Brd. Klee

KLEE - 2022/23 Brd. Klee A/SGadagervej112620Albertslund46874412213800B2K4GINPKW1H722022-10-012023-09-302021-10-012022-09-30Årsrapport46874412BRD. KLEE A/SGadagervej 112620 AlbertslundxWizard version 1.1.1246.0, by EasyX Aps. www.easyx.euRevisionspåtegningGrundlag for konklusionKonklusion3070022830700228213800B2K4GINPKW1H722022-10-012023-09-30cmn:ConsolidatedMember213800B2K4GINPKW1H722022-10-012023-09-30cmn:ConsolidatedMember0213800B2K4GINPKW1H722022-10-012023-09-30cmn:ConsolidatedMember1213800B2K4GINPKW1H722022-10-012023-09-30cmn:ConsolidatedMember0213800B2K4GINPKW1H722022-10-012023-09-30cmn:ConsolidatedMember1213800B2K4GINPKW1H722022-10-012023-09-30cmn:ConsolidatedMember2213800B2K4GINPKW1H722022-10-012023-09-30cmn:ConsolidatedMember3213800B2K4GINPKW1H722022-10-012023-09-30cmn:ConsolidatedMember4213800B2K4GINPKW1H722022-10-012023-09-30213800B2K4GINPKW1H722021-10-012022-09-30213800B2K4GINPKW1H722023-09-30213800B2K4GINPKW1H722022-09-30213800B2K4GINPKW1H722022-09-30ifrs-full:IssuedCapitalMember213800B2K4GINPKW1H722022-09-30ifrs-full:RetainedEarningsMember213800B2K4GINPKW1H722022-09-30klee:PropossedDividendsMember213800B2K4GINPKW1H722022-09-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800B2K4GINPKW1H722022-09-30ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember213800B2K4GINPKW1H722022-09-30klee:TaxOfSecuringCashFlowsMember213800B2K4GINPKW1H722022-09-30ifrs-full:OtherReservesMember213800B2K4GINPKW1H722022-09-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800B2K4GINPKW1H722022-09-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800B2K4GINPKW1H722022-09-30213800B2K4GINPKW1H722022-10-012023-09-30ifrs-full:IssuedCapitalMember213800B2K4GINPKW1H722022-10-012023-09-30ifrs-full:RetainedEarningsMember213800B2K4GINPKW1H722022-10-012023-09-30klee:PropossedDividendsMember213800B2K4GINPKW1H722022-10-012023-09-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800B2K4GINPKW1H722022-10-012023-09-30ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember213800B2K4GINPKW1H722022-10-012023-09-30klee:TaxOfSecuringCashFlowsMember213800B2K4GINPKW1H722022-10-012023-09-30ifrs-full:OtherReservesMember213800B2K4GINPKW1H722022-10-012023-09-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800B2K4GINPKW1H722022-10-012023-09-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800B2K4GINPKW1H722023-09-30ifrs-full:IssuedCapitalMember213800B2K4GINPKW1H722023-09-30ifrs-full:RetainedEarningsMember213800B2K4GINPKW1H722023-09-30klee:PropossedDividendsMember213800B2K4GINPKW1H722023-09-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800B2K4GINPKW1H722023-09-30ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember213800B2K4GINPKW1H722023-09-30klee:TaxOfSecuringCashFlowsMember213800B2K4GINPKW1H722023-09-30ifrs-full:OtherReservesMember213800B2K4GINPKW1H722023-09-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800B2K4GINPKW1H722023-09-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800B2K4GINPKW1H722021-09-30ifrs-full:IssuedCapitalMember213800B2K4GINPKW1H722021-09-30ifrs-full:RetainedEarningsMember213800B2K4GINPKW1H722021-09-30klee:PropossedDividendsMember213800B2K4GINPKW1H722021-09-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800B2K4GINPKW1H722021-09-30ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember213800B2K4GINPKW1H722021-09-30klee:TaxOfSecuringCashFlowsMember213800B2K4GINPKW1H722021-09-30ifrs-full:OtherReservesMember213800B2K4GINPKW1H722021-09-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800B2K4GINPKW1H722021-09-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800B2K4GINPKW1H722021-09-30213800B2K4GINPKW1H722021-10-012022-09-30ifrs-full:IssuedCapitalMember213800B2K4GINPKW1H722021-10-012022-09-30ifrs-full:RetainedEarningsMember213800B2K4GINPKW1H722021-10-012022-09-30klee:PropossedDividendsMember213800B2K4GINPKW1H722021-10-012022-09-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800B2K4GINPKW1H722021-10-012022-09-30ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember213800B2K4GINPKW1H722021-10-012022-09-30klee:TaxOfSecuringCashFlowsMember213800B2K4GINPKW1H722021-10-012022-09-30ifrs-full:OtherReservesMember213800B2K4GINPKW1H722021-10-012022-09-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800B2K4GINPKW1H722021-10-012022-09-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800B2K4GINPKW1H722022-09-30ifrs-full:IssuedCapitalMember213800B2K4GINPKW1H722022-09-30ifrs-full:RetainedEarningsMember213800B2K4GINPKW1H722022-09-30klee:PropossedDividendsMember213800B2K4GINPKW1H722022-09-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800B2K4GINPKW1H722022-09-30ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember213800B2K4GINPKW1H722022-09-30klee:TaxOfSecuringCashFlowsMember213800B2K4GINPKW1H722022-09-30ifrs-full:OtherReservesMember213800B2K4GINPKW1H722022-09-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800B2K4GINPKW1H722022-09-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800B2K4GINPKW1H722022-10-012023-09-30cmn:ConsolidatedMember0213800B2K4GINPKW1H722022-10-012023-09-30cmn:ConsolidatedMember1iso4217:DKKiso4217:DKKxbrli:shares Årsrapport 2022-2023 BRD. KLEE A/S CVR-nr. 46 87 44 12 www.klee.dk Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 2 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 6 7 8 Hoved- og nøgletal for koncernen Ledelsens beretning Årsregnskab 1. oktober - 30. september Totalindkomstopgørelse Balance 30. september 15 16 18 19 20 Egenkapitalopgørelse Pengestrømsopgørelse Noter til årsregnskabet Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2022 - 30. september 2023 for Brd. Klee A/S. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere krav i årsregnskabsloven. Koncernregnskabet og årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2023 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. oktober 2022 - 30. september 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for udviklingen i koncernens og selskabets aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og af koncernens og sel- skabets finansielle stilling samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som koncernen og selskabet står over for. Det er vores opfattelse, at årsrapporten for 1. oktober 2022 - 30. september 2023 for Brd. Klee A/S, med filnavn Klee-2023-09-30-da i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med ESEF-forordningen. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Albertslund, den 20. december 2023 Direktion Lars Ejnar Jensen Peter Rich Thomsen Bestyrelse Jens Christian Hesse Rasmussen Hardy Buhl Pedersen formand Fritz Henrik Schur næstformand Jens Dalsgaard Løgstrup Kim Harding Wellendorph Lehmann 1 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til kapitalejerne i Brd. Klee A/S Konklusion Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Brd. Klee A/S for regnskabsåret 1. oktober 2022 – 30. september 2023, der omfatter resultatopgørelse, totalindkomst- opgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, for såvel koncernen som selskabet. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere krav i årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2023 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. oktober 2022 – 30. september 2023 i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere krav i årsregnskabsloven. Vores konklusion er konsistent med vores revisionsprotokollat til revisionsudvalget og bestyrelsen. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af koncern- regnskabet og årsregnskabet" (herefter benævnt "regnskaberne"). Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af koncernen i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Efter vores bedste overbevisning er der ikke udført forbudte ikke-revisionsydelser som om- handlet i artikel 5, stk.1, i forordning (EU) nr. 537/2014. Valg af revisor Vi blev første gang valgt som revisor for Brd. Klee A/S den 21. januar 2021 for regnskabsåret 2020/21. Vi er genvalgt årligt ved generalforsamlingsbeslutning i en samlet sammenhængende opgaveperiode på 3 år frem til og med regnskabsåret 2022/23. Centrale forhold ved revisionen Centrale forhold ved revisionen er de forhold, der efter vores faglige vurdering var mest betydelige ved vores revision af regnskaberne for regnskabsåret 2022/23. Disse forhold blev behandlet som led i vores revision af regnskaberne som helhed og udformningen af vores konklusion herom. Vi afgiver ikke nogen særskilt konklusion om disse forhold. For hvert af nedennævnte forhold er beskrivelsen af, hvordan forholdet blev behandlet ved vores revision, givet i denne sammenhæng. Vi har opfyldt vores ansvar som beskrevet i afsnittet "Revisors ansvar for revisionen af regn- skaberne", herunder i relation til nedennævnte centrale forhold ved revisionen. Vores revision har omfattet udformning og udførelse af revisionshandlinger som reaktion på vores vurdering af risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskaberne. Resultatet af vores revisionshandlinger, herunder de revisionshandlinger vi har udført for at behandle nedennævnte forhold, danner grundlag for vores konklusion om regnskaberne som helhed. 2 Indregning af nettoomsætning Nettoomsætning udgør i koncernen og moderselskabet henholdsvis 241,4 mio. kr. og 189,6 mio. kr. Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter, og fratrukket rabatter. Nettoomsætning er den væsentligste regnskabspost og består af mange transaktioner, hvorfor området er et centralt forhold i vores revision. Vi henviser til note 2 i koncern- og årsregnskabet. Hvordan forholdet blev behandlet ved revisionen Vi har anvendt dataanalyse til udarbejdelse af forskellige analyser af udviklingen i netto- omsætningen, herunder en korrelationsanalyse for at identificere omsætningstransaktioner, der ikke følger det forventede transaktionsmønster. Vi har på stikprøvebasis testet disse trans- aktioner til underliggende bilag, herunder stikprøvevist foretaget kontrol af fakturaer til efter- følgende betaling. Vi har foretaget analytiske handlinger af udviklingen i nettoomsætning og bruttomargin på månedsbasis og indhentet ledelsens forklaringer for måneder, der afviger væsentligt fra vores forventning. Disse forklaringer er stikprøvevist testet til underliggende bilag. Vi har stikprøvevist for salgstransaktioner i året, samt væsentlige salgstransaktioner umiddelbart før og efter balancedagen kontrolleret om den indregnede omsætning er indregnet i korrekt per- iode og med korrekt beløb, ved at sammenholde med underliggende fakturaer og leverings- dokumentation. Afslutningsvis har vi undersøgt, om der er udstedtvæsentlige kreditnotaer i efter- følgende regnskabsår, som vedrører indregnet nettoomsætning i indeværende regnskabsår. Vi har endvidere vurderet om noteoplysningerne vedrørende nettoomsætning opfylder kravene i regnskabsstandarderne. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om regnskaberne omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af regnskaberne er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regn- skaberne eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overens- stemmelse med regnskaberne og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Ledelsens ansvar for regnskaberne Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere krav i årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde regnskaberne uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af regnskaberne er ledelsen ansvarlig for at vurdere koncernens og sel- skabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnskaberne på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere koncernen eller selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. 3 Revisors ansvar for revisionen af regnskaberne Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskaberne som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisions- påtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejl- information, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af regnskaberne. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: - Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskaberne, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. - Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af koncernens og selskabets interne kontrol. - Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. - Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskaberne på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskaberne eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at koncernen og selskabet ikke længere kan fortsætte driften. - Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af regnskaberne, herunder noteoplysningerne, samt om regnskaberne afspejler de underliggende transaktioner og be- givenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. - Opnår vi tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for de finansielle oplysninger for virksomhederne eller forretningsaktiviteterne i koncernen til brug for at udtrykke en konklusion om koncern- regnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og udføre koncernrevisionen. Vi er eneansvarlige for vores revisionskonklusion. