利，係 以截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止之稅後淨利扣除 10 ％法定盈餘公 積及特別盈餘公積後淨額，乘上本公司管理階層擬議之員工紅利分配成數 8 ％及董監 酬勞分配成數 2 ％。民國一○一年度為虧損，故未估列員工紅利及董監酬勞。民國一 ○○年度認列員工紅利 10,708 千元及董監酬勞 2,677 千元。配發股票紅利之股數計算 基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響。惟若嗣後股東會決 議實際配發金額與估列數有差異時，視為會計估計變動，列為次一年度之損益。

2. 本公司民國一○一年六月六日及一○○年六月九日股東常會決議民國一○○年度及 九十九年度盈餘分配，分派之員工紅利、董事與監察人酬勞如下：

員工紅利－現金 董事及監察人酬勞	100年度	99年度 15,405 3,851
	$ 10,708 2,677
	$ 13,385	19,256

上述分配情形與本公司民國一○○年度及民國九十九年度財務報表估列數及董 事會決議並無差異。

本公司民國一○一年度為虧損未估列員工紅利與董事及監察人酬勞，相關資訊 可俟本公司董事會及股東會等相關會議召開後，至公開資訊觀測站等管道查詢之。 ( 十 ) 所得稅

1. 本公司民國一○一年度及一○○年度適用之營利事業所得稅法定稅率均為百分之十 七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅額。民國一○一年度及一○○年度所得 稅費用組成如下：

當期所得稅費用 遞延所得稅費用(利益)： 國外投資損失準備減少 呆帳損失超限數 未實現兌換損益淨額變動 其 他 所得稅費用(利益)	101年度	100年度 49,243
	$ 26,848
	(2,248) 24,443 (10,692) 802	(3,372) (22,043) 25,391 (2,394)
	12,305	(2,418)
	$ 39,153	46,825

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1. 本公司損益表中所列稅前淨利(損)依規定稅率應計所得稅與所得稅費用(利益)之差 異調節如下：

稅前淨利(損)應計所得稅費用(利益) 採權益法認列投資損失(利益)淨額 未取據合法憑證之呆帳損失 公司債折價攤銷 所得稅核定差異及估計差異 其 他 所得稅費用(利益) 3.本公司遞延所得稅資產(負債)之主要內容如下： 遞延所得稅資產： 退休金超限 備抵存貨跌價及呆滯損失 呆帳超限數 未實現國外投資跌價損失 其 他 遞延所得稅負債： 國外投資損失準備 未實現兌換利益淨額 遞延所得稅資產淨額 遞延所得稅資產淨額－流動 遞延所得稅資產淨額－非流動 遞延所得稅資產淨額	101年度	101年度	100年度 38,138 (4,903) - 4,986 6,789 1,815
	$ (53,879) 16,406 72,375 5,066 (352) (463)
	$ 39,153		46,825
	101.12.31		100.12.31 6,884 11,220 39,926 4,949 1,220
	43,394		64,199
	- -		(2,248) (8,882)
	-		(11,130)
	$ 43,394		53,069
	101.12.31 $ 28,631 14,763		100.12.31 42,469 10,600
	$ 43,394		53,069

1. 因本公司之部分子公司其股利政策為盈餘不予分配，此外，本公司於可預見之未來 不擬處分該股權投資，故有關長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性差異中屬 不擬處分且不擬分配部分並未認列相關遞延所得稅負債。

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5. 本公司兩稅合一相關資訊

101.12.31 100.12.31 累積盈餘(虧損)－民國八十七年度以後 $ (163,632) 432,795 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 78,346 121,331 101年度 100年度 盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 -%(實際) 29.66%(實際) 6.本公司營利事業所得稅業經核定至民國九十九年度。 )每股盈餘(虧損) 101年度 100年度 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股盈餘(虧損)： 本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 224,341 177,516 加權平均流通在外股數(千股) 196,674 196,674 196,674 196,674 基本每股盈餘(虧損)(元) $ (1.61) (1.81) 1.14 0.90 稀釋每股盈餘(虧損)： 本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 224,341 177,516 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 國內可轉換公司債 - - 29,331 29,331 計算稀釋每股盈餘之本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 253,672 206,847 加權平均流通在外股數(千股) 196,674 196,674 196,674 196,674 國內可轉換公司債 - - 56,632 56,632 分配員工股票紅利 - - 463 463 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在 外股數(千股) 196,674 196,674 253,769 253,769 稀釋每股盈餘(虧損)(元) $ (1.61) (1.81) 1.00 0.82	101.12.31 100.12.31 累積盈餘(虧損)－民國八十七年度以後 $ (163,632) 432,795 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 78,346 121,331 101年度 100年度 盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 -%(實際) 29.66%(實際) 6.本公司營利事業所得稅業經核定至民國九十九年度。 )每股盈餘(虧損) 101年度 100年度 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股盈餘(虧損)： 本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 224,341 177,516 加權平均流通在外股數(千股) 196,674 196,674 196,674 196,674 基本每股盈餘(虧損)(元) $ (1.61) (1.81) 1.14 0.90 稀釋每股盈餘(虧損)： 本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 224,341 177,516 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 國內可轉換公司債 - - 29,331 29,331 計算稀釋每股盈餘之本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 253,672 206,847 加權平均流通在外股數(千股) 196,674 196,674 196,674 196,674 國內可轉換公司債 - - 56,632 56,632 分配員工股票紅利 - - 463 463 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在 外股數(千股) 196,674 196,674 253,769 253,769 稀釋每股盈餘(虧損)(元) $ (1.61) (1.81) 1.00 0.82	101.12.31 100.12.31 累積盈餘(虧損)－民國八十七年度以後 $ (163,632) 432,795 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 78,346 121,331 101年度 100年度 盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 -%(實際) 29.66%(實際) 6.本公司營利事業所得稅業經核定至民國九十九年度。 )每股盈餘(虧損) 101年度 100年度 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股盈餘(虧損)： 本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 224,341 177,516 加權平均流通在外股數(千股) 196,674 196,674 196,674 196,674 基本每股盈餘(虧損)(元) $ (1.61) (1.81) 1.14 0.90 稀釋每股盈餘(虧損)： 本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 224,341 177,516 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 國內可轉換公司債 - - 29,331 29,331 計算稀釋每股盈餘之本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 253,672 206,847 加權平均流通在外股數(千股) 196,674 196,674 196,674 196,674 國內可轉換公司債 - - 56,632 56,632 分配員工股票紅利 - - 463 463 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在 外股數(千股) 196,674 196,674 253,769 253,769 稀釋每股盈餘(虧損)(元) $ (1.61) (1.81) 1.00 0.82	101.12.31 100.12.31 累積盈餘(虧損)－民國八十七年度以後 $ (163,632) 432,795 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 78,346 121,331 101年度 100年度 盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 -%(實際) 29.66%(實際) 6.本公司營利事業所得稅業經核定至民國九十九年度。 )每股盈餘(虧損) 101年度 100年度 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股盈餘(虧損)： 本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 224,341 177,516 加權平均流通在外股數(千股) 196,674 196,674 196,674 196,674 基本每股盈餘(虧損)(元) $ (1.61) (1.81) 1.14 0.90 稀釋每股盈餘(虧損)： 本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 224,341 177,516 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 國內可轉換公司債 - - 29,331 29,331 計算稀釋每股盈餘之本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 253,672 206,847 加權平均流通在外股數(千股) 196,674 196,674 196,674 196,674 國內可轉換公司債 - - 56,632 56,632 分配員工股票紅利 - - 463 463 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在 外股數(千股) 196,674 196,674 253,769 253,769 稀釋每股盈餘(虧損)(元) $ (1.61) (1.81) 1.00 0.82	101.12.31 100.12.31 累積盈餘(虧損)－民國八十七年度以後 $ (163,632) 432,795 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 78,346 121,331 101年度 100年度 盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 -%(實際) 29.66%(實際) 6.本公司營利事業所得稅業經核定至民國九十九年度。 )每股盈餘(虧損) 101年度 100年度 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股盈餘(虧損)： 本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 224,341 177,516 加權平均流通在外股數(千股) 196,674 196,674 196,674 196,674 基本每股盈餘(虧損)(元) $ (1.61) (1.81) 1.14 0.90 稀釋每股盈餘(虧損)： 本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 224,341 177,516 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 國內可轉換公司債 - - 29,331 29,331 計算稀釋每股盈餘之本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 253,672 206,847 加權平均流通在外股數(千股) 196,674 196,674 196,674 196,674 國內可轉換公司債 - - 56,632 56,632 分配員工股票紅利 - - 463 463 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在 外股數(千股) 196,674 196,674 253,769 253,769 稀釋每股盈餘(虧損)(元) $ (1.61) (1.81) 1.00 0.82	101.12.31 100.12.31 累積盈餘(虧損)－民國八十七年度以後 $ (163,632) 432,795 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 78,346 121,331 101年度 100年度 盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 -%(實際) 29.66%(實際) 6.本公司營利事業所得稅業經核定至民國九十九年度。 )每股盈餘(虧損) 101年度 100年度 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股盈餘(虧損)： 本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 224,341 177,516 加權平均流通在外股數(千股) 196,674 196,674 196,674 196,674 基本每股盈餘(虧損)(元) $ (1.61) (1.81) 1.14 0.90 稀釋每股盈餘(虧損)： 本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 224,341 177,516 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 國內可轉換公司債 - - 29,331 29,331 計算稀釋每股盈餘之本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 253,672 206,847 加權平均流通在外股數(千股) 196,674 196,674 196,674 196,674 國內可轉換公司債 - - 56,632 56,632 分配員工股票紅利 - - 463 463 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在 外股數(千股) 196,674 196,674 253,769 253,769 稀釋每股盈餘(虧損)(元) $ (1.61) (1.81) 1.00 0.82	101.12.31 100.12.31 累積盈餘(虧損)－民國八十七年度以後 $ (163,632) 432,795 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 78,346 121,331 101年度 100年度 盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 -%(實際) 29.66%(實際) 6.本公司營利事業所得稅業經核定至民國九十九年度。 )每股盈餘(虧損) 101年度 100年度 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股盈餘(虧損)： 本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 224,341 177,516 加權平均流通在外股數(千股) 196,674 196,674 196,674 196,674 基本每股盈餘(虧損)(元) $ (1.61) (1.81) 1.14 0.90 稀釋每股盈餘(虧損)： 本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 224,341 177,516 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 國內可轉換公司債 - - 29,331 29,331 計算稀釋每股盈餘之本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 253,672 206,847 加權平均流通在外股數(千股) 196,674 196,674 196,674 196,674 國內可轉換公司債 - - 56,632 56,632 分配員工股票紅利 - - 463 463 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在 外股數(千股) 196,674 196,674 253,769 253,769 稀釋每股盈餘(虧損)(元) $ (1.61) (1.81) 1.00 0.82	101.12.31 100.12.31 累積盈餘(虧損)－民國八十七年度以後 $ (163,632) 432,795 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 78,346 121,331 101年度 100年度 盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 -%(實際) 29.66%(實際) 6.本公司營利事業所得稅業經核定至民國九十九年度。 )每股盈餘(虧損) 101年度 100年度 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股盈餘(虧損)： 本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 224,341 177,516 加權平均流通在外股數(千股) 196,674 196,674 196,674 196,674 基本每股盈餘(虧損)(元) $ (1.61) (1.81) 1.14 0.90 稀釋每股盈餘(虧損)： 本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 224,341 177,516 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 國內可轉換公司債 - - 29,331 29,331 計算稀釋每股盈餘之本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 253,672 206,847 加權平均流通在外股數(千股) 196,674 196,674 196,674 196,674 國內可轉換公司債 - - 56,632 56,632 分配員工股票紅利 - - 463 463 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在 外股數(千股) 196,674 196,674 253,769 253,769 稀釋每股盈餘(虧損)(元) $ (1.61) (1.81) 1.00 0.82	101.12.31 100.12.31 累積盈餘(虧損)－民國八十七年度以後 $ (163,632) 432,795 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 78,346 121,331 101年度 100年度 盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 -%(實際) 29.66%(實際) 6.本公司營利事業所得稅業經核定至民國九十九年度。 )每股盈餘(虧損) 101年度 100年度 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股盈餘(虧損)： 本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 224,341 177,516 加權平均流通在外股數(千股) 196,674 196,674 196,674 196,674 基本每股盈餘(虧損)(元) $ (1.61) (1.81) 1.14 0.90 稀釋每股盈餘(虧損)： 本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 224,341 177,516 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 國內可轉換公司債 - - 29,331 29,331 計算稀釋每股盈餘之本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 253,672 206,847 加權平均流通在外股數(千股) 196,674 196,674 196,674 196,674 國內可轉換公司債 - - 56,632 56,632 分配員工股票紅利 - - 463 463 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在 外股數(千股) 196,674 196,674 253,769 253,769 稀釋每股盈餘(虧損)(元) $ (1.61) (1.81) 1.00 0.82	101.12.31 100.12.31 累積盈餘(虧損)－民國八十七年度以後 $ (163,632) 432,795 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 78,346 121,331 101年度 100年度 盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 -%(實際) 29.66%(實際) 6.本公司營利事業所得稅業經核定至民國九十九年度。 )每股盈餘(虧損) 101年度 100年度 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股盈餘(虧損)： 本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 224,341 177,516 加權平均流通在外股數(千股) 196,674 196,674 196,674 196,674 基本每股盈餘(虧損)(元) $ (1.61) (1.81) 1.14 0.90 稀釋每股盈餘(虧損)： 本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 224,341 177,516 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 國內可轉換公司債 - - 29,331 29,331 計算稀釋每股盈餘之本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 253,672 206,847 加權平均流通在外股數(千股) 196,674 196,674 196,674 196,674 國內可轉換公司債 - - 56,632 56,632 分配員工股票紅利 - - 463 463 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在 外股數(千股) 196,674 196,674 253,769 253,769 稀釋每股盈餘(虧損)(元) $ (1.61) (1.81) 1.00 0.82	101.12.31 100.12.31 累積盈餘(虧損)－民國八十七年度以後 $ (163,632) 432,795 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 78,346 121,331 101年度 100年度 盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 -%(實際) 29.66%(實際) 6.本公司營利事業所得稅業經核定至民國九十九年度。 )每股盈餘(虧損) 101年度 100年度 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股盈餘(虧損)： 本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 224,341 177,516 加權平均流通在外股數(千股) 196,674 196,674 196,674 196,674 基本每股盈餘(虧損)(元) $ (1.61) (1.81) 1.14 0.90 稀釋每股盈餘(虧損)： 本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 224,341 177,516 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 國內可轉換公司債 - - 29,331 29,331 計算稀釋每股盈餘之本期淨利(損) $ (316,934) (356,087) 253,672 206,847 加權平均流通在外股數(千股) 196,674 196,674 196,674 196,674 國內可轉換公司債 - - 56,632 56,632 分配員工股票紅利 - - 463 463 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在 外股數(千股) 196,674 196,674 253,769 253,769 稀釋每股盈餘(虧損)(元) $ (1.61) (1.81) 1.00 0.82
	稅 前 $ (316,934)					稅 前 224,341
	$
		196,674		196,674			196,674			196,674
	$	(1.61)		(1.81)			1.14			0.90
	$ $	(316,934) - (316,934)		(356,087) - (356,087)			224,341 29,331			177,516 29,331
							253,672			206,847
		196,674 - -		196,674 - -			196,674 56,632 463			196,674 56,632 463
	$	196,674		196,674			253,769			253,769
		(1.61)		(1.81)			1.00			0.82

1. 本公司營利事業所得稅業經核定至民國九十九年度。 ( 十一 ) 每股盈餘(虧損)

民國一○一年度本公司發行之員工認股權憑證及國內可轉換公司債均未具稀釋作 用；民國一○○年度本公司發行之員工認股權憑證未具稀釋作用。

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• ( 十二 ) 金融商品相關資訊

• 公平價值之資訊

民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司金融資產及金融負債除因到 期日甚近，係以帳面價值估計其公平價值者外，其餘之公平價值資訊如下：

101.12.31 帳面價值 公平價值 金融資產： 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 $ 896,097 896,097 備供出售金融資產－非流動 68,262 68,262 以成本衡量之金融資產 －非流動 5,518 - 金融負債： 一年內到期之應付 可轉換公司債 1,892,476 1,892,476 應付公司債 - -	100.12.31 帳面價值 公平價值 703,891 703,891 77,075 77,075 5,518 - - - 1,862,676 1,862,676
	帳面價值 703,891 77,075 5,518 - 1,862,676

1. 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

2. (1) 流動金融商品以資產負債表日之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品到期日 甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及銀行存款、 應收/應付票據及帳款、其他金融資產－流動、應付費用及其他應付款等。

3. (2) 金融資產及金融負債如有活絡市場公開報價者，以此市場價格為公平價值。若無 市場價格可供參考時，則採用評價方法估計，其所使用之估計與假設，係參考金 融機構之報價。

4. (3) 本公司以成本衡量之金融資產屬投資於非上市櫃公司股票，並無市價可循，故實 際上無法估計其公平價值。

5. (4) 本公司之一年內得賣回之應付可轉換公司債及應付公司債採用評價方法估計，所 使用之估計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊 一致。惟該公平價值不代表本公司未來現金流出數。

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1. 本公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值明 細如下：

細如下：
金融資產： 現金及銀行存款 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 應收票據及帳款淨額 (含關係人) 其他金融資產－流動 備供出售金融資產 －非流動 以成本衡量之金融資產 －非流動 金融負債： 應付票據及帳款 (含關係人) 應付所得稅 應付費用及其他應付款 一年內到期之應付 可轉換公司債 應付公司債	101.12.31 公開報價 決定之金額 評價方法 估計之金額 $ 1,018,559 - 896,097 - - 799,517 - 24,917 68,262 - - 5,518 - 838,192 - 5,941 - 14,290 - 1,892,476 - -	100.12.31 公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 948,821 - 703,891 - - 1,619,759 - 29,508 77,075 - - 5,518 - 1,011,588 - 6,937 - 43,812 - - - 1,862,676
	公開報價 決定之金額 $ 1,018,559 896,097 - - 68,262 - - - - - -

4. 財務風險資訊

(1) 市場風險

• A. 本公司主要進貨及銷貨係以外幣計價，使本公司既有及未來現金流量之外幣 資產暴露於市場匯率波動之風險。

• B. 本公司持有之權益證券係分類為公平價值變動列入損益之金融資產－流動及 備供出售金融資產－非流動，因此類資產係以公平價值衡量，本公司將暴露 於權益證券市場價格變動之風險。

(2) 信用風險

本公司主要的潛在信用風險係源自於現金、銀行存款、權益證券及應收帳款 等金融商品。本公司之現金及銀行存款存放於不同之金融機構。持有之權益證券 係購買信用評等優良之公司所發行的基金及上市櫃股票。本公司控制暴露於每一

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金融機構之信用風險，而且認為本公司之現金及銀行存款與所持有之權益證券不 會有重大之信用風險顯著集中之虞。另，本公司之客戶主要集中在廣大之高科技 電子產業客戶群，為減低應收帳款信用風險，本公司持續評估客戶之財務狀況。 (3) 流動性風險

本公司投資之基金及上市櫃股票均具有公平報價，故可以接近公平價值之價 格將基金及上市櫃股票經公開市場出售。另，本公司以成本衡量之金融資產均無 活絡市場，故預期具有流動性風險。

