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BRIGHT AGM Information 2019

Jun 26, 2019

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AGM Information

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股票代碼:3031

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佰鴻工業股份有限公司 BRIGHT LED ELECTRONICS CORP. 中華民國108年股東常會 議事手冊

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目 錄


壹、開會程序
貳、開會議程
一、報告事項
二、承認事項
三、選舉事項
四、討論事項
五、臨時動議
六、散 會
參、附 件
一、107 年度營業報告書
二、107 年度監察人查核報告書

三、會計師查核報告及財務決算書表
四、107 年度盈餘分配表
五、第十八屆董事、監察人候選人名單
六、新任董事兼任他公司職務情形
七、「公司章程」修正條文對照表
八、「取得或處分資產處理程序」修正條文對照表
九、「資金貸與及背書保證處理準則」修正條文對照表
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肆、附 錄

一、公司章程 50 二、股東會議事規則 54 三、董事及監察人選舉辦法 58

佰鴻工業股份有限公司

108 年股東常會開會程序

一、 宣佈開會

二、 主席致詞

三、 報告事項

四、 承認事項

五、 選舉事項

六、 討論事項

七、 臨時動議

八、 散會

-1-

佰鴻工業股份有限公司 108 年股東常會議程

  • 一、時 間:中華民國108 年6 月12 日(星期三)上午九時整

  • 二、地 點:新北市板橋區和平路15 號1 樓

  • 三、出 席:全體股東及股權代表人

四、主 席:董事長 廖宗仁

五、主席致詞:

六、報告事項:

  • (一)107 年度營業報告書。

  • (二)107 年度監察人查核報告。

  • (三)107 年度員工及董監酬勞分派情形報告。

七、承認事項:

  • (一)107 年度財務決算表冊案。

  • (二)107 年度盈餘分配案。

八、選舉事項:董事、監察人改選案。

九、討論事項:

  • (一) 解除本公司新任董事競業禁止案。

  • (二)「公司章程」修訂案。

  • (三) 「取得或處分資產處理程序」修訂案。

  • (四) 「資金貸與及背書保證處理準則」修訂案。

十、臨時動議

十一、散 會

-2-

一、報告事項

第一案 董事會提

案由:107 年度營業報告書,報請公鑑。

說明:請廖宗仁董事長報告,請參閱第9 頁。

第二案 董事會提

案由:107 年度監察人查核報告,報請公鑑。

  • 說明:本公司107 年度決算報告書經監察人查核完成並提出查核報告書,請參閱第11 頁。

第三案 董事會提

案由:107 年度員工及董監酬勞分派情形報告,報請公鑑。

  • 說明:本公司107 年度分配員工及董監酬勞前之稅前利益為新台幣146,143,598 元, 無累積虧損需作彌補,於可分配員工及董監酬勞前之稅前利益提撥8%,即新台 幣11,691,488 元,以現金發放員工酬勞;並提撥2%,即新台幣2,922,872 元, 以現金發放董監酬勞。

-3-

二、承認事項

第一案 董事會提

案 由:107 年度財務決算表冊案,提請承認。

說 明:

  • 1、本公司107 年度營業報告書,請參閱第9 頁。

  • 2、本公司107 年度財務報表業經安侯建業聯合會計師事務所寇惠植、郭欣頤會計 師查核完成,並出具無保留意見之查核報告書,其相關報告書表請參閱第12~28 頁。

  • 3.本案業經董事會通過,並經監察人出具查核報告書在案。

決 議:

第二案 董事會提

案 由:107 年度盈餘分配案,提請承認。

說 明:

  • 1、本公司107 年底可分配盈餘為新台幣97,172,367 元,擬依流通在外股數每股 分配現金股利新台幣0.52 元,配發現金股利總額為新台幣97,070,596 元。現 金股利發放至元為止(元以下捨去),其畸零款合計數計入本公司之其他收入, 本公司俟股東常會通過後,授權董事會訂定除息基準日、發放日及其他相關事 宜,並依法公告。

  • 2、本公司於配息基準日前,因本公司流通在外股數有所變動時,擬請股東會授權 董事會依配息基準日實際流通在外普通股股數調整配息率。

  • 3、盈餘分配表請參閱第29 頁。

決 議:

-4-

三、選舉事項

案由:董事、監察人改選案。 董事會提

說明:

  • 1、本公司第十七屆董事及監察人任期於108 年6 月7 日屆滿,依公司章程規定,提 請108 年股東常會改選第十八屆董事7 席(含獨立董事2 席)及監察人3 席,任期 為3 年,自108 年6 月12 日至111 年6 月11 日止,新任董事及監察人均自選任 之日起接任,原任董事及監察人同時解任。

  • 2、本公司董事及監察人採候選人提名制,董事及監察人候選人業經董事會審查通過, 董事及監察人候選人名單請參閱第30 頁。

選舉結果:

-5-

四、討論事項

第一案 董事會提

案 由:解除本公司新任董事競業禁止案,提請討論。

說 明:

  • 1、依據公司法209 條之規定,董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為,應 對股東會說明其行為之重要內容,並取得其許可。

  • 2、為公司業務發展需要,可能發生本公司董事同時擔任與本公司業務範圍類似之他 公司董事或經理人情形,應無限制之必要,提請股東會同意解除新任董事競業禁 止之限制,新任董事兼任職務情形請詳 31 頁。

決 議:

第二案 董事會提

案 由:「公司章程」修訂案,提請討論。

  • 說 明:配合 107 年公司法新修訂,考量本公司整體營運策略,擬修訂公司章程部分條 文,修訂條文對照表請參閱第32 頁。

決 議:

-6-

第三案 董事會提 案由:「取得或處分資產處理程序」修訂案,提請討論。

  • 說明:依據金管證發第 1070341072 號令「公開發行公司取得或處分資產處理準則」修 正條文辦理,修訂條文對照表請參閱第33~45 頁。

決 議:

  • 第四案 董事會提 案由:「資金貸與及背書保證處理準則」修訂案,提請討論。 說明: 依據金管證審字第 1080304826 號令「公開發行公司資金貸與及背書保證處理 準則」修正條文辦理。修訂條文對照表請參閱第46~49 頁。

決 議:

-7-

五、臨時動議

六、散 會

-8-

【附件 一】

營業報告書

一、前言:

107 年因受全球景氣不佳及中美貿易戰雙重影響,LED 市場需求呈現低迷,在整體產業供過 於求的情況下,價格競爭的壓力增加。佰鴻為了對抗大環境的諸多不利情況,近年來積極 調整公司體質,在精簡成本的努力上已有明顯成效,同時持續專注於產品品質及生產效率 , 的提升,增加高附加價值產品比重 以期能在艱困的時局仍持續獲利。

二、營業計劃實施成果

(一) 集團營運結果:

107 年度全年合併營業收入淨額為新台幣 1,650,740 千元,較106 年合併營業收入淨額 1,972,727 千元,減少 16.32 %;稅後合併淨利為 86,910 千元,較前一年度合併稅後淨利 184,551 千元減少52.91 %;歸屬於母公司之稅後淨利為 109,022 千元,較前一年度稅後 淨利為209,660 千元減少48.00 %。

(二)財務收支及獲利能力分析(以合併報告分析)

項 目 107年度 106年度
財務結構 負債佔資產比率(%) 17.00 18.49
長期資金占不動產、廠房及設備比率(%) 446.93 409.59
獲利能力 資產報酬率(%) 2.57 5.15
股東權益報酬率(%) 3.08 6.38
稅前利益占實收資本比率(%) 5.96 10.88
純益率(%) 5.26 9.36
基本每股盈餘(元) 0.58 1.12

(三)研究發展狀況

107 年開發完成多款高光效且節能環保的新式商用照明產品,其運用在道路照明、產製成 景觀燈、投光燈、隧道燈等,其性價比高,並能通過嚴苛的LM80 試驗。而以採用自有專利 , 技術與特殊製程的Filasun 的LED 光源 其產品擁有高光效、散熱佳、360 度全周光,高 顯色指數90 以上與高光效180lm/W 之效能,同時擁有節能環保,能完全取代鎢絲燈泡的環 , 境光源優勢 並以此專利技術持續開發出車用煞車燈,警示燈等產品,快速反應高光效提 高產品效能。

-9-

在LED 元件應用開發上,包含環境光感測元件(Ambient Light Sensor,ALS),可量測所 在環境的周遭光量,以近似人眼的響應特性感知光強,繼而自動調節亮度,應用範圍十分【★】 廣泛。ALS 可隨著環境光加以調整螢幕顯示的背光亮度,大幅降低人眼的疲勞與不適感, 已大量應用於智慧型行動裝置中。與安防監控、醫療、智慧電表等應用相關的光耦合器 (Photo Coupler)及IR LED 元件也已開發並持續應用在產品需求上。面對「工業4.0!」 智慧製造的時代來臨,在光繼電器(Photo Relay)的開發腳步也積極跟上,光繼電器相比機 械繼電器而言,有更長的使用壽命、低電流驅動和快速回應,是智慧生產機械不可或缺的 元件之一。

在保健醫療的應用領域,隨著UVC LED 的崛起,開啟了新的章節,UVC LED 對於空氣、水 的監測及消毒殺菌的功能備受重視,在追求生活品質及兼顧環境保護的意識下,UVC LED 的應用發展前景應可樂觀預期。

  • 三、本年度營業計畫概要、未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之 影響:

展望108 年的營業計劃除了對於現有應用產品,包含智能家居應用、安防安控、航空及運輸 電子、電競應用及各項照明等各種相關產品品質及功能持續作提升,並協助客戶達到客製化 以及差異化的需求,提高產品的附加價值。對於新興科技產品的應用技術將加速開發,以期 能掌握新的市場商機,增加營收與獲利。

面對中國LED 封裝大廠長期因受政府的扶植,對於台灣LED 廠商造成極大的競爭壓力。中美 , 貿易戰導致市場的需求減少 整體產業供過於求,LED 上下游產業,短期內將需去化大量的 庫存,價格下跌的趨勢將無法避免。另一方面,現代科技的進步快速,要因應終端科技產品 的應用,對於LED 封裝產業亦是重大考驗。

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董事長:廖宗仁 經理人:廖宗仁 會計主管:林美蓮

-10-

【附件二 】

監察人查核報告書

董事會造送本公司107 年度個體財務報表暨合併財務報表,業經安侯建 業聯合會計師事務所寇惠植會計師及郭欣頤會計師查核竣事,並出具查核報 告,連同營業報告書及盈餘分配議案,經本監察人等查核完峻,認為符合公 司法等相關法令,爰依公司法第219 條之規定,繕具報告,敬請 鑒核。

此 致

本公司108 年股東常會

佰 鴻 工 業 股 份 有 限 公 司

監察人:廖如卿

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黃晉隆

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億潤投資股份有限公司 代表人:林鴻昌

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中 華 民 國 一 O 八 年 三 月 二 十 二 日

-11-

【附件三 】

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-15-

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-16-

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-17-

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�� 1,966,742 - - - - - - - (100,000) - - 1,866,742 - - - - - - - - 1,866,742
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-27-