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Vi afgiver også en udtalelse til den øverste ledelse om, at vi har opfyldt relevante etiske krav vedrørende uafhængighed og oplyser den om alle relationer og andre forhold, der med rimelig- hed kan tænkes at påvirke vores uafhængighed og, hvor dette er relevant, anvendte sikkerhedsforanstaltninger eller handlinger foretaget for at eliminere trusler. Med udgangspunkt i de forhold, der er kommunikeret til den øverste ledelse, fastslår vi, hvilke forhold der var mest betydelige ved revisionen af regnskaberne for den aktuelle periode og dermed er centrale forhold ved revisionen. Vi beskriver disse forhold i vores revisionspåtegning, medmindre lov eller øvrig regulering udelukker, at forholdet offentliggøres. 4 Erklæring om overholdelse af ESEF-forordningen Som et led i revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet for Brd. Klee A/S har vi udført handlinger med henblik på at udtrykke en konklusion om, hvorvidt årsrapporten for regnskabs- året 1. oktober 2022 – 30. september 2023, med filnavnet Klee-2023-09-30-da, er udarbejdet i overensstemmelse med EU-Kommissionens delegerede forordning 2019/815 om det fælles elektroniske rapporteringsformat (ESEF-forordningen), som indeholder krav til udarbejdelse af en årsrapport i XHTML-format samt iXBRL-opmærkning af koncernregnskabet inkl. noter. Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en årsrapport, som overholder ESEF-forordningen, herunder: - Udarbejdelse af årsrapporten i XHTML-format - Udvælgelse og anvendelse af passende iXBRL-tags, herunder udvidelser til ESEF-taksonomien og forankring heraf til elementer i taksonomien, for al finansiel information, som kræves opmærket, med udøvelse af skøn hvor nødvendigt - At sikre konsistens mellem iXBRL-opmærket data og det menneskeligt læsbare koncern- regnskab, og - For den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde en årsrapport, som overholder ESEF-forordningen. Vores ansvar er, baseret på det opnåede bevis, at opnå høj grad af sikkerhed for, om års- rapporten i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med ESEF-forordningen, og at udtrykke en konklusion. Arten, omfanget og den tidsmæssige placering af de valgte handlinger afhænger af revisors faglige vurdering, herunder vurdering af risikoen for væsentlige afvigelser fra kravene i ESEF-forordningen, uanset om disse skyldes besvigelser eller fejl. Handlingerne omfatter: - Kontrol af, om årsrapporten er udarbejdet i XHTML-format - Opnåelse af en forståelse af selskabets proces for iXBRL-opmærkning og af den interne kontrol vedrørende opmærkningsprocessen - Vurdering af fuldstændigheden af iXBRL-opmærkningen af koncernregnskabet inkl. noter - Vurdering af, hvorvidt anvendelse af iXBRL-elementer fra ESEF-taksonomien og selskabets oprettelse af udvidelser til taksonomien er passende, når relevante elementer i ESEF- taksonomien ikke er identificeret - Vurdering af forankringen af udvidelser til elementer i ESEF-taksonomien, og - Afstemning af iXBRL-opmærkede data med det reviderede koncernregnskab. Det er vores opfattelse, at årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2022 – 30. september 2023, med filnavnet Klee-2023-09-30-da, i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med ESEF-forordningen. København, den 20. december 2023 EY Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr. 30 70 02 28 Peter Andersen statsaut. revisor mne34313 Dita Moysich statsaut. revisor mne47796 5 Selskabsoplysninger Selskabet Brd. Klee A/S Gadagervej 11 2620 Albertslund Telefon: Telefax: 43 86 83 33 43 86 83 88 Hjemmeside: E-mail: www.klee.dk [email protected] CVR-nr: 46 87 44 12 Regnskabsår: 1. oktober - 30. september Hjemstedskommune: Albertslund Bestyrelse Hardy Buhl Pedersen, formand Fritz Henrik Schur, næstformand Jens Christian Hesse Rasmussen Jens Dalsgaard Løgstrup Kim Harding Wellendorph Lehmann Direktion Revision Lars Ejnar Jensen Peter Rich Thomsen EY Godkendt Revisionspartnerselskab Dirch Passers Allé 36 2000 Frederiksberg Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 18. januar 2024 kl. 11.00 på selskabets adresse. 6 Hoved- og nøgletal for koncernen Set over en 5-årig periode kan koncernens udvikling beskrives ved følgende hoved- og nøgletal: 2022/23 TDKK 2021/22 TDKK 2020/21 TDKK 2019/20 TDKK 2018/19 TDKK Resultatopgørelse Nettoomsætning 241.409 229.311 191.749 198.574 177.301 Omkostninger og vareforbrug Af- og nedskrivninger Resultat af primær drift Finansielle poster 218.507 5.568 207.387 4.822 170.318 4.281 169.115 4.473 8.186 -811 182.043 1.977 22.901 -1.317 21.584 16.757 14.043 21.924 -826 21.431 -1.027 20.404 15.860 15.111 16.531 -845 Resultat før skat 21.098 16.644 16.367 15.686 12.239 11.484 7.376 5.600 4.778 Årets resultat Brd. Klee A/S' andel af årets resultat Balance Langfristede aktiver Kortfristede aktiver Selskabskapital Egenkapital 41.741 114.913 5.105 40.959 115.044 5.105 34.206 106.164 5.105 34.664 93.965 5.105 37.307 95.518 5.105 110.093 46.561 156.654 97.688 58.315 156.003 98.303 42.066 140.370 85.676 42.954 128.629 86.872 45.953 132.825 Gældsforpligtelser Balancesum Investeringer 1.890 1.239 381 0 4.973 1.210 Immaterielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 2.254 772 2.616 1.177 Antal ansatte 102 97 74 84 75 Nøgletal Overskudsgrad, % 9,5 1,0 9,6 1,0 11,2 0,7 4,6 0,9 8,3 1,0 Gearing af driftsaktiver Afkast af investeret kapital eksklusive goodwill, % 22,0 16,1 25,8 17,0 29,0 17,1 10,1 6,5 21,3 15,0 Forrentning af egenkapital, % Resultat pr. aktie a DKK 100 (EPS), DKK Indre værdi pr. aktie a DKK 100, DKK 277,8 323,8 298,9 94,5 227,2 1678,3 2.156,6 1.913,6 1.925,6 1701,7 Der henvises til definitioner og begreber under anvendt regnskabspraksis. Tallene for regnskabsår tidligere end 2019/20 er ikke tilpasset effekt af implementering af IFRS 16. 7 Ledelsens beretning Hovedaktiviteter Brd. Klee-koncernens kernekompetencer er at levere tekniske komponenter og transmissionsprodukter til maskinbyggere og produktionsvirksomheder. Koncernen sælger direkte til større kunder og kundegrupper samt igennem et netværk af lokale distributører for at dække de øvrige markeder. Regnskabsberetning Årets resultat Koncernen realiserede i 2022/23 en nettoomsætning på TDKK 241.409 mod TDKK 229.311 i 2021/22, mens koncernen opnåede et overskud for året på TDKK 16.757 mod et overskud på TDKK 16.644 i året forud. Brd. Klee A/S’ andel af koncernens resultat efter skat og minoritetsinteresser er i 2022/23 TDKK 14.043, hvilket er TDKK 2.325 lavere i forhold til 2021/22. Egenkapital og soliditet Koncernens egenkapital udgør ved udgangen af regnskabsåret TDKK 110.093 mod TDKK 97.688 sidste år. Soliditeten er steget fra 62,62% i 2021/22 til 70,28% i 2022/23. Likviditet og investeringer Koncernen har i 2022/23 genereret positive pengestrømme fra den ordinære drift med TDKK 22.143, hvilket er en stigning i forhold til sidste år på TDKK 16.575. Der er i året foretaget investeringer i materielle, immaterielle og finansielle anlægsaktiver med i alt TDKK 3.128. Koncernens likviditetsmæssige stilling var ved udgangen af regnskabsåret et indestående af likvide midler på TDKK 11.536. Der henvises i øvrigt til årsrapportens pengestrømsopgørelse på side 19. Begivenheder efter regnskabsårets slutning Der gøres særligt opmærksom på, at koncernen pr. 1. oktober 2023 jf. tidligere børsmeddelelse har er- hvervet 51% af kapitalandelene i Elektro Gruppen A/S. Det erhvervede selskabs drift består i at drive elektromekanisk værksted, som relaterer sig til Brd. Klee A/S’ slutbrugere/efter-servicemarked. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Forventninger til fremtiden Koncernen forventer for regnskabsåret 2023/24 et resultat før skat på mellem TDKK 25.000 og 30.000. 8 Ledelsens beretning Risikovurdering og -styring Driftsrisici Som handels- og agenturvirksomhed er koncernen følsom over for eventuelle tab af agenturer og forhandleraftaler. Koncernen er ligeledes følsom over for kunders udflytning af produktion. Finansielle risici og risikostyringspolitik Koncernen er som følge af sin drift eksponeret over for en række finansielle risici, herunder markedsrisici (valuta- og renterisici), likviditetsrisici og kreditrisici. Det er koncernens politik ikke at foretage aktiv spekulation i finansielle risici. Koncernens finansielle styring retter sig således alene mod styring og reduktion af de finansielle risici, der er en direkte følge af koncernens drift. Valutarisici Koncernen er eksponeret for valutaudsving, der er en direkte følge af, at koncernen foretager købs- og salgstransaktioner i fremmed valuta. Koncernens aktiviteter påvirkes dog kun i uvæsentlig grad, idet såvel indtægter som omkostninger primært afregnes i danske kroner og euro. Koncernen indgår derfor ikke finansielle kontrakter vedrørende sikring af valuta. Renterisici Koncernen har pr. 30. september 2023 et variabelt kreditforenings-obligationslån. Renten er sikret ved indgåelse af en renteswapaftale. Det er koncernens politik at afdække variable lån. Likviditetsrisici Koncernens likviditetsreserve består af likvide midler og uudnyttede kreditfaciliteter. Koncernen har som målsætning at have et tilstrækkeligt likviditetsberedskab til fortsat at kunne disponere hensigtsmæssigt i tilfælde af uforudsete udsving i likviditeten. Kreditrisici Koncernens kreditrisiko i relation til kundetilgodehavender er afhængig af den til enhver tid gældende konjunkturmæssige situation på den del af det industrielle marked, hvorpå koncernen opererer. Koncernen har et erklæret mål om aktivt at begrænse sin kreditrisiko over for kunder, hvorfor en kredit- vurdering er en del af de almindelige forretningsgange, ligesom der også er tegnet debitorforsikring på større kunder. Koncernen har ikke større kreditrisici på enkeltkunder. Risikostyring og intern kontrol i forbindelse med regnskabsaflæggelse Koncernens risikostyring og interne kontroller er tilrettelagt med henblik på at aflægge en årsrapport udarbejdet i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere krav i årsregnskabsloven. Det interne kontrol- og risikostyringssystem giver rimelig, men ikke absolut sikkerhed for, at væsentlige fejl og uregelmæssigheder i regnskabsaflæggelsesprocessen opdages og korrigeres. Kontrolmiljø Bestyrelsen varetager det overordnede tilsyn med regnskabsaflæggelsen og overvåger, om koncernens interne kontrol- og risikostyringssystem er effektivt. 9 Ledelsens beretning Kontrolmiljø (fortsat) Ansvaret for opretholdelse af et effektivt kontrolmiljø og interne kontrol- og risikostyringssystemer i forbindelse med regnskabsaflæggelsen påhviler direktionen. Direktionen har implementeret kontroller, der anses for nødvendige og effektive i relation til at imødegå de identificerede risici vedrørende regnskabsaflæggelsen. Direktionen modtager rapportering fra økonomifunktionen som bekræftelse på, at relevante forhold er gennemgået og vurderet i forbindelse med regnskabsaflæggelsen. Kontrolaktiviteter Der er etableret kontrolaktiviteter, som har til formål at forhindre, opdage og korrigere eventuelle fejl og uregelmæssigheder i data, som ligger til grund for regnskabsudarbejdelsen. Disse kontrolaktiviteter er integreret i koncernens rapporteringsprocedure og omfatter blandt andet procedure for attestation, godkendelse, afstemning, analyse af resultater og generelle IT-kontroller. Endvidere er der en række kontroller i relation til den løbende budgetopfølgning. Information og kommunikation Alle centrale data i relation til regnskabsaflæggelsen er realtidsopdaterede, hvilket sikrer, at beslutninger og analyser udføres ud fra ajourførte og relevante data. Procedurer og politikker opdateres løbende, når det er nødvendigt, og kommunikeres til relevante medarbejdere. Overvågning Koncernen anvender et fælles økonomisystem til overvågning af koncernens resultater, som gør det muligt på et tidligt tidspunkt at opdage og korrigere eventuelle fejl i regnskabsaflæggelsen, herunder konstaterede svagheder i de interne kontroller. Der gennemføres månedlig gennemgang af alle centrale data og registreringer i forbindelse med måneds- rapportering, og i forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gennemføres analyser såvel som kontrol- aktiviteter, der sikrer, at regnskabsaflæggelsen sker i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere krav i årsregnskabsloven. Miljø Brd. Klee A/S anser koncernens miljøpåvirkning som en vigtig del af koncernens samfundsansvar og arbejder derfor miljøbevidst i forsøget på at reducere koncernens miljøpåvirkninger. Brd. Klee A/S tænker på miljøet i den måde, selskaberne drives på. Ved målrettet at udvikle nye processer samt implementere relevante beredskabsplaner og procedurer arbejdes der kontinuerligt på at minimere forbruget af ressourcer og belastningen af miljøet inden for økonomisk forsvarlige rammer. Bygninger, installationer og teknisk udstyr vedligeholdes i god sikkerhedsmæssig stand og ved brug af materialer, der i videst muligt omfang ikke belaster miljøet. Ved beslutning om nye investeringer er energiforbruget en del af beslutningsgrundlaget. Brd. Klee A/S forpligter sig til som minimum at overholde alle gældende love og bestemmelser og indføre de påkrævede standarder, procedurer, beredskabsforanstaltninger og styringssystemer for at sikre, at selskaberne drives på en sikker og forsvarlig måde. Der er ikke implementeret en systematisk måling og opfølgning på opnåede resultater. Sammensætning og organisering af ledelsen Bestyrelsen består af fem generalforsamlingsvalgte bestyrelsesmedlemmer, der vælges for et år ad gangen. Direktionen er ikke medlem af bestyrelsen, men deltager i bestyrelsesmøderne. Revisions- udvalgets opgaver varetages af den samlede bestyrelse. 