Quarterly Report • Dec 15, 2016
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
BRD. KLEE A /S Gadagervej 11 2620 Albertslund T 43 868 333 F 43 868 388 E [email protected] www.klee.dk
| Side | |
|---|---|
| Påtegninger | |
| Ledelsespåtegning | 1 |
| Den uafhængige revisors erklæringer | 2 |
| Ledelsesberetning | |
| Selskabsoplysninger | 3 |
| Hoved- og nøgletal for koncernen | 4 |
| Ledelsens beretning | 5 |
| Årsregnskab 1. oktober - 30. september | |
| Totalindkomstopgørelse | 11 |
| Balance 30. september | 12 |
| Egenkapitalopgørelse | 14 |
| Pengestrømsopgørelse | 15 |
| Noter til årsrapporten | 16 |
| Noter til pengestrømsopgørelsen | 35 |
Bestyrelse og direktion har dags data behandlet og godkendt arsrapporten for regnskabsaret l. oktober 2015 - 30. september 2016 for Brd. Klee A/S .
.&.rsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards, som er godkendt af EU . .&.rsrapporten er herudover udarbejdet i overensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav for b0rsnoterede selskaber.
Koncernregnskabet og arsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og pengestr0mme for regnskabsaret 1. oktober 2015 - 30. september 2016.
Ledelsesberetningen indeholder elter vores opfattelse en retvisende redeg0relse for udviklingen i koncernens og selskabets aktiviteter og 0konomiske forhold, arets resultat og koncernens og selskabets finansielle stilling samt en beskrivelse af de vaesentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som koncernen og selskabet star overfor .
.&.rsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Albertslund, den 15. december 2016
Peter Rich Thomsen Bestyrelse naestformand
Til kapitalejerne i Brd. Klee A/S
Vi har revideret koncernregnskabet og arsregnskabet for Brd. Klee A/S for regnskabsaret 1. oktober 2015 - 30. september 2016, der omfatter totalindkomstopgorelse, balance, egenkapitalopgorelse, pengestr0msopg0relse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, for savel koncernen som selskabet. Koncernregnskabet og arsregnskabet udarbejdes efter International Financial Reporting Standards som er godkendt af EU og danske oplysningskrav for borsnoterede selskaber.
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et arsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som er godkendt af EU og danske oplysningskrav for borsnoterede selskaber.
Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nodvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et arsregnskab uden vcesentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet og arsregnskabet pa grundlag af vores revision. Vi har udfort revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifolge dansk revisorlovgivning. Dette krcever, at vi overholder etiske krav samt planlcegger og udforer revisionen for at opna hoj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og arsregnskabet er uden vcesentlig fejlinformation.
En revision omfatter udforelse af revisionshandlinger for at opna revisionsbevis for belob og oplysninger i koncernregnskabet og arsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhcenger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for vcesentlig fejlinformation i koncernregnskabet og arsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et koncernregnskab og et arsregnskab, der giver et retvisende billede. Formalet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstcendighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmcessige skon er rimelige, samt en vurdering af den samlede prcesentation af koncernregnskabet og arsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnaede revisionsbevis er tilstrcekkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og arsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og pengestromme for regnskabsaret 1. oktober 2015 - 30. september 2016 i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som er godkendt af EU og danske oplysningskrav for borsnoterede selskaber.
Vi har i henhold til arsregnskabsloven gennemlcest ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillceg til den udforte revision af koncernregnskabet og arsregnskabet. Det er pa denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og arsregnskabet.
Hellerup, den 15. december 2016 PricewaterhouseCoopers
��e�1� 1�
statsautoriseret revisor
| Selskabet | Brd. Klee A/S Gadagervej 11 2620 Albertslund |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Telefon: Telefax: |
43 86 83 33 43 86 83 88 |
||||
| Hjemmeside: E-mail: |
www.klee.dk [email protected] |
||||
| CVR-nr: Regnskabsår: Hjemstedskommune: |
46 87 44 12 1. oktober - 30. september Albertslund |
||||
| Bestyrelse | Hardy Buhl Pedersen, formand Fritz H. Schur, næstformand Jan Poul Klee Jens Christian Hesse Rasmussen Jens Dalsgaard Løgstrup |
||||
| Direktion | Lars Ejnar Jensen Peter Rich Thomsen |
||||
| Revision | PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup |
||||
| Generalforsamling | Ordinær generalforsamling afholdes 19. januar 2017 kl. 11.00 på selskabets adresse. |
Set over en 5-årig periode kan koncernens udvikling beskrives ved følgende hoved- og nøgletal:
| 2015/16 | 2014/15 | 2013/14 | 2012/13 | 2011/12 | |
|---|---|---|---|---|---|
| TDKK | TDKK | TDKK | TDKK | TDKK | |
| Resultatopgørelse | |||||
| Nettoomsætning | 174.743 | 157.089 | 154.191 | 149.267 | 145.718 |
| Omkostninger og vareforbrug | 158.915 | 146.835 | 141.830 | 140.027 | 134.596 |
| Af- og nedskrivninger | 2.128 | 1.844 | 1.182 | 1.970 | 1.997 |
| Resultat af primær drift | 15.828 | 10.254 | 12.361 | 9.240 | 11.122 |
| Finansielle poster | -805 | -645 | -516 | -842 | -794 |
| Resultat før skat | 15.023 | 9.610 | 11.845 | 8.398 | 10.328 |
| Årets resultat | 11.608 | 7.088 | 8.579 | 6.112 | 7.246 |
| Balance | |||||
| Langfristede aktiver | 21.177 | 20.623 | 11.254 | 10.737 | 11.998 |
| Kortfristede aktiver | 84.154 | 74.284 | 73.921 | 65.284 | 65.260 |
| Aktiekapital | 5.105 | 5.105 | 5.105 | 5.105 | 5.105 |
| Egenkapital | 59.934 | 52.663 | 49.428 | 45.297 | 44.992 |
| Gældsforpligtelser | 44.280 | 40.750 | 34.611 | 29.787 | 31.724 |
| Balancesum | 105.332 | 94.907 | 85.175 | 76.021 | 77.258 |
| Investeringer | |||||
| Immaterielle | 0 | 567 | 705 | 245 | 14 |
| Materielle anlægsaktiver | 2.681 | 10.883 | 994 | 857 | 1.592 |
| Antal ansatte | 64 | 62 | 61 | 62 | 58 |
| Nøgletal | |||||
| Overskudsgrad, % | 9,1 | 6,5 | 8,0 | 6,2 | 7,6 |
| Gearing af driftsaktiver | 1,1 | 1,1 | 0,8 | 0,9 | 1,1 |
| Afkast af investeret kapital eksklusive | |||||
| goodwill, % | 26,5 | 21,4 | 30,6 | 20,9 | 24,0 |
| Egenkapitalens forrentning, % | 20,6 | 13,9 | 18,1 | 13,5 | 16,4 |
| Resultat pr. aktie a DKK 100 (EPS), DKK | 229,6 | 140,2 | 169,7 | 120,9 | 142,8 |
| Indre værdi pr. aktie a DKK 100, DKK | 1.174,0 | 1.031,6 | 968,2 | 887,3 | 881,3 |
Nøgletallene er beregnet efter Finansanalytikerforeningens "Anbefalinger og Nøgletal 2015". Der henvises til definitioner og begreber under anvendt regnskabspraksis.
Brd. Klee-koncernens kernekompetencer er at levere tekniske komponenter og transmissionsprodukter til maskinbyggere og produktionsvirksomheder. Koncernen sælger direkte til større kunder og kundegrupper samt igennem et netværk af lokale distributører for at dække de øvrige markeder.
Koncernen realiserede i 2015/16 en nettoomsætning på TDKK 174.743 mod TDKK 157.089 i 2014/15, mens koncernen opnåede et overskud for året på TDKK 11.608 mod et overskud på TDKK 7.088 i året forud.
Årets resultat er i overensstemmelse med den seneste fondsbørsmeddelelse, hvor koncernen forventede et årsresultat på et højere niveau end for regnskabsåret 2014/15.
Som det fremgår af tidligere periodemeddelelse, skyldes stigningen i årets resultat hovedsageligt meromsætning i perioden.
Koncernens egenkapital udgør ved udgangen af regnskabsåret TDKK 59.934 mod TDKK 52.663 sidste år. Soliditeten er steget fra 55,49% i 2014/15 til 56,90% i 2015/16.
Koncernen har i 2015/16 genereret positive pengestrømme fra den ordinære drift med TDKK 8.959, hvilket er en stigning i forhold til sidste år på TDKK 3.247.
Der er i året foretaget investeringer i materielle, immaterielle og finansielle anlægsaktiver med i alt TDKK 2.681.
Koncernens likviditetsmæssige stilling var ved udgangen af regnskabsåret et indestående af likvide midler på TDKK 9.895.
Der henvises i øvrigt til årsrapportens pengestrømsopgørelse på side 15.
Der er siden regnskabsårets slutning ikke indtruffet begivenheder, der har væsentlig indflydelse på årsrapporten for 2015/16.
For regnskabsåret 2016/17 forventer koncernen et resultat på et lavere niveau end for regnskabsåret 2015/16.
Som handels- og agenturvirksomhed er koncernen følsom over for eventuelle tab af agenturer og forhandleraftaler. Koncernen er ligeledes følsom over for kunders udflytning af produktion.
Koncernen er som følge af sin drift eksponeret over for en række finansielle risici, herunder markedsrisici (valuta- og renterisici), likviditetsrisici og kreditrisici.
Det er koncernens politik ikke at foretage aktiv spekulation i finansielle risici. Koncernens finansielle styring retter sig således alene mod styring og reduktion af de finansielle risici, der er en direkte følge af koncernens drift.
Koncernen er eksponeret for valutaudsving, der er en direkte følge af, at koncernen foretager købs- og salgstransaktioner i fremmed valuta. Koncernens aktiviteter påvirkes dog kun i uvæsentlig grad, idet såvel indtægter som omkostninger primært afregnes i danske kroner og euro.
Koncernen har pr. 30. september 2016 et variabelt kreditforenings obligationslån. Renten er sikret ved indgåelse af en renteswapaftale.
Koncernens likviditetsreserve består af likvide midler og uudnyttede kreditfaciliteter. Koncernen har som målsætning at have et tilstrækkeligt likviditetsberedskab til fortsat at kunne disponere hensigtsmæssigt i tilfælde af uforudsete udsving i likviditeten.
Koncernens kreditrisiko i relation til kundetilgodehavender er afhængig af den til enhver tid gældende konjunkturmæssige situation på den del af det industrielle marked, hvorpå koncernen opererer.
