Brd. Klee

KLEE - 2021/22 Årsrapport46874412Brd. Klee A/SGadagervej 112620 AlbertslundxWizard version 1.1.1165.0, by EasyX Aps. www.easyx.euRevisionspåtegningGrundlag for konklusionKonklusion3070022830700228213800B2K4GINPKW1H722021-10-012022-09-30cmn:ConsolidatedMember213800B2K4GINPKW1H722021-10-012022-09-30213800B2K4GINPKW1H722020-10-012021-09-30213800B2K4GINPKW1H722022-09-30213800B2K4GINPKW1H722021-09-30213800B2K4GINPKW1H722021-09-30ifrs-full:IssuedCapitalMember213800B2K4GINPKW1H722021-09-30ifrs-full:RetainedEarningsMember213800B2K4GINPKW1H722021-09-30klee:PropossedDividendsMember213800B2K4GINPKW1H722021-09-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800B2K4GINPKW1H722021-09-30ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember213800B2K4GINPKW1H722021-09-30klee:TaxOfSecuringCashFlowsMember213800B2K4GINPKW1H722021-09-30ifrs-full:OtherReservesMember213800B2K4GINPKW1H722021-09-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800B2K4GINPKW1H722021-09-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800B2K4GINPKW1H722021-09-30213800B2K4GINPKW1H722021-10-012022-09-30ifrs-full:IssuedCapitalMember213800B2K4GINPKW1H722021-10-012022-09-30ifrs-full:RetainedEarningsMember213800B2K4GINPKW1H722021-10-012022-09-30klee:PropossedDividendsMember213800B2K4GINPKW1H722021-10-012022-09-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800B2K4GINPKW1H722021-10-012022-09-30ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember213800B2K4GINPKW1H722021-10-012022-09-30klee:TaxOfSecuringCashFlowsMember213800B2K4GINPKW1H722021-10-012022-09-30ifrs-full:OtherReservesMember213800B2K4GINPKW1H722021-10-012022-09-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800B2K4GINPKW1H722021-10-012022-09-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800B2K4GINPKW1H722022-09-30ifrs-full:IssuedCapitalMember213800B2K4GINPKW1H722022-09-30ifrs-full:RetainedEarningsMember213800B2K4GINPKW1H722022-09-30klee:PropossedDividendsMember213800B2K4GINPKW1H722022-09-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800B2K4GINPKW1H722022-09-30ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember213800B2K4GINPKW1H722022-09-30klee:TaxOfSecuringCashFlowsMember213800B2K4GINPKW1H722022-09-30ifrs-full:OtherReservesMember213800B2K4GINPKW1H722022-09-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800B2K4GINPKW1H722022-09-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800B2K4GINPKW1H722020-09-30ifrs-full:IssuedCapitalMember213800B2K4GINPKW1H722020-09-30ifrs-full:RetainedEarningsMember213800B2K4GINPKW1H722020-09-30klee:PropossedDividendsMember213800B2K4GINPKW1H722020-09-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800B2K4GINPKW1H722020-09-30ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember213800B2K4GINPKW1H722020-09-30klee:TaxOfSecuringCashFlowsMember213800B2K4GINPKW1H722020-09-30ifrs-full:OtherReservesMember213800B2K4GINPKW1H722020-09-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800B2K4GINPKW1H722020-09-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800B2K4GINPKW1H722020-09-30213800B2K4GINPKW1H722020-10-012021-09-30ifrs-full:IssuedCapitalMember213800B2K4GINPKW1H722020-10-012021-09-30ifrs-full:RetainedEarningsMember213800B2K4GINPKW1H722020-10-012021-09-30klee:PropossedDividendsMember213800B2K4GINPKW1H722020-10-012021-09-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800B2K4GINPKW1H722020-10-012021-09-30ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember213800B2K4GINPKW1H722020-10-012021-09-30klee:TaxOfSecuringCashFlowsMember213800B2K4GINPKW1H722020-10-012021-09-30ifrs-full:OtherReservesMember213800B2K4GINPKW1H722020-10-012021-09-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800B2K4GINPKW1H722020-10-012021-09-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800B2K4GINPKW1H722021-09-30ifrs-full:IssuedCapitalMember213800B2K4GINPKW1H722021-09-30ifrs-full:RetainedEarningsMember213800B2K4GINPKW1H722021-09-30klee:PropossedDividendsMember213800B2K4GINPKW1H722021-09-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800B2K4GINPKW1H722021-09-30ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember213800B2K4GINPKW1H722021-09-30klee:TaxOfSecuringCashFlowsMember213800B2K4GINPKW1H722021-09-30ifrs-full:OtherReservesMember213800B2K4GINPKW1H722021-09-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800B2K4GINPKW1H722021-09-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800B2K4GINPKW1H722021-10-012022-09-30cmn:ConsolidatedMember0213800B2K4GINPKW1H722021-10-012022-09-30cmn:ConsolidatedMember1iso4217:DKKiso4217:DKKxbrli:shares Brd. Klee A/S CVR-nr. 46 87 44 12 Gadagervej 11, 2620 Albertslund Årsrapport 2021/22 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 2023 / Dirigent Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 2 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 6 7 8 Hoved- og nøgletal for koncernen Ledelsens beretning Årsregnskab 1. oktober - 30. september Totalindkomstopgørelse Balance 30. september 15 16 18 19 20 Egenkapitalopgørelse Pengestrømsopgørelse Noter til årsregnskabet Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022 for Brd. Klee A/S. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere krav i årsregnskabsloven. Koncernregnskabet og årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2022 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for udviklingen i koncernens og selskabets aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og af koncernens og sel- skabets finansielle stilling samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som koncernen og selskabet står over for. Det er vores opfattelse, at årsrapporten for 1. oktober 2021 - 30. september 2022 for Brd. Klee A/S, med filnavn [filnavn] i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med ESEF- forordningen Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Albertslund, den 15. december 2022 Direktion Lars Ejnar Jensen Peter Rich Thomsen Bestyrelse Jens Christian Hesse Rasmussen Hardy Buhl Pedersen formand Fritz Henrik Schur næstformand Jens Dalsgaard Løgstrup Kim Harding Wellendorph Lehmann 1 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til kapitalejerne i Brd. Klee A/S Konklusion Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Brd. Klee A/S for regnskabsåret 1. oktober 2021 – 30. september 2022, der omfatter resultatopgørelse, totalindkomst- opgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, for såvel koncernen som selskabet. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere krav i årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2022 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. oktober 2021 – 30. september 2022 i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere krav i årsregnskabsloven. Vores konklusion er konsistent med vores revisionsprotokollat til revisionsudvalget og bestyrelsen. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af koncern- regnskabet og årsregnskabet" (herefter benævnt "regnskaberne"). Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af koncernen i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Efter vores bedste overbevisning er der ikke udført forbudte ikke-revisionsydelser som om- handlet i artikel 5, stk.1, i forordning (EU) nr. 537/2014. Valg af revisor Vi blev første gang valgt som revisor for Brd. Klee A/S den 21. januar 2021 for regnskabsåret 2020/21. Vi er genvalgt årligt ved generalforsamlingsbeslutning i en samlet sammenhængende opgaveperiode på 2 år frem til og med regnskabsåret 2021/22. Centrale forhold ved revisionen Centrale forhold ved revisionen er de forhold, der efter vores faglige vurdering var mest betydelige ved vores revision af regnskaberne for regnskabsåret 2021/22. Disse forhold blev behandlet som led i vores revision af regnskaberne som helhed og udformningen af vores konklusion herom. Vi afgiver ikke nogen særskilt konklusion om disse forhold. For hvert af nedennævnte forhold er beskrivelsen af, hvordan forholdet blev behandlet ved vores revision, givet i denne sammenhæng. Vi har opfyldt vores ansvar som beskrevet i afsnittet "Revisors ansvar for revisionen af regn- skaberne", herunder i relation til nedennævnte centrale forhold ved revisionen. Vores revision har omfattet udformning og udførelse af revisionshandlinger som reaktion på vores vurdering af risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskaberne. Resultatet af vores revisionshandlinger, herunder de revisionshandlinger vi har udført for at behandle nedennævnte forhold, danner grundlag for vores konklusion om regnskaberne som helhed. 2 Værdiansættelse af varebeholdninger Varebeholdninger i koncernen og moderselskabet udgør henholdsvis 59 mio. kr. og 51 mio. kr. Varebeholdninger måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Ledelsen udøver skøn ved værdiansættelsen af varebeholdninger, herunder vurdering af ukurans og langsom omsættelighed, hvorfor området er et centralt forhold i vores revision. Vi henviser til beskrivelsen i note 1 og 14 i koncern- og årsregnskabet. Ved revisionen af varebeholdninger har vi bl.a. drøftet den anvendte model for opgørelse af nedskrivning for ukurans og de anvendte skøn med ledelsen. Vi har endvidere stikprøvevist sammenholdt inputdata i ledelsens analyse af varebeholdningernes omsætningshastighed og ukurans med underliggende registreringer og efterregnet opgørelsen, ligesom vi stikprøvevist har sammenholdt ledelsens forventning til nettorealisationsværdi med aktuelle salgspriser og anden foreliggende dokumentation, samt analyseret de historiske skøn i relation til nedskrivning for ukurans. Vi har endvidere vurderet om noteoplysningerne vedrørende varebeholdninger opfylder kravene i regnskabsstandarderne. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om regnskaberne omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af regnskaberne er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regn- skaberne eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overens- stemmelse med regnskaberne og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Ledelsens ansvar for regnskaberne Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere krav i årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde regnskaberne uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af regnskaberne er ledelsen ansvarlig for at vurdere koncernens og sel- skabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnskaberne på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere koncernen eller selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af regnskaberne Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskaberne som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisions- påtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejl- information, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af regnskaberne. 3 Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: - Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskaberne, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. - Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af koncernens og selskabets interne kontrol. - Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. - Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskaberne på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskaberne eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at koncernen og selskabet ikke længere kan fortsætte driften. - Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af regnskaberne, herunder noteoplysningerne, samt om regnskaberne afspejler de underliggende transaktioner og be- givenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. - Opnår vi tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for de finansielle oplysninger for virksomhederne eller forretningsaktiviteterne i koncernen til brug for at udtrykke en konklusion om koncern- regnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og udføre koncernrevisionen. Vi er eneansvarlige for vores revisionskonklusion. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Vi afgiver også en udtalelse til den øverste ledelse om, at vi har opfyldt relevante etiske krav vedrørende uafhængighed og oplyser den om alle relationer og andre forhold, der med rimelig- hed kan tænkes at påvirke vores uafhængighed og, hvor dette er relevant, anvendte sikkerhedsforanstaltninger eller handlinger foretaget for at eliminere trusler. Med udgangspunkt i de forhold, der er kommunikeret til den øverste ledelse, fastslår vi, hvilke forhold der var mest betydelige ved revisionen af regnskaberne for den aktuelle periode og dermed er centrale forhold ved revisionen. Vi beskriver disse forhold i vores revisionspåtegning, medmindre lov eller øvrig regulering udelukker, at forholdet offentliggøres. Erklæring om overholdelse af ESEF-forordningen Som et led i revisionen af regnskaberne for Brd. Klee A/S har vi udført handlinger med henblik på at udtrykke en konklusion om, hvorvidt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022, med filnavnet [filnavn], er udarbejdet i overensstemmelse med EU-Kommissionens delegerede forordning 2019/815 om det fælles elektroniske rapporteringsformat (ESEF-forordningen), som indeholder krav til udarbejdelse af en årsrapport i XHTML-format, og iXBRL-opmærkning af koncernregnskabets hovedopgørelser. 4 Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en årsrapport, som overholder ESEF-forordningen, herunder: - Udarbejdelse af årsrapporten i XHTML-format - Udvælgelse og anvendelse af passende iXBRL-tags, herunder udvidelser til ESEF-taksonomien og forankring heraf til elementer i taksonomien, for finansiel information, som kræves opmærket, med udøvelse af skøn hvor nødvendigt - At sikre konsistens mellem iXBRL-opmærket data og det menneskeligt læsbare koncernregnskab - For den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde en årsrapport, som overholder ESEF-forordningen. Vores ansvar er, baseret på det opnåede bevis, at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsrapporten i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med ESEF- forordningen, og at udtrykke en konklusion. Arten, omfanget og den tidsmæssige placering af de valgte handlinger afhænger af revisors faglige vurdering, herunder vurdering af risikoen for væsentlige afvigelser fra kravene i ESEF-forordningen, uanset om disse skyldes besvigelser eller fejl. Handlingerne omfatter: - Kontrol af, om årsrapporten er udarbejdet i XHTML-format - Opnåelse af en forståelse af selskabets proces for iXBRL-opmærkning og af den interne kontrol vedrørende opmærkningsprocessen - Vurdering af fuldstændigheden af iXBRL-opmærkningen af koncernregnskabet - Vurdering af, hvorvidt anvendelse af iXBRL-elementer fra ESEF-taksonomien og selskabets oprettelse af udvidelser til taksonomien er passende, når relevante elementer i ESEF- taksonomien ikke er identificeret - Vurdering af forankringen af udvidelser til elementer i ESEF-taksonomien - Afstemning af iXBRL-opmærket data med det reviderede koncernregnskab. Det er vores opfattelse, at årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2021 – 30. september 2022, med filnavnet [filnavn], i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med ESEF-forordningen. København, den 15. december 2022 EY Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr. 30 70 02 28 Jan C. Olsen statsaut. revisor mne33717 Peter Andersen statsaut. revisor mne34313 5 Selskabsoplysninger Selskabet Brd. Klee A/S Gadagervej 11 2620 Albertslund Telefon: Telefax: 43 86 83 33 43 86 83 88 Hjemmeside: E-mail: www.klee.dk [email protected] CVR-nr: 46 87 44 12 Regnskabsår: 1. oktober - 30. september Hjemstedskommune: Albertslund Bestyrelse Hardy Buhl Pedersen, formand Fritz Henrik Schur, næstformand Jens Christian Hesse Rasmussen Jens Dalsgaard Løgstrup Kim Harding Wellendorph Lehmann Direktion Revision Lars Ejnar Jensen Peter Rich Thomsen EY Godkendt Revisionspartnerselskab Dirch Passers Allé 36 2000 Frederiksberg Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 19. januar 2023 kl. 11.00 på selskabets adresse. 6 Hoved- og nøgletal for koncernen Set over en 5-årig periode kan koncernens udvikling beskrives ved følgende hoved- og nøgletal: 2021/22 TDKK 2020/21 TDKK 2019/20 TDKK 2018/19 TDKK 2017/18 TDKK Resultatopgørelse Nettoomsætning 229.311 191.749 177.301 197.229 198.574 Omkostninger og vareforbrug Af- og nedskrivninger Resultat af primær drift Finansielle poster 207.387 4.822 170.318 4.281 169.115 4.473 8.186 -811 182.043 1.977 177.655 1.565 21.924 -826 21.431 -1.027 20.404 15.860 19.574 -790 16.531 -845 Resultat før skat 21.098 16.644 7.376 5.600 18.784 14.554 15.686 12.239 Årets resultat Balance Langfristede aktiver Kortfristede aktiver Selskabskapital Egenkapital 40.959 115.044 5.105 34.206 106.164 5.105 37.307 95.518 5.105 26.806 94.775 5.105 34.664 93.965 5.105 97.688 58.315 156.003 98.303 42.066 140.370 86.872 45.953 132.825 77.644 43.936 121.580 85.676 42.954 128.629 Gældsforpligtelser Balancesum Investeringer 381 0 2.254 772 4 Immaterielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 4.973 1.210 2.616 1.177 6.656 Antal ansatte 97 74 75 71 84 Nøgletal Overskudsgrad, % 9,6 1,0 11,2 0,7 4,6 0,9 8,3 1,0 9,9 0,9 Gearing af driftsaktiver Afkast af investeret kapital eksklusive goodwill, % 25,8 17,0 29,0 17,1 10,1 6,5 21,3 15,0 29,5 20,1 Forrentning af egenkapital, % Resultat pr. aktie a DKK 100 (EPS), DKK Indre værdi pr. aktie a DKK 100, DKK 323,8 298,9 94,5 227,2 1678,3 287,8 1520,8 1.913,6 1.925,6 1.701,7 Der henvises til definitioner og begreber under anvendt regnskabspraksis. Tallene for regnskabsår tidligere end 2018/19 er ikke tilpasset effekt af implementering af IFRS 9 og IFRS 15. Tallene for regnskabsår tidligere end 2019/20 er ikke tilpasset effekt af implementering af IFRS 16. 7 Ledelsens beretning Hovedaktiviteter Brd. Klee-koncernens kernekompetencer er at levere tekniske komponenter og transmissionsprodukter til maskinbyggere og produktionsvirksomheder. Koncernen sælger direkte til større kunder og kundegrupper samt igennem et netværk af lokale distributører for at dække de øvrige markeder. Regnskabsberetning Årets resultat Koncernen realiserede i 2021/22 en nettoomsætning på TDKK 229.311 mod TDKK 191.749 i 2020/21, mens koncernen opnåede et overskud for året på TDKK 16.644 mod et overskud på TDKK 15.860 i året forud. Årets resultat er højere end udmeldt ved sidste periodemeddelelse, årsagen hertil er højere aktivitet. Koncernen er ikke direkte påvirket af krigen i Ukraine. Der gøres særligt opmærksom på, at koncernen pr. 1. april 2022 jf. tidligere børsmeddelelse har er- hvervet 51% af kapitalandelene i Ølgod Elektro A/S. Koncernregnskabet indeholder således balancetal vedrørende den erhvervede virksomhed, ligesom også resultatet af denne indgår i totalindkomst- opgørelsen fra erhvervelsestidspunktet. Det erhvervede selskabs drift består i at drive elektromekanisk værksted, som relaterer sig til Brd. Klee A/S’ slutbrugere/efter-servicemarked. Fra købstidspunktet frem til 30.09.2022 har selskabet kontribueret med TDKK 8.796 i omsætning og et resultat før skat på TDKK 685. Egenkapital og soliditet Koncernens egenkapital udgør ved udgangen af regnskabsåret TDKK 97.688 mod TDKK 98.303 sidste år. Soliditeten er faldet fra 70,03% i 2020/21 til 62,62% i 2021/22. Likviditet og investeringer Koncernen har i 2021/22 genereret positive pengestrømme fra den ordinære drift med TDKK 5.568, hvilket er en nedgang i forhold til sidste år på TDKK 19.125. Der er i året foretaget investeringer i materielle, immaterielle og finansielle anlægsaktiver med i alt TDKK 2.996. Koncernens likviditetsmæssige stilling var ved udgangen af regnskabsåret et indestående af likvide midler på TDKK 7.975. Der henvises i øvrigt til årsrapportens pengestrømsopgørelse på side 19. Begivenheder efter regnskabsårets slutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Forventninger til fremtiden Koncernen forventer for regnskabsåret 2022/23 et resultat før skat på mellem TDKK 18.000 og 22.000. 8 Ledelsens beretning Risikovurdering og -styring Driftsrisici Som handels- og agenturvirksomhed er koncernen følsom over for eventuelle tab af agenturer og forhandleraftaler. Koncernen er ligeledes følsom over for kunders udflytning af produktion. Finansielle risici og risikostyringspolitik Koncernen er som følge af sin drift eksponeret over for en række finansielle risici, herunder markedsrisici (valuta- og renterisici), likviditetsrisici og kreditrisici. Det er koncernens politik ikke at foretage aktiv spekulation i finansielle risici. Koncernens finansielle styring retter sig således alene mod styring og reduktion af de finansielle risici, der er en direkte følge af koncernens drift. Valutarisici Koncernen er eksponeret for valutaudsving, der er en direkte følge af, at koncernen foretager købs- og salgstransaktioner i fremmed valuta. Koncernens aktiviteter påvirkes dog kun i uvæsentlig grad, idet såvel indtægter som omkostninger primært afregnes i danske kroner og euro. Koncernen indgår derfor ikke finansielle kontrakter vedrørende sikring af valuta. Renterisici Koncernen har pr. 30. september 2022 et variabelt kreditforenings-obligationslån. Renten er sikret ved indgåelse af en renteswapaftale. Det er koncernens politik at afdække variable lån. Likviditetsrisici Koncernens likviditetsreserve består af likvide midler og uudnyttede kreditfaciliteter. Koncernen har som målsætning at have et tilstrækkeligt likviditetsberedskab til fortsat at kunne disponere hensigtsmæssigt i tilfælde af uforudsete udsving i likviditeten. Kreditrisici Koncernens kreditrisiko i relation til kundetilgodehavender er afhængig af den til enhver tid gældende konjunkturmæssige situation på den del af det industrielle marked, hvorpå koncernen opererer. Koncernen har et erklæret mål om aktivt at begrænse sin kreditrisiko over for kunder, hvorfor en kredit- vurdering er en del af de almindelige forretningsgange, ligesom der også er tegnet debitorforsikring på større kunder. Koncernen har ikke større kreditrisici på enkeltkunder. Risikostyring og intern kontrol i forbindelse med regnskabsaflæggelse Koncernens risikostyring og interne kontroller er tilrettelagt med henblik på at aflægge en årsrapport udarbejdet i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere krav i årsregnskabsloven. Det interne kontrol- og risikostyringssystem giver rimelig, men ikke absolut sikkerhed for, at væsentlige fejl og uregelmæssigheder i regnskabsaflæggelsesprocessen opdages og korrigeres. Kontrolmiljø Bestyrelsen varetager det overordnede tilsyn med regnskabsaflæggelsen og overvåger, om koncernens interne kontrol- og risikostyringssystem er effektivt. 9 Ledelsens beretning Kontrolmiljø (fortsat) Ansvaret for opretholdelse af et effektivt kontrolmiljø og interne kontrol- og risikostyringssystemer i forbindelse med regnskabsaflæggelsen påhviler direktionen. Direktionen har implementeret kontroller, der anses for nødvendige og effektive i relation til at imødegå de identificerede risici vedrørende regnskabsaflæggelsen. Direktionen modtager rapportering fra økonomifunktionen som bekræftelse på, at relevante forhold er gennemgået og vurderet i forbindelse med regnskabsaflæggelsen. Kontrolaktiviteter Der er etableret kontrolaktiviteter, som har til formål at forhindre, opdage og korrigere eventuelle fejl og uregelmæssigheder i data, som ligger til grund for regnskabsudarbejdelsen. Disse kontrolaktiviteter er integreret i koncernens rapporteringsprocedure og omfatter blandt andet procedure for attestation, godkendelse, afstemning, analyse af resultater og generelle IT-kontroller. Endvidere er der en række kontroller i relation til den løbende budgetopfølgning. Information og kommunikation Alle centrale data i relation til regnskabsaflæggelsen er realtidsopdaterede, hvilket sikrer, at beslutninger og analyser udføres ud fra ajourførte og relevante data. Procedurer og politikker opdateres løbende, når det er nødvendigt, og kommunikeres til relevante medarbejdere. Overvågning Koncernen anvender et fælles økonomisystem til overvågning af koncernens resultater, som gør det muligt på et tidligt tidspunkt at opdage og korrigere eventuelle fejl i regnskabsaflæggelsen, herunder konstaterede svagheder i de interne kontroller. Der gennemføres månedlig gennemgang af alle centrale data og registreringer i forbindelse med måneds- rapportering, og i forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gennemføres analyser såvel som kontrol- aktiviteter, der sikrer, at regnskabsaflæggelsen sker i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere krav i årsregnskabsloven. Miljø Brd. Klee A/S anser koncernens miljøpåvirkning som en vigtig del af koncernens samfundsansvar og arbejder derfor miljøbevidst i forsøget på at reducere koncernens miljøpåvirkninger. Brd. Klee A/S tænker på miljøet i den måde, selskaberne drives på. Ved målrettet at udvikle nye processer samt implementere relevante beredskabsplaner og procedurer arbejdes der kontinuerligt på at minimere forbruget af ressourcer og belastningen af miljøet inden for økonomisk forsvarlige rammer. Bygninger, installationer og teknisk udstyr vedligeholdes i god sikkerhedsmæssig stand og ved brug af materialer, der i videst muligt omfang ikke belaster miljøet. Ved beslutning om nye investeringer er energiforbruget en del af beslutningsgrundlaget. Brd. Klee A/S forpligter sig til som minimum at overholde alle gældende love og bestemmelser og indføre de påkrævede standarder, procedurer, beredskabsforanstaltninger og styringssystemer for at sikre, at selskaberne drives på en sikker og forsvarlig måde. Der er ikke implementeret en systematisk måling og opfølgning på opnåede resultater. Sammensætning og organisering af ledelsen Bestyrelsen består af fem generalforsamlingsvalgte bestyrelsesmedlemmer, der vælges for et år ad gangen. Direktionen er ikke medlem af bestyrelsen, men deltager i bestyrelsesmøderne. Revisions- udvalgets opgaver varetages af den samlede bestyrelse. 