REZULTATELE GRUPULUI BRD IN T1 2025:

ÎNCEPUT DE AN SOLID, CU UN IMPULS COMERCIAL PUTERNIC

Comunicat de presă

București, 30aprilie 2025

Principalele tendințe comerciale și indicatori financiari ai BRD Groupe Société Générale la data de 31 martie 2025, la nivel consolidat, conform Standardelor Internaționale de Raportare Financiară (IFRS):

➢ Trimestru robust din punctul de vedere al activității comerciale

creștere semnificativă a creditării pentru companii (+31,9% față de aceeași perioadă a anului precedent), susținută în principal de performanța dinamică pe segmentul IMM-urilor (+36,7% față de aceeași perioadă a anului precedent)
creștere substanțială a creditelor nou acordate persoanelor fizice, volumul producției de credite urcând la 3,3 miliarde RON, +41% față de aceeași perioadă a anului precedent în T1 2025;
creșterea bazei de depozite, +5,2% față de aceeași perioadă a anului precedent;
BRD Asset Management și-a consolidat poziția de lider pe piața OPCVM, marcând o creștere semnificativă a activelor administrate, până la 6,9 miliarde RON, +52,6% în dinamică anuală și o cotă de piață de 24,63% la finalul lunii martie 2025;
creșterea numărului de utilizatori YouBRD la 1,76 milioane, +19% în dinamică anuală, și a tranzacțiilor, +20% în T1 2025 în dinamică anuală.
➢ Angajament pentru finanțarea creșterii sustenabile
tranzacții noi de finanțare sustenabilă în valoare de 207 milioane EUR în T1 2025
➢ Performanță operațională îmbunătățită și efect pozitiv al veniturilor asupra raportului cost-venit
➢ Rată scăzută a creditelor neperformante (NPL), de 2,2%, și un nivel confortabil de acoperire a NPL, de 77,8% la sfârșitul lunii martie 2025
➢ Nivel normalizat al costului riscului
➢ Profit net de 350 milioane RON, +7% față de aceeași perioadă a anului 2024, rata de rentabilitate a capitalurilor proprii, (ROE) ~15% în T1 2025

Contact media:

Traian Traicu_021 301 61 50\[email protected] BRD-GROUPE SOCIETE GENERALE Bd. Ion Mihalache nr. 1-7, 011171 București, România; www.brd.ro "BRD a avut un început de an bun. Primele trei luni au adus creșteri ale volumelor comerciale atât pe segmentul companiilor, cât și pe cel de retail, cu credite nete în sold mai mari cu 21% comparativ cu sfârșitul lunii martie 2024. BRD a rămas aproape de clienții săi, oferind o gamă largă de soluții de finanțare și opțiuni de economisire, concepute pentru a răspunde nevoilor lor în continuă evoluție. Creditarea companiilor a condus creșterea, cu un plus de 32% față de aceeași perioadă a anului precedent, în timp ce creditarea pe segmentul retail a continuat și ea să se majoreze, înregistrând o creștere de 14% a creditelor în sold față de aceeași perioadă a anului precedent. Producția de credite acordate persoanelor fizice a atins 3,3 miliarde RON, aproape de nivelurile record, mai mare cu 41% față de T1 2024, fiind susținută de creșterea volumului creditelor de consum și al creditelor ipotecare.

BRD rămâne dedicată construirii unei economii sustenabile, oferind finanțare pentru a sprijini tranziția energetică și atingerea obiectivelor de sustenabilitate ale României, producția de finanțări sustenabile ajungând la aproape 207 milioane EUR în T1 2025.

YouBRD, aplicația noastră de mobile banking, continuă să crească atât în privința numărului de utilizatori (1,76 milioane, +19% față de aceeași perioadă a anului precedent), cât și în privința numărului de tranzacții (8,6 milioane, +20% față de aceeași perioadă a anului precedent).

Din punctul de vedere al performanței financiare, BRD a înregistrat o creștere susținută a veniturilor iar raportul cost-venit a fost îmbunătățit, beneficiind de un impuls comercial dinamic, menținut și de cheltuieli operaționale mai reduse comparativ cu ritmul de creștere a veniturilor. Calitatea activelor a rămas solidă, în timp ce nivelurile de lichiditate și capital au continuat să fie robuste, poziționând favorabil BRD pentru creșterea viitoare", a spus Maria Rousseva, CEO, BRD Groupe Societe Générale.

Impulsul comercial rămâne ridicat pe toate segmentele de business

Creditele nete în sold, inclusiv finanțările de leasing, au ajuns la 51,6 miliarde RON, marcând o creștere de 20,5% față de sfârșitul lunii martie 2024, susținută de o activitate de creditare viguroasă pe segmentele companii și persoane fizice. Creditarea companiilor s-a remarcat ca principal motor de creștere, cu un avans anual de 31,9%, în timp ce segmentul retail a continuat să câștige tracțiune, înregistrând o creștere solidă de 13,6% în dinamică anuală, la sfârșitul lunii martie 2025.

Primele trei luni ale anului 2025 au fost solide în ceea ce privește activitatea de creditare a persoanelor fizice, producția ajungând la 3,3 miliarde RON, în creștere cu 41% față de T1 2024, bazându-se pe o performanță robustă atât a creditelor de consum, cât și a creditelor pentru locuințe. Producția de credite de consum a totalizat 1,9 miliarde RON, în creștere cu 31% față de aceeași perioadă a anului precedent, în timp ce producția de credite pentru locuințe a menținut un ritm de creștere foarte puternic, +59% față de aceeași perioadă a anului precedent, până la 1,4 miliarde RON. Această performanță solidă a fost însoțită de o creștere a valorii medii finanțate, precum și de creșterea numărului de credite acordate, inclusiv a creditelor online (mai mult de jumătate din creditele de consum negarantate au fost acordate online, comparativ cu o treime în T1 2024). La sfârșitul lunii martie 2025, creditele în sold pentru persoane fizice au crescut cu +13,4% față de aceeași perioadă a anului precedent. În plus, segmentul small business a contribuit la această tendință pozitivă, creditele nete în sold fiind în creștere cu 17,3% față de aceeași perioadă a anului 2024, ca

BRD-GROUPE SOCIETE GENERALE Bd. Ion Mihalache nr. 1-7, 011171 București, România; www.brd.ro urmare a mai multor îmbunătățiri ale ofertei standard de credite și a angajamentului băncii de a participa la inițiativele guvernamentale de sprijinire a IMM-urilor.

Activitatea de leasing și-a continuat traiectoria solidă de creștere, cu finanțări nete în sold în creștere cu +15,1% față de aceeași perioadă a anului 2024, depășind 2 miliarde de RON la sfârșitul lunii martie 2025, oferind soluții de finanțare accesibile și eficiente, adaptate nevoilor clienților.

BRD își menține angajamentul de a sprijini o economie sustenabilă și continuă să finanțeze proiecte și să se implice în inițiative cu impact pozitiv. Finanțările sustenabile noi au cumulat 206,8 milioane EUR în T1 2025. Pentru companii, acestea au acoperit diverse sectoare, precum energie curată, mobilitate verde, finanțare albastră (blue finance) prin sprijinirea colectării, tratării și distribuției apei, energie regenerabilă și agricultură sustenabilă. Pentru segmentul retail, finanțările au vizat achiziționarea de imobile cu clasa de eficiență energetică A, construite înainte de sfârșitul anului 2020, credite pentru studii și împrumuturi pentru proiecte finanțate din fonduri UE sau ajutoare de stat dedicate clienților companii mici.

Mai mult, sfârșitul primului trimestru al anului 2025 marchează un an de la încheierea acordului de securitizare (SRT) între BRD și IFC. În această perioadă, banca a înregistrat o producție totală de credite de 58,7 milioane EUR, destinate sprijinirii antreprenoriatului feminin de tip IMM dîn România.

În privința economisirii, baza de depozite a crescut la sfârșitul lunii martie 2025 cu 5,2% față de aceeași perioadă a anului 2024. Depozitele retail, sursa stabilă și principală de finanțare, au înregistrat o creștere de 4,3% față de aceeași perioadă a anului precedent, susținută de intrări mai mari în conturile curente ale persoanelor fizice. Depozitele companiilor au înregistrat o creștere anuală de 6,8%, susținută de clienții IMM, cu o creștere de 14,5% a soldului depozitelor față de aceeași perioadă a anului precedent.

BRD Asset Management oferă acces pentru peste 161.000 de clienți la o varietate de clase de active și strategii prin cele 12 fonduri de investiții administrate, care au marcat o creștere solidă de 52,6% față de aceeași perioadă a anului precedent, ajungând la active administrate (AuM) de 6,9 miliarde RON la sfârșitul lunii martie 2025. BRD Asset Management și-a consolidat în continuare poziția de lider pe piața OPCVM, atingând o cotă de piață de 24,63% la sfârșitul lunii martie 2025.

Combinarea serviciilor tradiționale din sucursale cu interacțiunea la distanță

BRD asigură disponibilitatea produselor și serviciilor sale printr-o combinație de prezență fizică și interacțiune la distanță. La data de 31 martie 2025, rețeaua băncii a ajuns la 358 de sucursale (comparativ cu 391 la 31 martie 2024) și un număr în creștere de zone self-service, disponibile 24/7, care acoperă peste 60% din rețea (217 față de 201 la 31 martie 2024).

Interacțiunea digitală cu clienții continuă să crească, așa cum se reflectă în numărul tot mai mare de utilizatori ai aplicației mobile YouBRD, care a ajuns la 1,76 milioane (+19% față de aceeași perioadă a anului precedent, la sfârșitul lunii martie 2025) și în numărul mai mare de tranzacții efectuate prin aplicație (+20% față de aceeași perioadă a anului precedent, la sfârșitul lunii martie 2025). De asemenea, funcționalitățile aplicației YouBRD sunt îmbunătățite constant. Oferind o gamă extinsă de produse disponibile pentru vizualizare pentru persoanele fizice autorizate (ce include acum depozite, conturi curente și de economii, produse de creditare) și creșterea limitei de transfer pentru persoanele fizice și persoanele fizice autorizate, YouBRD oferă o flexibilitate și o comoditate mai mare în gestionarea tranzacțiilor financiare.

Programul de loialitate cashback disponibil în YouBRD, introdus în iunie 2024, se bucură de o rată de penetrare tot mai mare, cu aproape 750.000 de clienți înscriși în program la sfârșitul lunii martie 2025 și 2,3 milioane RON acordați sub formă de cashback clienților BRD de la momentul lansării până la finalul lunii martie 2025.

BRD materializează rezultate bune în termeni de profitabilitate și eficiență

Venitul net bancar al Grupului BRD a crescut în T1 2025 cu 9,7% față de aceeași perioadă a anului precedent, fiind susținut de creșterea veniturilor nete din dobânzi și a veniturilor nete din comisioane. Veniturile nete din dobânzi au înregistrat un avans de 5,9% față de aceeași perioadă a anului precedent, datorită efectului pozitiv al volumelor, determinat de creșterea creditelor atât pe segmentul retail, cât și pe segmentul companiilor. Cheltuielile cu dobânzile au scăzut pe bază anuală ca urmare a ajustării costurilor de finanțare la nivelurile mai scăzute ale ratelor dobânzilor.

Veniturile nete din comisioane au înregistrat un avans puternic, crescând cu 29% față de aceeași perioadă a anului precedent, datorită veniturilor mai mari asociate activităților legate de carduri, custodie, transferuri și activități de creditare, incluzând și un venit excepțional legat de comisioane asociate tranzacțiilor, fiind însă temperate de costurile asociate operațiunii de transfer sintetic al riscurilor semnificative (SRT).

Alte venituri bancare au rămas cvasi-constante (-1,2% față de aceeași perioadă a anului 2024), ca urmare a unor componente care s-au compensat reciproc: venituri mai mari din schimburi valutare, contrabalansate de rezultate mai mici din instrumente derivate și alte instrumente de tranzacționare ca urmare a unui efect de bază.

Cheltuielile operaționale au crescut în T1 2025 cu 8,3% față de aceeași perioadă a anului precedent, reflectând contextul inflaționist persistent și competitivitatea ridicată de pe piața muncii. Cheltuielile cu personalul au crescut cu 8% față de aceeași perioadă a anului precedent, ca urmare a ajustărilor salariale și a altor beneficii. Alte costuri (excluzând taxa pe cifra de afaceri și contribuția cumulată la Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare și Fondul de Rezoluție) au crescut în principal din cauza cheltuielilor legate de servicii IT&C și consultanță. Pentru 2025, contribuția cumulată la Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare și Fondul de Rezoluție a crescut la 49,6 milioane RON, de la 43,1 milioane RON în T1 2024. Taxa de 2% pe cifra de afaceri a fost de 32,4 milioane RON pentru T1 2025, comparativ cu 30,4 milioane RON în T1 2024, datorită veniturilor mai mari înregistrate în perioada analizată.

Venitul operațional brut al Grupului BRD a ajuns la 507 milioane RON în T1 2025 (+11,3% față de aceeași perioadă a anului 2024), în timp ce raportul cost/venit (C/I) s-a îmbunătățit la 53,1% în T1 2025, față de 53,8% în T1 2024. Excluzând taxa pe cifra de afaceri și contribuțiile cumulate la Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare și Fondul de Rezoluție, raportul C/I ar fi de 45,5% în T1 2025 (față de 46,3% în T1 2024), înregistrând o scădere de 81 puncte de bază față de anul precedent.

Calitatea portofoliului de credite a rămas solidă în T1 2025, cu o rată a creditelor neperformante (NPL)¹ aproape de nivelul minim record, ajungând la 2,2% la sfârșitul lunii martie 2025 (sub media sistemului bancar, de 2,5% la sfârșitul lunii februarie 2025), în timp ce rata de acoperire a creditelor neperformante , NPL, se menține la un nivel confortabil

BRD-GROUPE SOCIETE GENERALE Bd. Ion Mihalache nr. 1-7, 011171 București, România; www.brd.ro (77,8% la sfârșitul lunii martie 2025). Evoluția costului net al riscului confirmă tendința de normalizare, cu o alocare netă de provizioane de 79 milioane RON în T1 2025 (comparativ cu 54 milioane RON în T1 2024), determinată de avansul comercial pe segmentul retail, în timp ce segmentul companiilor continuă să beneficieze de recuperări ale creditelor neperformante.

Rezultatul net al Grupului BRD a fost de 350 milioane RON, în creștere cu 7,2% față de aceeași perioadă a anului precedent, în timp ce rata de rentabilitate a capitalurilor proprii (ROE) a atins 14,5% în T1 2025, similar cu T1 2024.

Rata de adecvare a capitalului pentru BRD, la nivel individual, se află la un nivel confortabil, de 23% la sfârșitul lunii martie 2025, excluzând impactul noilor tratamente temporare reglementare (valabile până la 1 ianuarie 2026).

Rezultatele financiare ale Grupului BRD pentru trimestrul încheiat la 31 martie 2025 sunt disponibile publicului și investitorilor pe site-ul băncii, www.brd.ro, începând cu ora 9:00. Copii ale documentelor pot fi, de asemenea, obținute la cerere, gratuit, la sediul central al BRD-Groupe Société Générale, situat pe Bulevardul Ion Mihalache nr. 1-7, sector 1, București.

Note:

¹ Rata creditelor neperformante (NPL), rata de acoperire a creditelor neperformante (conform EBA), la nivelul băncii. Dacă nu este specificat altfel, toate variațiile sunt calculate prin comparație cu T1 2024 (pentru elementele din contul de profit și pierdere) sau cu sfârșitul lunii martie 2024 (pentru elementele din bilanț).

BRD - Groupe Société Générale operează o rețea de 358 de unități. Activele totale ale băncii, la sfârșitul lunii martie 2025, erau de 85,6 miliarde RON.

BRD face parte din Grupul Société Générale, unul dintre cele mai importante grupuri de servicii financiare din Europa și un jucător major în economie de peste 160 de ani. Grupul are 119.000 de angajați în 62 de țări și 26 de milioane de clienți la nivel mondial și activează pe trei linii de business complementare, care încorporează oferte ESG pentru toți clienții săi:

Retail banking în Franța, private banking și asigurări
Global banking și soluții pentru investitori
Mobilitate, retail banking internațional și servicii financiare

www.brd.ro Facebook LinkedIn

Contact media: Traian Traicu_021 301 61 [email protected]

Raport Trimestrial

31 Martie 2025

conform Regulamentului Autoritatii de Supraveghere Financiara nr. 5/2018

1.	COMPANIA SI ACTIONARII SAI 3
2.	MEDIUL ECONOMIC SI BANCAR 7
3.	ACTIVITATEA COMERCIALA 9
4.	REZULTATE SI INDICATORI FINANCIARI 12
5.	CONCLUZII 18

1. COMPANIA SI ACTIONARII SAI

PROFILUL BRD – GROUPE SOCIÉTÉ GÉNÉRALE

BRD - Groupe Société Générale ("BRD" sau "Banca") a fost infiintata la 1 decembrie 1990 ca banca comerciala independenta, sub forma juridica de societate pe actiuni, cu capital majoritar detinut de statul roman, prin preluarea activelor si pasivelor Bancii de Investitii.

In martie 1999, Société Générale ("SG") a achizitionat un pachet de actiuni reprezentand 51% din capitalul social, majorandu-si detinerea pana la 58,32% prin cumpararea, in anul 2004, a pachetului detinut de statul roman. La 31 Martie 2025, SG detinea 60,17% din capitalul social.

BRD-Groupe Société Générale este cotata la Bursa de Valori Bucuresti ("BVB") avand simbolul "BRD" incepand cu 15 ianuarie 2001..

Datele de identificare ale BRD sunt:

➢ Sediul social: B-dul Ion Mihalache nr. 1-7, sect. 1, Bucuresti
➢ Tel/Fax: 021.3016100 / 021.3016800
➢ Numar unic de inregistrare la registrul comertului: 361579/10.12.1992
➢ Cod unic de inregistrare: RO 361579/10.12.1992
➢ Numarul de ordine de la Registrul Comertului: J40-608-1991
➢ Numarul si data inregistrarii in Registrul institutiilor de credit: RB PJR 40 007/18.02.1999
➢ Capital social subscris si varsat: 696.901.518 RON
➢ Piata reglementata unde sunt tranzactionate actiunile emise : Bursa de Valori Bucuresti Categoria Premium
➢ Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de societatea comerciala: actiuni ordinare cu o valoare nominala de 1 RON

RATING EXTERN

La 31 Martie 2025, Banca avea urmatoarele rating-uri:

Fitch Ratings (ultima actualizare: decembrie 2024*)	Rating
Datoria în valută pe termen scurt	F2
Datoria în valută pe termen lung	BBB+

Moody's (ultima actualizare: martie 2025**)	Rating
Depozite în lei pe termen scurt	Prime-2
Depozite în lei pe termen lung	Baa1
Depozite în valută pe termen scurt	Prime-2
Depozite în valută pe termen lung	Baa1

* Fitch a confirmat ratingul datoriei in valuta pe termen lung la "BBB+" cu perspectiva negativa

** Moody's a confirmat ratingul LT si ST al depozitelor in valuta ale Bancii la Baa1/Prime-2 in martie 2025, dar a modificat perspectiva de la stabila la negativa, ca urmare a modificarii perspectivei de la stabila la negativa a ratingului Baa3 al emitentului si al obligatiunilor negarantate de rang superior ale Guvernului Romaniei.

BRD GRUP ("GRUP") include urmatoarele entitati:

BRD Groupe Société Générale SA;
BRD Sogelease IFN SA;
BRD Finance IFN SA;
BRD Asset Management SAI SA.

PROFILUL SOCIETE GENERALE

Société Générale a fost infiintata in 1864 ca societate bancara inregistrata in Franta. Sediul sau social se afla pe Bvd. Haussmann, nr. 29, 75009, Paris, Franta, iar actiunile sale sunt listate la Bursa de Valori din Paris.

Société Générale este unul dintre cele mai mari grupuri europene de servicii financiare. Bazandu-se pe un model bancar diversificat si integrat, Grupul Société Générale combina soliditatea financiara si expertiza dovedita in inovatie cu o strategie de crestere sustenabila si isi propune sa fie un partener de incredere in relatia cu clientii, dedicat transformarii pozitive a lumii.

Activa in economia reala de peste 160 de ani, cu o pozitie solida in Europa si conectata la restul lumii, Société Générale are in jur de 119.000 de angajati in 62 de tari si sprijina zilnic peste 26 de milioane de clienti persoane fizice, societati si investitori institutionali din intreaga lume, oferind o gama larga de servicii de consultanta si solutii financiare personalizate.

Grupul Société Générale opereaza in trei domenii de activitate complementare, incorporand oferte ESG pentru toti clientii sai:

➢ French Retail Banking, Private Banking and Insurance, cu o franciza lider in domeniul bancar SG si al asigurarilor de retail, servicii de private banking premium si Boursorama, lider in domeniul bancar digital.
➢ Global Banking and Investor Solutions, o banca wholesale de prim rang care ofera solutii dedicate, cu un leadership global distinctiv in domeniul instrumentelor derivate pe actiuni, al finantarii structurate si al ESG.
➢ Mobility, International Retail Banking and Financial Services, care cuprinde banci universale solide (in Romania, Republica Ceha si mai multe tari africane), si Ayvens (noul brand ALD LeasePlan), un jucator global in domeniul mobilitatii durabile, precum si activitati de finantare specializate.

Cele mai recente rating-uri de credit ale SG sunt disponibile https://investors.societegenerale.com/en/financial-and-non-financial-information/ratings/credit-ratings

POZITIA BRD IN CADRUL SOCIETE GENERALE

Société Générale este prezenta in Romania din 1980, fiind singura banca importanta din Europa de Vest care a fost prezenta in Romania in perioada comunista.

In 1999, participa la procesul de privatizare a Bancii Romane pentru Dezvoltare si achizitioneaza 51% din capitalul social al bancii.

Incepand cu aceasta perioada, BRD isi aliniaza procedurile operationale si practicile comerciale la cele ale grupului SG.

BRD face parte din reteaua internationala a Société Générale, gestionata de Mobility, International Retail Banking and Financial Services (MIBS), care isi propune sa ofere o gama larga de produse si servicii persoanelor fizice, profesiilor liberale si persoanelor juridice.

CIFRE CHEIE

	Grup	3 luni pana la 31-Mar-2024	3 luni pana la 31-Mar-2025	Variatie
	Venit bancar net (RONm)	985	1,080	+9.7%
	Cheltuieli operationale (RONm)	(529)	(573)	+8.3%
	Castiguri/(Pierderi) nete din deprecierea instrumentelor financiare (RONm)	(54)	(79)	+45.7%
Rezultate financiare	Profitul net al perioadei financiare (RONm)	326	350	+7.2%
	Raport Cost / Venit	53.8%	53.1%	-0.7 pt
	ROE	14.5%	14.5%	+0.0 pt

	RON mld	Dec-23	Mar-25	Variatie
	Total credite si avansuri acordate clientelei (inclusiv creante din leasing financiar)	42.8	51.6	+20.5%
Credite si depozite	Total depozite clientela	63.0	66.2	+5.2%

	Banca	3 luni pana la 31-Mar-2024	3 luni pana la 31-Mar-2025	Variatie
	Venit bancar net (RONm)	942	1,041	+10.6%
	Cheltuieli operationale (RONm)	(511)	(558)	+9.1%
Rezultate financiare	Castiguri/(Pierderi) nete din deprecierea instrumentelor financiare (RONm)	(36)	(74)	+103.5%
	Profitul net al perioadei financiare (RONm)	322	334	+3.8%
	Raport Cost / Venit	54.3%	53.6%	-0.7 pt
	ROE	15.0%	14.5%	-0.4 pt
	RON mld	Mar-24	Mar-25	Variatie
	Total credite si avansuri acordate clientelei (inclusiv creante din leasing financiar)	40.7	49.2	+21.0%
Credite si depozite	Total depozite clientela	63.1	66.4	+5.2%

	RON m	Mar-24	Mar-25	Variatie
	Fonduri proprii (RONm)	8,066	10,165	+26.0%
	Adecvarea capitalului Active ponderate la risc (RON mld)	33,503	36,801	+9.8%
	Rata fondurilor proprii totale*	24.1%	27.6%	+3.5 pt
Retea	Numar de agentii	391	358	(33)

Note:

* Rata fondurilor proprii totale la finalul lunii martie 25 este preliminara. Rata fondurilor proprii totale fara noile tratamente temporare reglementare (puse in aplicare prin articolul 468 si articolul 500a din CRR3 in iulie 2024), este de 23,4% la sfarsitul lunii martie'25

La 31 decembrie 2023, BRD Finance SA era in lichidare si a intrat intr-un proces de vanzare a intregului sau portofoliu de credite. In cursul anului 2024, BRD Finance SA si-a vandut intregul portofoliu de credite, reclasificat anterior ca fiind detinut in vederea vanzarii, unei parti terte. Prin urmare, la 31 martie 2025 si 31 decembrie 2024, situatiile financiare ale BRD Finance SA au fost intocmite in conformitate cu IFRS, dar nu pe baza continuitatii activitatii. Entitatea a fost inclusa in situatiile financiare consolidate ale grupului pe aceasta baza si la 31 martie 2025 si 31 decembrie 2024 a fost consolidata prin aplicarea metodei consolidarii integrale. Incepand cu 22 august 2024, entitatea nu a mai fost inregistrata ca institutie financiara nebancara in Registrul National si, ca atare, nu mai este supravegheata de BNR.

ACTIUNEA BRD

Incepand cu 15 ianuarie 2001, actiunile Bancii sunt listate la categoria Premium a Bursei de Valori Bucuresti. Actiunile sunt incluse in indicii BET, BET Plus, BET-XT, BET-XT-TR , BET-BK , BET-TR si ROTX. Actiunile Bancii sunt actiuni ordinare, nominative, dematerializate si indivizibile. In conformitate cu actul constitutiv, articolul 17, litera k, Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor ("AGEA") decide in privinta pietelelor de capital pe care sunt cotate si tranzactionate actiunile Bancii, respectand legislatia privind tranzactionarea actiunilor emise de institutiile bancare.

Pretul de inchidere pentru actiunea BRD la data de 31 Martie 2025, a fost de 18,64 RON/actiune (18,64 RON/actiune la 31 decembrie 2024 si 21,70 RON/actiune la 31 Martie 2024). La aceeasi data, capitalizarea bursiera a fost de 12.990,24 milioane RON (12.990,24 milioane RON la 31 decembrie 2024 si 15.122,76 milioane RON la 31 Martie 2024).

In cursul perioadei ianuarie – martie 2025, nici Banca, nici filialele sale nu au rascumparat propriile actiuni.

La data de 31 martie 2025, nici Banca, nici filialele sale nu detineau actiuni proprii.