Koncernen har et erklæret mål om aktivt at begrænse sin kreditrisiko over for kunder, hvorfor en kreditvurdering er en del af de almindelige forretningsgange, ligesom der også er tegnet debitorforsikring på større kunder. Koncernen har ikke større kreditrisici på enkeltkunder.
Koncernens risikostyring og interne kontroller er tilrettelagt med henblik på at aflægge en årsrapport udarbejdet i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards, som er godkendt af EU, samt yderligere danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber.
Det interne kontrol- og risikostyringssystem giver rimelig, men ikke absolut sikkerhed for, at væsentlige fejl og uregelmæssigheder i regnskabsaflæggelsesprocessen opdages og korrigeres.
Bestyrelsen varetager det overordnede tilsyn med regnskabsaflæggelsen og overvåger, om koncernens interne kontrol- og risikostyringssystem er effektivt.
Ansvaret for opretholdelse af et effektivt kontrolmiljø og intern kontrol- og risikostyringssystemer i forbindelse med regnskabsaflæggelsen påhviler direktionen. Direktionen har implementeret kontroller, der anses for nødvendige og effektive i relation til at imødegå de identificerede risici vedrørende regnskabsaflæggelsen.
Direktionen modtager rapportering fra økonomifunktionen som bekræftelse på, at relevante forhold er gennemgået og vurderet i forbindelse med regnskabsaflæggelsen.
Der er etableret kontrolaktiviteter, som har til formål at forhindre, opdage og korrigere eventuelle fejl og uregelmæssigheder i data, som ligger til grund for regnskabsudarbejdelsen. Disse kontrolaktiviteter er integreret i koncernens rapporteringsprocedure og omfatter blandt andet procedure for attestation, godkendelse, afstemning, analyse af resultater og generelle IT-kontroller. Endvidere er der en række kontroller i relation til den løbende budgetopfølgning.
Alle centrale data i relation til regnskabsaflæggelsen er realtidsopdaterede, hvilket sikrer, at beslutninger og analyser udføres ud fra ajourførte og relevante data. Procedurer og politikker opdateres løbende, når det er nødvendigt, og kommunikeres til relevante medarbejdere.
Koncernen anvender et fælles økonomisystem til overvågning af koncernens resultater, som gør det muligt på et tidligt tidspunkt at opdage og korrigere eventuelle fejl i regnskabsaflæggelsen, herunder konstaterede svagheder i de interne kontroller.
Der gennemføres månedlig gennemgang af alle centrale data og registreringer i forbindelse med månedsrapportering, og i forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gennemføres analyser såvel som kontrolaktiviteter, der sikrer, at regnskabsaflæggelsen sker i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards, som er godkendt af EU, og danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber.
Brd. Klee A/S anser koncernens miljøpåvirkning som en vigtig del af koncernens samfundsansvar og arbejder derfor miljøbevidst i forsøget på at reducere koncernens miljøpåvirkninger.
Brd. Klee A/S tænker på miljøet i den måde, selskaberne drives på. Ved målrettet at udvikle nye processer samt implementere relevante beredskabsplaner og procedurer arbejdes der kontinuerligt på at minimere forbruget af ressourcer og belastningen af miljøet inden for økonomisk forsvarlige rammer. Bygninger, installationer og teknisk udstyr vedligeholdes i god sikkerhedsmæssig stand og ved brug af materialer, der i videst muligt omfang ikke belaster miljøet. Ved beslutning om nye investeringer er energiforbruget en del af beslutningsgrundlaget.
Brd. Klee A/S forpligter sig til som minimum at overholde alle gældende love og bestemmelser og indføre de påkrævede standarder, procedurer, beredskabsforanstaltninger og styringssystemer for at sikre, at selskaberne drives på en sikker og forsvarlig måde. Der er ikke implementeret en systematisk måling og opfølgning på opnåede resultater.
Bestyrelsen består af fem generalforsamlingsvalgte bestyrelsesmedlemmer, der vælges for et år ad gangen. Direktionen er ikke medlem af bestyrelsen, men deltager i bestyrelsesmøderne. Revisionsudvalgets opgaver varetages af den samlede bestyrelse.
Bestyrelsen er sammensat under hensyntagen til koncernens størrelse og kompleksitet, således at der er sikret bredt erfaringsgrundlag i den samlede bestyrelse med blandt andet generel ledelseserfaring fra industrien, juridiske- og regnskabskyndige kompetencer samt salgs- og brancheerfaring.
Detaljeret beskrivelse af ledelsens opgaver, sammensætning og organisering fremgår af moderselskabets hjemmeside, hvortil der henvises.
Bestyrelsen mødes til ordinære bestyrelsesmøder fem gange årligt ud fra en fastlagt plan, og herudover mødes bestyrelsen, såfremt der skønnes behov herfor. Nedenstående er angivet datoer for afholdte bestyrelsesmøder i regnskabsåret 2015/16:
| 11. december 2015 | Ordinært bestyrelsesmøde |
|---|---|
| 19. januar 2016 | Ordinært bestyrelsesmøde |
| 11. marts 2016 | Ordinært bestyrelsesmøde |
| 19. maj 2016 | Ordinært bestyrelsesmøde |
| 30. juni 2016 | Ekstraordinært bestyrelsesmøde |
| 19. august 2016 | Ekstraordinært bestyrelsesmøde |
| 14. september 2016 | Ordinært bestyrelsesmøde |
Bestyrelsesformanden har forestået evaluering af selskabets bestyrelse i forhold til selskabets behov, bestyrelsens sammensætning og bestyrelsens kompetencer. Herunder blev der ligeledes evalueret på den samlede bestyrelses resultater, såvel det enkelte bestyrelsesmedlems bidrag.
Bestyrelsen har evalueret, at bestyrelsens sammensætning er fyldestgørende, og at der blandt bestyrelsesmedlemmerne er kompetencer modsvarende koncernens behov.
Det samlede vederlag til bestyrelse og direktion ligger på et markedsmæssigt niveau i forhold til koncernens udvikling. Den udarbejdede vederlagspolitik for direktionen er offentliggjort på selskabets hjemmeside.
Bestyrelsens vederlag fremlægges til godkendelse på generalforsamlingen.
Moderselskabets aktiekapital er opdelt i A- og B-aktier, og det er bestyrelsens opfattelse, at den eksisterende fordeling i de to aktieklasser på nuværende tidspunkt er hensigtsmæssig, under hensyntagen til en kontinuerlig og stabil udvikling i moderselskabet. Bestyrelsen vurderer løbende hensigtsmæssigheden af den nævnte opdeling.
Moderselskabets aktiekapital er opdelt således i A- og B-aktier:
| Aktier | Fondskode | Nominel værdi | Stemmeret |
|---|---|---|---|
| DKK | |||
| A-aktier | Ej noteret | 1.800.000 | 180.000 |
| B-aktier | DK0010129089 | 3.305.000 | 33.050 |
Moderselskabets B-aktier er noteret på Nasdaq OMX København.
Under hensyntagen til moderselskabets likviditetsforhold og indtjening i regnskabsåret 2015/16 foreslår bestyrelsen, at der udbetales et udbytte på DKK 85,14 pr. nominelt DKK 100 aktie. Dette svarer til 85,14% af aktiekapitalen på DKK 5.105.000 og dermed 39,55% af moderselskabets totalindkomst.
Bestyrelsen for moderselskabet har bemyndigelse til at erhverve egne B-aktier til den på erhvervelsestidspunktet gældende børskurs med afvigelse på indtil 10%. Dette gælder i perioden fra 17. januar 2012 og fem år frem.
Moderselskabets beholdning af egne B-aktier udgør på balancedagen nominelt DKK 49.900, svarende til 0,977% af aktiekapitalen.
Oversigt over aktionærer med mere end 5% af moderselskabets aktiekapital og/eller mere end 5% af stemmerne:
| Stemmeandel | Ejerandel | |
|---|---|---|
| Fritz H. Schur og af denne kontrollerede selskaber | 97,59% | 89,95% |
| Esplanaden 40 | ||
| 1263 København K |
Der henvises til http://www.klee.dk/investor/corporate-governance/
Der henvises til http://www.klee.dk/investor/csr/
Der henvises til http://www.klee.dk/investor/99b/
Oplysning om direktionens og bestyrelsens ledelseshverv, herunder poster i direktioner, bestyrelser og tilsynsråd, inklusive ledelsesudvalg, i danske og udenlandske aktieselskaber samt krævende organisationsopgaver.