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106��
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������� 96,421 117,208
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������������������� (247) (338)
���� 1,732 2,749
���� (4,787) (5,499)
���� (29,451) (22,688)
����������������� (3,919) (3,508)
�������������������� 20,793 (17,177)
�������� 78,393 66,654
�����������������
������ 36,273 -
����������������� 74,602 41,952
��������� - (16,164)
�������� 90,972 (817)
�������� (8,768) (64,138)
��������������� (34,278) (94,383)
�������������� (26,168) (13,670)
��������� (7,173) (2,198)
������ 203,853 (82,764)
��������� 315,114 120,260
����� 4,697 5,427
����� (1,732) (2,749)
������ (19,447) (30,198)
���������� 298,632 92,740
����������
���������������������� (13,991) (100,000)
���������������������� 9,448 -
������������������ (30,000) -
������������������ 30,000 -
���������� - (18,672)
������������ - 7,263
����������� (34,070) (38,669)
����������� 926 48,492
������� 1,236 5,086
����������� 50,717 194,281
��������� (2,238) (22,622)
����� 32,545 25,665
���������� 44,573 100,824
����������
������ - (20,000)
������ (18,815) (36,340)
������������� (519) 5,377
������ (158,673) (149,339)
�������� - (27,741)
������� - (29,446)
���������� (178,007) (257,489)
��������������� (3,438) (54,324)
���������������� 161,760 (118,249)
����������� 609,366 727,615
����������� $ 771,126 609,366
(�������������)
������� ������� ��������

-28-

【附件四 】

佰鴻工業股份有限公司

盈餘分配表 民國一○七年度

單位:新台幣元

項目 金額





調整前期初未分配盈餘 4,504,384
加(減):
精算損益本期變動數 (88,183)
處分金融資產損益 (136,079)
調整後期初未分配盈餘 4,280,122
加:
本期稅後淨利 109,021,974
本期未分配盈餘 113,302,096
增(減):
提列法定盈餘公積 (11,330,210)
權益減項提列特別盈餘公積 (4,799,519)
可供分配盈餘 97,172,367
分配項目:(依流通在外股數186,674,224 股)
股東紅利(每股 0.52 元) 97,070,596
期末未分配盈餘 101,771

==> picture [37 x 37] intentionally omitted <==

董事長:廖宗仁 經理人:廖宗仁 會計主管:林美蓮

-29-

【附件五 】

佰鴻工業股份有限公司

108 年股東常會

第 18 屆董事、監察人候選人名單

候選人
類別
姓 名 學歷 經歷 現職 持有股數
(單位:股)
董事 廖宗仁 中原大學物理系 佰鴻工業(股)董事長 KoBrite Corp.董事
香港萬輝公司董事長
高輝光電科技(股)董事長
Bright
Crystal
Company
Limited 董事
普訊玖創投(股)法人董事
豐新創投(股)法人董事
鴻展創投資(股)法人董事
久禾光電(股)法人董事人
久正光電(股)法人董事人
AB Corp. 董事

20,323,417
董事 王淑貞 德育護專 佰鴻工業(股)董事 佰鴻工業(股)董事 5,766,547
董事 謝其嘉 美國加州聖卡塔
拉大學電機博士
高平磊晶科技(股)董
事長
台揚科技(股)董事長
佰鴻工業(股)獨立董事
KoBrite Corp.董事
Bright Crystal Company
Limited 董事
高平磊晶科技(股)董事長
台揚科技(股)董事長
維揚國際(股)董事
群創光電(股)獨立董事
宏捷科技(股)董事
台灣水泥(股)董事
康舒科技(股)獨立董事
Jupiter Network Corp.董事長
KopinCorp.董事



0
董事 廖心蓓 加拿大阿爾伯塔
大學財務金融系
佰鴻工業(股)董事
KoBrite Corp.董事
佰鴻工業(股)董事
KoBrite Corp.董事
久禾光電(股)法人董事
久正光電(股)法人董事
3,292,333
董事 萬旭投資(股)
代表人-林勃遠
美國凱斯西儲大
學材料工程博士
AC Propulsion資深材
料科學家/製程工程
佰鴻工業(股)董事 25,880,397
獨立
董事
黃敏章 美國佛羅里達大
學物理博士
中原大學物理系教授
兼任理學院院長
中原大學物理系教授
佰鴻工業(股)獨立董事
0
獨立
董事
何淳雪 美國北達克達州
立大學物理博士
中原大學物理系系主
中原大學物理系副教授
佰鴻工業(股)獨立董事
0
監察人 廖如卿 新竹一中 佰鴻工業(股)監察人 - 2,240,541
監察人 黃晉隆 十信高商 佰鴻工業(股)監察人 晉輝企業管理顧問有限公司負
責人
0
監察人 億潤投資(股)
代表人-林鴻昌
美國喬治華盛頓
大學財務金融碩
士/台大EMBA
鴻海M次集團財務長
佰鴻工業(股)監察人
普鴻資訊(股)獨立監察人
台灣車輛(股)顧問
30,876,212

-30-

【附件六 】

佰鴻工業股份有限公司 108 年股東常會

第18 屆董事兼任他公司職務情形

候選人類別 姓 名 兼任其他公司職務
董事 廖宗仁 KoBrite Corp.董事
萬輝有限公司董事長
高輝光電科技(股)董事長
Bright Crystal Company Limited董事
董事 謝其嘉 康舒科技(股)獨立董事
KoBrite Corp.董事
Bright Crystal Company Limited 董事

-31-

【附件七 】

佰鴻工業股份有限公司

公司章程修訂對照表

公司章程修訂對照表 公司章程修訂對照表 公司章程修訂對照表 公司章程修訂對照表
108年6月12 日
修訂後條文 修訂前條文 修訂理由
第一條:
本公司依照公司法規定組織之,定名為
佰鴻工業股份有限公司,英文名稱為
BRIGHT LED ELECTRONICS CORP.。
第一條:
本公司依照公司法規定組織之,定名
為佰鴻工業股份有限公司。
登記公司外文名
稱,以增加辨識度與
便利性。
第二十條:
略。
員工酬勞發給股票或現金之對象包含符
合一定條件之控制或從屬公司員工,該
一定條件授權董事會訂定之。
第二十條:
略。
員工酬勞發給股票或現金之對象包含
符合一定條件之從屬公司員工。
增加員工獎酬彈性。
第二十條之一:
本公司年度總決算如有盈餘,應先提繳
稅款、彌補歷年累積虧損,次提百分之
十為法定盈餘公積,但法定公積累積已
達本公司資本總額時,不在此限。並依
法令或主管機關規定提列或迴轉特別
盈餘公積,如尚有盈餘,其餘額加計以
前年度累積未分配盈餘為股東紅利,由
董事會擬具分派議案,以發行新股方式
為之時,應提請股東會決議分派之。
本公司依公司法規定,授權董事會以三
第二十條之一:
本公司年度總決算如有盈餘,應先提
繳稅款、彌補歷年累積虧損,次提百
分之十為法定盈餘公積,並依法令或
主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公
積,如尚有盈餘,其餘額再加計以前
年度累積未分配盈餘由董事會擬具分
派議案,提請股東會決議分派之。
本公司股東股利之發放,採股票股利
及現金股利二種,其中現金股利之比
率不低於百分之十。
1.註明法定公積提
撥限額。
2.將分派股息及紅
利或公司法第二
百四十一條第一
項規定之法定公
積及資本公積之
全部或一部,以發
放現金方式之決
議程序簡化。
分之二以上董事之出席,及出席董事過
半數之決議,將應分派股息及紅利或公
司法第二百四十一條第一項規定之法
定公積及資本公積之全部或一部,以發
放現金之方式為之,並報告於股東會。
本公司股東股利之發放,採股票股利及
現金股利二種,其中現金股利之比率不
低於百分之十。
第二十二條:
本章程訂立於中華民國七十年三月二
十八日。
…………
第三十三次修訂於民國一O 八年六月十
第二十二條:
本章程訂立於中華民國七十年三月二
十八日。
…………
第三十二次修訂於民國一O 七年六月
八 日。
增列修訂日期
二日。

-32-

【附件八 】

佰鴻工業股份有限公司

取得或處分資產處理程序修訂對照表

108 年 6 月12 日

修訂後條文 修訂前條文 修訂理由
第三條:資產範圍

二、不動產(含土地、房屋及建築、投
資性不動產)及設備。
三、會員證。
四、無形資產:包括專利權、著作權、
商標權、特許權等無形資產。
五、使用權資產。
六、金融機構之債權(含應收款項、買匯
貼現及放款、催收款項)。
七、衍生性商品。
八、依法律合併、分割、收購或股份受
讓而取得或處分之資產。
九、其他重要資產。
第三條:資產範圍

二、不動產(含土地、房屋及建築、投
資性不動產、土地使用權)及設
備。
三、會員證。
四、無形資產:包括專利權、著作權、
商標權、特許權等無形資產。
五、金融機構之債權(含應收款項、買匯
貼現及放款、催收款項)。
六、衍生性商品。
七、依法律合併、分割、收購或股份受
讓而取得或處分之資產。
八、其他重要資產。
依「公開發行
公司取得或
處分資產處
理準則」修訂
第四條:名詞定義
一、衍生性商品:指其價值由特定利率、
金融工具價格、商品價格、匯率、
價格或費率指數、信用評等或信用
指數、或其他變數所衍生之遠期契
約、選擇權契約、期貨契約、槓桿
保證金契約、交換契約,上述契約
之組合,或嵌入衍生性商品之組合
式契約或結構型商品等。所稱之遠
期契約,不含保險契約、履約契約、
售後服務契約、長期租賃契約及長
期進(銷)貨契約。
二、依法律合併、分割、收購或股份受
讓而取得或處分之資產:指依企業
併購法或其他法律進行合併、分割
或收購而取得或處分之資產,或依
公司法第一百五十六條之三規定發
行新股受讓其他公司股份(以下簡
稱股份受讓)者。
三、~六略
七、所稱「一年內」係以本次取得或處
分資產之日為基準,往前追溯推算
一年,已公告部份免再計入。
1.每筆交易金額。
2.一年內累積與同一相對人取得或
第四條:名詞定義
一、衍生性商品:指其價值由資產、利
率、匯率、指數或其他利益等商品
所衍生之遠期契約、選擇權契約、
期貨契約、槓桿保證金契約、交換
契約,及上述商品組合而成之複合
式契約等。所稱之遠期契約,不含
保險契約、履約契約、售後服務契
約、長期租賃契約及長期進(銷)貨
合約。
二、依法律合併、分割、收購或股份受
讓而取得或處分之資產:指依企業
併購法或其他法律進行合併、分割
或收購而取得或處分之資產,或依
公司法第一百五十六條第八項規
定發行新股受讓其他公司股份(以
下簡稱股份受讓)者。
三、~六略
七、所稱「一年內」係以本次取得或處
分資產之日為基準,往前追溯推算
一年,已公告部份免再計入。
1.每筆交易金額。
2.一年內累積與同一相對人取得或
處分同一性質標的交易之金額。
3.一年內累積取得或處分(取得、處
依「公開發行
公司取得或
處分資產處
理準則」修訂

-33-

修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂前條文 修訂理由
處分同一性質標的交易之金額。
3.一年內累積取得或處分(取得、處
分分別累積)同一開發計畫不動
產或其使用權資產之金額。
4.一年內累積取得或處分(取得、處
分分別累積)同一有價證券之金
額。
八、所稱「最近期財務報表」係指公司
於取得或處分資產前依法公開經會
計師查核簽證或核閱之財務報表。
九、證券交易所:國內證券交易所,指
臺灣證券交易所股份有限公司;外
國證券交易所,指任何有組織且受
該國證券主管機關管理之證券交易
市場。
十、證券商營業處所:國內證券商營業
處所,指依證券商營業處所買賣有
價證券管理辦法規定證券商專設櫃
檯進行交易之處所;外國證券商營
業處所,指受外國證券主管機關管
理且得經營證券業務之金融機構營
業處所。
分分別累積)同一開發計畫不動
產之金額。
4.一年內累積取得或處分(取得、處
分分別累積)同一有價證券之金
額。
八、所稱「最近期財務報表」係指公司
於取得或處分資產前依法公開經
會計師查核簽證或核閱之財務報
表。
處所,指依證券商營業處所買賣有
價證券管理辦法規定證券商專設櫃
檯進行交易之處所;外國證券商營
業處所,指受外國證券主管機關管
理且得經營證券業務之金融機構營
業處所。
第五條:投資非供營業用不動產及其使
用權資產或非屬聯屬公司之有價證券額