10 Ledelsens beretning Sammensætning og organisering af ledelsen (fortsat) Bestyrelsen er sammensat under hensyntagen til koncernens størrelse og kompleksitet, således at der er sikret bredt erfaringsgrundlag i den samlede bestyrelse med blandt andet generel ledelseserfaring fra industrien, juridiske- og regnskabskyndige kompetencer samt salgs- og brancheerfaring. Detaljeret beskrivelse af ledelsens opgaver, sammensætning og organisering fremgår af moderselskabets hjemmeside, hvortil der henvises. Bestyrelsen mødes til ordinære bestyrelsesmøder fem gange årligt ud fra en fastlagt plan, og herudover mødes bestyrelsen, såfremt der skønnes behov herfor. Nedenstående er angivet datoer for afholdte bestyrelsesmøder i regnskabsåret 2021/22: 17. december 2021 20. januar 2022 6. april 2022 3. juni 2022 26. september 2022 Ordinært bestyrelsesmøde Ordinært bestyrelsesmøde Ordinært bestyrelsesmøde Ordinært bestyrelsesmøde Ordinært bestyrelsesmøde Bestyrelsens selvevaluering Bestyrelsesformanden har forestået evaluering af selskabets bestyrelse i forhold til selskabets behov, bestyrelsens sammensætning og bestyrelsens kompetencer. Herunder blev der ligeledes evalueret på den samlede bestyrelses resultater, såvel det enkelte bestyrelsesmedlems bidrag. Bestyrelsen har evalueret, at bestyrelsens sammensætning er fyldestgørende, og at der blandt bestyrelsesmedlemmerne er kompetencer modsvarende koncernens behov. Vederlagspolitik Det samlede vederlag til bestyrelse og direktion ligger på et markedsmæssigt niveau i forhold til koncernens udvikling. Den udarbejdede vederlagspolitik for direktionen er offentliggjort på selskabets hjemmeside. Bestyrelsens vederlag fremlægges til godkendelse på generalforsamlingen. Redegørelse for virksomhedens politik for dataetik Brd. Klee A/S vurderer ikke, at det er relevant at udarbejde en politik for dataetik. Virksomheden lægger i den forbindelse vægt på, at virksomheden alene i begrænset omfang indsamler og behandler data og ikke anvender nye teknologier som led i virksomhedens hovedaktivitet, og ikke selv eller via eksterne leverandører foretager specifikke dataanalyser, evalueringer eller segmenteringer. Kapitalejerinformation Selskabskapital Moderselskabets selskabskapital er opdelt i A- og B-aktier, og det er bestyrelsens opfattelse, at den eksisterende fordeling i de to aktieklasser på nuværende tidspunkt er hensigtsmæssig, under hensyntagen til en kontinuerlig og stabil udvikling i moderselskabet. Bestyrelsen vurderer løbende hensigtsmæssigheden af den nævnte opdeling. Moderselskabets selskabskapital er opdelt således i A- og B-aktier: Aktier Fondskode Nominel værdi DKK Stemmeret A-aktier B-aktier Ej noteret DK0010129089 1.800.000 3.305.000 180.000 33.050 Moderselskabets B-aktier er noteret på Nasdaq OMX København. 11 Ledelsens beretning Udbytte Under hensyntagen til moderselskabets likviditetsforhold og indtjening i regnskabsåret 2021/22 foreslår bestyrelsen, at der udbetales et udbytte på DKK 85,14 pr. nominelt DKK 100 aktie. Dette svarer til 85,14% af selskabskapitalen på DKK 5.105.000 og dermed 26,91% af moderselskabets totalindkomst. Politik for egne aktier Bestyrelsen for moderselskabet har bemyndigelse til at erhverve egne B-aktier til den på erhvervelses- tidspunktet gældende børskurs med afvigelse på indtil 10%. Dette gælder i perioden fra 20. januar 2022 og fem år frem. Moderselskabets beholdning af egne B-aktier udgør på balancedagen nominelt DKK 49.900, svarende til 0,977% af selskabskapitalen. Kapitalejerforhold Ændringer i selskabets vedtægter sker i overensstemmelse med selskabslovens regler herom. Oversigt over kapitalejere med mere end 5% af moderselskabets selskabskapital og/eller mere end 5% af stemmerne: Stemmeandel 97,59% Ejerandel 89,95% Fritz H. Schur og af denne kontrollerede selskaber Esplanaden 40 1263 København K Corporate Governance - lovpligtig redegørelse for virksomhedsledelse, jf. årsregnskabslovens § 107b Der henvises til https://www.klee.dk/investor/corporate-governance/ Redegørelse for samfundsansvar, jf. årsregnskabslovens § 99a Der henvises til https://www.klee.dk/investor/csr/ Redegørelse for den kønsmæssige sammensætning af ledelsen, jf. årsregnskabslovens § 99b Der henvises til https://www.klee.dk/investor/99b/ Vederlagspolitik Der henvises til https://www.klee.dk/investor/incitamentsafloenning/ 12 Ledelsens beretning Direktionens og bestyrelsens ledelseshverv Oplysning om direktionens og bestyrelsens ledelseshverv, herunder poster i direktioner, bestyrelser og tilsynsråd, inklusive ledelsesudvalg, i danske og udenlandske aktieselskaber samt krævende organisationsopgaver. Bestyrelsesmedlem, Hardy Buhl Pedersen Ingen andre ledelseshverv. Bestyrelsesmedlem, direktør Fritz H. Schur Bestyrelsesmedlem og/eller direktør i: - Selskaberne i Fritz Schur Gruppen Formand for bestyrelsen i: - Dyvig Holdings A/S - Den Berlingske Fond - Nautec Holding A/S - Finlands Kulturinstitut i Danmark (fond) - Den Kongelige Danske Ballets Fond Bestyrelsesmedlem i: - Hawe Energy Solutions A/S - Alliance of Democracies Foundation - Kronprins Frederiks og Kronprinsesse Marys Fond Bestyrelsesmedlem, advokat Jens Christian Hesse Rasmussen Formand for bestyrelsen i: - Frontier Investment Management ApS - DI Frontier Market Energy & Carbon GP Holding ApS Bestyrelsesmedlem i: - Combipack Danmark A/S - AEG Elektronfonde – Forsknings- og Uddannelseslegat - Business Angels Fond - London III A/S Bestyrelsesmedlem, direktør Jens Dalsgaard Løgstrup Bestyrelsesmedlem og/eller direktør i: - Expon ApS - Linderberg Group Holding ApS (inkl. 11 datterselskaber) - Jelø Finans ApS - Vejlefjord-Fonden (inkl. 6 datterselskaber) Formand for bestyrelsen i: - Officer A/S - Carl J. Nielsen A/S - Egos Holding (inkl. 2 datterselskaber) - Westrup A/S (inkl. 4 datterselskaber) Bestyrelsesmedlem i: - Jesperhus Resort ApS - Venstrupparken 8B A/S - Industribo Byg A/S - Kel-Berg Scandinavia A/S (inkl. 5 datterselskaber) Bestyrelsesmedlem, direktør Kim Harding Wellendorph Lehmann Bestyrelsesmedlem og/eller direktør i: - Kamstrup A/S - Apzalon Holding ApS - Kamstrup International A/S - Apzalon Management ApS Bestyrelsesmedlem i: - Icotera A/S - Linak A/S - Fremstillingsindustrien - DI Digital - Dansk Industris Hovedbestyrelse - DI Produktion Direktionen Ingen andre ledelseshverv. 13 Ledelsens beretning Finanskalender for 2022/23 Koncernen udsender følgende fondsbørsmeddelelser mv. i 2022/23: 15. december 2022 19. januar 2023 19. januar 2023 25. maj 2023 Årsregnskabsmeddelelse for 2021/22 Ordinær generalforsamling Periodemeddelelse Delårsrapport 10. august 2023 Periodemeddelelse Kontaktperson Forespørgsler vedrørende relationer til investorer og aktiemarkedet kan rettes til: Administrerende direktør Lars Ejnar Jensen Telefon 43 86 83 33 e-mail: [email protected] 14 Totalindkomstopgørelse Koncern Moderselskab Note 2021/22 DKK 2020/21 DKK 2021/22 2020/21 DKK DKK Nettoomsætning 2 229.311.304 191.749.081 195.563.090 174.004.463 Produktionsomkostninger 3,4 -137.900.055 -108.773.159 -110.803.436 -97.063.649 Bruttoresultat 91.411.249 82.975.922 84.759.654 76.940.815 Distributions- og salgsomkostninger Administrationsomkostninger 3,4 3,4 -45.949.896 -23.537.270 -40.604.583 -20.940.367 -44.095.517 -21.065.925 -39.186.751 -19.518.663 Resultat af primær drift 21.924.083 21.430.972 19.598.212 18.235.401 Finansielle indtægter 5 6 352.803 105.178 382.088 216.731 Finansielle omkostninger -1.178.959 -1.132.413 -666.580 -568.830 Resultat før skat 21.097.927 20.403.737 19.313.720 17.883.302 Skat af årets resultat 7 -4.453.587 -4.543.511 -4.057.255 -3.899.939 Årets resultat 16.644.340 15.860.226 15.256.465 13.983.363 Heraf: Minoritetsinteresser 277.205 749.560 0 0 Brd. Klee A/S' andel Anden totalindkomst: 16.367.135 15.110.666 15.256.465 13.983.363 Poster, der er blevet eller kan blive reklassificeret til resultatopgørelsen Valutakursregulering vedrørende udenlandske selskaber 186.033 43.330 0 0 Værdiregulering af sikringsinstrumenter: Periodens værdiregulering 1.323.215 -177.330 616.482 1.323.215 -177.330 616.482 Recirkuleret til finansielle poster -204.140 -204.140 Skat af poster, der er blevet eller kan blive reklassificeret til resultatopgørelsen -252.095 -90.715 -252.095 -90.715 Poster, der er blevet eller kan blive reklassificeret til resultatopgørelsen 1.079.823 1.079.823 364.957 364.957 893.790 893.790 321.627 321.627 Anden totalindkomst Totalindkomst 17.724.163 16.225.183 16.150.255 14.304.990 Heraf: Minoritetsinteresser Brd. Klee A/S andel 277.205 749.560 0 0 17.446.958 15.475.623 16.150.255 14.304.990 Resultat pr. aktie 8 323,77 298,92 15 Balance 30. september Aktiver Koncern Moderselskab Note 2022 DKK 2021 DKK 2022 DKK 2021 DKK Goodwill Software 6.087.799 3.288.423 4.248.291 4.361.226 926.404 926.404 3.288.423 4.361.226 Immaterielle anlægsaktiver 9 9.376.222 8.609.517 4.214.827 5.287.630 Grunde og bygninger 19.542.757 4.514.759 112.973 20.196.280 3.188.577 0 19.542.757 2.994.502 0 20.196.280 2.868.580 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Leasingaktiver 7.181.203 2.174.758 767.375 807.786 Materielle anlægsaktiver 10,11 31.351.692 25.559.615 23.304.633 23.872.645 Deposita 231.525 36.644 0 0 Finansielle anlægsaktiver 231.525 36.644 0 0 Kapitalandele i dattervirksomhed 12 0 0 850.000 850.000 Andre langfristede aktiver 0 0 850.000 850.000 Langfristede aktiver 40.959.439 34.205.776 28.369.460 30.010.275 Varebeholdninger 14 15 15 16 59.008.312 47.082.024 0 36.701.319 33.295.882 0 51.017.137 38.657.556 10.441.411 866.544 33.506.140 30.142.769 4.953.802 1.195.693 31.018.096 Tilgodehavender Tilgodehavender hos tilknyttede selskaber Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger 978.472 7.974.766 1.279.909 34.886.674 3.146.165 Kortfristede aktiver Aktiver 115.043.574 156.003.013 106.163.784 140.369.560 104.128.813 132.498.273 100.816.500 130.826.775 16 Balance 30. september Passiver Koncern Moderselskab Note 17 2022 DKK 2021 DKK 2022 2021 DKK DKK Selskabskapital 5.105.000 84.415.836 586.747 5.105.000 72.207.928 -493.076 5.105.000 80.956.456 388.527 5.105.000 69.859.218 -505.263 Overført resultat Andre reserver Forslag til udbytte for regnskabsåret 4.346.606 19.346.606 4.346.606 19.346.606 Egenkapital (Brd. Klee A/S' andel) 94.454.189 96.166.458 90.796.589 93.805.560 Minoritetsinteresser 3.233.897 2.136.862 0 0 Egenkapital 97.688.086 98.303.320 90.796.589 93.805.560 Udskudt skatteforpligtelse Hensatte forpligtelser Gæld til realkreditinstitutter Leasingforpligtelse Selskabsskat 18 2.553.235 96.171 2.921.801 0 2.520.849 0 2.918.069 0 19,23 11,23 7.480.982 5.344.937 4.543.556 210.831 8.475.865 1.420.822 3.911.899 0 7.480.982 327.799 4.105.047 0 8.475.865 394.072 3.911.899 0 Anden gæld 19 Langfristede gældsforpligtelser 20.229.712 16.730.387 14.434.677 15.699.906 Gæld til realkreditinstitutter Leasingforpligtelse 19,23 11,23 1.006.394 1.775.336 20.495.742 0 1.007.854 972.169 13.611.831 0 1.006.394 454.248 1.007.854 520.779 Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede selskaber Anden gæld 16.647.162 209.268 11.984.993 153.248 14.807.743 9.743.999 8.949.935 7.654.435 Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver 38.085.215 58.314.927 156.003.013 25.335.853 42.066.240 140.369.560 27.267.007 41.701.684 132.498.273 21.321.309 37.021.215 130.826.775 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Finansielle risici og valutadispositioner Kapitalstyring 20 21 22 24 25 26 Revisorhonorar Nærtstående parter Begivenheder efter regnskabsårets slutning 17 Egenkapitalopgørelse Koncern Andre reserver Foreslået udbytte for regnskabs- året Valuta- omregnings- reserve Sikring af penge- strømme Skat af sikring af penge- strømme Selskabs- kapital Overført resultat Andre reserver i alt Total Brd. Klee