| Bestyrelsesmedlem, direktør Fritz H. Schur | |
|---|---|
| Bestyrelsesmedlem og/eller direktør i: - Selskaberne i Fritz Schur Gruppen |
|
| Formand for bestyrelsen i: - SAS AB (inkl. 1 datterselskab) - C.P. Dyvig & Co. A/S |
- Finlands Kulturinstitut i Danmark |
| Bestyrelsesmedlem i: - Eventyrteatret |
- WEPA Industrieholding SE (inkl. 1 datterselskab) |
| Bestyrelsesmedlem, direktør Jan Klee | |
| Direktør i: - Jan Klee Holding ApS |
|
| Bestyrelsesmedlem, advokat Jens Christian Hesse Rasmussen | |
| Formand for bestyrelsen i: - Frontier Investment Management ApS - PENM II Invest A/S |
- DI Frontier Market Energy Carbon GP Holding ApS |
| Bestyrelsesmedlem i: - Combipack Danmark A/S |
- Business Angels Fond - London III A/S |
| Bestyrelsesmedlem, direktør Jens Dalsgaard Løgstrup | |
| Bestyrelsesmedlem og/eller direktør i: - Expon ApS (inkl. 2 datterselskaber) - Jelø Finans ApS |
- Linderberg Group A/S (inkl. 10 datterselskaber) |
| Formand for bestyrelsen i: - Bornholms A/S - Hald & Halberg A/S - Carl J. Nielsen A/S |
- Styromatic A/S - Westrup A/S - Alt Sport ApS |
| Bestyrelsesmedlem i: - Etu Forsikring A/S - Mols-Linien A/S - Bo-glas A/S - Jesperhus Resort ApS |
- Union Engineering Holding A/S (inkl. 1 datterselskab) - Kel-Berg Scandinavia A/S (inkl. 4 datterselskaber) - Vejlefjord-Fonden (inkl. 5 datterselskaber) |
| Finanskalender for 2016/17 |
Koncernen udsender følgende fondsbørsmeddelelser mv. i 2016/17:
| 15. december 2016 | Årsregnskabsmeddelelse for 2015/16 |
|---|---|
| 19. januar 2017 | Ordinær generalforsamling |
| 19. januar 2017 | Periodemeddelelse |
| 31. maj 2017 | Delårsrapport |
| 11. august 2017 | Periodemeddelelse |
Forespørgsler vedrørende relationer til investorer og aktiemarkedet kan rettes til:
Administrerende direktør Lars Ejnar Jensen Telefon 43 86 83 33 e-mail: [email protected]
| Koncern | Moderselskab | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Note | 2015/16 | 2014/15 | 2015/16 | 2014/15 | ||
| DKK | DKK | DKK | DKK | |||
| Nettoomsætning | 2 | 174.742.871 | 157.088.737 | 169.920.614 | 153.504.757 | |
| Vareforbrug | 3,4 | -105.479.778 | -94.520.192 | -101.811.021 | -92.016.046 | |
| Bruttoresultat | 69.263.093 | 62.568.545 | 68.109.593 | 61.488.711 | ||
| Distributions- og salgsomkostninger Administrationsomkostninger |
3,4 3,4 |
-38.548.252 -14.886.633 |
-38.360.973 -13.953.357 |
-37.917.455 -14.531.309 |
-37.319.338 -13.501.658 |
|
| Resultat af primær drift | 15.828.208 | 10.254.215 | 15.660.829 | 10.667.715 | ||
| Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Nedskrivning af lån i dattervirksomheder |
5 6 23 |
102.955 -907.763 0 |
145.268 -789.836 0 |
61.821 -740.765 0 |
73.782 -677.811 -300.000 |
|
| Resultat før skat | 15.023.400 | 9.609.647 | 14.981.885 | 9.763.686 | ||
| Skat af årets resultat | 7 | -3.414.933 | -2.521.484 | -3.405.800 | -2.519.342 | |
| Årets resultat | 11.608.467 | 7.088.163 | 11.576.085 | 7.244.344 | ||
| Anden totalindkomst: | ||||||
| Poster, der er blevet eller kan blive reklassificeret til resultatopgørelsen |
||||||
| Valutakursregulering vedrørende udenlandske selskaber | 16.050 | 132.772 | 0 | 0 | ||
| Værdiregulering af sikringsinstrumenter: Periodens værdiregulering |
-751.701 | -235.470 | -751.701 | -235.470 | ||
| Skat af poster, der er blevet eller kan blive reklassificeret til resultatopgørelsen |
165.374 | 40.862 | 165.374 | 40.862 | ||
| Poster, der er blevet eller kan blive reklassificeret til resultatopgørelsen |
-570.277 | -61.836 | -586.327 | -194.608 | ||
| Anden totalindkomst | -570.277 | -61.836 | -586.327 | -194.608 | ||
| Totalindkomst | 11.038.190 | 7.026.327 | 10.989.758 | 7.049.736 | ||
| Indtjening pr. aktie, aktuelt og udvandet | 8 | 229,64 | 140,22 |
Hele resultatet og totalindkomsten overføres til moderselskabets aktionærer.
| Aktiver | Koncern | Moderselskab | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Note | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |||
| DKK | DKK | DKK | DKK | ||||
| Goodwill | 926.404 | 926.404 | 926.404 | 926.404 | |||
| Software | 531.359 | 1.010.849 | 527.410 | 1.007.109 | |||
| Immaterielle anlægsaktiver | 9 | 1.457.763 | 1.937.253 | 1.453.814 | 1.933.513 | ||
| Grunde og bygninger | 16.882.984 | 15.514.507 | 16.882.984 | 15.514.507 | |||
| Andre anlæg, driftsmateriel og inventar | 2.808.314 | 3.144.486 | 2.808.314 | 3.144.486 | |||
| Materielle anlægsaktiver | 10 | 19.691.298 | 18.658.993 | 19.691.298 | 18.658.993 | ||
| Deposita | 28.435 | 26.963 | 650 | 650 | |||
| Finansielle anlægsaktiver | 28.435 | 26.963 | 650 | 650 | |||
| Kapitalandele i dattervirksomhed | 11 | 0 | 0 | 800.000 | 0 | ||
| Andre langfristede aktiver | 0 | 0 | 800.000 | 0 | |||
| Langfristede aktiver | 21.177.496 | 20.623.209 | 21.945.762 | 20.593.156 | |||
| Varebeholdninger | 12 | 40.948.908 | 34.190.985 | 40.924.063 | 34.189.277 | ||
| Tilgodehavender | 13 | 32.677.189 | 28.477.736 | 31.955.123 | 28.085.352 | ||
| Tilgodehavender hos tilknyttede selskaber | 13 | 0 | 0 | 467.918 | 249.566 | ||
| Tilgodehavende selskabsskat | 38.979 | 34.856 | 0 | 0 | |||
| Periodeafgrænsningsposter | 14 | 594.065 | 504.154 | 594.065 | 504.154 | ||
| Likvide beholdninger | 9.895.110 | 11.075.898 | 7.969.220 | 10.704.230 | |||
| Kortfristede aktiver | 84.154.251 | 74.283.629 | 81.910.389 | 73.732.579 | |||
| Aktiver | 105.331.747 | 94.906.838 | 103.856.151 | 94.325.735 |
Revisorhonorar 22 Nærtstående parter 23
| Passiver | Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Note | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| DKK | DKK | DKK | DKK | ||
| Aktiekapital | 15 | 5.105.000 | 5.105.000 | 5.105.000 | 5.105.000 |
| Overført resultat | 51.587.109 | 43.745.763 | 51.436.472 | 43.627.508 | |
| Andre reserver | -1.104.778 | -534.501 | -1.111.361 | -525.034 | |
| Forslag til udbytte for regnskabsåret | 4.346.606 | 4.346.606 | 4.346.606 | 4.346.606 | |
| Egenkapital | 59.933.937 | 52.662.868 | 59.776.717 | 52.554.080 | |
| Udskudt skatteforpligtelse | 16 | 1.117.879 | 1.493.585 | 1.117.879 | 1.493.585 |
| Hensatte forpligtelser | 1.117.879 | 1.493.585 | 1.117.879 | 1.493.585 | |
| Gæld til realkreditinstitutter | 17 | 13.531.376 | 14.534.630 | 13.531.376 | 14.534.630 |
| Langfristede gældsforpligtelser | 13.531.376 | 14.534.630 | 13.531.376 | 14.534.630 | |
| Gæld til realkreditinstitutter | 17 | 987.328 | 968.206 | 987.328 | 968.206 |
| Leverandører af varer og tjenesteydelser | 15.428.772 | 14.091.976 | 14.051.182 | 13.520.216 | |
| Gæld til tilknyttede selskaber | 0 | 0 | 54.783 | 99.962 | |
| Selskabsskat | 2.648.271 | 1.057.266 | 2.652.703 | 1.056.749 | |
| Anden gæld | 11.684.184 | 10.098.307 | 11.684.185 | 10.098.308 | |
| Kortfristede gældsforpligtelser | 30.748.555 | 26.215.755 | 29.430.181 | 25.743.441 | |
| Gældsforpligtelser | 44.279.931 | 40.750.385 | 42.961.557 | 40.278.071 | |
| Passiver | 105.331.747 | 94.906.838 | 103.856.151 | 94.325.735 | |
| Operationel leasing | 18 | ||||
| Finansielle risici og valutadispositioner | 19 | ||||
| Kapitalstyring | 20 | ||||
| Forfaldsfordeling finansielle forpligtelser og aktiver | 21 |
| Koncern | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Andre reserver | ||||||||
| Aktiekapital | Overført resultat |
Foreslået udbytte for regnskabs året |
Valuta omregnings reserve |
Sikring af penge strømme og skat |
Skat og øvrige poster |
Andre reserver i alt |
I alt | |
| DKK | DKK | DKK | DKK | DKK | DKK | DKK | DKK | |
| Egenkapital 1. oktober 2015 | 5.105.000 | 43.745.763 | 4.346.606 | -9.467 | -673.121 | 148.087 | -534.501 | 52.662.868 |
| Korrektion til egenkapital primo* | 0 | 537.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 537.000 |
| Korrigeret egenkapital 1. oktober 2015 | 5.105.000 | 44.282.763 | 4.346.606 | -9.467 | -673.121 | 148.087 | -534.501 | 53.199.868 |
| Årets resultat | 0 | 11.608.467 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.608.467 |
| Årets anden totalindkomst | 0 | 0 | 0 | 16.050 | -751.701 | 165.374 | -570.277 | -570.277 |
| Årets totalindkomst i alt | 0 | 11.608.467 | 0 | 16.050 | -751.701 | 165.374 | -570.277 | 11.038.190 |
| Betalt udbytte til aktionærer | 0 | 0 | -4.346.606 | 0 | 0 | 0 | 0 | -4.346.606 |
| Udbytte af egne aktier | 0 | 42.485 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 42.485 |
| Foreslået udbytte for regnskabsåret | 0 | -4.346.606 | 4.346.606 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Egenkapital 30. september 2016 | 5.105.000 | 51.587.109 | 4.346.606 | 6.583 | -1.424.822 | 313.461 | -1.104.778 | 59.933.937 |
| Egenkapital 1. oktober 2014 | 5.105.000 | 40.966.781 | 3.828.750 | -142.239 | -437.651 | 107.225 | -472.665 | 49.427.866 |
| Årets resultat | 0 | 7.088.163 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.088.163 |
| Årets anden totalindkomst | 0 | 0 | 0 | 132.772 | -235.470 | 40.862 | -61.836 | -61.836 |
| Årets totalindkomst i alt | 0 | 7.088.163 | 0 | 132.772 | -235.470 | 40.862 | -61.836 | 7.026.327 |
| Betalt udbytte til aktionærer | 0 | 0 | -3.828.750 | 0 | 0 | 0 | 0 | -3.828.750 |
| Udbytte af egne aktier | 0 | 37.425 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 37.425 |
| Foreslået udbytte for regnskabsåret | 0 | -4.346.606 | 4.346.606 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Egenkapital 30. september 2015 | 5.105.000 | 43.745.763 | 4.346.606 | -9.467 | -673.121 | 148.087 | -534.501 | 52.662.868 |
| Moderselskab | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Andre reserver | ||||||||
| Aktiekapital | Overført resultat |
Foreslået udbytte for regnskabs året |
Valuta omregnings reserve |
Sikring af penge strømme og skat |
Skat og øvrige poster |
Andre reserver i alt |
I alt | |
| DKK | DKK | DKK | DKK | DKK | DKK | DKK | DKK | |
| Egenkapital 1. oktober 2015 | 5.105.000 | 43.627.508 | 4.346.606 | 0 | -673.121 | 148.087 | -525.034 | 52.554.080 |
| Korrektion til egenkapital primo* | 0 | 537.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 537.000 |
| Korrigeret egenkapital 1. oktober 2015 | 5.105.000 | 44.164.508 | 4.346.606 | 0 | -673.121 | 148.087 | -525.034 | 53.091.080 |
| Årets resultat | 0 | 11.576.085 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.576.085 |
| Årets anden totalindkomst | 0 | 0 | 0 | 0 | -751.701 | 165.374 | -586.327 | -586.327 |
| Årets totalindkomst i alt | 0 | 11.576.085 | 0 | 0 | -751.701 | 165.374 | -586.327 | 10.989.758 |
| Betalt udbytte til aktionærer | 0 | 0 | -4.346.606 | 0 | 0 | 0 | 0 | -4.346.606 |
| Udbytte af egne aktier | 0 | 42.485 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 42.485 |
| Foreslået udbytte for regnskabsåret | 0 | -4.346.606 | 4.346.606 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Egenkapital 30. september 2016 | 5.105.000 | 51.436.472 | 4.346.606 | 0 | -1.424.822 | 313.461 | -1.111.361 | 59.776.717 |
| Egenkapital 1. oktober 2014 | 5.105.000 | 40.692.345 | 3.828.750 | 0 | -437.651 | 107.225 | -330.426 | 49.295.669 |
| Årets resultat | 0 | 7.244.344 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.244.344 |
| Årets anden totalindkomst | 0 | 0 | 0 | 0 | -235.470 | 40.862 | -194.608 | -194.608 |
| Årets totalindkomst i alt | 0 | 7.244.344 | 0 | 0 | -235.470 | 40.862 | -194.608 | 7.049.736 |
| Betalt udbytte til aktionærer | 0 | 0 | -3.828.750 | 0 | 0 | 0 | 0 | -3.828.750 |
| Udbytte af egne aktier | 0 | 37.425 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 37.425 |
| Foreslået udbytte for regnskabsåret | 0 | -4.346.606 | 4.346.606 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Egenkapital 30. september 2015 | 5.105.000 | 43.627.508 | 4.346.606 | 0 | -673.121 | 148.087 | -525.034 | 52.554.080 |
* Korrektion til egenkapital primo kan henføres til regulering af den indregnede feriepengeforpligtigelse. Resultateffekten for tidligere år er uvæsentlig.