本公司及各子公司個別取得上述資產之
額度訂定如下:
一、非供營業使用之不動產及其使用權
資產,其總額不得高於淨值的百分
之二十。
二、投資非屬聯屬公司之有價證券總額
不得高於淨值的百分之五十。
三、投資個別非屬聯屬公司之有價證券
金額不得高於淨值的百分之二十
五。
及其使 第五條:投資非供營業用不動產或非屬
聯屬公司之有價證券額度
本公司及各子公司個別取得上述資產
之額度訂定如下:
一、非供營業使用之不動產,其總額不
得高於淨值的百分之二十。
二、投資非屬聯屬公司之有價證券總額
不得高於淨值的百分之五十。
三、投資個別非屬聯屬公司之有價證券
金額不得高於淨值的百分之二十
五。
依「公開發行
公司取得或
處分資產處
理準則」修訂
第六條:本公司取得之估價報告或會計
師、律師或證券承銷商之意見書,該專
業估價者及其估價人員、會計師、律師
或證券承銷商應符合下列規定:
一、未曾因違反證券交易法、公司法、
銀行法、保險法、金融控股公司法、
商業會計法,或有詐欺、背信、侵
占、偽造文書或因業務上犯罪行
為,受一年以上有期徒刑之宣告確
定。但執行完畢、緩刑期滿或赦免
第六條:本公司取得之估價報告或會計
師、律師或證券承銷商之意見書,該專
業估價者及其估價人員、會計師、律師
或證券承銷商與交易當事人不得為關
係人。
依「公開發行
公司取得或
處分資產處
理準則」修訂
銀行法、保險法、金融控股公司法、
商業會計法,或有詐欺、背信、侵
占、偽造文書或因業務上犯罪行
為,受一年以上有期徒刑之宣告確
定。但執行完畢、緩刑期滿或赦免

-34-

修訂後條文 修訂後條文 修訂前條文 修訂理由
後已滿三年者,不在此限。
二、與交易當事人不得為關係人或有實
質關 係人之情形。
三、公司如應取得二家以上專業估價者
之估價報告,不同專業估價者或估
價人員不 得互為關係人或有實質
關係人之情形。
前項人員於出具估價報告或意見書
時,應依下列事項辦理:
一、承接案件前,應審慎評估自身專業
之估價報告,不同專業估價者或估
價人員不 得互為關係人或有實質
能力、實務經驗及獨立性。
二、查核案件時,應妥善規劃及執行適
當作 業流程,以形成結論並據以出
具報告或 意見書;並將所執行程
序、蒐集資料及結論,詳實登載於
案件工作底稿。
三、對於所使用之資料來源、參數及資
當作 業流程,以形成結論並據以出
具報告或 意見書;並將所執行程
序、蒐集資料及結論,詳實登載於
訊等,應逐項評估其完整性、正確
性及合理性,以做為出具估價報告
或意見書之基礎。
四、聲明事項,應包括相關人員具備專
訊等,應逐項評估其完整性、正確
性及合理性,以做為出具估價報告
業性 與獨立性、已評估所使用之資
訊為合理 與正確及遵循相關法令
等事項。
第七條:取得或處分不動產、設備或其
使用權資產之處理程序
一、評估及作業程序
本公司取得或處分不動產、設備或
其使用權資產,悉依本公司內部控
制制度不動產、廠房及設備循環程
序辦理。
二、交易條件及授權額度之決定程序
(一)取得或處分不動產或其使用權資
產,應參考公告現值、評定價值、
鄰近不動產實際交易價格等,決議
交易條件及交易價格,作成分析報
告提報董事長,其金額在新台幣壹
仟萬元以上者,應呈請董事長核
准;超過新台幣伍仟萬元者,另須
提經董事會通過後始得為之。
(二)取得或處分設備或其使用權資產,
應以詢價、比價、議價或招標方式
擇一為之,其金額在新台幣壹仟萬
元(含)以下者,應依授權辦法逐級核
准;超過新台幣壹仟萬元者,應呈
或其 第七條:取得或處分不動產或設備之處
理程序
一、評估及作業程序
本公司取得或處分不動產及設
備,悉依本公司內部控制制度不動
產、廠房及設備循環程序辦理。
二、交易條件及授權額度之決定程序
(一)取得或處分不動產,應參考公告現
值、評定價值、鄰近不動產實際交
易價格等,決議交易條件及交易價
格,作成分析報告提報董事長,其
金額在新台幣壹仟萬元以上者,應
呈請董事長核准;超過新台幣伍仟
萬元者,另須提經董事會通過後始
得為之。
(二)取得或處分設備,應以詢價、比價、
議價或招標方式擇一為之,其金額
在新台幣壹仟萬元(含)以下者,應依
授權辦法逐級核准;超過新台幣壹
仟萬元者,應呈請董事長核准後,
超過新台幣伍仟萬元者,另須提經
依「公開發行
公司取得或
處分資產處
理準則」修訂

-35-

修訂後條文 修訂前條文 修訂理由
請董事長核准後,超過新台幣伍仟
萬元者,另須提經董事會通過後始
得為之。
(三)本公司取得或處分資產依所定處理
程序或其他法律規定應經董事會通
過者,如有董事表示異議且有紀錄
或書面聲明,公司並應將董事異議
資料送各監察人。
依前項規定將取得或處分資產交易提報
董事會討論時,應充分考量各獨立董事
之意見,獨立董事如有反對意見或保留
意見,應於董事會議事錄載明。
三、執行單位
本公司取得或處分不動產、設備或
其使用權資產時,應依前項核決權
限呈核決後,由使用部門及管理部
負責執行。
四、不動產、設備或其使用權資產估價
報告
本公司取得或處分不動產、設備或
其使用權資產,除與國內政府機關
交易、自地委建、租地委建,或取
得、處分供營業使用之設備或其使
用權資產外,交易金額達公司實收
資本額百分之二十或新臺幣三億元
以上者,應於事實發生日前取得專
業估價者出具之估價報告,並符合
下列規定:
(一)因特殊原因須以限定價格、特定價
格或特殊價格作為交易價格之參考
依據時,該項交易應先提經董事會
決議通過;其嗣後有交易條件變更
時,亦同。
董事會通過後始得為之。
(三)本公司取得或處分資產依所訂處理
程序或其他法律規定應經董事會通
過者,如有董事表示異議且有紀錄
或書面聲明,公司並應將董事異議
資料送各監察人。
依前項規定將取得或處分資產交易提
報董事會討論時,應充分考量各獨立董
事之意見,獨立董事如有反對意見或保
留意見,應於董事會議事錄載明。
三、執行單位
本公司取得或處分不動產或設備
時,應依前項核決權限呈核決後,
由使用部門及管理部負責執行。

四、不動產或設備估價報告
本公司取得或處分不動產或設
備,除與政府機關交易、自地委
建、租地委建,或取得、處分供營
業使用之設備外,交易金額達公司
實收資本額百分之二十或新臺幣
三億元以上者,應於事實發生日前
取得專業估價者出具之估價報
告,並符合下列規定:
(一)因特殊原因須以限定價格、特定價
格或特殊價格作為交易價格之參考
依據時,該項交易應先提經董事會
決議通過,未來交易條件變更者,
亦應比照上開程序辦理。
第八條:取得或處分有價證券投資處理
程序

(三)本公司取得或處分資產依所定處理
程序或其他法律規定應經董事會通
過者,如有董事表示異議且有紀錄
或書面聲明,公司並應將董事異議
資料送各監察人。
第八條:取得或處分有價證券投資處理
程序

(三)本公司取得或處分資產依所訂處理
程序或其他法律規定應經董事會通
過者,如有董事表示異議且有紀錄
或書面聲明,公司並應將董事異議
資料送各監察人。
依「公開發行
公司取得或
處分資產處
理準則」修訂

-36-

修訂後條文 修訂前條文 修訂理由
第九條:關係人交易
一、本公司與關係人取得或處分資產,
除依第七、八條處理程序辦理及以
下規定辦理相關決議程序及評估交
易條件合理性等事項外,交易金額
達公司總資產百分之十以上者,亦
應依第七、八、十條規定取得專業
估價者出具之估價報告或會計師意
見。交易金額之計算,應依第四條
第七項規定辦理。另外在判斷交易
對象是否為關係人時,除注意其法
律形式外,並應考慮實質關係。
二、評估及作業程序
本公司向關係人取得或處分不動產
或其使用權資產或與關係人取得或
處分不動產或其使用權資產外之其
他資產且交易金額達公司實收資本
額百分之二十、總資產百分之十或
新台幣三億元以上者,除買賣國內
公債、附買回、賣回條件之債券、
申購或買回國內證券投資信託事業
發行之國內貨幣市場基金外,應將
下列資料,提交董事會通過及監察
人承認後,始得簽訂交易契約及支
付款項:
(一)取得或處分資產之目的、必要性及
預計效益。
(二)選定關係人為交易對象之原因。
(三)向關係人取得不動產或其使用權資
產,依本條第三項規定評估預定交
易條件合理性之相關資料。
(四)關係人原取得日期及價格、交易對
象及其與公司和關係人之關係等事
項。
(五)預計訂約月份開始之未來一年各月
份現金收支預測表,並評估交易之
必要性及資金運用之合理性。
(六)依本條第一項規定取得之專業估價
者出具之評估報告,或會計師意見。
(七)本次交易之限制條件及其他重要約
定事項。
第一項交易金額之計算,應依第四條第
七項規定辦理,且所稱一年內係以本次
交易事實發生日為基準,往前追溯推算
一年,已依本程序規定提交董事會通過
第九條:關係人交易
一、本公司與關係人取得或處分資產,
除依第七、八條取得不動產處理程
序辦理及以下規定辦理相關決議
程序及評估交易條件合理性等事
項外,交易金額達公司總資產百分
之十以上者,亦應依第七、八、十
條規定取得專業估價者出具之估
價報告或會計師意見。交易金額之
計算,應依第四條第七項規定辦
理。另外在判斷交易對象是否為關
係人時,除注意其法律形式外,並
應考慮實質關係。

二、評估及作業程序
本公司向關係人取得或處分不動
產或與關係人取得或處分不動產
外之其他資產且交易金額達公司
實收資本額百分之二十、總資產百
分之十或新台幣三億元以上者,除
買賣公債、附買回、賣回條件之債
券、申購或買回國內證券投資信託
事業發行之國內貨幣市場基金
外,應將下列資料,提交董事會通
過及監察人承認後,始得為之:
(一)取得或處分資產之目的、必要性及
預計效益。
(二)選定關係人為交易對象之原因。
(三)向關係人取得不動產依本條第三項
規定評估預定交易條件合理性之相
關資料。
(四)關係人原取得日期及價格、交易對
象及其與公司和關係人之關係等事
項。
(五)預計訂約月份開始之未來一年各月
份現金收支預測表,並評估交易之
必要性及資金運用之合理性。
(六)依本條第一項規定取得之專業估價
者出具之評估報告,或會計師意見。
(七)本次交易之限制條件及其他重要約
定事項。
第一項交易金額之計算,應依第四條第
七項規定辦理,且所稱一年內係以本次
交易事實發生日為基準,往前追溯推算
一年,已依本程序規定提交董事會通過
依「公開發行
公司取得或
處分資產處
理準則」修訂