(4) 利率變動之現金流量風險

本公司發行之應付公司債係屬固定利率之債券，故市場利率變動對本公司未 來現金流量並無影響。

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關係人名稱 香港萬輝 AB Corp. Pantage 久正光電 KoBrite 利昇國際 億 潤 台灣高輝 東莞佰旺 兆鴻達 李家駒 李盛鑫 許耀宗 全體董事、監察人、總經理及副總經理	與本公司之關係 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司為該公司之法人董事 本公司為該公司之法人董事 民國一○○年一月十一日以前為本公司 採權益法評價之被投資公司；民國一○ ○年一月十一日以後為本公司之子公 司 本公司採權益法評價之被投資公司 本公司採權益法評價之被投資公司香港 萬旭之子公司 民國一○○年一月十一日以前為本公司 採權益法評價之被投資公司KoBrite之 子公司；民國一○○年一月十一日以後 為本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司採權益法評價之被投資公司China Bright之子公司 AB Corp.負責人 本公司之董事 本公司之直屬總經理之部門主管 本公司主要管理階層

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( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 銷 貨

貨
AB Corp. Pantage 兆 鴻 達 其 他	101年度 金 額 佔銷貨 淨額％ $ 107,571 3 15,301 1 - - 4,648 -		100年度 金 額 佔銷貨 淨額％ 100,267 2 16,900 - 19,943 1 279 -
	金 額 $ 107,571 15,301 - 4,648		金 額 100,267 16,900 19,943 279
	$ 127,520	4	137,389	3

本公司對上述關係人之銷售價格係依本公司各項產品價格表之計價，對關係人 之款項分別於月結後 90 天至 135 天收取。

1. 進 貨

KoBrite 利昇國際 億 潤 台灣高輝	101年度 金 額 佔進貨 淨額％ $ 130,881 8 132,659 8 63,316 4 17,315 1	101年度 金 額 佔進貨 淨額％ $ 130,881 8 132,659 8 63,316 4 17,315 1	100年度 金 額 佔進貨 淨額％ 248,147 10 174,256 7 106,418 4 3,006 -	100年度 金 額 佔進貨 淨額％ 248,147 10 174,256 7 106,418 4 3,006 -
	金 額 $ 130,881 132,659 63,316 17,315		金 額 248,147 174,256 106,418 3,006
	$ 344,171	21	531,827	21

本公司向上述關係人之進貨條件為月結 85 天至 120 天，價格與一般廠商並無差 異。

3. 委外加工

本公司銷售原物料予香港萬輝供其轉運至大陸子公司及協力廠加工後，全部成 品由本公司購買再直接銷售予本公司客戶，已於編製財務報表時沖銷，民國一○一 年度及一○○年度之金額分別為 190,552 千元及 233,122 千元。

本公司供料透過香港萬輝委託大陸子公司及協力廠生產，並購回成品及半成 品，民國一○一年度及一○○年度支付之委外加工費分別為 1,009,106 千元及 1,199,961 千元。

本公司對香港萬輝之款項，係依月結方式，就應收、應付之差額視其資金需求 予以收取或支付。

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4. 因上述銷貨、進貨及委外加工而產生之應收及應付款項如下：

應收帳款： AB Corp. Pantage 其 他 應付票據及帳款： KoBrite 利昇國際 億 潤 香港萬輝 台灣高輝	101.12.31 金 額 % $ 45,159 6 5,058 1 2,989 -	101.12.31 金 額 % $ 45,159 6 5,058 1 2,989 -	100.12.31 金 額 % 46,871 3 8,415 - - -	100.12.31 金 額 % 46,871 3 8,415 - - -
	金 額 $ 45,159 5,058 2,989		金 額 46,871 8,415 -
	$ 53,206	7	55,286	3
	$ 25,378 39,746 35,168 689,485 3,691	3 5 4 82 1	102,411 58,366 50,325 747,891 2,208	10 6 5 74 -
	$ 793,468	95	961,201	95

5. 股權交易

本公司於民國一○○年度以 2,615 千元(港幣 690 千元)向李家駒購入利昇國際股 權 690 千股，復於民國一○一年十月十七日分別以 2,656 千元(港幣 690 千元)及 886 千元 (港幣 230 千元)向李盛鑫及許耀宗購入利昇國際股權 690 千股及 230 千股，上述業已完 成相關股權變更登記，請詳附註四(六)說明。

( 三 ) 主要管理階層薪酬總額

本公司民國一○一年度及一○○年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等主 要管理階層薪酬總額之有關資訊如下：

薪 資 獎金及特支費 業務執行費用 員工紅利	101年度 $ 13,757 3,087 578 -	100年度 15,381 1,768 684 1,850

上述金額包含董監酬勞及員工紅利估列數，估列方式請詳「股東權益」項下之說 明。

六、質押之資產

之資產
資 產 其他金融資產－流動(質押定存)	擔保標的	101.12.31 $ 15,936	100.12.31
	履約及保固保證金		24,648

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佰鴻工業股份有限公司財務報表附註(續)

• 七、重大承諾事項及或有事項：無。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：

經查詢本公司持有之韓國上市公司─ DS Co.,Ltd. 股票，已於民國一 ○ 二年三月二十一 日因故暫停交易，該日每股市價韓幣 1,205 元，本公司民國一 ○ 一年十二月三十一日持有帳 面價值為 26,608 仟元，帳列備供出售金融資產─非流動項下，該日每股市價韓幣 1,255 元。

十、其 他

一 ( ) 本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：

	單位：新台幣千元 101年度 100年度 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費用者 合 計 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費用者 合 計 - 87,388 87,388 - 104,148 104,148 - 6,187 6,187 - 7,367 7,367 - 6,781 6,781 - 8,539 8,539 - 1,539 1,539 - 2,210 2,210 - 3,093 3,093 - 3,307 3,307 - 1,389 1,389 - 2,878 2,878	單位：新台幣千元 101年度 100年度 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費用者 合 計 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費用者 合 計 - 87,388 87,388 - 104,148 104,148 - 6,187 6,187 - 7,367 7,367 - 6,781 6,781 - 8,539 8,539 - 1,539 1,539 - 2,210 2,210 - 3,093 3,093 - 3,307 3,307 - 1,389 1,389 - 2,878 2,878	單位：新台幣千元 101年度 100年度 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費用者 合 計 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費用者 合 計 - 87,388 87,388 - 104,148 104,148 - 6,187 6,187 - 7,367 7,367 - 6,781 6,781 - 8,539 8,539 - 1,539 1,539 - 2,210 2,210 - 3,093 3,093 - 3,307 3,307 - 1,389 1,389 - 2,878 2,878	單位：新台幣千元 101年度 100年度 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費用者 合 計 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費用者 合 計 - 87,388 87,388 - 104,148 104,148 - 6,187 6,187 - 7,367 7,367 - 6,781 6,781 - 8,539 8,539 - 1,539 1,539 - 2,210 2,210 - 3,093 3,093 - 3,307 3,307 - 1,389 1,389 - 2,878 2,878	單位：新台幣千元 101年度 100年度 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費用者 合 計 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費用者 合 計 - 87,388 87,388 - 104,148 104,148 - 6,187 6,187 - 7,367 7,367 - 6,781 6,781 - 8,539 8,539 - 1,539 1,539 - 2,210 2,210 - 3,093 3,093 - 3,307 3,307 - 1,389 1,389 - 2,878 2,878	單位：新台幣千元 101年度 100年度 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費用者 合 計 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費用者 合 計 - 87,388 87,388 - 104,148 104,148 - 6,187 6,187 - 7,367 7,367 - 6,781 6,781 - 8,539 8,539 - 1,539 1,539 - 2,210 2,210 - 3,093 3,093 - 3,307 3,307 - 1,389 1,389 - 2,878 2,878
功能別 性質別	101年度			100年度
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費用者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費用者	合 計
用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	- - - - - -	87,388 6,187 6,781 1,539 3,093 1,389	87,388 6,187 6,781 1,539 3,093 1,389	- - - - - -	104,148 7,367 8,539 2,210 3,307 2,878	104,148 7,367 8,539 2,210 3,307 2,878

( 二 ) 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金融資產 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 採權益法之長期股權投資 美 金 港 幣 人 民 幣		101.12.31	新台幣 719,678 436,554 420,031 76,959 65,211			外幣單位：千元 100.12.31 匯 率 新台幣 30.275 887,239 4.807 1,257,391 30.275 563,926 3.897 79,191 4.807 68,836
	外 幣 $ 24,782 93,681 14,464 20,534 13,994	匯 率 29.04 4.66 29.04 3.747 4.66			外 幣 29,306 261,575 18,627 20,321 14,320	匯 率 30.275 4.807 30.275 3.897 4.807

十一、附註揭露事項

• 一

• ( ) 重大交易事項相關資訊：

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：無。

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佰鴻工業股份有限公司財務報表附註(續)

3. 期末持有有價證券情形：

期末持有有價證券情形：	期末持有有價證券情形：	期末持有有價證券情形：	期末持有有價證券情形：
				單位：千單位/千股
持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末				備註
				單位/股數	帳面金額	持股比率	市價/淨值
本公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 本公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	開放型基金： 華南永昌麒麟貨幣市場基金 日盛貨幣市場基金 復華貨幣市場基金 統一強棒貨幣市場基金 元大萬泰貨幣市場基金 保德信貨幣市場基金 安泰ING貨幣市場基金 兆豐國際寶鑽貨幣市場基金 華南永昌鳳翔貨幣市場基金 永豐貨幣市場基金 元大寶來得寶貨幣市場基金 群益安穩貨幣市場基金 股 票 香港萬輝 Bright Wonder (Mauritius) KoBrite Corp. AB Corp. China Bright 利昇國際 香港萬旭 久禾光電 久正光電 DS Pantage	- - - - - - - - - - - - 子公司 〃 〃 〃 本公司採權益法之 被投資公司 〃 〃 〃 本公司為該公司之 法人董事 無 本公司為該公司之 法人董事	公平價值變動列入損 益之金融資產－流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 採權益法之長期股權 投資 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 備供出售金融資產－ 非流動 〃 以成本衡量之金融資 產－非流動	7,779 6,290 3,574 7,438 6,135 3,296 3,198 10,791 3,199 4,458 6,872 1,918 11,460 5,000 2,905,339 151 10 21,580 3 4,695 19,020 764 1,273	90,696 90,342 50,225 120,721 90,275 50,641 50,681 131,230 50,643 60,380 80,222 30,041	- - - - - - - - - - - - 100% 100% 68% 46% 37% 48% 23% 20% 12% 4% 19%	90,696 90,342 50,225 120,721 90,275 50,641 50,681 131,230 50,643 60,380 80,222 30,041 每股淨值(元) 130.50 每股淨值(元) 14.30 每股淨值(元) 0.12 每股淨值(元) 46.37 每股淨值(元) (2,742.2) 每股淨值(元) 3.57 每股淨值(元) 21,737 每股淨值(元) 11.49 每股市價(元) 2.19 每股市價(元) 34.83 每股淨值(元) 4.33	註1 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 註2
					896,097
					1,495,565 71,518 341,511 7,002 - 76,959 65,211 53,923
					2,111,689
					41,654 26,608 68,262
					5,518
					2,185,469

註 1 ：請參見附註十一、(二)轉投資事業相關資訊。

• 註 2 ：本公司因不具重大影響力，列為以成本衡量之金融資產－非流動。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

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佰鴻工業股份有限公司財務報表附註(續)

7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
本公司 本公司 本公司 〃	AB Corp. 香港萬輝 KoBrite 利昇國際	本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司採權益法評 價之被投資公司	(銷貨) 委外加工費 進貨 〃	(107,571) 1,009,106 130,881 132,659	(3) % - % 8 % 8 %	月結135天 視其資金需 求予以調整 月結90天 月結115天	係依本公司價 格約定 係依本公司價 格約定 〃 與一般供應商 無顯著差異	並無顯著不同 並無顯著不同 〃 〃	45,159 (689,485) (25,378) (39,746)	6 % (82) % (3) % (5) %

1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 從事衍生性商品交易：無。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 本公司對其具有重大影響力之被投資公司基本資訊：

				單位：千股	單位：千股	單位：千股	單位：千股	單位：千股	單位：千股	單位：千股	單位：千股
投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投資金額		期 末 持 有			被投資公司 本期(損)益	本期認列之 投資(損)益	備 註
				本期期末	上期期末	股 數	比率	帳面金額
本公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 香港萬輝 Bright Wonder (Mauritius) Bright Wonder (H.K) KoBrite KoBrite China Bright 香港萬旭 利昇國際	香港萬輝 Bright wonder (Mauritius) AB Corp. KoBrite Corp. 利昇國際 China Bright 香港萬旭 久禾光電 東莞佰鴻 Bright Wonder (H.K) 東莞佰旺 東莞高輝 台灣高輝 兆鴻達 億潤 東莞利盛	香港九龍塘 模里西斯路易 斯港 美國 模里西斯路易 斯港 香港 香港九龍塘 香港 台灣 廣東省東莞市 香港 廣東省東莞市 廣東省東莞市 台灣 廣東省深圳市 廣東省東莞市 廣東省東莞市	發光二極體指 示燈、顯示器 及電子零件之 加工業務 投資控股 經銷商 投資控股 PCB板之加工 投資控股 投資控股 光學鏡頭、鏡 片設計及製作 LED延伸產品 之製造及組裝 投資控股 LED延伸產品 之製造及組裝 從事晶粒之生 產加工製造 〃 LED延伸產品 之製造及組裝 其他鋼鐵製品 之產銷 PCB板之加工	524,673 165,000 4,943 648,711 86,042 66,120 61,910 46,950 1,308,183 165,000 297,000 359,613 500,000 66,120 61,910 96,865	524,673 165,000 4,943 648,711 78,073 66,120 61,910 46,950 - 165,000 297,000 355,211 500,000 66,120 61,910 35,073	11,460 5,000 151 2,905,339 21,580 10 3 4,695 - 39,000 - - 50,000 - - -	100% 100% 46% 68% 48% 37% 23% 20% 100% 56% 100% 100% 100% 100% 100% 100%	1,495,565 71,518 7,002 341,511 76,959 - 65,211 53,923 1,369,955 70,999 127,708 68,489 288,093 (74,472) 283,089 103,431	11,121 (33,069) 5,069 (135,683) (8,948) (45,933) (4,916) 72,515 61,772 (59,464) (59,458) (71,972) (57,393) (45,933) (4,916) (10,707)	11,121 (33,069) 2,312 (92,671) (4,429) 6,847 (1,132) 14,517 61,772 (33,038) (59,458) (71,972) (57,393) (45,933) (4,916) (10,707)	無控制力 〃 〃 〃 無控制力 〃 〃

1. 本公司對被投資公司直接間接具控制力之被投資公司應揭露之資訊：

2. (1) 資金貸與他人：無。

3. (2) 為他人背書保證：無。

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佰鴻工業股份有限公司財務報表附註(續)

(3) 期末持有有價證券情形：

單位：千單位/千股

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科目	期 末	期 末	期 末	期 末	備註
				單位/股數	帳面金額	持股比率	市價
香港萬輝 Bright Wonder (Mauritius) Bright Wonder (H.K) KoBrite 〃 〃 AB Corp.	東莞佰鴻 Bright Wonder (H.K) 東莞佰旺 東莞高輝 台灣高輝 固定利率存單組合式 商品 Pimco Income Fund I Pimco Real Estate Real Return Fund I 其他	孫公司 〃 〃 〃 〃 - - - -	採權益法之長期 股權投資 〃 〃 〃 〃 持有至到期日之 金融資產－流動 公平價值變動列 入損益之金融資 產－流動 〃 〃	- 39,000 - - 50,000 - 1 2 -	1,369,955 70,999 127,708 68,489 288,093 51,260 305 292 2,362	100％ 56％ 100％ 100％ 100％ - - - -	- - - - - 51,260 305 292 -

• (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：

上：	上：	上：	上：	上：
					單位：千元
買、賣 之公司	有價證券 種類及名稱	帳列 科目	交易 對象	關係	期 初		買 入		賣 出				其他(註)	期 末
					單位/股數	金 額	單位/股數	金 額	單位/股數	售價	帳面成本	處分損益	金額	單位/股數	金額
香港萬 輝	東莞佰鴻	採權益法 之長期股 權投資	東莞 佰鴻	香港萬 輝之子 公司	-	-	-	1,308,183	-	-	-	-	61,772	-	1,369,955
註：係認列本期投資收益。

• (5) 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

• (6) 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

(7) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備 註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
香港萬輝 KoBrite AB Corp.	本公司 〃 〃	100%持有之 母公司 母公司 母公司	(加工 收入) (銷貨) 進貨	(1,009,106) (130,881) 107,571	(100) % (83) % 40 %	視資金需求 予以調整 月結90天 月結135天	依母公司 價格約定 與一般客 戶無顯著 差異 與一般供 應商無顯 著差異	並無顯著不 同 〃 〃	689,485 25,378 (45,159)	100 % 79 % 53 %

(8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

帳列應收款 項之公司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項 期後收回金額
					金 額	處理方式
香港萬輝	本公司	100%持有之母公司	689,485	-	註1	註1	-

註 1 ：就應收應付差額視資金需求收款。

• (9) 從事衍生性商品交易：無。

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佰鴻工業股份有限公司財務報表附註(續)

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 投資概況：

本公司民國一○一年度對大陸投資概況如下：

					單位：千元	單位：千元	單位：千元	單位：千元	單位：千元	單位：千元	單位：千元
大陸被投資 公司名稱	主 要 營業項目	實收資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累積 投資金額(註1)	本期匯 回投資 出或收 金額		本期期末自 台灣匯出累 積投資金額(註1)	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資(損)益 (註2及4)	期末投資 帳面價值(註1)	截至本期止 已匯回投資 收益(註1)
					匯 出	收 回
東莞佰鴻電子 有限公司 東莞高輝光電 科技有限公司 東莞佰旺電子 有限公司 兆鴻達通訊科 技(深圳)有限 公司 東莞億潤電子 製品有限公司 東莞利盛線路 板有限公司	從事LED延伸產 品之製造及組裝 從事晶粒之生產 加工製造 從事LED延伸產 品之製造及組裝 〃 從事其他鋼鐵製 品產銷 PCB板加工	HKD340,222 US$14,590 US$ 9,000 US$ 3,700 RMB41,001 HKD25,000	透過香港萬輝間接 投資(註5) 透過KoBrite Corp.間接投資 透過Bright Wonder. (Mauritius)轉投資 Bright Wonder (H.K.)間接投資 透過China Bright 間接投資 透過香港萬旭間接 投資 透過利昇國際間接 投資(註5)	- 144,445 (US$4,974) 145,200 (US$5,000) 58,080 (US$2,000) 57,254 (HKD15,280) -	- - - - - -	- - - - - -	- (US 145,200 (US$5,000) 58,080 (US$2,000) 57,254 (HKD15,280) -	100% 68% 56% 37% 23 % 43 %	61,772 (HKD16,162) ( (US$(1,65 (33,038) (US$(1,114)) 6,847 (US$231) (1,132) (HKD(296)) (10,707) (HKD(2,801))	1,369,955 (HKD340,222) 46,783 (US$1,611) 70,945 (US$2,443) - 65,211 (HKD17,404) 103,431 (HKD27,604)	- - - - 6,014 (HKD1,605) -