A/S' andel Minoritets- interesser I alt DKK DKK DKK DKK DKK DKK DKK DKK DKK DKK Egenkapital 1. oktober 2021 5.105.000 72.207.928 19.346.606 12.187 -647.774 142.511 -493.076 96.166.458 2.136.862 98.303.320 Årets resultat 0 0 16.367.135 0 0 0 0 0 0 0 16.367.135 1.079.823 277.205 0 16.644.340 1.079.823 Årets anden totalindkomst 186.033 1.145.885 -252.095 1.079.823 Årets totalindkomst i alt 0 0 0 0 0 0 16.367.135 0 0 186.033 1.145.885 -252.095 1.079.823 17.446.958 277.205 17.724.163 1.432.431 -19.959.207 189.106 -1.727 Virksomhedssammenslutninger Betalt udbytte til kapitalejere Udbytte af egne aktier 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -19.346.606 189.106 -1.727 1.432.431 0 -19.346.606 -612.601 189.106 -1.727 -4.346.606 0 0 0 0 0 Andre egenkapitalstransaktioner Foreslået udbytte for regnskabsåret 4.346.606 0 0 Egenkapital 30. september 2022 5.105.000 84.415.836 4.346.606 198.220 498.111 -109.584 586.747 94.454.189 3.233.897 97.688.086 Egenkapital 1. oktober 2020 5.105.000 76.401.383 4.346.606 -31.143 -1.060.116 233.226 -858.033 84.994.956 1.877.302 86.872.257 Årets resultat 0 0 15.110.666 0 0 0 0 0 0 0 15.110.666 364.957 749.560 0 15.860.226 364.957 Årets anden totalindkomst 43.330 412.342 -90.715 364.957 Årets totalindkomst i alt 0 0 0 0 15.110.666 0 0 -4.346.606 0 43.330 412.342 -90.715 364.957 15.475.623 -4.346.606 42.485 749.560 16.225.183 -4.836.606 42.485 Betalt udbytte til kapitalejere Udbytte af egne aktier 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -490.000 42.485 0 0 Foreslået udbytte for regnskabsåret -19.346.606 19.346.606 0 0 Egenkapital 30. september 2021 5.105.000 72.207.928 19.346.606 12.187 -647.774 142.511 -493.076 96.166.458 2.136.862 98.303.320 Moderselskab Andre reserver Foreslået udbytte for regnskabs- året Sikring af penge- strømme Skat af sikring af penge- strømme Selskabs- kapital Overført resultat Andre reserver i alt I alt DKK DKK DKK DKK DKK DKK DKK Egenkapital 1. oktober 2021 5.105.000 69.859.218 19.346.606 -647.774 142.511 -505.263 93.805.561 Årets resultat 0 0 15.256.465 0 0 0 0 0 0 15.256.465 893.790 Årets anden totalindkomst 1.145.885 -252.095 893.790 Årets totalindkomst i alt 0 0 0 0 0 15.256.465 0 0 1.145.885 -252.095 893.790 16.150.255 -19.346.606 189.106 -1.727 Betalt udbytte til kapitalejere Udbytte af egne aktier -19.346.606 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 189.106 -1.727 0 0 Andre egenkapitalstransaktioner Foreslået udbytte for regnskabsåret -4.346.606 4.346.606 0 Egenkapital 30. september 2022 5.105.000 80.956.456 4.346.606 498.111 -109.584 388.527 90.796.589 Egenkapital 1. oktober 2020 5.105.000 75.179.976 4.346.606 -1.060.116 233.226 -826.890 83.804.691 Årets resultat 0 0 13.983.363 0 0 0 0 0 0 13.983.363 321.627 Årets anden totalindkomst 412.342 -90.715 321.627 Årets totalindkomst i alt 0 0 0 0 13.983.363 0 0 -4.346.606 0 412.342 -90.715 321.627 14.304.990 -4.346.606 42.485 0 Betalt udbytte til kapitalejere Udbytte af egne aktier 0 0 0 0 0 0 0 0 0 42.485 Foreslået udbytte for regnskabsåret -19.346.606 19.346.606 Egenkapital 30. september 2021 5.105.000 69.859.218 19.346.606 -647.774 142.511 -505.263 93.805.560 18 Pengestrømsopgørelse Koncern Moderselskab Note 2021/22 TDKK 2020/21 TDKK 2021/22 TDKK 2020/21 TDKK Årets resultat 16.644 15.860 15.256 13.983 Reguleringer 27 28 10.102 9.852 8 7.803 7.959 -271 Ændring i driftskapital -20.352 -24.340 Pengestrømme fra drift før finansielle poster 6.394 25.720 -1.281 21.671 Finansielle indbetalinger Finansielle udbetalinger 353 105 382 217 -1.179 -1.132 -667 -569 Pengestrømme fra ordinær drift 5.568 24.693 -1.566 21.319 Betalt selskabsskat -4.286 -1.398 -4.286 -223 Pengestrømme fra driftsaktivitet 1.282 23.295 -5.852 21.096 Deposita -195 -381 2 0 0 -381 -932 0 0 0 Køb af immaterielle anlægsaktiver Køb af materielle anlægsaktiver Salg af materielle anlægsaktiver Køb af virksomhed 9 10 -2.616 0 -866 0 -726 0 -2.747 0 0 0 Pengestrømme fra investeringsaktivitet -5.938 -864 -1.313 -726 Afdrag på realkreditlån 19 19 -996 -1.488 -1.002 -913 -996 -553 -1.002 -479 Afdrag på leasingforpligtelse Betalt udbytte / udbytte af egne aktier -19.770 -4.794 -19.158 -4.304 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet -22.254 -26.911 -6.709 15.722 -20.707 -27.872 -5.785 14.585 Ændring i likvider Likvider 1. oktober 34.887 0 19.134 32 31.018 0 16.433 0 Valutakursregulering likvider Likvider 30. september 7.975 34.887 3.146 31.018 19 Noter til årsregnskabet 1 Regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Brd. Klee A/S er et aktieselskab hjemmehørende i Danmark. Årsrapporten for perioden 1. oktober 2021 – 30. september 2022 omfatter både koncernregnskab for Brd. Klee A/S og dets dattervirksomheder og disses dattervirksomheder (koncern) samt separat årsregnskab for moderselskabet. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere krav i årsregnskabsloven. Nye regnskabsstandarder og fortolkninger Koncernen har med virkning fra 1. oktober 2021 implementeret følgende ændrede standarder og fortolknings- bidrag: - Amendments to IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 and IFRS 16 om IBOR-reformen (fase 2). - Ændringer til IFRS 3 Virksomhedssammenslutninger; IAS 16 Materielle aktiver; IAS 37 Hensatte forpligtelser, eventualforpligtelser og eventualaktiver og Annual Improvements 2018-2020. Derudover er der i 2021 udsendt en forlængelse af den midlertidige ændring til IFRS 16 om regnskabsmæssig behandling af lejenedsættelser som følge af COVID-19, der trådte kraft 1. juni 2020. Ingen af ovenstående standarder har haft indvirkning på indregning og måling i årsrapporten. Grundlag for udarbejdelse Årsrapporten for 2021/22 er aflagt i DKK. Årsrapporten er udarbejdet efter det historiske kostprincip, bortset fra afledte finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Konsolideringspraksis Koncernregnskabet omfatter moderselskabet Brd. Klee A/S samt dattervirksomhed, hvori Brd. Klee A/S har bestemmende indflydelse. Bestemmende indflydelse fastsættes ud fra følgende kriterier: - Bestemmende indflydelse over virksomheden - Eksponering over for eller ret til et variabelt afkast hidrørende fra dens involvering i virksomheden - Muligheden for at udnytte den bestemmende indflydelse til at påvirke størrelsen af investors afkast Koncernregnskabet er udarbejdet som et sammendrag af moderselskabets og dattervirksomhedernes regnskab opgjort efter koncernens regnskabspraksis, elimineret for koncerninterne indtægter og omkostninger, aktiebesiddelser, interne mellemværender og udbytter samt realiserede og urealiserede fortjenester ved transaktioner mellem de konsoliderede selskaber. Urealiserede tab elimineres på samme måde som urealiserede fortjenester i det omfang, der ikke er sket værdiforringelse. Virksomhedssammenslutninger Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i koncernregnskabet fra overtagelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes i koncernregnskabet frem til afståelsestidspunktet. Sammen- ligningstal korrigeres ikke for nyerhvervede virksomheder. Ophørte aktiviteter og aktiver bestemt for salg præsenteres særskilt, jf. nedenfor. Ved køb af nye virksomheder, hvor koncernen opnår bestemmende indflydelse over den købte virksomhed, anvendes overtagelsesmetoden. De tilkøbte virksomheders identificerbare aktiver, forpligtelser og eventualforpligtelser måles til dagsværdi på overtagelsestidspunktet. Identificerbare immaterielle aktiver indregnes, hvis de kan udskilles eller udspringer fra en kontraktlig ret. Der indregnes udskudt skat af de foretagne omvurderinger. Overtagelsestidspunktet er det tidspunkt, hvor koncernen faktisk opnår kontrol over den overtagne virksomhed. 20 Noter til årsregnskabet 1 Regnskabspraksis (fortsat) Virksomhedssammenslutninger (fortsat) Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem på den ene side købsvederlaget, værdien af minoritetsinteresser i den overtagne virksomhed og dagsværdien af eventuelle tidligere erhvervede kapitalandele, og på den anden side dagsværdien af de overtagne identificerbare aktiver, forpligtelser og eventualforpligtelser indregnes som goodwill under immaterielle aktiver. Goodwill afskrives ikke, men testes minimum årligt for nedskrivningsbehov. Første nedskrivningstest udføres inden udgangen af overtagelsesåret. Ved overtagelsen henføres goodwill til de pengestrømsfrembringende enheder, der efterfølgende danner grundlag for nedskrivningstest. Goodwill og dagsværdireguleringer i forbindelse med overtagelse af en udenlandsk enhed med en anden funktionel valuta end koncernens præsentationsvaluta behandles som aktiver og forpligtelser tilhørende den udenlandske enhed og omregnes ved første indregning til den uden- landske enheds funktionelle valuta med transaktionsdagens valutakurs. Købsvederlaget for en virksomhed består af dagsværdien af det aftalte vederlag i form af overdragne aktiver, påtagne forpligtelser og udstedte egenkapitalinstrumenter. Hvis dele af købsvederlaget er betinget af fremtidige begivenheder eller opfyldelse af aftalte betingelser, indregnes denne del af købs- vederlaget til dagsværdi på overtagelsestidspunktet. Efterfølgende måles betingede købsvederlag, der ikke er et egenkapitalinstrument, til dagsværdi over resultatopgørelsen. Omkostninger, afholdt i forbindelse med virksomhedskøb, indregnes i administrationsomkostninger i afholdelsesåret. Minoritetsinteresser Ved første indregning måles minoritetsinteresser enten til dagsværdien af minoritetsinteressernes ejer- andel eller til minoritetsinteressernes forholdsmæssige andel af dagsværdien af den overtagne virksom- heds identificerbare aktiver, forpligtelser og eventualforpligtelser. I førstnævnte tilfælde indregnes der således goodwill vedrørende minoritetsinteressernes ejerandel i den overtagne virksomhed, mens der i sidstnævnte tilfælde ikke indregnes goodwill vedrørende minoritets- interessernes ejerandel. Måling af minoritetsinteresser vælges transaktion for transaktion og anføres i noterne i forbindelse med beskrivelsen af overtagne virksomheder. Omregning af fremmed valuta For hvert af de rapporterende selskaber i koncernen fastsættes en funktionel valuta. Den funktionelle valuta er den valuta, som benyttes i det primære økonomiske miljø, hvori det enkelte rapporterende selskab opererer. Transaktioner i andre valutaer end den funktionelle valuta er transaktioner i fremmed valuta. Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til den funktionelle valuta efter transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter eller omkostninger. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balance- dagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Ved indregning i koncernregnskabet af udenlandske selskaber med en anden funktionel valuta end DKK omregnes resultatopgørelserne til transaktionsdagens kurs, og balanceposterne omregnes til balance- dagens valutakurser. Kursregulering indregnes i anden totalindkomst og klassificeres i en særskilt reserve under egenkapitalen. 21 Noter til årsregnskabet 1 Regnskabspraksis (fortsat) Selskabsskat og udskudt skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i anden totalindkomst, henholdsvis egenkapitalen med den del, der kan henføres hertil. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som tilgodehavende, hvis der er betalt for meget i acontoskat, og som gældsforpligtelse, hvis der er betalt for lidt i acontoskat. Udskudt skat måles af alle midlertidige forskelle mellem regnskabs- og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Selskabet er sambeskattet med datterselskaberne BK af 2011 ApS, BK af 2019 ApS, Ølgod Elektro A/S, Hoppe og Møldams Elektro ApS, Klee Engineering Ltd. Taiwan og Klee Industrial Trading (Shanghai) Co., Ltd. Skatteeffekten af sambeskatningen med datterselskaberne fordeles på såvel overskuds- som underskudsgivende selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Segmentoplysninger Den interne ledelsesrapportering, der tilgår den øverste operationelle ledelse i Brd. Klee-koncernen, er ikke opdelt på koncernens produktgrupper, idet ledelsen anser alle koncernens produktgrupper som et operativt segment. Ledelsen har med udgangspunkt i ovenstående vurderet at de enkelte produktgrupper udgør ét rapporterings- pligtigt segment. Da dette er koncernens eneste rapporteringspligtige segment, afgives ikke segmentoplysninger. Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang i balancen til dagsværdi og måles efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter klassificeres som ”Andre tilgodehavender" henholdsvis ”Andre gældsforpligtelser”. Ændring i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter indregnes i resultatopgørelsen, medmindre det afledte finansielle instrument klassificeres og opfylder kriterierne for regnskabsmæssig afdækning, jf. nedenfor. Regnskabsmæssig afdækning Ændring i dagsværdien af finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for afdækning af forventede fremtidige transaktioner, indregnes i anden totalindkomst og klassificeres som en særskilt reserve i egenkapitalen, for så vidt angår den effektive del af afdækningen. Den ineffektive del indregnes i resultatopgørelsen. Resulterer den afdækkede transaktion i et ikke finansielt aktiv eller en forpligtelse, overføres det beløb - som er udskudt under egenkapitalen – fra egenkapitalen og indregnes i kostprisen for henholdsvis aktivet eller forpligtelsen. Resulterer den afdækkede transaktion i en omkostning eller et finansielt instrument, overføres det beløb, som er udskudt under egenkapitalen, fra egenkapitalen til resultatopgørelsen i den periode, hvor den afdækkede transaktion indregnes. Beløbet indregnes i samme post som den afdækkede transaktion. 22 Noter til årsregnskabet 1 Regnskabspraksis (fortsat) Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer samt provisionsindtægter indregnes i resultatopgørelsen, når kontrollen over den enkelte identificerbare leveringsforpligtelse i salgsaftalen overgår til kunden, hvilket i henhold til salgsbetingelserne sker på leveringstidspunktet. Selv om en salgsaftale vedrørende salg af handelsvarer ofte indeholder flere leveringsforpligtelser, behandles de som én samlet leveringsforpligtelse, idet levering typisk sker samlet på samme tidspunkt. Den del af det samlede vederlag der er variabel, eksempelvis i form af rabatter, bonusbetalinger m.v., indregnes først i omsætningen, når det er rimeligt sikkert, at der ikke i efterfølgende perioder vil skulle ske tilbageførsel heraf, eksempelvis som følge af manglende målopfyldelse m.v. For salg af varer hvor kontrollen overdrages på ét bestemt tidspunkt, vil betalingsbetingelserne typisk være løbende måned + 1-2 måneder. Vareforbrug Vareforbrug omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning, herunder varekøb, direkte løn og indirekte omkostninger, såsom værkstedsmaterialer mv. Distributions- og salgsomkostninger Distributions- og salgsomkostninger omfatter omkostninger i form af gager til salgs- og distributions- personale, reklame- og markedsføringsomkostninger samt autodrift, afskrivninger mv. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til det administrative personale, kontoromkostninger, afskrivninger mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede valutakurs- reguleringer samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede nedskrivninger. Kostprisen for den indregnede goodwill for agenturet Elesa svarer til værdien på tidspunktet for overgang til IFRS. Goodwill måles ved første indregning i balancen til kostpris som beskrevet under virksomhedssammen- slutninger. Efterfølgende måles goodwill til kostpris med fradrag af akkumulerede nedskrivninger. Der fore- tages ikke amortisering af goodwill. Den regnskabsmæssige værdi af goodwill allokeres til koncernens pengestrømsfrembringende enheder på overtagelsestidspunktet. Fastlæggelsen af pengestrømsfrembringende enheder følger den ledelsesmæssige struktur og interne økonomistyring. Software Software måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivninger påbegyndes ved ibrugtagen af aktivet. Afskrivningsgrundlaget fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Software 3 - 5 år 23 Noter til årsregnskabet 1 Regnskabspraksis (fortsat) Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tids- punkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger 25 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 - 10 år Restværdi og brugsværdi revurderes løbende. Leasingkontrakter gældende fra 1. oktober 2019 Et leasingaktiv og en leasingforpligtelse indregnes i balancen, når koncernen i henhold til en indgået leasingaftale vedrørende et specifikt identificerbart aktiv får stillet leasingaktivet til rådighed i leasingperioden, og når koncernen opnår ret til stort set alle de økonomiske fordele fra brugen af det identificerede aktiv og retten til at bestemme over brugen af det identificerede aktiv. Leasingforpligtelser måles ved første indregning til nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser tilbagediskonteret med en alternativ lånerente. Leasingforpligtelsen måles til amortiseret kostpris under den effektive rentes metode. Leasingforpligtelsen genberegnes, når der er ændringer i de underliggende kontraktuelle pengestrømme fra ændringer i et indeks eller en rente, hvis der er ændringer i koncernens estimat af en restværdigaranti, eller hvis koncernen ændrer sin vurdering af, om en købs-, forlængelses- eller opsigelsesoption med rimelig sandsynlighed forventes udnyttet. Leasingaktivet måles ved første indregning til kostpris, hvilket svarer til værdien af leasingforpligtelsen korrigeret for forudbetalte leasingbetalinger med tillæg af direkte relaterede omkostninger og estimerede omkostninger til nedrivning, istandsættelse eller lignende og fratrukket modtagne rabatter eller andre typer af incitamentsbetalinger fra leasinggiver. Efterfølgende måles aktivet til kostpris fratrukket akkumulerede af- og nedskrivninger. Leasingaktivet afskrives over den korteste af leasingperioden og leasingaktivets brugstid. Afskrivningerne indregnes lineært i resultatopgørelsen. Leasingaktivet justeres for ændringer i leasingforpligtelsen som følge af ændringer i vilkårene i leasingaftalen eller ændringer i kontraktens pengestrømme i takt med ændringer i et indeks eller en rente. Leasingaftaler med en løbetid på under 12 måneder eller med lav værdi indregnes ikke i balancen. Leasingkontrakter gældende før 1. oktober 2019 Alle leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af goodwill testes årligt for nedskrivninger, uanset hvorvidt der er indikationer for værdifald. Den regnskabsmæssige værdi af øvrige immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, gennemføres en nedskrivningstest til afgørelse af, om genindvindingsværdien er lavere end den regnskabsmæssige værdi, og der nedskrives til denne lavere genindvindingsværdi. Genindvindingsværdien for aktivet opgøres som den højeste værdi af nettosalgsprisen og kapitalværdien. Er det ikke muligt at fastsætte en genindvindingsværdi for det enkelte aktiv, vurderes aktiverne samlet i den mindste gruppe af aktiver, hvor der ved en samlet vurdering kan fastsættes en pålidelig genindvindings- værdi. 24 Noter til årsregnskabet 1 Regnskabspraksis (fortsat) Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelses- omkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til vare- beholdningers omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender For finansielle aktiver vedrørende tilgodehavender fra salg anvendes den simplificerede expected credit loss-model, hvor det forventede tab over det finansielle aktivs levetid indregnes straks i resultatopgørelsen. Det finansielle aktiv overvåges løbende i henhold til koncernens risikostyring indtil realisation. Nedskrivningen beregnes ud fra den forventede tabsprocent. Tabsprocenten beregnes på baggrund af historiske data korrigeret for skøn over effekten af forventede ændringer i relevante parametre, som fx den økonomiske udvikling, politiske risici m.v., på det pågældende marked. Indtægtsførslen af renter på nedskrevne tilgodehavender beregnes på den nedskrevne værdi med den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Egenkapital Udbytte Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Egne kapitalandele Egne aktier indregnes til kostprisen direkte på egenkapitalen under overført resultat. Sælges egne aktier efterfølgende, føres et eventuelt vederlag tilsvarende direkte på egenkapitalen. Kapitalnedsættelse ved annullering af egne aktier reducerer selskabskapitalen med et beløb svarende til aktiernes nominelle værdi og forøger overført resultat. Udbytte for egne aktier indregnes direkte på egenkapitalen under overført resultat. Finansielle gældsforpligtelser Realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Oplysninger om dagsværdi på realkreditlån (note 23), er foretaget med udgangspunkt i kursværdien på balancedagen. Fremtidige rentebetalinger indeholdt i forfaldsfordelingen (note 23), er opgjort med udgangspunkt i de indgåede swapaftaler. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Dette udgør typisk forudbetalte omkostninger vedrørende ejendomsskatter og abonnementer. Dagsværdimåling Koncernen anvender dagsværdibegrebet i forbindelse med visse oplysningskrav og til indregning af finansielle instrumenter. Dagsværdien defineres som den pris, der kan opnås ved at sælge et aktiv, eller som skal betales for at overdrage en forpligtelse i en almindelig transaktion mellem markedsdeltagere (”exit price”). Dagsværdien er en markedsbaseret og ikke en virksomhedsspecifik værdiansættelse. Virksomheden anvender de forudsætninger, som markedsdeltagerne ville gøre brug af ved prisfastsættelsen af aktivet eller forpligtelsen ud fra eksisterende markedsforhold, herunder forudsætninger vedrørende risici. Der tages således ikke hensyn til virksomhedens hensigt med at eje aktivet eller afvikle forpligtelsen, når dagsværdien opgøres. 25 Noter til årsregnskabet 1 Regnskabspraksis (fortsat) Dagsværdiansættelsen tager udgangspunkt i det primære marked. Hvis et primært marked ikke eksisterer, tages udgangspunkt i det mest fordelagtige marked, som er det marked, som maksimerer prisen på aktivet eller forpligtelsen fratrukket transaktions- og transportomkostninger. Alle aktiver og forpligtelser, som måles til dagsværdi, eller hvor dagsværdien oplyses, kategoriseres efter dagsværdihierarkiet, som beskrevet nedenfor: - Niveau 1: Værdi opgjort ud fra markedsværdien på tilsvarende aktiver/forpligtelser på et velfungerende marked - Niveau 2: Værdi opgjort ud fra anerkendte værdiansættelsesmetoder på baggrund af observerbare markedsinformationer - Niveau 3: Værdi er opgjort ud fra anerkendte værdiansættelsesmetoder og rimelige skøn (ikke-observerbare markedsinformationer). Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser koncernens og moderselskabets pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt koncernens og moderselskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret for ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen, renteindbetalinger og -ud- betalinger samt betalt selskabsskat. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser samt udbyttebetaling til selskabsdeltagere. Likvider Likvide midler omfatter likvide beholdninger, der uden begrænsning kan tilgås inden for tre måneder. Pengestrømsopgørelsen kan ikke udledes alene af det offentliggjorte regnskabsmateriale. Regnskabsmæssige skøn og vurderinger Skønsmæssig usikkerhed Opgørelsen af den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver og forpligtelser kræver vurderinger, skøn og forudsætninger om fremtidige begivenheder. De foretagne skøn og forudsætninger er baseret på historiske erfaringer og andre faktorer, som ledelsen vurderer forsvarlige efter omstændighederne, men som i sagens natur er usikre og uforudsigelige. For- udsætningerne kan være ufuldstændige eller unøjagtige, og uventede begivenheder eller omstændig- heder kan opstå. Endvidere er koncernen underlagt risici og usikkerheder, som kan føre til, at de faktiske udfald afviger fra disse skøn. Det kan være nødvendigt at ændre tidligere foretagne skøn som følge af ændringer i de forhold, der lå til grund for de tidligere skøn eller på grund af ny viden eller efterfølgende begivenheder. Skøn, der er væsentlige for regnskabsaflæggelsen, foretages blandt andet ved opgørelsen af af- og ned- skrivninger på langfristede og kortfristede aktiver (særligt varebeholdninger). Hvis der er forhold, som indikerer, at kapitalandele i datterselskaber har været udsat for værdifald, fore- tages en nedskrivningstest. Ved nedskrivningstesten foretages et skøn over de fremtidige penge- strømme, hvilket fører til en usikkerhed. Som følge af, at datterselskaberne i al væsentlighed følger de lagte planer, anses usikkerheden for begrænset. Varebeholdninger Nedskrivning af koncernens varebeholdning foretages ud fra såvel faste rutiner som konkret vurdering baseret på ledelsens skøn. Anvendelsen af regnskabsmæssige skøn øger den iboende risiko for fejl. For yderligere henvises til note 14. 