-37-

修訂後條文
修訂前條文
修訂理由
及監察人承認部分免再計入。母子公司
間,或其直接或間接持有百分之百已發
行股份或資本總額之子公司彼此間從事
下列交易,董事會得授權董事長在一定
額度內先行决行,事後再提報最近期之
董事會追認:
一、取得或處分供營業使用之設備或其
使用權資產。
二、取得或處分供營業使用之不動產使
用權資產。
依前項規定提報董事會討論時,應充分
考量各獨立董事之意見,獨立董事如有
反對意見或保留意見,應於董事會議事
錄載明。
三、交易成本之合理性評估
(一)本公司向關係人取得不動產或其使
用權資產,應按下列方法評估交易
成本之合理性:
1.按關係人交易價格加計必要資金
利息及買方依法應負擔之成本。
所稱必要資金利息成本,以公司
購入資產年度所借款項之加權平
均利率為準設算之,惟其不得高
於財政部公布之非金融業最高借
款利率。
2.關係人如曾以該標的物向金融機
構設定抵押借款者,金融機構對
該標的物之貸放評估總值,惟金
融機構對該標的物之實際貸放累
計值應達貸放評估總值之七成以
上及貸放期間已逾一年以上。但
金融機構與交易之一方互為關係
人者,不適用之。
(二)合併購買或租賃同一標的之土地及
房屋者,得就土地及房屋分別按前
款所列任一方法評估交易成本。
(三)本公司向關係人取得不動產或其使
用權資產,依本條第三項第(一)款及
第(二)款規定評估不動產或其使用
權資產成本,並應洽請會計師複核
及表示具體意見。
(四)本公司向關係人取得不動產或其使
用權資產依本條第三項第(一)款及
第(二)款規定評估結果均較交易價
格為低時,應依本條第三項第(五)
及監察人承認部分免再計入。母子公司
間取得或處分供營業使用之設備,董事
會得授權董事長在一定額度內先行决
行,事後再提報最近期之董事會追認。
依前項規定提報董事會討論時,應充分
考量各獨立董事之意見,獨立董事如有
反對意見或保留意見,應於董事會議事
錄載明。


三、交易成本之合理性評估
(一)本公司向關係人取得不動產,應按
下列方法評估交易成本之合理性:
1.按關係人交易價格加計必要資金
利息及買方依法應負擔之成本。
所稱必要資金利息成本,以公司
購入資產年度所借款項之加權平
均利率為準設算之,惟其不得高
於財政部公布之非金融業最高借
款利率。
2.關係人如曾以該標的物向金融機
構設定抵押借款者,金融機構對
該標的物之貸放評估總值,惟金
融機構對該標的物之實際貸放累
計值應達貸放評估總值之七成以
上及貸放期間已逾一年以上。但
金融機構與交易之一方互為關係
人者,不適用之。
(二)合併購買同一標的之土地及房屋
者,得就土地及房屋分別按前款所
列任一方法評估交易成本。
(三)本公司向關係人取得不動產,依本
條第三項第(一)款及第(二)款規定
評估不動產成本,並應洽請會計師
複核及表示具體意見。
(四)本公司向關係人取得不動產依本條
第三項第(一)款及第(二)款規定評
估結果均較交易價格為低時,應依
本條第三項第(五)款規定辦理。但如

-38-

修訂後條文 修訂前條文 修訂理由
款規定辦理。但如因下列情形,並
提出客觀證據及取具不動產專業估
價者與會計師之具體合理性意見
者,不在此限:
1.關係人係取得素地或租地再行興
建者,得舉證符合下列條件之一
者:
(1)素地依前條規定之方法評估,房
屋則按關係人之營建成本加計
合理營建利潤,其合計數逾實際
交易價格者。所稱合理營建利
潤,應以最近三年度關係人營建
部門之平均營業毛利率或財政
部公布之最近期建設業毛利率
孰低者為準。
(2)同一標的房地之其他樓層或鄰
近地區一年內之其他非關係人
交易案例,其面積相近,且交易
條件經按不動產買賣或租賃慣
例應有之合理樓層或地區價差
評估後條件相當者。
2.本公司舉證向關係人購入之不動產或
租賃取得不動產使用權資產,其交
易條件與鄰近地區一年內之其他非
關係人交易案例相當且面積相近
者。前述所稱鄰近地區交易案例,
以同一或相鄰街廓且距離交易標的
物方圓未逾五百公尺或其公告現值
相近者為原則;所稱面積相近,則
以其他非關係人交易案例之面積不
低於交易標的物面積百分之五十為
原則;前述所稱一年內係以本次取
得不動產或其使用權資產事實發生
之日為基準,往前追溯推算一年。
(五)本公司向關係人取得不動產或其使
用權資產,如經按本條第三項第
(一)、(二)款規定評估結果均較交易
價格為低者,應辦理下列事項。且
本公司及對本公司之投資採權益法
評價之公開發行公司經下列規定提
列特別盈餘公積者,應俟高價購入
因下列情形,並提出客觀證據及取
具不動產專業估價者與會計師之具
體合理性意見者,不在此限:
1.關係人係取得素地或租地再行興
建者,得舉證符合下列條件之一
者:
(1)素地依前條規定之方法評估,房
屋則按關係人之營建成本加計
合理營建利潤,其合計數逾實際
交易價格者。所稱合理營建利
潤,應以最近三年度關係人營建
部門之平均營業毛利率或財政
部公布之最近期建設業毛利率
孰低者為準。
(2)同一標的房地之其他樓層或鄰
近地區一年內之其他非關係人
成交案例,其面積相近,且交易
條件經按不動產買賣慣例應有
之合理樓層或地區價差評估後
條件相當者。
(3)同一標的房地之其他樓層一年
內之其他非關係人租賃案例,經
按不動產租賃慣例應有合理之
樓層價差推估其交易條件相當
者。
2.本公司舉證向關係人購入之不動產,
其交易條件與鄰近地區一年內之其
他非關係人成交案例相當且面積相
近者。前述所稱鄰近地區成交案
例,以同一或相鄰街廓且距離交易
標的物方圓未逾五百公尺或其公告
現值相近者為原則;所稱面積相
近,則以其他非關係人成交案例之
面積不低於交易標的物面積百分之
五十為原則;前述所稱一年內係以
本次取得不動產事實發生之日為基
準,往前追溯推算一年。
(五)本公司向關係人取得不動產,如經
按本條第三項第(一)、(二)款規定評
估結果均較交易價格為低者,應辦
理下列事項。且本公司及對本公司
之投資採權益法評價之公開發行公
司經下列規定提列特別盈餘公積
者,應俟高價購入之資產已認列跌

-39-

修訂後條文 修訂後條文 修訂前條文 修訂理由
或承租之資產已認列跌價損失或處
分或終止租約或為適當補償或恢復
原狀,或有其他證據確定無不合理
者,並經金管會同意後,始得動用
該特別盈餘公積。
1.本公司應就不動產或其使用權資
產交易價格與評估成本間之差
額,依證券交易法第四十一條第
一項規定提列特別盈餘公積,不
得予以分派或轉增資配股。對本
公司之投資採權益法評價之投資
者如為公開發行公司,亦應就該
提列數額按持股比例依證券交易
法第四十一條第一項規定提列特
別盈餘公積。
2.監察人應依公司法第二百十八條
規定辦理。
3.應將本款第1點及第2點處理情形提
報股東會,並將交易詳細內容揭露
於年報及公開說明書。
(六)本公司向關係人取得不動產或其使
用權資產,有下列情形之一者,應
依本條第一項及第二項有關評估及
作業程序規定辦理,不適用本條第
三項(一)、(二)、(三)款有關交易成
本合理性之評估規定:
1.關係人係因繼承或贈與而取得不
動產或其使用權資產。
2.關係人訂約取得不動產或其使用
權資產時間距本交易訂約日已逾
五年。
3.與關係人簽訂合建契約,或自地
委建、租地委建等委請關係人興
建不動產而取得不動產。
4.母子公司間,或其直接或間接持
有百分之百已發行股份或資本總
額之子公司彼此間,取得供營使
用之不動產使用權資產。
(七)本公司向關係人取得不動產或其使
用權資產,若有其他證據顯示交易
有不合營業常規之情事者,亦應本
條第三項第(五)款規定辦理。
價損失或處分或為適當補償或恢復
原狀,或有其他證據確定無不合理
者,並經金融監督管理委員會同意
後,始得動用該特別盈餘公積。
1.本公司應就不動產交易價格與評
估成本間之差額,依證券交易法
第四十一條第一項規定提列特別
盈餘公積,不得予以分派或轉增
資配股。對本公司之投資採權益
法評價之投資者如為公開發行公
司,亦應就該提列數額按持股比
例依證券交易法第四十一條第一
項規定提列特別盈餘公積。
2.監察人應依公司法第二百十八條
規定辦理。
3.應將本款第1點及第2點處理情形提
報股東會,並將交易詳細內容揭露
於年報及公開說明書。




(六)本公司向關係人取得不動產,有下
列情形之一者,應依本條第一項及
第二項有關評估及作業程序規定辦
理,不適用本條第三項(一)、(二)、
(三)款有關交易成本合理性之評估
規定:
1.關係人係因繼承或贈與而取得不
動產。
2.關係人訂約取得不動產時間距本
交易訂約日已逾五年。
3.與關係人簽訂合建契約,或自地
委建、租地委建等委請關係人興
建不動產而取得不動產。
(七)本公司向關係人取得不動產,若有
其他證據顯示交易有不合營業常規
之情事者,亦應本條第三項第(五)
款規定辦理。
第十條:取得或處分無形資產
權資產或會員證之處理程序
一、評估及作業程序
或其使用 第十條:取得或處分會員證或無形資產
之處理程序
一、評估及作業程序
依「公開發行
公司取得或
處分資產處

-40-

修訂後條文 修訂前條文 修訂理由
本公司取得或處分無形資產或其使
用權資產或會員證,悉依本公司內
部控制制度不動產、產房及設備及
研發循環程序辦理。
二、交易條件及授權額度之決定程序
(一)取得或處分會員證,應參考市場公
平市價,決議交易條件及交易價
格,作成分析報告提報總經理,其
金額在實收資本額百分之一或新台
幣壹仟萬元以下者,應呈請總經理
核准;其金額在新台幣伍仟萬元(含)
以下者由董事長核可;超過新台幣
伍仟萬元者,另須提經董事會通過
後始得為之。
(二)取得或處分無形資產或其使用權資
產,應參考專家評估報告或市場公
平市價,決議交易條件及交易價
格,作成分析報告提報董事長,其
金額在實收資本額百分之十或新台
幣伍仟萬元以下者,應呈請董事長
核准;超過新台幣伍仟萬元者,另
須提經董事會通過後始得為之。
(三)本公司取得或處分資產依所定處理
程序或其他法律規定應經董事會通
過者,如有董事表示異議且有紀錄
或書面聲明,公司並應將董事異議
資料送各監察人。
三、執行單位
本公司取得或處分無形資產或其使用權
資產或會員證時,應依前項核決權限呈
核決後,由使用部門及財務部或行政部
門負責執行。
四、無形資產或其使用權資產或會員證
專家評估意見報告
(一)本公司取得或處分會員證之交易金
額達實收資本額百分之一或新臺幣
壹仟萬元以上者應請專家出具鑑價
報告。
(二)本公司取得或處分無形資產或其使
用權資產之交易金額達實收資本額
百分之十或新臺幣伍仟萬元以上者
應請專家出具鑑價報告。
(三)本公司取得或處分無形資產或其使
用權資產或會員證之交易金額達公
司實收資本額百分之二十或新臺幣
或其使 本公司取得或處分會員證或無形
資產,悉依本公司內部控制制度不
動產、產房及設備及研發循環程序
辦理。
二、交易條件及授權額度之決定程序
(一)取得或處分會員證,應參考市場公
平市價,決議交易條件及交易價
格,作成分析報告提報總經理,其
金額在實收資本額百分之一或新台
幣壹仟萬元以下者,應呈請總經理
核准;其金額在新台幣伍仟萬元(含)
以下者由董事長核可;超過新台幣
伍仟萬元者,另須提經董事會通過
後始得為之。
(二)取得或處分無形資產,應參考專家
評估報告或市場公平市價,決議交
易條件及交易價格,作成分析報告
提報董事長,其金額在實收資本額
百分之十或新台幣伍仟萬元以下
者,應呈請董事長核准;超過新台
幣伍仟萬元者,另須提經董事會通
過後始得為之。
(三)本公司取得或處分資產依所訂處理
程序或其他法律規定應經董事會通
過者,如有董事表示異議且有紀錄
或書面聲明,公司並應將董事異議
資料送各監察人。
三、執行單位
本公司取得或處分會員證或無形資產
時,應依前項核決權限呈核決後,由使
用部門及財務部或行政部門負責執行。
四、會員證或無形資產專家評估意見報