本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
404,979 (US$11,974及HKD15,280)	1,838,712 (US$14,749及HKD376,408)	註3

• 註 1 ：係以期末美金匯率 29.04 及港幣匯率 3.747 換算為新台幣。

• 註 2 ：投資(損)益以民國一○一年度美金平均匯率 29.6575 及港幣平均匯率 3.822 換算為新台幣。 註 3 ：本公司業經經濟部工業局核發符合營運總部認定函，故赴大陸地區投資無金額之限制。 註 4 ：本期投資損益係依據會計師查核簽證之財務報表計列。

• 註 5 ：第三地區現有轉投資公司以其自有資金及機器設備作價投資。

2. 重大交易事項：請參閱附註五。

十二、營運部門資訊：

營運部門資訊請詳民國一○一年度之合併財務報表。

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五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表

聲 明 書

本公司民國一○一年度（自一○一年一月一日至十二月三十一日止）依「關係企業合併 營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報 表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且 關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再 另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：佰鴻工業股份有限公司

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董 事 長：廖宗仁

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日 期：民國一○二年三月二十二日

-99-

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會 計 師 查 核 報 告

佰鴻工業股份有限公司及其子公司董事會 公鑒：

佰鴻工業股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之合併資產負 債表，暨截至各該日止之民國一○一年度及一○○年度之合併損益表、合併股東權益變動表及合 併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師 之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作， 以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所 列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重 大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提 供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達佰鴻工業股份有限公司及其子公司民國一○一 年及一○○年十二月三十一日之合併財務狀況，暨截至各該日止之民國一○一年度及一○○年度 之合併經營成果與合併現金流量。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

會 計 師：

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證券主管機關 金管證審字第 0990013761 號 核准簽證文號[：] 金管證審字第 1010004977 號 民 國 一○二 年 三 月 二十二 日

-100-

		單位：新台幣千元	100.12.31	金 額 %		3,028 -	448,152 7	108,693 2	6,937 -	92,017 1		- -	21,167 -	21,167 -	679,994 10	679,994 10		1,862,676 30	1,862,676 30	82,867 1	82,867 1	47,550 1		43,466 1	43,466 1	2,036,559 33	2,036,559 33		2,716,553 43	2,716,553 43	1,966,742 32	1,966,742 32			347,120 6	8,705 -	88,350 1	88,350 1	444,175 7	444,175 7			344,584 6	133,419 2	432,795 7	432,795 7	910,798 15	910,798 15	910,798 15	(127,009) (2)	(20,302) -			(12,022) -	(12,022) -	(159,333) (2)	(159,333) (2)	296,774 5	296,774 5	3,459,156 57	3,459,156 57		6,175,709 100	6,175,709 100
				%		-	6	2	-	1		36	-		45			-		1		1		-		2			47		37				7	-	2		9				7	3	(3)		7			(3)	(1)			-		(4)		4		53			100
			101.12.31	金 額		6,679	291,726	75,632	5,943	65,919		1,892,476	20,833		2,359,208			-		62,033		40,505		11,979		114,517			2,473,725		1,966,742				347,120	8,705	101,102		456,927				362,336	159,333	(163,632)		358,037			(139,005)	(43,393)			(7,528)		(189,926)		225,715		2,817,495			5,291,220
佰鴻工業股份有限公司及其子公司	合併資產負債表	民國一○一年及一○○年十二月三十一日	100.12.31	% 金 額 % 負債及股東權益	流動負債：	25 1,142,649 19 2100 短期借款(附註四(七)) $	2121 應付票據及帳款	17 704,170 12 2150 應付帳款－關係人(附註五)	1 - - 2160 應付所得稅	15 1,635,370 26 2170 應付費用及其他流動負債	- 8,415 - 2271 一年內得賣回之可轉換公司債	1 52,452 1 (附註四(九))	8 537,968 9 2272 一年內到期之長期借款(附註四(八))		- 12,652 -		長期及其他負債：	6 452,255 7 2410 應付公司債(附註四(九))		73 4,545,931 74 2420 長期借款(附註四(八))		2880 應計退休金負債(附註四(十))	2861 遞延所得稅負債及其他	4 189,143 3 (附註四(六)及(十二))				1 77,075 1	負債合計		- 5,518 - 3110 普通股股本(附註四(十一))		5 271,736 4 資本公積(附註四(六)、(九)及(十一))：		3210 資本公積－發行溢價	1 41,360 1 3260 資本公積－長期投資	9 492,940 8 3272 資本公積－認股權		54 2,760,125 45		6 349,032 6 保留盈餘：		70 3,643,457 60 3310 法定盈餘公積	(50) (2,399,282) (39) 3320 特別盈餘公積	- 81,461 1 3350 未分配盈餘		20 1,325,636 22		股東權益其他項目：	1 17,280 - 3410 金融商品未實現損失(附註四(二)))	3420 累積換算調整數	1 15,126 - 3430 未認列為退休金成本之淨損失		2 32,406 - (附註四(十))				3610 少數股權		股東權益合計		重大承諾事項及或有事項(附註七)	100 6,175,709 100 負債及股東權益總計 $		(請詳閱後附合併財務報表附註)	經理人： 會計主管：
			101.12.31	金 額		1,301,396		899,056	51,260	820,723	5,058	45,664	408,062		3,297			311,778		3,846,294				196,093				68,262			5,518		269,873			41,360	511,041		2,862,641		291,243		3,706,285	(2,640,850)	22,197		1,087,632			67,802		19,619		87,421									5,291,220
						$																																																									$
				資 產	流動資產：	現金及銀行存款(附註四(一))	公平價值變動列入損益之金融資產－流	動(附註四(二))	持有至到期日金融資產－流動	應收票據及帳款淨額(附註四(三))	應收帳款－關係人淨額(附註五)	其他金融資產－流動(附註五及六)	存 貨(附註四(四))		在建工程(附註四(五))		預付費用及其他流動資產(附註四	(十二))				投 資：	採權益法之長期股權投資	(附註四(六)及五)		備供出售金融資產－非流動		(附註四(二))	以成本衡量之金融資產－非流動(附註		四(二)、附註五及六)				固定資產：	土 地	房屋及建築		機器設備		模具設備及其他			減：累計折舊	預付設備款				無形資產及其他資產：	存出保證金(附註六)	遞延所得稅資產－非流動及其他	(附註四(十)及(十二))											資產總計			董事長：
						1100	1310		1330	1120	1150	1190	1200		1241		1280						1421			1450			1481							1501	1521		1531		1572			15X9	1670					1820	1838

-101-

佰鴻工業股份有限公司及其子公司 合併損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

營業收入： 4110 銷貨收入(附註五) 4520 工程收入(附註四(五)) 4170 減：銷貨退回及折讓 營業成本： 5110 銷貨及工程成本(附註四(四)、(五)及五) 5910 營業毛利 營業費用：(附註四(十)、(十一)及十) 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6900 營業淨利(損) 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7160 兌換利益淨額 7121 採權益法認列之投資收益淨額(附註四(六)) 7210 租金收入(附註五) 7480 其他收入 營業外費用及損失： 7510 利息費用(附註四(七)、(八)及(九)) 7521 採權益法認列之投資損失淨額(附註四(六)) 7530 處分固定資產損失 7560 兌換損失淨額 7630 減損損失(附註四(六)) 7880 其他支出 7900 稅前淨利(損) 8111 所得稅費用(附註四(十二)) 9600 合併總損益 歸屬予： 9601 母公司股東 9602 少數股權淨損 9950 基本每股盈餘(虧損)(元)(附註四(十三)) 9850 稀釋每股盈餘(虧損)(元)	101年度	101年度	％ 100 2 2	100年度	100年度	％ 101 1 2
	金 額 3,339,482 60,610 72,581			金 額 4,387,015 48,155 100,859
	3,327,511		100	4,334,311		100
	3,094,391		93	3,723,254		86
	233,120		7	611,057		14
	345,298 225,829 27,488		10 7 1	235,433 214,195 42,178		5 5 1
	598,615		18	491,806		11
	(365,495)		(11)	119,251		3
	8,019 - 15,803 23,646 32,759		- - - 1 1	5,752 59,209 - 17,106 22,838		- 1 - - 1
	80,227		2	104,905		2
	33,631 - - 40,890 - 10,204		1 - - 1 - 1	32,923 2,568 23,160 - 8,224 7,003		1 - 1 - - -
	84,725		3	73,878		2
	(369,993) 46,333		(12) 1	150,278 23,807		3 1
	$ (416,326)		(13)	126,471		2
	$ (356,087) (60,239)		(11) (2)	177,516 (51,045)		3 (1)
	$ (416,326)		(13)	126,471		2
	稅前 $ (1.57)	稅後 (1.81)		稅前 1.02	稅後 0.90
	$ (1.57)	(1.81)		0.91	0.82

( 請詳閱後附合併財務報表附註 )

董事長： 經理人： 會計主管：

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-102-

			單位:新台幣千元				少數股權 合 計	120,302 3,331,216		- -	- -	- (196,674)	(51,045) 126,471	- (77,904)	711 52,101	- 600	- (3,460)	226,806 226,806	226,806 226,806	296,774 3,459,156		- -	- -	- (196,674)	(60,239) (416,326)	- 12,752	- (11,996)	(10,820) (33,911)	- 4,494	225,715 2,817,495
					未認列為	退休金成本	之淨損失	(12,622)		-	-	-	-	-	-	600	-	-		(12,022)		-	-	-	-	-	-	-	4,494	(7,528)
佰鴻工業股份有限公司及其子公司	合併股東權益變動表	民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日		保留盈餘		普通股 法定盈餘 特別盈餘 累積盈餘 金融商品 累積換算	股 本 資本公積 公 積 公 積 (虧 損) 未實現損失 調 整 數	民國一○○年一月一日期初餘額 $ 1,966,742 439,998 312,121 33,819 591,653 (49,105) (71,692)	盈餘指撥及分配(註1)：	提列法定盈餘公積 - - 32,463 - (32,463) - -	提列特別盈餘公積 - - - 99,600 (99,600) - -	股東紅利(含股票及現金) - - - - (196,674) - -	民國一○○年度合併總損益 - - - - 177,516 - -	金融商品未實現損失之變動 - - - - - (77,904) -	累積換算調整數之變動 - - - - - - 51,390	未認列為退休金成本之淨損失 - - - - - - -	長期股權投資按權益法調整資本公積及保留盈餘 - 4,177 - - (7,637) - -	少數股權增減 - - - - - - -		民國一○○年十二月三十一日餘額 1,966,742 444,175 344,584 133,419 432,795 (127,009) (20,302)	盈餘指撥及分配(註2)：	提列法定盈餘公積 - - 17,752 - (17,752) - -	提列特別盈餘公積 - - - 25,914 (25,914) - -	股東紅利(現金) - - - - (196,674) - -	民國一○一年度合併總損失 - - - - (356,087) - -	員工認股權酬勞成本 - 12,752 - - - - -	金融商品未實現損失之變動 - - - - - (11,996) -	累積換算調整數之變動 - - - - - - (23,091)	未認列為退休金成本之淨損失 - - - - - - -	民國一○一年十二月三十一日餘額 $ 1,966,742 456,927 362,336 159,333 (163,632) (139,005) (43,393)	註1：董監酬勞3,851千元及員工紅利15,405千元已於損益表中扣除。	註2：董監酬勞2,677千元及員工紅利10,708千元已於損益表中扣除。	(請詳閱後附合併財務報表附註)	董事長： 經理人： 會計主管：

-103-

佰鴻工業股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期淨利(損) 調整項目： 折舊及攤銷 應收帳款呆帳損失 應付公司債折價攤銷 存貨跌價及呆滯損失 採權益法認列之投資損(益)淨額 以成本衡量之金融資產減損損失 處分及報廢閒置資產損失(利益)淨額 公平價值變動列入損益之金融資產(增加)減少 應收票據及帳款減少 其他金融資產－流動減少(增加) 存貨及在建工程(增加)減少 預付款項及其他流動資產減少(增加) 取得權益法評價長期股權投資之現金股利 遞延所得稅資產增加 應付票據及帳款減少 應付所得稅減少 應付費用及其他流動負債(減少)增加 員工認股權酬勞成本 其 他 營業活動之淨現金流入(出) 投資活動之現金流量： 購買採權益法之長期股權投資 購置固定資產 存出保證金增加 持有至到期日金融資產增加 受限制資產增加 處分固定資產價款 其 他 投資活動之淨現金流入(出) 融資活動之現金流量： 短期借款(減少)增加 長期借款(減少)增加 償還長期借款 發放現金股利 少數股權變動 融資活動之淨現金流入(出) 匯率影響數 合併個體變動淨影響數 本期現金及銀行存款淨增加(減少)數 期初現金及銀行存款餘額 期末現金及銀行存款餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期負債 一年內到期之可轉換公司債 長期股權投資貸方餘額(帳列遞延貸項及其他項下)變動數	101年度 100年度 $ (416,326) 126,471 279,510 381,232 270,983 57,385 29,800 29,331 15,452 36,817 (15,803) 2,568 - 8,224 (787) 23,160 (194,886) 26,497 547,021 16,662 (1,924) 6,769 123,809 (156,804) 126,639 55,586 3,256 5,916 (8,137) (57,234) (189,487) (116,935) (994) (63,083) (26,077) 30,885 12,752 - (2,073) 5,306
	552,728 418,753
	(7,969) (55,210) (57,336) (239,882) (50,368) (2,285) (51,260) - 8,712 (1,489) 2,888 18,922 (8,774) (7,415)
	(164,107) (287,359)
	3,651 (1,050) (21,168) 125,200 - (21,166) (196,674) (196,674) - 226,806
	(214,191) 133,116
	(15,683) 25,813
	- (230,302)
	158,747 60,021 1,142,649 1,082,628
	$ 1,301,396 1,142,649
	$ 3,831 3,592
	$ 54,476 163,117
	$ 20,833 21,167
	$ 1,892,476 -
	$ (10,942) 10,942

民國一○○年度因合併主體增加而影響現金流量表達，其民國一○○年一月三十一日資產及負債之明細如下：

現金及銀行存款 應收票據及帳款淨額 存貨及在建工程 預付款項及其他流動資產 固定資產淨額 遞延費用及其他資產 銀行借款 應付票據及帳款 應付費用及其他流動負債 小 計 加：屬合併主體交易之淨負債 減：帳列採權益法之長期股權投資 合併個體變動淨影響數	合併主體增加
	$ 323,919 30,202 163,879 12,477 429,928 10,631 (195,200) (26,004) (31,654)
	718,178 2,639 (490,515)
	$ 230,302

董事長：

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( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人： 會計主管：

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-104-

佰鴻工業股份有限公司及其子公司 合併財務報表附註 民國一○一年及一○○年十二月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

佰鴻工業股份有限公司（以下稱本公司）於民國七十年六月設立。主要經營業務為發 光二極體指示燈、顯示器之製造及銷售業務及承接提供指示燈、顯示器及相關支援操作應 用系統之工程專案。

香港萬輝企業有限公司(香港萬輝)成立於民國八十年，主要係透過大陸東莞協力廠從 事發光二極體指示燈、顯示器之製造、加工及買賣。截至民國一○一年十二月三十一日止， 香港萬輝實收資本額為港幣 11,500 千元，本公司持股比例為 100 ％。民國一○一年六月香港 萬輝投入港幣 340,222 千元(含機器作價投資 312,468 千元)設立東莞佰鴻電子有限公司(東莞 佰鴻)，從事 LED 延伸產品之製造及組裝。截至民國一○一年十二月三十一日止，東莞佰鴻 實收資本額為港幣 340,222 千元。

Bright Energy Technology Limited (Bright Energy) 於民國九十九年七月設立於香港，實 收資本額為美金 9,000 千元，並預計於大陸轉投資設立東莞佰亨電子科技有限公司(東莞佰亨) 從事 LED 延伸產品之製造及組裝。因應大陸營運模式之改變，本公司民國一○○年六月二 十日經董事會決議終止透過 Bright Energy 轉投資東莞佰亨一案，取得經濟部投審會撤銷 投資核准函，並於民國一○○年十月七日解散並收回投資款美金 9,025 千元。

Bright Wonder Electronics Corp. (Bright Wonder (Mauritius)) 成立於民國九十五年十月。 本公司基於產業整合，透過 Bright Wonder (Mauritius) 轉投資 Bright Wonder Electronics, Limited (Hong Kong) (Bright Wonder (H.K.)) 作為海外控股公司，持股比例 55.56 ％，並由 Bright Wonder (H.K.) 100 ％轉投資東莞佰旺電子有限公司(東莞佰旺)於中國大陸地區從事 LED 延伸產品之製造及組裝。截至民國一○一年十二月三十一日止， Bright Wonder (H.K) 及東莞佰旺之實收資本額均為美金 9,000 千元。

KoBrite Corp. (KoBrite) 民國九十三年十一月成立於模里西斯，並分別於民國九十四年 四月及民國九十八年三月 100 ％轉投資東莞高輝光電科技有限公司(東莞高輝)及高輝光電 科技股份有限公司(台灣高輝)從事磊晶加工製造。本公司於民國九十九年十二月以 293,500 千元(美金 10,000 千元)認購 KoBrite 現金增資股票，增資基準日為民國一○○年一月十一 日。前述增資案，本公司因未按持股比例認購致持股比例由 47.56 ％增為 68.30 ％，因而取得 控制力，納入合併主體。民國一○一年五月 KoBrite 增加對東莞高輝投資美金 147 千元，截至 民國一○一年十二月三十一日止， KoBrite 、東莞高輝及台灣高輝之實收資本額分別為美金 42,541 千元、美金 14,589 千元及 500,000 千元。另，因未按持股比例認購採權益法之長期股權 投資現金增資致股權淨值減少 5,565 千元，其差額全數調減保留盈餘。

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佰鴻工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

American Bright Optoelectronics Corp. (AB Corp.) 民國七十年成立於美國，主要經營業 務為銷售發光二極體指示燈及顯示器，本公司因取得過半數之董事席次致具有控制力，納 為合併主體。截至民國一○一年十二月三十一日止， AB Corp. 實收資本額為美金 330 千元 ，本公司持股比例為 45.63 ％。

本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日員工人數分別為 288 人及 320 人。

二、重要會計政策之彙總說明

合併本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編

製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

• 一

• ( ) 合併財務報表編製基礎

本公司合併對具有控制力之被投資公司，除依權益法評價外，並按季編製合併財 務報表。民國一○一年及一○○年度列入合併財務報表合併主體之子公司及本公司直 接及間接持股比例如下：

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 本公司 萬輝企業有限公司 (香港萬輝) 發光二極體指示 燈、顯示器及電子 零件之加工業務 本公司 Bright Wonder Electronics Corp. (Bright Wonder (Mauritius)) 投資控股公司 本公司 KoBrite Corp. (KoBrite) 投資控股公司 本公司 American Bright Optoelectronics Corp. (AB Corp.) 銷售發光二極體指 示燈及顯示器 香港萬輝 東莞佰鴻電子 有限公司(東莞佰鴻) 從事LED延伸產品 之製造及組裝 Bright Wonder (Mauritius) Bright Wonder Electronics LTD. (HK) (Bright Wonder (H.K.)) 投資控股公司 Bright Wonder (H.K.) 東莞佰旺電子有限公司 (東莞佰旺) 從事LED延伸產品 之製造及組裝 KoBrite 東莞高輝光電科技有限 公司(東莞高輝) 從事LED延伸產品 之製造及組裝 KoBrite 高輝光電科技股份有限 公司(台灣高輝) 〃	持股比例(％) 101.12.31 100.12.31 100% 100% 100% 100% 68% 68% 46% 46% 100% -% 56% 56% 100% 100% 100% 100% 100% 100%	變動情形及說明
		無變動 〃 〃 〃 民國一○一年六月 由香港萬輝投資設 立，列入合併財務 報表編製主體。 無變動 〃 〃 〃