10 Ledelsens beretning Sammensætning og organisering af ledelsen (fortsat) Bestyrelsen er sammensat under hensyntagen til koncernens størrelse og kompleksitet, således at der er sikret bredt erfaringsgrundlag i den samlede bestyrelse med blandt andet generel ledelseserfaring fra industrien, juridiske- og regnskabskyndige kompetencer samt salgs- og brancheerfaring. Detaljeret beskrivelse af ledelsens opgaver, sammensætning og organisering fremgår af moderselskabets hjemmeside, hvortil der henvises. Bestyrelsen mødes til ordinære bestyrelsesmøder fem gange årligt ud fra en fastlagt plan, og herudover mødes bestyrelsen, såfremt der skønnes behov herfor. Nedenstående er angivet datoer for afholdte bestyrelsesmøder i regnskabsåret 2022/23: 1. december 2022 15. december 2022 19. januar 2023 3. marts 2023 31. marts 2023 25. maj 2023 Ekstraordinært bestyrelsesmøde Ordinært bestyrelsesmøde Ordinært bestyrelsesmøde Ekstraordinært bestyrelsesmøde Ordinært bestyrelsesmøde Ordinært bestyrelsesmøde Ekstraordinært bestyrelsesmøde Ordinært bestyrelsesmøde 13. september 2023 21. september 2023 Bestyrelsens selvevaluering Bestyrelsesformanden har forestået evaluering af selskabets bestyrelse i forhold til selskabets behov, bestyrelsens sammensætning og bestyrelsens kompetencer. Herunder blev der ligeledes evalueret på den samlede bestyrelses resultater, såvel det enkelte bestyrelsesmedlems bidrag. Bestyrelsen har evalueret, at bestyrelsens sammensætning er fyldestgørende, og at der blandt bestyrelsesmedlemmerne er kompetencer modsvarende koncernens behov. Vederlagspolitik Det samlede vederlag til bestyrelse og direktion ligger på et markedsmæssigt niveau i forhold til koncernens udvikling. Den udarbejdede vederlagspolitik for direktionen er offentliggjort på selskabets hjemmeside. Bestyrelsens vederlag fremlægges til godkendelse på generalforsamlingen. Redegørelse for virksomhedens politik for dataetik Brd. Klee A/S vurderer at det ikke er relevant at udarbejde en politik for dataetik. Virksomheden lægger i den forbindelse vægt på, at virksomheden alene i begrænset omfang indsamler og behandler data og ikke anvender nye teknologier som led i virksomhedens hovedaktivitet, og ikke selv eller via eksterne leverandører foretager specifikke dataanalyser, evalueringer eller segmenteringer. Kapitalejerinformation Selskabskapital Moderselskabets selskabskapital er opdelt i A- og B-aktier, og det er bestyrelsens opfattelse, at den eksisterende fordeling i de to aktieklasser på nuværende tidspunkt er hensigtsmæssig, under hensyntagen til en kontinuerlig og stabil udvikling i moderselskabet. Bestyrelsen vurderer løbende hensigtsmæssigheden af den nævnte opdeling. Moderselskabets selskabskapital er opdelt således i A- og B-aktier: Aktier Fondskode Nominel værdi DKK Stemmeret A-aktier B-aktier Ej noteret DK0010129089 1.800.000 3.305.000 180.000 33.050 Moderselskabets B-aktier er noteret på Nasdaq OMX København. 11 Ledelsens beretning Udbytte Under hensyntagen til moderselskabets likviditetsforhold og indtjening i regnskabsåret 2022/23 foreslår bestyrelsen, at der udbetales et udbytte på DKK 85,14 pr. nominelt DKK 100 aktie. Dette svarer til 85,14% af selskabskapitalen på DKK 5.105.000 og dermed 40,71% af moderselskabets totalindkomst. Politik for egne aktier Bestyrelsen for moderselskabet har bemyndigelse til at erhverve egne B-aktier til den på erhvervelses- tidspunktet gældende børskurs med afvigelse på indtil 10%. Dette gælder i perioden fra 20. januar 2022 og fem år frem. Moderselskabets beholdning af egne B-aktier udgør på balancedagen nominelt DKK 49.900, svarende til 0,977% af selskabskapitalen. Kapitalejerforhold Ændringer i selskabets vedtægter sker i overensstemmelse med selskabslovens regler herom. Oversigt over kapitalejere med mere end 5% af moderselskabets selskabskapital og/eller mere end 5% af stemmerne: Stemmeandel 97,59% Ejerandel 89,95% Fritz H. Schur og af denne kontrollerede selskaber Esplanaden 40 1263 København K Corporate Governance - lovpligtig redegørelse for virksomhedsledelse, jf. årsregnskabslovens § 107b Der henvises til https://www.klee.dk/corporate-governance Redegørelse for samfundsansvar, jf. årsregnskabslovens § 99a Der henvises til https://www.klee.dk/csr ꢀ Redegørelse for den kønsmæssige sammensætning af ledelsen, jf. årsregnskabslovens § 99b ꢀ Der henvises til ꢀ https://www.klee.dk/koenssammensaetning https://www.klee.dk/incitamentsafloenning Vederlagspolitik Der henvises til 12 Ledelsens beretning Direktionens og bestyrelsens ledelseshverv Oplysning om direktionens og bestyrelsens ledelseshverv, herunder poster i direktioner, bestyrelser og tilsynsråd, inklusive ledelsesudvalg, i danske og udenlandske aktieselskaber samt krævende organisationsopgaver. Bestyrelsesmedlem, Hardy Buhl Pedersen Ingen andre ledelseshverv. Bestyrelsesmedlem, direktør Fritz H. Schur Bestyrelsesmedlem og/eller direktør i: - Selskaberne i Fritz Schur Gruppen Formand for bestyrelsen i: - Dyvig Holdings A/S - Den Berlingske Fond - C.P. Dyvig & Co. A/S - Nautec Holding A/S - Finlands Kulturinstitut i Danmark (fond) - Den Kongelige Danske Ballets Fond - Fritz og Bente Schurs Familiefond Bestyrelsesmedlem i: - Alliance of Democracies Foundation - Kronprins Frederiks og Kronprinsesse Marys Fond Bestyrelsesmedlem, advokat Jens Christian Hesse Rasmussen Formand for bestyrelsen i: - Frontier Investment Management ApS - DI Frontier Market Energy & Carbon GP Holding ApS Bestyrelsesmedlem i: - Business Angels Fond - London III A/S - AEG Elektronfonde – Forsknings- og Uddannelseslegat Bestyrelsesmedlem, direktør Jens Dalsgaard Løgstrup Bestyrelsesmedlem og/eller direktør i: - Expon ApS - Linderberg Group Holding ApS (inkl. 11 datterselskaber) - Jelø Finans ApS - Vejlefjord-Fonden (inkl. 6 datterselskaber) Formand for bestyrelsen i: - Officer A/S - Carl J. Nielsen A/S - Egos Holding (inkl. 2 datterselskaber) - Westrup A/S (inkl. 4 datterselskaber) Bestyrelsesmedlem i: - Venstrupparken 8B A/S - Industribo Byg A/S - Kel-Berg Scandinavia A/S (inkl. 5 datterselskaber) Bestyrelsesmedlem, direktør Kim Harding Wellendorph Lehmann Bestyrelsesmedlem og/eller direktør i: - Apzalon Management ApS - Apzalon Holding ApS - DAFA Group A/S Bestyrelsesmedlem i: - Icotera A/S - Linak A/S Direktionen Ingen andre ledelseshverv. 13 Ledelsens beretning Finanskalender for 2023/24 Koncernen udsender følgende fondsbørsmeddelelser mv. i 2023/24: 20. december 2023 18. januar 2024 18. januar 2024 24. maj 2024 Årsregnskabsmeddelelse for 2022/23 Ordinær generalforsamling Periodemeddelelse Delårsrapport 8. august 2024 Periodemeddelelse Kontaktperson Forespørgsler vedrørende relationer til investorer og aktiemarkedet kan rettes til: Administrerende direktør Lars Ejnar Jensen Telefon 43 86 83 33 e-mail: [email protected] 14 Totalindkomstopgørelse Koncern Moderselskab 2022/23 Note 2022/23 DKK 2021/22 DKK 2021/22 DKK DKK Nettoomsætning 2 241.408.704 229.311.304 189.607.778 195.563.090 Produktionsomkostninger 3,4 -144.637.910 -137.900.055 -107.001.473 -110.803.436 Bruttoresultat 96.770.795 91.411.249 82.606.305 84.759.654 Distributions- og salgsomkostninger Administrationsomkostninger 3,4 3,4 -47.827.348 -26.042.182 -45.949.896 -23.537.270 -45.608.324 -22.493.807 -44.095.517 -21.065.925 Resultat af primær drift 22.901.265 21.924.083 14.504.175 19.598.212 Finansielle indtægter 5 6 200.176 352.803 443.356 382.088 Finansielle omkostninger -1.517.564 -1.178.959 -1.074.104 -666.580 Resultat før skat 21.583.876 21.097.927 13.873.426 19.313.720 Skat af årets resultat 7 -4.826.452 -4.453.587 -3.205.808 -4.057.255 Årets resultat 16.757.424 16.644.340 10.667.618 15.256.465 Fordeles således: Minoritetsinteresser 2.714.861 277.205 0 0 Brd. Klee A/S' andel Anden totalindkomst: 14.042.564 16.367.135 10.667.618 15.256.465 Poster, der er blevet eller kan blive reklassificeret til resultatopgørelsen Valutakursregulering vedrørende udenlandske selskaber 116.542 186.033 0 0 Værdiregulering af sikringsinstrumenter: Periodens værdiregulering -36.908 49.482 1.323.215 -177.330 -36.908 49.482 1.323.215 -177.330 Recirkuleret til finansielle poster Skat af poster, der er blevet eller kan blive reklassificeret til resultatopgørelsen -2.766 -252.095 -2.766 -252.095 Poster, der er blevet eller kan blive reklassificeret til resultatopgørelsen 126.350 126.350 1.079.823 1.079.823 9.808 9.808 893.790 893.790 Anden totalindkomst Totalindkomst 16.883.774 17.724.163 10.677.426 16.150.255 Fordeles således: Minoritetsinteresser Brd. Klee A/S andel 2.714.861 277.205 0 0 14.168.914 17.446.958 10.677.426 16.150.255 Resultat pr. aktie 8 277,79 323,77 15 Balance 30. september Aktiver Koncern Moderselskab Note 2023 DKK 2022 DKK 2023 DKK 2022 DKK Goodwill Software 6.087.799 3.641.844 6.087.799 3.288.423 926.404 926.404 3.641.844 3.288.423 Immaterielle anlægsaktiver 9 9.729.642 9.376.222 4.568.248 4.214.827 Grunde og bygninger 19.033.469 4.468.171 106.811 19.542.757 4.514.759 112.973 19.033.469 2.973.300 0 19.542.757 2.994.502 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Leasingaktiver 8.155.744 7.181.203 929.192 767.375 Materielle anlægsaktiver 10,11 31.764.195 31.351.692 22.935.961 23.304.633 Deposita 246.935 231.525 0 0 Finansielle anlægsaktiver 246.935 231.525 0 0 Kapitalandele i dattervirksomhed 12 0 0 850.000 850.000 Andre langfristede aktiver 0 0 850.000 850.000 Langfristede aktiver 41.740.772 40.959.439 28.354.209 28.369.460 Varebeholdninger 14 15 16 16 17 57.629.803 809.692 43.534.749 0 59.008.312 0 48.578.915 0 51.017.137 0 Igangværende arbejder for fremmed regning Tilgodehavender 47.082.024 0 35.896.204 9.956.633 1.274.516 6.721.484 38.657.556 10.441.411 866.544 3.146.165 Tilgodehavender hos tilknyttede selskaber Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger 1.403.483 11.535.650 978.472 7.974.766 Kortfristede aktiver Aktiver 114.913.376 156.654.148 115.043.574 156.003.013 102.427.753 130.781.961 104.128.813 132.498.273 16 Balance 30. september Passiver Koncern Moderselskab Note 18 2023 DKK 2022 DKK 2023 2022 DKK DKK Selskabskapital 5.105.000 94.154.279 713.097 5.105.000 84.415.836 586.747 5.105.000 87.319.953 398.335 5.105.000 80.956.456 388.527 Overført resultat Andre reserver Forslag til udbytte for regnskabsåret 4.346.606 4.346.606 4.346.606 4.346.606 Egenkapital (Brd. Klee A/S' andel) 104.318.981 94.454.189 97.169.894 90.796.589 Minoritetsinteresser 5.774.333 3.233.897 0 0 Egenkapital 110.093.314 97.688.086 97.169.894 90.796.589 Udskudt skatteforpligtelse Hensatte forpligtelser Gæld til realkreditinstitutter Leasingforpligtelse Selskabsskat 19 2.504.078 0 2.553.235 96.171 2.473.232 0 2.520.849 0 20,24 11,24 6.672.725 6.785.944 1.750.274 0 7.480.982 5.344.937 4.543.556 210.831 6.672.725 427.751 1.698.331 0 7.480.982 327.799 4.105.047 0 Anden gæld 20 Langfristede gældsforpligtelser 17.713.022 20.229.712 11.272.040 14.434.677 Gæld til realkreditinstitutter 20,24 11,24 15 928.251 1.630.241 1.149.893 13.242.138 0 1.006.394 1.775.336 0 928.251 528.053 0 1.006.394 454.248 0 Leasingforpligtelse Modtagne forudbetalinger vedr. igangværende arbejder Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede selskaber Anden gæld 20.495.742 0 11.813.635 184.599 8.885.489 16.647.162 209.268 8.949.935 11.897.289 14.807.743 Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver 28.847.812 46.560.834 156.654.148 38.085.215 58.314.927 156.003.013 22.340.028 33.612.067 130.781.961 27.267.007 41.701.684 132.498.273 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Finansielle risici og valutadispositioner Kapitalstyring 21 22 23 25 26 27 Revisorhonorar Nærtstående parter Begivenheder efter regnskabsårets slutning 17 Egenkapitalopgørelse Koncern Andre reserver Foreslået udbytte for regnskabs- året Valuta- omregnings- reserve Sikring af penge- strømme Skat af sikring af penge- strømme Selskabs- kapital Overført resultat Andre reserver i alt Total Brd. Klee A/S' andel Minoritets- interesser I alt DKK DKK DKK DKK DKK DKK DKK DKK DKK DKK Egenkapital 1. oktober 2022 5.105.000 84.415.836 4.346.606 198.220 498.111 -109.584 586.747 94.454.189 3.233.897 97.688.086 Årets resultat 0 0 14.042.564 0 0 0 0 0 0 0 14.042.564 126.350 2.714.861 0 16.757.424 126.350 Årets anden totalindkomst 116.542 12.574 -2.766 126.350 Årets totalindkomst i alt 0 0 0 0 14.042.564 0 0 -4.346.606 0 116.542 12.574 -2.766 126.350 14.168.913 -4.346.606 42.485 2.714.861 16.883.774 -4.521.031 42.485 Betalt udbytte til kapitalejere Udbytte af egne aktier 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -174.425 42.485 0 0 Foreslået udbytte for regnskabsåret -4.346.606 4.346.606 0 0 Egenkapital 30. september 2023 5.105.000 94.154.279 4.346.606 314.762 510.685 -112.350 