Evolutia pretului actiunii BRD fata de indicele BET si volumul de actiuni BRD tranzactionate in perioada 31 decembrie 2014 – 31 Martie 2025

Sursa: Bloomberg

DIVIDENDE

Adunarea Generala a Actionarilor din 24 aprilie 2025 a aprobat distribuirea unui dividend brut pe actiune de 1,0581 RON. Valoarea totala a dividendelor este de 737,4 milioane RON, corespunzand unei rate de distribuire de 50% din profitul distribuibil aferent anului 2024. Dividendele vor fi platite pe data de 22 mai 2025, iar data platii amanate va fi 28 noiembrie 2025.

2. MEDIUL ECONOMIC SI BANCAR

In 2024, PIB a crescut cu 0,9% in zona euro si cu 1,0% in UE, dupa o crestere modesta de +0,4% pentru ambele zone in 2023. Comparativ cu acelasi trimestru al anului precedent, PIB-ul ajustat sezonier a crescut cu 1,2% in zona euro si cu 1,4% in UE in trimestrul IV din 2024, dupa o crestere de +1,0% in zona euro si +1,1% in UE in trimestrul anterior.

Una dintre economiile cu cea mai rapida crestere din Uniunea Europeana (Top 10, dupa cresterea GDP din T4'24), Romania a ramas la intersectia dintre progresul economic si provocarile sociale si politice in 2024, stabilitatea financiara, o mai mare claritate a politicilor si implementarea consecventa a reformelor fiind esentiale pentru a conduce economia in directia corecta. Datele privind PIB-ul ajustate sezonier indica o crestere economica slaba, cu o crestere de +0,6% trim/trim in T4 2024, rezultand o crestere anuala de doar +0,8%. Se preconizeaza ca principalul motor este consumul privat (+3,8%), sustinut de o inflatie relativ mai scazuta si de o crestere inca ridicata a salariilor nominale; cu toate acestea, dependenta puternica de importuri diminueaza impactul sau pozitiv asupra cresterii interne.

Conform celor mai recente estimari ale FMI (WEO din aprilie 2025), cresterea PIB-ului Romaniei este estimata sa ajunga la +1,6% in 2025 (de la 3,3%, estimarea anterioara) si sa accelereze la 2,8% in 2026 (de la +3,7%, estimarea anterioara).

Planul National de Redresare si Rezilienta ("PNRR") ramane un catalizator puternic pentru economia Romaniei, insa punerea in aplicare a reformelor structurale si indeplinirea obiectivelor si a etapelor principale ale planului sunt intarziate. Astfel, Romania risca sa piarda fonduri UE nerambursabile substantiale, intrucat a colectat doar 9,4 miliarde EUR din cele 28,5 miliarde EUR alocate, indeplinind doar 14% din obiectivele si etapele principale ale planului. Aceste intarzieri ar putea afecta semnificativ absorbtia fluxurilor financiare disponibile si ar putea bloca reformele structurale esentiale. Subutilizarea acestor fonduri nu numai ca impiedica redresarea economica imediata, ci si slabeste rezistenta pe termen lung a tarii in fata unor potentiale noi evolutii negative in climatul geopolitic volatil. Accelerarea reformelor structurale, utilizarea eficienta a fondurilor UE si trecerea la un model de crestere cu o valoare adaugata mai mare sunt masuri imperative pentru a fortifica economia impotriva incertitudinilor viitoare.

Intre timp, inflatia a urmat o tendinta descendenta in cursul anului 2024, dar cu o usoara tendinta ascendenta spre sfarsitul anului. Rata anuala a inflatiei in UE a fost de 2,6% in decembrie 24, Romania inregistrand cea mai mare rata anuala a inflatiei dintre statele membre ale UE, de 5,8% in decembrie 24. In T1 2025, cresterea anuala a inflatiei interne a incetinit oarecum, cu exceptia cresterii usoare din februarie, incheind trimestrul la 4,86% fata de 6,6% in mar '24.

Cu toate acestea, rata inflatiei in Romania ramane peste limita superioara a intervalului tinta al BNR (2,5% ± 1 ppt). Se estimeaza ca inflatia va continua sa fluctueze in prima jumatate a anului 2025 si va ramane pe o traiectorie superioara fata de actuala proiectie oficiala, pentru a ajunge la 3,8% (revizuita in crestere de la 3,5%) la sfarsitul anului 2025 si la 3,1% la sfarsitul anului 2026, conform ultimului Raport al BNR privind inflatia. Aceasta previziune ia in considerare incertitudinile si riscurile sporite care decurg din evolutiile viitoare ale preturilor la energie si alimente, in special in S2 2025, influentate atat de legislatia relevanta, cat si de politicile comerciale din economiile dezvoltate.

In ceea ce priveste politica monetara, Banca Nationala a Romaniei a mentinut rata dobanzii cheie la 6,5% in T1 25, ramanand prudenta dupa primele doua reduceri de 50bps din vara anului 2024, avand in vedere inflatia persistenta si mediul incert.

In ceea ce priveste activitatea bancara, rata anuala de crestere a soldului creditelor brute a ajuns la +8,5%* an/an in februarie 2025, dupa o dinamica scazuta la inceputul anului precedent (rata medie de crestere de 6%* in T1'24), sustinuta atat de persoanele fizice, cat si de companii. Creditele acordate persoanelor fizice au inversat evolutia slaba din primul trimestru al anului 2024, dinamica anuala ajungand la +9,4% in termeni anuali la sfarsitul lunii februarie 2025, de la +3,2% in termeni anuali la sfarsitul lunii martie 2024, in principal datorita evolutiei impresionante a creditelor de consum, care au mentinut o rata de crestere pozitiva si in crestere, la +16,6%* in termeni anuali la sfarsitul lunii februarie 2025 (+7,6%* in termeni anuali la sfarsitul lunii martie 2024). Creditele pentru locuinte au inregistrat, de asemenea, o performanta in crestere (+4,8%* YoY la februarie 2025, de la +0,5%* YoY la martie 2024 si -0,2%* YoY la ianuarie 2024).

In ceea ce priveste depozitele, dinamica anuala aproape s-a dublat la sfarsitul lunii februarie 2025 fata de sfarsitul lunii martie 2024, ajungand la +11,2%* anual (fata de +6,3%* anual la sfarsitul lunii martie 2024). Atat economiile persoanelor fizice, cat si cele ale companiilor au inregistrat o crestere anuala de doua cifre. Dupa un an de contractie, componenta in valuta a revenit pe crestere incepand cu luna iulie 2024, determinata in principal de intrarile mai mari din partea companiilor (+34,2%* YoY la finele lunii februarie 2025), in timp ce colectarea in moneda locala s-a mentinut mai puternica pe segmentul persoanelor fizice (+13,6%* YoY la finele lunii februarie 2025).

In ceea ce priveste calitatea activelor, sectorul bancar romanesc ramane clasificat in grupa de "risc scazut" a ABE, cu un nivel al ratei NPL (credite neperformante) <3% si o rata de acoperire a creditelor neperformante, NPL, de 55%. La sfarsitul lunii februarie 2025, rata NPL a crescut marginal la nivelul de 2,49% (fata de 2,46% la sfarsitul lunii decembrie 2024 si 2,37% la sfarsitul lunii decembrie 2023). Rata de acoperire a creditelor neperformante s-a situat la 67% la sfarsitul lunii septembrie 2024 (fata de 65% la sfarsitul lunii decembrie 2023).

Sistemul bancar romanesc ramane bine capitalizat, asa cum reiese din rata solida de adecvare a capitalului de 23,7% la sfarsitul lunii decembrie 2024 (fata de 23,6% la sfarsitul lunii decembrie 2023), mai mare decat media UE (20,2% la sfarsitul lunii decembrie 2024) si semnificativ peste cerintele globale de capital (17,3% la sfarsitul lunii septembrie 2024). Acest lucru este favorizat de rata ridicata de incorporare a profitului si, potential, de noile tratamente temporare de reglementare (puse in aplicare prin articolul 468 si articolul 500a din CRR3 in iulie 2024). Pe termen mediu, un potential factor negativ asupra pozitiei de capital ar putea fi implementarea directivei Basel IV (publicata la sfarsitul lunii mai 2024), care ar putea conduce la o crestere a cerintelor de capital pentru bancile romanesti de 3,6% din activele ponderate la risc ("RWA") in medie pana la implementarea sa completa in 2028 (conform Raportului BNR privind stabilitatea financiara, iunie 2024).

Sistemul bancar romanesc inregistreaza, de asemenea, o pozitie solida de lichiditate, cu o rata de acoperire a lichiditatii de 261% la sfarsitul lunii februarie 2025 (fata de 255% la sfarsitul lunii decembrie 2024), ramanand cu mult peste cerinta minima de reglementare (100%) si media UE (163,4% la sfarsitul lunii decembrie 2024).

* variatie la curs de schimb constant

Sursa: BRD Research, FMI, BNR

3. ACTIVITATEA COMERCIALA

BRD asigura disponibilitatea produselor si serviciilor sale printr-un mix de prezenta fizica si la distanta. La 31 martie 2025, reteaua bancii a ajuns la 358 de sucursale (fata de 391 la 31 martie 2024) si un numar in crestere de zone de self-service 24/7, acoperind peste 60% din reteaua sa (217 fata de 201 la 31 martie 2024).

Angajamentul digital al clientilor continua sa creasca, asa cum reiese din cresterea numarului de utilizatori ai aplicatiei mobile YouBRD la 1,76 milioane (+19% an/an la finalul lunii martie 2025) si cresterea numarului de tranzactii efectuate prin intermediul aplicatiei (+20% an/an la finalul lunii martie 2025).

BRD continua sa imbogateasca functionalitatile aplicatiei sale de mobile banking. Pana in martie 2025, gama de produse disponibile pentru vizualizare pentru persoanele fizice autorizate a fost extinsa (incluzand acum, depozite, conturi de economii si conturi curente, produse de creditare), in timp ce limitele de transfer au fost majorate atat pentru persoanele fizice, cat si pentru persoanele fizice autorizate, oferind o mai mare flexibilitate si confort in gestionarea tranzactiilor lor financiare.

Programul de loialitate cashback disponibil in YouBRD, introdus in iunie 2024, se bucura de o rata de penetrare mai mare, cu aproape 750K de clienti inscrisi in program la sfarsitul lunii martie 2025 si 2,3 milioane RON acordate in cashback clientilor BRD in cele zece luni de la lansare.

BRD detinea o cota de piata de aproximativ 10% din activele totale la 31 decembrie 2024, conform calculelor sale interne.

Structura creditelor nete acordate clientelei la nivel de Grup a evoluat dupa cum urmeaza:

RON mld	Mar-24	Dec-24	Mar-25	vs. Dec-24	vs. Mar-24
Retail	25.2	27.9	28.6	2.6%	13.6%
Persoane fizice	23.8	26.3	27.0	2.9%	13.4%
Companii foarte mici	1.3	1.6	1.6	-2.4%	17.3%
Non-retail	15.9	19.8	21.0	5.8%	31.9%
IMM-uri	5.4	7.2	7.4	2.6%	36.7%
Mari clienti	10.5	12.6	13.6	7.6%	29.5%
Total credite si avansuri acordate clientelei	41.1	47.7	49.6	3.9%	20.7%
Creante din leasing financiar	1.8	2.0	2.0	0.7%	15.1%
Total credite si avansuri acordate clientelei, inclusiv leasing	42.8	49.7	51.6	3.8%	20.5%

Soldul creditelor nete, inclusiv finantarea prin leasing, a ajuns la 51,6 miliarde RON, in crestere cu +20,5% an/an fata de sfarsitul lunii martie 2024. Aceasta crestere puternica a fost sustinuta de creditarea viguroasa atat pe segmentul companiiilor cat si pe cel al persoanelor fizice. Creditele acordate companiilor s-au evidentiat ca principalul motor al acestei cresteri, inregistrand un avans de +31,9% an/an, datorita contributiei solide atat a companiilor mari, cat si a IMM-urilor. Intre timp, segmentul retail a continuat sa castige tractiune, inregistrand o crestere solida de +13,6% an/an pana la sfarsitul lunii martie 2025.

Primele trei luni ale anului 2025 au fost solide in ceea ce priveste activitatea de creditare a persoanelor fizice, productia ajungand la 3,3 miliarde RON, in crestere cu +41,0% fata de perioada similara a anul anterior. Aceasta crestere a fost sustinuta atat de performanta robusta a creditelor de consum cat si a celor pentru locuinte, comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut. Productia de credite de consum a atins 1,9 miliarde RON in T1 2025, marcand o crestere de +30,6% comparativ cu T1 2024. In acelasi timp, productia de credite pentru locuinte mentine un ritm de crestere foarte puternic, mai mare cu +58,6% an/an, pana la aproape 1,4 miliarde RON. Aceste rezultate evidentiaza preocuparea BRD pentru a raspunde nevoilor clientilor. La sfarsitul lunii martie 2025, soldul creditelor acordate persoanelor fizice a crescut cu +13,4% an/an. In plus, companiile mici au contribuit la tendinta pozitiva, soldul creditelor nete crescand cu 17,3% an/an, ca urmare a mai multor imbunatatiri ale ofertei de credite standard si a angajamentului bancii de a participa la initiativele guvernamentale de sprijinire a IMMurilor.

Finalul primului trimestru al anului 2025 marcheaza un an de la incheierea acordului de securitizare (SRT) intre BRD si IFC. Ca parte a obligatiilor contractuale asumate, in aceasta perioada, Banca a inregistrat o productie totala de credite de 58,7 milioane EUR destinata sustinerii antreprenoriatului feminin de tip IMM din Romania.

In primul trimestru al anului 2025, BRD a continuat sa sprijine tranzitia energetica si atingerea obiectivelor sustenabile ale Romaniei, marcand o serie de tranzactii de finantare sustenabila pe segmentul companiilor, in diverse sectoare precum energie curata, mobilitate verde, finantare albastra (blue finance) prin sprijinirea colectarii, tratarii si distributiei apei, energie regenerabila si agricultura sustenabila. Valoarea cumulata a tranzactiilor de finantare sustenabila a ajuns la 163,6 milioane EUR, incluzand si contributia BRD la unul dintre cele mai mari credite verzi acordate pana in prezent in Romania. BRD a actionat in calitate de Coordonator al Finantarii Verzi (Green Loan Coordinator) in cadrul unui sindicat bancar pentru finantarea Distributie Energie Oltenia SA, pentru a acoperi extinderea si consolidarea retelei pentru a facilita conectarea prosumatorilor si a surselor de energie regenerabila, modernizarea si automatizarea retelei pentru a reduce durata si frecventa intreruperilor de electricitate, precum si digitalizarea activitatilor, permitand o gestionare imbunatatita a distributiei de energie electrica si o experienta optimizata pentru consumatori. Acest rol, de Coordonator al Finantarii Verzi, a fost asumat prin conjugarea know-how-ului bancii mama, Societe Generale, cu experienta locala a BRD, confirmand ca BRD este bine echipata si are capacitatea de a coordona credite verzi acordate companiilor mari din economia romaneasca.

Tranzactiile de finantare sustenabila acordate clientilor retail au ajuns la 43,2 milioane EUR si au fost dedicate in principal finantarii creditelor ipotecare acordate pentru achizitia de locuinte cu clasa de eficienta energetica A, construite pana la sfarsitul anului 2020 si a creditelor de studii, pentru persoane fizice, precum si a creditelor pentru proiecte finantate din fonduri UE/ajutoare de stat dedicate clientilor companii mici.

Activitatea de leasing si-a continuat traiectoria de crestere solida, soldul net al finantarilor in leasing crescand cu +15,1% in dinamica anuala la finalul lunii martie 2025, la peste 2 mld RON, oferind solutii de finantare accesibile si eficiente, adaptate nevoilor clientilor.

Structura depozitelor clientilor la nivel de Grup a evoluat dupa cum urmeaza:

RON mld	Mar-24	Dec-24	Mar-25	vs. Dec-24	vs. Mar-24
Retail	41.0	44.3	42.8	-3.5%	4.3%
Persoane fizice	34.8	37.4	36.6	-2.2%	5.2%
Companii foarte mici	6.3	6.9	6.2	-10.1%	-1.0%
Non-retail	21.9	23.6	23.4	-0.9%	6.8%
IMM-uri	9.0	10.6	10.3	-2.9%	14.5%
Mari clienti	12.9	13.0	13.1	0.8%	1.4%
Total depozite clientela	63.0	67.9	66.2	-2.6%	5.2%

Baza de depozite a inregistrat o crestere constanta in primele trei luni ale anului 2025, marcand o crestere in dinamica anuala de +5,2% la sfarsitul lunii martie 2025. Depozitele retail, o sursa de finantare stabila si de baza, au crescut cu +4,3% in termeni anuali, pe baza intrarilor mai mari in conturile curente ale persoanelor fizice. Depozitele companiilor au atins o crestere de +6,8% in termeni anuali, sustinuta de clientii IMM, cu o crestere de +14,5% in termeni anuali a depozitelor in sold la sfarsitul lunii martie 2025. In schimb, segmentul companiiilor mari a inregistrat doar o crestere modesta comparativ cu anul precedent.

In ceea ce priveste evolutia principalelor componente ale venitului net bancar, aceasta se regaseste la sectiunea "Rezultate financiare".

ACTIVITATEA FILIALELOR

BRD SOGELEASE IFN SA

La 31 martie 2025, soldul net al finantarilor de leasing acordate de BRD Sogelease a crescut cu +15,1% an/an, la 2.038 milioane RON. Productia noua de leasing a scazut la 277,5 milioane RON in T1 2025, - 12% an/an, marcand un inceput lent de an intr-un context de piata mai putin favorabil. Totusi, lunile februarie si martie au aratat o tendinta pozitiva, cu rezultate incurajatoare atat in ceea ce priveste volumele, cat si interesul crescut al clientilor. BRD Sogelease ramane activa si pregatita sa sprijine investitiile clientilor sai cu solutii adaptate oricarui context economic.

BRD FINANCE IFN SA

La 31 decembrie 2023 BRD Finance IFN SA se afla in proces de vanzare a intregului sau portofoliu de credite. In 2024, BRD Finance IFN SA a vandut unei terte parti intregul sau portofoliu de credite, reclasificat anterior ca fiind detinut in vederea vanzarii.. Prin urmare, la 31 Martie 2025 si la 31 decembrie 2024 situatiile financiare ale BRD Finance IFN SA au fost intocmite in conformitate cu IFRS, dar nu mai sunt pe baza principiului continuitatii activitatii. Entitatea a fost inclusa in situatiile financiare consolidate ale grupului pe aceasta baza si la 31 martie 2025 si 31 decembrie 2024 a fost consolidata prin aplicarea metodei consolidarii integrale. Incepand cu 22 august 2024, entitatea nu a mai fost inregistrata ca institutie financiara nebancara in Registrul national si, ca atare, nu mai este supravegheata de BNR.

BRD ASSET MANAGEMENT SA

BRD Asset Management, si-a consolidat locul 1 pe piata OPCVM din Romania si in T1 2025, marcand o crestere semnificativa a cotei de piata, la 24,63% la finalul lunii martie 2025. La 31 martie 2025, BRD Asset Management avea 6,9 miliarde RON vs 6,15 miliarde RON active in administrare (AUM) la decembrie 2024. Portofoliul de produse al BRD Asset Management cuprinde 12 fonduri de investitii diverse care ofera solutii pentru peste 161.000 de clienti, inclusiv investitori individuali si companii. Gama larga de produse a BRD Asset Management permite clientilor sa acceseze o varietate de clase de active si strategii, de la fonduri conservatoare cu venit fix la fonduri dinamice de actiuni sau fonduri cu data tinta, asigurand optiuni adecvate indiferent de obiective, profil de risc sau aspiratii financiare.

* Calculul cotei de piata bazat pe total active in administrare in fonduri deschise de investitii

ANALIZA POZITIEI FINANCIARE

Analiza pozitiei financiare de mai jos se bazeaza pe situatiile financiare individuale ("Banca") si consolidate ("Grupul") intocmite in conformitate cu IFRS ("Standardele internationale de raportare financiara"), pentru perioada incheiata la 31 martie 2025 si perioadele istorice comparabile.

POZITIA FINANCIARA – ACTIVE

In perioada 3 luni din 2025, activele totale ale Grupului au crescut cu 4,7% (fata de 31 martie 2024) si cu 4,8% la nivelul Bancii. Comparativ cu sfarsitul anului 2024, activele totale au fost usor mai mici cu 0,4% atat la nivel de Grup, cat si la nivel de Banca.

Acestea au avut urmatoarea structura:

GRUPUL

14,076 8,658
	9,682	11.0%	11.8%	-31.2%
6,313	3,253		-48.5%	20.9%
47,705	49,578		3.9%	20.7%
2,023	2,038		0.7%	15.1%
21,198	20,787		-1.9%	-5.1%
1,781	1,746		-2.0%	2.8%
801	1,080		34.8%	10.7%
88,480	88,162			4.7%
	2,689 41,068 1,770 21,912 1,697 976 84,188			3.7% 56.2% 2.3% 23.6% 2.0% 1.2% 100.0% -0.4%

BANCA

Active (RONm)	Mar-24	Dec-24	Mar-25		% total vs. Dec-24 vs. Mar-24
Disponibilitati si asimilate	14,076	8,658	9,682	11.3%	11.8%	-31.2%
Creante asupra institutiilor de credit	2,674	6,313	3,253	3.8%	-48.5%	21.6%
Credite si avansuri acordate clientelei	40,670	47,352	49,217	57.5%	3.9%	21.0%
Alte instrumente financiare	21,928	21,178	20,767	24.3%	-1.9%	-5.3%
Active corporale si necorporale	1,674	1,768	1,735	2.0%	-1.9%	3.7%
Alte active	662	675	947	1.1%	40.3%	42.9%
Total active	81,684	85,945	85,600	100.0%	-0.4%	4.8%

CREDITE SI AVANSURI CATRE CLIENTI

Primele trei luni ale anului 2025 au inregistrat o performanta solida in ceea ce priveste creditele nete si avansurile acordate clientilor (inclusiv leasingul), creditele in sold ajungand la 51,6 miliarde RON la sfarsitul lunii martie 2025 (Grup: +20,5% in dinamica anuala la sfarsitul lunii martie 2025, din care leasing +15,1%; Banca: +21,0%). Atat segmentul companiilor, cat si segmentul persoanelor fizice au contribuit la aceasta expansiune, segmentul companiilor avand o influenta mai substantiala, dupa cum se detaliaza in capitolul 3.

DISPONIBILITATI SI ASIMILATE, CREDITE SI AVANSURI CATRE INSTITUTIILE DE CREDIT

Disponibilitatile si asimilate, precum si creantele asupra institutilor de credit, au scazut cu -22,8% an/an pentru Banca si cu -22,9% an/an pentru Grup, fata de sfarsitul lunii martie 2024. Comparativ cu sfarsitul anului, nivelul a scazut cu -13,6% an/an atat pentru Banca, cat si pentru Grup, ca urmare a scaderii excesului de lichiditate plasat interbancar. Aceste elemente reprezentau 15,1% din activele totale ale Bancii si 14,7% pentru Grup la sfarsitul lunii martie 2025.

Rezervele minime obligatorii pastrate la Banca Nationala a Romaniei au reprezentat 36,2% din acest agregat la 31 martie 2025 (34,1% la sfarsitul lunii decembrie 2024) la nivel de Grup. Acestea au insumat 4.685 milioane RON, in usoara scadere cu -8,2% fata de 31 decembrie 2024, in linie cu evolutia depozitelor. Nivelul rezervelor minime obligatorii in RON si valuta pentru pasivele cu scadenta reziduala mai mica de 2 ani este de 8% si, respectiv, 5%, neschimbat fata de mai 2015 pentru RON si fata de noiembrie 2020 pentru valuta.

ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE

Alte instrumente financiare includ active financiare la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global, titluri de datorie la cost amortizat, active financiare la valoarea justa prin profit si pierdere, instrumente financiare derivate si alte instrumente financiare detinute pentru tranzactionare, investitii in subsidiare, asociati si asocieri in participatie.

In martie 2025, aceste elemente totalizau aproape 20,8 miliarde RON atat pentru Grup, cat si pentru Banca, reprezentand 23,6% din activele Grupului si 24,3% din activele Bancii. Aceasta reprezinta o scadere de 5,1% fata de sfarsitul lunii martie 2024 pentru Grup si de 5,3% pentru Banca, variatie explicata in principal prin scaderea instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global.

In mai 2024 a fost semnat Acordul de transfer de activitate catre o terta parte pentru vanzarea investitiei in asociatul BRD Societate de Administrare a Fondurilor de Pensii Private SA pentru intregul perimetru al Pilonului 2 si 3. In urma acestui acord, BRD-Groupe Société Générale a decis sa reclasifice investitia din Investitii in asociati in Active detinute in vederea vanzarii.

ACTIVE CORPORALE SI NECORPORALE

Activele corporale si necorporale au crescut cu 2,8% fata de sfarsitul lunii martie 2024 pentru Grup si cu 3,7% pentru Banca si au reprezentat 2,0% din totalul activelor atat pentru Grup, cat si pentru Banca, terenurile si cladirile reprezentand cea mai mare parte a acestui agregat..

Valoarea totala a investitiilor in primele 3 luni ale anului 2025 a fost de 39 milioane RON atat pentru Grup, cat si pentru Banca, comparativ cu aproape 68 milioane RON atat pentru Grup, cat si pentru Banca, in aceeasi perioada a anului 2024. Nu exista cheltuieli de cercetare si dezvoltare capitalizate.

POZITIA FINANCIARA – PASIVE

Situatia comparativa a elementelor de pasiv este urmatoarea:

GRUPUL

Datorii si Capitaluri Proprii (RONm)	Mar-24	Dec-24	Mar-25		% total vs. Dec-24 vs. Mar-24
Sume datorate institutiilor de credit	9,655	9,278	9,646	10.9%	4.0%	-0.1%
Depozitele clientelei	62,954	67,935	66,199	75.1%	-2.6%	5.2%
Alte pasive	2,413	1,815	2,475	2.8%	36.4%	2.6%
Total capitaluri proprii	9,167	9,451	9,842	11.2%	4.1%	7.4%
Total datorii si capitaluri proprii	84,188	88,480	88,162	100.0%	-0.4%	4.7%

BANCA

Datorii si Capitaluri Proprii (RONm)	Mar-24	Dec-24	Mar-25		% total vs. Dec-24 vs. Mar-24
Sume datorate institutiilor de credit	7,495	6,957	7,345	8.6%	5.6%	-2.0%
Depozitele clientelei	63,140	68,215	66,444	77.6%	-2.6%	5.2%
Alte pasive	2,283	1,749	2,412	2.8%	37.9%	5.6%
Total capitaluri proprii	8,765	9,024	9,399	11.0%	4.2%	7.2%
Total datorii si capitaluri proprii	81,684	85,945	85,600	100.0%	-0.4%	4.8%

DATORII PRIVIND CLIENTELA

Grupul, precum si Bnca, si-au consolidat si diversificat in continuare baza deja solida de depozite. La sfarsitul lunii martie 2025, sumele datorate clientilor au crescut cu 5,2% an/an, atat la nivel de Grup, cat si la nivel de Banca si reprezentau 75,1% din totalul pasivelor si capitalurilor proprii la nivel de Grup si 77,6% la nivel de Banca. Cresterea s-a datorat in principal intrarilor mai mari in conturile curente de la clientii persoane fizice si din avansul notabil al depozitelor la termen de la clientii IMM.