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( 二 ) 會計估計

合併公司於編製財務報表時，係依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損 及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果 可能存有差異。

( 三 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

合併公司以新台幣記帳。非衍生性金融商品之外幣交易依交易日之即期匯率入 帳；資產負債表日之外幣資產或負債依當日之匯率換算，產生之兌換差異列為當期損 益。本公司依財務會計準則公報第十四號「外幣換算之會計處理準則」修訂條文規定， 將外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外幣非貨 幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為當期損 益者，兌換差額認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，兌 換差額認列為股東權益調整項目。

合併公司採權益法為評價基礎之國外長期股權投資以功能性貨幣記帳，因外幣財 務報表換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額，以稅後淨額列入股東權益項下之 累積換算調整數。

( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

合併公司承接工程專案之營業週期長於一年者，其在建工程、預收工程款、應收 (付)工程保留款及因工程而質押之定期存單，均以一個營業週期為劃分流動及非流動 之標準。

( 五 ) 資產減損

合併公司於資產負債表日就有減損跡象之資產，估計其可回收金額，就可回收金 額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累積 減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟 不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。

( 六 ) 公平價值變動列入損益之金融資產

合併公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，及 所持有之衍生性金融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融資 產。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價以公平價值 衡量且公平價值變動認列為當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易 日會計處理。

( 七 ) 備供出售金融資產

合併公司原始認列指定為備供出售金融資產，並以公平價值衡量，並加計取得之 交易成本；續後評價以公平價值衡量，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外， 於金融資產除列前，認列為股東權益調整項目。於除列時，將累積之利益或損失列入 當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

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若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權 益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少金 額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

( 八 ) 以成本衡量之金融資產

係未具重大影響力且無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本 衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額不予迴轉。

( 九 ) 應收票據及帳款、其他應收款

應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係屬非因營業而 產生之其他應收款及票據。

針對金融資產，合併公司首先評估以攤銷後成本衡量之金融資產，是否存在客觀 證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發 生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須再進行組合減 損評估。

減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現 值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益。 於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。

若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則先前認列之 金融資產減損金額應直接或藉由調整備抵帳戶迴轉，但該迴轉不應使金融資產帳面金 額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應認列為當期損益。

( 十 ) 存 貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支 出，成本係採加權平均法計算。續後，以成本與淨變現價值孰低衡量，採個別比較， 淨變現價值以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售 費用為計算基礎。呆滯、逾期之存貨考量產品特性及過去銷售經驗提列呆滯損失。

( 十一 ) 在建工程

合併公司承接之工程專案係接受客戶委託提供發光二極體及相關支援操作應用系 統。因承接工程所投入之各項成本列為在建工程，按工程案件分別計列，扣除預收工 程款後以淨額列示，若在建工程金額超過預收工程款，列為流動資產，反之則列為流 動負債。工程期間未逾一年者，損益採全部完工法認列；除有特殊情形外，逾一年以 上者，損益採完工比例法認列，若前期已認列之累計利益超過本期期末完工比例所計 算之累計利益時，其超過部份作為本期工程損失，如工程專案估計為虧損時，立即認 列全部損失。

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( 十二 ) 採權益法之長期股權投資

合併公司持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上者，或雖未達百分 之二十，但對其有重大影響力者，採權益法評價。股權投資原屬以公平價值衡量且公 平價值變動認列為損益之金融資產或以成本衡量之金融資產者，變更為權益法時，若 不追溯調整，應以年初該投資之帳面價值作為採權益法長期股權投資之初始帳面價 值。非按持股比例認購採權益法評價被投資公司發行之新股，致投資之股權淨值發生 增減時，調整由長期投資所產生之資本公積，若有不足，則沖銷保留盈餘。

投資時投資成本與股權淨值間之差額，如係折舊、折耗或攤銷性資產所產生者， 自取得年度起，依其估計剩餘經濟年限分年攤銷；如係因資產之帳面價值高於或低於 公平價值所發生者，則於高估或低估情形消失時，將其相關之未攤銷差額一次沖銷； 如屬投資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值，則超過部份認列為商譽；如屬所取 得可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則差額先就非流動資產等比例減少，若減少 至零仍有差額時，則將該差額列為非常損益。

合併公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚 未實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限 逐年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。

合併公司具控制力之被投資公司如股權淨值發生負數時，若被投資公司之其他股 東無義務或無法提出額外資金承擔其損失者，其損失由合併公司全額認列。若原長期 股權投資不足抵減投資損失時，則列為應收關係人款項之減項，如尚有不足，則貸記 長期股權投資貸項，列入其他負債項下。

合併公司對具有控制力之被投資公司，除依權益法評價外，並按季編製合併財務 報表。

( 十三 ) 固定資產及其折舊

固定資產以取得成本為評價基礎。維護及修理費用列為發生當期費用；重大增添、 改良及重置支出予以資本化。

除土地外，固定資產依估計使用年限採平均法計提折舊。固定資產已達使用年限 仍繼續使用者，其殘值依估計仍可使用年限繼續提列折舊。主要固定資產耐用年限如 下：

1. 房屋及建築主體： 45 ～ 55 年

2. 房屋及建築改良物： 2 ～ 10 年

3. 機器設備： 2 ～ 8 年

4. 模具設備及其他：除租賃改良依租約期限提列，餘為 2 ～ 5 年

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( 十四 ) 無形資產

除政府捐助所取得之無形資產按公平價值認列外，原始認列無形資產時以成本衡 量。續後，以成本加依法令規定之重估增值，再減除累計攤銷及累計減損損失後之金 額作為帳面價值。

• 攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額，並於已達可供使用狀態開始

• 時，於耐用年限期間以直線法攤銷。專利使用權以契約期間與效益年限較短者平均攤 銷；電腦軟體成本依 1~3 年平均攤銷。

• 土地使用權以取得土地使用權出讓金之相關費用予以資本化，依契約期間五十

• 年，按直線法攤銷列為租金費用。

( 十五 ) 應付可轉換公司債

本公司發行之可轉換公司債屬複合金融商品，即同時產生金融負債及給予持有人 轉換為權益商品之選擇權。可轉換公司債之負債組成要素之計算係參考與權益組成要 素無關之類似負債之公平價值後，再將可轉換公司債總金額及負債組成要素公平價值 間之差異認列為權益組成要素。可轉換公司債之利息係採有效利率法計算，並依合約 期限分攤認列為當期損益。轉換公司債權益組成要素公平價值之變動不予認列。 ( 十六 ) 退休金

本公司訂有職工退休辦法，凡正式員工服務滿一定年資或屆滿一定年齡，另年資 加年齡大於或等於六十者或不堪勝任者，得申請或由公司通知其退休，公司依其服務 年資核算基數，一次給付退休金。依該辦法規定，員工退休金之支付，係根據服務年 資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。每位員工前十五年之服務，每服 務滿一年可獲得二個基數，自第十六年起，每服務滿一年可獲得一個基數，最高以四 十五個基數為限。自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例（以下簡稱「新制」） 之實施，適用原退休辦法之員工如選擇新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其 服務年資改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以勞工工資百分之六提繳退 休金，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶，提撥數列為當期費用。

本公司採確定給付退休辦法部分依勞動基準法規定按月依薪資總額百分之二提撥 勞工退休準備金，專戶儲存於台灣銀行，實際支付退休金時，先自準備金專戶支付， 如有不足再由本公司支付。

上述採確定給付退休辦法部分，本公司以年度終了日為衡量日完成精算，累積給 付義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債，並依精 算結果認列淨退休金成本，包括當期服務成本、利息成本、退休基金資產之預期報酬 及未認列過渡性淨給付義務依十五年之攤銷數。

台灣高輝係採確定提撥退休辦法，依勞工退休金條例之規定，以勞工每月工資百 分之六之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶，提撥數列為當期費用。

香港萬輝採確定提撥退休辦法，按月依薪資總額百分之五提撥退休準備金，由金 融機構專戶保管運用，員工退休時，由基金專戶支付退休金。

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東莞佰鴻、東莞佰旺、東莞高輝及東莞佰亨依據中國大陸政府規定，採確定提撥 退休辦法，按月依大陸職工工資總額一定比例繳納基本養老保險費，列為當期費用。 AB Corp. 未訂定退休辦法，依當地法律就員工薪資總額之一定比例提撥退休準備 金及社會福利金，並認列為當年度費用。

Bright Wonder (Mauritius) 、 Bright Wonder (H.K.) 、 Bright Energy 及 KoBrite 依其經 營方式及規劃，目前並無聘僱正式員工。

( 十七 ) 股份基礎給付交易

本公司股份基礎給付協議之給與日在民國九十七年一月一日（含）以後者，依據 財務會計準則公報第三十九號之規定處理。權益交割之股份基礎給付交易係以給與日 之公平價值衡量。給與日所決定之公平價值於該股份基礎給付協議之既得期間認列為 費用，並相對認列權益之增加。既得期間係依據該協議最終將既得之條件估計。既得 條件包括服務條件及績效條件(包含市價條件)。於評價該等交易時，不考量市價條件 以外之既得條件。

給與日之公平價值係以 Black-Scholes 選擇權模式估計，依據管理當局對履約價格 、預期存續期間、標的股票價格、預期波動率、預期股利率及無風險利率等參數之最 佳估計為基礎衡量之。

本公司所發行之員工認股權憑證之給與日係於民國九十七年一月一日之前者，依 會計研究發展基金會( 92 )基秘字第 070 、 071 、 072 號解釋函之規定，對於前述員工認股 權憑證採用衡量日內含價值法認列酬勞性員工認股選擇權計劃之酬勞成本，亦即按衡 量日本公司股票公平價值與行使價格間之差額估計酬勞成本，並於員工認股選擇權計 劃所規定之員工服務年限內認列為本公司之費用，同時增加本公司股東權益－認股 權。另，依據財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」之規定， 本公司上述員工認股權憑證無須追溯適用財務會計準則公報第三十九號，但需揭露依 該公報規定衡量股份基礎給付交易之擬制淨利及每股盈餘資訊。

( 十八 ) 收入認列

銷貨收入係於商品交付且風險已移轉予客戶時認列。相關成本及費用配合收入於 發生時認列。備抵銷貨退回及折讓係依經驗估計可能發生之產品退回及折讓，於商品 出售年度列為銷貨收入之減項。

( 十九 ) 員工紅利及董監酬勞

本公司及台灣高輝對於民國九十七年度(含)以後之盈餘，依公司法及本公司章程 規定分配之員工紅利及董監酬勞時，係依會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋 函，於報導期中及年度財務報表，先行估計擬分配之員工紅利及董監酬勞金額，並依 員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東 會決議分配金額與財務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為分配當期損益。

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( 二十 ) 所得稅

所得稅係以會計所得為基礎估列，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依 預計回轉年度之適用稅率計算認列遞延所得稅。並將應課稅暫時性差異所產生之所得 稅影響數認列為遞延所得稅負債，將可減除暫時性差異及所得稅抵減所產生之所得稅 影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列備抵評價金 額。

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目， 非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間劃分為流動或非流動項目。

本公司所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會計 處理準則」之規定處理，因購置設備或技術所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。

本公司及台灣高輝未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議 分配盈餘之後列為當期費用。

合併公司之所得稅依各該註冊國法律，應以各公司主體為申報單位，不得合併申 報。合併公司之所得稅費用即為合併報表編製主體之各公司所得稅費用之合計數。 ( 廿一 ) 每股盈餘(虧損)

普通股每股盈餘(虧損)係以本期淨利(損)除以普通股流通在外加權平均股數計算 之。本公司所發行之員工認股權憑證及尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅 屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘(虧損)，反之， 則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，則假設所有具稀釋 作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所 有具稀釋作用潛在普通股之影響。因盈餘及資本公積轉增資而新增之股份，採追溯調 整計算。

( 廿二 ) 營運部門

營運部門係合併公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與合併公司 內其他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期由 合併公司之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效， 同時具個別分離之財務資訊。

三、會計變動之理由及其影響

• 一

• ( ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融 商品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應 收款應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。相關會計原則變動， 對合併公司民國一○○年度合併財務報表不具重大影響。

• ( 二 ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運 部門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所

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從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。合併公司以內部提供予營運 決策者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。該號公報亦取代財務會計準則公報第 二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對合併公司民國一○○年度合 併財務報表不產生損益之影響。

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及銀行存款

及銀行存款
零 用 金 支票及活期存款 定期存款	101.12.31 $ 1,239 616,445 683,712	100.12.31 1,332 338,997 802,320
	$ 1,301,396	1,142,649

( 二 ) 金融資產

合併公司未從事衍生性金融商品交易，民國一○一年及一○○年十二月三十一日 持有之各類非衍生性金融商品明細如下：

公平價值變動列入損益之金融資產－流動： 交易目的金融資產 受益憑證－開放型基金 持有至到期日金融資產－流動 備供出售金融資產－非流動： 上櫃股票－久正光電股份有限公司(久正光電) 上市股票－DS Co., Ltd. (DS) 以成本衡量之金融資產－非流動： Pantage Ltd. (Pantage)	101.12.31
	$ 51,260 -
	$ 41,654 34,993 26,608 42,082
	$ 68,262 77,075
	$ 5,518 5,518

1. 合併公司於民國一○一年購入人民幣 11,000 千元之中國銀行所發行固定利率存單之 組合式商品，列為持有至到期日之金融資產－流動，該組合商品到期日為民國一○ 二年一月十八日至一月三十一日。

2. 合併公司民國一○○年度於公開市場買入久正光電股票 2,947 千股，計 5,316 千元，另 合併公司復於民國一○一年度於公開市場買入久正光電股票 2,277 千股，計 5,813 千 元。民國一○一年及一○○年十二月三十一日，合併公司對久正光電持股比例分別 為 11.73% 及 10.32% ，其金融商品未實現損失分別為 101,180 千元及 102,028 千元；對 DS 持股比例均為 3.69% ，其金融商品未實現損失分別為 44,587 千元及 29,113 千元。

3. 本公司所持有之以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價，且其公平價值無 法可靠衡量，故以成本衡量。

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( 三 ) 應收票據及帳款－非關係人

應收票據 應收帳款 減：備抵呆帳 備抵銷貨折讓	101.12.31 $ 42,864 788,534 (9,975) (700)	100.12.31 65,487 1,749,832 (178,742) (1,207)
	$ 820,723	1,635,370

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，合併公司應收票據及帳款均未 貼現或提供作為擔保品。屬於一年內到期之流動票據及應收帳款並未折現，其帳面金 額假設為公允價值之近似值。

( 四 ) 存 貨

製 成 品 在 製 品 原 物 料	101.12.31
	$ 408,062 537,968

1. 合併公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日存貨備抵跌價及呆滯損失分別為 124,498 千元及 109,046 千元。

2. 合併公司民國一○一年度及一○○年度因成本沖減至淨變現價值而認列之存貨相關 費損分別為 15,452 千元及 36,817 千元。另，本公司存貨均未作為負債之擔保品。

( 五 ) 在建工程

1. 合併公司在建工程明細如下：

在建工程投入成本 預收工程款 在建工程減預收工程款淨額 在建工程超過預收工程款部份	101.12.31 $ 3,297 -	100.12.31 12,652 -
	$ 3,297	12,652
	$ 3,297	12,652

1. 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日之在建工程均採完工比例法認列，其 相關資訊如下：

101.12.31 100.12.31	估計工程 總收入(未稅) $ 10,436	估計總成本 (未稅) 9,528	完工％	預 計 完工年度 102年第1季 ~102年第2季 101年第1季 ~101年第4季	本期認列 工程收入
			0~84 0~89
	$ 98,521	65,435			14,864 10,611

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民國一○一年及一○○年十二月三十一日，合併公司提供定存單作為工程履約 及保固保證金，請詳附註六。

( 六 ) 採權益法之長期股權投資

採權益法之長期股權投資
利昇國際實業有限公司(利昇國際) 香港萬旭企業有限公司(香港萬旭) China Bright Electronics Technology Limited (China Bright) 久禾光電股份有限公司(久禾光電) 加：長期股權投資貸方餘額(帳列遞延 貸項及其他項下)	101.12.31 持股比例 金 額 48 % $ 76,959 23 % 65,211 37% - 20 % 53,923 196,093 - $ 196,093	100.12.31 持股比例 金 額 43 % 79,191 23 % 68,836 37 % (10,942) 20% 41,116 178,201 10,942 189,143
		持股比例 43 % 23 % 37 % 20%

1. 民國一○一年度及一○○年度採權益法評價之投資損益淨額分別為收益 15,803 千元 及損失 2,568 千元，係依據被投資公司經會計師查核或被投資公司自行編製之財務報 表(未達重大標準)認列。

2. 合併公司於民國九十五年三月投資利昇國際，主要係基於產業整合，該公司係透過 大陸協力廠於中國大陸地區從事印刷電路板之加工製造。民國一○○年二月十四日 本公司與 AB Corp. 負責人－李家駒先生簽訂股權轉讓協議書，以 2,615 千元(港幣 690 千元)購入利昇國際股權 690 千股，復於民國一○○年十二月以 35,645 千元(港幣 9,100 千元)認購利昇國際現金增資股票，增資基準日為民國一○○年十二月二十三日。前 述增資案，合併公司未按持股比例認購致持股比例由 32 ％增為 43 ％。民國一○一年 十月十七日合併公司分別以 3,542 千元(港幣 920 千元)及 4,427 千元(港幣 1,150 千元)向 關係人及非關係人購入利昇國際股權 920 千股及 1,150 千股，合計 2,070 千股，持股比 例增為 48 ％。民國一○一年及一○○年十二月三十一日投資成本分別為 86,042 千元及 78,073 千元。

3. 合併公司於民國九十七年十月於香港投資設立 China Bright ，於大陸轉投資設立兆鴻 達通訊科技(深圳)有限公司(兆鴻達)從事 LED 延伸產品之製造及組裝。民國九十八 年十一月 China Bright 辦理現金增資發行新股，合併公司因未依持股比例認購致持股 比例由 100 ％降為 37 ％。 China Bright 由於認列其子公司兆鴻達投資損失致持續發生 虧損，於民國一○○年十二月三十一日產生長期投資貸方餘額 10,942 千元，帳列遞延 貸項及其他項下。截至民國一○一年十二月三十一日止，因合併公司對兆鴻達已無 應收款項，且預期其未能於未來短期內回復獲利之營運，故認列投資損失至採權益 法之長期股權投資帳面餘額至零。

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佰鴻工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

應收款項，且預期其未能於未來短期內回復獲利之營運，故認列投資損失至採權益 法之長期股權投資帳面餘額至零。

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佰鴻工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