(一)本公司取得或處分會員證之交易金
額達實收資本額百分之一或新臺幣
壹仟萬元以上者應請專家出具鑑價
報告。
(二)本公司取得或處分無形資產之交易
金額達實收資本額百分之十或新臺
幣伍仟萬元以上者應請專家出具鑑
價報告。
(三)本公司取得或處分會員證或無形資
產之交易金額達公司實收資本額百
分之二十或新臺幣三億元以上者,
理準則」修訂

-41-

修訂後條文 修訂前條文 修訂理由
三億元以上者,除與國內政府機關
交易外,應於事實發生日前洽請會
計師就交易價格之合理性表示意
見,會計師並應依會計研究發展基
金會所發布之審計準則公報第二十
號規定辦理。
除與政府機關交易外,應於事實發
生日前洽請會計師就交易價格之合
理性表示意見,會計師並應依會計
研究發展基金會所發布之審計準則
公報第二十號規定辦理。
第十二條:取得或處分衍生性商品之處
理程序
一、交易原則與方針
(三)權責劃分
1.財務部門
(4)衍生性商品核決權限
C.本公司取得或處分資產依所定處理程
序或其他法律規定應經董事會通過
者,如有董事表示異議且有紀錄或書
面聲明,公司並應將董事異議資料送
各監察人。

二、風險管理措施
(二)市場風險管理
以銀行提供之公開外匯交易市場
為主,暫不考慮期貨市場。

(五)作業風險管理
1.應確實遵循公司授權額度、作業
流程及納入內部稽核,以避免作
業風險。
2.從事衍生性商品之交易人員及確
認、交割等作業人員不得互相兼
任。
3.風險之衡量、監督與控制人員應
與前款人員分屬不同部門,並應
向董事會或向不負交易或部位決
策責任之高階主管人員報告。
4.衍生性商品交易所持有之部位至
少每週應評估一次,惟若為業務
需要辦理之避險性交易至少每月
應評估二次,其評估報告應送董
事會授權之高階主管人員。

三、內部稽核制度
(一)內部稽核人員應定期瞭解衍生性商
品交易內部控制之允當性,並按月
查核交易部門對從事衍生性商品交
易處理程序之遵守情形並分析交易
第十二條:取得或處分衍生性商品之處
理程序
一、交易原則與方針
(三)權責劃分
1.財務部門
(4)衍生性商品核決權限
C.本公司取得或處分資產依所訂處理
程序或其他法律規定應經董事會通
過者,如有董事表示異議且有紀錄或
書面聲明,公司並應將董事異議資料
送各監察人。





二、風險管理措施
(二)市場風險管理
以銀行提供之公開外匯交易市場
為主,佔不考慮期貨市場。

(五)作業風險管理
1.應確實遵循公司授權額度、作業
流程及納入內部稽核,以避免作
業風險。
2.從事衍生性商品之交易人員及確
認、交割等作業人員不得互相兼
任。
3.風險之衡量、監督與控制人員應
與前款人員分屬不同部門,並應
向董事會或向不負交易或部位決
策責任之高階主管人員報告。
4.衍生性商品交易所持有之部位至
少每週應評估一次,惟若為業務
需要辦理之避險性交易至少每月
應評估二次,其評估報告應呈送
董事會授權之高階主管人員。

三、內部稽核制度
(一)內部稽核人員應定期瞭解衍生性商
品交易內部控制之允當性,並按月
查核交易部門對從事衍生性商品交
易處理程序之遵守情形並分析交易
文字更正

-42-

修訂後條文 修訂前條文 修訂理由
循環,作成稽核報告,如發現重大
違規情事,應以書面通知監察人及
獨立董事。
(二)內部稽核人員應於次年二月底前將
稽核報告併同內部稽核作業年度查核情
形向金管會指定網站申報,且至遲於次
年五月底前將異常事項改善情形向金管
會指定網站申報備查。
四、定期評估方式
(一)董事會應授權高階主管人員定期監
督與評估從事衍生性商品交易是否
確實依公司所定之交易程序辦理,
及所承擔風險是否在容許承受範圍
內、市價評估報告有異常情形時(如
持有部位已逾損失受限)時,應立即
向董事會報告,並採因應之措施。
(二)衍生性商品交易所持有之部位至少
每週應評估一次,惟若為業務需要
辦理之避險性交易至少每月應評估
二次,其評估報告應送董事會授權
之高階主管人員。
五、從事衍生性商品交易時,董事會之
監督管理原則
(一)董事會應指定高階主管人員隨時注
意衍生性商品交易風險之監督與控
制,其管理原則如下:
1.定期評估目前使用之風險管理措
施是否適當並確實依本程序及公
司所定之從事衍生性商品交易處
理程序辦理。
2.監督交易及損益情形,發現有異
常情事時,應採取必要之因應措
施,並立即向董事會報告,董事
會應有獨立董事出席並表示意
見。
(二)定期評估從事衍生性商品交易之績
效是否符合既定之經營策略及承擔
之風險是否在公司容許承受之範
圍。
(三)本公司從事衍生性商品交易時,依
所定從事衍生性商品交易處理程序
規定授權相關人員辦理者,事後應
提報最近期董事會。
(四)本公司從事衍生性商品交易時,應
循環,作成稽核報告,如發現重大
違規情事,應以書面通知監察人。
(二)內部稽核人員應於次年二月底前將
稽核報告併同內部稽核作業年度查核情
形向金管會指定網站申報,且至遲於次
年五月底前將異常事項改善情形向金管
會指定網站申報備查。
四、定期評估方式
(一)董事會應授權高階主管人員定期監
督與評估從事衍生性商品交易是否
確實依公司所訂之交易程序辦理,
及所承擔風險是否在容許承作範圍
內、市價評估報告有異常情形時(如
持有部位已逾損失受限)時,應立即
向董事會報告,並採因應之措施。
(二)衍生性商品交易所持有之部位至少
每週應評估一次,惟若為業務需要
辦理之避險性交易至少每月應評估
二次,其評估報告應呈送董事會授
權之高階主管人員。



五、從事衍生性商品交易時,董事會之
監督管理原則
(一)董事會應指定高階主管人員隨時注
意衍生性商品交易風險之監督與控
制,其管理原則如下:
1.定期評估目前使用之風險管理措
施是否適當並確實依本程序及公
司所訂之從事衍生性商品交易處
理程序辦理。
2.監督交易及損益情形,發現有異
常情事時,應採取必要之因應措
施,並立即向董事會報告,董事
會應有獨立董事出席並表示意
見。
(二)定期評估從事衍生性商品交易之績
效是否符合既定之經營策略及承擔
之風險是否在公司容許承受之範
圍。
(三)本公司從事衍生性商品交易時,依
所訂從事衍生性商品交易處理程序
規定授權相關人員辦理者,事後應
提報最近期董事會。
(四)本公司從事衍生性商品交易時,應

-43-

修訂後條文 修訂前條文 修訂理由
建立備查簿,就從事衍生性商品交
易之種類、金額、董事會通過日期
及依本條第四項第(二)款、第五項第
(一)及第(二)款應審慎評估之事
項,詳予登載於備查簿備查。
建立備查簿,就從事衍生性商品交
易之種類、金額、董事會通過日期
及依本條第四項第(二)款、第五項
第(一)及第(二)款應審慎評估之事
項,詳予登載於備查簿備查。
第十四條:資訊公開揭露程序
一、應公告申報項目及公告申報標準
(一)向關係人取得或處分不動產或其使
用權資產,或與關係人為取得或處
分不動產或其使用權資產外之其他
資產且交易金額達公司實收資本額
百分之二十、總資產百分之十或新
台幣三億元以上。但買賣國內公債
或附買回、賣回條件之債券、申購
或買回國內證券投資信託事業發行
之貨幣市場基金,不在此限。
(二)進行合併、分割、收購或股份受讓。
(三)從事衍生性商品交易損失達所定處
理程序規定之全部或個別契約損失
上限金額。
(四)除前三款以外之資產交易、金融機
構處分債權或從事大陸地區投資,
其交易金額達公司實收資本額百分
之二十或新臺幣三億元以上。但下
列情形不在此限:
1.買賣國內公債。
2.買賣附買回、賣回條件之債券、
申購或買回國內證券投資信託事
業發行之貨幣市場基金。
3.取得或處分供營業使用之設備或
其使用權資產,且其交易對象非
為關係人,交易金額未達新臺幣
五億元以上。
4.以自地委建、租地委建、合建分
屋、合建分成、合建分售方式取
得不動產,且其交易對象非為關
係,公司預計投入之交易金額未
達新臺幣五億元以上。
第十四條:資訊公開揭露程序
一、應公告申報項目及公告申報標準
(一)向關係人取得或處分不動產,或與
關係人為取得或處分不動產外之其
他資產且交易金額達公司實收資本
額百分之二十、總資產百分之十或
新台幣三億元以上。但買賣公債或
附買回、賣回條件之債券、申購或
買回國內證券投資信託事業發行之
貨幣市場基金,不在此限。
(二)進行合併、分割、收購或股份受讓。
(三)從事衍生性商品交易損失達所訂處
理程序規定之全部或個別契約損失
上限金額。
(四)除前三款以外之資產交易、金融機
構處分債權或從事大陸地區投資,
其交易金額達公司實收資本額百分
之二十或新臺幣三億元以上。但下
列情形不在此限:
1.買賣公債。
2.買賣附買回、賣回條件之債券、
申購或買回國內證券投資信託事
業發行之貨幣市場基金。
3.取得或處分之資產種類屬供營業
使用之設備且其交易對象非為關
係人,交易金額未達新臺幣五億
元以上。
4.以自地委建、租地委建、合建分
屋、合建分成、合建分售方式取
得不動產,公司預計投入之交易
金額未達新臺幣五億元以上。
依「公開發行
公司取得或
處分資產處
理準則」修訂
第十五條:本公司之子公司應依下列規
定辦理:
一、子公司取得或處分資產時,應依本
公司規定辦理。
二、子公司非屬公開發行公司者,取得
或處分資產達「公開發行公司取得
第十五條:本公司之子公司應依下列規
定辦理:
一、子公司亦應依「公開發行公司取得
或處分資產處理準則」有關規定訂
定「取得或處分資產處理程序」,
經子公司董事會通過後,提報雙方
佰鴻人字規
1040101-00-
公告子公司
及關係企業
應依照母公