26 Noter til årsregnskabet 1 Regnskabspraksis (fortsat) Nøgletalsoversigt Nøgletallene er beregnet således: Overskudsgrad Resultat af primær drift x 100 Nettoomsætning = = = = = = Investeret kapital eksklusive goodwill Egenkapital Gearing af driftsaktiver EBITA eksklusive goodwill nedskrivninger Gennemsnitlig investeret kapital eksklusive goodwill Afkast af investeret kapital eksklusive goodwill Årets resultat x 100 Gennemsnitlig egenkapital Forrentning af egenkapital Årets resultat Gennemsnitlig antal udestående aktier Resultat pr. aktie á DKK 100 (EPS) Indre værdi pr. aktie á DKK 100 Egenkapital ultimo x 100 Antal aktier ultimo Anvendt regnskabspraksis, moderselskab Det separate årsregnskab for moderselskabet er indarbejdet i årsrapporten, fordi årsregnskabsloven kræver et separat moderselskabsregnskab for IFRS-aflæggere. Moderselskabets årsregnskab aflægges i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere krav i årsregnskabsloven. Vedrørende implementering af nye standarder og fortolkninger i 2021/22 henvises til beskrivelse på side 20. Udbytte fra kapitalandele i dattervirksomhed Udbytte fra kapitalandele i dattervirksomhed indtægtsføres i moderselskabets resultatopgørelse i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Kapitalandele i dattervirksomhed Kapitalandele i dattervirksomhed måles i moderselskabets årsregnskab til kostpris. Hvis der er indikation for værdiforringelse, foretages værdiforringelsestest. Indikation for værdiforringelse foreligger blandt andet, hvis der udloddes mere end periodens totalindkomst i en dattervirksomhed i den periode, hvor udbytte deklareres, eller hvis den bogførte værdi af kapitalandelen overstiger den regnskabsmæssige værdi af dattervirksomhedens nettoaktiver i koncernregnskabet. Hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. 27 Noter til årsrapporten Koncern Moderselskab 2021/22 DKK 2020/21 DKK 2021/22 2020/21 DKK DKK 2 Nettoomsætning Salg af handelsvarer Salg af serviceydelser 229.311.304 0 191.627.227 121.854 195.039.375 523.715 173.553.907 450.556 229.311.304 191.749.081 195.563.090 174.004.463 Salg indland Salg udland 203.143.733 26.167.571 171.866.332 19.882.749 177.238.216 18.324.874 162.641.312 11.363.151 229.311.304 191.749.081 195.563.090 174.004.463 3 Personaleomkostninger Lønninger og gager 49.145.915 3.566.472 710.280 40.942.769 2.594.335 396.316 39.626.824 2.695.401 461.934 36.847.437 2.252.692 352.095 Pensionsbidrag Andre sociale omkostninger Øvrige personaleomkostninger 3.033.545 1.556.306 2.333.592 1.485.764 56.456.212 45.489.726 45.117.751 40.937.988 Heraf samlet vederlag til direktion: Løn 4.240.753 262.761 4.139.588 266.084 4.240.753 262.761 4.139.588 266.084 Pension 4.503.514 4.405.672 4.503.514 4.405.672 Heraf samlet vederlag til: Hardy Buhl Pedersen 250.000 125.000 125.000 125.000 125.000 250.000 125.000 125.000 125.000 125.000 250.000 125.000 125.000 125.000 125.000 250.000 125.000 125.000 125.000 125.000 Fritz H. Schur Jens Dalsgaard Løgstrup Jens Christian Hesse Rasmussen Kim Harding Wellendorph Lehmann Samlet bestyrelse 750.000 5.253.514 97 750.000 5.155.672 74 750.000 5.253.514 69 750.000 5.155.672 62 Samlet vederlag til direktion og bestyrelse Gennemsnitligt antal medarbejdere Bestyrelsens vederlag indeholder ikke pensionsindbetalinger 4 Afskrivninger Årets af- og nedskrivninger indgår i følgende poster i resultatopgørelsen: Distributions- og salgsomkostninger Administrationsomkostninger 1.276.438 3.545.724 1.758.378 2.522.585 1.143.598 2.317.558 1.184.919 2.522.585 4.822.162 4.280.963 3.461.157 3.707.504 Afskrivninger på software indgår med TDKK 1.454 under administrationsomkostninger 5 Finansielle indtægter Debitorer 25.042 5.309 322.452 0 5.350 1.465 98.363 0 21.194 817 4.740 0 Bank og giro Valutakursregulering Renteindtægter, tilknyttede virksomheder 56.553 303.525 40.301 171.689 352.803 105.178 382.088 216.731 28 Noter til årsrapporten Koncern Moderselskab 2021/22 DKK 2020/21 DKK 2021/22 DKK 2020/21 DKK 6 Finansielle omkostninger Kreditorer 0 98.475 363 0 363 Bank og giro 97.313 269.850 107.860 0 71.846 241.816 33.329 0 85.560 269.850 39.280 0 Prioritetsrenter 241.816 Leasingrenter 224.856 Renter SKAT 0 489.499 124.313 0 Øvrige renter og gebyrer Valutakursregulering Renteomkostninger, tilknyttede virksomheder Regulering af earn-out 248.973 74.054 0 315.261 0 173.131 0 4.328 0 645 0 334.000 0 1.178.959 1.132.413 666.580 568.830 7 Skat af årets resultat Aktuel skat 5.145.077 -439.395 0 4.829.003 -330.872 45.380 0 4.706.570 -397.220 4.188.109 -333.550 45.380 Udskudt skat Korrektion udskudt skat tidligere år Heraf ført direkte på egenkapitalen -252.095 -252.095 Årets skat i alt 4.453.587 4.543.511 4.057.255 3.899.939 Skat af årets resultat forklares således: Beregnet 22% skat af årets resultat før skat 4.641.544 4.488.822 4.249.018 3.934.327 Permanente afvigelser vedrørende ikke fradragsberettigede udgifter 49.564 -241.319 3.797 102.268 -108.555 15.596 49.564 28.788 -108.555 0 Permanente afvigelser vedrørende underskud i datterselskaber Regulering øvrige poster -241.319 -9 0 Regulering af skat vedrørende tidligere år 0 45.380 45.380 4.453.587 4.543.511 4.057.255 3.899.939 Effektiv skatteprocent 21,1% 22,3% 21,0% 21,8% 8 Resultat pr. aktie (EPS) Årets resultat 16.367.135 15.110.666 Aktier i alt 51.050 -499 51.050 -499 Antal egne aktier Antal udeståender aktier 50.551 323,77 50.551 298,92 Resultat pr. nominelt DKK 100 aktie (EPS) 29 Noter til årsrapporten 9 Immaterielle anlægsaktiver Koncern Software DKK Goodwill DKK I alt DKK Kostpris 1. oktober 2021 Virksomhedssammenslutninger Tilgang i årets løb 4.248.291 7.664.672 11.912.963 1.839.508 380.938 0 1.839.508 0 380.938 0 0 0 Afgang i årets løb Kostpris 30. september 2022 6.087.799 8.045.610 14.133.409 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2021 Årets afskrivninger 0 0 0 3.303.446 1.453.741 0 3.303.446 1.453.741 0 Af- og nedskrivninger vedr. årets afgang Af- og nedskrivninger 30. september 2022 0 4.757.187 4.757.187 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2022 6.087.799 3.288.423 9.376.222 Koncern Software DKK Goodwill DKK I alt DKK Kostpris 1. oktober 2020 Tilgang i årets løb 4.248.291 7.664.672 11.912.963 0 0 0 0 0 0 Afgang i årets løb Kostpris 30. september 2021 4.248.291 7.664.672 11.912.963 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2020 Årets afskrivninger 0 0 0 1.849.705 1.453.741 0 1.849.705 1.453.741 0 Af- og nedskrivninger vedr. årets afgang Af- og nedskrivninger 30. september 2021 0 3.303.446 3.303.446 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2021 4.248.291 4.361.226 8.609.517 Moderselskab Software DKK Goodwill DKK I alt DKK Kostpris 1. oktober 2021 Tilgang i årets løb 926.404 7.664.672 380.938 0 8.591.076 380.938 0 0 0 Afgang i årets løb Kostpris 30. september 2022 926.404 8.045.610 8.972.014 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2021 Årets afskrivninger 0 0 0 3.303.446 1.453.741 0 3.303.446 1.453.741 0 Af- og nedskrivninger vedr. årets afgang Af- og nedskrivninger 30. september 2022 0 4.757.187 4.757.187 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2022 926.404 3.288.423 4.214.827 Moderselskab Software Goodwill DKK I alt DKK DKK Kostpris 1. oktober 2020 Tilgang i årets løb 926.404 7.664.672 8.591.076 0 0 0 0 0 0 Afgang i årets løb Kostpris 30. september 2021 926.404 7.664.672 8.591.076 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2020 Årets afskrivninger 0 0 0 1.849.705 1.453.741 0 1.849.705 1.453.741 0 Af- og nedskrivninger vedr. årets afgang Af- og nedskrivninger 30. september 2021 0 3.303.446 3.303.446 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2021 926.404 4.361.226 5.287.630 30 Noter til årsrapporten 9 Immaterielle anlægsaktiver (fortsat) Koncernen har pr. 30. september 2022 gennemført en test af den regnskabsmæssige værdi af goodwill for Hoppe og Møldams Elektro ApS (TDKK 3.322). Testen baseres på dattervirksomhedens budgetterede bidrag til EBIT for kommende regnskabsperioder. Det budgetterede bidrag til EBIT i budgetperioden udgør TDKK 3.190 for regnskabsåret 2022/23 og forventes i perioden 2023/24 - 2027/28 at stige op til TDKK 4.633. Det vil sige, budgetperioden er 5 år, diskonteringsfaktoren er 14,4% før skat, vækstraten i terminalperioden er 2%. Genindvindingsværdien overstiger på baggrund af testen den regnskabsmæssige værdi væsentligt. Koncernen vurderer fortsat, at sandsynlige ændringer i de grundliggende forudsætninger ikke vil medføre, at den regnskabsmæssige værdi af goodwill vil overstige genindvindingsværdien. Koncernen har pr. 30. september 2022 gennemført en test af den regnskabsmæssige værdi af goodwill for Ølgod Elektro A/S (TDKK 1.840). Testen baseres på dattervirksomhedens budgetterede bidrag til EBIT for kommende regnskabsperioder. Det budgetterede bidrag til EBIT i budgetperioden udgør TDKK 2.317 for regnskabsåret 2022/23 og forventes i perioden 2023/24 - 2027/28 at stige op til TDKK 3.588. Det vil sige, budgetperioden er 5 år, diskonteringsfaktoren er 14,4% før skat, vækstraten i terminalperioden er 2%. Genindvindingsværdien overstiger på baggrund af testen den regnskabsmæssige værdi væsentligt. Koncernen vurderer fortsat, at sandsynlige ændringer i de grundlæggende forudsætninger ikke vil medføre, at den regnskabsmæssige værdi af goodwill vil overstige genindvindingsværdien. Koncernen har pr. 30. september 2022 gennemført en test af den regnskabsmæssige værdi af goodwill for agenturet Elesa (TDKK 926). Testen baseres på agenturets budgetterede bidrag til EBIT for kommende regnskabsperiode. Det vil sige, budgetperioden er 1 år, diskonteringsfaktoren er 11,5%, vækstraten i terminalperioden er 0%. Genindvindingsværdien skønnes på baggrund af testen fortsat at overstige den regnskabsmæssige værdi væsentligt. Koncernen vurderer fortsat, at sandsynlige ændringer i de grundlæggende forudsætninger ikke vil medføre, at den regnskabsmæssige værdi af goodwill vil overstige genindvindingsværdien. 10 Materielle anlægsaktiver Koncern Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Grunde og bygninger Indretning af lejede lokaler Leasingaktiver DKK I alt DKK DKK DKK DKK Kostpris 1. oktober 2021 Genmåling 36.625.699 25.605.275 154.325 4.211.098 700.108 66.596.397 700.108 0 0 0 0 0 70.700 2.615.504 0 0 0 0 0 Tilgang - virksomhedssammenslutninger Tilgang i årets løb 188.563 259.263 5.668.351 -293.312 8.283.855 -293.312 Afgang i årets løb Kostpris 30. september 2022 36.625.699 28.291.479 154.325 10.474.808 75.546.311 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2021 Tilbageførsel af tidligere års afskrivninger Årets afskrivninger 16.429.419 22.535.834 35.190 2.036.340 -293.312 1.550.577 0 41.036.783 -293.312 3.451.148 0 0 653.523 0 0 1.240.886 0 0 6.162 0 Af- og nedskrivninger vedr. årets afgang Af- og nedskrivninger 30. september 2022 17.082.942 23.776.720 41.352 3.293.605 44.194.619 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2022 19.542.757 4.514.759 112.973 7.181.203 31.351.692 Grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på TDKK 19.543 er ikke behæftet ud over prioritetsgæld, og der er ikke stillet sikkerhed for anden gæld i øvrigt. Der henvises til note 19 prioritetsgæld. 