1. 合併公司於民國九十六年十二月投資久禾光電 30,000 千元，持股比例 15.99% ，因該股 權無活絡市場公開報價，且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。民國一○○ 年九月本公司以 16,950 千元認購久禾光電現金增資股票 1,695 千股，增資基準日為民 國一○○年九月二日，合併公司因未按持股比例認購致持股比例增加為 20.02% ，致 具重大影響力，故合併公司於民國一○○年九月二日起將對久禾光電之股權投資自 以成本衡量之金融資產－非流動轉列採權益法之長期股權投資。另，因未按持股比 例認購現金增資致股權淨值減少 2,072 千元，其差額全數調整保留盈餘。上述增資案 業已辦妥股權變更登記。民國一○一年及一○○年十二月三十一日投資成本均為 46,950 千元。

( 七 ) 短期借款

101.12.31 信用借款 $ 6,679 尚未使用額度 $ 22,361 本期利率區間 4.75%~5.50% (八)長期借款 貸 款 機 構 用途及借款期間 101.12.31 第一商業銀行 充實營運週轉金；期間99.06 ~109.09；分十年按月攤還 $ 71,533 第一商業銀行 充實營運週轉金；期間 99.10~102.12；分三年按月攤 還 11,333 82,866 減：一年內到期部分 (20,833) 淨 額 $ 62,033 尚可動支額度 $ - 本期利率區間 1.98%~2.33%	用途及借款期間	101.12.31 $ 6,679	101.12.31 $ 6,679	101.12.31 $ 6,679	101.12.31 $ 6,679		100.12.31 3,028 27,275 5.50% 100.12.31 81,034 23,000 104,034 (21,167) 82,867 - 1.58%~2.60%
		$ 22,361
			$		62,033
			$		-
				1.98%~2.33%

1. 合併公司於民國九十九年三月與第一商業銀行簽訂為期十年之授信合約，貸款額度 為 95,000 千元，業於民國九十九年九月全數動用。

2. 合併公司於民國九十九年十月與第一商業銀行簽訂為期三年之授信合約，貸款額度 為 35,000 千元，業於民國九十九年十二月全數動用。

3. 合併公司提供固定資產作為長期借款之擔保品，請詳附註六。

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佰鴻工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

4. 民國一○一年十二月三十一日之借款餘額未來應償還情形如下：

期 間 102.1.1~102.12.31 103.1.1~103.12.31 104.1.1~104.12.31 105.1.1~105.12.31 106.1.1~107.12.31 108.1.1~109.09.02	金 額 $ 20,833 9,500 9,500 9,500 9,500 24,033
	$ 82,866

( 九 ) 應付公司債

1. 本公司於民國九十九年三月四日經股東臨時會決議以私募方式發行第一次可轉換無 擔保公司債，發行總額為 1,900,000 千元。本公司依財務會計準則公報第三十六號之 規定將該轉換選擇權與負債分離，並分別認列為權益及負債之相關資訊如下：

發行時轉換公司債本金之複利現值	$	1,811,650
發行時權益組成要素		88,350
發行時應付公司債總額	$	1,900,000
上述發行時權益組成要素帳列資本公積－認股權項下。

1. 上述可轉換公司債之主要發行條款如下：

2. (1) 票面利率： 0 ％。

3. (2) 期限：三年 ( 民國九十九年四月九日至一○二年四月八日 ) 。

4. (3) 贖回辦法：本公司於發行期滿按票面金額贖回。

5. (4) 轉換辦法：

6. A. 債權人得於本債券發行滿三個月之翌日起至到期日前十日，依轉換辦法請求轉 換為本公司之普通股，以代替債券期滿之現金還本。

7. B. 轉換價格：發行時轉換價格為 36 元，經民國九十九年度盈餘分配調整後，轉換 價格為 33.55 元。

8. 本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日，可轉換公司債於財務報表之相關 資訊如下：

訊如下：
發行總額 減：公司債折價 減：一年內到期之應付可轉換公司債 權益組成要素－轉換權(帳列資本公積－認股權)	101.12.31 $ 1,900,000 (7,524)	100.12.31 1,900,000 (37,324)
	1,892,476 (1,892,476)	1,862,676 -
	$ -	1,862,676
	$ 88,350	88,350

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佰鴻工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

可轉換公司債有效利率為 1.59 ％，民國一○一年度及一○○年度公司債利息費用 分別為 29,800 千元及 29,331 千元。

( 十 ) 退休金

1. 本公司分別以民國一○一年及一○○年十二月三十一日為衡量日完成精算。根據精 算師報告，基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下：

給付義務： 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列退休金損失 未認列過渡性淨給付義務 應補列最低退休金負債 應計退休金負債 2.採確定給付辦法之淨退休金成本組成項目如下： 服務成本 利息成本 退休金資產實際報酬 攤銷與遞延數 淨退休金成本 3.精算假設如下： 折現率 未來薪資水準增加率 退休金資產預期長期投資報酬率	101.12.31 $ (34,735) (13,879)	101.12.31 $ (34,735) (13,879)	100.12.31 (45,953) (13,699)
	(48,614) (11,747)		(59,652) (14,440)
	(60,361) 8,110		(74,092) 12,102
	(52,251) 19,274 - (7,528)		(61,990) 26,462 243 (12,265)
	$ (40,505)		(47,550)
	101年度 $ 1,079 1,462 (230) 1,513		100年度 1,198 1,768 (245) 2,081
	$ 3,824		4,802
	101年度		100年度 2.00% 2.00% 2.00%
	1.75% 2.00% 1.75%

本公司民國一○一年底及一○○年底應補認之應計退休金負債分別為 7,528 千元 及 12,265 千元，均已超過未認列過渡性淨給付義務未攤銷餘額，依財務會計準則第十 八號公報「退休金會計處理準則」規定，其未認列過渡性淨給付義務之餘額分別為 0 千元及 243 千元，列為遞延退休金成本，差額分別為 7,528 千元及 12,022 千元，列為股 東權益減項之未認列退休金成本之淨損失。

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佰鴻工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

4. 合併公司當期退休金費用

確定給付之淨退休金成本 確定提撥之淨退休金成本	101年度 $ 3,824 5,932	100年度 4,802 6,983
	$ 9,756	11,785

1. 民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司符合退休要件員工之既得給付分 別為 40,472 千元及 55,256 千元。

本公司民國一○一年度因員工退休實際支付退休金為 10,238 千元，其中自台灣銀行 職工退休準備金專戶支付 4,371 千元，餘 5,867 千元沖減帳列應計退休金負債並由公司帳 戶支應。

( 十一 ) 股東權益

1. 普通股股本及增資案

本公司民國一○○年六月九日股東常會決議提高額定股本為 3,500,000 千元，並 決議每股配發現金股利 1 元，計 196,674 千元。

本公司民國一○一年六月六日股東常會決議每股配發現金股利 1 元，計 196,674 千元。

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司額定股本皆為 3,500,000 千元，其中保留股本 200,000 千元供員工認股權憑證行使使用，每股面額 10 元。

2. 員工認股權憑證

本公司分別於民國九十六年十月二十九日及一○○年十二月二十二日經董事會 決議發行員工認股權憑證 10,000,000 單位及 5,000,000 單位，每單位認股權憑證可認購 普通股股數為 1 股，並於民國九十六年十一月九日及一○一年一月十日向證期局申報 生效在案並實際發行 9,475,000 單位及 4,394,000 單位。

截至民國一○一年十二月三十一日止，民國九十六年十一月九日發行之員工認 股權因認購期間屆滿尚未有員工行使視同放棄，而全數註銷。

民國一○一年度及一○○年度認股權憑證發行情形及相關資料如下：

101 年度

發行日期 101.3.1 96.11.9 加權平均履約 價格(元)	期 初 流通在外 單 位 數 - 6,027,000	期 初 流通在外 單 位 數 - 6,027,000	本 期 給 予 單 位 數 4,394,000 -	本 期 給 予 單 位 數 4,394,000 -	本期執 行 單 位		本期放 棄 單 位 數 期 末 流通在 外 單 位 數 862,000 3,532,000 6,027,000 -	本期放 棄 單 位 數 期 末 流通在 外 單 位 數 862,000 3,532,000 6,027,000 -	本期放 棄 單 位 數 期 末 流通在 外 單 位 數 862,000 3,532,000 6,027,000 -	期 末 可 執 行 單 位 數 剩 餘 存續 期間 - 4.25年 - - - -
					數 - -
		6,027,000	4,394,000		-		6,889,000	3,532,000
		$ 50.87		27.05	-		47.89		27.05

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佰鴻工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

發行日期 96.11.9 加權平均履約 價格(元)								100年度
		期 初 流通在外 單 位 數 7,484,000		本 期 給 予 單 位 數 -		本期執 行 單 位		本期放 棄 單 位 數 1,457,000	期 末 流通 在外 單 位 數 6,027,000		期 末 可 執 行 單 位 數 剩 餘 存續 期間 6,027,000 0.83年 50.87
												期間 0.83年
				-		數 -
			$ 50.87		-	-		50.87		50.87

上述員工認股權憑證主要發行條款如下：

• (1) 認股價格：依無償配股之股權稀釋調整後，第一次及第二次每股認股價格分別為 50.87 元及 27.05 元。

• (2) 權利期間：認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後，可按下列時程行使認 購本公司之普通股股票。認股權憑證之存續期間為五年，不得轉讓，但因繼承者 不在此限。認購期間屆滿後，未行使之員工認股權憑證視同放棄，本公司將註銷 該認股權憑證，不再發行。

認股權憑證授予期間 屆滿2年 屆滿3年 屆滿4年	可行使認股權比例(累計) 40 % 70 % 100 %

• (3) 履約方式：以本公司發行新股交付。

• (4) 行使程序：本公司依員工認股權憑證發行及認股辦法，於新股發行後，檢附相關 文件向主管機關申請資本額變更登記；前揭資本額變更登記每季至少辦理一次。 本公司上述於民國一○一年三月發行之第二次員工認股權係依照財務會計準

• 則第三十九號公報處理，民國一○一年度認列之酬勞成本為 12,752 千元。

第二次員工認股權計畫係採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日員工 認股選擇權之公平價值，其各項考量因素如下：

原始履約價格(元)	27.05
標的股票於衡量日之現時價格(元)	27.05
預期價格波動性	48.80％
無風險利率	0.97％
預期存續期間	3.95年
現金股利率	0.00％
加權平均公平價值(元/單位)	10.3850

本公司上述於民國九十六年十二月三十一日以前發行之員工認股權計畫，係 採用衡量日內含價值認列所給與之酬勞成本，因本公司於衡量日之股票公平價值 不高於認股權之執行價格，故無需認列酬勞成本。前述員工認股權憑證如依財務 會計準則公報第三十九號之規定採公平價值衡量及認列酬勞成本，相關擬制性資 訊揭露如下：

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佰鴻工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

• A. 本公司酬勞性員工認股權計畫若採用公平價值法估計酬勞成本，民國一○一年度 及一○○年度須分別迴轉酬勞成本為 0 千元及 25,428 千元。此項計算係採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價值，各項考量因 素列示如下：

示如下：
原始履約價格(元)	67.10
標的股票於衡量日之現時價格(元)	67.10
股利率	2.60 %
預期價格波動性	53.00 %
無風險利率	2.45 %
預期存續期間	4年

• B. 本公司員工認股權憑證若採公平價值法認列，財務報表之擬制淨利與每股盈餘資 訊列示如下：

訊列示如下：
淨利 報表認列之淨利(損) 擬制淨利(損) 基本每股盈餘 報表認列之每股盈餘(虧損)(元) 擬制每股盈餘(虧損)(元) 稀釋每股盈餘 報表認列之每股盈餘(虧損)(元) 擬制每股盈餘(虧損)(元)	101年度	100年度
	$ (356,087) (356,087) (1.81) (1.81) (1.81) (1.81)	177,516 202,944 0.90 1.03 0.82 0.92

3. 公積及盈餘分配之限制

(1) 資本公積

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作 資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票 所得之溢額及受領贈與之所得。另，發行人募集與發行有價證券處理準則規定， 依公司法規定可撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額不得超過實收資本額 百分之十。其中以發行股票溢價轉入之資本公積應俟產生該次資本公積經主管機 關核准登記後之次一年度，始得將該次轉入之資本公積撥充資本。

本公司資本公積明細如下：

本公司資本公積明細如下：
發行股票溢價 長期股權投資產生之資本公積 發行可轉換公司債認列屬權益項目之資本公積 股份基礎給付交易產生之資本公積	101.12.31 $ 347,120 8,705 88,350 12,752	100.12.31 347,120 8,705 88,350 -
	$ 456,927	444,175

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佰鴻工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

截至民國一○一年十二月三十一日止，上述資本公積中 109,807 千元係依財務 會計準則公報規定認列，不屬於公司法第二四一條規定之資本公積，依法不得辦 理轉增資或發放現金股利。

• (2) 法定盈餘公積

依公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積，直至與資 本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或 現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

• (3) 盈餘分配之限制及股利政策

依本公司章程規定，年度盈餘除依法繳納一切稅捐外，應先彌補以往年度虧 損後，次提列百分之十為法定盈餘公積及法令規定提列或迴轉外之特別盈餘公積 外(民國九十九年六月十四日章程修訂前不含依法令規定迴轉)，就其餘額分配員 工紅利百分之八、董事監察人酬勞百分之二後，其餘額併同以往年度累積未分配 盈餘作為可供分配盈餘，由董事會擬具分派議案，提請股東會決議分派之。

股東股利及員工紅利之發放，採股票股利及現金股利二種，其中現金股利之 比率不低於百分之十。

依金管會規定，上市、上櫃公司分派盈餘時，應就帳列股東權益減項金額， 自可分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，不得分派。嗣後股東權益減項數額 有迴轉時，得經股東會決議就迴轉部份轉回未分配盈餘以供分配。

1. 本公司估列依公司法及本公司章程規定應分配之董事、監察人酬勞及員工紅利，係 以截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止之稅後淨利扣除 10 ％法定盈餘公 積及特別盈餘公積後淨額，乘上本公司管理階層擬議之員工紅利分配成數 8 ％及董監 酬勞分配成數 2 ％。民國一○一年度為虧損，故未估列員工紅利及董監酬勞。民國一 ○○年度認列員工紅利為 10,708 千元，董監酬勞為 2,677 千元。配發股票紅利之股數 計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響。惟若嗣後股東 會決議實際配發金額與估列數有差異時，視為會計估計變動，列為次一年度之損益。

2. 本公司民國一○一年六月六日及一○○年六月九日股東常會決議民國一○○年度及 九十九年度盈餘分配，分派之員工紅利、董事與監察人酬勞如下：

員工紅利－現金 董事及監察人酬勞	100年度	99年度 15,405 3,851
	$ 10,708 2,677
	$ 13,385	19,256

上述分配情形與本公司民國一○○年度及民國九十九年度財務報表估列數及董 事會決議並無差異。

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本公司民國一○一年度為虧損未估列員工紅利與董事及監察人酬勞，相關資訊 可俟本公司董事會及股東會等相關會議召開後，至公開資訊觀測站等管道查詢之。 ( 十二 ) 所得稅

1. 依中華民國稅法規定，合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單 位，不得合併。

2. 2.Bright Wonder (Mauritius) 及 KoBrite 設立於模里西斯路易斯港，主要係轉投資海外業 務，其所得來源均屬境外所得，依當地國際商業公司法之規定，境外所得全部免稅。 、

3. 香港萬輝、 Bright Wonder (H.K.) Bright Energy 依香港稅法規定就香港境內所得 按稅率百分之十六‧五課徵營利事業所得稅。東莞佰鴻、東莞高輝、東莞佰旺及東 莞佰亨營利事業所得法定稅率為百分之二十五。另，東莞高輝及東莞佰旺原享之租 稅優惠依中國企業所得稅法及相關政策通知，分別自民國九十六及九十七年度起適 用兩免三減半，即第一年和第二年免徵營利事業所得稅，第三年至第五年減半(按百 分之十二‧五)徵收營利事業所得稅。 AB Corp. 依當地稅法規定所得稅稅率申報所 得稅。

4. 本公司及台灣高輝民國一○一年及一○○年度適用之營利事業所得稅法定稅率均為 百分之十七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅額。民國一○一年及一○○年 度所得稅費用組成如下：

當期所得稅費用 遞延所得稅費用(利益)： 虧損扣除本期淨變動數 國外投資損失準備減少 加速折舊財稅差異 呆帳損失超限數 未實現兌換損益淨額變動 備抵存貨跌價及呆滯損失 備抵評價提列數 其 他 所得稅費用	101年度 $ 54,470	100年度 83,372
	(10,856) (2,248) (20,442) 24,443 (10,703) 918 10,547 204	(14,508) (3,372) (54,816) (22,043) 25,707 (3,224) 15,878 (3,187)
	(8,137)	(59,565)
	$ 46,333	23,807

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佰鴻工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

1. 合併公司損益表中所列稅前淨利(損)依規定稅率應計所得稅與所得稅費用(利益)之 差異調節如下：

稅前淨利(損)應計所得稅費用(利益) 遞延所得稅備抵評價調整數 採權益法認列投資損失淨額 未取據合法憑證之呆帳數 公司債折價攤銷 所得稅核定差異及估計差異 其 他 所得稅費用 5.合併公司遞延所得稅資產(負債)之主要內容如下： 遞延所得稅資產： 虧損扣除 未實現國外投資損失 退休金超限 備抵存貨跌價及呆滯損失 呆帳超限數 其 他 減：備抵評價 遞延所得稅負債： 國外投資損失準備 未實現兌換利益淨額 加速折舊財稅差異 遞延所得稅資產淨額 遞延所得稅資產淨額－流動 遞延所得稅資產淨額－非流動 遞延所得稅負債－非流動 遞延所得稅資產淨額	101年度	101年度	100年度 56,389 15,878 (4,903) - 4,986 (50,358) 1,815
	$ (57,246) 10,547 16,406 72,375 5,066 (352) (463)
	$ 46,333		23,807
	101.12.31		100.12.31 20,259 4,949 6,884 12,668 39,926 1,458
	75,886 (32,492)		86,144 (21,945)
	43,394		64,199
	- - (11,753)		(2,248) (8,882) (32,195)
	(11,753)		(43,325)
	$ 31,641		20,874
	101.12.31 $ 28,631 14,763 (11,753)		100.12.31 42,469 10,600 (32,195)
	$ 31,641		20,874

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佰鴻工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

1. 因本公司之部分子公司其股利政策為盈餘不予分配，此外，本公司於可預見之未來 不擬處分該股權投資，故有關長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性差異中屬 不擬處分且不擬分配部分，並未認列相關遞延所得稅負債。

2. 本公司兩稅合一相關資訊

累積盈餘(虧損)－民國八十七年度以後 股東可扣抵稅額帳戶餘額 盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率	101.12.31 $ (163,632)	100.12.31 432,795
	$ 78,346	121,331
	101年度 -%(實際)	100年度 29.66%(實際)

盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 -%(實際) 29.66%(實際)	盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 -%(實際) 29.66%(實際)	盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 -%(實際) 29.66%(實際)	盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 -%(實際) 29.66%(實際)	盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 -%(實際) 29.66%(實際)
8.依所得稅法規定，台灣高輝營利事業所得稅申報核定之虧損，得扣除以後十年度之
課稅所得。截至民國一○一年十二月三十一日止，尚可扣除之虧損明細如下：
申報年度	得扣除之最後年度		可扣除金額	所得稅影響數
民國九十八年度(核定數)	民國一○八年	$	14,440	2,455
民國九十九年度(核定數)	民國一○九年		17,849	3,034
民國一○○年度(申報數)	民國一一○年		87,980	14,957
民國一○一年度(估計數)	民國一一一年		62,757	10,669
		$	183,026	31,115