-44-

修訂後條文 修訂前條文 修訂理由
或處分資產處理準則」所訂公告申報標
準者,母公司亦代該子公司應辦理
公告申報事宜。
三、子公司之公告申報標準中,所稱「達
公司實收資本額百分之二十或總資
產百分之十」係以母(本)公司之實
收資本額或總資產為準。
四、本程序有關總資產百分之十之規
定,以證券發行人財務報告編製準則規
定之最近期個體或個別財務報告中之總
資產金額計算。公司股票無面額或每股
面額非屬新台幣十元者,本處理程序有
關實收資本額百分之二十之交易金額規
定,以歸屬於母公司業主之權益百分之
十計算之。
股東會,修正時亦同。
二、子公司取得或處分資產時,亦應依
本公司規定辦理。
三、子公司非屬公開發行公司者,取得
或處分資產達「公開發行公司取得
或處分資產處理準則」所訂公告申
報標準者,母公司亦代該子公司應
辦理公告申報事宜。
四、子公司之公告申報標準中,所稱「達
公司實收資本額百分之二十或總
資產百分之十」係以母(本)公司之
實收資本額或總資產為準。
五、本程序有關總資產百分之十之規
定,以證券發行人財務報告編製準則規
定之最近期個體或個別財務報告中之
總資產金額計算。公司股票無面額或每
股面額非屬新台幣十元者,本處理程序
有關實收資本額百分之二十之交易金
額規定,以歸屬於母公司業主之權益百
分之十計算之。
司之「資金貸
與及背書保
證處理準則」
及「取得或處
分資產處理
程序」辦理
相關作業
第十九條:
中華民國87年4月8日通過。

第十一次修訂於民國106年6月13日。
第十二次修訂於民國108年6月12日。


第十九條:
中華民國87年4月8日通過。

第十一次修訂於民國106年6月13日。
增列修訂日
期。

-45-

【附件九 】

佰鴻工業股份有限公司

資金貸與及背書保證處理準修訂對照表

108 年 6 月12 日

修訂後條文 修訂前條文 修訂理由
第2條
公司辦理資金貸與他人、為他人背書保
證者,應依本準則規定辦理。但金融相
關法令另有規定者,從其規定。
第2條
公司辦理資金貸與他人、為他人背書
保證者,應依本準則規定辦理。但其
他法令另有規定者,從其規定。
依金管會公
告之規定。
第3條
依公司法第十五條規定,其資金除有下
列各款情形外,不得貸與股東或任何他
人:
一、公司間或與行號間業務往來者。
二、公司間或與行號間有短期融通資金
之必要者。融資金額不得超過貸與企業
淨值之百分之四十。
前項所稱短期,係指一年。但公司之營
業週期長於一年者,以營業週期為準。
第一項第二款所稱融資金額,係指公司
短期融通資金之累計餘額。
公司直接及間接持有表決權股份百分
之百之國外公司間從事資金貸與,或公
司直接及間持有表決權股份百分之百
之國外公司對該公司從事資金貸與,融
資金額不得超過貸與企業淨值之百分
之六十。融資期間同前項期間。
公司負責人如違反第一項及前項但書
規定時,應與借用人連帶負返還責任;
如公司受有損害者,亦應由其負損害賠
償責任。
第3條
依公司法第十五條規定,其資金除有
下列各款情形外,不得貸與股東或任
何他人:
一、公司間或與行號間業務往來者。
二、公司間或與行號間有短期融通資
金之必要者。融資金額不得超過貸與
企業淨值之百分之四十。
前項所稱短期,係指一年。但公司之
營業週期長於一年者,以營業週期為
準。
第一項第二款所稱融資金額,係指公
司短期融通資金之累計餘額。
公司直接及間接持有表決權股份百分
之百之國外公司間,從事資金貸與,
融資金額不得超過貸與企業淨值之百
分之六十。融資期間同前項期間。
依金管會公
告之規定。

-46-

修訂後條文 修訂前條文 修訂理由
第7條
本準則所稱之公告申報,係指輸入金融
監督管理委員會指定之資訊申報網站。
本準則所稱事實發生日,係指簽約日、
付款日、董事會決議日或其他足資確定
資金貸與或背書保證對象及金額之日
等日期孰前者。
第7條
本準則所稱之公告申報,係指輸入金
融監督管理委員會指定之資訊申報網
站。
本準則所稱事實發生日,係指交易簽
約日、付款日、董事會決議日或其他
足資確定交易對象及交易金額之日等
日期孰前者。
依金管會公
告之規定。
第8條
公司擬將公司資金貸與他人者,應依本
準則規定訂定資金貸與他人作業程
序,經董事會通過後,送各監察人並提
報股東會同意,如有董事表示異議且有
紀錄或書面聲明者,公司應將其異議併
送各監察人及提報股東會討論,修正時
亦同。
依前項規定將資金貸與他人作業程序
提報董事會討論時,應充分考量各獨立
董事之意見,獨立董事如有反對意見或
保留意見,應於董事會議事錄載明。
第8條
公司擬將公司資金貸與他人者,應依
本準則規定訂定資金貸與他人作業程
序,經董事會通過後,送各監察人並
提報股東會同意,如有董事表示異議
且有紀錄或書面聲明者,公司應將其
異議併送各監察人及提報股東會討
論,修正時亦同。
依前項規定將資金貸與他人作業程序
提報董事會討論時,應充分考量各獨
立董事之意見,並將其同意或反對之
明確意見及反對之理由列入董事會紀
錄。
依金管會公
告之規定。
第9條
公司訂定資金貸與他人作業程序應載
明下列項目,並應依所定作業程序辦
理:

十一、其他依金管會規定應訂定事項。
公司如依第三條第五項規定從事短期
資金融通,除應依前項規定辦理外,並
應分別對無擔保品、同一產業及同一關
係企業或集團企業加強風險評估及訂
定貸與限額。
第9條
公司訂定資金貸與他人作業程序應載
明下列項目:

十一、其他依金管會規定應訂定事項。
依金管會公
告之規定。

-47-

修訂後條文 修訂前條文 修訂理由
第11條

依前項規定將背書保證作業程序提報
董事會討論時,應充分考量各獨立董事
之意見,獨立董事如有反對意見或保留
意見,應於董事會議事錄載明。
第11條

依前項規定將背書保證作業程序提報
董事會討論時,應充分考量各獨立董
事之意見,並將其同意或反對之明確
意見及反對之理由列入董事會紀錄。
依金管會公
告之規定。
第12條
公司訂定背書保證作業程序應載明下
列項目,並應依所定作業程序辦理:
第12條
公司訂定背書保證作業程序應載明下
列項目:
依金管會公
告之規定。
第25條

三、公司及其子公司對單一企業背書保
證餘額達新臺幣一千萬元以上且對其
背書保證、採用權益法之投資帳面金額
及資金貸與餘額合計數達該公司最近
期財務報表淨值百分之三十以上。
第25條

三、公司及其子公司對單一企業背書
保證餘額達新臺幣一千萬元以上且對
其背書保證、長期性質之投資及資金
貸與餘額合計數達該公司最近期財務
報表淨值百分之三十以上。
依金管會公
告之規定。
第26條
公司應評估或認列背書保證之或有損
失且於財務報告中適當揭露背書保證
資訊,並提供相關資料予簽證會計師執
行必要之查核程序。
公司於依第十五條第二項或第十八條
第二項規定,通知各監察人事項,應一
併書面通知獨立董事;於依第十六條或
第二十條規定,送各監察人之改善計
畫,應一併送獨立董事。
第26條
公司應評估或認列背書保證之或有損
失且於財務報告中適當揭露背書保證
資訊,並提供相關資料予簽證會計師
執行必要之查核程序。
依金管會公
告之規定。

-48-

修訂後條文 修訂前條文 修訂理由
第27條
訂於中華民國八十七年四
月八日。

第六次修正於中華民國一0二年六月
十一日。
第七次修正於中華民國一0 五年六
月八日。
第八次修正於中華民國一0 八年六
月十二日。
第27條
訂於中華民國八十七年四
月八日。

第六次修正於中華民國一0二年六月
十一日。
第七次修正於中華民國一0 五年六
月八日。
增列修訂日
期。

-49-

【附錄一】

佰鴻工業股份有限公司公司章程

第一章總則

第一條:本公司依照公司法規定組織之,定名為佰鴻工業股份有限公司。 第二條:本公司所營事業如下:

一、CC01040 照明設備製造業。 二、CC01080 電子零組件製造業。 三、CC01110 電腦及其週邊設備製造業。 四、CE01040 鐘錶製造業。 五、CH01040 玩具製造業。 六、E601020 電器安裝業。 七、E603050 自動控制設備工程業。 八、E603080 交通號誌安裝工程業。 九、E605010 電腦設備安裝業。 十、F113020 電器批發業。 十一、F401010 國際貿易業。 十二、F113070 電信器材批發業。 十三、F213090 交通標誌器材零售業。 十四、I501010 產品設計業。 十五、I301010 資訊軟體服務業。 十六、I301020 資料處理服務業。 十七、E601010 電器承裝業。 十八、EZ06010 交通標示工程業。 十九、E603090 照明設備安裝工程業。 二十、IG03010 能源技術服務業。 二十一、 ZZ99999 除許可業務外,得經營法令非禁止限制之業務。

  • 第二條之一:本公司就業務上需要得對外轉投資,其轉投資總額不受公司法十三條,不得超過 本公司實收資本百分之四十之限制。並得應業務需要對外保證。

  • 第三條:本公司設總公司於新北市必要時經董事會之決議得在國內外設立分公司。 第四條:刪除。

第二章股份

  • 第五條:本公司資本總額定為新台幣參拾伍億元,分為參億伍仟萬股,每股新台幣壹拾元整, 得分次發行。未發行股份授權董事會視實際需要決議發行。前項資本總額內保留新台 幣貳億元供發行員工認股權憑證,共計貳仟萬股,每股壹拾元,得依董事會決議分次 發行。

第六條:刪除。

第七條:本公司發行之股份,得免印製股票,惟應洽證券集中保管事業機構登錄。

  • 第七條之一:本公司股務作業悉依公司法及「公開發行股票公司股務處理準則」等有關法令規 定辦理。

  • 第八條:股票之更名過戶,自股東常會開會前六十日內,股東臨時會開會前三十日內或公司決 定分派股息及紅利或其他利益之基準日前五日內停止之。

-50-

第三章股東會

第九條:股東會分常會及臨時會二種,常會每年召開一次,於每會計年度終了後六個月內召開 之,並於三十日前通知各股東;臨時會於必要時召集之,並於十五日前通知各股東。 第九條之一:股東會開會時,以董事長為主席,遇董事長缺席時,由董事長指定董事一人代理, 未指定時,由董事互推一人代理之。

  • 第十條:股東因事不能出席股東會時,應出具公司印發之委託書載明授權範圍委託代理人出席。 但一人同時受二人以上股東委託時,其代理之表決權不得超過已發行股份總數表決權 之百分之三,超過時其超過之表決權不予計算。股東委託出席之辦法除公司法另有規 定外悉依主管機關頒佈之「公開發行公司出席股東會使用委託書規則」辦理之。