DATORII PRIVIND INSTITUTIILE DE CREDIT

Sumele datorate institutiilor de credit reprezinta imprumuturi de la societatea-mama si institutiile financiare internationale si depozite interbancare si reprezentau 10,9% din totalul pasivelor la nivel de Grup si 8,6% la nivel de Banca la 31 martie 2025.

Imprumuturile Grupului BRD de la Societe Generale au totalizat 7,3 miliarde RON (9,4% din total datorii) la sfarsitul lunii martie 2025. Printre acestea sunt incluse 4 imprumuturi de rang senior nepreferential in valoare de 850 milioane EUR, si anume: 450 de milioane EUR in decembrie 2023 (reinnoire a imprumutului SNP din 2021), cu o maturitate initiala de 3 ani si o optiune call la 2 ani; 100 de milioane EUR cu un termen initial de 7 ani si o optiune call la 6 ani si 150 de milioane EUR cu un termen initial de 8 ani si o optiune call la 7 ani, ambele in decembrie 2023, 150 de milioane EUR in iunie 2024 cu un termen initial de 6 ani si o optiune call la 5 ani (reinnoire a imprumutului SNP din 2022) si doua imprumuturi subordonate in valoare de 250 milioane EUR (100 milioane EUR tras in decembrie 2021, respectiv 150 milioane EUR in iunie 2022, ambele cu o maturitate de 10 ani si o optiune call la 5 ani).

CAPITALURI PROPRII

Capitalurile proprii ale actionarilor au crescut cu 7,4% fata de 31 martie 2024 pentru Grup si cu 7,2% fata de 31 martie 2024 pentru Banca, in principal ca urmare a cresterii profiturilor retinute.

Structura capitalurilor proprii a evoluat dupa cum urmeaza:

GRUPUL

Capitaluri proprii (RONm)	Mar-24	Dec-24	Mar-25		vs. Dec-24 vs. Mar-24
Capital social	2,516	2,516	2,516	0.0%	0.0%
Castiguri/(pierderi) cumulate din alte elemente ale rezultatului global	(1,179)	(1,256)	(1,216)	-3.2%	3.1%
Rezultat reportat si rezerve de natura instrumentelor de capital	7,760	8,142	8,493	4.3%	9.4%
Interese care nu controleaza	70	50	49	-1.4%	-29.7%
Total capitaluri proprii	9,167	9,451	9,842	4.1%	7.4%
BANCA
Capitaluri proprii (RONm)	Mar-24	Dec-24	Mar-25		vs. Dec-24 vs. Mar-24
Capital social	2,516	2,516	2,516	0.0%	0.0%
Castiguri/(pierderi) cumulate din alte elemente ale rezultatului global	(1,179)	(1,256)	(1,216)	-3.2%	3.1%
Rezultat reportat si rezerve de natura instrumentelor de capital	7,429	7,764	8,099	4.3%	9.0%
Total capitaluri proprii	8,765	9,024	9,399	4.2%	7.2%

POZITIA DE LICHIDITATE

Atat Banca, cat si Grupul au mentinut o structura echilibrata a resurselor si plasamentelor si un nivel solid de lichiditate pe parcursul perioadei analizate, permitand o crestere mai mare a creditelor fata de depozite.

Raportul credite nete/depozite a atins 74,1% la 31 martie 2025 pentru Banca (de la 69,4% la 31 decembrie 2024 si 64,4% la sfarsitul lunii martie 2024) si 78,0% pentru Grup, inclusiv creantele din leasing financiar (de la 73,2% la 31 decembrie 2024 si 68% la sfarsitul lunii martie 2024).

REZULTATE FINANCIARE PENTRU PERIOADA DE 3 LUNI PANA LA 31 MARTIE 2025

Situatia comparativa a veniturilor si cheltuielilor la nivelul Grupului pentru perioadele ianuarie – martie 2025 si ianuarie – martie 2024 este prezentata mai jos:

Milioane RON	3 luni pana la 31-Mar-2024	3 luni pana la 31-Mar-2025	Variatie
Venit bancar net	985	1,080	9.7%
- venituri nete din dobanzi	716	759	5.9%
- venituri din comisioane, net	186	240	29.0%
- alte venituri bancare	82	81	-1.2%
Cheltuieli operationale	(529)	(573)	8.3%
- cheltuieli cu personalul	(245)	(264)	8.0%
- alte cheltuieli	(211)	(227)	7.5%
- contributia la Fondul de Garantare si la Fondul de Rezolutie	(43)	(50)	15.2%
- taxa pe cifra de afaceri	(30)	(32)	6.6%
Rezultat operational brut	455	507	11.3%
Castiguri/(Pierderi) nete din deprecierea instrumentelor financiare	(54)	(79)	45.7%
Profit brut (inainte de impozitul pe profit)	401	427	6.6%
Profitul net al perioadei financiare	326	350	7.2%
Profit atribuibil proprietarilor de capitaluri proprii ai societatii mama	324	350	8.1%

Situatia comparativa a veniturilor si cheltuielilor la nivelul Bancii pentru perioadele perioadele ianuarie – martie 2025 si ianuarie – martie 2024 este prezentata mai jos:

Milioane RON	3 luni pana la 31-Mar-2024	3 luni pana la 31-Mar-2025	Variatie
Venit bancar net	942	1,041	10.6%
- venituri nete din dobanzi	684	732	7.0%
- venituri din comisioane, net	178	231	30.1%
- alte venituri bancare	80	77	-3.0%
Cheltuieli operationale	(511)	(558)	9.1%
- cheltuieli cu personalul	(234)	(253)	8.4%
- alte cheltuieli	(204)	(222)	9.1%
- contributia la Fondul de Garantare si la Fondul de Rezolutie	(43)	(50)	15.2%
- taxa pe cifra de afaceri	(30)	(32)	6.6%
Rezultat operational brut	431	483	12.2%
Castiguri/(Pierderi) nete din deprecierea instrumentelor financiare	(36)	(74)	103.5%
Profit brut (inainte de impozitul pe profit)	394	409	3.8%
Profitul net al perioadei financiare	322	334	3.8%

Veniturile totale ale Grupului BRD au avansat cu +9,7 an/an in primele 3 luni din 2025, datorita cresterii veniturilor nete din dobanzi si a veniturilor nete din comisioane.

Veniturile nete din dobanzi au inregistrat un avans anual de +5,9% in primele 3 luni ale anului 2025, ca urmare a efectului pozitiv al volumelor, determinat de cresterea atat a creditelor retail, cat si a celor acordate companiilor. Cheltuielile cu dobanzile au scazut pe baza anuala, avand in vedere ajustarea costurilor de finantare la nivelurile mai scazute ale ratelor dobanzilor. (media ROBOR 3 L, -18 puncte de baza an/an in T1 2025).

Veniturile nete din comisioane au inregistrat un avans puternic, in crestere cu +29% an/ an, datorita veniturilor mai mari asociate activitatilor legate de carduri, custodie, transferuri si activitati de creditare, incluzand, si un venit exceptional aferent comisioanelor din tranzactii, fiind insa temperate de costurile asociate operațiunii de transfer sintetic al riscurilor semnificative (SRT) cu IFC.

Alte venituri bancare au ramas cvasi-constante (-1,2% an/an), ca urmare a unor componente care s-au compensat reciproc: venituri mai mari din schimburi valutare, contrabalansate de rezultate mai mici din instrumente derivate si alte instrumente de tranzactionare ca urmare a unui efect de baza.

Cheltuielile operationale au crescut cu +8,3% an/an in T1 2025, in principal ca urmare a cresterii costurilor cu personalul, a costurilor legate de IT&C si celor asociate furnizorilor externi de servicii. Intrun mediu de lucru competitiv pentru retinerea talentelor si intr-un context de inflatie inca ridicata, cheltuielile cu personalul au crescut cu 8% fata de anul precedent, avand in vedere majorarea salariilor si ajustarea altor beneficii (prime de fidelitate, tichete de masa). Alte costuri (excluzand impozitului pe cifra de afaceri si contributia cumulata la Fondul de Garantare a Depozitelor si Fondul de Rezolutie) au crescut, de asemenea, in principal in legatura cu costurile IT&C si de consultanta. Pentru 2025, contributia cumulata la Fondul de Garantare a Depozitelor si Fondul de Rezolutie a crescut la 49,6 milioane RON, de la 43,1 milioane RON in T1 2024. Impozitul de 2% pe cifra de afaceri, s-a ridicat la 32,4 milioane RON pentru T1 2025 fata de 30,4 milioane RON in T1 2024, avand in vedere veniturile mai mari in T1 2025.

Venitul brut din exploatare al Grupului BRD a ajuns la 507 milioane RON in T1 2025 (+11,3% fata de anul precedent), in timp ce raportul cost/venit s-a imbunatatit la 53,1% in T1 2025 de la 53,8% in T1 2024. Excluzand taxa pe cifra de afaceri si contributiile cumulate la Fondul de Garantare a Depozitelor si Fondul de Rezolutie, raportul cost/venit s-ar situa la 45,5% in T1 2025 (fata de 46,3% in T1 2024), - 81 puncte de baza in dinamica anuala.

Calitatea portofoliului de credite a continuat sa ramana solida in T1 2025, rata NPL (la nivel de banca) situandu-se in jurul nivelului minim record, ajungand la 2,2% la sfarsitul lunii martie 2025 (in usoara crestere fata de minimul istoric de 1,9% la sfarsitul anului 2023, dar inca sub media sistemului bancar, de 2,5% la sfarsitul lunii februarie 2025), in timp ce gradul de acoperire a creditelor neperformante (NPL) (la nivel de banca) se situeaza la un nivel confortabil (77,8% la sfarsitul lunii martie 2025). Evolutia costului net al riscului confirma tendinta de normalizare, cu o alocare neta de provizioane de 79 milioane RON in T1 2025 (fata de 54 milioane RON in T1 2024), determinata de avansul comercial pe segmentul retail, in timp ce segmentul companiilor continua sa beneficieze de recuperari ale creditelor neperformante.

Rezultatul net al Grupului BRD s-a ridicat la 350 milioane RON (vs 326 milioane RON in T1 2024), in timp ce rata de rentabilitate a capitalurilor proprii, ROE, a atins 14,5% in T1 2025, similar cu T1 2024. Rata de rentabilitate a activelor, ROA, a ajuns la 1,6% in T1 2025 (1,6% in T1 2024).

Banca a inregistrat tendinte similare, obtinand un rezultat net de 334 milioane RON fata de 322 milioane RON in T1 2024.

Nici veniturile Bancii, nici cele ale Grupului nu depind de un singur client sau de un grup de clienti conectati; prin urmare, nu exista riscul ca pierderea unui client sa afecteze semnificativ nivelul veniturilor.

RONm	Mar-24	Dec-24	Mar-25
Fonduri proprii de nivel 1	6,824	8,437	8,920
Fonduri proprii de nivel 2	1,242	1,244	1,244
Fonduri proprii totale	8,066	9,680	10,165
Total cerinta de capital	2,680	2,840	2,944
Risc de credit (inclusiv risc de contrapartida)	30,922	32,825	31,744
Risc de piata	177	183	137
Risc operational	2,226	2,371	4,793
Risc CVA (Ajustarea valorii creditului)	179	127	127
Valoarea totala a expunerilor la risc	33,503	35,506	36,801
Rata fondurilor proprii totale	24.1%	27.3%	27.6%
Rata fondurilor proprii de nivel 1	20.4%	23.8%	24.2%

ADECVAREA CAPITALULUI (BANCA)

* Rata fondurilor proprii totale la finalul lunii martie 2025 este preliminara

La nivelul Bancii, rata de adecvare a capitalului a ajuns la 27,6%* la 31 martie 2025, fata de 27,3% la 31 decembrie 2024 si 24,1% la 31 martie 2024.

Rata fondurilor proprii de nivel 1 (Tier 1 ratio) a fost de 24,2%* la 31 martie 2025, fata de 23,8% la 31 decembrie 2024 si 20,4% la 31 martie 2024.

Fondurile proprii reglementare ale BRD la 31 martie 2025 includ fonduri proprii de nivel 1 de baza (CET1) si instrumente de fonduri proprii de nivel 2.

Cresterea in termeni anuali a fondurilor proprii totale se explica in principal prin aplicarea, incepand cu iulie 2024, a art. 468 din CRR3 (OCI – quick fiix, in conformitate cu Regulamentul (UE) 2024/1623) privind tratamentul temporar al castigurilor si pierderilor nerealizate rezultate din evaluarea activelor la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global si integrarea rezultatului net din 2024 net de dividendele aprobate reprezentand 50% din profitul anului 2024 in conformitate cu decizia Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor (AGOA) din 24 aprilie 2025.

Creșterea in termeni anuali a valorii totale a expunerii la risc este legată în principal de aplicarea cerințelor CRR3 implementate în T1 2025 în ceea ce privește riscul operațional, în timp ce creșterea componentei de risc de credit a fost limitată în pofida extinderii portofoliului, tot datorită aplicării CRR3.

Rata de adecvare a capitalului la nivel individual, a BRD, excluzand noile tratamente temporare reglementare (valabile până la 1 ianuarie 2026), se situează la 23%.

5. CONCLUZII

Pe parcursul primului trimestru al anului 2025, BRD a inregistrat o performanta comerciala solida si sia mentinut rolul important de partener de incredere al clientilor sai si al economiei romanesti.

La sfarsitul lunii martie 2025, soldul creditelor nete, inclusiv finantarea prin leasing, a inregistrat o crestere anuala de +20,5% comparativ cu sfarsitul lunii martie 2024, alimentata de activitatea solida de creditare atat pe segmentul companiilor, cat si al persoanelor fizice. Imprumuturile catre companii au ramas principalul motor de crestere, cu un avans anual de +32%, in timp ce impulsul pe segmentul de retail este sustinut in continuare, inregistrand o crestere de +14% in termeni anuali la sfarsitul lunii martie 2025.

BRD ramane angajata in construirea unei economii durabile si continua sa finanteze proiecte si sa se implice in initiative cu impact pozitiv. Sfarsitul primului trimestru din 2025 marcheaza un an de la incheierea acordului de securitizare (SRT) intre BRD si IFC. In aceasta perioada, Banca a inregistrat o productie totala de credite de 58,7 milioane EUR destinata sustinerii antreprenoriatului feminin de tip IMM din Romania. In plus, finantarea sustenabila nou accordata a cumulat 206,8 milioane EUR in T1 2025. Acest lucru reitereaza angajamentul ferm al BRD fata de ESG si sprijinul oferit in finantarea unei economii sustenabile.

Baza de depozite a continuat sa creasca constant, +5,2% an/an la sfarsitul lunii martie 2025, sustinuta de intrarile mai mari din partea ambelelor segmente, retail si non-retail. Alaturi de depozite, oferta de economisire BRD permite accesul la o varietate de clase de active si strategii prin intermediul subsidiarei sale, BRD Assets Management, care se situeaza pe prima pozitie pe piata OPCVM-urilor cu active in administrare de 6,9 miliarde RON la finalul lunii martie 2025.

Beneficiind de mentinerea unui impuls comercial dinamic in primul trimestru al anului 2025, Grupul BRD a inregistrat o crestere puternica a veniturilor ce se situeaza peste cresterea cheltuielilor operationale. Aceasta tendinta pozitiva a condus la o imbunatatire a raportului cost/venit pentru primul trimestru. Indicatorii privind calitatea activelor au ramas la un nivel bun, in timp ce evolutia costului riscurilor isi continua tendinta de normalizare. Grupul BRD a incheiat primul trimestru cu un rezultat net solid de 350 milioane RON si o rata de rentabilitate a capitalurilor proprii, ROE de ~15%.

In general, performanta BRD in T1 2025 demonstreaza angajamentul sau ferm de a sprijini cresterea mediului de afaceri, finantarea proiectelor sustenabile si imbunatatirea facilitatilor de digital banking, asigurand ca Banca ramane bine pozitionata pentru a raspunde nevoilor in continua evolutie ale clientilor sai si pentru a contribui pozitiv la economie.

Raportul financiar interimar pentru perioada incheiata la 31 Martie 2025 nu a fost auditat.

Delphine Mireille GARCIN - MEUNIER Maria ROUSSEVA

Presedinte al Consiliului de Administratie Director General

Vladimir POJER Simona PRODAN

Director Executiv Adjunct Director Executiv Financiar

DECLARAŢIE

conform Legii 11 din 2025, art 17 și art 67 (2)

În calitate de administratori ai BRD - Groupe Société Générale SA, în conformitate cu articolul 17 si articolul 67 (2) din Legea nr 11/ 2025 pentru modificarea şi completarea Legii nr. 24/2017 privind emitenţii de instrumente financiare şi operaţiuni de piaţă, atestăm că, după cunoştinţele noastre, situaţiile financiare consolidate si individuale interimare întocmite la 31 martie 2025, sunt în conformitate cu standardele contabile aplicabile si oferă o imagine corectă şi conformă cu realitatea a activelor, obligaţiilor, poziţiei financiare, contului de profit şi pierdere ale BRD–Groupe Société Générale, precum şi faptul că Raportul Consiliului de Administraţie prezintă în mod corect şi complet informaţiile despre Banca si Grup.

Delphine Mireille GARCIN - MEUNIER Maria ROUSSEVA Presedinte al Consiliului de Administratie Director General

Turn BRD Bdul. Ion Mihalache nr. 1-7, 011171 Bucureşti, România Tel:+4021.301.61.00 Fax:+4021.301.66.36 http://www.brd.ro

BRD-GROUPE SOCIETE GENERALE Bd. Ion Mihalache nr. 1-7, 011171 București, România; www.brd.ro

CAPITAL SOCIAL IN RON: 696.901.518 lei; R.C. J40/608/19.02.1991; RB - PJR - 40 - 007 /18.02.1999; C.U.I./C.I.F.:RO 361579.

BRD – Groupe Société Générale S.A.

SITUATII FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE INTERIMARE SUMARIZATE

COD LEI: 5493008QRHH0XCLJ4238

31 martie 2025

CUPRINS

Situatia consolidata si individuala interimara sumarizata a pozitiei financiare	2
Situatia consolidata si individuala interimara sumarizata a profitului sau pierderii	3
Situatia consolidata si individuala interimara sumarizata a altor elemente ale rezultatului global	4
Situatia consolidata si individuala interimara sumarizata a modificarilor capitalurilor proprii	5-6
Situatia consolidata si individuala interimara sumarizata a fluxurilor de trezorerie	7
Note la situatiile financiare consolidate si individuale interimare sumarizate	8-81

BRD – Groupe Société Générale S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA INTERIMARA SUMARIZATA A POZITIEI FINANCIARE

la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

	Grup		Banca
		Neauditat (*)		Neauditat (*)
	Note	31 martie	31 decembrie	31 martie	31 decembrie
		2025	2024	2025	2024
ACTIVE
Disponibilitati si asimilate	4	9,681,697	8,658,035	9,681,595	8,657,954
Creante asupra institutiilor de credit	5	3,252,535	6,313,423	3,252,534	6,313,423
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru
tranzactionare	6	1,761,328	1,842,562	1,733,933	1,810,504
din care: Titluri date in pensiune livrata		178,852	63,414	178,852	63,414
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere	7	9,580	9,208	9,580	9,208
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului
global	8	11,824,065	12,164,852 367,850	11,824,065	12,164,852 367,850
din care: Titluri date in pensiune livrata Active financiare la cost amortizat	9	397,922 56,692,032	54,812,982	397,922 56,330,753	54,459,688
Credite si avansuri acordate clientelei	9.1	49,578,280	47,705,202	49,217,001	47,351,908
Titluri de datorie	9.2	7,113,752	7,107,780	7,113,752	7,107,780
din care: Titluri date in pensiune livrata		640,468	201,025	640,468	201,025
Creante din leasing financiar	10	2,037,542	2,023,475	-
Active detinute in vederea vanzarii	11	11,002	11,002	8,913	- 8,913
Investitii in subsidiare		-	-	55,772	55,772
Investitii in asociati si asocieri in participatie		77,775	73,384	30,327	30,327
Imobilizari corporale	12	1,070,046	1,109,780	1,061,810	1,100,231
Investitii imobiliare	12	8,596	10,096	8,596	10,096
Imobilizari necorporale	13	616,775	610,742	614,314	608,020
Impozitul curent activ	25	-	25,119	-	24,251
Impozitul amanat activ	25	284,295	307,925	282,894	306,005
Fondul comercial	14	50,130	50,130	50,130	50,130
Alte active financiare	15	532,947	256,192	518,295	239,499
Alte active nefinanciare	16	251,768	200,796	136,758	96,320
Total active		88,162,113	88,479,703	85,600,269	85,945,193

DATORII SI CAPITALURI PROPRII
Depozite interbancare	17	1,847,309	1,477,293	1,847,309	1,477,293
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru
tranzactionare	6	1,171,584	524,010	1,171,584	524,010
Depozitele clientelei	18	66,198,978	67,935,142	66,444,343	68,215,487
Imprumuturi atrase	19	6,552,803	6,554,915	4,251,831	4,234,105
Imprumuturi subordonate	20	1,246,054	1,245,458	1,246,054	1,245,458
Datoria cu impozitul curent	25	37,609	3,221	35,212	-
Provizioane	21	317,421	334,633	310,456	327,200
Alte datorii financiare	22	629,376	627,070	585,769	584,957
Alte datorii nefinanciare	23	319,414	326,499	309,097	312,742
Total datorii		78,320,548	79,028,241	76,201,655	76,921,252
Capital social	24	2,515,622	2,515,622	2,515,622	2,515,622
Castiguri/(pierderi) cumulate din alte elemente ale rezultatului global		(1,215,811)	(1,256,130)	(1,215,811)	(1,256,130)
Rezultat reportat		7,929,587	7,579,503	7,549,164	7,214,810
Alte rezerve		563,054	562,658	549,639	549,639
Acitve nete atribuibile proprietarilor societatii mama		9,792,452	9,401,653	9,398,614	9,023,941
Interese fara drept de control		49,113	49,809	-	-
Total capitaluri proprii		9,841,565	9,451,462	9,398,614	9,023,941
Total datorii si capitaluri proprii		88,162,113	88,479,703	85,600,269	85,945,193

Situatiile financiare interimare sumarizate au fost autorizate pentru emitere de catre conducere pe 29 aprilie 2025 si sunt semnate din partea Grupului de catre:

Delphine Mireille GARCIN-MEUNIER Presedinte al Consiliului de Administratie Maria ROUSSEVA Director General

Vladimir POJER Director General Adjunct

Simona PRODAN Director Executiv Financiar

BRD – Groupe Société Générale S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA INTERIMARA SUMARIZATA A PROFITULUI SAU PIERDERII

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

		Grup Neauditat (*)		Banca Neauditat (*)
		3 luni incheiate la 31	Retratat 3 luni incheiate la 31	3 luni incheiate la 31	Retratat 3 luni incheiate la 31
	Note	martie 2025	martie 2024	martie 2025	martie 2024
Venituri din dobanzi si similare	26	1,188,742	1,163,680	1,146,010	1,112,221
din care: Venituri din dobanzi calculate utilizand metoda dobanzii efective		1,151,541	1,127,501	1,146,010	1,111,863
Cheltuieli cu dobanzile si similare	27	(430,241)	(447,463)	(413,712)	(428,144)
Venituri nete din dobanzi		758,501	716,217	732,298	684,077
Venituri din comisioane	28	378,406	294,692	367,318	284,573
Cheltuieli cu comisioanele	28	(138,306)	(108,577)	(136,176)	(106,971)
Venituri din comisioane, net		240,100	186,115	231,142	177,602
Castiguri/(pierderi) din instrumente financiare derivate si alte instrumente
financiare detinute pentru tranzactionare	29	(2,100)	73,183	(2,749)	72,836
Castiguri din diferente de curs		81,636	19,322	81,360	19,162
Castiguri/(pierderi) din instrumente financiare la valoare justa prin contul de
profit si pierdere		371	(136)	371	(136)
Venituri nete din asociati si asocieri in participatie		4,391	2,185	-	-
Alte venituri/(cheltuieli)	30	(2,987)	(12,222)	(1,521)	(12,021)
Venit bancar net		1,079,912	984,664	1,040,901	941,520
Cheltuieli cu personalul	32	(264,164)	(244,678)	(253,153)	(233,520)
Amortizarea si deprecierea imobilizarilor corporale si necorporale	33	(67,769)	(69,094)	(67,006)	(67,855)
Contributia la Fondul de Garantare a Depozitelor si la Fondul de Rezolutie	31	(49,616)	(43,052)	(49,616)	(43,052)
Alte cheltuieli operationale	34	(191,851)	(172,646)	(187,875)	(166,513)
Total cheltuieli operationale		(573,400)	(529,470)	(557,650)	(510,940)
Profit operational brut		506,512	455,194	483,251	430,580
Castiguri/(Pierderi) nete din deprecierea instrumentelor financiare	35	(79,041)	(54,263)	(74,003)	(36,370)
Profit brut (inainte de impozitul pe profit)		427,471	400,931	409,248	394,210
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent	25	(61,739)	(63,982)	(59,463)	(62,620)
Cheltuiala cu impozitul pe profit amanat		(15,949)	(10,604)	(15,431)	(9,502)
Total impozit pe profit		(77,688)	(74,586)	(74,894)	(72,122)
Profitul net al perioadei financiare		349,783	326,345	334,354	322,088
Profit atribuibil proprietarilor de capitaluri proprii ai societatii mama		350,479	324,183	-	-
Profit/(Pierdere) atribuibil intereselor fara drept de control		(696)	2,162	-	-
Rezultat pe actiune de baza/dilutiv (in RON)	36	0.5029	0.4652	0.4798	0.4622

BRD – Groupe Société Générale S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA INTERIMARA SUMARIZATA A ALTOR ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