1. 本公司及台灣高輝營利事業所得稅均核定至民國九十九年度。

( 十三 ) 每股盈餘(虧損)

基本每股盈餘(虧損)： 本期淨利(損) 加權平均流通在外股數(千股) 基本每股盈餘(虧損)(元) 稀釋每股盈餘(虧損)： 本期淨利(損) 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 國內可轉換公司債 計算稀釋每股盈餘之本期淨利(損) 加權平均流通在外股數(千股) 國內可轉換公司債 分配員工股票紅利 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在 外股數(千股) 稀釋每股盈餘(虧損)(元)	101年度 稅 前 稅 後 $ (309,754) (356,087) 196,674 196,674 $ (1.57) (1.81) $ (309,754) (356,087) - - $ (309,754) (356,087) 196,674 196,674 - - - - 196,674 196,674 $ (1.57) (1.81)	101年度 稅 前 稅 後 $ (309,754) (356,087) 196,674 196,674 $ (1.57) (1.81) $ (309,754) (356,087) - - $ (309,754) (356,087) 196,674 196,674 - - - - 196,674 196,674 $ (1.57) (1.81)	101年度 稅 前 稅 後 $ (309,754) (356,087) 196,674 196,674 $ (1.57) (1.81) $ (309,754) (356,087) - - $ (309,754) (356,087) 196,674 196,674 - - - - 196,674 196,674 $ (1.57) (1.81)	101年度 稅 前 稅 後 $ (309,754) (356,087) 196,674 196,674 $ (1.57) (1.81) $ (309,754) (356,087) - - $ (309,754) (356,087) 196,674 196,674 - - - - 196,674 196,674 $ (1.57) (1.81)		100年度 稅 前 稅 後 201,323 177,516 196,674 196,674 1.02 0.90 201,323 177,516 29,331 29,331 230,654 206,847 196,674 196,674 56,632 56,632 463 463 253,769 253,769 0.91 0.82	100年度 稅 前 稅 後 201,323 177,516 196,674 196,674 1.02 0.90 201,323 177,516 29,331 29,331 230,654 206,847 196,674 196,674 56,632 56,632 463 463 253,769 253,769 0.91 0.82	100年度 稅 前 稅 後 201,323 177,516 196,674 196,674 1.02 0.90 201,323 177,516 29,331 29,331 230,654 206,847 196,674 196,674 56,632 56,632 463 463 253,769 253,769 0.91 0.82	100年度 稅 前 稅 後 201,323 177,516 196,674 196,674 1.02 0.90 201,323 177,516 29,331 29,331 230,654 206,847 196,674 196,674 56,632 56,632 463 463 253,769 253,769 0.91 0.82	100年度 稅 前 稅 後 201,323 177,516 196,674 196,674 1.02 0.90 201,323 177,516 29,331 29,331 230,654 206,847 196,674 196,674 56,632 56,632 463 463 253,769 253,769 0.91 0.82
	稅 前 $ (309,754)					稅 前 201,323
	$
		196,674		196,674			196,674			196,674
	$	(1.57)		(1.81)			1.02			0.90
	$ $	(309,754) - (309,754)		(356,087) - (356,087)			201,323 29,331			177,516 29,331
							230,654			206,847
		196,674 - -		196,674 - -			196,674 56,632 463			196,674 56,632 463
	$	196,674		196,674			253,769			253,769
		(1.57)		(1.81)			0.91			0.82

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佰鴻工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

民國一○一年度本公司發行之員工認股權憑證及國內可轉換公司債均未具稀釋作 用；民國一○○年度本公司發行之員工認股權憑證未具稀釋作用。 ( 十四 ) 金融商品相關資訊

1. 公平價值之資訊

公平價值之資訊	公平價值之資訊	公平價值之資訊	公平價值之資訊	公平價值之資訊	公平價值之資訊
民國一○一年及一○○年十二月三十一日，合併公司金融資產及金融負債除因
到期日甚近，係以帳面價值估計其公平價值者外，其餘之公平價值資訊如下：
		101.12.31		100.12.31
	帳面價值		公平價值	帳面價值	公平價值
金融資產：
公平價值變動列入損益之
金融資產－流動	$	899,056	899,056	704,170	704,170
持有至到期日之金融資產		51,260	51,260	-	-
－流動
備供出售金融資產－非流動		68,262	68,262	77,075	77,075
以成本衡量之金融資產
－非流動		5,518	-	5,518	-
金融負債：
一年內到期之應付
可轉換公司債		1,892,476	1,892,476	-	-
應付公司債		-	-	1,862,676	1,862,676
長期借款		82,866	82,866	104,034	104,034

1. 合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

2. (1) 流動金融商品以資產負債表日之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品到期日 甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及銀行存款、 應收/應付票據及帳款、其他金融資產－流動、應付費用及其他應付款等。

3. (2) 金融資產及金融負債如有活絡市場公開報價者，以此市場價格為公平價值。若無 市場價格可供參考時，則採用評價方法估計，其所使用之估計與假設，係參考金 融機構之報價。

4. (3) 合併公司以成本衡量之金融資產屬投資於非上市櫃公司股票，並無市價可循，故 實際上無法估計其公平價值。

5. (4) 合併公司之一年內得賣回之應付可轉換公司債及應付公司債採用評價方法估計， 所使用之估計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資 訊一致。惟該公平價值不代表合併公司未來現金流出數。

6. (5) 長期借款係採浮動利率計息，故以借款金額為其公平價值。

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1. 合併公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值 明細如下：

明細如下：
金融資產： 現金及銀行存款 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 持有至到期日之金融資產 －流動 應收票據及帳款淨額 (含關係人) 其他金融資產－流動 備供出售金融資產 －非流動 以成本衡量之金融資產 －非流動 金融負債： 短期借款 應付票據及帳款 (含關係人) 應付所得稅 應付費用及其他應付款 一年內到期之應付 可轉換公司債 應付公司債 長期借款	101.12.31 公開報價 決定之金額 評價方法 估計之金額 $ 1,301,396 - 899,056 - - 51,260 - 825,781 - 45,664 68,262 - - 5,518 - 6,679 - 367,358 - 5,943 - 64,610 - 1,892,476 - - - 82,866	100.12.31 公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 1,142,649 - 704,170 - - - - 1,643,785 - 52,452 77,075 - - 5,518 - 3,028 - 556,845 - 6,937 - 89,512 - - - 1,862,676 - 104,034
	公開報價 決定之金額 $ 1,301,396 899,056 - - - 68,262 - - - - - - - -

4. 財務風險資訊

• (1) 市場風險

• A. 合併公司主要進貨及銷貨係以外幣計價，使合併公司既有及未來現金流量之外 幣資產暴露於市場匯率波動之風險。

• B. 合併公司持有之權益證券係分類為公平價值變動列入損益之金融資產－流動及 備供出售金融資產－非流動，因此類資產係以公平價值衡量，合併公司將暴露 於權益證券市場價格變動之風險。

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(2) 信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金、銀行存款、權益證券及應收帳 款等金融商品。合併公司之現金及銀行存款存放於不同之金融機構。持有之權益 證券係購買信用評等優良之公司所發行的基金及上市櫃股票。合併公司控制暴露 於每一金融機構之信用風險，而且認為合併公司之現金及銀行存款與所持有之權 益證券不會有重大之信用風險顯著集中之虞。另，合併公司之客戶主要集中在廣 大之高科技電子產業客戶群，為減低應收帳款信用風險，合併公司持續評估客戶 之財務狀況。

(3) 流動性風險

合併公司投資之基金及上市櫃股票均具有公平報價，故可以接近公平價值之 價格將基金及上市櫃股票經公開市場出售。另，合併公司以成本衡量之金融資產 均無活絡市場，故預期具有流動性風險。

• (4) 利率變動之現金流量風險

本公司發行之應付公司債係屬固定利率之債券，故市場利率變動對本公司未 來現金流量並無影響。

合併公司之長短期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使長短期借 款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場利率每增加 1 ％，將 使合併公司未來一年現金流出增加 895 千元。

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

人交易 )關係人之名稱及關係
關係人名稱	與本公司之關係
Pantage 利昇國際 億 潤 兆鴻達 李家駒 李盛鑫 許耀宗 全體董事、監察人、總經理及副總經理	本公司為該公司之法人董事 本公司採權益法評價之被投資公司 本公司採權益法評價之被投資公司香港萬旭 之子公司 本公司採權益法評價之被投資公司China Bright之子公司 AB Corp.負責人 本公司之董事 本公司之直屬總經理之部門主管 本公司主要管理階層

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( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 銷 貨

Pantage 兆 鴻 達 其 他	101年度 金 額 佔銷貨 淨額％ $ 15,301 1 - - 12 -	101年度 金 額 佔銷貨 淨額％ $ 15,301 1 - - 12 -	100年度 金 額 佔銷貨 淨額％ 16,900 - 19,943 1 10 -	100年度 金 額 佔銷貨 淨額％ 16,900 - 19,943 1 10 -
	金 額 $ 15,301 - 12		金 額 16,900 19,943 10
	$ 15,313	1	36,853	1

合併公司對上述關係人之銷售價格係依合併公司各項產品價格表之計價，對 Pantage 及兆鴻達之款項分為於月結後 120 天及 90 天收取。 2. 進 貨

利昇國際 億 潤 其 他	101年度 金 額 佔進貨 淨額％ $ 132,659 8 63,316 4 2,204 -	101年度 金 額 佔進貨 淨額％ $ 132,659 8 63,316 4 2,204 -	100年度 金 額 佔進貨 淨額％ 174,256 7 106,418 4 - -	100年度 金 額 佔進貨 淨額％ 174,256 7 106,418 4 - -
	金 額 $ 132,659 63,316 2,204		金 額 174,256 106,418 -
	$ 198,179	12	280,674	11

合併公司向上述關係人之進貨條件為月結 85 天至 115 天，價格與一般廠商並無差

異。

3. 因上述銷貨、進貨而產生之應收及應付款項如下：

應收帳款： Pantage 應付票據及帳款： 利昇國際 億 潤 其 他	101.12.31 金 額 % $ 5,058 1	101.12.31 金 額 % $ 5,058 1	100.12.31 金 額 % 8,415 1	100.12.31 金 額 % 8,415 1
	金 額 $ 5,058		金 額 8,415
	$ 39,746 35,820 66	11 10 -	58,366 50,327 -	11 9 -
	$ 75,632	21	108,693	20

4. 股權交易

本公司於民國一○○年度以 2,615 千元(港幣 690 千元)向李家駒購入利昇國際股 權 690 千股，復於民國一○一年十月十七日分別以 2,656 千元(港幣 690 千元)及 886 千元 (港幣 230 千元)向李盛鑫及許耀宗購入利昇國際股權 609 千股及 230 千股，上述業已完 成相關股權變更登記，請詳附註四(六)說明。

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5. 租金收入及其他

合併公司於民國一○一年度及一○○年度因出租辦公室及廠房予億潤，產生之 租金收入分別計 18,210 千元及 8,948 千元(尚未沖減折舊費用)，截至民國一○一年及 一○○年十二月三十一日止，因上述租賃及代億潤墊付水電費等營業費用，產生之 應收款項分別為 7,978 千元及 9,418 千元，帳列其他金融資產－流動項下。 6. 財產交易

合併公司於民國一○一年十二月依兆鴻達之帳面價值向其購入機器設備為 14,221 千元(港幣 3,795 千元)，截至民國一○一年十二月三十一日止，因尚未完成驗 收作業而帳列預付設備款項下，該交易價款已全數沖抵對兆鴻達之應收款項。 ( 三 ) 主要管理階層薪酬總額

本公司民國一○一年度及一○○年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等主 要管理階層薪酬總額之有關資訊如下：

薪 資 獎金及特支費 業務執行費用 員工紅利	101年度 $ 17,347 3,369 578 -	100年度 18,655 1,768 684 1,850

上述金額包含董監酬勞及員工紅利估列數，估列方式請詳「股東權益」項下之說 明。

六、質押之資產

資 產 其他金融資產－流動 (質押定存) 其他資產－存出保證金 固定資產－建築物	擔保標的 履約及保固保證金 投資保證金及關稅保證 長期借款	101.12.31 $ 15,936 4,958 129,640	100.12.31 24,648 3,487 133,208
		$ 150,534	161,343

七、重大承諾事項及或有事項

一 ( ) 合併公司因承租辦公室及租賃廠房與東莞市高  鎮房地產公司簽訂營業租賃合約，並 於民國九十六年度預付 39,110 千元(人民幣 8,304 千元)，租期十五年，於交付廠房日起 計算租金。部分廠房於民國九十八年四月完工並交付予合併公司，合併公司於民國九 十八年十二月一日起開始支付租金，根據合約內容，上述預付租金中 6,140 千元(人民幣 1,500 千元)於支付租金日起，轉為租賃押金帳列存出保證金。合併公司未來年度應付租 金明細如下：

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發生年度 102.01.01~102.12.31 103.01.01~103.12.31 104.01.01~104.12.31 105.01.01~105.12.31 106.01.01~106.12.31 107.01.01以後	金額(千元) $ 32,632 33,176 35,896 35,896 35,896 235,283
	$ 408,779

自第六年起未來應付租金總額及依民國一○一年一月一日台灣銀行放款基準利率 2.896 ％計算之折現值如下：

107.01.01~113.10.31	金 額 $ 263,250	折 現 值 235,283

另，根據合約規定，若中途退租，合併公司須賠償六個月租金，且上述之預付租 金及存出保證與將無法收回。

• ( 二 ) 其他列入合併主體之公司因承租辦公室及廠房，已簽訂租約之未來年度最低租金給付 明細如下，到期可再續約：

發 生 年 度 102.01.01~102.12.31 103.01.01~103.12.31 104.01.01~104.12.31 105.01.01~105.12.31 106.01.01~106.12.31	金 額 $ 10,560 10,694 10,795 10,596 9,186
	$ 51,831

• 另，根據合約規定，若中途退租，則存出保證金 513 千元(人民幣 110 千元)無法收

回。

• ( 三 ) 截至民國一○一年十二月三十一日止合併公司提供商業本票 29,040 千元(美金 1,000 千 元)作為短期借款額度之擔保。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項

經查詢本公司持有之韓國上市公司－ DS Co., Ltd. 股票，已於民國一○二年三月二十一 日因故暫停交易，該日每股市價韓幣 1,205 元，本公司民國一○一年十二月三十一日持股帳 面價值為 26,608 千元，帳列備供出售金融資產－非流動項下，該日每股市價韓幣 1,255 元。

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十、其 他

一 ( ) 本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：

	單位：新台幣千元 101年度 100年度 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費用者 合 計 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費用者 合 計 20,781 147,999 168,780 20,328 164,978 185,306 1,109 9,155 10,264 984 11,184 12,168 609 9,147 9,756 521 11,264 11,785 843 3,805 4,648 905 4,084 4,989 258,437 18,838 277,275 355,986 21,222 377,208 591 1,644 2,235 - 4,024 4,024	單位：新台幣千元 101年度 100年度 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費用者 合 計 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費用者 合 計 20,781 147,999 168,780 20,328 164,978 185,306 1,109 9,155 10,264 984 11,184 12,168 609 9,147 9,756 521 11,264 11,785 843 3,805 4,648 905 4,084 4,989 258,437 18,838 277,275 355,986 21,222 377,208 591 1,644 2,235 - 4,024 4,024	單位：新台幣千元 101年度 100年度 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費用者 合 計 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費用者 合 計 20,781 147,999 168,780 20,328 164,978 185,306 1,109 9,155 10,264 984 11,184 12,168 609 9,147 9,756 521 11,264 11,785 843 3,805 4,648 905 4,084 4,989 258,437 18,838 277,275 355,986 21,222 377,208 591 1,644 2,235 - 4,024 4,024	單位：新台幣千元 101年度 100年度 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費用者 合 計 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費用者 合 計 20,781 147,999 168,780 20,328 164,978 185,306 1,109 9,155 10,264 984 11,184 12,168 609 9,147 9,756 521 11,264 11,785 843 3,805 4,648 905 4,084 4,989 258,437 18,838 277,275 355,986 21,222 377,208 591 1,644 2,235 - 4,024 4,024	單位：新台幣千元 101年度 100年度 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費用者 合 計 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費用者 合 計 20,781 147,999 168,780 20,328 164,978 185,306 1,109 9,155 10,264 984 11,184 12,168 609 9,147 9,756 521 11,264 11,785 843 3,805 4,648 905 4,084 4,989 258,437 18,838 277,275 355,986 21,222 377,208 591 1,644 2,235 - 4,024 4,024	單位：新台幣千元 101年度 100年度 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費用者 合 計 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費用者 合 計 20,781 147,999 168,780 20,328 164,978 185,306 1,109 9,155 10,264 984 11,184 12,168 609 9,147 9,756 521 11,264 11,785 843 3,805 4,648 905 4,084 4,989 258,437 18,838 277,275 355,986 21,222 377,208 591 1,644 2,235 - 4,024 4,024
功能別 性質別	101年度			100年度
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費用者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費用者	合 計
用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	20,781 1,109 609 843 258,437 591	147,999 9,155 9,147 3,805 18,838 1,644	168,780 10,264 9,756 4,648 277,275 2,235	20,328 984 521 905 355,986 -	164,978 11,184 11,264 4,084 21,222 4,024	185,306 12,168 11,785 4,989 377,208 4,024

註：民國一○一年度及一○○年度薪資費用含員工紅利及董監酬勞分別為 0 千元及 13,385 千元。

( 二 ) 合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金融資產 貨幣性項目 人 民 幣 美 金 金融負債 貨幣性項目 人 民 幣 美 金 港 幣		101.12.31	新台幣 562,998 935,727 99,948 71,642 84,198		外幣單位：千元 100.12.31 匯 率 新台幣 4.807 1,299,183 30.275 1,065,498 4.807 147,546 30.275 144,291 3.897 115,421
	外 幣 $ 120,815 32,222 21,448 2,467 22,471	匯 率 4.66 29.04 4.66 29.04 3.747		外 幣 270,269 35,194 30,694 4,766 29,618	匯 率 4.807 30.275 4.807 30.275 3.897

十一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

1. 資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：無。

3. 期末持有有價證券情形：

期末持有有價證券情形：	期末持有有價證券情形：	期末持有有價證券情形：	期末持有有價證券情形：
				單位：千單位/千股
持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末				備註
				單位/股數	帳面金額	持股比率	市價/淨值
本公司 〃 〃 〃 〃	開放型基金： 華南永昌麒麟貨幣市場基金 日盛貨幣市場基金 復華貨幣市場基金 統一強棒貨幣市場基金 元大萬泰貨幣市場基金	- - - - -	公平價值變動列入損 益之金融資產－流動 〃 〃 〃 〃	7,779 6,290 3,574 7,438 6,135	90,696 90,342 50,225 120,721 90,275	- - - - -	90,696 90,342 50,225 120,721 90,275