| Koncern | Moderselskab | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Note | 2015/16 | 2014/15 | 2015/16 | 2014/15 | |
| TDKK | TDKK | TDKK | TDKK | ||
| Årets resultat | 11.608 | 7.088 | 11.576 | 7.244 | |
| Reguleringer | 24 | 6.250 | 5.071 | 6.227 | 5.022 |
| Ændring i driftskapital | 25 | -8.095 | -5.802 | -8.905 | -5.602 |
| Pengestrømme fra drift før finansielle poster | 9.763 | 6.357 | 8.898 | 6.664 | |
| Finansielle indbetalinger | 139 | 165 | 62 | 74 | |
| Finansielle udbetalinger | -943 | -810 | -741 | -678 | |
| Pengestrømme fra ordinær drift | 8.959 | 5.712 | 8.219 | 6.060 | |
| Betalt selskabsskat, netto | -2.183 | -3.497 | -2.177 | -3.463 | |
| Pengestrømme fra driftsaktivitet | 6.776 | 2.215 | 6.042 | 2.597 | |
| Deposita | 0 | 63 | 0 | 63 | |
| Køb af immaterielle anlægsaktiver | 0 | -567 | 0 | -567 | |
| Køb af materielle anlægsaktiver | -2.681 | -10.883 | -2.681 | -10.883 | |
| Køb af finansielle anlægsaktiver | 0 | 0 | -800 | 0 | |
| Salg af materielle anlægsaktiver | 0 | 90 | 0 | 90 | |
| Pengestrømme fra investeringsaktivitet | -2.681 | -11.297 | -3.481 | -11.297 | |
| Afdrag på langfristede gældsforpligtelser | -991 | -871 | -991 | -871 | |
| Optagelse af lån | 0 | 9.234 | 0 | 9.234 | |
| Betalt udbytte / udbytte af egne aktier | -4.305 | -3.795 | -4.305 | -3.795 | |
| Pengestrømme fra finansieringsaktivitet | -5.296 | 4.568 | -5.296 | 4.568 | |
| Ændring i likvider | -1.201 | -4.514 | -2.735 | -4.132 | |
| Likvider 1. oktober | 11.076 | 15.562 | 10.704 | 14.836 | |
| Valutakursregulering likvider | 20 | 28 | 0 | 0 | |
| Likvider 30. september | 9.895 | 11.076 | 7.969 | 10.704 |
Brd. Klee A/S er et aktieselskab hjemmehørende i Danmark. Årsrapporten for perioden 1. oktober 2015 – 30. september 2016 omfatter både koncernregnskab for Brd. Klee A/S og dets dattervirksomhed og dennes dattervirksomhed (koncern) samt separat årsregnskab for moderselskabet.
Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards, som er godkendt af EU. Årsrapporten er herudover udarbejdet i overensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber.
Årsrapporten opfylder tillige International Financial Reporting Standards udstedt af IASB.
Selskabet har implementeret alle nye og relevante regnskabsstandarder som er udstedt af IASB gældende for regnskabsår, der begyndte 1. oktober 2015.
Følgende ændrede regnskabsstandarder og fortolkningsbidrag, der kan have relevans for Brd. Klee A/S, er vedtaget af IASB. Standarderne træder i kraft senere, hvorfor de først vil blive implementeret i årsrapporterne, når de træder i kraft:
IFRS 15 - "Indtægter". Ny standard om indregning af omsætning, der bl.a. afløser IAS 11 og IAS 18. Standarden kan potentielt påvirke indregning af indtægter på en række områder herunder:
Den tidsmæssige placering af indregningen af omsætning
Yderligere oplysningskrav
IASB har udstedt følgende ændringer til standarder og nye fortolkningsbidrag, der kunne være relevante for Brd. Klee A/S, men som endnu ikke er godkendt af EU:
IFRS 9 - "Måling og klassifikation af finansielle aktiver og forpligtelser":
IFRS 15 - "Indtægter":
Brd. Klee A/S forventer, at disse standarder og fortolkninger vil blive implementeret, når de træder i kraft. Brd. Klee A/S forventer ikke, at de nye standarder får væsentlig effekt på opgørelsen af koncernens resultat, aktiver, forpligtelser eller egenkapital.
Årsrapporten for 2015/16 er aflagt i DKK.
Årsrapporten er udarbejdet efter det historiske kostprincip.
Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.
Koncernregnskabet omfatter moderselskabet Brd. Klee A/S samt dattervirksomhed, hvori Brd. Klee A/S har bestemmende indflydelse. Bestemmende indflydelse fastsættes ud fra følgende kriterier:
Koncernregnskabet er udarbejdet som et sammendrag af moderselskabets og dattervirksomhedens regnskab opgjort efter koncernens regnskabspraksis, elimineret for koncerninterne indtægter og omkostninger, aktiebesiddelser, interne mellemværender og udbytter samt realiserede og urealiserede fortjenester ved transaktioner mellem de konsoliderede selskaber. Urealiserede tab elimineres på samme måde som urealiserede fortjenester i det omfang, der ikke er sket værdiforringelse.
For hvert af de rapporterende selskaber i koncernen fastsættes en funktionel valuta. Den funktionelle valuta er den valuta, som benyttes i det primære økonomiske miljø, hvori det enkelte rapporterende selskab opererer. Transaktioner i andre valutaer end den funktionelle valuta er transaktioner i fremmed valuta.
Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til den funktionelle valuta efter transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter eller omkostninger.
Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger.
Ved indregning i koncernregnskabet af udenlandske selskaber med en anden funktionel valuta end DKK omregnes resultatopgørelserne til transaktionsdagens kurs, og balanceposterne omregnes til balancedagens valutakurser. Kursregulering indregnes i anden totalindkomst og klassificeres i en særskilt reserve under egenkapitalen.
Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i anden totalindkomst, henholdsvis egenkapitalen med den del, der kan henføres hertil.
Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som tilgodehavende, hvis der er betalt for meget i acontoskat, og som gældsforpligtelse, hvis der er betalt for lidt i acontoskat.
Udskudt skat måles af alle midlertidige forskelle mellem regnskabs- og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser.
Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser.
Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen.
Selskabet er sambeskattet med datterselskaberne BK af 2011 ApS og Klee Engineering Ltd. Taiwan. Skatteeffekten af sambeskatningen med datterselskaberne fordeles på såvel overskuds- som underskudsgivende selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen.
Den interne ledelsesrapportering, der tilgår den øverste operationelle ledelse i Brd. Klee-koncernen, er opdelt på enkelte operationelle segmenter på baggrund af koncernens produktgrupper. Segmenterne har ensartede økonomiske karakteristika, ligesom følgende er gældende for de enkelte operative segmenter:
På baggrund heraf er de enkelte operationelle segmenter slået sammen til ét rapporteringspligtigt segment. Da dette er koncernens eneste rapporteringspligtige segment, afgives ikke segmentoplysninger.
Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang i balancen til dagsværdi og måles efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter klassificeres som "Andre tilgodehavender" henholdsvis "Andre gældsforpligtelser".
Ændring i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter indregnes i resultatopgørelsen, medmindre det afledte finansielle instrument klassificeres og opfylder kriterierne for regnskabsmæssig afdækning, jf. nedenfor.
Ændring i dagsværdien af finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for afdækning af forventede fremtidige transaktioner, indregnes i anden totalindkomst og klassificeres som en særskilt reserve i egenkapitalen, for så vidt angår den effektive del af afdækningen. Den ineffektive del indregnes i resultatopgørelsen. Resulterer den afdækkede transaktion i et ikke finansielt aktiv eller en forpligtelse, overføres det beløb - som er udskudt under egenkapitalen – fra egenkapitalen og indregnes i kostprisen for henholdsvis aktivet eller forpligtelsen. Resulterer den afdækkede transaktion i en omkostning eller et finansielt instrument, overføres det beløb, som er udskudt under egenkapitalen, fra egenkapitalen til resultatopgørelsen i den periode, hvor den afdækkede transaktion indregnes. Beløbet indregnes i samme post som den afdækkede transaktion.
Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer samt provisionsindtægter indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle kriterier for indtægtsførsel er opfyldt, herunder at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.