	Grup		Banca
	Neauditat (*)		Neauditat (*)
	3 luni incheiate la 31 martie 2025	3 luni incheiate la 31 martie 2024	3 luni incheiate la 31 martie 2025	3 luni incheiate la 31 martie 2024
Profitul net al perioadei financiare	349,783	326,345	334,354	322,088
Alte elemente ale rezultatului global
Elemente ale rezultatului global care ar putea fi reclasificate in contul de profit si
pierdere in perioadele urmatoare	40,319	(21,773)	40,319	(21,773)
Castiguri / (Pierderi) din active financiare la valoare justa prin alte elemente ale
rezultatului global	40,319	(21,773)	40,319	(21,773)
Sume reclasificate in contul de profit si pierdere	(1)	(101)	(1)	(101)
Diferente din valoare justa	48,000	(25,801)	48,000	(25,801)
Impozitul pe profit	(7,680)	4,128	(7,680)	4,128
Alte elemente ale rezultatului global, dupa taxe	40,319	(21,773)	40,319	(21,773)
Total rezultat global al perioadei, dupa taxe	390,102	304,572	374,673	300,315
Atribuibil:
Actionarilor societatii mama	390,798	302,410
Interese fara drept de control	(696)	2,162

BRD – Groupe Société Générale S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA INTERIMARA SUMARIZATA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

Grup

		Castiguri/(pierderi) cumulate din alte elemente ale rezultatului global
	Capital social	Rezerve privind activele financiare evaluate prin alte elementele ale rezultatului global	Rezerve privind planul de pensii cu beneficii definite	Rezultat reportat	Alte rezerve	Total atribuibil proprietarilor societatii mama	Interese fara drept de control	Total capitaluri
31 decembrie 2023	2,515,622	(1,181,954)	24,613	6,871,036	565,021	8,794,338	67,668	8,862,006
Rezultat global total	-	(21,773)	-	324,363	(180)	302,410	2,162	304,572
Profit, net	-	-	-	324,363	(180)	324,183	2,162	326,345
Alte elemente ale rezultatului global	-	(21,773)	-	-	-	(21,773)	-	(21,773)
31 martie 2024	2,515,622	(1,203,727)	24,613	7,195,397	564,841	9,096,746	69,831	9,166,577

		Castiguri/(pierderi) cumulate din alte elemente ale rezultatului global
	Capital social	Rezerve privind activele financiare evaluate prin alte elementele ale rezultatului global	Rezerve privind planul de pensii cu beneficii definite	Rezultat reportat	Alte rezerve	Total atribuibil proprietarilor societatii mama	Interese fara drept de control	Total capitaluri
31 decembrie 2024	2,515,622	(1,283,142)	27,012	7,579,503	562,658	9,401,653	49,809	9,451,462
Rezultat global total	-	40,319	-	350,083	396	390,798	(696)	390,102
Profit, net	-	-	-	350,083	396	350,479	(696)	349,783
Alte elemente ale rezultatului global	-	40,319	-	-	-	40,319	-	40,319
31 martie 2025	2,515,622	(1,242,823)	27,012	7,929,587	563,054	9,792,452	49,113	9,841,565

BRD – Groupe Société Générale S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA INTERIMARA SUMARIZATA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

Banca	Castiguri/(pierderi) cumulate din alte elemente ale rezultatului global
	Capital social	Rezerve privind activele financiare evaluate prin alte elementele ale rezultatului global	Rezerve privind planul de pensii cu beneficii definite	Rezultat reportat	Alte rezerve	Total capitaluri
31 decembrie 2023	2,515,622	(1,181,954)	24,613	6,557,103	549,639	8,465,023
Rezultat global total	-	(21,773)	-	322,088	-	300,315
Profit, net	-	-	-	322,088	-	322,088
Alte elemente ale rezultatului global	-	(21,773)	-	-	-	(21,773)
31 martie 2024	2,515,622	(1,203,727)	24,613	6,879,191	549,639	8,765,337

		Castiguri/(pierderi) cumulate din alte elemente ale rezultatului global
	Capital social	Rezerve privind activele financiare evaluate prin alte elementele ale rezultatului global	Rezerve privind planul de pensii cu beneficii definite	Rezultat reportat	Alte rezerve	Total capitaluri
31 decembrie 2024	2,515,622	(1,283,143)	27,012	7,214,810	549,639	9,023,941
Rezultat global total	-	40,319	-	334,354	-	374,673
Profit, net	-	-	-	334,354	-	334,354
Alte elemente ale rezultatului global	-	40,319	-	-	-	40,319
31 martie 2025	2,515,622	(1,242,824)	27,012	7,549,164	549,639	9,398,614

BRD – Groupe Société Générale S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA INTERIMARA SUMARIZATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

		Grup		Banca
		Neauditat (*)		Neauditat (*)
	Note	3 luni incheiate la 31 martie 2025	Retratat 3 luni incheiate la 31 martie 2024	3 luni incheiate la 31 martie 2025	Retratat 3 luni incheiate la 31 martie 2024
Fluxurile de trezorerie ale activitatii operationale
Profit inainte de impozit		427,470	400,931	409,248	394,210
Ajustari pentru:
Cheltuieli cu deprecierea si amortizarea	33	67,769	69,094	67,006	67,855
Alte ajustari nemonetare		17,060	(19,946)	17,060	(19,946)
(Castig) din impactul metodei punerii in echivalenta pentru investitiile in asociati si
asocieri in participatie		(4,391)	(2,180)	-	-
(Castig)/ Pierdere din reevaluarea activelor financiare la valoare justa prin contul de	7		137		137
profit si pierdere Alocarea si reversarea deprecierii creditelor si alte provizioane		(372) 97,470	85,638	(372) 85,833	64,272
Venituri din dobanzi	26	(1,188,742)	(1,163,680)	(1,146,010)	(1,112,221)
Cheltuieli cu dobanzile	27	430,241	447,463	413,712	428,144
Profit ajustat		(153,495)	(182,543)	(153,523)	(177,549)
Modificari ale activelor si pasivelor din activitatea operationala
Creante asupra institutiilor de credit		3,051,915	2,433,526	3,051,907	2,433,622
Titluri de datorie		16,395	(31,162)	16,395	(31,162)
Vanzari de active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere	7	-	287	-	287
Achizitii de active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere	7	-	(347)	-	(347)
Credite si avansuri acordate clientelei		(1,950,994)	(1,085,424)	(1,935,613)	(1,080,812)
Creante din leasing		(18,812)	(80,046)	-	-
Alte active inclusiv instrumente de tranzactionare Active detinute in vederea vanzarii		(229,386)	(91,160)	(226,307)	(80,430) 98
Depozite interbancare		- 369,866	36,793 259,975	- 369,866	259,975
Depozitele clientelei		(1,723,195)	525,349	(1,758,175)	475,494
Alte datorii		643,951	(190,988)	647,581	(182,694)
Total modificari ale activelor si pasivelor operationale		159,740	1,776,803	165,654	1,794,031
Plati privind impozitul pe profit		(315)	(35,074)	-	(35,074)
Dobanzi platite		(354,634)	(321,070)	(358,005)	(323,311)
Dobanzi incasate		1,060,561	1,026,430	1,017,671	973,330
Disponibilitati din activitati operationale		711,857	2,264,546	671,797	2,231,427
Activitati de investitii
Achizitii de active corporale	12	(10,615)	(34,761)	(10,592)	(34,582)
Incasari din vanzarea de active corporale	13	54	1,441	54	1,441
Achizitii de active necorporale Vanzari de active financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global		(32,502) 1,170,168	(34,400) 4,313	(32,561) 1,170,168	(33,988) 4,313
Achizitii de active financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global		(731,298)	-	(731,298)	-
Dobanzi incasate		40,818	142,362	40,818	142,362
Disponibilitati din activitati de investitii		436,625	78,955	436,589	79,546
Activitati de finantare
Incasarea imprumuturilor	19, 20	201,624	231,781	3,260	2,465
Rambursarea imprumuturilor Rambursari de principal datorii leasing	19, 20 12	(217,336) (17,744)	(248,538) (21,154)	(61) (17,413)	(8,993) (20,552)
Dobanzi platite		(74,304)	(88,498)	(53,471)	(66,811)
Plati de dividende		-	(623,185)	-	(623,185)
Disponibilitati nete din activitati de finantare		(107,760)	(749,594)	(67,685)	(717,076)
Modificari nete in disponibilitati si asimilate		1,040,722	1,593,907	1,040,701	1,593,897
Impactul variatiei cursului de schimb asupra numerarului si disponibilitatilor asimilate		(17,060)	19,946	(17,060)	19,946
Disponibilitati si asimilate la inceputul perioadei	4	8,658,035	12,461,891	8,657,954	12,461,819
Disponibilitati si asimilate la sfarsitul perioadei	4	9,681,697	14,075,743	9,681,595	14,075,662

Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Prezentarea pentru « Disponibilitati si asimilate » a fost aliniata cu cea din Situatia pozitiei financiare. Pentru mai multe detalii a se vedea nota 2 a).

BRD – Groupe Société Générale S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE INTERIMARE SUMARIZATE pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

1. Informatii generale

BRD-Groupe Société Générale ("Banca" sau "BRD") este o societate pe actiuni inregistrata in Romania. Banca si-a inceput activitatea ca societate bancara cu capital de stat la sfarsitul anului 1990, prin preluarea patrimoniului fostei Banci de Investitii. Banca are sediul central si sediul social in Bucuresti, Blvd Ion Mihalache nr. 1-7.

BRD impreuna cu subsidiarele/filialele sale ("Grupul") ofera o gama larga de servicii bancare si financiare destinate persoanelor fizice si juridice, conform legislatiei in vigoare. Banca accepta depozite si acorda credite si leasing, efectueaza plati prin transfer in Romania si strainatate, presteaza servicii de schimb valutar si alte servicii financiare pentru clienti persoane fizice si juridice.

Partea care controleaza imediat si in ultima instanta banca este Société Générale S.A. la 31 martie 2025 ("Societatea mama" sau "SG").

Banca are la 31 martie 2025 358 unitati in tara (388 la 31 decembrie 2024).

Numarul mediu de angajati activi ai Grupului in primul trimestru al anului 2025 a fost de 5,742 (5,912 la 2024), iar numarul total de angajati activi ai Grupului la sfarsitul perioadei a fost de 5,674 (5,840 la 31 decembrie 2024).

Numarul mediu de angajati activi ai Bancii in primul trimestru al anului 2025 a fost de 5,572 (5,715 la 2024), iar numarul total de angajati activi ai Bancii la sfarsitul perioadei a fost de 5,504 (5,670 la 31 decembrie 2024).

Angajatii activi sunt angajatii cu norma intreaga (excluzandu-i pe cei in concediu de maternitate si cei in concediu medical de lunga durata).

BRD-Groupe Société Générale este cotata la Bursa de Valori Bucuresti ("BVB") avand simbolul "BRD" incepand cu 15 ianuarie 2001. Actiunile libere reprezinta 39.83% din totalul actiunilor.

Structura actionariatului se prezinta astfel:

	Neauditat (*)
	31 martie 2025	31 decembrie 2024

Societe Generale	60.17%	60.17%
Fondul de pensii administrat privat NN	5.61%	5.56%
Fondul de pensii administrat privat AZT Viitorul Tau	4.37%	4.27%
Fondul de pensii administrat privat Metropolitan Life	4.04%	4.04%
Infinity Capital Investments SA	3.95%	3.95%
Persoane juridice	16.99%	17.12%
Persoane fizice	4.86%	4.88%
Total	100.00%	100.00%

BRD – Groupe Société Générale S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE INTERIMARE SUMARIZATE pentru perioada incheiata la 31 martie 2025 (Sume in mii lei)

2. Bazele pregatirii

a) Bazele pregatirii

Situatiile financiare individuale interimare pentru perioada incheiata la 31 martie 2025 sunt ale Bancii BRD-Groupe Société Générale. Situatiile financiare interimare la nivel consolidat si individual la 31 martie 2025 si 31 martie 2024 nu sunt auditate sau revizuite (referinte au fost incluse in situatiile financiare interimare si in notele explicative). Situatiile financiare interimare pentru perioada de trei luni incheiata la 31 martie 2025 au fost pregatite in conformitate cu IAS 34 Raportare financiara interimara, adoptate de Uniunea Europeana.

Situatiile financiare interimare includ atat situatii financiare individuale, cat si consolidate si nu includ toate informatiile si prezentarile cerute in situatiile financiare anuale si ar trebui citite impreuna cu situatiile financiare anuale ale Grupului aferente anului 2024. In conformitate cu Regulamentele Europene 1606/2002 din 19 iulie 2002 privind aplicarea Standardelor Internationale de Contabilitate si Ordinul 27/2010 al Bancii Nationale a Romaniei cu modificarile ulterioare, BRD a intocmit situatiile financiare consolidate si individuale ale Bancii si filialelor sale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2024 conform cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana ("IFRS").

Situatiile financiare consolidate contin Situatia consolidata a pozitiei financiare, Situatia consolidata a profitului sau pierderii, Situatia consolidata a rezultatului global, Situatia consolidata a modificarilor capitalurilor proprii, Situatia consolidata a fluxurilor de trezorerie si note la nivel consolidat.

Situatiile financiare individuale contin Situatia individuala a pozitiei financiare, Situatia individuala a profitului sau pierderii, Situatia individuala a rezultatului global, Situatia individuala a modificarilor capitalurilor proprii, Situatia individuala a fluxurilor de trezorerie si note la nivel individual.

Cifrele din situatiile financiare individuale si consolidate sunt prezentate in lei romanesti ("RON"), care reprezinta pentru Grup si filialele sale moneda functionala si de prezentare, rotunjite la 1.000 unitati, cu exceptia situatiilor in care este indicat in mod specific altfel. Situatiile financiare consolidate si individuale au fost intocmite in baza costului istoric, cu exceptia activelor financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global, instrumentelor financiare derivate, alte active sau datorii financiare detinute pentru tranzactionare sau a activelor si datoriilor financiare la valoarea justa prin contul de profit si pierdere, care sunt toate evaluate la valoare justa.

Conducerea Grupului si a Bancii a facut o evaluare a capacitatii Grupului si a Bancii in ceea ce priveste principiul continuitatii activitatii si este convinsa ca banca are resurse pentru a-si continua activitatea in viitorul previzibil. In plus, managementul nu are cunostinta de incertitudini semnificative care pot cauza indoieli semnificative asupra capacitatii Grupului si a Bancii de a-si continua activitatea. De aceea, situatiile financiare la nivel consolidat si individual continua sa fie elaborate pe baza principiului continuitatii activitatii.

Pentru o prezentare mai relevanta in Situatia profitului sau pierderii, similara celei din situatiile financiare de la sfarsitul anului 2024, Banca a impartit, de asemenea, unele dintre categoriile anterioare in noi categorii mai detaliate, cum ar fi: "Castiguri din instrumente financiare derivate, alte instrumente financiare detinute pentru tranzactionare si diferente de curs" in "Castiguri din instrumente financiare derivate si alte instrumente financiare detinute pentru tranzactionare" si "Castiguri din diferente de curs".

In conformitate cu prezentarea de la 31 decembrie 2024, Banca a revizuit si a corectat eroarea in prezentarea « Disponibilitati si asimilate » in Situatia fluxurilor de trezorerie si a inclus in pozitia « Disponibilitati si asimilate » sumele reprezentand rezerva minima obligatorie detinuta la Banca Nationala a Romaniei. Rezerva minima obligatorie poate fi utilizata de catre Banca pentru activitatile sale zilnice atat timp cat soldul mediu lunar este mentinut in limitele cerute, prin urmare indeplineste definitia pentru « Disponibilitati si asimilate ».

BRD – Groupe Société Générale S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE INTERIMARE SUMARIZATE pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

2. Bazele pregatirii (continuare)

a) Bazele pregatirii (continuare)

Liniile de « Disponibilitati si asimilate » din Situatia fluxurilor de trezorerie pentru perioada comparativa (31 martie 2024) au fost aliniate cu prezentarea din Situatia pozitiei financiare.

Banca a decis, de asemenea,sa modifice prezentarea in Situatia fluxurilor de trezorerie a activelor financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global si in loc sa le prezinte in fluxurile de trezorerie operationale a decis sa prezinte achizitiile si vanzarile acestor active in fluxurile de trezorerie de investitii.

Banca a prezentat separat achizitiile si incasarile din vanzari pentru imobilizarile corporale si separat pentru imobilizarile necorporale.

Banca a corectat de asemenea eroarea in prezentare si a integrat ca parte a fluxului de trezorerie informatiile referitoare la dobanzile si dividendele platite si incasate si a ajustat toate pozitiile afectate din situatie.

Banca considera ca aceasta prezentare ofera informatii fiabile si mai relevante despre fluxurile de trezorerie.

	31 martie 2024		31 martie 2024 retratat
Grup	raportat anterior	efectul retratarii
liniile impactate din Situatia fluxurilor de trezorerie
Alte ajustari nemonetare	-	(19,946)	(19,946)
Venituri din dobanzi	-	(1,163,680)	(1,163,680)
Cheltuieli cu dobanzile	-	447,463	447,463
Profit ajustat	553,620	(736,163)	(182,543)
Creante asupra Bancii Centrale	4,225,803	(4,225,803)	-
Creante asupra institutiilor de credit	(512,811)	2,946,337	2,433,526
Titluri de datorie (anterior: Titluri de stat la cost amortizat)	(43,808)	12,646	(31,162)
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	39,334	(39,334)	-
Credite si avansuri acordate clientelei	(1,088,773)	3,349	(1,085,424)
Creante din leasing	(80,305)	259	(80,046)
Alte active inclusiv instrumente de tranzactionare	(73,930)	(17,230)	(91,160)
Depozite interbancare	259,878	97	259,975
Depozitele clientelei	547,970	(22,621)	525,349
Alte datorii	(839,904)	648,916	(190,988)
Total modificari ale activelor si pasivelor operationale	2,470,187	(693,384)	1,776,803
Dobanzi platite	-	(321,070)	(321,070)
Dobanzi incasate	-	1,026,430	1,026,430
Disponibilitati din activitati operationale	2,988,733	(724,187)	2,264,546
Achizitii de active corporale (anterior: Achizitii de active corporale si necorporale)			(34,761)
Achizitii de active necorporale (anterior: Achizitii de active corporale si necorporale)	(69,161)	-	(34,400)
Vanzari de active financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	-	4,313	4,313
Dobanzi incasate	-	142,362	142,362
Disponibilitati din activitati de investitii	(67,720)	146,675	78,955
Incasarea imprumuturilor	313,231	(81,450)	231,781
Rambursarea imprumuturilor	(314,614)	66,076	(248,538)
Dobanzi platite	-	(88,498)	(88,498)
Plati de dividende	-	(623,185)	(623,185)
Disponibilitati nete din activitati de finantare	(22,537)	(727,057)	(749,594)
Modificari nete in disponibilitati si asimilate	2,898,476	(1,304,569)	1,593,907
Impactul variatiei cursului de schimb asupra numerarului si disponibilitatilor asimilate	-	19,946	19,946
Disponibilitati si asimilate la inceputul perioadei	7,138,115	5,323,776	12,461,891
Disponibilitati si asimilate la sfarsitul perioadei	10,036,591	4,039,153	14,075,743

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

2. Bazele pregatirii (continuare)

a) Bazele pregatirii (continuare)

	31 martie 2024	efectul retratarii	31 martie 2024
Banca	raportat anterior		retratat
liniile impactate din Situatia fluxurilor de trezorerie
Alte ajustari nemonetare	-	(19,946)	(19,946)
Venituri din dobanzi	-	(1,112,221)	(1,112,221)
Cheltuieli cu dobanzile	-	428,144	428,144
Profit ajustat	526,474	(704,023)	(177,549)
Creante asupra Bancii Centrale	4,225,812	(4,225,812)	-
Creante asupra institutiilor de credit	(512,658)	2,946,280	2,433,622
Titluri de datorie (anterior: Titluri de stat la cost amortizat)	(43,808)	12,646	(31,162)
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	39,334	(39,334)	-
Credite si avansuri acordate clientelei	(1,085,773)	4,961	(1,080,812)
Alte active inclusiv instrumente de tranzactionare	(63,200)	(17,230)	(80,430)
Depozite interbancare	259,878	97	259,975
Depozitele clientelei	498,115	(22,621)	475,494
Alte datorii	(831,964)	649,270	(182,694)
Total modificari ale activelor si pasivelor operationale	2,485,774	(691,743)	1,794,031
Dobanzi platite	-	(323,311)	(323,311)
Dobanzi incasate	-	973,330	973,330
Disponibilitati din activitati operationale	2,977,174	(745,747)	2,231,427
Achizitii de active corporale (anterior: Achizitii de active corporale si necorporale)			(34,582)
Achizitii de active necorporale (anterior: Achizitii de active corporale si necorporale)	(68,570)	-	(33,988)
Vanzari de active financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	-	4,313	4,313
Dobanzi incasate	-	142,362	142,362
Disponibilitati din activitati de investitii	(67,129)	146,675	79,546
Incasarea imprumuturilor	82,657	(80,192)	2,465
Rambursarea imprumuturilor	(73,685)	64,692	(8,993)
Dobanzi platite	-	(66,811)	(66,811)
Plati de dividende	-	(623,185)	(623,185)
Disponibilitati nete din activitati de finantare	(11,580)	(705,496)	(717,076)
Modificari nete in disponibilitati si asimilate	2,898,465	(1,304,568)	1,593,897
Impactul variatiei cursului de schimb asupra numerarului si disponibilitatilor asimilate	-	19,946	19,946
Disponibilitati si asimilate la inceputul perioadei	7,138,043	5,323,776	12,461,819
Disponibilitati si asimilate la sfarsitul perioadei	10,036,508	4,039,154	14,075,662

b) Bazele consolidarii

Situatiile financiare consolidate cuprind situatiile financiare ale BRD-Groupe Société Générale si ale filialelor sale la 31 martie 2025. Situatiile financiare ale filialelor sunt intocmite pentru aceeasi perioada de raportare ca a societatii-mama, folosindu-se politici contabile consecvente.

O filiala este o intreprindere asupra careia Banca exercita controlul. Un investitor controleaza atunci cand este expus, sau are drepturi la castiguri variabile din implicarea sa si are capacitatea de a afecta aceste castiguri prin puterea sa asupra entitatii in care a investit. Situatiile financiare consolidate includ situatiile financiare ale BRD-Groupe Société Générale si ale urmatoarelor filiale: BRD Sogelease IFN S.A. (detinere de 99.98%, 2024: 99.98%), BRD Finance S.A. (detinere de 49%, 2024: 49%), BRD Asset Management SAI S.A. (detinere 99.98%, 2024: 99.98%).

Conform definitiei IFRS 12 9(b), Grupul detine controlul BRD Finance S.A. chiar daca detine mai putin de jumatate din drepturile de vot, prin autoritatea de a conduce politicile financiare si operationale ale entitatii prin contract sau statut. Toate tranzactiile si soldurile dintre BRD-Groupe Société Générale si filialele consolidate, precum si castigurile si pierderile nerealizate din tranzactii intre banca si filiale, au fost eliminate la consolidare.

Filialele sunt consolidate de la data achizitiei, aceasta fiind data la care Banca obtine controlul si continua sa fie consolidate pana la data cand acest control inceteaza.

Capitalurile proprii si profitul net atribuibil intereselor fara drept de control sunt prezentate separat in Situatia pozitiei financiare, Situatia profitului sau pierderii, Situatia rezultatului global si Situatia miscarilor in capitaluri proprii.

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

2. Bazele pregatirii (continuare)

b) Bazele consolidarii (continuare)

Banca contabilizeaza investitiile in filiale asociati si asocieri in participatie in situatiile financiare individuale la cost ajustat cu depreciere.

Grup
Asociati	Domeniu de activitate	Adresa	%
BRD Asigurari de Viata SA	Asigurari	Str. Gheorghe Polizu nr. 58 – 60, clădirea Bucharest Corporate Center, et. 8 (zona 3)	49.00%
		si et. 9, sector 1, Bucuresti
Biroul de Credit S.A.	Institutie financiara	Strada Sfanta Vineri nr. 29, etaj 4, sector 3, Bucuresti	16.38%
BRD Sogelease Asset Rental SRL	Leasing operational	Ion Mihalache, nr 1-7, sector 1, Bucuresti	20.00%
Asocieri in participatie
CIT One SA	Protectie si paza numerar	Splaiul Independentei nr. 319L, Clădirea Paris, Corp A1, etaj 1, sector 6, București	33.33%

Banca
	Domeniu de activitate	Adresa	%
Asociati
BRD Asigurari de Viata SA	Asigurari	Str. Gheorghe Polizu nr. 58 – 60, clădirea Bucharest Corporate Center, et. 8 (zona 3) si et. 9, sector 1, Bucuresti	49.00%
Biroul de Credit S.A.	Institutie financiara	Strada Sfanta Vineri nr. 29, etaj 4, sector 3, Bucuresti	16.38%
Asocieri in participatie
CIT One SA	Protectie si paza numerar	Splaiul Independentei nr. 319L, Cladirea Paris, Corp A1, etaj 1, sector 6, București	33.33%
Filiale
BRD Sogelease IFN SA	Leasing financiar	Ion Mihalache, nr 1-7, etaj 12, sector 1, Bucuresti	99.98%
BRD Finance SA	Institutie financiara -	Ion Mihalache, nr 1-7, etaj 15, sector 1, Bucuresti	49.00%
	entitate care nu mai respecta
	principiul continuitatii
	activitatii
BRD Asset Management SAI SA	Administrarea fondurilor	Doctor Staicovici nr. 2, etaj 5, sector 5, Bucuresti	99.98%

Pentru BRD Asset Management SAI SA Grupul consolideaza administratorul fondurilor, nu si fondurile administrate de entitate.

BRD Finance S.A.

In conformitate cu IAS 1 "Prezentarea situatiilor financiare", punctul 25, la intocmirea situatiilor financiare conducerea trebuie sa efectueze o evaluare a capacitatii unei entitati de a continua activitatea.

La data de 31 martie 2025 conducerea entitatii a evaluat ca ipoteza continuitatii activitatii nu este adecvata, avand in vedere toate informatiile disponibile cu privire la evolutia viitoare a activitatii entitatii.

La 31 decembrie 2023 BRD Finance SA se afla intr-un proces de lichidare si a intrat intr-un proces de vanzare a intregului sau portofoliu de credite. In cursul anului 2024 BRD Finance SA si-a vandut intregul portofoliu de credite, reclasificat anterior ca fiind detinut in vederea vanzarii, unei parti terte. Prin urmare, la 31 martie 2025 si 31 decembrie 2024, situatiile financiare ale BRD Finance SA au fost intocmite in conformitate cu IFRS, dar nu pe baza continuitatii activitatii.

Entitatea a fost inclusa in situatiile financiare consolidate ale Grupului pe aceasta baza, iar la 31 martie 2025 si 31 decembrie 2024 a fost consolidata prin aplicarea metodei consolidarii globale. Incepand cu 22 august 2024, entitatea nu a mai fost inregistrata ca institutie financiara nebancara in Registrul National si, ca atare, nu a mai fost supravegheata de BNR.