713.097 104.318.981 5.774.333 110.093.314 Egenkapital 1. oktober 2021 5.105.000 72.207.928 19.346.606 12.187 -647.774 142.511 -493.076 96.166.458 2.136.862 98.303.320 Årets resultat 0 0 16.367.135 0 0 0 0 0 0 0 16.367.135 1.079.823 277.205 0 16.644.340 1.079.823 Årets anden totalindkomst 186.033 1.145.885 -252.095 1.079.823 Årets totalindkomst i alt 0 0 0 0 0 0 16.367.135 0 0 186.033 1.145.885 -252.095 1.079.823 17.446.958 277.205 17.724.163 1.432.431 -19.959.207 189.106 -1.727 Virksomhedssammenslutninger Betalt udbytte til kapitalejere Udbytte af egne aktier 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -19.346.606 189.106 -1.727 1.432.431 0 -19.346.606 -612.601 189.106 -1.727 -4.346.606 0 0 0 0 0 Andre egenkapitalstransaktioner Foreslået udbytte for regnskabsåret 4.346.606 0 0 Egenkapital 30. september 2022 5.105.000 84.415.836 4.346.606 198.220 498.111 -109.584 586.747 94.454.189 3.233.897 97.688.086 Moderselskab Andre reserver Foreslået udbytte for regnskabs- året Sikring af penge- strømme Skat af sikring af penge- strømme Selskabs- kapital Overført resultat Andre reserver i alt I alt DKK DKK DKK DKK DKK DKK DKK Egenkapital 1. oktober 2022 5.105.000 80.956.456 4.346.606 498.111 -109.584 388.527 90.796.589 Årets resultat 0 0 10.667.618 0 0 0 0 0 0 10.667.618 9.808 Årets anden totalindkomst 12.574 -2.766 9.808 Årets totalindkomst i alt 0 0 0 0 10.667.618 0 0 -4.346.606 0 12.574 -2.766 9.808 10.677.426 -4.346.606 42.485 0 Betalt udbytte til kapitalejere Udbytte af egne aktier 0 0 0 0 0 0 0 0 0 42.485 Foreslået udbytte for regnskabsåret -4.346.606 4.346.606 Egenkapital 30. september 2023 5.105.000 87.319.953 4.346.606 510.685 -112.350 398.335 97.169.894 Egenkapital 1. oktober 2021 5.105.000 69.859.218 19.346.606 -647.774 142.511 -505.263 93.805.561 Årets resultat 0 0 15.256.465 0 0 0 0 0 0 15.256.465 893.790 Årets anden totalindkomst 1.145.885 -252.095 893.790 Årets totalindkomst i alt 0 0 0 0 0 15.256.465 0 0 -19.346.606 0 1.145.885 -252.095 893.790 16.150.255 -19.346.606 189.106 -1.727 Betalt udbytte til kapitalejere Udbytte af egne aktier 0 0 0 0 0 0 189.106 -1.727 Andre egenkapitalstransaktioner Foreslået udbytte for regnskabsåret -4.346.606 4.346.606 0 0 0 0 Egenkapital 30. september 2022 5.105.000 80.956.456 4.346.606 498.111 -109.584 388.527 90.796.589 18 Pengestrømsopgørelse Koncern Moderselskab Note 2022/23 TDKK 2021/22 TDKK 2022/23 TDKK 2021/22 TDKK Årets resultat 16.757 16.644 10.668 15.256 Reguleringer 28 29 11.712 -5.008 10.102 7.542 404 7.803 Ændring i driftskapital -20.352 -24.340 Pengestrømme fra drift før finansielle poster 23.461 6.394 18.613 -1.281 Finansielle indbetalinger Finansielle udbetalinger 200 353 443 382 -1.518 -1.179 -1.074 -667 Pengestrømme fra ordinær drift 22.143 5.568 17.982 -1.566 Betalt selskabsskat -7.386 -4.286 -5.655 -4.286 Pengestrømme fra driftsaktivitet 14.757 1.282 12.327 -5.852 Deposita -15 -1.890 -1.239 0 -195 -381 0 -1.890 -925 0 0 -381 -932 0 Køb af immaterielle anlægsaktiver Køb af materielle anlægsaktiver Salg af materielle anlægsaktiver Køb af virksomhed 9 10 -2.616 0 0 -2.747 0 0 Pengestrømme fra investeringsaktivitet -3.143 -5.939 -2.814 -1.313 Afdrag på realkreditlån 20 20 -886 -2.379 -4.479 -996 -1.488 -886 -748 -996 -553 Afdrag på leasingforpligtelse Betalt udbytte / udbytte af egne aktier -19.770 -4.304 -19.158 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet -7.743 -22.254 -26.911 -5.939 3.575 -20.707 -27.872 Ændring i likvider 3.870 Likvider 1. oktober 7.975 -308 34.887 0 3.146 0 31.018 0 Valutakursregulering likvider Likvider 30. september 11.536 7.975 6.721 3.146 19 Noter til årsregnskabet 1 Regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Brd. Klee A/S er et aktieselskab hjemmehørende i Danmark. Årsrapporten for perioden 1. oktober 2022 – 30. september 2023 omfatter både koncernregnskab for Brd. Klee A/S og dets dattervirksomheder og disses dattervirksomheder (koncern) samt separat årsregnskab for moderselskabet. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere krav i årsregnskabsloven. Nye regnskabsstandarder og fortolkninger Koncernen har med virkning fra 1. oktober 2022 implementeret følgende ændrede standarder og fortolknings- bidrag: - Ændringer til IAS 37 vedrørende opgørelse af omkostninger til at opfylde en kontrakt ved vurdering af om kontrakten er tabsgivende - Ændringer til IAS 16 vedrørende indtægter fra salg af varer produceret på aktivet inden det er klar til brug - Ændringer til IFRS 3 vedrørende referencer til den regnskabsmæssige begrebsramme (Conceptual Framework) - Annual improvements (2018-2020 cycle). Ingen af ovenstående standarder har haft indvirkning på indregning og måling i årsrapporten. Grundlag for udarbejdelse Årsrapporten for 2022/23 er aflagt i DKK. Årsrapporten er udarbejdet efter det historiske kostprincip, bortset fra afledte finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Konsolideringspraksis Koncernregnskabet omfatter moderselskabet Brd. Klee A/S samt dattervirksomhed, hvori Brd. Klee A/S har bestemmende indflydelse. Bestemmende indflydelse fastsættes ud fra følgende kriterier: - Bestemmende indflydelse over virksomheden - Eksponering over for eller ret til et variabelt afkast hidrørende fra dens involvering i virksomheden - Muligheden for at udnytte den bestemmende indflydelse til at påvirke størrelsen af investors afkast Koncernregnskabet er udarbejdet som et sammendrag af moderselskabets og dattervirksomhedernes regnskab opgjort efter koncernens regnskabspraksis, elimineret for koncerninterne indtægter og omkostninger, aktiebesiddelser, interne mellemværender og udbytter samt realiserede og urealiserede fortjenester ved transaktioner mellem de konsoliderede selskaber. Urealiserede tab elimineres på samme måde som urealiserede fortjenester i det omfang, der ikke er sket værdiforringelse. Virksomhedssammenslutninger Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i koncernregnskabet fra overtagelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes i koncernregnskabet frem til afståelsestidspunktet. Sammen- ligningstal korrigeres ikke for nyerhvervede virksomheder. Ophørte aktiviteter og aktiver bestemt for salg præsenteres særskilt, jf. nedenfor. Ved køb af nye virksomheder, hvor koncernen opnår bestemmende indflydelse over den købte virksomhed, anvendes overtagelsesmetoden. De tilkøbte virksomheders identificerbare aktiver, forpligtelser og eventualforpligtelser måles til dagsværdi på overtagelsestidspunktet. Identificerbare immaterielle aktiver indregnes, hvis de kan udskilles eller udspringer fra en kontraktlig ret. Der indregnes udskudt skat af de foretagne omvurderinger. Overtagelsestidspunktet er det tidspunkt, hvor koncernen faktisk opnår kontrol over den overtagne virksomhed. 20 Noter til årsregnskabet 1 Regnskabspraksis (fortsat) Virksomhedssammenslutninger (fortsat) Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem på den ene side købsvederlaget, værdien af minoritetsinteresser i den overtagne virksomhed og dagsværdien af eventuelle tidligere erhvervede kapitalandele, og på den anden side dagsværdien af de overtagne identificerbare aktiver, forpligtelser og eventualforpligtelser indregnes som goodwill under immaterielle aktiver. Goodwill afskrives ikke, men testes minimum årligt for nedskrivningsbehov. Første nedskrivningstest udføres inden udgangen af overtagelsesåret. Ved overtagelsen henføres goodwill til de pengestrømsfrembringende enheder, der efterfølgende danner grundlag for nedskrivningstest. Goodwill og dagsværdireguleringer i forbindelse med overtagelse af en udenlandsk enhed med en anden funktionel valuta end koncernens præsentationsvaluta behandles som aktiver og forpligtelser tilhørende den udenlandske enhed og omregnes ved første indregning til den uden- landske enheds funktionelle valuta med transaktionsdagens valutakurs. Købsvederlaget for en virksomhed består af dagsværdien af det aftalte vederlag i form af overdragne aktiver, påtagne forpligtelser og udstedte egenkapitalinstrumenter. Hvis dele af købsvederlaget er betinget af fremtidige begivenheder eller opfyldelse af aftalte betingelser, indregnes denne del af købs- vederlaget til dagsværdi på overtagelsestidspunktet. Efterfølgende måles betingede købsvederlag, der ikke er et egenkapitalinstrument, til dagsværdi over resultatopgørelsen. Omkostninger, afholdt i forbindelse med virksomhedskøb, indregnes i administrationsomkostninger i afholdelsesåret. Minoritetsinteresser Ved første indregning måles minoritetsinteresser enten til dagsværdien af minoritetsinteressernes ejer- andel eller til minoritetsinteressernes forholdsmæssige andel af dagsværdien af den overtagne virksom- heds identificerbare aktiver, forpligtelser og eventualforpligtelser. I førstnævnte tilfælde indregnes der således goodwill vedrørende minoritetsinteressernes ejerandel i den overtagne virksomhed, mens der i sidstnævnte tilfælde ikke indregnes goodwill vedrørende minoritets- interessernes ejerandel. Måling af minoritetsinteresser vælges transaktion for transaktion og anføres i noterne i forbindelse med beskrivelsen af overtagne virksomheder. Omregning af fremmed valuta For hvert af de rapporterende selskaber i koncernen fastsættes en funktionel valuta. Den funktionelle valuta er den valuta, som benyttes i det primære økonomiske miljø, hvori det enkelte rapporterende selskab opererer. Transaktioner i andre valutaer end den funktionelle valuta er transaktioner i fremmed valuta. Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til den funktionelle valuta efter transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter eller omkostninger. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balance- dagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Ved indregning i koncernregnskabet af udenlandske selskaber med en anden funktionel valuta end DKK omregnes resultatopgørelserne til transaktionsdagens kurs, og balanceposterne omregnes til balance- dagens valutakurser. Kursregulering indregnes i anden totalindkomst og klassificeres i en særskilt reserve under egenkapitalen. 21 Noter til årsregnskabet 1 Regnskabspraksis (fortsat) Selskabsskat og udskudt skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i anden totalindkomst, henholdsvis egenkapitalen med den del, der kan henføres hertil. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som tilgodehavende, hvis der er betalt for meget i acontoskat, og som gældsforpligtelse, hvis der er betalt for lidt i acontoskat. Udskudt skat måles af alle midlertidige forskelle mellem regnskabs- og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Selskabet er sambeskattet med datterselskaberne BK af 2011 ApS, BK af 2019 ApS, Ølgod Elektro A/S, Hoppe og Møldams Elektro ApS, Klee Engineering Ltd. Taiwan og Klee Industrial Trading (Shanghai) Co., Ltd. Skatteeffekten af sambeskatningen med datterselskaberne fordeles på såvel overskuds- som underskudsgivende selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Segmentoplysninger Den interne ledelsesrapportering, der tilgår den øverste operationelle ledelse i Brd. Klee-koncernen, er ikke opdelt på koncernens produktgrupper, idet ledelsen anser alle koncernens produktgrupper som et operativt segment. Ledelsen har med udgangspunkt i ovenstående vurderet at de enkelte produktgrupper udgør ét rapporterings- pligtigt segment. Da dette er koncernens eneste rapporteringspligtige segment, afgives ikke segmentoplysninger. Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang i balancen til dagsværdi og måles efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter klassificeres som ”Andre tilgodehavender" henholdsvis ”Andre gældsforpligtelser”. Ændring i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter indregnes i resultatopgørelsen, medmindre det afledte finansielle instrument klassificeres og opfylder kriterierne for regnskabsmæssig afdækning, jf. nedenfor. Regnskabsmæssig afdækning Ændring i dagsværdien af finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for afdækning af forventede fremtidige transaktioner, indregnes i anden totalindkomst og klassificeres som en særskilt reserve i egenkapitalen, for så vidt angår den effektive del af afdækningen. Den ineffektive del indregnes i resultatopgørelsen. Resulterer den afdækkede transaktion i et ikke finansielt aktiv eller en forpligtelse, overføres det beløb - som er udskudt under egenkapitalen – fra egenkapitalen og indregnes i kostprisen for henholdsvis aktivet eller forpligtelsen. Resulterer den afdækkede transaktion i en omkostning eller et finansielt instrument, overføres det beløb, som er udskudt under egenkapitalen, fra egenkapitalen til resultatopgørelsen i den periode, hvor den afdækkede transaktion indregnes. Beløbet indregnes i samme post som den afdækkede transaktion. 