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佰鴻工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期		末	備註
				單位/股數	帳面金額	持股比率	市價/淨值
本公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 本公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	保德信貨幣市場基金 安泰ING貨幣市場基金 兆豐國際寶鑽貨幣市場基金 華南永昌鳳翔貨幣市場基金 永豐貨幣市場基金 元大寶來得寶貨幣市場基金 群益安穩貨幣市場基金 股 票 香港萬輝 Bright Wonder (Mauritius) KoBrite Corp. AB Corp. China Bright 利昇國際 香港萬旭 久禾光電 久正光電 DS Pantage	- - - - - - - 子公司 〃 〃 〃 本公司採權益法之 被投資公司 〃 〃 〃 本公司為該公司之 法人董事 無 本公司為該公司之 法人董事	公平價值變動列入損 益之金融資產－流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 採權益法之長期股權 投資 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 備供出售金融資產－ 非流動 〃 以成本衡量之金融資 產－非流動	3,296 3,198 10,791 3,199 4,458 6,872 1,918 11,460 5,000 2,905,339 151 10 21,580 3 4,695 19,020 764 1,273	50,641 50,681 131,230 50,643 60,380 80,222 30,041	- - - - - - - 100% 100% 68% 46% 37% 48% 23% 20% 12% 4% 19%	50,641 50,681 131,230 50,643 60,380 80,222 30,041 每股淨值(元) 130.50 每股淨值(元) 14.30 每股淨值(元) 0.12 每股淨值(元) 46.37 每股淨值(元) (2,742.2) 每股淨值(元) 3.57 每股淨值(元) 21,737 每股淨值(元) 11.49 每股市價(元) 2.19 每股市價(元) 34.83 每股淨值(元) 4.33	註1及3 〃 〃 〃 註1 〃 〃 〃 註2
					896,097
					1,495,565 71,518 341,511 7,002 - 76,959 65,211 53,923
					2,111,689
					41,654 26,608 68,262
					5,518
					2,185,469

• 註 1 ：請參見附註十一、(二)轉投資事業相關資訊。

註 2 ：本公司因不具重大影響力，列為以成本衡量之金融資產－非流動。

註 3 ：左列交易於編製合併報表時業已沖銷。

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

2. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

4. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷) 貨 之公司	交易對象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
本公司 本公司	AB Corp. 香港萬輝	本公司之子公司 本公司之子公司	(銷貨) 委外加工費	(107,571) 1,009,106	(3) % - %	月結135天 視其資金需 求予以調整	係依本公司價 格約定 係依本公司價 格約定	並無顯著不同 並無顯著不同	45,159 (689,485)	6 % (82) %	註 〃

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佰鴻工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

進(銷) 貨 之公司	交易對象	關 係	交	易	情	形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
本公司 〃	KoBrite 利昇國際	本公司之子公司 本公司採權益法 評價之被投資公 司	進貨 〃	130,881 132,659	8 % 8 %	月結90天 月結115天	係依本公司價 格約定 與一般供應商 無顯著差異	並無顯著不同 〃	(25,378) (39,746)	(3) % (5) %	註 〃

註：左列交易於編製合併報表時業已沖銷。

1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 從事衍生性商品交易：無。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 本公司對其具有重大影響力之被投資公司基本資訊：

				單位：千股	單位：千股	單位：千股	單位：千股	單位：千股	單位：千股	單位：千股	單位：千股
投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投資金額		期 末 持 有			被投資公司 本期(損)益	本期認列之 投資(損)益	備 註
				本期期末	上期期末	股 數	比率	帳面金額
本公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 香港萬輝 Bright Wonder (Mauritius) Bright Wonder (H.K) KoBrite KoBrite China Bright 香港萬旭 利昇國際	香港萬輝 Bright wonder (Mauritius) AB Corp. KoBrite Corp. 利昇國際 China Bright 香港萬旭 久禾光電 東莞佰鴻 Bright Wonder (H.K) 東莞佰旺 東莞高輝 台灣高輝 兆鴻達 億潤 東莞利盛	香港九龍塘 模里西斯路易 斯港 美國 模里西斯路易 斯港 香港 香港九龍塘 香港 台灣 廣東省東莞市 香港 廣東省東莞市 廣東省東莞市 台灣 廣東省深圳市 廣東省東莞市 廣東省東莞市	發光二極體指 示燈、顯示器 及電子零件之 加工業務 投資控股 經銷商 投資控股 PCB板之加工 投資控股 投資控股 光學鏡頭、鏡 片設計及製作 LED延伸產品 之製造及組裝 投資控股 LED延伸產品 之製造及組裝 從事晶粒之生 產加工製造 〃 LED延伸產品 之製造及組裝 其他鋼鐵製品 之產銷 PCB板之加工	524,673 165,000 4,943 648,711 86,042 66,120 61,910 46,950 1,308,183 165,000 297,000 359,613 500,000 66,120 61,910 96,865	524,673 165,000 4,943 648,711 78,073 66,120 61,910 46,950 - 165,000 297,000 355,211 500,000 66,120 61,910 35,073	11,460 5,000 151 2,905,339 21,580 10 3 4,695 - 39,000 - - 50,000 - - -	100% 100% 46% 68% 48% 37% 23% 20% 100% 56% 100% 100% 100% 100% 100% 100%	1,495,565 71,518 7,002 341,511 76,959 - 65,211 53,923 1,369,955 70,999 127,708 68,489 288,093 (74,472) 283,089 103,431	11,121 (33,069) 5,069 (135,683) (8,948) (45,933) (4,916) 72,515 61,772 (59,464) (59,458) (71,972) (57,393) (45,933) (4,916) (10,707)	11,121 (33,069) 2,312 (92,671) (4,429) 6,847 (1,132) 14,517 61,772 (33,038) (59,458) (71,972) (57,393) (45,933) (4,916) (10,707)	註 〃 〃 〃 無控制力 〃 〃 〃 註 〃 〃 〃 〃 無控制力 〃 〃

註：左列交易於編製合併報表時業已沖銷。

1. 本公司對被投資公司直接間接具控制力之被投資公司應揭露之資訊：

2. (1) 資金貸與他人：無。

3. (2) 為他人背書保證：無。

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佰鴻工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(3) 期末持有有價證券情形：

單位：千單位/千股

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	期中最高持股	期中最高持股	備註
				單位/股數	帳面金額	持股比率	市價	單位/股數	持股比率
香港萬輝 Bright Wonder (Mauritius) Bright Wonder (H.K) KoBrite 〃 〃 AB Corp. 〃 〃	東莞佰鴻 Bright Wonder (H.K) 東莞佰旺 東莞高輝 台灣高輝 固定利率存單組合式 商品 Pimco Income Fund I Pimco Real Estate Real Return Fund I 其他	孫公司 〃 〃 〃 〃 - - - -	採權益法之長期 股權投資 〃 〃 〃 〃 持有至到期日金 融資產－流動 公平價值變動列 入損益之金融資 產－流動 〃 〃	- 39,000 - - 50,000 - 1 2 -	1,369,955 70,999 127,708 68,489 288,093 51,260 305 292 2,362	100％ 56％ 100％ 100％ 100％ - - - -	- - - - - 51,260 305 292 2,362	- 39,000 - - 500,000 - 1 2 -	100% 56% 100% 100% 100% - - - -	註 〃 〃 〃 〃

註：左列交易於編製合併報表時業已沖銷。

• (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：

上：	上：	上：	上：	上：
					單位：千元
買、賣 之公司	有價證券 種類及名稱	帳列 科目	交易 對象	關係	期 初		買 入		賣 出				其他(註1)	期 末		備 註
					單位/股數	金 額	單位/股數	金 額	單位/股數	售價	帳面成本	處分損益	金額	單位/股數	金額
香港 萬輝	東莞佰鴻	採權益法 之長期股 權投資	東莞 佰鴻	香港萬 輝之子 公司	-	-	-	1,308,183	-	-	-	-	61,772	-	1,369,955	註2
註1：係認列本期投資收益。 註2：左列交易於編製合併報表時業已沖銷。 (5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 (6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 (7)與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者： 進(銷)貨 交 易 情 形 交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 應收(付)票 據、帳款 之 公 司 交易對象 關 係 進 (銷) 貨 金 額 佔總進 (銷)貨 之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 備 註 香港萬輝 本公司 100%持有之 母公司 (加工 收入) (1,009,106) (100) % 視資金需求 予以調整 依母公司 價格約定 並無顯著不 同 689,485 100 % 註 KoBrite 〃 母公司 (銷貨) (130,881) (83) % 月結90天 與一般客 戶無顯著 差異 〃 25,378 79 % 〃 AB Corp. 〃 母公司 進貨 107,571 40 % 月結135天 與一般供 應商無顯 著差異 〃 (45,159) 53 % 〃

註：左列交易於編製合併報表時業已沖銷。

• (8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

帳列應收款 項之公司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額	備註
					金 額	處理方式
香港萬輝	本公司	100%持有之母公司	689,485	-	註1	註1	-	-	註2

註 1 ：就應收應付差額視資金需求收款。

註 2 ：左列交易於編製合併報表時業已沖銷。

• (9) 從事衍生性商品交易：無。

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佰鴻工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 投資概況：

本公司民國一○一年度對大陸投資概況如下：

					單位：千元	單位：千元	單位：千元	單位：千元	單位：千元	單位：千元	單位：千元
大陸被投資 公司名稱	主 要 營業項目	實收資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累積 投資金額(註1)	本期匯 回投資 出或收 金額		本期期末自 台灣匯出累 積投資金額(註1)	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資(損)益 (註2及4)	期末投資 帳面價值(註1)	截至本期止 已匯回投資 收益(註1)
					匯 出	收 回
東莞佰鴻電子 有限公司 東莞高輝光電 科技有限公司 東莞佰旺電子 有限公司 兆鴻達通訊科 技(深圳)有限 公司 東莞億潤電子 製品有限公司 東莞利盛線路 板有限公司	從事LED延伸產 品之製造及組裝 從事晶粒之生產 加工製造 從事LED延伸產 品之製造及組裝 〃 從事其他鋼鐵製 品產銷 PCB板加工	HKD340,222 US$14,590 US$ 9,000 US$ 3,700 RMB41,001 HKD25,000	透過香港萬輝間接 投資(註5) 透過KoBrite Corp.間接投資 透過Bright Wonder. (Mauritius)轉投資 Bright Wonder (H.K.)間接投資 透過China Bright 間接投資 透過香港萬旭間接 投資 透過利昇國際間接 投資(註5)	- 144,445 (US$4,974 145,200 (US$5,000 58,080 (US$2,000 57,254 (HKD15,280 -	- ) - ) - ) - ) - -	- - - - - -	- (US 145,200 (US$5,000) 58,080 (US$2,000) 57,254 (HKD15,280) -	100% 68% 56% 37% 23 % 43 %	61,772 (HKD16,162) ( (US$(1,65 (33,038) (US$(1,114)) 6,847 (US$231) (1,132) (HKD(296)) (10,707) (HKD(2,801))	1,369,955 (HKD340,222) 46,783 (US$1,611) 70,945 (US$2,443) - 65,211 (HKD17,404) 103,431 (HKD27,604)	- - - - 6,014 (HKD1,605) -

本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
404,979 (US$11,974及HKD15,280)	1,838,712 (US$14,749及HKD376,408)	註3

• 註 1 ：係以期末美金匯率 29.04 及港幣匯率 3.747 換算為新台幣。

• 註 2 ：投資(損)益以民國一○一年度美金平均匯率 29.6575 及港幣平均匯率 3.822 換算為新台幣。 註 3 ：本公司業經經濟部工業局核發符合營運總部認定函，故赴大陸地區投資無金額之限制。 註 4 ：本期投資損益係依據會計師查核簽證之財務報表計列。

• 註 5 ：第三地區現有轉投資公司以其自有資金及機器設備作價投資。

2. 重大交易事項：請參閱附註五及十一。

( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

1. 民國一○一年度母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之 關 係 (註二)		交易往來 情形	交易往來 情形	交易往來 情形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 0 1 1 2 2	本公司 〃 香港萬輝 〃 KoBrite 〃	AB Corp. 〃 本公司 〃 本公司 〃	1 1 2 2 2 2	銷貨收入 應收帳款 加工收入 應收帳款 銷貨收入 應收帳款	107,571 45,159 1,009,106 689,485 130,881 25,378	月結後135天 〃 視資金需求予以調整 〃 月結90天 〃	3.23% 0.85% 30.33% 13.03% 3.93% 0.48%

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佰鴻工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2. 民國一○○年度母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之 關 係 (註二)		交易往來 情形	交易往來 情形	交易往來 情形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 0 1 1 2 3 3	本公司 〃 香港萬輝 〃 東莞佰旺 KoBrite 〃	AB Corp. 〃 本公司 〃 香港萬輝 本公司 〃	1 1 2 2 3 2 2	銷貨收入 應收帳款 加工收入 應收帳款 加工收入 銷貨收入 應收帳款	100,267 46,871 1,199,961 747,891 27,021 248,147 102,411	月結後135天 〃 視資金需求予以調整 〃 〃 月結90天 〃	2.31% 0.76% 27.69% 12.11% 0.62% 5.73% 1.66%

註一、編號之填寫方式如下： 1.0 代表母公司。

1. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

十二、營運部門資訊：

一 ( ) 部門資訊

合併公司自民國一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一 號「營運部門之資訊揭露」，係主要營運決策者定期複核用以分配資訊及績效衡量之 營運結果。合併公司有四個應報導部門：甲部門、乙部門、丙部門及丁部門。甲部門 係發光二極體指示燈、顯示器之製造及銷售業務，乙部門係從事發光二極體指示燈、 顯示器之加工，丙部門係從事 LED 延伸產品之製造及組裝，丁部門則係從事晶粒之生 產加工製造。

收 入 來自外部客戶收入 部門間收入 收入合計 部門(損)益 部門總資產 收 入 來自外部客戶收入 部門間收入 收入合計 部門(損)益 部門總資產				101.12.31			調整及銷除 合 計	調整及銷除 合 計
	甲部門	乙部門	丙部門	丁部門	其他部門
	$ 2,813,712 112,219	- 1,009,106	39,769 5,671	9,791 148,196	464,239 -		- (1,275,192)	3,327,511 -
	$ 2,925,931	1,009,106	45,440	157,987	464,239		(1,275,192)	3,327,511
	$ (316,934)	14,648	(59,495)	(129,241)	8,722		112,307	(369,993)
				100.12.31				5,291,220
	甲部門	乙部門	丙部門	丁部門	其他部門
	$ 3,998,969 100,536	- 1,199,961	- 27,021	22,309 250,884	313,033 -		- (1,578,402)	4,334,311 -
	$ 4,099,505	1,199,961	27,021	273,193	313,033		(1,578,402)	4,334,311
	$ 224,341	85,079	(46,858)	(86,424)	4,807		(30,667)	150,278
								$ 6,175,709

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佰鴻工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 二 ) 企業整體資訊

1. 產品別及勞務別資訊

合併公司資訊之應報導部門已以不同產品及勞務為基礎，依財務會計準則公報 第四十一號規定，無須再揭露產品別及勞務別資訊。

2. 地區別資訊

合併公司地區別資訊如下，其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類，而 非流動資產則依據資產所在地理位置歸類。

(1) 來自外部客戶收入：

流	地 區 中國大陸 臺 灣 美 國 韓 國 其 他 動資產： 地 區 臺 灣 中國大陸 美 國 合 計	101年度	100年度 2,952,087 511,554 333,730 179,769 357,171
		$ 2,199,105 510,371 365,613 174,634 77,788
		$ 3,327,511	4,334,311
		101年度	100年度 380,729 960,727 5,743
		$ 397,349 757,899 5,042
		$ 1,160,290	1,347,199

(2) 非流動資產：

2. 重要客戶資訊

合併公司民國一○一年度及一○○年度均無佔合併營業收入 10 ％以上之客戶。

十三、轉換至國際財務報導準則之說明

• ( 一 ) 依行政院金融監督管理委員會民國九十九年二月二日金管證審字第 0990004943 號函規 定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國一○二年起依行政院金融監督管理委員會認可 之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs) 編製財務報告， 為因應上開修正，合併公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由 王怡嫻協理統籌負責，有關計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：

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佰鴻工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

計 畫內 容 1.評估階段(民國99年1月1日至100年12月31日)： ◎訂定採用IFRS計畫及成立專案小組 ◎比較分析現行會計政策與IFRSs之差異 ◎評估現行會計政策應作之調整 ◎評估「首次採用國際會計準則」公報之適用 ◎評估相關資訊系統及內部控制應作之調整 2.準備階段(民國100年1月1日至101年12月31日)： ◎決定如何依IFRSs調整現行會計政策 ◎決定如何適用「首次採用國際會計準則」公報 ◎調整相關資訊系統及內部控制 3.實施階段(民國101年1月1日至102年12月31日)： ◎測試相關資訊系統之運作情形 ◎蒐集資料準備依IFRSs編製開帳日資產負債表及 比較財務報表 ◎依IFRSs編製財務報表	主要執行單位 會計部門 會計部門 會計部門 會計部門 內部稽核部 門、資訊部門 會計部門 會計部門 會計部門、 資訊部門 資訊部門 會計部門 會計部門	目前執行情形
		已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 積極進行中 積極進行中 積極進行中

• ( 二 ) 謹就合併公司初步評估目前會計政策與依 IFRSs 編製合併財務報表所使用之會計政策 二者間可能產生之重大差異及影響說明如下：

• 民國一○一年一月一日合併資產負債調節表

國一○一年一月一日合併資產負債調節表	債調節表
我國會計準則 流動資產(1)及(6) $ 4,545,931 投 資(8) 271,736 無形資產(4) 4,129 其他資產(1)~(4)及(6) 1,353,913 總資產 $ 6,175,709 流動負債(2) $ 679,994 其他負債(1)及(3) 2,036,559 總負債 2,716,553 股 本 1,966,742 資本公積(7) 444,175 保留盈餘(2)～(3)及(5)~(7) 910,798 非控制權益(2)及(6) 296,774 其他股東權益項目(3)、(5)、(6)及 (8) (159,333) 股東權益 3,459,156 負債及股東權益總額 $ 6,175,709	我國會計準則	影響金額 (46,332) (214) (2,168) 73,399	IFRSs
	$ 4,545,931 271,736 4,129 1,353,913		4,499,599 271,522 1,961 1,427,312
	$ 6,175,709	24,685	6,200,394
	$ 679,994 2,036,559	6,302 27,700	686,296 2,064,259
	2,716,553	34,002	2,750,555
		- (8,705) (34,245) 1,309 32,324 (9,317)	1,966,742 435,470 876,553 298,083 (127,009)
	3,459,156		3,449,839
	$ 6,175,709	24,685	6,200,394

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佰鴻工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2. 民國一○一年十二月三十一日合併資產負債調節表

流動資產(1)及(6) 投 資(8) 無形資產(4) 其他資產(1)~(4)及(6) 總資產 流動負債(2) 其他負債(3) 總負債 股 本 資本公積(7) 保留盈餘(2)～(3)及(5)~(8) 非控制權益(2)及(6) 其他股東權益項目(3)、(5) 、(6)及(8) 股東權益 負債及股東權益總額 3.民國一○一年度損益調節表： 營業收入 銷貨成本 營業毛利 營業費用(2)及(3) 營業淨損 營業外收入及利益(8) 營業外支出及費用(6) 稅前淨損 所得稅費用(利益) 稅後淨損 歸屬： －母公司 －非控制權益 合計	我國會計準則	影響金額 (28,174) (155) (2,099) 73,329	IFRSs 3,818,120 269,718 2,757 1,243,526
	$ 3,846,294 269,873 4,856 1,170,197 $ 5,291,220 $ 2,359,208 114,517 2,473,725 1,966,742 456,927 358,037 225,715 (189,926) 2,817,495 $ 5,291,220 我國會計準則 $ 3,327,511 3,094,391
		42,901	5,334,121
		5,920 14,549	2,365,128 129,066
		20,469	2,494,194
		- (8,705) (29,835) 12,962 48,010 22,432	1,966,742 448,222 328,202 238,677 (141,916) 2,839,927
		42,901	5,334,121
		影響金額 - -	IFRSs 3,327,511 3,094,391 233,120 596,599 (363,479) 80,286 75,530 (358,723) 46,664 (405,387) (356,801) (48,586) (405,387)
	233,120 598,615	- (2,016)
	(365,495) 80,227 84,725	2,016 59 (9,195)
	(369,993) 46,333	11,270 331
	$ (416,326)	10,939
	(356,087) (60,239)	(714) 11,653
	$ (416,326)	10,939