BRD Societate de Administrare a Fondurilor de Pensii Private SA

In mai 2024 a fost semnat Acordul de transfer de activitate si de Vanzare cumparare catre o terta parte pentru vanzarea investitiei in asociatul BRD Societate de Administrare a Fondurilor de Pensii Private SA impreuna cu perimetrul privind Pilonul 2 si 3. BRD-Groupe Société Générale a decis sa reclasifice investitia din Investitii in asociati in Active detinute in vederea vanzarii.

BRD – Groupe Société Générale S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE INTERIMARE SUMARIZATE pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

2. Bazele pregatirii (continuare)

c) Modificari ale politicilor contabile si adoptarea unor IFRS revizuite/modificate

Politicile contabile adoptate sunt consecvente cu cele din exercitiul financiar anterior, cu exceptia urmatoarelor IFRS-uri modificate, care au fost adoptate de Grup/Banca la 1 ianuarie 2025. Impactul aplicarii acestor standarde IFRS noi si revizuite a fost reflectat in situatiile financiare si a fost estimat ca fiind nesemnificativ, cu exceptia detaliilor prezentate in note.

• IFRS 16 Contracte de leasing: Datoria din leasing intr-un contract de tip vanzare si preluare inapoi in leasing (amendamente)

Modificarile se refera la tranzactiile de vanzare si leaseback care indeplinesc cerintele IFRS 15 pentru a fi contabilizate ca o vanzare. Modificarile impun vanzatorului-locatar sa evalueze ulterior datoriile care rezulta din tranzactie, astfel incat sa nu recunoasca niciun castig sau pierdere legat(a) de dreptul de utilizare pe care l-a pastrat. Aceasta inseamna amanarea unui astfel de castig chiar daca obligatia este de a efectua plati variabile care nu depind de un indice sau de o rata.

Nu a fost identificat niciun impact semnificativ al aplicarii acestor modificari asupra Grupului si Bancii.

• IAS 1 Prezentarea situatiilor financiare: Clasificarea datoriilor in datorii curente sau datorii pe termen lung (amendamente)

Aceste modificari clarifica faptul ca datoriile sunt clasificate ca fiind curente sau datorii pe termen lung, in functie de drepturile care exista la sfarsitul perioadei de raportare. Datoriile sunt pe termen lung daca entitatea are un drept substantial, la sfarsitul perioadei de raportare, de a amana decontarea pentru cel putin douasprezece luni. Ghidul nu mai impune ca un astfel de drept sa fie neconditionat. Modificarea din octombrie 2022 a stabilit faptul ca, clauzele de imprumut care urmeaza sa fie respectate dupa data de raportare nu afecteaza clasificarea datoriei ca fiind curenta sau pe termen lung la data de raportare. Asteptarile conducerii cu privire la exercitarea ulterioara a dreptului de amanare a decontarii nu afecteaza clasificarea datoriilor. O datorie este clasificata drept curenta daca o conditie este incalcata la data de raportare sau inainte de aceasta, chiar daca o exceptare de la acea conditie este obtinuta de la creditor dupa sfarsitul perioadei de raportare. Dimpotriva, un imprumut este clasificat pe termen lung daca o clauza a imprumutului este încalcata numai dupa data de raportare. In plus, modificarile includ clarificarea cerintelor de clasificare a datoriilor pe care o societate le poate stinge prin conversia lor in capitaluri proprii. "Decontarea" este definita ca fiind stingerea unei datorii cu numerar, cu alte resurse care incorporeaza beneficii economice sau cu propriile instrumente de capitaluri proprii ale unei entitati.

Exista o exceptie pentru instrumentele convertibile care ar putea fi convertite in capitaluri proprii, dar numai pentru acele instrumente pentru care optiunea de conversie este clasificata ca un instrument de capitaluri proprii ca o componentă separată a unui instrument financiar compus.

Nu a fost identificat niciun impact semnificativ al aplicarii acestor amendamente asupra Grupului si Bancii.

• IAS 7 Situatia fluxurilor de trezorerie si IFRS 7 Prezentarea instrumentelor financiare - Acorduri de finantare a furnizorilor (amendamente)

Ca raspuns la preocuparile utilizatorilor situatiilor financiare cu privire la prezentarea inadecvata a acordurilor de finantare, in mai 2023, IASB a emis modificari la IAS 7 si IFRS 7 pentru a impune prezentarea de informatii cu privire la acordurile de finantare cu furnizorii (SFA) ale entitatii. Aceste modificari impun prezentarea de informatii cu privire la acordurile de finantare ale furnizorilor entitatii care ar permite utilizatorilor situatiilor financiare sa evalueze efectele acestor acorduri asupra datoriilor și fluxurilor de trezorerie ale entitatii si asupra expunerii entitatii la riscul de lichiditate. Scopul cerintelor suplimentare de prezentare a informatiilor este de a spori transparenta acordurilor de finantare cu furnizorii. Modificarile nu afecteaza principiile de recunoastere sau de evaluare, ci doar cerintele de prezentare.

Nu a fost identificat niciun impact semnificativ al aplicarii acestor amendamente asupra Grupului si Bancii.

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

2. Bazele pregatirii (continuare)

d) Standarde si interpretari emise dar care nu au intrat inca in vigoare

• Amendamente la IAS 21: Efectele modificarilor ratelor de schimb valutar: lipsa interschimbabilitatii (amendamente)

In august 2023, IASB a emis amendamente la IAS 21 pentru a ajuta entitatile sa evalueze capacitatea de schimb intre doua monede si sa determine cursul de schimb la vedere, atunci cand nu exista capacitate de schimb. O entitate este afectata de amendamente atunci cand are o tranzactie sau o operatiune intr-o moneda straina care nu poate fi schimbata intr-o alta moneda la o data de evaluare pentru un scop specificat. Modificarile la IAS 21 nu prevad cerinte detaliate privind modul de estimare a cursului de schimb la vedere. In schimb, ele stabilesc un cadru conform caruia o entitate poate determina cursul de schimb la vedere la data evaluarii. Atunci cand se aplica noile dispozitii, nu este permisa retratarea informatiilor comparative. Entitatea trebuie sa converteasca valorile afectate la cursurile de schimb la vedere estimate la data aplicarii initiale, cu o ajustare a rezultatului reportat sau a rezervei pentru diferentele cumulate de conversie.

• Amendamente la IFRS 9 si IFRS 7: Amendamente la clasificarea si evaluarea instrumentelor financiare

La 30 mai 2024, IASB a emis amendamente la IFRS 9 și IFRS 7 pentru:

(a) a clarifica data recunoasterii si a derecunoasterii unor active si datorii financiare, cu o noua exceptie pentru unele datorii financiare decontate printr-un sistem electronic de transfer de numerar;(b) a clarifica si a adauga orientari suplimentare pentru a evalua daca un activ financiar indeplineste criteriul platilor unice ale principalului si dobanzii (SPPI); (c) adauga noi informatii pentru anumite instrumente cu clauze contractuale care pot modifica fluxurile de numerar [cum ar fi unele instrumente cu caracteristici legate de atingerea obiectivelor de mediu, sociale si de guvernantă (ESG)]; si (d) actualizeaza informatiile pentru instrumentele de capitaluri proprii desemnate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global (FVOCI).

• Amendamente la IFRS 9 si IFRS 7: Contracte care fac referire la electricitatea dependenta de natura

IASB a emis amendamente pentru a ajuta societatile sa raporteze mai bine efectele financiare ale contractelor de energie electrica dependente de natura, care sunt adesea structurate ca acorduri de cumparare a energiei electrice (CAEE). Este posibil ca cerintele contabile actuale sa nu reflecte in mod adecvat modul in care aceste contracte afecteaza performanta unei societati. Pentru a permite societatilor sa reflecte mai bine aceste contracte in situatiile financiare, IASB a efectuat modificari specifice la IFRS 9, Instrumente financiare, si IFRS 7, Instrumente financiare: Prezentarea informatiilor. Modificarile includ: (a) clarificarea aplicarii cerintelor privind "utilizarea in scopuri proprii"; (b) relaxarea anumitor cerinte privind contabilitatea de acoperire impotriva riscurilor in cazul in care aceste contracte sunt utilizate ca instrumente de acoperire impotriva riscurilor; si (c) adaugarea de noi cerinte de prezentare a informatiilor pentru a permite investitorilor sa inteleaga efectul acestor contracte asupra performantei financiare si a fluxurilor de numerar.

• Imbunatatiri anuale ale standardelor de contabilitate IFRS

IFRS 1 a fost clarificat in sensul ca o acoperire trebuie intrerupta la tranzitia la Standardele de contabilitate IFRS daca nu indeplineste "criteriile de calificare", mai degraba decat "conditiile" pentru contabilitatea de acoperire, pentru a rezolva o posibila confuzie rezultata dintr-o neconcordanta intre formularea din IFRS 1 si cerintele pentru contabilitatea de acoperire din IFRS 9. IFRS 7 impune prezentarea de informatii cu privire la un castig sau o pierdere la derecunoastere referitoare la activele financiare in care entitatea are o implicare continua, inclusiv daca evaluarile la valoarea justa au inclus "intrari neobservabile semnificative". Aceasta noua expresie a inlocuit trimiterea la "date semnificative care nu se bazeaza pe date de piata observabile".

BRD – Groupe Société Générale S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE INTERIMARE SUMARIZATE pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

2. Bazele pregatirii (continuare)

d) Standarde si interpretari emise dar care nu au intrat inca in vigoare (continuare)

Modificarea face ca formularea sa fie consecventa cu IFRS 13. In plus, au fost clarificate anumite exemple de ghiduri de implementare a IFRS 7 si a fost adaugat textul conform caruia exemplele nu ilustreaza neaparat toate cerintele din paragrafele la care se face referire din IFRS 7. IFRS 16 a fost modificat pentru a clarifica faptul ca, atunci cand un locatar a stabilit ca o datorie din leasing a fost stinsa in conformitate cu IFRS 9, locatarul trebuie sa aplice indrumarile IFRS 9 pentru a recunoaste orice castig sau pierdere rezultata in profit sau pierdere. Aceasta clarificare se aplica datoriilor de leasing care sunt stinse la sau dupa inceputul perioadei anuale de raportare in care entitatea aplica pentru prima data modificarea respectiva. Pentru a rezolva o neconcordanta intre IFRS 9 si IFRS 15, creantele comerciale trebuie acum sa fie recunoscute initial la "valoarea determinata prin aplicarea IFRS 15" in loc de "pretul lor de tranzactie (astfel cum este definit in IFRS 15)". IFRS 10 a fost modificat pentru a utiliza un limbaj mai putin concludent atunci cand o entitate este un "agent de facto" si pentru a clarifica faptul ca relatia descrisa la punctul B74 din IFRS 10 este doar un exemplu de situatie in care este necesara o judecata pentru a determina daca o parte actioneaza ca un agent de facto. IAS 7 a fost corectat pentru a elimina referintele la "metoda costului", care a fost eliminata din Standardele de contabilitate IFRS in mai 2008, cand IASB a publicat amendamentul "Costul unei investitii intr-o filiala, entitate controlata in comun sau entitate asociata".

• IFRS 18 Prezentarea si detalierea in situatiile financiare

In aprilie 2024, IASB a emis IFRS 18, noul standard privind prezentarea si prezentarea informatiilor in situatiile financiare, cu accent pe actualizarea situatiei profitului sau a pierderii. Noile concepte-cheie introduse in IFRS 18 se refera la:

structura situatiei Profitului sau pierderii;
prezentarile obligatorii in situatiile financiare pentru anumite masuri ale performantei profitului sau pierderii care sunt raportate in afara situatiilor financiare ale unei entitati (si anume, masuri ale performantei definite de conducere); si
principii imbunatatite privind agregarea si dezagregarea care se aplica situatiilor financiare primare si notelor in general.

IFRS 18 va inlocui IAS 1; multe dintre celelalte principii existente in IAS 1 sunt mentinute, cu modificari limitate. IFRS 18 nu va avea impact asupra recunoasterii sau evaluarii elementelor din situatiile financiare, dar ar putea modifica ceea ce o entitate raporteaza ca "profit sau pierdere operational". IFRS 18 se va aplica pentru perioadele de raportare care incep la sau dupa 1 ianuarie 2027 si se aplica, de asemenea, informatiilor comparative.

• IFRS 19 Filiale fara raspundere publica

Consiliul pentru Standarde Internationale de Contabilitate (IASB) a emis un nou standard de contabilitate IFRS pentru filiale. IFRS 19 permite filialelor eligibile sa utilizeze Standardele de contabilitate IFRS cu prezentari reduse. Aplicarea IFRS 19 va reduce costurile de intocmire a situatiilor financiare ale filialelor, mentinand in acelasi timp utilitatea informatiilor pentru utilizatorii situatiilor lor financiare. Filialele care utilizeaza Standardele Contabile IFRS pentru propriile situatii financiare furnizeaza informatii care pot fi disproportionate fata de nevoile de informatii ale utilizatorilor lor. IFRS 19 va rezolva aceste probleme prin:

permitand filialelor sa pastreze un singur set de inregistrari contabile - pentru a satisface atat nevoile societatii-mama, cat si ale utilizatorilor situatiilor lor financiare;
reducerea cerintelor de prezentare a informatiilor - IFRS 19 permite o prezentare redusa a informatiilor, mai potrivita pentru nevoile utilizatorilor situatiilor lor financiare.

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

2. Bazele pregatirii (continuare)

d) Standarde si interpretari emise dar care nu au intrat inca in vigoare (continuare)

Amendamente publicate, dar respinse sau amanate de UE:

• IFRS 14 Conturi reglementare de amanare

IFRS 14 permite entitatilor care adopta pentru prima data IFRS-urile sa continue sa recunoasca sumele legate de reglementarea tarifelor in conformitate cu dispozitiile din principiile contabile general acceptate (GAAP) anterioare atunci cand adopta IFRS-urile. Cu toate acestea, pentru a imbunatati comparabilitatea cu entitatile care aplica deja IFRS si nu recunosc astfel de sume, standardul impune ca efectul reglementarii tarifelor sa fie prezentat separat de alte elemente. O entitate care prezinta deja situatii financiare IFRS nu este eligibila pentru aplicarea standardului.

• Vanzarea sau aportul de active intre un investitor si asociatul sau asocierea sa in participatie - Amendamente la IFRS 10 si IAS 28

Aceste modificari abordeaza o neconcordanta intre dispozitiile IFRS 10 si cele ale IAS 28 in ceea ce priveste vanzarea sau aportul de active intre un investitor si asociatul sau asocierea sa in participatie. Principala consecinta a modificarilor este ca un castig sau o pierdere integrala este recunoscuta atunci cand o tranzactie implica o afacere. Un castig sau o pierdere partial(a) este recunoscut(a) atunci cand o tranzactie implica active care nu constituie o afacere, chiar daca aceste active sunt detinute de o filiala.

e) Rationamente profesionale si estimari

In procesul de aplicare a politicilor contabile ale Grupului si Bancii, managementul utilizeaza rationamentul profesional si face estimari pentru determinarea sumelor recunoscute in Situatiile financiare consolidate si individuale. Cele mai importante rationamente si estimari sunt urmatoarele:

Valoarea justa a instrumentelor financiare

In cazul in care valorile juste ale activelor financiare si pasivelor financiare inregistrate in pozitia financiara nu pot fi obtinute de pe pietele active, acestea sunt determinate folosind o varietate de tehnici de evaluare care includ utilizarea de modele matematice. Datele de intrare folosite in aceste modele sunt derivate din date observabile de pe piete in cazul in care acestea sunt disponibile. Daca aceste date nu sunt disponibile sunt necesare estimari proprii pentru a stabili valorile juste. Estimarile realizate trebuie sa ia in considerare lichiditatea si alte date de intrare folosite in modele, cum ar fi volatilitatea pentru produse derivate cu termen lung, ratele de actualizare, ratele de rambursare anticipata si ipotezele privind riscul de neindeplinire a obligatiilor pentru titluri garantate cu active. Evaluarea instrumentelor financiare este descrisa in detaliu in Nota 41.

Pierderi din credit asteptate ale activelor financiare la cost amortizat si ale celor masurate prin alte elemente ale rezultatului global (FVOCI)

Masurarea pierderilor din credite ("ECL") este o estimare semnificativa care implica determinarea metodologiei, modelelor si intrarilor de date in concordanta cu cele de la 31 decembrie 2024. Urmatoarele componente au un impact major asupra pierderilor asteptate din credite: definitia de default, SICR, probabilitatea de default (« PD »), expunerea default (« EAD »), si pierderea in conditii de default (« LGD ») precum si modele de scenarii macroeconomice ("FLI").

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

2. Bazele pregatirii (continuare)

e) Rationamente profesionale si estimari (continuare)

Principalele elemente luate in considerare la evaluarea deprecierii creditelor includ existenta unor intarzieri mai mari de 90 de zile la plata principalului sau a dobanzii, deteriorarea severa a situatiei financiare a contrapartidei care antreneaza o probabilitate ridicata de a fi in imposibilitatea de a-si onora in totalitate obligatiile din credit, restructurarea creditelor in conditiile unor dificultati financiare semnificative intampinate de debitor, initierea procedurilor legale sau transferarea debitorului in gestiunea structurilor de recuperare specializate (indiferent de numarul zilelor de intarziere).

Mai multe detalii se regasesc in Nota 9.

Modelul ECL al Bancii are la baza o serie de ipoteze in ceea ce priveste alegerea variabilelor si interdependentele acestora, care impacteaza nivelul provizioanelor:

Modelul intern de notare a contrapartidelor, fiecare rating avand asociata o probabilitate de default (PD)
Criteriile (atat relative cat si absolute) definite in scopul evaluarii cresterii semnificative a riscului de credit fata de momentul recunoasterii initiale, care determina calcularea ajustarii pentru pierdere pe baza pierderilor din credit asteptate pe durata de viata aferenta activului financiar
Gruparea activelor financiare, atunci cand pierderea din credit asteptata este masurata pe baza analizei colective
Dezvoltarea modelului ECL, incluzand diferitele formule si alegerea variabilelor de intrare
Scenariile macroeconomice si probabilitatile de aparitie asociate acestora, care stau la baza determinarii ECL
Elementele de intrare si modelele utilizate pentru calculul ECL nu reusesc intotdeauna sa reflecte toate caracteristicile pietei la data situatiilor financiare. In acest sens, Banca analizeaza necesitatea/oportunitatea constituirii de provizioane aditionale sub forma de "overlays" pentru a aborda:
- Sectorul de activitate cu un anumit risc (ajustarea ECL pe sectoare care au un comportament diferit fata de intregul segment de calibrare).
- Un risc macroeconomic, vizibil, imposibil de acoperit de modele (de obicei, atunci cand stresul previzibil nu a avut loc in trecutul observat pentru a servi drept baza pentru modele).
Pentru creditele si avansurile semnificative la nivel individual, Grupul si Banca identifica si cuantifica fluxurile de numerar viitoare estimate a fi utilizate pentru o rambursare totala sau partiala a obligatiilor, pe baza capacitatii clientului / afacerii de a genera venituri, venituri rezultate din vanzarea de garantii si alte surse de rambursare. Pragul de evaluare la nivel individual este definit in intervalul 500 mii EUR – 1,500 mii EUR, fiind stabilit in functie de tipul de client si departamentul care il gestioneaza.

Provizioane pentru alte riscuri si cheltuieli

Banca isi desfasoara activitatea intr-un mediu reglementat si juridic care, prin natura sa, reprezinta un risc inerent pentru litigii care decurg din operatiunile sale si, ca urmare, este implicata in diverse litigii sau este supusa unor diverse obligatii ce decurg din legislatia in vigoare.

In cazul in care Banca poate evalua in mod credibil fluxul de iesiri de resurse legat de un caz specific si considera acest flux ca fiind probabil, Banca inregistreaza un provizion, dupa cum se mentioneaza in aceasta nota. In cazul in care probabilitatea fluxului este considerata a fi izolata, sau probabila, dar o estimare fiabila nu poate fi facuta, este prezentat un pasiv contingent.

In general, primul pas este de a stabili existenta obligatiei curente, urmata de estimarea sumei necesare pentru solutionarea acestei obligatii, luand in considerare o serie de factori, inclusiv consultanta juridica, stadiul problemei si dovezile istorice de incidente similare. Este necesara judecata profesionala pentru a concluziona asupra acestor estimari.

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

2. Bazele pregatirii (continuare)

e) Rationamente profesionale si estimari (continuare)

In cazul unor litigii:

i. Pentru un singur litigiu individual Banca evalueaza daca e mai probabil sa aiba o hotarare judecatoreasca defavorabila luand in considerare factorii mentionati mai sus; apoi estimeaza valoarea la risc; in cazul in care exista mai multe scenarii posibile cu rezultate diferite, valoarea la risc este media ponderata a sumelor expuse la risc pentru fiecare scenariu folosind distributia de probabilitate pentru toate scenariile (100% este alocat pentru scenarii posibile) si provizioneaza 100% din valoarea estimata;

ii. Pentru mai multe litigii, evaluarea "mai probabil decat" ar putea fi justificata pentru intregul portofoliu folosind statistici si calcul de provizioane la nivel colectiv.

In cazul obligatiilor care decurg din diverse reglementari, Banca evalueaza in primul rand daca nu exista nici o alternativa realista de stingere a acestei obligatii, si in acest caz, estimeaza suma necesara pentru a onora aceasta obligatie (folosind o abordare similara cu cea de mai sus) si inregistreaza provizioane reprezentand 100% din suma estimata.

Mai multe detalii cu privire la provizioanele pentru litigii se regasesc in Nota 21 si in Nota 40.

f) Raportarea pe segmente

Un segment este o componenta a Grupului si a Bancii:

care se angajeaza in activitatea de afaceri de la care poate castiga venituri si realiza cheltuieli (inclusiv venituri si cheltuieli legate de tranzactiile cu alte componente ale aceleiasi entitati);
ale carui rezultate de exploatare sunt revizuite periodic de catre principalul factor decizional operational pentru a lua decizii cu privire la resursele care vor fi alocate segmentului si a evalua performantele sale;
pentru care sunt disponibile informatii financiare distincte.

Raportarea Grupului si a Bancii pe segmente se bazeaza pe urmatoarele segmente operationale: Retail incluzand persoane fizice si Companii Mici, Non-Retail incluzand Intreprinderi Mici si Mijlocii si Companii Mari si categoria Corporate Center care include: activitati de trezorerie, ALM si alte elemente nealocate pe liniile de afaceri mentionate mai sus (mijloace fixe, taxe, participatii, etc.).

BRD – Groupe Société Générale S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE INTERIMARE SUMARIZATE pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

3. Raportarea pe segmente

Segmentele utilizate in scopuri de management sunt bazate pe tipul de client si dimensiunea acestuia, produsele si serviciile oferite si respecta criteriile de agregare conform IFRS 8.

Rezultatele de exploatare ale segmentelor operationale sunt revizuite periodic de catre principalul factor de decizie operationala al Grupului pentru a lua decizii cu privire la resursele care urmeaza sa fie alocate segmentului si pentru a evalua performanta acestuia.

Fiecare segment este evaluat atat din perspectiva situatiei pozitiei financiare, cat si a situatiei profitului sau pierderii.

In categoria Retail (Persoane fizice si Companii mici) sunt identificate urmatoarele segmente de clienti:

Persoane fizice Banca pune la dispozitia clientilor o gama de produse bancare cum ar fi: produse de economisire si depozitare, credite de consum si ipotecare, descoperiri de cont, carduri de credit, transfer de fonduri si facilitati de plata, etc.
Companii Mici companii cu cifra de afaceri anuala mai mica de 1 milion de EUR si cu o expunere agregata la nivel de grup mai mica de 0.3 millioane EUR. O gama de produse standardizata este oferita intreprinderilor mici si persoanelor fizice autorizate: produse de economisire si depozitare, credite si alte facilitati de creditare, etc.

Categoria clientilor Retail include clienti cu caracteristici similare in ceea ce priveste nevoile financiare, complexitatea activitatii efectuate si marimea afacerii pentru care este furnizata o gama de produse si servicii bancare cu complexitate medie-redusa

In categoria Non-Retail sunt identificate urmatoarele segmente de clienti:

Intreprinderi Mici si Mijlocii (companii cu cifra de afaceri anuala intre 1 milion si 50 Milioane de EURO si expunerea agregata la nivel de grup mai mare de 0.3 milioane EUR).
Companii Mari (companii cu cifra de afaceri mai mare de 50 milioane EUR, municipalitati, companii din sectorul public si alte institutii financiare).

Banca pune la dispozitia acestor clienti o gama larga de produse si servicii bancare, incluzand: produse de economisire si depozitare, credite si alte facilitati de creditare, servicii de transfer si plati, gestionarea de numerar, consultanta de investitii, titluri de valoare, proiecte si tranzactii de finantare structurala, credite sindicalizate, si tranzactii garantate cu active.

Categoria Corporate Center include: activitati de trezorerie, ALM si alte categorii care nu au fost alocate pe liniile de afaceri Retail si Non-Retail.

Comitetul Executiv monitorizeaza activitatea fiecarui segment separat cu scopul de a lua decizii in ceea ce priveste alocarea resurselor si evaluarea performantei.