Vareforbrug omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning, herunder varekøb, direkte løn og indirekte omkostninger, såsom værkstedsmaterialer og afskrivninger mv.
Distributions- og salgsomkostninger omfatter omkostninger i form af gager til salgs- og distributionspersonale, reklame- og markedsføringsomkostninger samt autodrift, afskrivninger mv.
Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til det administrative personale, kontoromkostninger, afskrivninger mv.
Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede valutakursreguleringer samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen.
Goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede nedskrivninger. Kostprisen for den indregnede goodwill svarer til værdien på tidspunktet for overgang til IFRS.
Software måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivninger påbegyndes ved ibrugtagen af aktivet.
Afskrivningsgrundlaget fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør:
Software 3 - 5 år
Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.
Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør:
| Bygninger | 20 år |
|---|---|
| Andre anlæg, driftsmateriel og inventar | 3 - 10 år |
Restværdi og brugsværdi revurderes løbende.
Den regnskabsmæssige værdi af goodwill testes årligt for nedskrivninger, uanset hvorvidt der er indikationer for værdifald.
Den regnskabsmæssige værdi af øvrige immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, gennemføres en nedskrivningstest til afgørelse af, om genindvindingsværdien er lavere end den regnskabsmæssige værdi, og der nedskrives til denne lavere genindvindingsværdi.
Genindvindingsværdien for aktivet opgøres som den højeste værdi af nettosalgsprisen og kapitalværdien. Er det ikke muligt at fastsætte en genindvindingsværdi for det enkelte aktiv, vurderes aktiverne samlet i den mindste gruppe af aktiver, hvor der ved en samlet vurdering kan fastsættes en pålidelig genindvindingsværdi.
Varebeholdninger måles til kostpris opgjort efter et vejet gennemsnit eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som summen af de fremtidige salgsindtægter, som varebeholdningerne på balancedagen forventes at indbringe som led i normal drift og fastsat under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris med fradrag for de til salget beregnede omkostninger.
Kostpris for handelsvarer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.
Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en gruppevis nedskrivning baseret på koncernens erfaringer.
Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen.
Egne aktier indregnes til kostprisen direkte på egenkapitalen under overført resultat. Sælges egne aktier efterfølgende, føres et eventuelt vederlag tilsvarende direkte på egenkapitalen. Kapitalnedsættelse ved annullering af egne aktier reducerer selskabskapitalen med et beløb svarende til aktiernes nominelle værdi og forøger overført resultat. Udbytte for egne aktier indregnes direkte på egenkapitalen under overført resultat.
Realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.
Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.
Ved omlægning af et lån indregnes kurstab/-gevinst, der opstår som led i en låneomlægning i kostprisen på det nye lån, såfremt nutidsværdien af det nye lån ikke afviger med mere end 10%, opgjort ud fra den effektive rente på det oprindelige lån. Hvis betingelserne ikke er opfyldt, behandles låneomlægningen som indfrielse af det oprindelige lån og optagelse af et nyt.
Oplysninger om dagsværdi på realkreditlån (note 21), er foretaget med udgangspunkt i kursværdien på balancedagen. Fremtidige rentebetalinger indeholdt i forfaldsfordelingen (note 21), er opgjort med udgangspunkt i de indgåede swapaftaler.
Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Dette udgør typisk forudbetalte omkostninger vedrørende ejendomsskatter og abonnementer.
Pengestrømsopgørelsen viser koncernens og moderselskabets pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt koncernens og moderselskabets likvider ved årets begyndelse og slutning.
Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret for ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen, renteindbetalinger og -udbetalinger samt betalt selskabsskat. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider.
Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver.
Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser samt udbyttebetaling til selskabsdeltagere.
Likvide midler omfatter likvide beholdninger, der uden begrænsning kan tilgås inden for tre måneder.
Pengestrømsopgørelsen kan ikke udledes alene af det offentliggjorte regnskabsmateriale.
Opgørelsen af den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver og forpligtelser kræver vurderinger, skøn og forudsætninger om fremtidige begivenheder.
De foretagne skøn og forudsætninger er baseret på historiske erfaringer og andre faktorer, som ledelsen vurderer forsvarlige efter omstændighederne, men som i sagens natur er usikre og uforudsigelige. Forudsætningerne kan være ufuldstændige eller unøjagtige, og uventede begivenheder eller omstændigheder kan opstå. Endvidere er koncernen underlagt risici og usikkerheder, som kan føre til, at de faktiske udfald afviger fra disse skøn. Særlige risici for Klee-koncernen er omtalt i ledelsesberetningen.
Det kan være nødvendigt at ændre tidligere foretagne skøn som følge af ændringer i de forhold, der lå til grund for de tidligere skøn eller på grund af ny viden eller efterfølgende begivenheder.
Skøn, der er væsentlige for regnskabsaflæggelsen, foretages blandt andet ved opgørelsen af af- og nedskrivninger på langfristede og kortfristede aktiver (særligt goodwill, materielle aktiver, varebeholdninger og tilgodehavender fra salg), scrapværdier samt hensatte forpligtelser.
Hvis der er forhold som indikerer, at kapitalandele i datterselskaber har været udsat for værdifald, foretages en nedskrivningstest. Ved nedskrivningstesten foretages et skøn over de fremtidige pengestrømme, hvilket fører til en usikkerhed. Som følge af, at datterselskaberne følger de lagte planer, anses usikkerheden for begrænset.
Den forøgede tabsrisiko på debitorer er taget i betragtning ved vurdering af nedskrivninger på balancedagen, men på baggrund af den daglige styring og opfølgning på tilgodehavender vurderes der ikke at være væsentlig tabsrisiko på debitorer. Styring af kreditrisici og specifikation af forfaldne tilgodehavender fremgår af note 13 og 21, hvortil henvises.
Nedskrivning af koncernens varebeholdning foretages ud fra såvel faste rutiner som konkret vurdering, hvorfor usikkerheden herom anses for værende begrænset.
Nøgletallene er udarbejdet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings "Anbefalinger og Nøgletal 2015".
Nøgletallene er beregnet således:
| Overskudsgrad | = | Resultat af primær drift x 100 Nettoomsætning |
|---|---|---|
| Gearing af driftsaktiver | = | Investeret kapital eksklusive goodwill Egenkapital |
| Afkast af investeret kapital eksklusive goodwill |
= | EBITA eksklusive goodwill nedskrivninger Gennemsnitlig investeret kapital eksklusive goodwill |
| Forrentning af egenkapital | = | Årets resultat x 100 Gennemsnitlig egenkapital |
| Resultat pr. aktie a DKK 100 (EPS) | = | Årets resultat Gennemsnitlig antal udestående aktier |
| Indre værdi pr. aktie a DKK 100 | = | Egenkapital ultimo x 100 Antal aktier ultimo |
Det separate årsregnskab for moderselskabet er indarbejdet i årsrapporten, fordi årsregnskabsloven kræver et separat moderselskabsregnskab for IFRS-aflæggere.
Moderselskabets årsregnskab aflægges i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards, som er godkendt af EU. Årsrapporten er herudover udarbejdet i overensstemmelse med danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber.
Vedrørende implementering af nye standarder og fortolkninger i 2015/16 henvises til beskrivelse på side 16.
Udbytte fra kapitalandele i dattervirksomhed indtægtsføres i moderselskabets resultatopgørelse i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres.
Kapitalandele i dattervirksomhed måles i moderselskabets årsregnskab til kostpris. Hvis der er indikation for værdiforringelse, foretages værdiforringelsestest. Indikation for værdiforringelse foreligger blandt andet, hvis der udloddes mere end periodens totalindkomst i en dattervirksomhed i den periode, hvor udbytte deklareres, eller hvis den regnskabsmæssige værdi af dattervirksomhedens nettoaktiver i koncernregnskabet overstiger den bogførte værdi af kapitalandelen. Hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi.