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佰鴻工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

我國會計準則 其他綜合損益： 國外營運機構財務報告換算之 兌換差額 備供出售金融資產未實現評價 損益 確定福利計畫精算利益(3) 採用權益法認列之關聯企業及 合資其他綜合損益之份額 與其他綜合損益組成部分相關 之所得稅(3) 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益	影響金額	IFRSs (1,201) (14,626) 6,173 (1,710) 1,581 (9,783)
		$ (415,170)

4. 各項調節說明

• (1) 合併公司於所得稅估列時，考量各項投資抵減及暫時性差異等因素估列之遞延所 得稅資產及負債，依 IFRSs 規定應分類為非流動資產及非流動負債項下，並考量各 項遞延所得稅資產及負債之法定租稅抵銷權及預期實現年度，重新分類之；依此， 合併公司於民國一○一年一月一日及十二月三十一日將依我國會計準則原分類流 動資產項下之遞延所得稅資產重分類至非流動資產項下之金額分別為 42,469 千元 及 28,631 千元，原以淨額表達之遞延所得稅資產及負債依預期實現年度重新分類並 分別等額調增遞延所得稅資產－非流動及遞延所得稅負債－非流動之金額 11,130 千元及 0 千元。

• (2) 合併公司對因員工過去提供服務而給與之累積帶薪假負有現時法定或推定支付義 務，依此，合併公司將支付累積帶薪假之預期成本認列為應計負債，並於民國一

• ○一年一月一日及十二月三十一日調整財務報表項目如下：

遞延所得稅資產 員工福利負債準備－流動 保留盈餘 非控制權益 所得稅費用 薪資費用 薪資費用-非控制權益	101.1.1 $ 508 6,302 (5,614) (180) - - -	101.12.31 455 5,920 (5,614) (180) 53 (393) 11

• (3) 合併公司提供與員工之退職後確定福利計劃，係採用精算技術衡量確定福利計畫 之退職後福利義務，其因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益，依我國會計 準則原係依員工剩餘服務期間攤銷並認列於損益，合併公司採用 IFRS 第一號公報

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佰鴻工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

「首次採用國際財務報導準則」(以下稱 IFRS 1 )選擇豁免之規定，於民國一○一 年一月一日轉換日將該等精算損益立即認列權益並調整財務報表項目如下：

遞延退休金成本 遞延所得稅資產 應計退休金負債 未認列為退休金成本之淨損失 保留盈餘 退休金費用 所得稅費用 遞延所得稅資產負債 確定福利之精算利益 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅	101.1.1 $ (243) 4,902 16,570 12,022 (23,933) - - - - -	101.12.31 - 4,624 13,500 7,528 (23,933) (1,634) 278 1,049 6,173 (1,049)

• (4) 合併公司以租賃形式取得之土地使用權以營業租賃處理，其為取得租賃權益所支 付之款項依 IFRSs 應列為預付租賃款，並於租賃期間內按所提供之效益型態攤銷； 依此，合併公司於民國一○一年一月一日及十二月三十一日將依我國會計準則原 帳列無形資產項下之土地使用權重分類至預付長期租金之金額分別為 2,168 千元及 2,099 千元。

• (5) 合併公司對於因國外營運機構財務報表換算為表達貨幣產生之累積換算調整數， 於民國一○一年一月一日轉換日採用 IFRS 1 規定之選擇豁免，推定累積換算調整 數為零，並將先前依我國會計準則認列之累積換算調整數重分類至保留盈餘之金 額為 1,000 千元。

• (6) 依 IFRS 1 之規定，中間控股公司之功能性貨幣應同母公司之功能性貨幣(母公司之 延伸)；或同子公司之功能性貨幣(因實際營運主體之貨幣真正影響中間公司之貨 幣)。合併公司於民國一○一年一月一日及十二月三十一日因調整符合上述規定之 合併個體功能性貨幣，調整財務報表項目如下：

流動資產 其他資產 保留盈餘 兌換利益 兌換利益－非控制權益 累積換算調整數 非控制權益	101.1.1 $ (3,863) 12,465 (13,699) - - 20,812 1,489	101.12.31 457 37,520 (13,699) (2,469) 11,664 40,992 1,489

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佰鴻工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

• (7) 合併公司以前年度未依持股比例認購被投資公司現金增資產生之長期投權投資之 資本公積，於民國一○一年一月一日轉換日及十二月三十一日皆調增保留盈餘 8,705 千元。

• (8) 合併公司依被投資公司 IFRSs 報表重新認列採權益法認列之長期股權投資，並調整 財務報表科目及金額增加(減少)明細如下：

投 資 保留盈餘 累積換算調整數 營業外收入及利益	101.1.1 $ (214) (704) 490 -	101.12.31 (155) (704) 490 59

• (9) 合併公司於民國一○一年一月一日及十二月三十一日將依現行會計政策原帳列不 動產、廠房及設備項下之預付設備款依 IFRSs 將性質重分類為非流動資產項下之預 付款項之金額分別為 81,461 千元及 22,197 千元。

• ( 三 ) 依 IFRS 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定，除依選擇性豁免 (optional exemptions) 及強制性例外 (mandatory exceptions) 規定辦理者外，原則上公司於首次採 用國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製 財務報表，並予以追溯調整。謹將合併公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說 明如下：

• 固定資產採用認定成本豁免，於轉換日依行政院金融監督管理委員會金管證審字第 1000032208 號函規定計算之公允價值，做為該等資產於轉換日之認定成本。

• 採用精算技術衡量確定福利計畫之退職後福利義務時，因經驗調整及精算假設變動 產生之精算損益，不予追溯重新計算，該等精算損益於轉換日立即認列於權益。

• 對於因國外營運機構財務報表換算為表達貨幣產生之累積換算調整數，合併公司採 用累積換算調整數豁免，於轉換日推定累積換算調整數為零，並將先前依我國會計 準則認列之累積換算調整數重分類至保留盈餘。

• 對於民國一○○年十二月三十一日以前發生之企業併購、取得子公司及關聯企業交 易，不予追溯重編。

• ( 四 ) 合併公司係以行政院金融監督管理委員會目前已認可之國際財務報導準則、國際會計 準則、解釋及解釋公告作為上開評估之依據。惟上述現行會計政策與未來依 IFRSs 編製 財務報表所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異與其可能影響金額，及依 IFRS 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定所選擇之會計政策，係依目前環境 與狀況所作成之初步決定，嗣後可能因環境或狀況改變而變更。

-144-

• 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，發生財務週轉 困難情事：無。

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況比較分析表

單位：新台幣仟元

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 度 項 目	100 年度	101 年度	差 異
			金額	%
流動資產	3,754,137	3,071,096	(683,041)	-18%
投 資	2,320,106	2,185,469	(134,637)	-6%
固定資產	62,179	59,871	(2,308)	-4%
無形/其他資產	18,248	72,090	53,842	295%
資產總額	6,154,670	5,388,526	(766,144)	-12%
流動負債	1,064,842	2,751,969	1,687,127	158%
長期及其他負債	1,927,446	44,777	(1,882,669)	-98%
負債總額	2,992,288	2,796,746	(195,542)	-7%
股本	1,966,742	1,966,742	-	-
資本公積	444,175	456,927	12,752	3%
保留盈餘	910,798	358,037	(552,761)	-61%
股東權益總額	3,162,382	2,591,780	(570,602)	-18%
茲將前後期變動比率達百分之二十以上，且變動金額達台幣一千萬元以上者 列示及說明如下： (1).無形/其他資產：本期增加係因將工程押標金依性質改列存出保證金。 (2).流動負債 ：本期增加係因應付可轉換公司債台幣19 億元將於一年內 到期轉為流動負債所致。 (3).長期及其他負債：本期減少係因應付可轉換公司債台幣19 億元將於一年內 到期轉為流動負債所致。 (4).保留盈餘減少：係因本期營運虧損所致。

145

二、 財務績效比較分析表 單位：新台幣仟元

年度 項目	100 年度	101 年度	增(減)金額	變動 比例％
營業收入	4,099,505	2,925,931	(1,173,574)	-29 %
營業成本	3,697,164	2,661,088	(1,036,076)	-28 %
營業毛利	402,341	264,843	(137,498)	-34 %
營業費用	298,147	409,979	111,832	38 %
營業利益	104,194	(145,136)	(249,330)	-239 %
營業外收入及利益	157,710	20,232	(137,478)	-87 %
營業外費用及損失	37,563	192,030	154,467	411 %
繼續營業部門稅前淨利	224,341	(316,934)	(541,275)	-241 %
所得稅費用	46,825	39,153	(7,672)	-16 %
繼續營業部門稅後淨利	177,516	(356,087)	(533,603)	-301 %
會計原則變動累積影響數	－	-	-
本期淨利	177,516	(356,087)	(533,603)	-301 %

增減比例分析說明(變動金額達一千萬元且變動比率20％以上)：

• ﹝一﹞ 營業淨額減少：因整體經濟景氣不佳致使營收較去年衰退。

• ﹝二﹞ 營業毛利、營業利益、稅前/稅後淨利減少：

• 因營業收入衰退、提列呆帳費用、台幣升值及轉投資企業經營不佳，致使 本期虧損。

• ﹝三﹞ 營業外收入減少：係因前年台幣貶值致產生兌換利益。

• ﹝四﹞ 營業外支出增加：係因台幣升值致產生兌換損失及轉投資公司經營不佳。

146

三、現金流量分析

(一)最近二年度流動性分析

年 度 項 目	100 年度	101 年度	增(減)比例
現金流量比率(%)	50	12	-76 %
現金流量允當比率(%)	78	123	57 %
現金再投資比率(%)	7	5	-27 %

茲就增減比例變動達百分之二十以上者分析說明：

係因本期來自營業或動之淨現金流入減少，應付可轉換公司債19億元因

民國102年4月到期故造成流動負債大幅增加，使各項比率變動較大。

(二)未來一年現金流動性分析

單位：新台幣千元

				單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
期初現金餘額	全年來自營業 活動淨現金流量	全 年 現金流出量	現金剩餘 (不足)數額	現金不足額之補救措施
				投資計劃	理財計劃
1,914,656	3,050,922	4,297,201	668,377	-	-

1.民國一o 二年度預計現金流量情形分析：

• (1)營業活動：預計營收成長，產生淨現金流入。

• (2)投資活動：尚無規劃。

• (3)融資活動：償還應付可轉換公司債19億元。

• 2.預計現金不足額之補救措施及流動性分析：無

四、重大資本支出對財務業務之影響

• (一)重大資本支出之運用情形及資金來源：無

• (二)預計可能產生效益：無

• 五、最近年度轉投資政策及獲利或虧損之主要原因與其改善計劃及未來一年投資計畫：

• (一)轉投資政策：係以針對LED 產業上下游進行整合，以期降低成本增加獲利。

• (二)部分轉投資產生虧損，本公司將積極改進其內部生產管理及各項業務推展， 早日促使其步入軌道並創造獲利。

• (三)未來一年投資計畫：尚無規劃。

147

六、風險管理及評估

• (一)最近年度利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施： 1.利率方面：本公司目前營運皆以自有資金支應，對公司經營管理影響有限。 2.匯率方面：本公司101 年度認列兌換損失計65,723 仟元，占當年度營收約 2.2 %，並無重大之影響。

• 3.通貨膨脹：對本公司無重大影響。

• (二)最近年度從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品 交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：無

• (三)最近年度研發計劃、未完成研發計劃之目前進度、需再投入之研發費用、預計 完成量產時間、未來影響研發成功之主要因素：請參閱伍、營運概況。

• (四)最近年度國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：無

• (五)最近年度科技改變對公司財務業務之影響及因應措施：無

• (六)最近年度企業形象改變貴企業危機管理之影響及因應措施：無

• (七)進行購併之預期效益及可能風險：無

• (八)擴充廠房之預期效益及可能風險：無

• (九)進貨或銷貨集中所面臨之風險：無

• (十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之 影響及風險：無

• (十一)經營權之改變對公司之影響及風險：無

• (十二)訴訟或非訟事件：無

• (十三)其他重要風險及因應措施：無

七、其他重要事項：無

148

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100%
)
公司
)
股 台灣
高輝光電科技 ( ( 持股比例：
100%
KoBrite Corp. (Mauritius) 持股比例：68.3%
)
中國
東莞高輝光電 科技有限公司 ( 持股比例：
American Bright Optoelectronics Corp (美國) 持股比例：45.63%
佰鴻工業股份有限公司
Corp.
Bright Wonder Electronics LTD. (香港) 持股比例：55.56%
Bright Wonder Electronics (Mauritius) 持股比例：100% 東莞佰旺電子有限 公司(中國) 持股比例：100%
萬輝企業有限 公司(香港) 持股比例：100%
東莞佰鴻電子有 限公司(中國) 持股比例：100%
1.關係企業組織圖
一、關係企業相關資料
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2.關係企業基本資料

企業名稱	設立日期	地 址	實收資本額	主要營業或生產項目
萬輝企業 有限公司	1991.06	香港九龍觀塘鴻圖道37-39 號 鴻泰工業大樓11 樓5 室	HKD 11,500,000	LED 生產製造、 買賣業務
Bright Wonder Electionics Corp.(Mauritius)	2006.08	SUITE 802,ST JAMES COURT,ST DENIS STREET,PORT LOUIS, MAURITIUS	USD 5,000,000	投資控股
American Bright Optoelectronics Corp.	1995.07	13815-C Magnolia Ave., Chino CA91710 U.S.A.	USD 330,000	LED 買賣業務
KoBrite Corp.	2004.11	Level3,Alexander House,35 Cybercity,Ebene Mauritius	USD 42,540,829	投資控股

3.推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料： 單位：股；％

推定原因	名稱或 姓名	持有股份	持有股份	設立 日期	地址	實收 資本額	主要營業 項目
		股數	持股比例
推定為控制 與從屬關係	無	－	－	－	－	－	－
	無	－	－	－	－	－	－

4.關係企業所營業務及其相互之關聯

行業別	關係企業名稱	與他關係企業經營 業務之關聯
製造及買賣業務	萬輝企業有限公司	無
投資控股公司	Bright Wonder Electionics Corp.(Mauritius)	無
買賣業務	American BrightOptoelectronicsCorp	無
投資控股公司	KoBrite Corp.	無

150

5.各關係企業董事、監察人及總經理資料 單位：股；%

企業名稱	職 稱	姓名或代表人	持有股份	持有股份
			股 數	持股比例
萬輝企業有限公司	董事 董事	佰鴻工業(股)公司 廖宗仁	11,460,000 40,000	99.65 % 0.35 %
Bright Wonder Electionics Corp.(Mauritius)	董事	佰鴻工業(股)公司	5,000,000	100 %
KoBrite Corp.	董事 董事 董事 董事	佰鴻工業(股)公司 高平磊晶科技(股)公司 普訊創業投資(股)公司 KOPIN CORPORATION	2,905,338,698 - 40,950,000 497,435,900	68.30 % - 0.96 % 11.69 %
American Bright Optoelectronics Corp.	董事 董事 董事 總經理	佰鴻工業(股)公司 佰鴻工業(股)公司 George Chia-Chiu Lee George Chia-Chiu Lee	150,588 179,412	45.63 % 54.37 %

6.關係企業營運概況 單位：新台幣仟元

企業名稱	資本額	資產總值	負債總額	淨值	營業收入	營業利益	本期損益 (稅後)	每股盈 餘(元) (稅後)
萬輝企業有限 公司	48,876	2,063,385	578,941	1,484,444	3,697,985	140,197	110,031	9.57
Bright Wonder Electionics Corp.(Mauritius)	165,000	279,304	84,806	194,498	27,021	(64,565)	(26,047)	(5.21)
KoBrite Corp.	1,311,594	785,675	132,371	653,304	273,193	(81,129)	(86,424)	(0.02)
American Bright Optoelectronics Corp	9,610	125,761	112,862	12,899	313,033	10,464	2,873	29.1

關係企業合併財務報表： 請詳【陸、財務概況】母子公司合併財務報表

151

二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：

私募有價證券資料

項 目	99 年第1 次私募 發行日期：99 年04 月09 日	99 年第1 次私募 發行日期：99 年04 月09 日	99 年第1 次私募 發行日期：99 年04 月09 日	99 年第1 次私募 發行日期：99 年04 月09 日	99 年第1 次私募 發行日期：99 年04 月09 日
私募有價證券種類	轉換公司債
股東會通過日期與數額	99.3.4 股東臨時會通過私募金額19 億元整
價格訂定之依據及合理性	本次私募轉換價格之訂定，不得低於定價日前一、三、五個營業日擇一計算之普通股收 盤價之簡單算數平均數扣除無償配股除權及除息，平均每股股價之六成。並請獨立專家 就訂價之依據及合理性出具意見書；實際轉換價格擬請股東會授權董事會視定價日當時 市場狀況決定。
特定人選擇之方式	依證交法第43 條之6 相關規定擇定特定人。
辦理私募之必要理由	考量公司未來長期發展、籌資時效性及尋求策略合作夥伴。
價款繳納完成日期	99/03/29
應募人資料	私募對象	資格條件	認購金額	與公司 關係	參與公司 經營情形
	台達電子工業(股)公司	法人	720,000,000	無	無
	英源達投資(股)公司	法人	360,000,000	無	無
	穩懋半導體(股)公司	法人	360,000,000	無	無
	普訊創業投資(股)公司	法人	50,600,000	無	無
	普實創業投資(股)公司	法人	55,200,000	無	無
	普訊伍創業投資(股)公司	法人	50,600,000	無	無
	普訊陸創業投資(股)公司	法人	46,000,000	無	無
	普訊柒創業投資(股)公司	法人	50,600,000	無	無
	普訊捌創業投資(股)公司	法人	41,400,000	無	無
	兆豐託管英屬維京群島商 Ｇｓｙｎ公司戶	基金	55,200,000	無	無
	兆豐託管英屬維京群島商 ＧｓｙｎＩＩ公司戶	基金	64,400,000	無	無
	兆豐託管英屬維京群島商 ＧｓｙｎＩＩＩ公司戶	基金	46,000,000	無	無
實際認購(或轉換)價格	36 元
實際認購(或轉換)價格與 參考價格差異	參考價格42.34；差異6.34 元。
辦理私募對股東權益影響	資本公積增加，每股淨值增加。
私募資金運用情形及計畫 執行進度	99 年第二季償還所有銀行借款暨充實營運資金，計劃執行完成。
私募效益顯現情形	償還借款及充實營運資金。

152

• 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無

• 四、其他必要補充說明：無

• 五、最近年度及截至年報刊印日止，有無發生本法第三十六條第二項第二款 所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無

153