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

3. Raportarea pe segmente (continuare)

	Grup
	Neauditat (*)				Neauditat (*) 3 luni incheiate la 31 martie 2024
	3 luni incheiate la 31 martie 2025
	Total	Retail	Non retail	Corporate Center	Total	Retail	Non retail	Corporate Center

Venituri nete din dobanzi	758,501	462,482	227,426	68,593	716,217	425,905	216,907	73,405
Venituri din comisioane, net	240,100	175,587	76,025	(11,512)	186,115	117,891	65,603	2,621
Total alte venituri	81,311	24,002	26,866	30,443	82,332	18,954	24,386	38,992
Venit bancar net	1,079,912	662,071	330,317	87,524	984,664	562,750	306,896	115,018
Total cheltuieli operationale	(573,400)	(385,969)	(149,510)	(37,922)	(529,470)	(367,967)	(147,693)	(13,810)
Castiguri/(Pierderi) nete din deprecierea instrumentelor financiare	(79,041)	(79,089)	619	(572)	(54,263)	(68,635)	16,784	(2,412)
Total impozit pe profit	(77,688)	(35,818)	(32,984)	(8,886)	(74,586)	(23,467)	(32,738)	(18,381)
Profitul net al perioadei financiare	349,783	161,196	148,442	40,145	326,345	102,682	143,248	80,415
Raport costuri/venituri	53.1%	58.3%	45.3%		53.8%	65.4%	48.1%

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

3. Raportarea pe segmente (continuare)

					Grup
	31 martie 2025 Neauditat (*)				31 decembrie 2024
	Total	Retail	Non retail	Corporate Center	Total	Retail	Non retail	Corporate Center
Total active	88,162,113	29,343,475	22,272,347	36,546,291	88,479,703	28,596,010	21,132,667	38,751,026
Credite si avansuri acordate clientelei, net & Creante din leasing financiar, net	51,615,822	29,343,475	22,272,347	-	49,728,677	28,596,010	21,132,667	-
Alte active	36,546,291	-	-	36,546,291	38,751,026	-	-	38,751,026
Total pasive	88,162,113	42,787,003	23,411,975	21,963,135	88,479,703	44,319,868	23,615,274	20,544,561
Depozitele clientelei	66,198,978	42,787,003	23,411,975	-	67,935,142	44,319,868	23,615,274	-
Alte pasive	21,963,135	-	-	21,963,135	20,544,561	-	-	20,544,561

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

4. Disponibilitati si asimilate

	Grup		Banca
	Neauditat (*)		Neauditat (*)
	31 martie	31 decembrie	31 martie	31 decembrie
	2025	2024	2025	2024
Numerar in casierie, tezaur si ATM	2,638,817	2,455,239	2,638,715	2,455,158
Conturi curente la Banca Centrala	4,499,019	5,096,004	4,499,019	5,096,004
Conturi curente si plasamente la alte banci	2,543,861	1,106,792	2,543,861	1,106,792
Total	9,681,697	8,658,035	9,681,595	8,657,954

5. Creante asupra institutiilor de credit

	Grup		Banca
	Neauditat (*)		Neauditat (*)
	31 martie	31 decembrie	31 martie	31 decembrie
	2025	2024	2025	2024
Conturi curente la banci romanesti	104,956	50,482	104,956	50,482
Conturi curente la banci straine	246,607	213,412	246,607	213,412
Operatiuni reverse repo	2,900,972	6,049,529	2,900,972	6,049,529
Total	3,252,535	6,313,423	3,252,534	6,313,423

Portofoliul de Creante asupra institutiilor de credit este incadrat in Stadiul 1.

6. Instrumente financiare derivate si alte instrumente detinute pentru tranzactionare

Grup
Neauditat (*)	31 martie 2025
	Active	Datorii	Notional (total)
Swapuri pe rata dobanzii	23,286	130,605	4,078,133
Swapuri pe curs de schimb	14,152	15,207	3,366,628
Contracte forward pe curs de schimb	12,830	14,531	2,040,224
Optiuni	35,492	35,612	7,058,022
Total instrumente financiare derivate	85,760	195,955	16,543,007
	31 martie 2025
	Active	Datorii
Titluri de tranzactie	736,213	314,082
Credite/Depozite de tranzactionare	370,606	478,092
Reverse repo/Repo	568,749	183,455
Total active si datorii financiare detinute pentru tranzactionare	1,675,568	975,629
Total instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru tranzactionare	1,761,328	1,171,584

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

6. Instrumente financiare derivate si alte instrumente detinute pentru tranzactionare (continuare)

Grup	31 decembrie 2024
	Active	Datorii	Notional (total)
Swapuri pe rata dobanzii	35,248	151,439	5,529,920
Swapuri pe curs de schimb	46,120	11,324	4,651,924
Contracte forward pe curs de schimb	21,945	10,937	1,700,164
Optiuni	38,556	38,672	6,536,794
Total instrumente financiare derivate	141,869	212,372	18,418,802

	31 decembrie 2024
	Active	Datorii
Titluri de tranzactie	809,797	226,548
Credite/Depozite de tranzactionare	224,827	-
Reverse repo/Repo	666,069	85,090
Total active si datorii financiare detinute pentru tranzactionare	1,700,693	311,638
Total instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru	1,842,562	524,010

Banca
Neauditat (*)	31 martie 2025
	Active	Datorii	Notional (total)
Swapuri pe rata dobanzii	23,286	130,605	4,078,133
Swapuri pe curs de schimb	14,152	15,207	3,366,628
Contracte forward pe curs de schimb	12,864	14,531	2,072,575
Optiuni	35,492	35,612	7,058,022
Total instrumente financiare derivate	85,794	195,955	16,575,358

	31 martie 2025
	Active	Datorii
Titluri de tranzactie	708,784	314,082
Credite/Depozite de tranzactionare	370,606	478,092
Reverse repo/Repo	568,749	183,455
Total active si datorii financiare detinute pentru tranzactionare	1,648,139	975,629
Total instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru	1,733,933	1,171,584

Total instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru tranzactionare

tranzactionare

Banca	31 decembrie 2024
	Active	Datorii	Notional (total)
Swapuri pe rata dobanzii	35,248	151,439	5,529,920
Swapuri pe curs de schimb	46,120	11,324	4,651,924
Contracte forward pe curs de schimb	21,945	10,937	1,700,164
Optiuni	38,556	38,672	6,536,794
Total instrumente financiare derivate	141,869	212,372	18,418,802

	31 decembrie 2024
	Active	Datorii
Titluri de tranzactie	777,739	226,548
Credite/Depozite de tranzactionare	224,827	-
Reverse repo/Repo	666,069	85,090
Total active si datorii financiare detinute pentru tranzactionare	1,668,635	311,638
Total instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru	1,810,504	524,010

BRD – Groupe Société Générale S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE INTERIMARE SUMARIZATE pentru perioada incheiata la 31 martie 2025 (Sume in mii lei)

6. Instrumente financiare derivate si alte instrumente detinute pentru tranzactionare (continuare)

Banca continua sa aplice contabilitatea de acoperire (acoperirea valorii juste) si la 31 martie 2025 are patru operatiuni de acoperire (patru operatiuni de acoperire la 31 decembrie 2024). Banca aplica privind contabilitatea de acoperire excluderea UE.

Pe 30 iunie 2018, Banca a initiat doua instrumente de acoperire macro pe valoare justa pentru riscul de rata de dobanda a conturilor curente, unul in EUR si altul in USD, folosind mai multe swapuri pe rata dobanzii ("IRS") (plateste variabil, primeste fix). Modificarea valorii juste a swapului de acoperire compenseaza modificarea valorii juste a portiunii acoperite a conturilor curente. Elementul acoperit este reprezentat de portiunea din portofoliul de conturi curente egala cu valoarea nominala a swapului astfel:
- 72 milioane EUR anual cu o rata fixa a dobanzii de 0.42%; perioada ramasa este de 3.25 ani.
- 10 milioane EUR anual cu o rata fixa a dobanzii de 0.171%; perioada ramasa este de 0.25 ani.
- 16 milioane USD anual cu o rata fixa a dobanzii de 2.813%; perioada ramasa este de 3.25 ani.
Pe 30 octombrie 2020, Banca a initiat un instrument de acoperire macro pe valoare justa pentru riscul de rata a dobanzii asociat conturilor curente, folosind mai multe swapuri pe rata (plateste variabil, primeste fix). Modificarea valorii juste a swapului de acoperire compenseaza modificarea valorii juste a portiunii acoperite a conturilor curente. Elementul acoperit este reprezentat de portiunea din portofoliul de conturi curente egal cu valoarea nominala a swapului de 210 millioane EUR. Swapul are o rata a dobanzii fixa de -0.403% si o perioada ramasa de 5.59 ani.
Pe 30 septembrie 2021, Banca a initiat un instrument de acoperire macro pe valoare justa pentru riscul de rata a dobanzii asociat conturilor curente, folosind mai multe swapuri pe rata (plateste variabil, primeste fix). Modificarea valorii juste a swapului de acoperire compenseaza modificarea valorii juste a portiunii acoperite a conturilor curente. Elementul acoperit este reprezentat de portiunea din portofoliul de conturi curente egal cu valoarea nominala a swapului de 60 millioane EUR. Swapul are o rata a dobanzii fixa de -0.337% si o perioada ramasa de 1.50 ani.

Toate instrumentele de acoperire a riscurilor au perioade de decontare trimestriale pentru ambele parti ale contractului, fixa si variabila. Relatiile de acoperire macro a riscurilor au fost eficiente pe toata perioada de raportare. Principala sursa de ineficienta in acoperirea riscurilor care ar putea afecta instrumentele de acoperire a riscurilor este modelul de depreciere a conturilor curente. Cu toate acestea, deprecierea elementului acoperit se bazeaza pe un model comportamental ALM care este revizuit/testat retroactiv anual. Pentru a evita ineficienta generata de o depreciere subevaluata a conturilor curente, un maxim de 70% din portofoliul de conturi curente pentru fiecare banda de timp este desemnat drept element acoperit.

Relatia de acoperire a riscurilor a fost desemnata la data crearii IRS. La acea data, derivatul teoretic a fost construit astfel incat sa se potriveasca comportamentului ratei dobanzii conturilor curente, elementul acoperit (a fost adaugata o diferenta la piciorul variabil, astfel incat valoarea justa a swap-ului teoretic la data desemnarii sa fie zero). In consecinta, nu au fost identificate alte surse majore de ineficienta.

La data de 31 martie 2025, valoarea cumulata a modificarilor de valoare justa a elementelor acoperite privind conturile curente este inclusa in valoarea contabila a acestora si prezentata in Situatia pozitiei financiare pe linia "depozitele clientelei" fiind in valoare de -102,677. Modificarea valorii elementului acoperit in cursul perioadei se explica prin efectul cumulat al unei pierderi din reevaluare in suma de 9,680 si al evolutiei cursului de schimb in suma de -18.

La data de 31 decembrie 2024, valoarea cumulata a modificarilor de valoare justa a elementelor acoperite privind conturile curente este inclusa in valoarea contabila a acestora si prezentata in situatia pozitiei financiare pe linia "depozitele clientelei" fiind in valoare de -112,338. Modificarea valorii elementului acoperit in cursul perioadei se explica prin efectul cumulat al unei pierderi din reevaluare in suma de 71,246 si al evolutiei cursului de schimb in suma de -89.

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

6. Instrumente financiare derivate si alte instrumente detinute pentru tranzactionare (continuare)

Valoarea justa a instrumentelor de acoperire la nivelul Grupului si al Bancii a fost urmatoarea:

	31 martie 2025
	Active	Datorii	Notional (total)
Swapuri pe rata dobanzii	-	107,976	1,825,547
	31 decembrie 2024
	Active	Datorii	Notional (total)
Swapuri pe rata dobanzii	-	118,645	1,827,312

7. Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere

	Grup		Banca
	Neauditat () Neauditat ()
	31 martie	31 decembrie	31 martie	31 decembrie
	2025	2024	2025	2024
Participatii	9,580	9,208	9,580	9,208
Total	9,580	9,208	9,580	9,208

Participatiile Bancii constau in actiuni la Bursa de Valori Bucuresti (Romanian Commodities Exchange), Societatea Nationala de Transfer de Fonduri si Decontari (National Society for Transfer of Funds and Settlements-TransFonD), SWIFT, Depozitarul Central S.A (Shareholders' Register for the National Securities Commission), Bursa Romana de Marfuri (SA Bucharest Stock Exchange).

8. Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global

Activele financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global includ titlurile de stat respectiv certificate de trezorerie cu discount si obligatiuni de stat emise de :

	Grup	Banca
	Neauditat (*)		Neauditat (*)
	31 martie	31 decembrie	31 martie	31 decembrie 2024
	2025	2024	2025
Ministerul Finantelor Publice	9,279,119	9,610,278	9,279,119	9,610,278
Statul francez	2,026,375	2,019,141	2,026,375	2,019,141
Statul belgian	518,581	535,445	518,581	535,445
Total	11,824,076	12,164,864	11,824,076	12,164,864

Activele financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global au ratingul foarte bun conform scalei de rating intern. La 31 martie 2025 sunt clasificate in Stadiul 1 si provizionul de depreciere ECL aferent este in valoare de 11 (31 decembrie 2024: 12).

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

9. Active financiare la cost amortizat

9.1 Credite si avansuri acordate clientelei

	Grup		Banca
	Neauditat (*)		Neauditat (*)
	31 martie	31 decembrie	31 martie	31 decembrie 2024
	2025	2024	2025
Credite, brut	51,451,637	49,506,267	51,048,967	49,114,810
Deprecierea creditelor	(1,873,357)	(1,801,065)	(1,831,966)	(1,762,902)
Total	49,578,280	47,705,202	49,217,001	47,351,908

Structura creditelor este urmatoarea:

	Grup		Banca
	Neauditat (*)		Neauditat (*)
	31 martie	31 decembrie	31 martie	31 decembrie
	2025	2024	2025	2024
Credite de trezorerie	14,570,795	14,078,497	14,570,795	14,078,497
Credite pentru echipamente	4,837,228	4,946,556	4,434,559	4,555,099
Finantarea activitatii comerciale	1,154,430	1,206,331	1,154,430	1,206,331
Achizitii imobiliare, inclusiv credite ipotecare persoane fizice	17,221,313	16,724,796	17,221,313	16,724,796
Credite de consum	11,346,799	10,966,241	11,346,799	10,966,241
Altele	2,321,071	1,583,846	2,321,071	1,583,846
Total	51,451,637	49,506,267	51,048,967	49,114,810

In cursul anului 2025, portofoliul de credite brute a crescut cu 1,934 milioane RON in comparatie cu 31 decembrie 2024.

La 31 martie 2025, portofoliul brut de credite si variatiile acestuia erau distribuite dupa cum urmeaza:

Stadiul 1: 44,264 milioane RON, cu o crestere de 2,628 milioane RON fata de 31 decembrie 2024
Stadiul 2: 5,536 milioane RON, cu o scadere de 749 milioane RON fata de 31 decembrie 2024
Stadiul 3: 1,193 milioane RON, cu o crestere de 57 milioane RON fata de 31 decembrie 2024
POCI: 55 milioane RON, cu o scadere de 1 milioane RON fata de 31 decembrie 2024.

La 31 martie 2025, costul amortizat al creditelor acordate celor mai mari 20 de clienti persoane juridice ai Grupului si Bancii (grupuri de clienti legati) este de 4,888,141 (31 decembrie 2024: 4,479,192) in timp ce valoarea scrisorilor de garantie bancara si a acreditivelor emise in favoarea acestor clienti inregistrate in extrabilant este de 3,899,854 (la 31 decembrie 2024: 4,840,044) la nivelul Grupului si Bancii.

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

9. Active financiare la cost amortizat (continuare)

9.1 Credite si avansuri acordate clientelei (continuare)

Analiza pe sectoare a creditelor acordate si a deprecierii

Grup

Neauditat (*)					31 martie 2025
	Stadiul 1		Stadiul 2		Stadiul 3		POCI		TOTAL
	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere
Persoane fizice	22,846,953	105,174	4,251,887	348,730	919,972	710,590	20,859	3,749	28,039,670	1,168,243
Agricultura, silvicultura si pescuit	1,509,002	30,394	397,367	33,734	58,607	33,211	41	2	1,965,017	97,341
Minerit si cariere	23,043	378	1,125	62	0	0	-	-	24,168	440
Productie	3,534,062	59,415	205,034	16,514	51,369	41,541	2,733	1,127	3,793,198	118,598
Furnizarea de enegie electrica, gaz, abur si aer conditionat	1,590,871	26,159	162	14	296	177	-	-	1,591,329	26,350
Aprovizionarea cu apa	128,958	2,197	35,968	1,549	713	542	-	-	165,639	4,288
Constructii	1,209,562	19,985	143,358	12,344	51,269	40,291	4,199	297	1,408,388	72,916
Comert cu ridicata si cu amanuntul	5,513,864	85,472	448,773	29,394	28,928	19,974	2,050	31	5,993,615	134,872
Transport si depozitare	1,114,875	17,297	33,597	2,632	73,422	58,414	1,646	874	1,223,540	79,217
Servicii de cazare si servicii de catering	508,111	9,671	23,120	2,015	31,154	24,378	126	-	562,510	36,064
Informatie si comunicare	997,000	14,461	7,071	540	1,575	995	-	-	1,005,646	15,996
Institutii financiare	973,639	17,548	2,193	135	280	182	-	-	976,112	17,865
Activitati imobiliare	511,513	10,987	14,246	510	19,205	18,470	22,213	22,125	567,176	52,092
Activitati profesionale, stiintifice si tehnice	361,944	3,316	27,284	2,144	6,476	4,545	-	-	395,704	10,005
Activitati de servicii administrative si de sprijin	292,404	4,782	12,428	1,001	1,992	1,203	1,250	-	308,074	6,986
Administratie publica si aparare, securitate sociala si obligatorie	2,584,076	8,930	1,652	55	220	220	-	-	2,585,949	9,206
Educatie	10,539	99	17,271	1,259	72	69	-	-	27,881	1,427
Servicii de sanatate si activitati de asistenta sociala	635,366	12,181	23,918	2,827	2,261	1,748	-	-	661,545	16,757
Arte, divertisment si recreere	63,173	1,192	2,578	217	829	590	-	-	66,581	2,000
Alte servicii	83,323	805	4,336	273	2,236	1,619	-	-	89,895	2,697
Total	44,492,277	430,444	5,653,368	455,949	1,250,876	958,759	55,116	28,205	51,451,637	1,873,357

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

9. Active financiare la cost amortizat (continuare)

9.1 Credite si avansuri acordate clientelei (continuare)

Analiza pe sectoare a creditelor acordate si a deprecierii (continuare)

Banca	31 martie 2025
Neauditat (*)	Stadiul 1		Stadiul 2		Stadiul 3		POCI		TOTAL
	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere
Persoane fizice	22,846,953	105,174	4,251,887	348,730	919,972	710,590	20,859	3,749	28,039,671	1,168,243
Agricultura, silvicultura si pescuit	1,484,138	30,301	295,118	27,846	14,330	7,485	41	2	1,793,627	65,634
Minerit si cariere	23,043	378	1,125	62	0	0	-	-	24,168	440
Productie	3,531,387	59,404	203,914	16,461	51,369	41,541	2,733	1,127	3,789,403	118,534
Furnizarea de enegie electrica, gaz, abur si aer conditionat	1,590,871	26,159	162	14	296	177	-	-	1,591,329	26,350
Aprovizionarea cu apa	128,633	2,195	35,968	1,549	707	539	-	-	165,308	4,283
Constructii	1,207,768	19,976	141,042	12,223	51,224	40,270	4,199	297	1,404,233	72,767
Comert cu ridicata si cu amanuntul	5,498,647	85,409	442,532	29,096	26,787	18,843	2,050	31	5,970,016	133,380
Transport si depozitare	937,702	16,586	28,583	2,401	64,011	52,720	1,646	874	1,031,943	72,580
Servicii de cazare si servicii de catering	508,042	9,671	23,120	2,015	30,055	23,287	126	-	561,343	34,973
Informatie si comunicare	996,634	14,459	7,071	540	1,575	995	-	-	1,005,280	15,993
Institutii financiare	975,525	17,548	2,193	135	280	182	-	-	977,998	17,865
Activitati imobiliare	511,411	10,987	14,246	510	19,205	18,470	22,213	22,125	567,074	52,091
Activitati profesionale, stiintifice si tehnice	357,888	3,299	26,912	2,123	6,207	4,425	-	-	391,008	9,847
Activitati de servicii administrative si de sprijin	289,908	4,770	12,428	1,001	1,992	1,203	1,250	-	305,578	6,974
Administratie publica si aparare, securitate sociala si obligatorie	2,584,076	8,930	1,652	55	220	220	-	-	2,585,949	9,206
Educatie	10,539	99	17,271	1,259	72	69	-	-	27,881	1,427
Servicii de sanatate si activitati de asistenta sociala	635,366	12,181	23,918	2,827	2,261	1,748	-	-	661,545	16,757
Arte, divertisment si recreere	63,173	1,192	2,578	217	829	590	-	-	66,581	2,000
Alte servicii	82,877	808	4,336	273	1,819	1,542	-	-	89,032	2,623
Total	44,264,582	429,528	5,536,056	449,337	1,193,213	924,896	55,116	28,205	51,048,967	1,831,966

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

9. Active financiare la cost amortizat (continuare)

9.1 Credite si avansuri acordate clientelei (continuare)

Analiza pe sectoare a creditelor acordate si a deprecierii (continuare)

Grup	31 decembrie 2024
	Stadiul 1		Stadiul 2		Stadiul 3		POCI		TOTAL
	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere
Persoane fizice	21,185,547	101,158	5,175,939	373,149	850,925	649,588	22,143	3,869	27,234,554	1,127,764
Agricultura, silvicultura si pescuit	1,567,201	31,548	337,487	24,302	52,916	31,033	47	-	1,957,651	86,883
Minerit si cariere	26,106	407	320	11	0	0	-	-	26,426	418
Productie	3,294,366	56,008	166,943	14,250	48,684	38,643	2,553	919	3,512,546	109,820
Furnizarea de enegie electrica, gaz, abur si aer conditionat	1,225,085	18,634	41,914	57	295	170	-	-	1,267,294	18,861
Aprovizionarea cu apa	117,403	2,041	33,843	1,184	645	432	-	-	151,891	3,657
Constructii	1,270,694	21,298	103,679	7,179	76,480	59,102	3,889	30	1,454,742	87,609
Comert cu ridicata si cu amanuntul	5,725,904	86,358	393,448	26,744	24,954	17,362	2,461	238	6,146,767	130,702
Transport si depozitare	1,077,290	16,897	37,230	2,932	69,783	54,840	1,536	680	1,185,838	75,349
Servicii de cazare si servicii de catering	519,141	9,861	16,067	1,334	31,498	23,591	(0)	-	566,706	34,786
Informatie si comunicare	876,667	14,424	3,608	266	1,338	853	-	-	881,613	15,543
Institutii financiare	748,469	12,911	2,957	198	308	200	-	-	751,735	13,309
Activitati imobiliare	480,134	9,778.13	15,138	595	19,677	19,087	22,444	22,388	537,393	51,849
Activitati profesionale, stiintifice si tehnice	356,570	2,381	24,219	2,027	5,360	3,717	-	-	386,150	8,125
Activitati de servicii administrative si de sprijin	277,681	4,671	7,534	633	1,549	921	1,380	-	288,144	6,225
Administratie publica si aparare, securitate sociala si obligatorie	2,344,095	8,771	178	6	223	223	-	-	2,344,496	8,999
Educatie	10,574	96	17,839	1,251	81	45	-	-	28,494	1,392
Servicii de sanatate si activitati de asistenta sociala	599,491	11,300	24,324	2,622	1,831	1,409	-	-	625,646	15,331
Arte, divertisment si recreere	63,939	1,204	2,581	285	632	434	-	-	67,152	1,923
Alte servicii	85,104	954	3,913	291	2,013	1,274	-	-	91,030	2,519
Total	41,851,461	410,701	6,409,161	459,316	1,189,193	902,924	56,453	28,124	49,506,267	1,801,065

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

9. Active financiare la cost amortizat (continuare)

9.1 Credite si avansuri acordate clientelei (continuare)

Analiza pe sectoare a creditelor acordate si a deprecierii (continuare)

Banca		31 decembrie 2024
	Stadiul 1		Stadiul 2			Stadiul 3		POCI		TOTAL
	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere
Persoane fizice	21,185,547	101,158	5,175,939	373,149	850,925	649,588	22,143	3,869	27,234,554	1,127,764
Agricultura, silvicultura si pescuit	1,545,227	31,465	228,174	18,003	13,220	8,042	47	-	1,786,668	57,510
Minerit si cariere	26,106	407	320	11	0	0	-	-	26,426	418
Productie	3,291,430	55,996	165,961	14,202	48,684	38,643	2,553	919	3,508,628	109,760
Furnizarea de enegie electrica, gaz, abur si aer conditionat	1,225,085	18,634	41,914	57	295	170	-	-	1,267,294	18,861
Aprovizionarea cu apa	117,071	2,039	33,843	1,184	620	421	-	-	151,534	3,644
Constructii	1,267,497	21,284	102,271	7,097	76,426	59,078	3,889	30	1,450,083	87,488
Comert cu ridicata si cu amanuntul	5,709,308	86,289	387,254	26,452	23,272	16,545	2,461	238	6,122,295	129,524
Transport si depozitare	914,622	16,241	30,837	2,645	60,307	49,074	1,536	680	1,007,301	68,640
Servicii de cazare si servicii de catering	519,064	9,861	16,029	1,332	30,414	23,103	(0)	-	565,507	34,296
Informatie si comunicare	876,289	14,422	3,608	266	1,338	853	-	-	881,235	15,541
Institutii financiare	748,469	12,911	2,957	198	308	200	-	-	751,735	13,309
Activitati imobiliare	480,056	9,778	15,138	595	19,677	19,087	22,444	22,388	537,315	51,848
Activitati profesionale, stiintifice si tehnice	352,826	2,365	24,081	2,021	5,106	3,604	-	-	382,013	7,990
Activitati de servicii administrative si de sprijin	275,392	4,661	7,534	633	1,549	921	1,380	-	285,855	6,215
Administratie publica si aparare, securitate sociala si obligatorie	2,344,095	8,771	178	6	223	223	-	-	2,344,496	8,999
Educatie	10,574	96	17,839	1,251	81	45	-	-	28,494	1,392
Servicii de sanatate si activitati de asistenta sociala	599,491	11,300	24,324	2,622	1,831	1,409	-	-	625,646	15,331
Arte, divertisment si recreere	63,939	1,204	2,581	285	632	434	-	-	67,152	1,923
Alte servicii	84,950	955	3,913	291	1,716	1,200	-	-	90,578	2,445
Total	41,637,038	409,837	6,284,694	452,300	1,136,624	872,640	56,453	28,125	49,114,810	1,762,902

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

9. Active financiare la cost amortizat (continuare)

9.1 Credite si avansuri acordate clientelei (continuare)

Analiza creditelor conform scalei de evaluare a riscului de credit

Expunerile contrapartidelor nedepreciate sunt impartite in functie de calitatea ratingului intern in 4 categorii, definite mai jos:

Foarte bun – Contrapartida este considerata foarte fiabila. Capacitatea de a onora serviciul datoriei este foarte buna.

Bun – Contrapartida este considerata a fi de buna calitate. Capacitatea de a onora serviciul datoriei este buna dar contrapartida este oarecum mai sensibila la schimbarile adverse de circumstante si conditiile economice.

Standard – Contrapartida are o solvabilitate medie. Abilitatea de a onora serviciul datoriei este considerata ca fiind suficienta, dar este mult mai probabil sa fie sensibila la conditiile economice nefavorabile si la schimbarile de context.

Sub standard – Comportamentul contrapartidei denota o crestere a riscului de credit sau o deteriorare financiara. Rambursarea serviciului datoriei la timp este incerta si depinde de un mediu economic si financiar favorabil. Este necesara monitorizarea indeaproape si mai frecventa a capacitatii clientului de a onora datoria catre banca, pentru a putea reactiona la o potentiala deteriorare prin implementarea unor masuri de corectie.