| Koncern | Moderselskab | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2015/16 | 2014/15 | 2015/16 | 2014/15 | ||
| DKK | DKK | DKK | DKK | ||
| 2 | Nettoomsætning | ||||
| Salg af varer og handelsvarer | 174.360.769 | 156.705.996 | 169.428.399 | 153.030.386 | |
| Salg af serviceydelser | 382.102 | 382.741 | 492.215 | 474.371 | |
| 174.742.871 | 157.088.737 | 169.920.614 | 153.504.757 | ||
| 3 | Personaleomkostninger | ||||
| Lønninger og gager | 35.410.313 | 33.674.652 | 35.023.337 | 33.063.530 | |
| Pensionsbidrag og andre sociale omkostninger | 2.690.247 | 2.790.304 | 2.664.707 | 2.766.966 | |
| Øvrige personaleomkostninger | 1.749.676 | 1.567.494 | 1.749.676 | 1.567.203 | |
| 39.850.236 | 38.032.450 | 39.437.720 | 37.397.699 | ||
| Heraf samlet vederlag til direktion: | |||||
| Løn | 2.958.655 | 2.107.054 | 2.958.655 | 2.107.054 | |
| Pension | 216.700 | 155.000 | 216.700 | 155.000 | |
| 3.175.355 | 2.262.054 | 3.175.355 | 2.262.054 | ||
| Heraf samlet vederlag til: | |||||
| Hardy Buhl Pedersen | 200.000 | 200.000 | 200.000 | 200.000 | |
| Fritz H. Schur | 75.000 | 75.000 | 75.000 | 75.000 | |
| Jan Poul Klee | 75.000 | 75.000 | 75.000 | 75.000 | |
| Jens Dalsgaard Løgstrup | 75.000 | 75.000 | 75.000 | 75.000 | |
| Jens Christian Hesse Rasmussen | 75.000 | 75.000 | 75.000 | 75.000 | |
| Samlet bestyrelse | 500.000 | 500.000 | 500.000 | 500.000 | |
| Gennemsnitligt antal medarbejdere | 64 | 62 | 62 | 60 | |
| Bestyrelsens vederlag indeholder ikke ydelsesbaserede pensionsordninger. |
|||||
| 4 | Afskrivninger | ||||
| Årets af- og nedskrivninger indgår i følgende poster i resultatopgørelsen: |
|||||
| Distributions- og salgsomkostninger | 521.728 | 546.849 | 521.728 | 541.712 | |
| Administrationsomkostninger | 1.606.225 | 1.297.538 | 1.606.225 | 1.297.538 | |
| 2.127.953 | 1.844.387 | 2.127.953 | 1.839.250 | ||
| 5 | Finansielle indtægter | ||||
| Debitorer | 9.482 | 13.378 | 9.482 | 13.378 | |
| Bank og giro | 9.695 | 26.777 | 9.659 | 26.701 | |
| Kursregulering | 83.778 | 105.113 | 0 | 0 | |
| Renteindtægter, tilknyttede virksomheder | 0 | 0 | 42.680 | 33.703 |
102.955 145.268 61.821 73.782
| Koncern | Moderselskab | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2015/16 | 2014/15 | 2015/16 | 2014/15 | ||
| DKK | DKK | DKK | DKK | ||
| 6 | Finansielle omkostninger | ||||
| Kreditorer | 0 | 3.218 | 0 | 3.218 | |
| Bank og giro | 15.807 | 22.847 | 15.807 | 22.847 | |
| Prioritetsrenter | 394.590 | 352.198 | 394.590 | 352.198 | |
| Gebyrer | 274.548 | 232.330 | 236.023 | 214.233 | |
| Valutakursregulering | 222.818 | 172.453 | 93.872 | 84.860 | |
| Renteomkostninger, tilknyttede virksomheder | 0 | 6.790 | 473 | 455 | |
| 907.763 | 789.836 | 740.765 | 677.811 | ||
| 7 | Skat af årets resultat | ||||
| Aktuel skat | 3.623.931 | 2.232.645 | 3.614.798 | 2.230.503 | |
| Udskudt skat | -375.706 | 356.808 | -375.706 | 356.808 | |
| Udskudt skat sikringsinstrument, 22% | 165.374 | 40.862 | 165.374 | 40.862 | |
| Udskudt skat genbeskatningssaldo, 22% | 7.157 | -108.841 | 7.157 | -108.841 | |
| Korrektion tidligere år | -5.823 | 10 | -5.823 | 10 | |
| Årets skat i alt | 3.414.933 | 2.521.484 | 3.405.800 | 2.519.342 | |
| Skat af årets resultat forklares således: | |||||
| Beregnet 22% skat af årets resultat før skat Permanente afvigelser vedrørende ikke fradragsberettigede |
3.305.148 | 2.258.267 | 3.296.015 | 2.294.466 | |
| udgifter | 62.208 | 64.472 | 54.486 | 57.061 | |
| Permanente afvigelser vedrørende underskud i datterselskaber | -7.722 | 101.430 | 0 | 0 | |
| Permanente afvigelser vedrørende nedskrivning i datterselskaber | 0 | 0 | 0 | 70.500 | |
| Regulering af udskudt skat vedrørende sikringsinstrument Regulering af udskudt skat vedrørende trinvis nedsættelse af |
165.374 | 40.862 | 165.374 | 40.862 | |
| selskabsskat | 0 | 56.443 | 0 | 56.443 | |
| Regulering af hensættelse til feriepenge primo | -104.252 | 0 | -104.252 | 0 | |
| Regulering af skat vedrørende tidligere år | -5.823 | 10 | -5.823 | 10 | |
| 3.414.933 | 2.521.484 | 3.405.800 | 2.519.342 | ||
| Effektiv skatteprocent | 22,7% | 26,2% | 22,7% | 25,8% | |
| 8 | Resultat/udvandet resultat pr. aktie (EPS) | ||||
| Årets resultat | 11.608.467 | 7.088.163 | |||
| Aktier i alt | 51.050 | 51.050 |
Antal udeståender aktier 50.551 50.551 Resultat pr. nominelt DKK 100 aktie (EPS) 229,64 140,22
Antal egne aktier -499 -499
25
9 Immaterielle anlægsaktiver
| Koncern | ||||
|---|---|---|---|---|
| Goodwill | Software | I alt | ||
| DKK | DKK | DKK | ||
| Kostpris 1. oktober 2015 | 926.404 | 7.631.306 | 8.557.710 | |
| Tilgang i årets løb | 0 | 0 | 0 | |
| Afgang i årets løb | 0 | 0 | 0 | |
| Kostpris 30. september 2016 | 926.404 | 7.631.306 | 8.557.710 | |
| Af- og nedskrivninger 1. oktober 2015 | 0 | 6.620.457 | 6.620.457 | |
| Årets afskrivninger | 0 | 479.490 | 479.490 | |
| Af- og nedskrivninger vedr. årets afgang | 0 | 0 | 0 | |
| Af- og nedskrivninger 30. september 2016 | 0 | 7.099.947 | 7.099.947 | |
| Regnskabsmæssig værdi 30. september 2016 | 926.404 | 531.359 | 1.457.763 | |
| Regnskabsmæssig værdi 30. september 2015 | 926.404 | 1.010.849 | 1.937.253 |
| Moderselskab | ||||
|---|---|---|---|---|
| Goodwill | Software | I alt | ||
| DKK | DKK | DKK | ||
| Kostpris 1. oktober 2015 | 926.404 | 7.610.099 | 8.536.503 | |
| Tilgang i årets løb | 0 | 0 | 0 | |
| Afgang i årets løb | 0 | 0 | 0 | |
| Kostpris 30. september 2016 | 926.404 | 7.610.099 | 8.536.503 | |
| Af- og nedskrivninger 1. oktober 2015 | 0 | 6.602.990 | 6.602.990 | |
| Årets afskrivninger | 0 | 479.699 | 479.699 | |
| Af- og nedskrivninger vedr. årets afgang | 0 | 0 | 0 | |
| Af- og nedskrivninger 30. september 2016 | 0 | 7.082.689 | 7.082.689 | |
| Regnskabsmæssig værdi 30. september 2016 | 926.404 | 527.410 | 1.453.814 | |
| Regnskabsmæssig værdi 30. september 2015 | 926.404 | 1.007.109 | 1.933.513 |
Den regnskabsmæssige værdi af goodwill vedrører agenturet Elesa.
Koncernen har pr. 30. september 2016 gennemført en test af den regnskabsmæssige værdi af goodwill. Testen baseres på agenturets budgetterede bidrag til EBIT for kommende regnskabsperiode. Det vil sige, budgetperioden er 1 år, diskonteringsfaktoren er 10%, vækstraten i terminalperioden er 0%.
Genindvindingsværdien skønnes på baggrund af testen fortsat at overstige den regnskabsmæssige værdi væsentligt.
Koncernen vurderer fortsat, at sandsynlige ændringer i de grundlæggende forudsætninger ikke vil medføre, at den regnskabsmæssige værdi af goodwill vil overstige genindvindingsværdien.
10 Materielle anlægsaktiver
| Koncern | |||
|---|---|---|---|
| Grunde og bygninger DKK |
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar DKK |
I alt DKK |
|
| Kostpris 1. oktober 2015 Tilgang i årets løb |
28.692.326 1.838.049 |
19.147.064 842.510 |
47.839.390 2.680.559 |
| Afgang i årets løb | 0 | 0 | 0 |
| Kostpris 30. september 2016 | 30.530.375 | 19.989.574 | 50.519.949 |
| Af- og nedskrivninger 1. oktober 2015 Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger vedr. årets afgang |
13.177.819 469.572 0 |
16.002.578 1.178.682 0 |
29.180.397 1.648.254 0 |
| Af- og nedskrivninger 30. september 2016 | 13.647.391 | 17.181.260 | 30.828.651 |
| Regnskabsmæssig værdi 30. september 2016 | 16.882.984 | 2.808.314 | 19.691.298 |
| Regnskabsmæssig værdi 30. september 2015 | 15.514.507 | 3.144.486 | 18.658.993 |
| Moderselskab | ||||
|---|---|---|---|---|
| Grunde og bygninger DKK |
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar DKK |
I alt DKK |
||
| Kostpris 1. oktober 2015 | 28.692.326 | 19.147.064 | 47.839.390 | |
| Tilgang i årets løb | 1.838.049 | 842.510 | 2.680.559 | |
| Afgang i årets løb | 00 | 0 | 0 | |
| Kostpris 30. september 2016 | 30.530.375 | 19.989.574 | 50.519.949 | |
| Af- og nedskrivninger 1. oktober 2015 | 13.177.819 | 16.002.578 | 29.180.397 | |
| Årets afskrivninger | 469.572 | 1.178.682 | 1.648.254 | |
| Af- og nedskrivninger vedr. årets afgang | 0 | 0 | 0 | |
| Af- og nedskrivninger 30. september 2016 | 13.647.391 | 17.181.260 | 30.828.651 | |
| Regnskabsmæssig værdi 30. september 2016 | 16.882.984 | 2.808.314 | 19.691.298 | |
| Regnskabsmæssig værdi 30. september 2015 | 15.514.507 | 3.144.486 | 18.658.993 |
Grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på TDKK 16.883 er ikke behæftet ud over prioritetsgæld og der er ikke stillet sikkerhed for anden gæld i øvrigt. Der henvises til note 17 prioritetsgæld.