22 Noter til årsregnskabet 1 Regnskabspraksis (fortsat) Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer samt provisionsindtægter indregnes i resultatopgørelsen, når kontrollen over den enkelte identificerbare leveringsforpligtelse i salgsaftalen overgår til kunden, hvilket i henhold til salgsbetingelserne sker på leveringstidspunktet. Selv om en salgsaftale vedrørende salg af handelsvarer ofte indeholder flere leveringsforpligtelser, behandles de som én samlet leveringsforpligtelse, idet levering typisk sker samlet på samme tidspunkt. Den del af det samlede vederlag der er variabel, eksempelvis i form af rabatter, bonusbetalinger m.v., indregnes først i omsætningen, når det er rimeligt sikkert, at der ikke i efterfølgende perioder vil skulle ske tilbageførsel heraf, eksempelvis som følge af manglende målopfyldelse m.v. For salg af varer hvor kontrollen overdrages på ét bestemt tidspunkt, vil betalingsbetingelserne typisk være løbende måned + 1-2 måneder. Entreprisekontrakter Entreprisekontrakter indregnes i omsætningen i takt med produktionens udførelse, hvorved omsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsprincippet). Kontrollen overgår løbende til kunden, da aktiverne typisk opføres på kundens grund. Koncernens entreprisekontrakter omfatter opførelse af kortvarige entrepriseprojekter. Som udgangspunkt om- fatter kontrakterne én samlet leveringsforpligtelse, da der er høj integration af de forskellige delelementer i kontrakten, og kunden kun har fordele ved levering af det samlede projekt. Overgangen af kontrollen og dermed indregningen af omsætning opgøres ved inputbaserede metoder baseret på faktisk afholdte omkostninger i forhold til totalt kalkulerede omkostninger for projektet. Denne metode vurderes bedst at afspejle den løbende overdragelse af kontrol. Når resultatet af en entreprisekontrakt ikke kan opgøres pålideligt, måles omsætningen til de medgåede om- kostninger eller nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Vareforbrug Vareforbrug omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning, herunder varekøb, direkte løn og indirekte omkostninger, såsom værkstedsmaterialer mv. Distributions- og salgsomkostninger Distributions- og salgsomkostninger omfatter omkostninger i form af gager til salgs- og distributions- personale, reklame- og markedsføringsomkostninger samt autodrift, afskrivninger mv. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til det administrative personale, kontoromkostninger, afskrivninger mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede valutakurs- reguleringer samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede nedskrivninger. Kostprisen for den indregnede goodwill for agenturet Elesa svarer til værdien på tidspunktet for overgang til IFRS. Goodwill måles ved første indregning i balancen til kostpris som beskrevet under virksomhedssammen- slutninger. Efterfølgende måles goodwill til kostpris med fradrag af akkumulerede nedskrivninger. Der fore- tages ikke amortisering af goodwill. Den regnskabsmæssige værdi af goodwill allokeres til koncernens pengestrømsfrembringende enheder på overtagelsestidspunktet. Fastlæggelsen af pengestrømsfrembringende enheder følger den ledelsesmæssige struktur og interne økonomistyring. 23 Noter til årsregnskabet 1 Regnskabspraksis (fortsat) Software Software måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivninger påbegyndes ved ibrugtagen af aktivet. Afskrivningsgrundlaget fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Software 3 - 5 år Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tids- punkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger 25 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 - 10 år Restværdi og brugsværdi revurderes løbende. Leasingkontrakter gældende fra 1. oktober 2019 Et leasingaktiv og en leasingforpligtelse indregnes i balancen, når koncernen i henhold til en indgået leasingaftale vedrørende et specifikt identificerbart aktiv får stillet leasingaktivet til rådighed i leasingperioden, og når koncernen opnår ret til stort set alle de økonomiske fordele fra brugen af det identificerede aktiv og retten til at bestemme over brugen af det identificerede aktiv. Leasingforpligtelser måles ved første indregning til nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser tilbagediskonteret med en alternativ lånerente. Leasingforpligtelsen måles til amortiseret kostpris under den effektive rentes metode. Leasingforpligtelsen genberegnes, når der er ændringer i de underliggende kontraktuelle pengestrømme fra ændringer i et indeks eller en rente, hvis der er ændringer i koncernens estimat af en restværdigaranti, eller hvis koncernen ændrer sin vurdering af, om en købs-, forlængelses- eller opsigelsesoption med rimelig sandsynlighed forventes udnyttet. Leasingaktivet måles ved første indregning til kostpris, hvilket svarer til værdien af leasingforpligtelsen korrigeret for forudbetalte leasingbetalinger med tillæg af direkte relaterede omkostninger og estimerede omkostninger til nedrivning, istandsættelse eller lignende og fratrukket modtagne rabatter eller andre typer af incitamentsbetalinger fra leasinggiver. Efterfølgende måles aktivet til kostpris fratrukket akkumulerede af- og nedskrivninger. Leasingaktivet afskrives over den korteste af leasingperioden og leasingaktivets brugstid. Afskrivningerne indregnes lineært i resultatopgørelsen. Leasingaktivet justeres for ændringer i leasingforpligtelsen som følge af ændringer i vilkårene i leasingaftalen eller ændringer i kontraktens pengestrømme i takt med ændringer i et indeks eller en rente. Leasingaftaler med en løbetid på under 12 måneder eller med lav værdi indregnes ikke i balancen. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af goodwill testes årligt for nedskrivninger, uanset hvorvidt der er indikationer for værdifald. Den regnskabsmæssige værdi af øvrige immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, gennemføres en nedskrivningstest til afgørelse af, om genindvindingsværdien er lavere end den regnskabsmæssige værdi, og der nedskrives til denne lavere genindvindingsværdi. Genindvindingsværdien for aktivet opgøres som den højeste værdi af nettosalgsprisen og kapitalværdien. Er det ikke muligt at fastsætte en genindvindingsværdi for det enkelte aktiv, vurderes aktiverne samlet i den mindste gruppe af aktiver, hvor der ved en samlet vurdering kan fastsættes en pålidelig genindvindings- værdi. 24 Noter til årsregnskabet 1 Regnskabspraksis (fortsat) Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelses- omkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til vare- beholdningers omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Entreprisekontrakter Salgsværdien måles på grundlag af de samlede forventede indtægter på den enkelte entreprisekontrakt og færdiggørelsesgraden på balancedagen. Igangværende arbejder indregnes i balancen som hhv. tilgodehavender og kortfristede forpligtelser. Igangværende arbejder indregnet under tilgodehavender omfatter salgsværdien af udført arbejde, hvor koncernen endnu ikke har opnået en ubetinget ret til betaling. Igangværende arbejder indregnet under kortfristede for- pligtelser omfatter acontofaktureringer for endnu ikke udført arbejde. Ved kontraktindgåelse anvendes typisk betalingsbetingelser, der er i overensstemmelse med regelsættet AB92/AB18. Der kan dog afviges herfra som følge af individuel forhandling. Sædvanligvis foretages fakturering enten i overensstemmelse med en fastlagt rateplan baseret på fastlagte milestones eller aconto efter udført arbejde. Kontraktomkostninger Omkostninger i forbindelse med salgs- og tilbudsarbejde til opnåelse af kontrakter omkostningsføres i resultat- opgørelsen i det regnskabsår, hvor de afholdes. Specifikke eksterne omkostninger, som direkte vedrører en kontrakt, indregnes som et aktiv og amortiseres over kontraktperioden. Tilgodehavender For finansielle aktiver vedrørende tilgodehavender fra salg anvendes den simplificerede expected credit loss-model, hvor det forventede tab over det finansielle aktivs levetid indregnes straks i resultatopgørelsen. Det finansielle aktiv overvåges løbende i henhold til koncernens risikostyring indtil realisation. Nedskrivningen beregnes ud fra den forventede tabsprocent. Tabsprocenten beregnes på baggrund af historiske data korrigeret for skøn over effekten af forventede ændringer i relevante parametre, som fx den økonomiske udvikling, politiske risici m.v., på det pågældende marked. Indtægtsførslen af renter på nedskrevne tilgodehavender beregnes på den nedskrevne værdi med den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Dette udgør typisk forudbetalte omkostninger vedrørende ejendomsskatter og abonnementer. Egenkapital Udbytte Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Egne kapitalandele Egne aktier indregnes til kostprisen direkte på egenkapitalen under overført resultat. Sælges egne aktier efterfølgende, føres et eventuelt vederlag tilsvarende direkte på egenkapitalen. Kapitalnedsættelse ved annullering af egne aktier reducerer selskabskapitalen med et beløb svarende til aktiernes nominelle værdi og forøger overført resultat. Udbytte for egne aktier indregnes direkte på egenkapitalen under overført resultat. 25 Noter til årsregnskabet 1 Regnskabspraksis (fortsat) Finansielle gældsforpligtelser Realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Oplysninger om dagsværdi på realkreditlån (note 23), er foretaget med udgangspunkt i kursværdien på balancedagen. Fremtidige rentebetalinger indeholdt i forfaldsfordelingen (note 23), er opgjort med udgangspunkt i de indgåede swapaftaler. Dagsværdimåling Koncernen anvender dagsværdibegrebet i forbindelse med visse oplysningskrav og til indregning af finansielle instrumenter. Dagsværdien defineres som den pris, der kan opnås ved at sælge et aktiv, eller som skal betales for at overdrage en forpligtelse i en almindelig transaktion mellem markedsdeltagere (”exit price”). Dagsværdien er en markedsbaseret og ikke en virksomhedsspecifik værdiansættelse. Virksomheden anvender de forudsætninger, som markedsdeltagerne ville gøre brug af ved prisfastsættelsen af aktivet eller forpligtelsen ud fra eksisterende markedsforhold, herunder forudsætninger vedrørende risici. Der tages således ikke hensyn til virksomhedens hensigt med at eje aktivet eller afvikle forpligtelsen, når dagsværdien opgøres. Dagsværdiansættelsen tager udgangspunkt i det primære marked. Hvis et primært marked ikke eksisterer, tages udgangspunkt i det mest fordelagtige marked, som er det marked, som maksimerer prisen på aktivet eller forpligtelsen fratrukket transaktions- og transportomkostninger. Alle aktiver og forpligtelser, som måles til dagsværdi, eller hvor dagsværdien oplyses, kategoriseres efter dagsværdihierarkiet, som beskrevet nedenfor: - Niveau 1: Værdi opgjort ud fra markedsværdien på tilsvarende aktiver/forpligtelser på et velfungerende marked - Niveau 2: Værdi opgjort ud fra anerkendte værdiansættelsesmetoder på baggrund af observerbare markedsinformationer - Niveau 3: Værdi er opgjort ud fra anerkendte værdiansættelsesmetoder og rimelige skøn (ikke-observerbare markedsinformationer). Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser koncernens og moderselskabets pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt koncernens og moderselskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret for ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen, renteindbetalinger og -ud- betalinger samt betalt selskabsskat. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser samt udbyttebetaling til selskabsdeltagere. Likvider Likvide midler omfatter likvide beholdninger, der uden begrænsning kan tilgås inden for tre måneder. Pengestrømsopgørelsen kan ikke udledes alene af det offentliggjorte regnskabsmateriale. 