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

9. Active financiare la cost amortizat (continuare)

9.1 Credite si avansuri acordate clientelei (continuare)

Analiza creditelor conform scalei de evaluare a riscului de credit (continuare)

Grup Neauditat (*)	Retail 31 martie 2025
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Foarte bun	18,114,983	117,812	-	-	18,232,795
Bun	4,316,290	2,397,736	-	-	6,714,025
Standard	1,712,824	1,436,287	-	-	3,149,111
Sub-standard	-	630,921	-	12,500	643,421
Depreciate	-	-	1,000,039	8,444	1,008,483
(din care) analiza individuala	-	-	11,768	712	12,480
Fara rating intern	35,214	84,508	29,389	-	149,111
Total	24,179,311	4,667,263	1,029,428	20,944	29,896,946
Depreciere
Scala de rating intern
Foarte bun	(51,153)	(1,171)	-	-	(52,324)
Bun	(29,151)	(66,059)	-	-	(95,210)
Standard	(37,583)	(155,993)	-	-	(193,576)
Sub-standard	-	(152,880)	-	(48)	(152,928)
Depreciate	-	-	(765,162)	(3,747)	(768,909)
(din care) analiza individuala	-	-	(10,186)	(347)	(10,533)
Fara rating intern	(183)	(5,176)	(16,751)	-	(22,110)
Total	(118,070)	(381,279)	(781,913)	(3,795)	(1,285,057)
Valoare contabila neta	24,061,241	4,285,984	247,515	17,149	28,611,889

	Non-Retail 31 martie 2025

	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Bun	15,070,346	105,979	-	-	15,176,325
Standard	5,242,620	102,365	-	-	5,344,985
Sub-standard	-	777,761	-	3,238	780,999
Depreciate	-	-	221,448	30,935	252,383
(din care) analiza individuala	-	-	156,754	30,876	187,630
Total	20,312,966	986,105	221,448	34,173	21,554,692
Depreciere
Scala de rating intern
Bun	(204,821)	(3,928)	-	-	(208,749)
Standard	(107,553)	(6,932)	-	-	(114,485)
Sub-standard	-	(63,810)	-	-	(63,810)
Depreciate	-	-	(176,846)	(24,411)	(201,257)
(din care) analiza individuala	-	-	(136,614)	(24,383)	(160,997)
Total	(312,374)	(74,670)	(176,846)	(24,411)	(588,300)
Valoare contabila neta	20,000,592	911,435	44,602	9,762	20,966,390

	Total
	31 martie 2025
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Foarte bun	18,114,983	117,812	-	-	18,232,795
Bun	19,386,636	2,503,715	-	-	21,890,351
Standard	6,955,444	1,538,652	-	-	8,494,096
Sub-standard	-	1,408,682	-	15,737	1,424,419
Depreciate	-	-	1,221,487	39,379	1,260,866
(din care) analiza individuala	-	-	168,521	31,588	200,109
Fara rating intern	35,214	84,508	29,389	-	149,111
Total	44,492,277	5,653,368	1,250,876	55,116	51,451,637
Depreciere
Scala de rating intern
Foarte bun	(51,153)	(1,171)	-	-	(52,324)
Bun	(233,971)	(69,987)	-	-	(303,958)
Standard	(145,137)	(162,926)	-	-	(308,063)
Sub-standard	-	(216,690)	-	(48)	(216,738)
Depreciate	-	-	(942,008)	(28,157)	(970,165)
(din care) analiza individuala	-	-	(146,800)	(24,730)	(171,530)
Fara rating intern	(182)	(5,176)	(16,751)	-	(22,109)
Total	(430,443)	(455,950)	(958,759)	(28,205)	(1,873,357)
Valoare contabila neta	44,061,834	5,197,418	292,117	26,911	49,578,280

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

9. Active financiare la cost amortizat (continuare)

9.1 Credite si avansuri acordate clientelei (continuare)

Analiza creditelor conform scalei de evaluare a riscului de credit (continuare)

Banca	Retail
Neauditat (*)	31 martie 2025
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Foarte bun	18,114,983	117,812	-	-	18,232,795
Bun	4,316,290	2,397,736	-	-	6,714,026
Standard	1,712,824	1,436,287	-	-	3,149,111
Sub-standard	-	630,921	-	12,500	643,421
Depreciate	-	-	1,000,039	8,444	1,008,483
(din care) analiza individuala	-	-	11,768	712	12,480
Fara rating intern	600	-	-	-	600
Total	24,144,697	4,582,756	1,000,039	20,944	29,748,436
Depreciere
Scala de rating intern
Foarte bun	(51,153)	(1,171)	-	-	(52,324)
Bun	(29,151)	(66,059)	-	-	(95,209)
Standard	(37,583)	(155,993)	-	-	(193,577)
Sub-standard	-	(152,880)	-	(48)	(152,928)
Depreciate	-	-	(765,162)	(3,747)	(768,908)
(din care) analiza individuala	-	-	(10,186)	(347)	(10,533)
Total	(117,887)	(376,104)	(765,162)	(3,794)	(1,262,947)
Valoare contabila neta	24,026,810 4,206,652 234,877 17,150 28,485,489

	Non-Retail
	31 martie 2025
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Bun	14,936,098	101,944	-	-	15,038,042
Standard	5,183,786	85,088	-	-	5,268,874
Sub-standard	-	766,269	-	3,238	769,507
Depreciate	-	-	193,173	30,935	224,108
(din care) analiza individuala	-	-	156,754	30,876	187,630
Total	20,119,884	953,301	193,173	34,173	21,300,531
Depreciere
Scala de rating intern
Bun	(204,306)	(3,752)	-	-	(208,058)
Standard	(107,332)	(6,174)	-	-	(113,506)
Sub-standard	-	(63,308)	-	-	(63,308)
Depreciate	-	-	(159,735)	(24,411)	(184,146)
(din care) analiza individuala	-	-	(136,614)	(24,383)	(160,997)
Total	(311,638)	(73,234)	(159,735)	(24,411)	(569,018)
Valoare contabila neta	19,808,246	880,067	33,438	9,762	20,731,513

	Total 31 martie 2025

	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Foarte bun	18,114,983	117,812	-	-	18,232,795
Bun	19,252,388	2,499,680	-	-	21,752,068
Standard	6,896,610	1,521,375	-	-	8,417,985
Sub-standard	-	1,397,190	-	15,737	1,412,927
Depreciate	-	-	1,193,212	39,379	1,232,591
(din care) analiza individuala	-	-	168,521	31,588	200,109
Fara rating intern	600	-	-	-	600
Total	44,264,581	5,536,057	1,193,212	55,116	51,048,967
Depreciere
Scala de rating intern
Foarte bun	(51,153)	(1,171)	-	-	(52,324)
Bun	(233,457)	(69,811)	-	-	(303,268)
Standard	(144,916)	(162,167)	-	-	(307,083)
Sub-standard	-	(216,189)	-	(48)	(216,237)
Depreciate	-	-	(924,897)	(28,157)	(953,054)
(din care) analiza individuala	-	-	(146,800)	(24,730)	(171,530)
Total	(429,526)	(449,338)	(924,897)	(28,205)	(1,831,966)
Valoare contabila neta	43,835,055	5,086,719	268,315	26,911	49,217,001

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

9. Active financiare la cost amortizat (continuare)

9.1 Credite si avansuri acordate clientelei (continuare)

Analiza creditelor conform scalei de evaluare a riscului de credit (continuare)

Grup	Retail 31 decembrie 2024
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Foarte bun	15,768,153	57,012	-	-	15,825,165
Bun	4,994,898	3,352,984	-	-	8,347,882
Standard	1,803,961	1,390,142	-	-	3,194,103
Sub-standard	-	660,766	-	13,018	673,784
Depreciate	-	-	913,024	9,428	922,452
(din care) analiza individuala	-	-	11,944	681	12,626
Fara rating intern	36,375	89,410	26,052	-	151,837
Total	22,603,387	5,550,314	939,077	22,446	29,115,223
Depreciere
Scala de rating intern
Foarte bun	(44,639)	(610)	-	-	(45,249)
Bun	(31,103)	(85,005)	-	-	(116,108)
Standard	(37,868)	(149,956)	-	-	(187,824)
Sub-standard	-	(160,090)	-	(103)	(160,193)
Depreciate	-	-	(692,691)	(4,004)	(696,695)
(din care) analiza individuala	-	-	(10,458)	(326)	(10,784)
Fara rating intern	(189)	(5,476)	(13,879)	-	(19,544)
Total	(113,799)	(401,137)	(706,570)	(4,107)	(1,225,613)
Valoare contabila neta	22,489,588	5,149,177	232,506	18,339	27,889,610

	Non-Retail 31 decembrie 2024

	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Foarte bun
Bun	14,128,391	135,658	-	-	14,264,049
Standard	5,119,681	59,745	-	-	5,179,426
Sub-standard	-	663,444	-	3,574	667,018
Depreciate	-	-	250,116	30,434	280,550
(din care) analiza individuala	-	-	189,267	30,375	219,642
Total	19,248,072	858,847	250,116	34,008	20,391,043
Depreciere
Scala de rating intern
Foarte bun
Bun	(193,425)	(2,745)	-	-	(196,170)
Standard	(103,478)	(3,287)	-	-	(106,765)
Sub-standard	-	(52,146)	-	-	(52,146)
Depreciate	-	-	(196,354)	(24,016)	(220,370)
(din care) analiza individuala	-	-	(158,107)	(23,970)	(182,077)
Total	(296,903)	(58,178)	(196,354)	(24,016)	(575,451)
Valoare contabila neta	18,951,169	800,669	53,762	9,992	19,815,592

	Total 31 decembrie 2024

	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Foarte bun	15,768,153	57,012	-	-	15,825,165
Bun	19,123,290	3,488,642	-	-	22,611,932
Standard	6,923,643	1,449,887	-	-	8,373,530
Sub-standard	-	1,324,210	-	16,592	1,340,802
Depreciate	-	-	1,163,140	39,862	1,203,002
(din care) analiza individuala	-	-	201,211	31,056	232,267
Fara rating intern	36,374	89,410	26,052	-	151,836
Total	41,851,460	6,409,161	1,189,192	56,454	49,506,267
Depreciere
Scala de rating intern
Foarte bun	(44,639)	(610)	-	-	(45,249)
Bun	(224,528)	(87,750)	-	-	(312,278)
Standard	(141,346)	(153,243)	-	-	(294,589)
Sub-standard	-	(212,236)	-	(103)	(212,339)
Depreciate	-	-	(889,044)	(28,021)	(917,065)
(din care) analiza individuala	-	-	(168,566)	(24,295)	(192,861)
Fara rating intern	(190)	(5,476)	(13,879)	-	(19,545)
Total	(410,703)	(459,315)	(902,923)	(28,124)	(1,801,065)
Valoare contabila neta	41,440,757	5,949,846	286,269	28,330	47,705,202

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

9. Active financiare la cost amortizat (continuare)

9.1 Credite si avansuri acordate clientelei (continuare)

Analiza creditelor conform scalei de evaluare a riscului de credit (continuare)

Banca	Retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	31 decembrie 2024 Stadiul 3	POCI	Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Foarte bun	15,768,152	57,012	-	-	15,825,164
Bun	4,994,898	3,352,984	-	-	8,347,882
Standard	1,803,961	1,390,142	-	-	3,194,103
Sub-standard	-	660,766	-	13,018	673,784
Depreciate	-	-	913,024	9,428	922,452
(din care) analiza individuala	-	-	11,944	681	12,625
Fara rating intern	653	-	-	-	653
Total	22,567,664	5,460,904	913,024	22,446	28,964,038
Depreciere
Scala de rating intern
Foarte bun	(44,639)	(610)	-	-	(45,249)
Bun	(31,103)	(85,005)	-	-	(116,108)
Standard	(37,868)	(149,956)	-	-	(187,824)
Sub-standard	-	(160,090)	-	(103)	(160,193)
Depreciate	-	-	(692,691)	(4,004)	(696,695)
(din care) analiza individuala	-	-	(10,458)	(326)	(10,784)
Total	(113,610)	(395,661)	(692,691)	(4,107)	(1,206,069)
Valoare contabila neta	22,454,054	5,065,243	220,333	18,339	27,757,969

	Non-Retail 31 decembrie 2024
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Foarte bun
Bun	14,014,487	133,130	-	-	14,147,617
Standard	5,054,884	39,508	-	-	5,094,392
Sub-standard	-	651,154	-	3,574	654,728
Depreciate	-	-	223,601	30,434	254,035
(din care) analiza individuala	-	-	189,267	30,375	219,642
Total	19,069,371	823,792	223,601	34,008	20,150,772
Depreciere
Scala de rating intern
Foarte bun
Bun	(192,995)	(2,635)	-	-	(195,630)
Standard	(103,233)	(2,395)	-	-	(105,628)
Sub-standard	-	(51,610)	-	-	(51,610)
Depreciate	-	-	(179,949)	(24,017)	(203,966)
(din care) analiza individuala	-	-	(158,107)	(23,970)	(182,077)
Total	(296,228)	(56,640)	(179,949)	(24,017)	(556,834)
Valoare contabila neta	18,773,143	767,152	43,652	9,991	19,593,938

		Total

Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total


15,768,151	57,012	-	-	15,825,163
19,009,385	3,486,114	-	-	22,495,499
6,858,846	1,429,649	-	-	8,288,495
-	1,311,920	-	16,592	1,328,512
-	-	1,136,626	39,862	1,176,488
-	-	201,211	31,056	232,267
653	-	-	-	653
41,637,035	6,284,695	1,136,626	56,454	49,114,810


		-	-	(45,249)
(224,097)		-	-	(311,737)
(141,101)		-	-	(293,452)
-		-	(103)	(211,803)
-	-	(872,640)	(28,021)	(900,661)
-	-	(168,566)	(24,295)	(192,861)
(409,837)		(872,640)	(28,124)	(1,762,902)
41,227,198	5,832,394	263,986	28,330	47,351,908
	(44,639)		31 decembrie 2024 (610) (87,640) (152,351) (211,700) (452,301)

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

9. Active financiare la cost amortizat (continuare)

9.1 Credite si avansuri acordate clientelei (continuare)

Provizioane pentru deprecierea creditelor

Grup
Neauditat (*)	Retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2025	113,799	401,136	706,570	4,107	1,225,612
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	33,053	5,655	643	1	39,352
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	(4,383)	(6,630)	(6,925)	(20)	(17,958)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea	(19,930)	(12,351)	7,891	159	(24,232)
Miscari care provin din modificari in clasificare	(4,479)	(6,584)	92,953	(10)	81,880
Stergeri de creante	-	-	(19,300)	(444)	(19,744)
Alte ajustari	10	53	82	1	146
Depreciere credite la 31 martie 2025	118,070	381,279	781,913	3,794	1,285,057

	Non-retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2025	296,903	58,178	196,354	24,017	575,451
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	39,829	9,042	789	-	49,660
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	(18,450)	(7,560)	(5,300)	-	(31,311)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea	(1,397)	(1,214)	(14,888)	380	(17,119)
Miscari care provin din modificari in clasificare	(4,463)	16,221	5,921	-	17,678
Stergeri de creante	-	-	(5,641)	(0)	(5,641)
Alte ajustari	(48)	4	(389)	14	(419)
Depreciere credite la 31 martie 2025	312,374	74,670	176,846	24,411	588,301

	Total
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total

Depreciere credite la 1 ianuarie 2025	410,701	459,314	902,923	28,124	1,801,065
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	72,882	14,696	1,432	1	89,012
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	(22,833)	(14,190)	(12,225)	(20)	(49,269)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea	(21,327)	(13,566)	(6,997)	539	(41,351)
Miscari care provin din modificari in clasificare	(8,942)	9,637	98,873	(10)	99,558
Stergeri de creante	-	-	(24,941)	(444)	(25,385)
Alte ajustari	(38)	57	(307)	15	(273)
Depreciere credite la 31 martie 2025	430,444	455,949	958,759	28,205	1,873,357

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

9. Active financiare la cost amortizat (continuare)

9.1 Credite si avansuri acordate clientelei (continuare)

Provizioane pentru deprecierea creditelor (continuare)

Banca
Neauditat (*)	Retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2025	113,611	395,661	692,691	4,107	1,206,070
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	33,023	5,406	643	1	39,073
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	(4,613)	(7,982)	(6,519)	(20)	(19,134)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea	(19,914)	(12,211)	4,875	159	(27,091)
Miscari care provin din modificari in clasificare	(4,229)	(4,820)	92,698	(10)	83,640
Stergeri de creante	-	-	(19,300)	(444)	(19,744)
Alte ajustari	10	49	74	1	134
Depreciere credite la 31 martie 2025	117,888	376,103	765,162	3,794	1,262,947

	Non-retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2025	296,228	56,639	179,949	24,017	556,833
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	39,689	9,003	0	-	48,692
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	(18,572)	(7,388)	(5,299)	-	(31,259)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea	(1,164)	(1,256)	(14,792)	380	(16,832)
Miscari care provin din modificari in clasificare	(4,494)	16,232	5,917	-	17,656
Stergeri de creante	-	-	(5,641)	(0)	(5,641)
Alte ajustari	(48)	3	(399)	14	(430)
Depreciere credite la 31 martie 2025	311,639	73,235	159,735	24,411	569,019

	Total
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2025	409,838	452,301	872,640	28,124	1,762,902
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	72,712	14,409	643	1	87,765
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	(23,185)	(15,370)	(11,818)	(20)	(50,393)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea	(21,078)	(13,467)	(9,917)	539	(43,923)
Miscari care provin din modificari in clasificare	(8,723)	11,413	98,615	(10)	101,295
Stergeri de creante	-	-	(24,941)	(444)	(25,385)
Alte ajustari	(38)	52	(325)	15	(297)
Depreciere credite la 31 martie 2025	429,526	449,338	924,897	28,205	1,831,966

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

9. Active financiare la cost amortizat (continuare)

9.1 Credite si avansuri acordate clientelei (continuare)

Provizioane pentru deprecierea creditelor (continuare)

Grup

	Retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total

Depreciere credite la 1 ianuarie 2024	142,904	443,058	578,818	4,006	1,168,786
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	136,362	25,467	14,712	5	176,546
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	(26,818)	(42,906)	(128,523)	(418)	(198,665)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea	(122,160)	(22,793)	2,283	1,555	(141,115)
Miscari care provin din modificari in clasificare	(16,487)	(1,681)	296,003	(27)	277,808
Stergeri de creante	-	-	(56,324)	(1,014)	(57,338)
Alte ajustari	(2)	(9)	(399)	(0)	(410)
Depreciere credite la 31 decembrie 2024	113,799	401,136	706,570	4,107	1,225,612

	Non-retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total

Depreciere credite la 1 ianuarie 2024	277,111	68,501	151,877	23,557	521,046
Majorari datorate emiterii sau achizitiei Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	172,210 (115,434)	18,040 (13,941)	4,496 (27,507)	- (203)	194,746 (157,086)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea	(35,341)	(7,172)	6,949	1,857	(33,707)
Miscari care provin din modificari in clasificare	(1,749)	(7,269)	60,281	(1,191)	50,073
Stergeri de creante	-	-	(790)	(0)	(790)
Alte ajustari	106	19	1,048	(3)	1,170
Depreciere credite la 31 decembrie 2024	296,904	58,178	196,354	24,016	575,452

Total
Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total

420,015	511,559	730,694	27,563	1,689,831
308,572	43,507	19,208	5	371,292
			(621)	(355,751)
		9,231	3,412	(174,823)
		356,284	(1,218)	327,881
-	-		(1,014)	(58,129)
103	13	651	(2)	765
410,700	459,316	902,923	28,124	1,801,065
		(142,253) (157,501) (18,235)	(56,848) (29,965) (8,950)	(156,030) (57,115)

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

9. Active financiare la cost amortizat (continuare)

9.1 Credite si avansuri acordate clientelei (continuare)

Provizioane pentru deprecierea creditelor (continuare)

Banca

	Retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2024	142,207	440,568	572,290	4,005	1,159,070
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	136,278	24,664	14,095	6	175,043
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	(26,770)	(42,876)	(127,823)	(418)	(197,887)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea	(122,059)	(25,045)	(5,065)	1,555	(150,614)
Miscari care provin din modificari in clasificare	(16,043)	(1,641)	295,519	(27)	277,808
Stergeri de creante	-	-	(56,324)	(1,014)	(57,338)
Alte ajustari	(2)	(9)	(1)	(0)	(12)
Depreciere credite la 31 decembrie 2024	113,611	395,660	692,691	4,107	1,206,070

	Non-retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2024	276,312	66,110	150,647	23,557	516,625
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	171,894	17,803	3,853	-	193,550
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	(115,413)	(13,675)	(27,427)	(203)	(156,718)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea	(34,476)	(7,170)	(6,891)	1,857	(46,680)
Miscari care provin din modificari in clasificare	(2,194)	(6,448)	59,906	(1,191)	50,073
Stergeri de creante	-	-	(790)	(0)	(790)
Alte ajustari	106	19	651	(3)	773
Depreciere credite la 31 decembrie 2024	296,228	56,640	179,948	24,016	556,833

	Total
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total

Depreciere credite la 1 ianuarie 2024	418,518	506,677	722,936	27,562	1,675,694
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	308,171	42,466	17,948	6	368,592
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	(142,183)	(56,551)	(155,251)	(621)	(354,605)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea	(156,535)	(32,215)	(11,956)	3,412	(197,294)
Miscari care provin din modificari in clasificare	(18,237)	(8,089)	355,426	(1,218)	327,882
Stergeri de creante	-	-	(57,115)	(1,014)	(58,129)
Alte ajustari	104	12	652	(3)	764
Depreciere credite la 31 decembrie 2024	409,838	452,301	872,641	28,123	1,762,902

BRD – Groupe Société Générale S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE INTERIMARE SUMARIZATE pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

9. Active financiare la cost amortizat (continuare)

9.2 Titluri de datorie

Titlurile de datorie la cost amortizat includ obligatiuni clasificate ca detinute in vederea colectarii («HTC ») avand un rating foarte bun conform sistemului de evaluare intern, obligatiuni municipale avand un rating bun si obligatiuni corporative avand un rating bun si standard pentru ambele perioade.

	Grup		Banca
	Neauditat (*)		Neauditat (*)
	31 martie	31 decembrie	31 martie	31 decembrie
	2025	2024	2025	2024
Obligatiuni HTC	6,054,378	6,056,575	6,054,378	6,056,575
Ministerul Finantelor Publice	3,503,009	3,492,291	3,503,009	3,492,291
Guvernul francez	1,901,429	1,890,954	1,901,429	1,890,954
Guvernul Statelor Unite	649,940	673,330	649,940	673,330
Obligatiuni municipale	551,875	545,045	551,875	545,045
Obligatiuni corporative	507,500	506,160	507,500	506,160
Total	7,113,752	7,107,780	7,113,752	7,107,780

	Grup		Banca
	Neauditat (*)	Neauditat (*)
	31 martie	31 decembrie	31 martie	31 decembrie
	2025	2024	2025	2024
Scala de rating intern
Valoare contabila bruta
Foarte bun	6,054,378	6,056,575	6,054,378	6,056,575
Bun	1,055,926	1,047,771	1,055,926	1,047,771
Standard	6,755	6,929	6,755	6,929
Total	7,117,058	7,111,274	7,117,058	7,111,274
Depreciere	(3,306)	(3,495)	(3,306)	(3,495)
Valoare contabila neta	7,113,752	7,107,780	7,113,752	7,107,780

10. Creante din leasing financiar

Grupul actioneaza ca un locator prin intermediul filialei BRD Sogelease IFN SA, avand in portofoliu vehicule, echipamente (industriale, agricole) si imobiliare. Contractele de leasing sunt exprimate in principal in EUR si RON, cu transferul de proprietate asupra activului la sfarsitul duratei contractului de leasing. Creantele sunt garantate cu activele suport precum si de alte garantii.

	Neauditat (*)
	31 martie 2025	31 decembrie 2024
Investitia neta in leasing	2,130,997	2,112,276
Reduceri de valoare cumulate pentru platile minime
de leasing de primit ce nu pot fi incasate	(93,455)	(88,801)
Total	2,037,542	2,023,475

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

10. Creante din leasing financiar (continuare)

Provizioane pentru deprecierea creantelor din leasing

	Retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total

Depreciere credite la 1 ianuarie 2025	3,163	5,063	31,906	40,132
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	479	412	-	891
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	2,011	1,134	(337)	2,808
Modificări datorate modificării clasificarii	(1,896)	(1,595)	470	(3,021)
Miscarea neta a activelor care nu si-au modificat clasificarea	(542)	206	1,370	1,034
Stergeri de creante	-	-	(227)	(227)
Alte ajustari	2	3	19	23
Depreciere credite la 31 martie 2025	3,216	5,222	33,202	41,640

	Non-retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total

Depreciere credite la 1 ianuarie 2025	4,326	6,396	37,947	48,669
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	459	974	112	1,545
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	2,287	1,167	(243)	3,211
Modificări datorate modificării clasificarii	(2,180)	(1,757)	424	(3,513)
Miscarea neta a activelor care nu si-au modificat clasificarea	(698)	925	1,864	2,091
Stergeri de creante	-	-	(215)	(215)
Alte ajustari	3	3	21	27
Depreciere credite la 31 martie 2025	4,197	7,709	39,909	51,814

	Total
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total

Depreciere credite la 1 ianuarie 2025 Majorari datorate emiterii sau achizitiei	7,489 938	11,459 1,386	69,853 112	88,801 2,436
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	4,298	2,301	(580)	6,018
Modificări datorate modificării clasificarii	(4,077)	(3,352)	894	(6,534)
Miscarea neta a activelor care nu si-au modificat clasificarea	(1,240)	1,131	3,234	3,125
Stergeri de creante	-	-	(442)	(442)
Alte ajustari	5	6	39	50
Depreciere credite la 31 martie 2025	7,413	12,931	73,110	93,455

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

10. Creante din leasing financiar (continuare)

Provizioane pentru deprecierea creantelor din leasing (continuare)

	Retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total

Depreciere credite la 1 ianuarie 2024	2,500	6,945	25,266	34,711
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	1,651	2,121	3,125	6,897
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	7,165	(2,050)	(2,271)	2,845
Modificări datorate modificării clasificarii	(3,490)	(2,983)	1,063	(5,410)
Miscarea neta a activelor care nu si-au modificat clasificarea	(4,661)	1,049	5,540	1,928
Stergeri de creante	(1)	(19)	(815)	(835)
Alte ajustari	(1)	(0)	(2)	(3)
Depreciere credite la 31 decembrie 2024	3,163	5,063	31,907	40,133

	Non-retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2024	3,492	11,211	44,358	59,061
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	2,292	2,432	3,901	8,625
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	4,255	(4,820)	(1,452)	(2,016)
Modificări datorate modificării clasificarii	1,557	(3,055)	811	(688)
Miscarea neta a activelor care nu si-au modificat clasificarea	(7,269)	630	(1,246)	(7,885)
Stergeri de creante	-	-	(168)	(168)
Alte ajustari	(1)	(0)	(8,260)	(8,261)
Depreciere credite la 31 decembrie 2024	4,326	6,398	37,944	48,668

	Total
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total

Depreciere credite la 1 ianuarie 2024	5,992	18,155	69,624	93,772
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	3,943	4,553	7,026	15,522
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	11,420	(6,870)	(3,723)	828
Modificări datorate modificării clasificarii	(1,933)	(6,038)	1,874	(6,097)
Miscarea neta a activelor care nu si-au modificat clasificarea	(11,930)	1,679	4,294	(5,957)
Stergeri de creante	(1)	(19)	(982)	(1,002)
Alte ajustari	(2)	(1)	(8,260)	(8,264)
Depreciere credite la 31 decembrie 2024	7,489	11,461	69,851	88,801

11. Active detinute in vederea vanzarii

	Grup		Banca
	Neauditat (*)		Neauditat (*)
	31 martie	31 decembrie	31 martie 31 decembrie
	2025	2024	2025	2024
Imobilizari corporale	4,265	4,265	4,265	4,265
Active financiare - investitii BRD Pensii	6,737	6,737	4,648	4,648
Total	11,002	11,002	8,913	8,913

Categoria « Imobilizari corporale » reprezinta in principal cladiri clasificate ca detinute in vederea vanzarii, cu o valoare bruta de 5,563 si un provizion de 1,298 la 31 martie 2025 (valoare bruta de 5,563 si un provizion de 1,298 la 31 decembrie 2024).