| Moderselskab | ||
|---|---|---|
| 2016 DKK |
2015 DKK |
|
| Kostpris 1. oktober | 3.999.999 | 3.999.999 |
| Tilgang i årets løb Afgang i årets løb |
800.000 0 |
0 0 |
| Kostpris 30. september | 4.799.999 | 3.999.999 |
| Af- og nedskrivninger 1. oktober Årets nedskrivninger |
-3.999.999 0 |
-3.999.999 0 |
| Af- og nedskrivninger 30. september | -3.999.999 | -3.999.999 |
| Regnskabsmæssig værdi 30. september | 800.000 | 0 |
Kapitalandele i dattervirksomhed specificeres således:
| Navn | Hjemsted | Ejerandel i % | Selskabskapital | Egenkapital | Årets resultat |
|---|---|---|---|---|---|
| DKK | DKK | DKK | |||
| BK af 2011 ApS | Albertslund, | ||||
| Danmark | 100 | 1.413.333 | 727.782 | 7.007 | |
| Klee Engineering Ltd. | Taipei, | ||||
| Taiwan | Indirekte 100 | 3.243.680 | -1.975.032 | 25.375 | |
| Koncern | Moderselskab | ||||
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | ||
| DKK | DKK | DKK | DKK | ||
| 12 Varebeholdning | |||||
| Varebeholdning kan specificeres således: | |||||
| Handelsvarer 30. september | 47.357.124 | 40.263.550 | 47.332.279 | 40.261.842 | |
| Nedskrivning varebeholdning 1. oktober | 6.072.565 | 5.821.270 | 6.072.565 | 5.821.270 | |
| Årets nedskrivninger | 335.651 | 251.295 | 335.651 | 251.295 | |
| Nedskrivning varebeholdning 30. september | 6.408.216 | 6.072.565 | 6.408.216 | 6.072.565 | |
| Regnskabsmæssig værdi af varebeholdning 30. september | 40.948.908 | 34.190.985 | 40.924.063 | 34.189.277 |
For nedskrivning af koncernens varebeholdning, benyttes fast matematisk beregning ud fra de enkelte artiklers omsætningshastighed. Selskabet arbejder kontinuerligt med nedbringelse af nedskrivninger i varebeholdningen, herunder tiltag der sikrer salg af varer med lav omsætningshastighed. Andelen af nedskrivninger i forhold til den totale varebeholdning har over en 5-årig periode været 16,03%, hvorfor nedskrivningen i 2015 på 15,08% og 2016 på 13,54%, anses for værende retvisende. Selskabet har opgjort, at der som følge af salg eller skrotning af nedskrevne varer i regnskabsåret 2015/16 er nedskrevet yderligere i størrelsesorden TDKK 190
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| DKK | DKK | DKK | DKK | |
| 13 Tilgodehavender | ||||
| Tilgodehavender fra salg | 31.743.735 | 27.520.513 | 31.743.735 | 27.520.513 |
| Andre tilgodehavender | 933.454 | 957.223 | 211.388 | 564.839 |
| 32.677.189 | 28.477.736 | 31.955.123 | 28.085.352 | |
| Tilgodehavender hos tilknyttede selskaber | 0 | 0 | 467.918 | 249.566 |
| 32.677.189 | 28.477.736 | 32.423.041 | 28.334.918 | |
| Specifikation af overforfaldne tilgodehavender fra salg: | ||||
| Forfalden 0-30 dage | 3.491.645 | 3.942.007 | 3.491.645 | 3.942.007 |
| Forfalden 30-60 dage | 38.802 | 28.843 | 38.802 | 28.843 |
| Forfalden 60-90 dage | 8.548 | 20.828 | 8.548 | 20.828 |
| Forfalden over 90 dage | 487 | 8.675 | 487 | 8.675 |
| Regnskabsmæssig værdi af forfaldne tilgodehavender | 3.539.482 | 4.000.353 | 3.539.482 | 4.000.353 |
| Specifikation af udvikling i nedskrivning på tilgodehavender fra salg: |
||||
| Nedskrivninger 1. oktober | 150.000 | 150.000 | 150.000 | 150.000 |
| Nedskrivninger i året | -26.599 | -83.022 | -26.599 | -83.022 |
| Realiseret i året | 26.599 | 83.022 | 26.599 | 83.022 |
| Regulering | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger 30. september | 150.000 | 150.000 | 150.000 | 150.000 |
| For yderligere information henvises til ledelsesberetnings | ||||
| afsnit om kreditrisici. |
14 Periodeafgrænsningsposter
| 594.065 | 504.154 | 594.065 | 504.154 | |
|---|---|---|---|---|
| Øvrige | 301.390 | 229.495 | 301.390 | 229.495 |
| Abonnementer | 169.560 | 157.077 | 169.560 | 157.077 |
| Ejendomsskat | 123.115 | 117.582 | 123.115 | 117.582 |
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| DKK | DKK | DKK | DKK | |
| 15 Aktiekapital | ||||
| Aktiekapitalen sammensættes således: | ||||
| 16 A-aktier a DKK 100.000 | 1.600.000 | 1.600.000 | 1.600.000 | 1.600.000 |
| 2 A-aktier a DKK 70.000 | 140.000 | 140.000 | 140.000 | 140.000 |
| 2 A-aktier a DKK 30.000 | 60.000 | 60.000 | 60.000 | 60.000 |
| 33.050 B-aktier a DKK 100 | 3.305.000 | 3.305.000 | 3.305.000 | 3.305.000 |
| 5.105.000 | 5.105.000 | 5.105.000 | 5.105.000 | |
For hver A-aktie a DKK 1.000 gives ret til 100 stemmer, mens en B-aktie a DKK 100 giver ret til 1 stemme.
| Egne aktier | Antal stk | Nominel værdi | % af aktiekapital | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015/16 | 2014/15 | 2015/16 | 2014/15 | 2015/16 | 2014/15 | ||
| 1. oktober | 499 | 499 | 49.900 | 49.900 | 1,0% | 1,0% | |
| Årets tilgang | 0 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0% | |
| 30. september | 499 | 499 | 49.900 | 49.900 | 1,0% | 1,0% |
Brd. Klee A/S kan i henhold til generalforsamlingens bemyndigelse erhverve selskabets egne B-aktier inden for 10% af aktiekapitalen. Egne aktier erhverves med henblik på at nedsætte selskabets aktiekapital.
For information om købesum for egne aktier henvises til egenkapitalopgørelsen.
| Koncern | ||
|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |
| DKK | DKK | |
| Udloddet udbytte pr. nominelt DKK 100 aktie | 85,14 | 75,00 |
| Foreslået udbytte pr. nominelt DKK 100 aktie | 85,14 | 85,14 |
Der henvises i øvrigt til ledelsesberetningen side 9 under afsnittet udbytte.
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| DKK | DKK | DKK | DKK | |
| 16 Udskudte skatteaktiver/-forpligtelser | ||||
| Goodwill | -203.809 | -203.809 | -203.809 | -203.809 |
| Grunde og bygninger | -317.108 | -263.633 | -317.108 | -263.633 |
| Driftsmateriel | -109.626 | -259.661 | -109.626 | -259.661 |
| Varebeholdninger | 8.513 | 6.146 | 8.513 | 6.146 |
| Debitorhensættelse | 33.000 | 33.000 | 33.000 | 33.000 |
| Sikringsinstrument | 313.461 | 148.087 | 313.461 | 148.087 |
| Genbeskatningssaldo | -842.310 | -953.714 | -842.310 | -953.714 |
| -1.117.879 | -1.493.585 | -1.117.879 | -1.493.585 |
Det forventes, at TDKK 83 af den samlede udskudte skatteforpligtelse bliver realiseret inden for et år.
Af prioritetsgæld, DKK 14,5 mio., forfalder DKK 9,5 mio. til betaling mere end 5 år efter balancedagen.
Kreditforeningen har pant i selskabets ejendomme til sikkerhed for realkreditlånet.
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
| DKK | DKK | DKK | DKK | |
| 18 Operationel leasing | ||||
| Uopsigelige operationelle leasingydelser er som følger: | ||||
| 0-1 år | 1.119.918 | 1.123.560 | 1.119.918 | 1.123.560 |
| 1-5 år | 659.143 | 1.154.225 | 659.143 | 1.154.225 |
| 1.779.061 | 2.277.785 | 1.779.061 | 2.277.785 | |
| Resultatført omkostning til operationel leasing | 1.213.988 | 1.298.385 | 1.213.988 | 1.298.385 |
Koncernens operationelle leasingsforpligtelse omfatter leasing af driftsmateriel (biler) med restløbetid op til 3 år.
Tilgodehavender og likvider samt forpligtelser indgår således i balancen:
| 29.947.476 | 29.594.812 | 28.569.886 | 29.023.052 | |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris | 29.947.476 | 29.594.812 | 28.569.886 | 29.023.052 |
| 40.646.409 | 39.181.966 | 39.924.343 | 38.789.582 | |
| Tilgodehavender og likvider | 40.646.409 | 39.181.966 | 39.924.343 | 38.789.582 |
Koncernen vurderer ikke, at der er væsentlige finansielle risici eller valutadispositioner. Koncernen har indgået renteswapaftale på koncernens prioritetsgæld og dermed vil en ændring i renteniveauet ikke påvirke resultatet. Herudover handles der hovedsageligt i DKK og EUR. For yderligere information henvises til ledelsesberetningens afsnit om valutarisici.
Koncernen vurderer løbende behovet for tilpasning af kapitalstrukturen.
Egenkapitalens andel af de samlede passiver udgjorde 30. september 2016 56,90%, mod 55,49% 30. september 2015.
Den realiserede egenkapitalforrentning udgjorde for regnskabsåret 2015/16 20,6%, mod 13,9% i regnskabsåret 2014/15.
Der er ikke opsat en egentlig målsætning for egenkapitalforrentningen, men det er koncernens holdning, at forrentningen skal ligge betydeligt over markedsrenten på koncernens hjemmemarked.
| Koncern | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Forfaldsfordeling | ||||||
| Regnskabs mæssig værdi |
Dagsværdi | < 1 år | 1 - 5 år | > 5 år | I alt | |
| DKK | DKK | DKK | DKK | DKK | DKK | |
| Målt til amortiserede kostpriser (lån og andre forpligtelser) |
||||||
| Gæld til realkreditinstitutter | ||||||
| (Niveau 2) | 14.518.704 | 14.738.922 | 1.265.452 | 4.874.671 | 10.346.073 | 16.486.196 |
| 14.518.704 | 14.738.922 | 1.265.452 | 4.874.671 | 10.346.073 | 16.486.196 | |
| Leverandørgæld | 15.428.772 | 15.428.772 | 15.428.772 | 0 | 0 | 15.428.772 |
| Andre gældsforpligtelser | 11.684.184 | 11.684.184 | 11.684.184 | 0 | 0 | 11.684.184 |
| 27.112.956 | 27.112.956 | 27.112.956 | 0 | 0 | 27.112.956 | |
| Finansielle forpligtelser 30. september 2016 |
41.631.660 | 41.851.878 | 28.378.408 | 4.874.671 | 10.346.073 | 43.599.152 |
| Målt til amortiserede kostpriser (indlån og andre tilgodehavender) |
||||||
| Tilgodehavender fra salg og | ||||||
| tjenesteydelser | 31.743.735 | 31.743.735 | 31.743.735 | 0 | 0 | 31.743.735 |
| Andre tilgodehavender | 933.454 | 933.454 | 933.454 | 0 | 0 | 933.454 |
| Likvide beholdninger | 9.895.110 | 9.895.110 | 9.895.110 | 0 | 0 | 9.895.110 |
| Finansielle aktiver 30. september 2016 |
42.572.299 | 42.572.299 | 42.572.299 | 0 | 0 | 42.572.299 |
Til sikring af variabelt forrentet realkreditlån i alt DKK 14,5 mio. er der indgået to swapaftaler med samme hovedstol og løbetid henholdsvis 10 og 20 år. Dagsværdien udgør TDKK 1.425 pr. 30. september 2016. Dagsværdireguleringer indregnet i egenkapitalen vil påvirke resultatopgørelsen over restløbetiden. Værdiansættelsen er primært baseret på observerbare data (Niveau 2).