31 Noter til årsrapporten 10 Materielle anlægsaktiver (fortsat) Koncern Andre anlæg, Grunde og bygninger driftsmateriel og inventar Leasingaktiver DKK I alt DKK DKK DKK Kostpris 1. oktober 2020 Tilgang i årets løb 36.182.562 443.137 0 25.201.653 422.967 0 4.094.044 310.809 65.478.259 1.176.913 -193.755 Afgang i årets løb -193.755 Kostpris 30. september 2021 36.625.699 25.624.620 4.211.098 66.461.417 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2020 Årets afskrivninger 15.779.177 650.242 0 21.287.557 1.148.486 0 1.201.602 1.028.493 -193.755 38.268.336 2.827.222 -193.755 Af- og nedskrivninger vedr. årets afgang Af- og nedskrivninger 30. september 2021 16.429.419 22.436.043 2.036.340 40.901.802 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2021 20.196.280 3.188.577 2.174.758 25.559.615 Grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på TDKK 20.196 er ikke behæftet ud over prioritetsgæld, og der er ikke stillet sikkerhed for anden gæld i øvrigt. Der henvises til note 19 prioritetsgæld. Moderselskab Andre anlæg, Grunde og bygninger driftsmateriel og inventar Leasingaktiver DKK I alt DKK DKK DKK Kostpris 1. oktober 2021 Genmåling 36.625.699 25.016.442 1.937.942 100.756 406.442 -293.312 63.580.083 100.756 0 0 0 0 932.206 0 Tilgang i årets løb Afgang i årets løb 1.338.648 -293.312 Kostpris 30. september 2022 36.625.699 25.948.648 2.151.828 64.726.175 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2021 Årets afskrivninger 16.429.419 653.523 0 22.147.862 806.284 0 1.130.156 547.609 39.707.438 2.007.416 -293.312 Af- og nedskrivninger vedr. årets afgang -293.312 Af- og nedskrivninger 30. september 2022 17.082.942 22.954.146 1.384.453 41.421.542 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2022 19.542.757 2.994.502 767.375 23.304.633 Grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på TDKK 19.543 er ikke behæftet ud over prioritetsgæld, og der er ikke stillet sikkerhed for anden gæld i øvrigt. Der henvises til note 19 prioritetsgæld. Moderselskab Andre anlæg, Grunde og driftsmateriel bygninger DKK og inventar DKK Leasingaktiver DKK I alt DKK Kostpris 1. oktober 2020 Tilgang i årets løb 36.182.562 443.137 0 24.733.551 282.891 0 1.820.888 310.809 62.737.001 1.036.837 -193.755 Afgang i årets løb -193.755 Kostpris 30. september 2021 36.625.699 25.016.442 1.937.942 63.580.083 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2020 Årets afskrivninger 15.779.177 650.242 0 21.110.694 1.037.168 0 757.558 566.353 -193.755 37.647.429 2.253.763 -193.755 Af- og nedskrivninger vedr. årets afgang Af- og nedskrivninger 30. september 2021 16.429.419 22.147.862 1.130.156 39.707.438 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2021 20.196.280 2.868.580 807.786 23.872.645 Grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på TDKK 20.196 er ikke behæftet ud over prioritetsgæld, og der er ikke stillet sikkerhed for anden gæld i øvrigt. Der henvises til note 19 prioritetsgæld. 32 Noter til årsrapporten Koncern 11 Leasing 2022 DKK 2021 DKK Leasingforpligtelser: Forfald af leasingforpligtelser 0 - 1 år 2.033.530 5.957.028 1.049.276 1.493.926 1 - 5 år Total ikke-diskonteret leasingforpligtelse 30. september 7.990.558 2.543.202 Leasingforpligtelse indregnet i balancen 7.120.273 1.775.336 5.344.937 2.392.991 972.169 Kortfristet Langfristet 1.420.822 Beløb indregnet i totalindkomstopgørelse: Omkostninger relateret til serviceelementet i leasingaftaler Afskrivninger 457.353 1.257.265 224.856 344.046 1.053.359 107.861 Renteomkostninger relateret til leasingforpligtelser Beløb indregnet i totalindkomstopgørelse 1.939.474 1.505.266 Moderselskab 2022 DKK 2021 DKK Leasingforpligtelser: Forfald af leasingforpligtelser 0 - 1 år 475.958 340.038 546.976 1 - 5 år 404.751 951.727 914.851 520.779 394.072 Total ikke-diskonteret leasingforpligtelse 30. september 815.996 782.047 454.248 327.799 Leasingforpligtelse indregnet i balancen Kortfristet Langfristet Beløb indregnet i totalindkomstopgørelse: Omkostninger relateret til serviceelementet i leasingaftaler Afskrivninger 511.446 254.297 33.329 344.046 372.598 39.280 Renteomkostninger relateret til leasingforpligtelser Beløb indregnet i totalindkomstopgørelse 799.072 755.924 33 Noter til årsrapporten Moderselskab 2022 2021 DKK DKK 12 Kapitalandele i dattervirksomhed Kostpris 1. oktober Tilgang i årets løb Afgang i årets løb 4.849.999 4.849.999 0 0 0 0 Kostpris 30. september 4.849.999 4.849.999 Af- og nedskrivninger 1. oktober Årets nedskrivninger -3.999.999 0 -3.999.999 0 Af- og nedskrivninger 30. september -3.999.999 -3.999.999 Regnskabsmæssig værdi 30. september 850.000 850.000 Kapitalandele i dattervirksomhed specificeres således: Navn Hjemsted Ejerandel i % Selskabskapital DKK Egenkapital DKK Årets resultat DKK BK af 2011 ApS Albertslund, Danmark 100 1.413.333 663.917 3.646.480 50.000 1.700.681 1.764.583 -762.651 -685.684 4.754.883 2.033.952 242.797 230.482 839.934 -281.738 206.691 533.952 Klee Industrial Trading (Shanghai) Co., Ltd. Klee Engineering Ltd. Shanghai, Kina Indirekte 100 Indirekte 100 100 Taipei, Taiwan BK af 2019 ApS Albertslund, Danmark Hoppe og Møldams Elektro ApS Ølgod Elektro A/S Vejle, Danmark Indirekte 51 Indirekte 51 250.000 500.000 Varde, Danmark Ejerandele er uændrede i forhold til sidste regnskabsår Moderselskabet har pr. 30. september 2022 gennemført en test af den regnskabsmæssige værdi af kapitalandele i dattervirksomhederne Klee Industrial Trading (Shanghai) Co., Ltd., BK af 2019 ApS, Hoppe og Møldams Elektro ApS og Ølgod Elektro A/S. Testen baseres på dattervirksomhedernes budgetterede bidrag til EBIT for kommende regnskabsperiode. Det vil sige, budgetperioden er 5 år, diskonteringsfaktoren er 11,5% og vækstraten i terminalperioden er 2%. Genindvindingsværdien skønnes på baggrund af testen at være lig med den regnskabsmæssige værdi. Moderselskabet vurderer fortsat, at sandsynlige ændringer i de grundliggende forudsætninger ikke vil medføre, at den regnskabsmæssige værdi af kapitalandele i dattervirksomhederne vil overstige genindvindingsværdien. 34 Noter til årsrapporten 13 Køb af kapitalandele Koncern 2022 DKK Kontant betalt 3.330.406 Total kostpris 3.330.406 Dagsværdi af købte nettoaktiver Immaterielle aktiver Andre langfristede aktiver Varebeholdninger 0 1.020.578 2.996.342 2.208.291 27.628 Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvid beholdning 583.319 Selskabsskat -346.152 -70.829 Udskudt skat Leasingforpligtelser -841.948 -1.718.811 -935.089 Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Total af købte nettoaktiver 2.923.329 Minoritetsinteresser Goodwill -1.432.431 1.839.508 Total købspris 3.330.406 Heraf likvid beholdning i Ølgod Elektro A/S Betalt købspris -583.319 2.747.087 Den 1. april 2022 købte Brd. Klee 51% af kapitalandelene i Ølgod Elektro A/S. Selskabets drift består i at drive elektromekanisk værksted som relaterer sig til Brd. Klee A/S’ slutbrugere/efterservicemarked og derved giver synergier. Fra købstidspunktet frem til 30.09.2022 har selskabet bidraget med TDKK 8.796 i omsætning og et resultat før skat på TDKK 685. Såfremt selskabet havde været ejet i hele regnskabsperioden, havde selskabet kontribueret med TDKK 18.888 i omsætning og et resultat før skat på TDKK 1.950. Købsvederlaget udgjorde TDKK 2.747, som er betalt kontant. Koncernen har afholdt transaktionsomkostninger forbundet med overtagelsen for ca. TDKK 80 vedrørende juridisk rådgivere, der er indregnet i administrationsomkostninger i resultatopgørelsen for koncernen for regnskabsåret 2021/22. Efter indregning af identificerbare aktiver, forpligtelser og eventualforpligtelser til dagsværdi er goodwill i forbindelse med over- tagelsen opgjort til TDKK 1.840. Goodwill repræsenterer værdien af de forventede synergier fra sammenlægningen med koncernen. Koncernen har indregnet den forholdsmæssige andel af goodwill, svarende til 51%. Den indregnede goodwill er ikke skatte- mæssigt afskrivningsberettiget. 35 Noter til årsrapporten Koncern Moderselskab 2022 DKK 2021 DKK 2022 2021 DKK DKK 14 Varebeholdning Varebeholdning kan specificeres således: Handelsvarer 30. september 67.697.804 45.717.852 59.740.838 42.522.673 Nedskrivning varebeholdning 1. oktober Årets nedskrivninger 9.016.533 -327.041 10.982.685 -1.966.151 9.016.533 -292.832 10.982.685 -1.966.151 Nedskrivning varebeholdning 30. september 8.689.492 9.016.533 8.723.701 9.016.533 Regnskabsmæssig værdi af varebeholdning 30. september 59.008.312 36.701.319 51.017.137 33.506.140 Tilbageførte nedskrivninger vedrører salg af nedskrevne varebeholdninger. Tilbageførte nedskrivninger udgør i 2021/22 TDKK 293 for moderselskab og TDKK 327 for koncern. Nedskrivninger på koncernens varebeholdninger opgøres på baggrund af beregninger ud fra de enkelte artiklers omsætningshastighed, samt konkret vurdering på relevante varebeholdninger. Selskabet arbejder kontinuerligt med nedbringelse af nedskrivninger i varebeholdningen, herunder tiltag, der sikrer salg af varer med lav omsætningshastighed. Andelen af nedskrivninger i forhold til den totale varebeholdning har over en 5-årig periode været 17,2%, hvorfor nedskrivningen i 2021 på 19,7% og 2022 på 12,8%, anses for værende retvisende. Pr. 30. september 2022 består den foretagne nedskrivning udelukkende af nedskrivninger foretaget på baggrund af de enkelte artiklers omsætningshastighed, da ledelsen ikke har fundet anledning til at foretage nedskrivning på baggrund af en konkret vurdering, da ledelsen vurderer at disse artiker allerede er omfattet af nedskrivningen på baggrund af omsætningshastighed. Koncern Moderselskab 2022 DKK 2021 DKK 2022 2021 DKK DKK 15 Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender 44.494.178 2.587.846 32.609.837 686.045 36.080.050 2.577.506 29.456.724 686.045 47.082.024 0 33.295.882 0 38.657.556 10.441.411 30.142.769 4.726.957 Tilgodehavender hos tilknyttede selskaber 47.082.024 33.295.882 49.098.967 34.869.726 Specifikation af ikke nedskrevne overforfaldne tilgodehavender fra salg: Forfalden 0-30 dage 6.406.733 128.499 15.890 4.279.660 52.756 6.211.014 128.299 10.765 3.973.924 39.757 Forfalden 30-60 dage Forfalden 60-90 dage 32.713 10.594 Forfalden over 90 dage 808.315 54.280 808.315 50.617 Regnskabsmæssig værdi af forfaldne tilgodehavender 7.359.437 4.419.409 7.158.393 4.074.892 Specifikation af udvikling i nedskrivning på tilgodehavender fra salg: Nedskrivninger 1. oktober Nedskrivninger i året Realiseret i året 150.000 -49.278 49.278 0 150.000 -18.871 18.871 0 150.000 -49.278 49.278 0 150.000 -18.871 18.871 0 Regulering Nedskrivninger 30. september 150.000 150.000 150.000 150.000 Selskabet har pr. 30. september 2022 forsikret 87,15% af de samlede tilgodehavender. Selskabet havde pr. 30. september 2021 forsikret 86,47% af de samlede tilgodehavender. Tidsbånd og nedskrivningsprocent er af ledelsen ikke vurderet væsentlig, hvorfor der ikke er oplyst herom. For yderligere information henvises til ledelsesberetningsafsnit om kreditrisici. 16 Periodeafgrænsningsposter Ejendomsskat Abonnementer Forsikringer Øvrige 121.114 666.355 9.758 142.503 608.631 51.874 121.114 666.355 9.758 142.503 608.631 51.874 181.245 476.901 69.317 392.685 978.472 1.279.909 866.544 1.195.693 36 Noter til årsrapporten Koncern Moderselskab 2022 DKK 2021 DKK 2022 2021 DKK DKK 17 Selskabskapital Selskabskapitalen sammensættes således: 16 A-aktier á DKK 100.000 2 A-aktier á DKK 70.000 2 A-aktier á DKK 30.000 33.050 B-aktier á DKK 100 1.600.000 140.000 60.000 1.600.000 140.000 60.000 1.600.000 140.000 60.000 1.600.000 140.000 60.000 3.305.000 3.305.000 3.305.000 3.305.000 5.105.000 5.105.000 5.105.000 5.105.000 For hver A-aktie á DKK 1.000 gives ret til 100 stemmer, mens en B-aktie á DKK 100 giver ret til 1 stemme. Egne aktier Antal stk Nominel værdi % af selskabskapital 2021/22 2020/21 2021/22 2020/21 2021/22 2020/21 1. oktober 499 0 499 49.900 0 49.900 0 1,0% 1,0% Årets tilgang 0 0% 0% 30. september 499 499 49.900 49.900 1,0% 1,0% Brd. Klee A/S kan i henhold til generalforsamlingens bemyndigelse erhverve selskabets egne B-aktier inden for 10% af selskabskapitalen. Egne aktier erhverves med henblik på at nedsætte selskabskapital. Koncern 2022 DKK 2021 DKK Udloddet udbytte pr. nominelt DKK 100 aktie Foreslået udbytte pr. nominelt DKK 100 aktie 378,97 85,14 85,14 378,97 Der henvises i øvrigt til ledelsesberetningen side 12 under afsnittet udbytte. Koncern Moderselskab 2022 2021 DKK DKK 2022 DKK 2021 DKK 18 Udskudte skatteaktiver/-forpligtelser Goodwill 203.809 203.809 203.809 203.809 Grunde og bygninger Driftsmateriel 811.536 109.525 723.453 0 749.621 1.029.457 0 802.417 86.258 723.453 0 743.080 1.032.266 0 Software Varebeholdninger Leasingaktiver 0 0 -2.468 -33.000 0 -1.790 -33.000 0 -2.468 -33.000 0 -1.790 -33.000 0 Debitorhensættelse Feriepengeforpligtigelse Periodeafgrænsningsposter Genbeskatningssaldo 173.243 567.137 165.249 808.456 173.243 567.137 165.249 808.456 2.553.235 2.921.802 2.520.849 2.918.069 19 Gældsforpligtelser fra finansieringsaktiviteter Ikke kontante bevægelser Koncern og moderselskab Primo DKK Afdrag DKK Ultimo DKK DKK 2021/22 Langfristet gæld Gæld til realkreditinstitutter Anden gæld - (indefrosne feriepenge) Leasingforpligtelse 8.475.865 0 -994.882 0 0 210.831 7.480.982 210.831 1.420.822 9.896.687 1.714.618 719.736 2.209.497 2.420.328 5.344.937 13.036.750 Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld Gæld til realkreditinstitutter Leasingforpligtelse 1.007.854 972.169 -1.460 0 0 1.003.167 1.003.167 1.006.394 1.975.336 2.981.730 Kortfristet gæld i alt 1.980.023 -1.460 Gæld fra finansierings- aktiviteter i alt 11.876.710 718.276 3.423.495 16.018.480 37 Noter til årsrapporten 19 Gældsforpligtelser fra finansieringsaktiviteter (fortsat) Ikke kontante bevægelser Koncern og moderselskab Primo DKK Afdrag DKK Ultimo DKK DKK 2020/21 Langfristet gæld Gæld til realkreditinstitutter Leasingforpligtelse Langfristet gæld i alt 9.473.117 2.024.578 -997.252 -603.756 0 8.475.865 1.420.822 9.896.687 0 11.497.695 -1.601.008 0 Kortfristet gæld Gæld til realkreditinstitutter Leasingforpligtelse 1.012.801 970.245 -4.947 1.924 0 0 0 1.007.854 972.169 Kortfristet gæld i alt 1.983.046 -3.023 1.980.023 Gæld fra finansierings- aktiviteter i alt 13.480.741 -1.604.031 0 11.876.710 Af prioritetsgæld, DKK 8,5 mio., forfalder DKK 3,9 mio. til betaling mere end 5 år efter balancedagen. Kreditforeningen har pant i selskabets ejendomme til sikkerhed for realkreditlånet. 