  • 第十條之一: 本公司召開股東會時 得採行以書面或電子方式行使表決權。以書面或電子方式 ,

  • 行使表決權之股東 視為親自出席股東會。但就該次股東會之臨時動議及原議案 ,

  • 之修正 視為棄權。其意思表示依公司法第一七七條之二規定辦理。

第十一條:除法令另有規定外,本公司股東每股有一表決權。

  • 第十二條:股東會之決議除公司法另有規定外應有代表已發行股份總數過半數股東之出席,以 出席股東表決權過半數之同意行之。

  • 第十二條之一:股東會之議決事項,應作成議事錄,由主席簽名或蓋章,並於會後二十日內, 將議事錄分發各股東,議事錄之分發,得以公告方式為之。議事錄應記載會議 之年、月、日、場所、主席姓名及決議方法,並應記載議事經過之要領及其結 果,在公司存續期間應永久保存。出席股東之簽名簿及代理出席之委託書,其 保存期限至少為一年。但經股東依公司法第一百八十九條提起訴訟者應保存至 訴訟終結為止。

第四章董事及監察人

  • 第十三條: 本公司設董事五~七人,監察人三人,任期三年,由股東會就有行為能力之人選任, 連選得連任,且董事、監察人最低持股比例應符合證券主管機關之規定。

  • 前項董事名額中,獨立董事人數不得少於二人,且不得少於董事席次五分之一。董 ,

  • 事及監察人之選舉採候選人提名制度 由股東會就候選人名單中選任之。董事及監 察人之提名、選任方式及其他應遵行事項,依主管機關之相關規定辦理。

  • 第十三條之一:董事會職權如下:

    • 一、年度業務計畫之審議與監督。

    • 二、預算之審定及決算之審議。

    • 三、盈餘分配或彌補虧損之擬議。

    • 四、資本增減計劃之擬議。

    • 五、重大資本支出計劃之核議。

    • 六、分支機構(辦事處除外)設立或撤銷之議定。

    • 七、公司章程或修訂之擬議。

    • 八、對外重要合約或其他重大事項之審定。

    • 九、公司轉投資其他事業或轉投資事業股份讓售之審定。

    • 十、公司與關係人(包括關係企業)間重大交易事項之核議。 十一、總經理、副總經理及協理之任免。

  • 十二、重要財產購置處分及重要制度規則之審定。

    • 十三、其他依據法令規章及股東會所賦予之職權。

第十三條之二:監察人職權如下:

一、業務之查詢。

-51-

二、簿冊文件及財務狀況之查核。

  • 三、其他依公司法及股東會賦予之職權。

  • 第十四條:董事會由董事組織之,由三分之二以上之董事出席及出席董事過半數之同意,互選 一人為董事長,董事長對外代表本公司,對內依照法令、公司章程、股東會及董事 會之決議執行本公司一切事務。

  • 第十五條:董事長請假或因故不能行使職權時,其代理依公司法第二百零八條規定辦理。

  • , ,

  • 第十五條之一:董事會之議事,應作成議事錄 由主席及記錄人員簽名或蓋章 於會後二十日 ,

  • 內分送各董事 公司存續期間永久保存。議事錄應記載事項依公司法及「公開 ,

  • 發行公司董事會議事辦法」規定辦理。議事錄之製作及分發 得以電子方式為 之。

第十五條之二:刪除。

  • 第十五條之三:董事應親自出席董事會,因故不能親自出席董事會時,得出具委託書,並列舉 召集事由之授權範圍委託其他董事代理出席,但代理人以受一人之委託為限。

  • 第十五條之四:本公司董事會之召集,應載明召集事由,於七日前通知各董事及監察人。但有 緊急情事時,得隨時召集之。本公司董事會之召集通知得以書面、電子郵件 (E-mail)或傳真方式通知各董事及監察人。

第十六條:本公司董事及監察人支領之車馬費,不論營業盈虧得依同業通常水準支給之。

第五章經理人

第十七條:本公司得設總經理一人,副總經理及協理若干人,其委任、解任及報酬依照公司法 第二十九條規定辦理。

第六章會計

  • 第十八條:本公司每屆會計年度終了,應由董事會編造下列各項表冊,於股東常會開會三十日 前,交監察人查核後提請股東常會承認:

  • 一、營業報告書

  • 二、財務報表

三、盈餘分派或虧損撥補之議案。

第十九條:刪除。

  • 第二十條:本公司應以當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董監酬勞前之利益於保留彌補累積 虧損數額後,如尚有餘額應提撥員工酬勞不低於百分之八及董監酬勞不高於百分之 二。員工酬勞、董監酬勞分派比率之決定及員工酬勞以股票或現金為之,應由董事 會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告於股東會。 員工酬勞發給股票或現金之對象包含符合一定條件之從屬公司員工。

  • 第二十條之一:本公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款、彌補歷年累積虧損,次提百分之 十為法定盈餘公積,並依法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積,如尚 有盈餘,其餘額再加計以前年度累積未分配盈餘由董事會擬具分派議案,提請 股東會決議分派之。

  • 本公司股東股利之發放,採股票股利及現金股利二種,其中現金股利之比率不 低於百分之十。

第七章附則

第二十一條:本章程未訂事項悉依照公司法之規定辦理。

-52-

第二十二條:本章程訂立於中華民國七十年三月二十八日 第一次修訂於民國七十年五月十九日 第二次修訂於民國七十三年六月二十七日 第三次修訂於民國七十三年十月二十日 第四次修訂於民國七十三年十二月二十四日 第五次修訂於民國七十五年七月十四日 第六次修訂於民國七十六年二月二十七日 第七次修訂於民國八十年五月十八日 第八次修訂於民國八十年六月十日 第九次修訂於民國八十二年十一月二十日 第十次修訂於民國八十四年六月七日 第十一次修訂於民國八十六年七月七日 第十二次修訂於民國八十六年八月七日 第十三次修訂於民國八十七年六月八日 第十四次修訂於民國八十八年六月二十二日 第十五次修訂於民國八十九年六月九日 第十六次修訂於民國九十年六月八日。 第十七次修訂於民國九十一年六月十二日。 第十八次修訂於民國九十二年六月十二日。 第十九次修訂於民國九十三年五月三十一日。 第二十次修訂於民國九十四年六月十日。 第二十一次修訂於民國九十五年六月十四日。 第二十二次修訂於民國九十六年六月八日。 第二十三次修訂於民國九十七年六月十三日。 第二十四次修訂於民國九十八年六月十日。 第二十五次修訂於民國九十九年三月四日。 第二十六次修訂於民國九十九年六月十四日。 第二十七次修訂於民國一百年六月九日。 第二十八次修訂於民國一 0 一年六月六日。 第二十九次修訂於民國一 0 二年六月十一日。 第三十次修訂於民國一O 四年六月十二 日。 第三十一次修訂於民國一O 五年六月八 日。 第三十二次修訂於民國一O 七年六月八 日。

-53-

【附錄二】

佰鴻工業股份有限公司

股東會議事規則

  • 第一條 本公司股東會除法令另有規定者外,應依本規則辦理。

  • 第二條 本公司股東會除法令另有規定外,由董事會召集之。 本公司應於股東常會開會三十日前或股東臨時會開會十五日前,將股東會 開會通知書、委託書用紙、有關承認案、討論案、選任或解任董事、監察 人事項等各項議案之案由及說明資料製作成電子檔案傳送至公開資訊觀 測站。並於股東常會開會二十一日前或股東臨時會開會十五日前,將股東 會議事手冊及會議補充資料,製作電子檔案傳送至公開資訊觀測站。股東 會開會十五日前,備妥當次股東會議事手冊及會議補充資料,供股東隨時 索閱,並陳列於公司及其股務代理機構,且應於股東會現場發放。 通知及公告應載明召集事由;其通知經相對人同意者,得以電子方式為之。 選任或解任董事、監察人、變更章程、公司解散、合併、分割或公司法第 一百八十五第一項各款、證券交易法第二十六條之一、第四十三條之六之 事項應在召集事由中列舉,不得以臨時動議提出。 持有已發行股份總數百分之一以上股份之股東,得以書面向本公司提出股 東常會議案。但以一項為限,提案超過一項者,均不列入議案。另股東所 提議案有公司法第一百七十二條之一第四項各款情形之一,董事會得不列 為議案。

  • 本公司應於股東常會召開前之停止股票過戶日前公告受理股東之提案、受 理處所及受理期間;其受理期間不得少於十日。 股東所提議案以三百字為限,超過三百字者,不予列入議案;提案股東應 親自或委託他人出席股東常會,並參與該項議案討論。 本公司應於股東會召集通知日前,將處理結果通知提案股東,並將合於本 條規定之議案列於開會通知。對於未列入議案之股東提案,董事會應於股 東會說明未列入之理由。

  • 第三條 股東得於每次股東會,出具本公司印發之委託書,載明授權範圍,委託代 理人,出席股東會。

  • 一股東以出具一委託書,並以委託一人為限,應於股東會開會五日前送達 本公司,委託書有重複時,以最先送達者為準。但聲明撤銷前委託者,不 在此限。

  • 委託書送達本公司後,股東欲親自出席股東會或欲以書面或電子方式行使 表決權者,應於股東會開會二日前,以書面向本公司為撤銷委託之通知; 逾期撤銷者,以委託代理人出席行使之表決權為準。

  • 第四條 股東會召開之地點,應於本公司所在地或便利股東出席且適合股東會召開之地 點為之,會議開始不得早於上午九時或晚於下午三時,召開之地點應充分考 量獨立董事之意見。

  • 第五條 受理股東報到時間至少應於會議開始前三十分鐘辦理之;報到處應有明確 標示,並派適足適任人員辦理之。

-54-

股東本人或股東所委託之代理人(以下稱股東)應憑出席證、出席簽到卡或 其他出席證件出席股東會;屬徵求委託書之徵求人並應攜帶身分證明文 件,以備核對。

  • 本公司應設簽名簿供出席股東簽到,或由出席股東繳交簽到卡以代簽到。 本公司應將議事手冊、年報、出席證、發言條、表決票及其他會議資料, 交付予出席股東會之股東;有選舉董事、監察人者,應另附選舉票。 政府或法人為股東時,出席股東會之代表人不限於一人。法人受託出席股 東會時,僅得指派一人代表出席。

  • 第六條 股東會如由董事會召集者,其主席由董事長擔任之,董事長請假或因故不能行 使職權時,由副董事長代理之,無副董事長或副董長亦請假或因故不能行使職 權時,由董事長指定常務董事一人代理之;其未設常務董事者,指定董事 一人代理之,董事長未指定代理人者,由常務董事或董事互推一人代理之。 前項主席係由常務董事或董事代理者,以任職六個月以上,並瞭解公司財 務業務狀況之常務董事或董事擔任之。主席如為法人董事之代表人者,亦 同。

  • 董事會所召集之股東會,宜有董事會過半數之董事參與出席。 股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,其主席由該召集權人擔任 之,召集權人有二人以上時,應互推一人擔任之。 本公司所委任之律師、會計師、或相關人員得列席股東會。

  • 第七條 股東會之開會過程應全程錄音及錄影,並至少保存一年。但經股東依公司法第 一百八十九條提起訴訟者,應保存至訴訟終結為止。

  • 第八條 股東會之出席,應以股份為計算基準。出席股數依簽名簿或繳交之簽到卡, 加計以書面或電子方式行使表決權之股數計算之。

  • 已屆開會時間,主席應即宣布開會,惟未有代表已發行股份總數過半數之股東 出席時,主席得宣布延後開會,其延後次數以二次為限,延後時間合計不得超 過一小時。延後二次仍不足有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時, 由主席宣布流會。

  • 前項延後二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席 時,得依公司法第一百七十五條第一項規定為假決議,並將假決議通知各股 東於一個月內再行召集股東會。