26 Noter til årsregnskabet 1 Regnskabspraksis (fortsat) Regnskabsmæssige skøn og vurderinger Skønsmæssig usikkerhed Opgørelsen af den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver og forpligtelser kræver vurderinger, skøn og forudsætninger om fremtidige begivenheder. De foretagne skøn og forudsætninger er baseret på historiske erfaringer og andre faktorer, som ledelsen vurderer forsvarlige efter omstændighederne, men som i sagens natur er usikre og uforudsigelige. For- udsætningerne kan være ufuldstændige eller unøjagtige, og uventede begivenheder eller omstændig- heder kan opstå. Endvidere er koncernen underlagt risici og usikkerheder, som kan føre til, at de faktiske udfald afviger fra disse skøn. Det kan være nødvendigt at ændre tidligere foretagne skøn som følge af ændringer i de forhold, der lå til grund for de tidligere skøn eller på grund af ny viden eller efterfølgende begivenheder. Skøn, der er væsentlige for regnskabsaflæggelsen, foretages blandt andet ved opgørelsen af af- og ned- skrivninger på langfristede og kortfristede aktiver. Hvis der er forhold, som indikerer, at kapitalandele i datterselskaber har været udsat for værdifald, fore- tages en nedskrivningstest. Ved nedskrivningstesten foretages et skøn over de fremtidige penge- strømme, hvilket fører til en usikkerhed. Som følge af, at datterselskaberne i al væsentlighed følger de lagte planer, anses usikkerheden for begrænset. Der henvises til note 9 for beskrivelse vedr. nedskrivningstest på goodwill og til note 12 for beskrivelse af ned- skrivningstest på kapitalandele. Klimarelaterede risici Ledelsen tager højde for klimarelaterede risici ved udarbejdelsen af koncernregnskabet. Det vurderes, at disse potentielt kan påvirke rapporterede beløb primært i relationtion til materielle anlægsaktiver, og at ændring i lovgivning relateret til klima, kan begrænse anvendelsen af sådanne aktiver. Nøgletalsoversigt Nøgletallene er beregnet således: Overskudsgrad = Resultat af primær drift x 100 Nettoomsætning Gearing af driftsaktiver = Investeret kapital eksklusive goodwill Egenkapital Afkast af investeret kapital = EBITA eksklusive goodwill nedskrivninger eksklusive goodwill Gennemsnitlig investeret kapital eksklusive goodwill Forrentning af egenkapital = Årets resultat x 100 Gennemsnitlig egenkapital Resultat pr. aktie á DKK 100 (EPS) = Årets resultat Gennemsnitlig antal udestående aktier Indre værdi pr. aktie á DKK 100 = Egenkapital ultimo x 100 Antal aktier ultimo Anvendt regnskabspraksis, moderselskab Det separate årsregnskab for moderselskabet er indarbejdet i årsrapporten, fordi årsregnskabsloven kræver et separat moderselskabsregnskab for IFRS-aflæggere. Moderselskabets årsregnskab aflægges i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere krav i årsregnskabsloven. Vedrørende implementering af nye standarder og fortolkninger i 2022/23 henvises til beskrivelse på side 20. Udbytte fra kapitalandele i dattervirksomhed Udbytte fra kapitalandele i dattervirksomhed indtægtsføres i moderselskabets resultatopgørelse i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Kapitalandele i dattervirksomhed Kapitalandele i dattervirksomhed måles i moderselskabets årsregnskab til kostpris. Hvis der er indikation for værdiforringelse, foretages værdiforringelsestest. Indikation for værdiforringelse foreligger blandt andet, hvis der udloddes mere end periodens totalindkomst i en dattervirksomhed i den periode, hvor udbytte deklareres, eller hvis den bogførte værdi af kapitalandelen overstiger den regnskabsmæssige værdi af dattervirksomhedens nettoaktiver i koncernregnskabet. Hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. 27 Noter til årsrapporten Koncern Moderselskab 2022/23 2021/22 2022/23 2021/22 DKK DKK DKK DKK 2 Nettoomsætning Salg af handelsvarer 240.911.521 229.311.304 189.201.368 195.039.375 Salg af serviceydelser 497.184 0 406.410 523.715 241.408.704 229.311.304 189.607.778 195.563.090 Salg indland 207.550.037 203.143.733 179.515.781 177.238.216 Salg udland (eksport) 33.858.667 26.167.571 10.091.997 18.324.874 241.408.704 229.311.304 189.607.778 195.563.090 3 Personaleomkostninger Lønninger og gager 55.091.003 49.145.915 41.716.500 39.626.824 Pensionsbidrag 4.183.327 3.566.472 3.112.013 2.695.401 Andre sociale omkostninger 823.948 710.280 519.978 461.934 Øvrige personaleomkostninger 2.301.099 3.033.545 2.301.099 2.333.592 62.399.376 56.456.212 47.649.591 45.117.751 Heraf samlet vederlag til direktion: Løn 4.251.665 4.240.753 4.251.665 4.240.753 Pension 272.971 262.761 272.971 262.761 4.524.636 4.503.514 4.524.636 4.503.514 Heraf samlet vederlag til: Hardy Buhl Pedersen 250.000 250.000 250.000 250.000 Fritz H. Schur 125.000 125.000 125.000 125.000 Jens Dalsgaard Løgstrup 125.000 125.000 125.000 125.000 Jens Christian Hesse Rasmussen 125.000 125.000 125.000 125.000 Kim Harding Wellendorph Lehmann 125.000 125.000 125.000 125.000 Samlet bestyrelse 750.000 750.000 750.000 750.000 Samlet vederlag til direktion og bestyrelse 5.274.636 5.253.514 5.274.636 5.253.514 Gennemsnitligt antal medarbejdere 102 97 72 69 Bestyrelsens vederlag indeholder ikke pensionsindbetalinger 4 Afskrivninger Årets af- og nedskrivninger indgår i følgende poster i resultatopgørelsen: Produktionsomkostninger 758.697 0 143.920 0 Distributions- og salgsomkostninger 1.215.855 1.276.438 1.215.855 1.143.598 Administrationsomkostninger 3.593.258 3.545.724 2.345.169 2.317.558 5.567.810 4.822.162 3.704.944 3.461.156 Afskrivninger på software indgår med TDKK 1.536 under administrationsomkostninger 5 Finansielle indtægter Debitorer 2.432 25.042 2.132 21.194 Bank 108.140 5.309 97.805 817 Valutakursregulering 89.604 322.452 0 56.553 Renteindtægter, tilknyttede virksomheder 0 0 343.419 303.525 200.176 352.803 443.356 382.088 28 Noter til årsrapporten Koncern Moderselskab 2022/23 2021/22 2022/23 2021/22 DKK DKK DKK DKK 6 Finansielle omkostninger Bank og giro 91.027 98.475 20.630 71.846 Prioritetsrenter 235.754 241.816 235.754 241.816 Leasingrenter 372.736 224.856 46.277 33.329 Øvrige renter og gebyrer 308.561 489.499 261.958 315.261 Valutakursregulering 509.485 124.313 509.485 0 Renteomkostninger, tilknyttede virksomheder 0 0 0 4.328 1.517.564 1.178.959 1.074.104 666.580 7 Skat af årets resultat Aktuel skat 4.877.963 5.145.077 3.248.681 4.706.570 Udskudt skat -56.255 -439.395 -47.617 -397.220 Korrektion af aktuel skat tidligere år 7.510 0 7.510 0 Heraf ført direkte på egenkapitalen -2.766 -252.095 -2.766 -252.095 Årets skat i alt 4.826.452 4.453.587 3.205.808 4.057.255 Skat af årets resultat forklares således: Beregnet 22% skat af årets resultat før skat 4.748.453 4.641.544 3.052.154 4.249.018 Permanente afvigelser vedrørende ikke fradragsberettigede udgifter 100.755 49.564 99.501 49.564 Permanente afvigelser vedrørende underskud i datterselskaber 0 -241.319 0 -241.319 Regulering øvrige poster -22.757 3.797 49.409 -9 Regulering af skat vedrørende tidligere år 0 0 4.744 0 4.826.452 4.453.587 3.205.808 4.057.255 Effektiv skatteprocent 22,4% 21,1% 23,1% 21,0% 8 Resultat pr. aktie (EPS) Årets resultat 14.042.564 16.367.135 Aktier i alt 51.050 51.050 Antal egne aktier -499 -499 Antal udeståender aktier 50.551 50.551 Resultat pr. nominelt DKK 100 aktie (EPS) 277,79 323,77 29 Noter til årsrapporten 9 Immaterielle anlægsaktiver Koncern Goodwill Software I alt DKK DKK DKK Kostpris 1. oktober 2022 6.087.799 8.045.610 14.133.409 Tilgang i årets løb 0 1.889.537 1.889.537 Afgang i årets løb 0 0 0 Kostpris 30. september 2023 6.087.799 9.935.147 16.022.946 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2022 0 4.757.187 4.757.187 Årets afskrivninger 0 1.536.116 1.536.116 Af- og nedskrivninger vedr. årets afgang 0 0 0 Af- og nedskrivninger 30. september 2023 0 6.293.303 6.293.303 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2023 6.087.799 3.641.844 9.729.643 Koncern Goodwill Software I alt DKK DKK DKK Kostpris 1. oktober 2021 4.248.291 7.664.672 11.912.963 Virksomhedssammenslutninger 1.839.508 0 1.839.508 Tilgang i årets løb 0 380.938 380.938 Afgang i årets løb 0 0 0 Kostpris 30. september 2022 6.087.799 8.045.610 14.133.409 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2021 0 3.303.446 3.303.446 Årets afskrivninger 0 1.453.741 1.453.741 Af- og nedskrivninger vedr. årets afgang 0 0 0 Af- og nedskrivninger 30. september 2022 0 4.757.187 4.757.187 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2022 6.087.799 3.288.423 9.376.222 Moderselskab Software DKK Goodwill DKK I alt DKK Kostpris 1. oktober 2022 Tilgang i årets løb 926.404 0 8.045.610 1.889.537 8.972.014 1.889.537 Kostpris 30. september 2023 926.404 9.935.147 10.861.551 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2022 Årets afskrivninger 0 0 0 4.757.187 1.536.116 0 4.757.187 1.536.116 0 Af- og nedskrivninger vedr. årets afgang Af- og nedskrivninger 30. september 2023 0 6.293.303 6.293.303 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2023 926.404 3.641.844 4.568.248 Moderselskab Software Goodwill DKK I alt DKK DKK Kostpris 1. oktober 2021 Tilgang i årets løb 926.404 7.664.672 380.938 0 8.591.076 380.938 0 0 0 Afgang i årets løb Kostpris 30. september 2022 926.404 8.045.610 8.972.014 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2021 Årets afskrivninger 0 0 0 3.303.446 1.453.741 0 3.303.446 1.453.741 0 Af- og nedskrivninger vedr. årets afgang Af- og nedskrivninger 30. september 2022 0 4.757.187 4.757.187 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2022 926.404 3.288.423 4.214.827 30 Noter til årsrapporten Koncern Moderselskab 2022/23 2021/22 2022/23 2021/22 DKK DKK DKK DKK 9 Immaterielle anlægsaktiver (fortsat) Koncernens goodwill fordeler sig på følgende pengestrømsfrembringende enheder: Agenturet Elesa 926.404 926.404 926.404 926.404 Hoppe og Møldams Elektro ApS 3.321.887 3.321.887 0 0 Ølgod Elektro A/S 1.839.508 1.839.508 0 0 Total 6.087.799 6.087.799 926.404 926.404 Koncernen har pr. 30. september 2023 gennemført en test af den regnskabsmæssige værdi af goodwill for Hoppe og Møldams Elektro ApS (TDKK 3.322). Testen baseres på dattervirksomhedens budgetterede bidrag til EBIT for kommende regnskabsperioder. Det budgetterede bidrag til EBIT i budgetperioden udgør TDKK 4.381 for regnskabsåret 2023/24 og forventes i perioden 2024/25 - 2028/29 at stige op til TDKK 6.075. Det vil sige, budgetperioden er 5 år, diskonteringsfaktoren er 14,4% før skat, vækstraten i terminalperioden er 2%. Genindvindingsværdien overstiger på baggrund af testen den regnskabsmæssige værdi væsentligt. Koncernen vurderer fortsat, at sandsynlige ændringer i de grundliggende forudsætninger ikke vil medføre, at den regnskabsmæssige værdi af goodwill vil overstige genindvindingsværdien. Koncernen har pr. 30. september 2023 gennemført en test af den regnskabsmæssige værdi af goodwill for Ølgod Elektro A/S (TDKK 1.840). Testen baseres på dattervirksomhedens budgetterede bidrag til EBIT for kommende regnskabsperioder. Det budgetterede bidrag til EBIT i budgetperioden udgør TDKK 1.978 for regnskabsåret 2023/24 og forventes i perioden 2024/25 - 2028/28 at stige op til TDKK 2.398. Det vil sige, budgetperioden er 5 år, diskonteringsfaktoren er 14,4% før skat, vækstraten i terminalperioden er 2%. Genindvindingsværdien overstiger på baggrund af testen den regnskabsmæssige værdi væsentligt. Koncernen vurderer fortsat, at sandsynlige ændringer i de grundlæggende forudsætninger ikke vil medføre, at den regnskabsmæssige værdi af goodwill vil overstige genindvindingsværdien. Koncernen har pr. 30. september 2023 gennemført en test af den regnskabsmæssige værdi af goodwill for agenturet Elesa (TDKK 926). Testen baseres på agenturets budgetterede bidrag til EBIT for kommende regnskabsperiode. Det vil sige, budgetperioden er 1 år, diskonteringsfaktoren er 11,5%, vækstraten i terminalperioden er 0%. Genindvindingsværdien skønnes på baggrund af testen fortsat at overstige den regnskabsmæssige værdi væsentligt. Koncernen vurderer fortsat, at sandsynlige ændringer i de grundlæggende forudsætninger ikke vil medføre, at den regnskabsmæssige værdi af goodwill vil overstige genindvindingsværdien. 10 Materielle anlægsaktiver Koncern Andre anlæg, Grunde og driftsmateriel Indretning af bygninger og inventar lejede lokaler Leasingaktiver I alt DKK DKK DKK DKK DKK Kostpris 1. oktober 2022 36.625.699 28.291.479 154.325 10.474.808 75.546.311 Genmåling 0 0 0 2.526.341 2.526.341 Reguleringer 0 110.079 0 -6.216 103.863 Tilgang i årets løb 151.164 1.087.382 0 757.793 1.996.339 Afgang i årets løb 0 0 0 -901.603 -901.603 Kostpris 30. september 2023 36.776.863 29.488.940 154.325 12.851.122 79.271.250 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2022 17.082.942 23.776.720 41.353 3.293.605 44.194.620 Tilbageførsel af tidligere års afskrivninger 0 0 0 0 0 Reguleringer 0 0 0 182.346 182.346 Årets afskrivninger 660.452 1.244.049 6.161 2.121.031 4.031.693 Af- og nedskrivninger vedr. årets afgang 0 0 0 -901.603 -901.603 Af- og nedskrivninger 30. september 2023 17.743.394 25.020.769 47.514 4.695.378 47.507.055 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2023 19.033.469 4.468.171 106.811 8.155.744 31.764.195 Grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på TDKK 19.033 er ikke behæftet ud over prioritetsgæld, og der er ikke stillet sikkerhed for anden gæld i øvrigt. Der henvises til note 20 prioritetsgæld. 