20 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Det samlede beløb for skyldig selskabs- skat fremgår af årsrapporten, da Brd. Klee er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. Koncernens selskaber hæfter endvidere solidarisk for kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at koncernens hæftelse udgør et større beløb. Moderselskabet Brd. Klee A/S har afgivet støtteerklæring til BK af 2019 ApS for at sikre selskabets drift mindst frem til 30. september 2023. 21 Finansielle risici og valutadispositioner Finansielle risici og risikostyringspolitik Koncernen er som følge af sin drift eksponeret over for en række finansielle risici, herunder markedsrisici (valuta- og renterisici), likviditetsrisici og kreditrisici. Det er koncernens politik ikke at foretage aktiv spekulation i finansielle risici. Koncernens finansielle styring retter sig således alene mod styring og reduktion af de finansielle risici, der er en direkte følge af koncernens drift. Valutarisici Koncernen er eksponeret for valutaudsving, der er en direkte følge af, at koncernen foretager købs- og salgstransaktioner i fremmed valuta. Koncernens aktiviteter påvirkes dog kun i uvæsentlig grad, idet såvel indtægter som omkostninger primært afregnes i danske kroner og euro. Renterisici Koncernen har pr. 30. september 2022 et variabelt kreditforenings-obligationslån. Renten er sikret ved indgåelse af en renteswap- aftale. Det er koncernens politik at afdække variable lån. Koncernen har indgået renteswapaftale på koncernens prioritetsgæld og dermed vil en ændring i renteniveauet ikke påvirke resultatet. En ændring i renten vil påvirke dagsværdien af swappen og dermed egenkapitalen, eksempelvis vil effekten af en rentestigning på 1% medføre at markedsværdien ændrer sig positivt med TDKK 705. Likviditetsrisici Koncernens likviditetsreserve består af likvide midler og uudnyttede kreditfaciliteter. Koncernen har som målsætning at have et tilstrækkeligt likviditetsberedskab til fortsat at kunne disponere hensigtsmæssigt i tilfælde af uforudsete udsving i likviditeten. Kreditrisici Koncernens kreditrisiko i relation til kundetilgodehavender er afhængig af den til enhver tid gældende konjunkturmæssige situation på den del af det industrielle marked, hvorpå koncernen opererer. Koncernen har et erklæret mål om aktivt at begrænse sin kreditrisiko over for kunder, hvorfor en kreditvurdering er en del af de almindelige forretningsgange, ligesom der også er tegnet debitorforsikring på større kunder. Koncernen har ikke større kredit- risici på enkeltkunder. 22 Kapitalstyring Koncernen vurderer løbende behovet for tilpasning af kapitalstrukturen. Egenkapitalens andel af de samlede passiver udgjorde 30. september 2022 62,62% mod 70,03% 30. september 2021. Den realiserede forrentning af egenkapitalen udgjorde for regnskabsåret 2021/22 17,0% mod 17,1% i regnskabsåret 2020/21. Der er ikke opsat en egentlig målsætning for forrentning af egenkapitalen, men det er koncernens holdning, at forrentningen skal ligge betydeligt over markedsrenten på koncernens hjemmemarked. 38 Noter til årsrapporten 23 Forfaldsfordeling finansielle forpligtelser og aktiver Koncern Forfaldsfordeling Regnskabs- 2021/22 mæssig værdi Dagsværdi DKK < 1 år DKK 1 - 5 år > 5 år DKK I alt DKK DKK DKK Målt til amortiserede kostpriser (lån og andre forpligtelser) Gæld til realkreditinstitutter (Niveau 2) 8.487.376 9.526.717 1.167.494 4.790.095 4.336.859 10.294.448 Leasingforpligtelse (Niveau 2) 7.120.273 7.120.273 2.033.530 3.201.024 5.957.028 0 7.990.558 15.607.649 16.646.990 10.747.123 4.336.859 18.285.006 Leverandørgæld 20.495.742 -498.111 20.495.742 -498.111 20.495.742 0 0 0 0 20.495.742 -498.111 Andre gældsforpligtelser -498.111 19.997.631 19.997.631 20.495.742 0 -498.111 19.997.631 Finansielle forpligtelser 30. september 2022 35.605.280 36.644.621 23.696.766 10.747.123 3.838.748 38.282.637 Målt til amortiserede kostpriser (indlån og andre tilgodehavender) Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 45.002.629 2.079.395 7.974.766 45.002.629 2.079.395 7.974.766 45.002.629 2.079.395 7.974.766 0 0 0 0 0 0 45.002.629 2.079.395 7.974.766 Andre tilgodehavender Likvide beholdninger Finansielle aktiver 30. september 2022 55.056.790 55.056.790 55.056.790 0 0 55.056.790 Til sikring af variabelt forrentet realkreditlån i alt DKK 8,5 mio. er der indgået to swapaftaler med samme hovedstol og løbetid hen- holdsvis 10 og 20 år med rente på henholdsvis 2,16% og 1,61%. Den positive dagsværdi er TDKK 498 pr. 30. september 2022. Dagsværdireguleringer indregnet i egenapitalen vil påvirke resultatopgørelsen over restløbetiden. Værdiansættelsen er primært baseret på observerbare data (Niveau 2). Afdragsprofilen følger realkreditlånene jf. forfaldsanalysen. Forfaldsfordeling Regnskabs- 2020/21 mæssig værdi Dagsværdi DKK < 1 år DKK 1 - 5 år DKK > 5 år DKK I alt DKK DKK Målt til amortiserede kostpriser (lån og andre forpligtelser) Gæld til realkreditinstitutter (Niveau 2) 9.483.719 10.775.781 1.249.064 5.160.350 4.998.140 11.407.554 Leasingforpligtelse (Niveau 2) 2.392.991 2.392.991 1.049.276 2.298.340 1.493.926 6.654.276 0 2.543.202 11.876.710 13.318.983 4.998.140 13.950.756 Leverandørgæld 13.611.831 647.774 13.611.831 647.774 13.611.831 0 0 0 0 13.611.831 647.774 Andre gældsforpligtelser 647.774 14.259.605 14.259.605 13.611.831 0 647.774 14.259.605 Finansielle forpligtelser 30. september 2021 26.136.315 27.578.588 15.910.171 6.654.276 5.645.914 28.210.361 Målt til amortiserede kostpriser (indlån og andre tilgodehavender) Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 32.609.837 686.045 32.609.837 686.045 32.609.837 686.045 0 0 0 0 0 0 32.609.837 686.045 Andre tilgodehavender Likvide beholdninger 34.886.674 34.886.674 34.886.674 34.886.674 Finansielle aktiver 30. september 2021 68.182.556 68.182.556 68.182.556 0 0 68.182.556 Til sikring af variabelt forrentet realkreditlån i alt DKK 9,5 mio. er der indgået to swapaftaler med samme hovedstol og løbetid hen- holdsvis 10 og 20 år med rente på henholdsvis 2,16% og 1,61%. Den negative dagsværdi er TDKK 648 pr. 30. september 2021. Dagsværdireguleringer indregnet i egenapitalen vil påvirke resultatopgørelsen over restløbetiden. Værdiansættelsen er primært baseret på observerbare data (Niveau 2). Afdragsprofilen følger realkreditlånene jf. forfaldsanalysen. 39 Noter til årsrapporten 23 Forfaldsfordeling finansielle forpligtelser og aktiver (fortsat) Moderselskab Forfaldsfordeling Regnskabs- 2021/22 mæssig værdi Dagsværdi DKK < 1 år DKK 1 - 5 år > 5 år DKK I alt DKK DKK DKK Målt til amortiserede kostpriser (lån og andre forpligtelser) Gæld til realkreditinstitutter (Niveau 2) 8.487.376 9.526.717 1.167.494 4.790.095 4.336.859 10.294.448 Leasingforpligtelse (Niveau 2) 782.047 782.047 475.958 340.038 0 815.996 9.269.423 10.308.764 1.643.452 5.130.133 4.336.859 11.110.444 Leverandørgæld 16.647.162 -498.111 16.647.162 -498.111 16.647.162 0 0 0 0 16.647.162 -498.111 Andre gældsforpligtelser -498.111 16.149.051 16.149.051 16.647.162 0 -498.111 16.149.051 Finansielle forpligtelser 30. september 2022 25.418.474 26.457.815 18.290.614 5.130.133 3.838.748 27.259.495 Målt til amortiserede kostpriser (indlån og andre tilgodehavender) Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 33.947.669 2.079.395 3.146.165 33.947.669 2.079.395 3.146.165 33.947.669 2.079.395 3.146.165 0 0 0 0 0 0 33.947.669 2.079.395 3.146.165 Andre tilgodehavender Likvide beholdninger Finansielle aktiver 30. september 2022 39.173.229 39.173.229 39.173.229 0 0 39.173.229 Til sikring af variabelt forrentet realkreditlån i alt DKK 8,5 mio. er der indgået to swapaftaler med samme hovedstol og løbetid hen- holdsvis 10 og 20 år med rente på henholdsvis 2,16% og 1,61%. Den positive dagsværdi er TDKK 498 pr. 30. september 2022. Dagsværdireguleringer indregnet i egenapitalen vil påvirke resultatopgørelsen over restløbetiden. Værdiansættelsen er primært baseret på observerbare data (Niveau 2). Afdragsprofilen følger realkreditlånene jf. forfaldsanalysen. Forfaldsfordeling Regnskabs- 2020/21 mæssig værdi Dagsværdi DKK < 1 år DKK 1 - 5 år DKK > 5 år DKK I alt DKK DKK Målt til amortiserede kostpriser (lån og andre forpligtelser) Gæld til realkreditinstitutter (Niveau 2) 9.483.719 10.775.781 1.249.064 5.160.350 4.998.140 11.407.554 Leasingforpligtelse (Niveau 2) 914.851 914.851 546.976 404.751 0 951.727 10.398.570 11.727.508 1.796.040 5.565.101 4.998.140 12.359.281 Leverandørgæld 11.984.993 647.774 11.984.993 647.774 11.984.993 0 0 0 0 11.984.993 647.774 Andre gældsforpligtelser 647.774 12.632.767 12.632.767 11.984.993 0 647.774 12.632.767 Finansielle forpligtelser 30. september 2021 23.031.337 24.360.275 13.781.033 5.565.101 5.645.914 24.992.048 Målt til amortiserede kostpriser (indlån og andre tilgodehavender) Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 28.770.679 686.045 28.770.679 686.045 28.770.679 686.045 0 0 0 0 0 0 28.770.679 686.045 Andre tilgodehavender Likvide beholdninger 31.018.096 31.018.096 31.018.096 31.018.096 Finansielle aktiver 30. september 2021 60.474.820 60.474.820 60.474.820 0 0 60.474.820 Til sikring af variabelt forrentet realkreditlån i alt DKK 9,5 mio. er der indgået to swapaftaler med samme hovedstol og løbetid hen- holdsvis 10 og 20 år med rente på henholdsvis 2,16% og 1,61%. Den negative dagsværdi er TDKK 648 pr. 30. september 2021. Dagsværdireguleringer indregnet i egenapitalen vil påvirke resultatopgørelsen over restløbetiden. Værdiansættelsen er primært baseret på observerbare data (Niveau 2). Afdragsprofilen følger realkreditlånene jf. forfaldsanalysen. 40 Noter til årsrapporten Koncern Moderselskab 2021/22 DKK 2020/21 DKK 2021/22 DKK 2020/21 DKK 24 Revisorhonorar Det samlede revisorhonorar for det forløbne regnskabsår kan specificeres således: Lovpligtig revision Skatterådgivning Andre ydelser 463.800 339.000 389.200 279.000 49.600 0 0 0 33.000 0 0 0 513.400 339.000 422.200 279.000 25 Nærtstående parter Brd. Klee A/S har følgende nærtstående parter med bestemmende indflydelse: Stemmeandel 97,59% Ejerandel Fritz H. Schur og af denne kontrollerede selskaber Esplanaden 40 89,95% 1263 København K Selskabets transaktioner i 2021/22 med nærtstående parter ud over vederlag til direktion og bestyrelse udgør TDKK 132. TDKK 82 vedrører konsulent- og advokatydelser udført af bestyrelsesmedlemmer eller disses selskaber. TDKK 50 vedrører varehandel med selskaber kontrolleret af Fritz H. Schur. Samhandel med datterselskaber har omfattet følgende: Koncern Moderselskab 2021/22 DKK 2020/21 DKK 2021/22 DKK 2020/21 DKK Salg til tilknyttede virksomheder Køb hos tilknyttede virksomheder 0 0 0 0 4.204.899 867.031 2.179.457 444.528 Lån til tilknyttede selskaber: 1. oktober 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.385.498 3.739.106 0 Lån givet i løbet af året Lån tilbagebetalt i løbet af året Tilskrevne renter 5.740.000 0 -375.363 140.111 -118.356 0 270.618 Betalte renter 0 0 Hensættelse til tab 30. september 0 0 9.396.116 3.385.498 Transaktioner med tilknyttede virksomheder er elimineret i koncernregnskabet i overensstemmelse med den anvendte regnskabspraksis. Moderselskabets mellemværender med tilknyttede virksomheder pr. 30. september 2022, jf. note 15, omfatter såvel almindelige forretningsmellemværender vedrørende salg og køb af varer som lån. Forrentningen af mellemværender fremgår af note 5 og 6. Koncerninterne lån forrentes med 4% p.a. 26 Begivenheder efter regnskabsårets slutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 41 Noter til pengestrømsopgørelsen Koncern Moderselskab 2021/22 TDKK 2020/21 TDKK 2021/22 TDKK 2020/21 TDKK 27 Reguleringer Afskrivninger og tab/avance ved salg Kursregulering mv. 4.822 4.281 3.461 3.708 0 0 -105 0 -382 667 0 -217 569 Finansielle indtægter -353 1.179 4.454 Finansielle omkostninger Skat af årets resultat 1.132 4.544 4.057 3.900 10.102 9.852 7.803 7.960 28 Ændring i driftskapital Ændring i tilgodehavender Ændring i varebeholdninger Ændring i leverandørgæld mv. Øvrige -10.155 -19.311 9.107 7 -400 5.364 -5.367 412 -12.527 -17.511 6.014 -572 5.888 -5.999 412 -316 -20.352 8 -24.340 -271 42

AI Terminal

More from Brd. Klee

Talk to a Data Expert