  • 於當次會議未結束前,如出席股東所代表股數達已發行股份總數過半數時,主 席得將作成之假決議,依公司法第一百七十四條規定重新提請股東會表決。

  • 第九條 股東會如由董事會召集者,其議程由董事會訂定之,會議應依排定之議程進行, 非經股東會決議不得變更之。

  • 股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,準用前項之規定。 前二項排定之議程於議事 (含臨時動議) 未終結前,非經決議,主席不得逕行 宣布散會;主席違反議事規則,宣布散會者,董事會其他成員應迅速協助 出席股東依法定程序,以出席股東表決權過半數之同意推選一人擔任主 席,繼續開會。

  • 主席對於議案及股東所提之修正案或臨時動議,應給予充分說明及討論之 機會,認為已達可付表決之程度時,得宣布停止討論,提付表決。

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第十條 出席股東發言前,須先填具發言條載明發言要旨、股東戶號 (或出席證編號) 及 戶名,由主席定其發言順序。 出席股東僅提發言條而未發言者,視為未發言。發言內容與發言條記載不符者, 以發言內容為準。 同一議案每一股東發言,非經主席之同意不得超過兩次,每次不得超過五分鐘, 惟股東發言違反規定或超出議題範圍者,主席得制止其發言。 出席股東發言時,其他股東除經徵得主席及發言股東同意外,不得發言干擾, 違反者主席應予制止。 法人股東指派二人以上之代表出席股東會時,同一議案僅得推由一人發言。 出席股東發言後,主席得親自或指定相關人員答覆。

第十一條 股東會之表決,應以股份為計算基準。

股東會之決議,對無表決權股東之股份數,不算入已發行股份之總數。 股東對於會議之事項,有自身利害關係致有害於本公司利益之虞時,不得 加入表決,並不得代理他股東行使其表決權。

前項不得行使表決權之股份數,不算入已出席股東之表決權數。 除信託事業或經證券主管機關核准之股務代理機構外,一人同時受二人以 上股東委託時,其代理之表決權不得超過已發行股份總數表決權之百分之 三,超過時其超過之表決權,不予計算。

第十二條 股東每股有一表決權;但受限制或公司法第一百七十九條第二項所列無表 決權者,不在此限。

議案之表決,除公司法及本公司章程另有規定外,以出席股東表決權過半數之 同意通過之。表決時,應由主席或其指定人員宣佈出席股東之表決權總數。 議案經主席徵詢全體出席股東無異議者,視為通過,其效力與投票表決 同;有異議者,應依前項規定採投票方式表決。

同一議案有修正案或替代案時,由主席併同原案定其表決之順序。如其中一案 已獲通過時,其他議案即視為否決,勿庸再行表決。

議案表決之監票及計票人員,由主席指定之,但監票人員應具有股東身分。 股東會表決或選舉議案之計票作業應於股東會場內公開處為之,且應於計 票完成後,當場宣布表決結果,包含統計之權數,並作成紀錄。

第十三條 股東會有選舉董事、監察人時,應依本公司所訂相關選任規範辦理,並應 當場宣布選舉結果,包含當選董事、監察人之名單與其當選權數。 前項選舉事項之選舉票,應由監票員密封簽字後,妥善保管,並至少保存 一年。但經股東依公司法第一百八十九條提起訴訟者,應保存至訴訟終結 為止。

第十四條 股東會之議決事項,應作成議事錄,由主席簽名或蓋章,並於會後二十日 內,將議事錄分發各股東。議事錄之製作及分發,得以電子方式為之。 前項議事錄之分發,本公司得以輸入公開資訊觀測站之公告方式為之。 議事錄應確實依會議之年、月、日、場所、主席姓名、決議方法、議事經 過之要領及其結果記載之,在本公司存續期間,應永久保存。

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  • 第十五條 徵求人徵得之股數及受託代理人代理之股數,本公司應於股東會開會當 日,依規定格式編造之統計表,於股東會場內為明確之揭示。 股東會決議事項,如有屬法令規定、台灣證券交易所股份有限公司規定之 重大訊息者,本公司應於規定時間內,將內容傳輸至公開資訊觀測站。

  • 第十六條 辦理股東會之會務人員應佩戴識別證或臂章。 主席得指揮糾察員或保全人員協助維持會場秩序。糾察員或保全人員在場協助 維持秩序時,應佩戴「糾察員」字樣臂章或識別證。

  • 會場備有擴音設備者,股東非以本公司配置之設備發言時,主席得制止之。 股東違反議事規則不服從主席糾正,妨礙會議之進行經制止不從者,得由 主席指揮糾察員或保全人員請其離開會場。

  • 第十七條 會議進行時,主席得酌定時間宣佈休息,發生不可抗拒之情事時,主席得裁 定暫時停止會議,並視情況宣布續行開會之時間。 股東會排定之議程於議事 (含臨時動議) 未終結前,開會之場地屆時未能 繼續使用,得由股東會決議另覓場地繼續開會。 股東會得依公司法第一百八十二條之規定,決議在五日內延期或續行集 會。

  • 第十八條 本規則經股東會通過後施行,修訂時亦同。

  • 第十九條 本規則於中華民國八十七年六月八日通過實施。 第一次修正於中華民國九十一年六月十二日。 第二次修正於中華民國一O 二年六月十一日。 第三次修正於中華民國一O 七年六月八日。

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【附錄三】

佰鴻工業股份有限公司 董事及監察人選舉辦法

第一條 本公司董事及監察人之選舉,除法令或章程另有規定者外,應依本辦法辦理。

  • 第二條 本公司董事之選任,應考量董事會之整體配置。董事會成員應普遍具備執行職務 所必須之知識、技能及素養,其整體應具備之能力如下: 一. 營運判斷能力。

  • 二. 會計及財務分析能力。

  • 三. 經營管理能力。

  • 四. 危機處理能力。

  • 五. 產業知識。

  • 六. 國際市場觀。

  • 七. 領導能力。

  • 八. 決策能力。

    • 董事間應有超過半數之席次,不得具有配偶或二親等以內之親屬關係。 獨立董事之選任應符合「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」有關獨 立性之規定,並應依據「上市上櫃公司治理實務守則」規定辦理。
  • 第三條 本公司監察人應具備下列之條件:

  • 一. 誠信踏實。

  • 二. 公正判斷。

  • 三. 專業知識。

  • 四. 豐富之經驗。

  • 五. 閱讀財務報表之能力。

    • 本公司監察人除需具備前項之要件外,全體監察人中應至少一人須為會計 或財務專業人士。

      • 監察人之設置應參考公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法有關 獨立性之規定,選任適當之監察人,以強化公司風險管理及財務、營運 之控制。
    • 監察人間或監察人與董事間,應至少一席以上,不得具有配偶或二親等以 內之親屬關係。

監察人不得兼任公司董事、經理人或其他職員,且宜在國內有住所,以即 時發揮監察功能。

  • 第四條 本公司董事及監察人之選舉,應依照公司法第一百九十二條之一及第二百十六條之一 所規定之候選人提名制度程序為之。

董事因故解任,致人數不足五人者,公司應於最近一次股東會補選之。但董事 缺額達章程所定席次三分之一者,公司應自事實發生之日起六十日內,召開股 東臨時會補選之。

獨立董事之人數不足證券交易法第十四條之二第一項但書規定者,應於最近一次股東 會補選之;獨立董事均解任時,應自事實發生之日起六十日內,召開股東臨時會補選 之。

監察人因故解任,致人數不足公司章程規定者,宜於最近一次股東會補選之。 但監察人全體均解任時,應自事實發生之日起六十日內,召開股東臨時會補選 之。

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  • 第五條 本公司董事及監察人之選舉採用單記名累積選舉法,每一股份有與應選出董事 或監察人人數相同之選舉權,得集中選舉一人,或分開選舉數人。獨立董事與 非獨立董事應一併進行選舉,分別計算當選名額。

  • 第六條 董事會應製備與應選出董事及監察人人數相同之選舉票,並加填其權數,分發 出席股東會之股東,選舉人之記名,得以在選舉票上所印出席證號碼代之。

  • 第七條 本公司董事及監察人依公司章程所定之名額,分別計算獨立董事、非獨立董事及 監察人之選舉權,由所得選舉票代表選舉權數較多者分別依次當選,如有二人 以上得權數相同而超過規定名額時,由得權數相同者抽籤決定,未出席者由主 席代為抽籤。

  • 第八條 選舉開始前,應由主席指定監票員、計票員各若干人,執行各項有關職務,監 票員應具有股東身分。 投票箱由董事會製備之,於投票前由監票員當眾開驗。

  • 第九條 被選舉人如為股東身分者,選舉人須在選舉票被選舉人欄填明被選舉人戶名及 股東戶號;如非股東身分者,應填明被選舉人姓名及身分證明文件編號。惟政 府或法人股東為被選舉人時,選舉票之被選舉人戶名欄應填列該政府或法人名 稱,亦得填列該政府或法人名稱及其代表人姓名;代表人有數人時,應分別加 填代表人姓名。

  • 第十條 選舉票有下列情事之一者無效:

  • 一. 不用董事會製備之選票者。

  • 二. 以空白之選票投入投票箱者。

  • 三. 字跡模糊無法辨認或經塗改者。

  • 四. 所填被選舉人如為股東身分者,其戶名、股東戶號與股東名簿不符者;所 填被選舉人如非股東身分者,其姓名、身分證明文件編號經核對不符者。

  • 五. 除填被選舉人之戶名 (姓名) 或股東戶號 (身分證明文件編號) 及分配選 舉權數外,夾寫其他文字者。

  • 六. 所填被選舉人之姓名與其他股東相同而未填股東戶號或身分證明文件編號 可資識別者。

  • 第十一條 投票完畢後當場開票,開票結果由主席當場宣布董事及監察人當選名單。

第十二條 當選之董事及監察人由本公司董事會發給當選通知書。

  • 第十三條本辦法經股東會通過後施行,修正時亦同。

第十四條 本辦法訂立於中華民國八十七年六月八日。

  • 第一次修訂 於中華民國九十一年六月十二日。 第二次修訂於中華民國一O 二年六月十一日。 第三次修訂於中華民國一O 五年六月八日。 第四次修訂於中華民國一O 七年六月八日。

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佰 鴻 工 業 股 份 有 限 公 司
董事、監察人名冊 基準日:108 年04 月14 日
合計
82,768,447
42.08%
88,379,447
47.34%
105 年6 月8 日發行總股數﹕ 196,674,224 股
108 年4 月14 日發行總股數﹕ 186,674,224 股
備註:本公司全體董事法定應持有股數: 11,200,453 股,截至108 年04 月14 日止持有: 55,262,694 股
本公司全體監察人法定應持有股數:1,120,045 股,截至108 年04 月14 日止持有: 33,116,753 股
備註
現在持有股數 占當時
發行比率
10.86% 3.09% 0.00% 13.86% 1.76% 0.00% 0.00% 1.20% 0.00% 16.54% 47.34%
股數 20,323,417 5,766,547 0 25,880,397 3,292,333 0 0 2,240,541 0 30,876,212 88,379,447
種類 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股
選任時持有股數 占當時
發行比率

9.63%

2.93%

0.00%

12.36%

1.67%

0.00%

0.00%

1.14%

0.00%

14.35%

42.08%
股數 18,949,417 5,766,547 0 24,303,397 3,292,333 0 0 2,240,541 0 28,216,212 82,768,447
種類 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股
選任日期 105.6.8 105.6.8 105.6.8 105.6.8 105.6.8 105.6.8 105.6.8 105.6.8 105.6.8 105.6.8 合計
姓名 廖宗仁 王淑貞 謝其嘉 萬旭投資股份有限公司代
表人﹕林勃遠
廖心蓓 黃敏章 何淳雪 廖如卿 黃晉隆 億潤投資股份有限公司代
表人:林鴻昌
職稱 董事長 董事 董事 董事 董事 獨立董事 獨立董事 監察人 監察人 監察人

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