31 Noter til årsrapporten 10 Materielle anlægsaktiver (fortsat) Koncern Andre anlæg, Grunde og driftsmateriel Indretning af bygninger og inventar lejede lokaler Leasingaktiver I alt DKK DKK DKK DKK DKK Kostpris 1. oktober 2021 36.625.699 25.605.275 154.325 4.211.098 66.596.397 Genmåling 0 0 0 700.108 700.108 Tilgang - virksomhedssammenslutninger 0 70.700 0 188.563 259.263 Tilgang i årets løb 0 2.615.504 0 5.668.351 8.283.855 Afgang i årets løb 0 0 0 -293.312 -293.312 Kostpris 30. september 2022 36.625.699 28.291.479 154.325 10.474.808 75.546.311 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2021 16.429.419 22.535.834 35.190 2.036.340 41.036.783 Tilbageførsel af tidligere års afskrivninger 0 0 0 -293.312 -293.312 Årets afskrivninger 653.523 1.240.886 6.163 1.550.577 3.451.149 Af- og nedskrivninger vedr. årets afgang 0 0 0 0 0 Af- og nedskrivninger 30. september 2022 17.082.942 23.776.720 41.353 3.293.605 44.194.620 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2022 19.542.757 4.514.759 112.972 7.181.203 31.351.691 Grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på TDKK 19.543 er ikke behæftet ud over prioritetsgæld, og der er ikke stillet sikkerhed for anden gæld i øvrigt. Der henvises til note 20 prioritetsgæld. Moderselskab Andre anlæg, Grunde og driftsmateriel bygninger og inventar Leasingaktiver I alt DKK DKK DKK DKK Kostpris 1. oktober 2022 36.625.699 25.948.648 2.151.828 64.726.175 Genmåling 0 0 117.673 117.673 Tilgang i årets løb 151.164 773.525 757.793 1.682.482 Afgang i årets løb 0 0 -901.603 -901.603 Kostpris 30. september 2023 36.776.863 26.722.173 2.125.691 65.624.727 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2022 17.082.942 22.954.146 1.384.453 41.421.542 Årets afskrivninger 660.452 794.727 713.649 2.168.828 Af- og nedskrivninger vedr. årets afgang 0 0 -901.603 -901.603 Af- og nedskrivninger 30. september 2023 17.743.394 23.748.873 1.196.499 42.688.767 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2023 19.033.469 2.973.300 929.192 22.935.961 Grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på TDKK 19.033 er ikke behæftet ud over prioritetsgæld, og der er ikke stillet sikkerhed for anden gæld i øvrigt. Der henvises til note 20 prioritetsgæld. Moderselskab Andre anlæg, Grunde og driftsmateriel bygninger DKK og inventar DKK Leasingaktiver DKK I alt DKK Kostpris 1. oktober 2021 Genmåling 36.625.699 25.016.442 1.937.942 100.756 406.442 -293.312 63.580.083 100.756 0 0 0 0 932.206 0 Tilgang i årets løb Afgang i årets løb 1.338.648 -293.312 Kostpris 30. september 2022 36.625.699 25.948.648 2.151.828 64.726.175 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2021 Årets afskrivninger 16.429.419 653.523 0 22.147.862 806.284 0 1.130.156 547.609 39.707.438 2.007.416 -293.312 Af- og nedskrivninger vedr. årets afgang -293.312 Af- og nedskrivninger 30. september 2022 17.082.942 22.954.146 1.384.453 41.421.542 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2022 19.542.757 2.994.502 767.375 23.304.633 Grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på TDKK 19.543 er ikke behæftet ud over prioritetsgæld, og der er ikke stillet sikkerhed for anden gæld i øvrigt. Der henvises til note 20 prioritetsgæld. 32 Noter til årsrapporten Koncern 11 Leasing 2023 2022 DKK DKK Leasingforpligtelser: Forfald af leasingforpligtelser 0 - 1 år 2.107.422 2.033.530 1 - 5 år 7.566.136 5.957.028 Total ikke-diskonteret leasingforpligtelse 30. september 9.673.558 7.990.558 Leasingforpligtelse indregnet i balancen 8.416.186 7.120.273 Kortfristet 1.630.241 1.775.336 Langfristet 6.785.944 5.344.937 Beløb indregnet i totalindkomstopgørelse: Omkostninger relateret til serviceelementet i leasingaftaler 149.258 457.353 Leasingaftaler med løbetid på under 12 måneder, eller lav værdi 0 0 Afskrivninger 2.121.031 1.257.265 Renteomkostninger relateret til leasingforpligtelser 372.736 224.856 Beløb indregnet i totalindkomstopgørelse 2.643.025 1.939.474 Moderselskab 2023 2022 DKK DKK Leasingforpligtelser: Forfald af leasingforpligtelser 0 - 1 år 551.699 475.958 1 - 5 år 448.469 340.038 Total ikke-diskonteret leasingforpligtelse 30. september 1.000.168 815.996 Leasingforpligtelse indregnet i balancen 955.804 782.047 Kortfristet 528.053 454.248 Langfristet 427.751 327.799 Beløb indregnet i totalindkomstopgørelse: Omkostninger relateret til serviceelementet i leasingaftaler 135.643 511.446 Leasingaftaler med løbetid på under 12 måneder, eller lav værdi 0 0 Afskrivninger 713.649 254.297 Renteomkostninger relateret til leasingforpligtelser 46.277 33.329 Beløb indregnet i totalindkomstopgørelse 895.569 799.072 Moderselskab 2023 2022 DKK DKK 12 Kapitalandele i dattervirksomhed Kostpris 1. oktober 4.849.999 4.849.999 Tilgang i årets løb 0 0 Afgang i årets løb 0 0 Kostpris 30. september 4.849.999 4.849.999 Af- og nedskrivninger 1. oktober -3.999.999 -3.999.999 Årets nedskrivninger 0 0 Af- og nedskrivninger 30. september -3.999.999 -3.999.999 Regnskabsmæssig værdi 30. september 850.000 850.000 33 Noter til årsrapporten 12 Kapitalandele i dattervirksomhed (fortsat) Kapitalandele i dattervirksomhed specificeres således: Navn Hjemsted Ejerandel i % Selskabskapital Egenkapital Årets resultat DKK DKK DKK BK af 2011 ApS Albertslund, Danmark 100 1.413.333 2.099.442 397.365 Klee Industrial Trading (Shanghai) Co., Ltd. Shanghai, Kina Indirekte 100 597.030 1.771.336 129.912 Klee Engineering Ltd. Taipei, Taiwan Indirekte 100 3.328.800 299.636 794.070 BK af 2019 ApS Albertslund, Danmark 100 50.000 -751.608 -162.095 Hoppe og Møldams Elektro ApS Vejle, Danmark Indirekte 51 250.000 8.668.389 3.913.507 Ølgod Elektro A/S Varde, Danmark Indirekte 51 500.000 3.407.175 1.730.316 Ejerandele er uændrede i forhold til sidste regnskabsår Moderselskabet har pr. 30. september 2023 gennemført en test af den regnskabsmæssige værdi af kapitalandele i dattervirksomhederne Klee Engineering Ltd., Klee Industrial Trading (Shanghai) Co., Ltd., BK af 2019 ApS, Hoppe og Møldams Elektro ApS og Ølgod Elektro A/S. Testen baseres på dattervirksomhedernes budgetterede bidrag til EBIT for kommende regnskabs- periode. Det vil sige, budgetperioden er 5 år, diskonteringsfaktoren er mellem 11,5% og 15% og vækstraten i terminalperioden er 2%. Moderselskabet vurderer fortsat, at sandsynlige ændringer i de grundlæggende forudsætninger ikke vil medføre, at den regnskabsmæssige værdi af kapitalandele i dattervirksomhederne vil overstige genindvindingsværdien. Genindvindingsværdien skønnes på baggrund af testen at være lig med den regnskabsmæssige værdi i Klee Engineering Ltd. For øvrige dattervirksomheder overstiger genindvendingsværdien den regnskabsmæssige værdi. 13 Køb af kapitalandele Koncernen har ikke foretaget opkøb i 2022/23 Koncern 2021/22 DKK Kontant betalt 3.330.406 Total kostpris 3.330.406 Dagsværdi af købte nettoaktiver Immaterielle aktiver 0 Andre langfristede aktiver 1.020.578 Varebeholdninger 2.996.342 Tilgodehavender 2.208.291 Periodeafgrænsningsposter 27.628 Likvid beholdning 583.319 Selskabsskat -346.152 Udskudt skat -70.829 Leasingforpligtelser -841.948 Leverandører af varer og tjenesteydelser -1.718.811 Anden gæld -935.089 Total af købte nettoaktiver 2.923.329 Minoritetsinteresser -1.432.431 Goodwill 1.839.508 Total købspris 3.330.406 Heraf likvid beholdning i Ølgod Elektro A/S -583.319 Betalt købspris 2.747.087 34 Noter til årsrapporten 13 Køb af kapitalandele (fortsat) Den 1. april 2022 købte Brd. Klee 51% af kapitalandelene i Ølgod Elektro A/S. Selskabets drift består i at drive elektromekanisk værksted som relaterer sig til Brd. Klee A/S’ slutbrugere/efterservicemarked og derved giver synergier. Fra købstidspunktet frem til 30.09.2022 har selskabet bidraget med TDKK 8.796 i omsætning og et resultat før skat på TDKK 685. Såfremt selskabet havde været ejet i hele regnskabsperioden, havde selskabet kontribueret med TDKK 18.888 i omsætning og et resultat før skat på TDKK 1.950. Købsvederlaget udgjorde TDKK 2.747, som er betalt kontant. Koncernen har afholdt transaktionsomkostninger forbundet med overtagelsen for ca. TDKK 80 vedrørende juridiske rådgivere, der er indregnet i administrationsomkostninger i resultatopgørelsen for koncernen for regnskabsåret 2021/22. Efter indregning af identificerbare aktiver, forpligtelser og eventualforpligtelser til dagsværdi er goodwill i forbindelse med over- tagelsen opgjort til TDKK 1.840. Goodwill repræsenterer værdien af de forventede synergier fra sammenlægningen med koncernen. Koncernen har indregnet den forholdsmæssige andel af goodwill, svarende til 51%. Den indregnede goodwill er ikke skatte- mæssigt afskrivningsberettiget. Koncern Moderselskab 2023 2022 2023 2022 DKK DKK DKK DKK 14 Varebeholdning Varebeholdning kan specificeres således: Handelsvarer 30. september 66.475.526 67.697.804 57.424.638 59.740.838 Nedskrivning varebeholdning 1. oktober 8.689.492 9.016.533 8.723.701 9.016.533 Årets nedskrivninger 156.231 -327.041 122.022 -292.832 Nedskrivning varebeholdning 30. september 8.845.723 8.689.492 8.845.723 8.723.701 Regnskabsmæssig værdi af varebeholdning 30. september 57.629.803 59.008.312 48.578.915 51.017.137 Tilbageførte nedskrivninger vedrører salg af nedskrevne varebeholdninger. Tilbageførte nedskrivninger udgør i 2021/22 TDKK 293 for moderselskab og TDKK 327 for koncern. Nedskrivninger på koncernens varebeholdninger opgøres på baggrund af beregninger ud fra de enkelte artiklers omsætningshastighed, samt konkret vurdering på relevante varebeholdninger. Selskabet arbejder kontinuerligt med nedbringelse af nedskrivninger i varebeholdningen, herunder tiltag, der sikrer salg af varer med lav omsætningshastighed. 15 Igangværende arbejder for fremmed regning Værdi af periodens uafsluttede produktion 809.692 0 0 0 Acontofaktureringer/acontobetalinger -1.149.893 0 0 0 Igangværende arbejder for fremmed regning, netto -340.201 0 0 0 Der indregnes således: Igangværende arbejder for fremmed regning (aktiver) 809.692 0 0 0 Igangværende arbejder for fremmed regning (passiver) -1.149.893 0 0 0 -340.201 0 0 0 16 Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 40.361.194 44.494.178 32.722.649 36.080.050 Andre tilgodehavender 3.173.555 2.587.846 3.173.555 2.577.506 Tilgodehavender i alt 43.534.749 47.082.024 35.896.204 38.657.556 Tilgodehavender hos tilknyttede selskaber 0 0 9.956.633 10.441.411 43.534.749 47.082.024 45.852.838 49.098.967 35 Noter til årsrapporten Koncern Moderselskab 2023 2022 2023 2022 DKK DKK DKK DKK 16 Tilgodehavender (fortsat) Specifikation af ikke nedskrevne overforfaldne tilgodehavender fra salg: Forfalden 0-30 dage 8.165.272 6.406.733 7.572.220 6.211.014 Forfalden 30-60 dage 100.796 128.499 52.261 128.299 Forfalden 60-90 dage 8.585 15.890 8.585 10.765 Forfalden over 90 dage 49.468 808.315 5.547 808.315 Regnskabsmæssig værdi af forfaldne tilgodehavender 8.324.121 7.359.437 7.638.613 7.158.393 Specifikation af udvikling i nedskrivning på tilgodehavender fra salg: Nedskrivninger 1. oktober 150.000 150.000 150.000 150.000 Nedskrivninger i året -55.943 -49.278 -35.078 -49.278 Realiseret i året 55.943 49.278 35.078 49.278 Regulering 0 0 0 0 Nedskrivninger 30. september 150.000 150.000 150.000 150.000 Selskabet har pr. 30. september 2023 forsikret 71,20% af de samlede tilgodehavender. Selskabet havde pr. 30. september 2022 forsikret 87,15% af de samlede tilgodehavender. Tidsbånd og nedskrivningsprocent er af ledelsen ikke vurderet væsentlig, hvorfor der ikke er oplyst herom. For yderligere information henvises til ledelsesberetningsafsnit om kreditrisici. 17 Periodeafgrænsningsposter Ejendomsskat 121.139 121.114 121.139 121.114 Abonnementer 755.331 666.355 755.331 666.355 Forsikringer 0 9.758 0 9.758 Øvrige 527.013 181.245 398.046 69.317 1.403.483 978.472 1.274.516 866.544 Koncern Moderselskab 2023 2022 2023 2022 DKK DKK DKK DKK 18 Selskabskapital Selskabskapitalen sammensættes således: 16 A-aktier á DKK 100.000 1.600.000 1.600.000 1.600.000 1.600.000 2 A-aktier á DKK 70.000 140.000 140.000 140.000 140.000 2 A-aktier á DKK 30.000 60.000 60.000 60.000 60.000 33.050 B-aktier á DKK 100 3.305.000 3.305.000 3.305.000 3.305.000 5.105.000 5.105.000 5.105.000 5.105.000 For hver A-aktie á DKK 1.000 gives ret til 100 stemmer, mens en B-aktie á DKK 100 giver ret til 1 stemme. Egne aktier Antal stk Nominel værdi % af selskabskapital 2022/23 2021/22 2022/23 2021/22 2022/23 2021/22 1. oktober 499 499 49.900 49.900 1,0% 1,0% Årets tilgang 0 0 0 0 0% 0% 30. september 499 499 49.900 49.900 1,0% 1,0% Brd. Klee A/S kan i henhold til generalforsamlingens bemyndigelse erhverve selskabets egne B-aktier inden for 10% af selskabskapitalen. Egne aktier erhverves med henblik på at nedsætte selskabskapital. Koncern 2023 2022 DKK DKK Udloddet udbytte pr. nominelt DKK 100 aktie 85,14 378,97 Foreslået udbytte pr. nominelt DKK 100 aktie 85,14 85,14 Der henvises i øvrigt til ledelsesberetningen side 12 under afsnittet udbytte. 36 Noter til årsrapporten Koncern Moderselskab 2023 2022 2023 2022 DKK DKK DKK DKK 19 Udskudte skatteaktiver/-forpligtelser Goodwill 203.809 203.809 203.809 203.809 Grunde og bygninger 882.030 811.536 858.532 802.417 Driftsmateriel 104.443 109.525 97.095 86.258 Software 801.206 723.453 801.206 723.453 Varebeholdninger 0 0 0 0 Leasingaktiver -39.674 -2.468 -39.674 -2.468 Debitorhensættelse -33.000 -33.000 -33.000 -33.000 Feriepengeforpligtigelse 0 0 0 0 Periodeafgrænsningsposter 192.823 173.243 192.823 173.243 Genbeskatningssaldo 392.442 567.137 392.442 567.137 2.504.078 2.553.235 2.473.232 2.520.849 20 Gældsforpligtelser fra finansieringsaktiviteter Ikke kontante Koncern og moderselskab Primo Afdrag bevægelser Ultimo DKK DKK DKK DKK 2022/23 Langfristet gæld Gæld til realkreditinstitutter 7.480.982 -808.257 0 6.672.725 Anden gæld 210.831 -210.831 0 0 Leasingforpligtelse 5.344.937 -2.378.536 3.819.543 6.785.944 Langfristet gæld i alt 13.036.750 -3.397.624 3.819.543 13.458.669 Kortfristet gæld Gæld til realkreditinstitutter 1.006.394 -78.143 0 928.251 Leasingforpligtelse 1.975.336 0 -345.095 1.630.241 Kortfristet gæld i alt 2.981.730 -78.143 -345.095 2.558.492 Gæld fra finansierings- aktiviteter i alt 16.018.480 -3.475.767 3.474.449 16.017.162 Ikke kontante Koncern og moderselskab Primo Afdrag bevægelser Ultimo DKK DKK DKK DKK 2021/22 Langfristet gæld Gæld til realkreditinstitutter 8.475.865 -994.882 0 7.480.982 Anden gæld - (indefrosne feriepenge) 0 0 210.831 210.831 Leasingforpligtelse 1.420.822 1.714.618 2.209.497 5.344.937 Langfristet gæld i alt 9.896.687 719.736 2.420.328 13.036.750 Kortfristet gæld Gæld til realkreditinstitutter 1.007.854 -1.460 0 1.006.394 Leasingforpligtelse 972.169 0 1.003.167 1.975.336 Kortfristet gæld i alt 1.980.023 -1.460 1.003.167 2.981.730 Gæld fra finansierings- aktiviteter i alt 11.876.710 718.276 3.423.495 16.018.480 Af prioritetsgæld, DKK 7,6 mio., forfalder DKK 2,9 mio. til betaling mere end 5 år efter balancedagen. Kreditforeningen har pant i selskabets ejendomme til sikkerhed for realkreditlånet. 