| Forfaldsfordeling | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Regnskabs mæssig værdi |
Dagsværdi | < 1 år | 1 - 5 år | > 5 år | I alt | |
| DKK | DKK | DKK | DKK | DKK | DKK | |
| Målt til amortiserede | ||||||
| kostpriser (lån og andre forpligtelser) |
||||||
| Gæld til realkreditinstitutter | ||||||
| (Niveau 2) | 15.502.836 | 15.652.959 | 1.294.648 | 4.990.665 | 11.587.648 | 17.872.961 |
| 15.502.836 | 15.652.959 | 1.294.648 | 4.990.665 | 11.587.648 | 17.872.961 | |
| Leverandørgæld | 14.091.976 | 14.091.976 | 14.091.976 | 0 | 0 | 14.091.976 |
| Andre gældsforpligtelser | 10.098.307 | 10.098.307 | 10.098.307 | 0 | 0 | 10.098.307 |
| 24.190.283 | 24.190.283 | 24.190.283 | 0 | 0 | 24.190.283 | |
| Finansielle forpligtelser 30. september 2015 |
39.693.119 | 39.843.242 | 25.484.931 | 4.990.665 | 11.587.648 | 42.063.244 |
| Målt til amortiserede | ||||||
| kostpriser (indlån og | ||||||
| andre tilgodehavender) | ||||||
| Tilgodehavender fra salg og | ||||||
| tjenesteydelser | 27.520.513 | 27.520.513 | 27.520.513 | 0 | 0 | 27.520.513 |
| Andre tilgodehavender | 957.223 | 957.223 | 957.223 | 0 | 0 | 957.223 |
| Likvide beholdninger | 11.075.898 | 11.075.898 | 11.075.898 | 0 | 0 | 11.075.898 |
| Finansielle aktiver 30. september 2015 |
39.553.634 | 39.553.634 | 39.553.634 | 0 | 0 | 39.553.634 |
Til sikring af variabelt forrentet realkreditlån i alt DKK 15,5 mio. er der indgået to swapaftaler med samme hovedstol og løbetid henholdsvis 10 og 20 år. Dagsværdien udgør TDKK 673 pr. 30. september 2015. Dagsværdireguleringer indregnet i egenkapitalen vil påvirke resultatopgørelsen over restløbetiden. Værdiansættelsen er primært baseret på observerbare data (Niveau 2).
21 Forfaldsfordeling finansielle forpligtelser og aktiver (fortsat)
| Moderselskab | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Forfaldsfordeling | ||||||
| Regnskabs mæssig værdi |
Dagsværdi | < 1 år | 1 - 5 år | > 5 år | I alt | |
| DKK | DKK | DKK | DKK | DKK | DKK | |
| Målt til amortiserede kostpriser (lån og andre forpligtelser) |
||||||
| Gæld til realkreditinstitutter | ||||||
| (Niveau 2) | 14.518.704 | 14.738.922 | 1.265.452 | 4.874.671 | 10.346.073 | 16.486.196 |
| 14.518.704 | 14.738.922 | 1.265.452 | 4.874.671 | 10.346.073 | 16.486.196 | |
| Leverandørgæld | 14.051.182 | 14.051.182 | 14.051.182 | 0 | 0 | 14.051.182 |
| Andre gældsforpligtelser | 11.684.185 | 11.684.185 | 11.684.185 | 0 | 0 | 11.684.185 |
| 25.735.367 | 25.735.367 | 25.735.367 | 0 | 0 | 25.735.367 | |
| Finansielle forpligtelser 30. september 2016 |
40.254.071 | 40.474.289 | 27.000.819 | 4.874.671 | 10.346.073 | 42.221.563 |
| Målt til amortiserede kostpriser (indlån og andre tilgodehavender) |
||||||
| Tilgodehavender fra salg og | ||||||
| tjenesteydelser | 31.743.735 | 31.743.735 | 31.743.735 | 0 | 0 | 31.743.735 |
| Andre tilgodehavender | 211.388 | 211.388 | 211.388 | 0 | 0 | 211.388 |
| Likvide beholdninger | 7.969.220 | 7.969.220 | 7.969.220 | 0 | 0 | 7.969.220 |
| Finansielle aktiver 30. september 2016 |
39.924.343 | 39.924.343 | 39.924.343 | 0 | 0 | 39.924.343 |
Til sikring af variabelt forrentet realkreditlån i alt DKK 14,5 mio. er der indgået to swapaftaler med samme hovedstol og løbetid henholdsvis 10 og 20 år. Dagsværdien udgør TDKK 1.425 pr. 30. september 2016. Dagsværdireguleringer indregnet i egenkapitalen vil påvirke resultatopgørelsen over restløbetiden. Værdiansættelsen er primært baseret på observerbare data (Niveau 2).
| Forfaldsfordeling | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Regnskabs mæssig værdi |
Dagsværdi | < 1 år | 1 - 5 år | > 5 år | I alt | |
| DKK | DKK | DKK | DKK | DKK | DKK | |
| Målt til amortiserede kostpriser (lån og andre forpligtelser) |
||||||
| Gæld til realkreditinstitutter | ||||||
| (Niveau 2) | 15.502.836 | 15.652.959 | 1.294.648 | 4.990.665 | 11.587.648 | 17.872.961 |
| 15.502.836 | 15.652.959 | 1.294.648 | 4.990.665 | 11.587.648 | 17.872.961 | |
| Leverandørgæld | 13.520.216 | 13.520.216 | 13.520.216 | 0 | 0 | 13.520.216 |
| Andre gældsforpligtelser | 10.098.308 | 10.098.308 | 10.098.308 | 0 | 0 | 10.098.308 |
| 23.618.524 | 23.618.524 | 23.618.524 | 0 | 0 | 23.618.524 | |
| Finansielle forpligtelser 30. september 2015 |
39.121.360 | 39.271.483 | 24.913.172 | 4.990.665 | 11.587.648 | 41.491.485 |
| Målt til amortiserede kostpriser (indlån og andre tilgodehavender) |
||||||
| Tilgodehavender fra salg og | ||||||
| tjenesteydelser | 27.520.513 | 27.520.513 | 27.520.513 | 0 | 0 | 27.520.513 |
| Andre tilgodehavender | 564.839 | 564.839 | 564.839 | 0 | 0 | 564.839 |
| Likvide beholdninger | 10.704.230 | 10.704.230 | 10.704.230 | 0 | 0 | 10.704.230 |
| Finansielle aktiver 30. september 2015 |
38.789.582 | 38.789.582 | 38.789.582 | 0 | 0 | 38.789.582 |
Til sikring af variabelt forrentet realkreditlån i alt DKK 15,5 mio. er der indgået to swapaftaler med samme hovedstol og løbetid henholdsvis 10 og 20 år. Dagsværdien udgør TDKK 673 pr. 30. september 2015. Dagsværdireguleringer indregnet i egenkapitalen vil påvirke resultatopgørelsen over restløbetiden. Værdiansættelsen er primært baseret på observerbare data (Niveau 2).
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015/16 | 2014/15 | 2015/16 | 2014/15 | |
| DKK | DKK | DKK | DKK | |
| 22 Revisorhonorar | ||||
| Det samlede revisorhonorar for det forløbne regnskabsår kan specificeres således: |
||||
| Lovpligtig revision, PwC | 273.500 | 271.250 | 260.000 | 255.500 |
| Skatterådgivning, PwC | 7.000 | 7.500 | 7.000 | 7.500 |
| Andre ydelser, PwC | 96.000 | 153.750 | 93.000 | 150.750 |
| 376.500 | 432.500 | 360.000 | 413.750 | |
Brd. Klee A/S har følgende nærtstående parter med bestemmende indflydelse:
| Stemmeandel | Ejerandel | |
|---|---|---|
| Fritz H. Schur og af denne kontrollerede selskaber | ||
| Esplanaden 40 | 97,59% | 89,95% |
| 1263 København K |
Selskabets transaktioner i 2015/16 med nærtstående parter ud over vederlag til direktion og bestyrelse udgør TDKK 25. Honoraret vedrører konsulent- og advokatydelser udført af bestyrelsesmedlemmer eller disses selskaber.
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015/16 | 2014/15 | 2015/16 | 2014/15 | |
| DKK | DKK | DKK | DKK | |
| Salg til tilknyttede virksomheder | 0 | 0 | 170.863 | 298.175 |
| Køb hos tilknyttede virksomheder | 0 | 0 | 408.011 | 383.312 |
| Lån til tilknyttede selskaber: | ||||
| 1. oktober | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Lån givet i løbet af året | 0 | 0 | 250.000 | 300.000 |
| Lån tilbagebetalt i løbet af året | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tilskrevne renter | 0 | 0 | 37.315 | 26.301 |
| Betalte renter | 0 | 0 | -37.315 | -26.301 |
| Hensættelse til tab | 0 | 0 | 0 | -300.000 |
| 30. september | 0 | 0 | 250.000 | 0 |
Transaktioner med tilknyttede virksomheder er elimineret i koncernregnskabet i overensstemmelse med den anvendte regnskabspraksis.
Moderselskabets mellemværender med tilknyttede virksomheder pr. 30. september 2016, jf. note 13, omfatter såvel almindelige forretningsmellemværender vedrørende salg og køb af varer som lån. Forrentningen af mellemværender fremgår af note 5 og 6. Koncerninterne lån forrentes med 4% p.a. Der er ikke stillet sikkerhed for koncerninterne lån.
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015/16 | 2014/15 | 2015/16 | 2014/15 | |
| TDKK | TDKK | TDKK | TDKK | |
| 24 Reguleringer | ||||
| Afskrivninger og tab/avance ved salg | 2.128 | 1.904 | 2.128 | 1.899 |
| Kursregulering mv. | -97 | 0 | 14 | 0 |
| Finansielle indtægter | -104 | -119 | -62 | -74 |
| Finansielle omkostninger | 908 | 764 | 741 | 678 |
| Skat af årets resultat | 3.415 | 2.522 | 3.406 | 2.519 |
| 6.250 | 5.071 | 6.227 | 5.022 | |
| 25 Ændring i driftskapital | ||||
| Ændring i tilgodehavender | -4.289 | -631 | -4.178 | -1.394 |
| Ændring i varebeholdninger | -6.758 | -4.205 | -6.735 | -4.204 |
| Ændring i leverandørgæld mv. | 3.016 | -731 | 2.072 | 231 |
| Ændring i sikringsinstrument | -752 | -235 | -752 | -235 |
| Ændring i feriepengeforpligtelse primo | 688 | 0 | 688 | 0 |
| -8.095 | -5.802 | -8.905 | -5.602 |
BRD. KLEE A /S Gadagervej 11 2620 Albertslund T 43 868 333 F 43 868 388 E [email protected] www.klee.dk
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.