37 Noter til årsrapporten 21 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Det samlede beløb for skyldig selskabs- skat fremgår af årsrapporten, da Brd. Klee er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. Koncernens selskaber hæfter endvidere solidarisk for kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at koncernens hæftelse udgør et større beløb. Moderselskabet Brd. Klee A/S har afgivet støtteerklæring til BK af 2019 ApS for at sikre selskabets drift mindst frem til 30. september 2024. Moderselskabet Brd. Klee A/S har åben remburs til Shanghai Top Motor Co. Ltd. TDKK 313,5. Nykredit har TDKK 10.281 i pant i ejendommen på Holsbjergvej 28. Koncernen har stillet virksomhedspant på 3,4 mio. kr. til sikkerhed for datterselskabet Ølgod Elektro ApS’ mellemværende med Vestjysk Bank. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver i datterselskabet Ølgod Elektro ApS, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: - Tilgodehavender fra salg 2,5 mio. kr. - Igangværende arbejder 1 mio. kr. - Varebeholdninger 3,0 mio.kr. - Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 1 mio. kr. Endvidere har koncernen udstedt ejerpantebrev på 1,2 mio. kr. til sikkerhed for datterselskabet Ølgod Elektro ApS med pant i løsøre i datterselskabet. 22 Finansielle risici og valutadispositioner Finansielle risici og risikostyringspolitik Koncernen er som følge af sin drift eksponeret over for en række finansielle risici, herunder markedsrisici (valuta- og renterisici), likviditetsrisici og kreditrisici. Det er koncernens politik ikke at foretage aktiv spekulation i finansielle risici. Koncernens finansielle styring retter sig således alene mod styring og reduktion af de finansielle risici, der er en direkte følge af koncernens drift. Valutarisici Koncernen er eksponeret for valutaudsving, der er en direkte følge af, at koncernen foretager købs- og salgstransaktioner i fremmed valuta. Koncernens aktiviteter påvirkes dog kun i uvæsentlig grad, idet såvel indtægter som omkostninger primært afregnes i danske kroner og euro. Der er derfor ikke foretaget valutasikring. Renterisici Koncernen har pr. 30. september 2023 et variabelt kreditforenings-obligationslån. Renten er sikret ved indgåelse af en renteswap- aftale. Det er koncernens politik at afdække variable lån. Koncernen har indgået renteswapaftale på koncernens prioritetsgæld og dermed vil en ændring i renteniveauet ikke påvirke resultatet. En ændring i renten vil påvirke dagsværdien af swappen og dermed egenkapitalen, eksempelvis vil effekten af en rentestigning på 1% medføre at markedsværdien ændrer sig positivt med TDKK 705. Likviditetsrisici Koncernens likviditetsreserve består af likvide midler og uudnyttede kreditfaciliteter. Koncernen har som målsætning at have et tilstrækkeligt likviditetsberedskab til fortsat at kunne disponere hensigtsmæssigt i tilfælde af uforudsete udsving i likviditeten. Kreditrisici Koncernens kreditrisiko i relation til kundetilgodehavender er afhængig af den til enhver tid gældende konjunkturmæssige situation på den del af det industrielle marked, hvorpå koncernen opererer. Koncernen har et erklæret mål om aktivt at begrænse sin kreditrisiko over for kunder, hvorfor en kreditvurdering er en del af de almindelige forretningsgange, ligesom der også er tegnet debitorforsikring på større kunder. Koncernen har ikke større kredit- risici på enkeltkunder. 23 Kapitalstyring Koncernen vurderer løbende behovet for tilpasning af kapitalstrukturen. Egenkapitalens andel af den samlede balancesum udgjorde 30. september 2023 70,28% mod 62,62% 30. september 2022. Den realiserede forrentning af egenkapitalen udgjorde for regnskabsåret 2022/23 16,1% mod 17,0% i regnskabsåret 2021/22. Der er ikke opsat en egentlig målsætning for forrentning af egenkapitalen, men det er koncernens holdning, at forrentningen skal ligge betydeligt over markedsrenten på koncernens hjemmemarked. 38 Noter til årsrapporten 24 Forfaldsfordeling finansielle forpligtelser og aktiver Koncern Forfaldsfordeling Regnskabs- 2022/23 mæssig værdi Dagsværdi < 1 år 1 - 5 år > 5 år I alt DKK DKK DKK DKK DKK DKK Målt til amortiserede kostpriser (lån og andre forpligtelser) Gæld til realkreditinstitutter 7.600.976 8.450.967 1.095.178 4.066.116 3.289.673 8.450.967 Leasingforpligtelse 8.416.186 8.416.186 2.107.422 7.566.136 0 9.673.558 16.017.162 16.867.153 3.202.600 11.632.252 3.289.673 18.124.525 Leverandørgæld 13.242.138 13.242.138 13.242.138 0 0 13.242.138 Andre gældsforpligtelser 0 0 0 0 0 0 13.242.138 13.242.138 13.242.138 0 0 13.242.138 Finansielle forpligtelser 30. september 2023 29.259.299 30.109.291 16.444.738 11.632.252 3.289.673 31.366.663 Målt til amortiserede kostpriser (indlån og andre tilgodehavender) Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 40.361.194 40.361.194 40.361.194 0 0 40.361.194 Andre tilgodehavender 3.173.555 3.173.555 3.173.555 0 0 3.173.555 Likvide beholdninger 11.535.650 11.535.650 11.535.650 0 0 11.535.650 Finansielle aktiver 30. september 2023 55.070.399 55.070.399 55.070.399 0 0 55.070.399 Til sikring af variabelt forrentet realkreditlån i alt DKK 7,6 mio. er der indgået swapaftale som dækker DKK 5,2 mio med hovedstol og løbetid på 20 år med rente på 1,61%. Den positive dagsværdi er TDKK 511 pr. 30. september 2023. Dagsværdireguleringer indregnet i egenkapitalen vil påvirke resultatopgørelsen over restløbetiden. Værdiansættelsen er primært baseret på observerbare data (Niveau 2). Afdragsprofilen følger realkreditlånene jf. forfaldsanalysen. Forfaldsfordeling Regnskabs- 2021/22 mæssig værdi Dagsværdi < 1 år 1 - 5 år > 5 år I alt DKK DKK DKK DKK DKK DKK Målt til amortiserede kostpriser (lån og andre forpligtelser) Gæld til realkreditinstitutter 8.487.376 9.526.717 1.167.494 4.790.095 4.336.859 10.294.448 Leasingforpligtelse 7.120.273 7.120.273 2.033.530 5.957.028 0 7.990.558 15.607.649 16.646.990 3.201.024 10.747.123 4.336.859 18.285.006 Leverandørgæld 20.495.742 20.495.742 20.495.742 0 0 20.495.742 Andre gældsforpligtelser -498.111 -498.111 0 0 -498.111 -498.111 19.997.631 19.997.631 20.495.742 0 -498.111 19.997.631 Finansielle forpligtelser 30. september 2022 35.605.280 36.644.621 23.696.766 10.747.123 3.838.748 38.282.637 Målt til amortiserede kostpriser (indlån og andre tilgodehavender) Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 45.002.629 45.002.629 45.002.629 0 0 45.002.629 Andre tilgodehavender 2.079.395 2.079.395 2.079.395 0 0 2.079.395 Likvide beholdninger 7.974.766 7.974.766 7.974.766 0 0 7.974.766 Finansielle aktiver 30. september 2022 55.056.790 55.056.790 55.056.790 0 0 55.056.790 Til sikring af variabelt forrentet realkreditlån i alt DKK 8,5 mio. er der indgået to swapaftaler med samme hovedstol og løbetid hen- holdsvis 10 og 20 år med rente på henholdsvis 2,16% og 1,61%. Den positive dagsværdi er TDKK 498 pr. 30. september 2022. Dagsværdireguleringer indregnet i egenkapitalen vil påvirke resultatopgørelsen over restløbetiden. Værdiansættelsen er primært baseret på observerbare data (Niveau 2). Afdragsprofilen følger realkreditlånene jf. forfaldsanalysen. 39 Noter til årsrapporten 24 Forfaldsfordeling finansielle forpligtelser og aktiver (fortsat) Moderselskab Forfaldsfordeling Regnskabs- 2022/23 mæssig værdi Dagsværdi DKK < 1 år DKK 1 - 5 år > 5 år DKK I alt DKK DKK DKK Målt til amortiserede kostpriser (lån og andre forpligtelser) Gæld til realkreditinstitutter Leasingforpligtelse 7.600.976 8.450.967 1.095.178 4.066.116 3.289.673 8.450.967 955.804 955.804 551.699 448.469 0 1.000.168 9.451.135 8.556.780 9.406.771 1.646.877 4.514.585 3.289.673 Leverandørgæld 11.813.635 0 11.813.635 0 11.813.635 0 0 0 0 0 11.813.635 0 Andre gældsforpligtelser 11.813.635 11.813.635 11.813.635 0 0 11.813.635 Finansielle forpligtelser 30. september 2023 20.370.415 21.220.406 13.460.512 4.514.585 3.289.673 21.264.770 Målt til amortiserede kostpriser (indlån og andre tilgodehavender) Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 29.549.094 3.173.555 6.721.484 29.549.094 3.173.555 6.721.484 29.549.094 3.173.555 6.721.484 0 0 0 0 0 0 29.549.094 3.173.555 6.721.484 Andre tilgodehavender Likvide beholdninger Finansielle aktiver 30. september 2023 39.444.134 39.444.134 39.444.134 0 0 39.444.134 Til sikring af variabelt forrentet realkreditlån i alt DKK 7,6 mio. er der indgået swapaftale som dækker DKK 5,2 mio med hovedstol og løbetid på 20 år med rente på 1,61%. Den positive dagsværdi er TDKK 511 pr. 30. september 2023. Dagsværdireguleringer indregnet i egenkapitalen vil påvirke resultatopgørelsen over restløbetiden. Værdiansættelsen er primært baseret på observerbare data (Niveau 2). Afdragsprofilen følger realkreditlånene jf. forfaldsanalysen. Forfaldsfordeling Regnskabs- 2021/22 mæssig værdi Dagsværdi DKK < 1 år DKK 1 - 5 år DKK > 5 år DKK I alt DKK DKK Målt til amortiserede kostpriser (lån og andre forpligtelser) Gæld til realkreditinstitutter Leasingforpligtelse 8.487.376 9.526.717 1.167.494 4.790.095 4.336.859 10.294.448 782.047 782.047 475.958 340.038 0 815.996 9.269.423 10.308.764 1.643.452 5.130.133 4.336.859 11.110.444 Leverandørgæld 16.647.162 -498.111 16.647.162 -498.111 16.647.162 0 0 0 0 16.647.162 -498.111 Andre gældsforpligtelser -498.111 16.149.051 16.149.051 16.647.162 0 -498.111 16.149.051 Finansielle forpligtelser 30. september 2022 25.418.474 26.457.815 18.290.614 5.130.133 3.838.748 27.259.495 Målt til amortiserede kostpriser (indlån og andre tilgodehavender) Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 33.947.669 2.079.395 3.146.165 33.947.669 2.079.395 3.146.165 33.947.669 2.079.395 3.146.165 0 0 0 0 0 0 33.947.669 2.079.395 3.146.165 Andre tilgodehavender Likvide beholdninger Finansielle aktiver 30. september 2022 39.173.229 39.173.229 39.173.229 0 0 39.173.229 Til sikring af variabelt forrentet realkreditlån i alt DKK 8,5 mio. er der indgået to swapaftaler med samme hovedstol og løbetid hen- holdsvis 10 og 20 år med rente på henholdsvis 2,16% og 1,61%. Den positive dagsværdi er TDKK 498 pr. 30. september 2022. Dagsværdireguleringer indregnet i egenkapitalen vil påvirke resultatopgørelsen over restløbetiden. Værdiansættelsen er primært baseret på observerbare data (Niveau 2). Afdragsprofilen følger realkreditlånene jf. forfaldsanalysen. 40 Noter til årsrapporten Koncern Moderselskab 2022/23 2021/22 2022/23 2021/22 DKK DKK DKK DKK 25 Revisorhonorar Det samlede revisorhonorar for det forløbne regnskabsår kan specificeres således: Lovpligtig revision 668.440 463.800 511.080 389.200 Skatterådgivning 81.000 49.600 35.000 33.000 Andre ydelser 0 0 0 0 749.440 513.400 546.080 422.200 26 Nærtstående parter Brd. Klee A/S har følgende nærtstående parter med bestemmende indflydelse: Stemmeandel Ejerandel Fritz H. Schur og af denne kontrollerede selskaber Esplanaden 40 97,59% 89,95% 1263 København K Selskabets transaktioner i 2022/23 med nærtstående parter ud over vederlag til direktion og bestyrelse udgør TDKK 82. TDKK 81 vedrører konsulent- og advokatydelser udført af bestyrelsesmedlemmer eller disses selskaber. TDKK 1 vedrører varehandel med selskaber kontrolleret af Fritz H. Schur. Moderselskabets tilgodehavender hos tilknyttede selskaber er i 2022/23 TDKK 9.957 mod TDKK 10.441 i 2021/22. Moderselskabets gæld til tilknyttede selskaber er i 2022/23 TDKK 185 mod TDKK 209 i 2021/22. Transaktioner med tilknyttede virksomheder er elimineret i koncernregnskabet i overensstemmelse med den anvendte regnskabspraksis. Moderselskabets mellemværender med tilknyttede virksomheder pr. 30. september 2023, jf. note 15, omfatter såvel almindelige forretningsmellemværender vedrørende salg og køb af varer som lån. Forrentningen af mellemværender fremgår af note 5 og 6. Koncerninterne lån forrentes med 4% p.a. 27 Begivenheder efter regnskabsårets slutning Der gøres særligt opmærksom på, at koncernen pr. 1. oktober 2023 jf. tidligere børsmeddelelse har erhvervet 51% af kapitalandelene i Elektro Gruppen A/S. Det erhvervede selskabs drift består i at drive elektromekanisk værksted, som relaterer sig til Brd. Klee A/S’ slutbrugere/efter-servicemarked. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 41 Noter til pengestrømsopgørelsen Koncern Moderselskab 2022/23 2021/22 2022/23 2021/22 TDKK TDKK TDKK TDKK 28 Reguleringer Afskrivninger og tab/avance ved salg 5.568 4.822 3.705 3.461 Finansielle indtægter -200 -353 -443 -382 Finansielle omkostninger 1.518 1.179 1.074 667 Skat af årets resultat 4.826 4.454 3.206 4.057 11.712 10.102 7.542 7.803 29 Ændring i driftskapital Ændring i tilgodehavender 3.122 -10.155 2.838 -12.527 Ændring i Igangværende arbejder for fremmed regning 340 0 0 0 Ændring i varebeholdninger 1.379 -19.311 2.438 -17.511 Ændring i leverandørgæld mv. -9.849 9.107 -4.873 6.014 Øvrige 0 7 0 -316 -5.008 -20.352 404 -24.340 42 Brd. Klee A/S Gadagervej 11 2620 Albertslund Tel 43 86 83 33 Fax 43 86 83 88 [email protected] www.klee.dk © Copyright Brd. Klee A/S. 12-2023 Printed in Denmark

AI Terminal

More from Brd. Klee

Talk to a Data Expert