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

12. Imobilizari corporale

	Grup
	Terenuri si cladiri	Echipamente informatice si de birou	Materiale si alte active	Imobilizari corporale in curs	Drepturi de utilizare	Total imobilizari corporale	Investitii imobiliare
Cost:
la 31 decembrie 2023	1,303,958	304,370	470,151	88,954	462,368	2,629,801	35,506
Intrari	-	648	4	147,890	77,838	226,380	-
Transferuri	48,392	37,152	39,777	(121,930)	-	3,391	(3,470)
Transferuri in stoc	(756)	-	-	-	-	(756)	(15)
Iesiri si alte miscari	(85,965)	(42,399)	(45,995)	(6,485)	(43,738)	(224,582)	(14,225)
la 31 decembrie 2024	1,265,629	299,771	463,937	108,429	496,468	2,634,234	17,796
Intrari	-	19	-	12,836	2,758	15,613	-
Transferuri	9,429	3,098	12,109	(24,636)	-	-	-
Iesiri si alte miscari	(37,208)	(6,119)	(8,281)	(137)	(13,308)	(65,053)	(4,826)
la 31 martie 2025 Neauditat	1,237,850	296,769	467,765	96,492	485,918	2,584,794	12,970
Amortizare si depreciere:
la 31 decembrie 2023	(819,970)	(231,016)	(339,853)	-		(165,066) (1,555,905)	(20,970)
Amortizare	(38,944)	(35,275)	(34,801)	-	(77,347)	(186,367)	(442)
Depreciere	19,071	-	(65)	-	-	19,006	142
Iesiri si alte miscari	51,261	42,402	43,217	-	63,714	200,594	11,788
Transferuri	(1,782)	(5)	5	-	-	(1,782)	1,782
la 31 decembrie 2024	(790,364)	(223,894)	(331,497)	-		(178,699) (1,524,454)	(7,700)
Amortizare	(10,024)	(8,202)	(9,250)	-	(19,156)	(46,632)	(52)
Depreciere	5,055	-	(517)	-	-	4,538	794
Iesiri si alte miscari	20,762	6,039	7,596	-	17,403	51,800	2,584
Transferuri	213	-	(213)	-	-	-	-
la 31 martie 2025 Neauditat	(774,358)	(226,057)	(333,881)	-		(180,452) (1,514,748)	(4,374)
Valoare contabila neta:
la 31 decembrie 2023	483,988	73,354	130,298	88,954	297,302	1,073,896	14,536
la 31 decembrie 2024	475,265	75,877	132,440	108,429	317,769	1,109,780	10,096
la 31 martie 2025 Neauditat	463,492	70,712	133,884	96,492	305,466	1,070,046	8,596

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

12. Imobilizari corporale (continuare)

	Banca
	Terenuri si cladiri	Echipamente informatice si de birou	Materiale si alte active	Imobilizari corporale in curs	Drepturi de utilizare	Total imobilizari corporale	Investitii imobiliare
Cost:
la 31 decembrie 2023	1,293,959	295,740	469,889	88,953	438,648	2,587,189	35,505
Intrari	-	-	-	147,890	77,052	224,942	-
Transferuri	48,392	37,152	39,777	(121,930)	-	3,391	(3,470)
Transferuri in stoc	(756)	-	-	-	-	(756)	(15)
Iesiri si alte miscari	(85,965)	(38,275)	(45,911)	(6,485)	(31,233)	(207,869)	(14,225)
la 31 decembrie 2024	1,255,630	294,617	463,755	108,428	484,467	2,606,897	17,795
Intrari	-	-	-	12,836	2,706	15,542	-
Transferuri	9,429	3,098	12,109	(24,636)	-	-	-
Iesiri si alte miscari	(37,208)	(2,392)	(8,271)	(137)	(7,394)	(55,402)	(4,829)
la 31 martie 2025 Neauditat	1,227,851	295,323	467,593	96,491	479,779	2,567,037	12,966
Amortizare si depreciere:
la 31 decembrie 2023	(814,123)	(222,977)	(339,653)	-		(159,198) (1,535,951)	(20,969)
Amortizare	(38,712)	(34,728)	(34,786)	-	(75,087)	(183,313)	(441)
Depreciere	19,071	-	(65)	-	-	19,006	142
Iesiri si alte miscari	51,261	38,271	43,134	-	62,708	195,374	11,787
Transferuri	(1,782)	(5)	5	-	-	(1,782)	1,782
la 31 decembrie 2024	(784,285)	(219,439)	(331,365)	-		(171,577) (1,506,666)	(7,699)
Amortizare	(9,966)	(8,131)	(9,248)	-	(18,730)	(46,075)	(52)
Depreciere	5,055	-	(517)	-	-	4,538	795
Iesiri si alte miscari	20,763	2,392	7,591	-	12,230	42,976	2,586
Transferuri	213	-	(213)	-	-	-	-
la 31 martie 2025 Neauditat	(768,220)	(225,178)	(333,752)	-		(178,077) (1,505,227)	(4,370)
Valoare contabila neta:
la 31 decembrie 2023	479,836	72,763	130,236	88,953	279,450	1,051,238	14,536
la 31 decembrie 2024	471,345	75,178	132,390	108,428	312,890	1,100,231	10,096
la 31 martie 2025 Neauditat	459,631	70,145	133,841	96,491	301,702	1,061,810	8,596

Grupul si Banca au investitii imobiliare ca urmare a rationalizarii retelei de sucursale. Investitiile imobiliare contin un numar de proprietati imobiliare ce sunt inchiriate catre terti. Investitiile imobiliare au o valoare justa de 9,669 la 31 martie 2025 (31 decembrie 2024: 9,721). Valoarea justa a fost determinata pe baza opiniei evaluatorului independent emisa in anul 2025. Veniturile din chirii aferente investitiilor imobiliare sunt in valoare de 126 (2024: 543).

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

12. Imobilizari corporale (continuare)

Grup	Drepturi de utilizare
Neauditat (*)	Terenuri si cladiri	Echipamente informatice	Masini si alte active	Total
la 1 ianuarie 2025	293,770	13,146	10,853	317,769
Intrari	2,439	-	319	2,758
Cheltuieli cu amortizarea	(16,693)	(1,158)	(1,305)	(19,156)
Iesiri si alte reduceri	(4,685)	-	-	(4,685)
Modificari contractuale	8,780	-	-	8,780
la 31 martie 2025	283,611	11,988	9,867	305,466

	Datorii de leasing
la 1 ianuarie 2025	329,306
Intrari	2,758
Iesiri si alte reduceri	(4,494)
Alte miscari (diferente curs, modificari contractuale)	6,942
Cheltuieli cu dobanzile	1,904
Plati din leasing	(19,648)
la 31 martie 2025	316,768

Banca	Drepturi de utilizare
Neauditat (*)	Terenuri si cladiri	Echipamente informatice	Masini si alte active	Total
la 1 ianuarie 2025	291,348	11,613	9,929	312,890
Intrari	2,388	-	319	2,707
Cheltuieli cu amortizarea	(16,498)	(1,158)	(1,074)	(18,730)
Iesiri si alte reduceri	(3,945)	-	-	(3,945)
Modificari contractuale	8,780	-	-	8,780
la 31 martie 2025	282,073	10,455	9,174	301,702

	Datorii de leasing
la 1 ianuarie 2025	324,196
Intrari	2,707
Iesiri si alte reduceri	(3,525)
Alte miscari (diferente curs, modificari contractuale)	6,860
Cheltuieli cu dobanzile	1,869
Plati din leasing	(19,282)
la 31 martie 2025	312,825

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

12. Imobilizari corporale (continuare)

Grup	Drepturi de utilizare
	Terenuri si cladiri	Echipamente informatice	Masini si alte active	Total
la 1 ianuarie 2024	275,244	10,817	11,241	297,302
Intrari	65,889	5,968	5,981	77,838
Cheltuieli cu amortizarea	(67,132)	(3,639)	(6,576)	(77,347)
Iesiri si alte reduceri	(17,225)	-	(120)	(17,345)
Modificari contractuale	36,994	-	327	37,321
la 31 decembrie 2024	293,770	13,146	10,853	317,769

	Datorii de leasing
la 1 ianuarie 2024	308,752
Intrari	77,838
Iesiri si alte reduceri	(29,939)
Alte miscari (diferente curs, modificari contractuale)	49,789
Cheltuieli cu dobanzile	7,910
Plati din leasing	(85,044)
la 31 decembrie 2024	329,306

Banca		Drepturi de utilizare
	Terenuri si cladiri	Echipamente informatice	Masini si alte active	Total
la 1 ianuarie 2024	259,990	9,284	10,176	279,450
Intrari	65,817	5,968	5,267	77,052
Cheltuieli cu amortizarea	(65,934)	(3,639)	(5,514)	(75,087)
Iesiri si alte reduceri	(5,519)	-	-	(5,519)
Modificari contractuale	36,994	-	-	36,994
la 31 decembrie 2024	291,348	11,613	9,929	312,890

	Datorii de leasing
la 1 ianuarie 2024	290,502
Intrari	77,052
Iesiri si alte reduceri	(17,503)
Alte miscari (diferente curs, modificari contractuale)	49,481
Cheltuieli cu dobanzile	7,744
Plati din leasing	(83,080)
la 31 decembrie 2024	324,196

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

13. Imobilizari necorporale

Soldul imobilizarilor necorporale la 31 martie 2025 si la 31 decembrie 2024 si reprezenta in principal software, imobilizari necorporale in curs de executie si capitalizarea efortului IT intern pentru proiecte.

	Grup	Banca
Cost:
la 31 decembrie 2023	1,082,589	1,057,002
Intrari	194,658	191,803
Iesiri	(6,365)	(785)
Transferuri	74	74
la 31 decembrie 2024	1,270,956	1,248,094
Intrari	32,564	32,562
Iesiri	(20,448)	(15,859)
la 31 martie 2025 Neauditat	1,283,072	1,264,797
Amortizare:
la 31 decembrie 2023	(576,631)	(552,781)
Cheltuiala cu amortizarea	(88,715)	(87,532)
Iesiri	5,132	239
la 31 decembrie 2024	(660,214)	(640,074)
Cheltuiala cu amortizarea	(26,469)	(26,267)
Iesiri	20,386	15,858
la 31 martie 2025 Neauditat	(666,297)	(650,483)
Valoare contabila neta:
la 31 decembrie 2023	505,958	504,221
la 31 decembrie 2024	610,742	608,020
la 31 martie 2025 Neauditat	616,775	614,314

14. Fondul comercial

Fondul comercial reprezinta surplusul costului de achizitie peste valoarea justa a activelor nete identificabile, transferate de la Société Générale Bucuresti catre Banca in 1999.

In urma achizitiei, sucursala a devenit actuala Sucursala Mari Clienti Corporativi ("SMCC") – sucursala dedicata clientilor mari, majoritatea fiind preluati de la Société Générale Bucuresti.

La 31 martie 2025 sucursala avea un numar de clienti activi de 4,636 (2024: 4,638), creditele reprezentand 17% din total credite administrate de retea (2024: 16%) si depozitele reprezentand aproximativ 13% din total depozite retea (2024: 12%). Majoritatea clientilor Non-Retail SMCC sunt clienti mari companii multinationale si nationale.

Tinand cont de baza solida de clienti si de contributia la veniturile nete ale Bancii, sucursala care a generat fondul de comert este considerata profitabila, fara a fi necesara inregistrarea unei deprecieri.

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

15. Alte active financiare

	Grup		Banca
	Neauditat (*)		Neauditat (*)
	31 martie	31 decembrie	31 martie	31 decembrie
	2025	2024	2025	2024
Creante diverse	640,192	399,162	609,464	366,516
Depreciere	(107,245)	(142,970)	(91,169)	(127,017)
Total active financiare nete	532,947	256,192	518,295	239,499

Soldul creantelor diverse include majoritar comisioane, debitori diversi si este prezentat net de provizioane pentru depreciere.

Miscarea in provizioane pentru deprecierea debitorilor diversi este prezentata mai jos:

Grup Neauditat (*)
	Total
Creante diverse	(Stadiul 3)
Depreciere creante diverse la 1 ianuarie 2025	142,970
Cheltuiala in cursul anului	18,588
Reluari la venituri	(3,069)
Stergeri de creante	(51,186)
Diferente din curs de schimb	(58)
Depreciere creante diverse la 31 martie 2025	107,245

	Total
	(Stadiul 3)
Depreciere creante diverse la 1 ianuarie 2024	92,192
Cheltuiala in cursul anului	72,371
Reluari la venituri	(15,524)
Stergeri de creante	(6,031)
Diferente din curs de schimb	(38)
Depreciere creante diverse la 31 decembrie 2024	142,970
Banca Neauditat (*)
	Total
Creante diverse	(Stadiul 3)
Depreciere creante diverse la 1 ianuarie 2025	127,017
Cheltuiala in cursul anului	18,320
Reluari la venituri	(2,924)
Stergeri de creante	(51,186)
Diferente din curs de schimb	(58)
Depreciere creante diverse la 31 martie 2025	91,169

	Total
	(Stadiul 3)
Depreciere creante diverse la 1 ianuarie 2024	78,030
Cheltuiala in cursul anului	67,090
Reluari la venituri	(12,275)
Stergeri de creante	(5,940)
Diferente din curs de schimb	112
Depreciere creante diverse la 31 decembrie 2024	127,017

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

16. Alte active nefinanciare

	Grup		Banca
	Neauditat (*)		Neauditat (*)
	31 martie	31 decembrie	31 martie	31 decembrie
	2025	2024	2025	2024
Avansuri catre furnizori	90,492	91,606	-	-
Cheltuieli inregistrate in avans	132,835	92,249	131,885	91,427
Active reposedate	10,991	9,288	924	924
Alte active	17,450	7,653	3,949	3,969
Total active nefinanciare	251,769	200,796	136,758	96,320

17. Depozite interbancare

	Grup		Banca
	Neauditat (*)		Neauditat (*)
	31 martie	31 decembrie	31 martie	31 decembrie
	2025	2024	2025	2024
Depozite la vedere	783,722	587,996	783,722	587,996
Operatiuni Repo	1,057,289	560,720	1,057,289	560,720
Depozite la termen	6,298	328,577	6,298	328,577
Depozite interbancare	1,847,309	1,477,293	1,847,309	1,477,293

18. Depozitele clientelei

	Grup		Banca
	Neauditat (*)		Neauditat (*)
	31 martie	31 decembrie	31 martie	31 decembrie
	2025	2024	2025	2024
Depozite la vedere si conturi curente	40,176,769	40,441,761	40,208,719	40,535,516
Depozite la termen	26,022,209	27,493,381	26,235,624	27,679,971
Depozitele clientelei	66,198,978	67,935,142	66,444,343	68,215,487

Categoria « Depozite la vedere si conturi curente » include :

	Grup		Banca
	Neauditat (*)		Neauditat (*)
	31 martie 2025	31 decembrie 2024	31 martie 2025	31 decembrie 2024
Conturi curente	32,006,003	32,156,179	32,010,326	32,162,466
Sume in tranzit	461,163	470,001	466,532	470,413
Alte sume datorate	560,503	502,022	560,503	502,022
Depozite la vedere	7,149,100	7,313,558	7,171,358	7,400,614
Total	40,176,769	40,441,761	40,208,719	40,535,516

19. Imprumuturi atrase

	Grup		Banca
	Neauditat (*)		Neauditat (*)
	31 martie	31 decembrie	31 martie	31 decembrie
	2025	2024	2025	2024
Imprumuturi de la parti afiliate	6,120,423	6,083,648	4,251,604	4,233,818
Imprumuturi de la institutii financiare internationale	432,380	471,267	227	287
Total	6,552,803	6,554,915	4,251,831	4,234,105

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

19. Imprumuturi atrase (continuare)

« Imprumuturile de la parti afiliate » includ la 31 martie 2025 pentru Banca patru imprumuturi de rang senior nepreferential de la Société Générale :

un imprumut in valoare de 450 milioane EUR, cu o rata a dobanzii fixa de 4.26% si avand o durata initiala de trei ani (primit in decembrie 2023)
un imprumut in valoare de 100 milioane EUR, cu o rata a dobanzii fixa de 4.68% si avand o durata initiala de sapte ani (primit in decembrie 2023)
un imprumut in valoare de 150 milioane EUR, cu o rata a dobanzii fixa de 4.78% si avand o durata initiala de opt ani (primit in decembrie 2023)
un imprumut in valoare de 150 milioane EUR, cu o rata a dobanzii fixa de 4.79% si avand o durata initiala de sase ani (primit in iunie 2024).

Alte finantari de la parti afiliate in relatia cu Banca la nivelul Grupului sunt in valoare totala de 1,868,818 la 31 martie 2025 (1,849,830 la 31 decembrie 2024) si sunt datorii cu rang prioritar negarantate folosite in cursul normal al activitatii.

Miscarile imprumuturilor atrase sunt dupa cum urmeaza:

	Grup	Banca
Sold la 31 decembrie 2023	7,004,362	4,834,225
Trageri imprumuturi	1,850,507	747,991
Rambursari imprumuturi	(2,295,164)	(1,343,469)
Cheltuiala cu dobanda	313,898	225,530
Dobanda platita	(314,179) (227,050)
Diferente curs de schimb	(4,509)	(3,122)
Sold la 31 decembrie 2024	6,554,915	4,234,105
Trageri imprumuturi	199,866	1,836
Rambursari imprumuturi	(217,543)	(61)
Cheltuiala cu dobanda	67,400	47,538
Dobanda platita	(52,726)	(32,263)
Diferente curs de schimb	890	676
Sold la 31 martie 2025 Neauditat	6,552,803	4,251,831

20. Imprumuturi subordonate

Imprumuturile subordonate includ doua imprumuturi primite de la Société Générale dupa cum urmeaza:

100 milioane EUR cu o rata a dobanzii de EURIBOR 3M+1.98% avand o durata initiala de zece ani (primit in decembrie 2021)
150 milioane EUR cu o rata a dobanzii de EURIBOR 3M+4.31% avand o durata initiala de zece ani (primit in iunie 2022).

Miscarile imprumuturilor subordonate sunt dupa cum urmeaza:

BRD – Groupe Société Générale S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE INTERIMARE SUMARIZATE pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

20. Imprumuturi subordonate (continuare)

	Grup	Banca 1,245,400
Sold la 31 decembrie 2023	1,245,400
Cheltuiala cu dobanda	89,809	89,809
Dobanda platita	(89,626)	(89,626)
Diferente curs de schimb	(125)	(125)
Sold la 31 decembrie 2024	1,245,458	1,245,458
Cheltuiala cu dobanda	19,199	19,199
Dobanda platita	(19,354)	(19,354)
Diferente curs de schimb	751	751
Sold la 31 martie 2025 Neauditat	1,246,054	1,246,054

BRD – Groupe Société Générale S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE INTERIMARE SUMARIZATE pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

21. Provizioane

Linia "Provizioane" include provizioanele aferente angajamentelor de finantare si garantare si Alte provizioane.

21.1 Miscarea provizioanelor pentru garantii financiare si angajamente de creditare

Grup		Retail
Neauditat (*)	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Provizion la 1 ianuarie 2025	4,987	3,425	5,151	13,563
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	2,016	959	384	3,359
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral	(356)	(154)	(35)	(545)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de clasificare	(1,452)	(819)	81	(2,190)
Miscari nete care provin din modificari de clasificare	(50)	(630)	884	204
Provizion la 31 martie 2025	5,145	2,781	6,465	14,391
		Non-Retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Provizion la 1 ianuarie 2025	146,575	21,828	102,752	271,155
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	34,019	3,475	-	37,494
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral	(16,610)	(2,095)	(931)	(19,636)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de clasificare	(29,201)	(3,648)	(5,203)	(38,052)
Miscari nete care provin din modificari de clasificare	1,845	(1,009)	(432)	404
Alte ajustari	(55)	(9)	(43)	(107)
Provizion la 31 martie 2025	136,573	18,542	96,143	251,258
		Total
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Provizion la 1 ianuarie 2025	151,562	25,253	107,904	284,718
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	36,035	4,434	384	40,853
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral	(16,966)	(2,249)	(966)	(20,181)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de clasificare	(30,653)	(4,467)	(5,122)	(40,242)
Miscari nete care provin din modificari de clasificare	1,795	(1,639)	452	608
Alte ajustari	(55)	(9)	(43)	(107)
Provizion la 31 martie 2025	141,718	21,323	102,609	265,649

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

21. Provizioane (continuare)

21.1 Miscarea provizioanelor pentru garantii financiare si angajamente de creditare (continuare)

Banca		Retail
Neauditat (*)	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Provizion la 1 ianuarie 2025	4,931	3,349	5,124	13,404
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	1,939	926	384	3,249
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral	(306)	(92)	(35)	(433)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de clasificare	(1,452)	(823)	81	(2,194)
Miscari nete care provin din modificari de clasificare	(48)	(630)	883	205
Provizion la 31 martie 2025	5,064	2,730	6,437	14,231
		Non-Retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total

Provizion la 1 ianuarie 2025	146,453	21,686	102,195	270,334
Majorari datorate emiterii sau achizitiei Angajamente derecunoscute sau rambursate integral	33,915 (16,532)	3,253 (1,954)	- (931)	37,168 (19,417)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de clasificare	(29,161)	(3,655)	(5,203)	(38,019)
Miscari nete care provin din modificari de clasificare	1,808	(1,006)	(432)	370
Alte ajustari	(57)	(7)	(43)	(107)
Provizion la 31 martie 2025	136,426	18,317	95,586	250,329
		Total
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total

Provizion la 1 ianuarie 2025	151,386	25,035	107,319	283,740
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	35,854	4,179	384	40,417
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral	(16,838)	(2,046)	(966)	(19,850)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de clasificare	(30,613)	(4,478)	(5,122) 451	(40,213) 575
Miscari nete care provin din modificari de clasificare Alte ajustari	1,760 (58)	(1,636) (7)	(43)	(108)
Provizion la 31 martie 2025	141,491	21,047	102,023	264,561

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

21. Provizioane (continuare)

21.1 Miscarea provizioanelor pentru garantii financiare si angajamente de creditare (continuare)

Grup		Retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Provizion la 1 ianuarie 2024	5,580	3,145	4,055	12,780
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	10,186	2,309	710	13,205
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral	(919)	(899)	(1,037)	(2,855)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de clasificare	(9,109)	(718)	(554)	(10,381)
Miscari nete care provin din modificari de clasificare	(750)	(412)	1,977	815
Provizion la 31 decembrie 2024	4,988	3,425	5,151	13,564

	Stadiul 1	Non-Retail Stadiul 2	Stadiul 3	Total

Provizion la 1 ianuarie 2024	148,815	19,353	119,277	287,445
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	143,943	20,782	1,990	166,715
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral	(49,337)	(8,943)	(35,911)	(94,191)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de clasificare	(101,356)	(4,031)	(11,131)	(116,518)
Miscari nete care provin din modificari de clasificare	4,390	(5,335)	20,176	19,231
Alte ajustari	120	2	8,351	8,473
Provizion la 31 decembrie 2024	146,575	21,828	102,752	271,155
		Total
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total

Provizion la 1 ianuarie 2024	154,394	22,498	123,333	300,225
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	154,129	23,091	2,700	179,920
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de clasificare	(50,256) (110,465)	(9,842) (4,749)	(36,948) (11,685)	(97,046) (126,899)
Miscari nete care provin din modificari de clasificare	3,640	(5,747)	22,153	20,046
Alte ajustari	120	2	8,351	8,473
Provizion la 31 decembrie 2024	151,562	25,253	107,904	284,719

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

21. Provizioane (continuare)

21.1 Miscarea provizioanelor pentru garantii financiare si angajamente de creditare (continuare)

Banca	Retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Provizion la 1 ianuarie 2024	5,527	3,074	4,029	12,630
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	10,132	2,232	710	13,074
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de clasificare	(867) (9,109)	(827) (718)	(1,037) (554)	(2,731) (10,381)
Miscari nete care provin din modificari de clasificare	(751)	(412)	1,976	813
Provizion la 31 decembrie 2024	4,932	3,349	5,124	13,405

		Non-Retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Provizion la 1 ianuarie 2024	148,648	19,196	127,535	295,379
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	143,824	20,637	1,408	165,869
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral	(49,171)	(8,785)	(35,911)	(93,867)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de clasificare	(101,356)	(4,031)	(11,105)	(116,492)
Miscari nete care provin din modificari de clasificare	4,390	(5,335)	20,176	19,231
Alte ajustari	118	4	92	214
Provizion la 31 decembrie 2024	146,453	21,686	102,195	270,334
	Total
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Provizion la 1 ianuarie 2024	154,176	22,270	131,564	308,010
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	153,956	22,869	2,118	178,943

Angajamente derecunoscute sau rambursate integral	(50,038)	(9,612)	(36,948)	(96,598)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de clasificare	(110,465)	(4,749)	(11,659)	(126,873)
Miscari nete care provin din modificari de clasificare	3,639	(5,747)	22,152	20,044
Alte ajustari	118	4	92	214

BRD – Groupe Société Générale S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE INTERIMARE SUMARIZATE pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

21. Provizioane (continuare)

21.2 Alte provizioane

Banca include pe linia « Provizioane » : provizioane pentru litigii in valoare de 23,904 la 31 martie 2025 (24,676 la 31 decembrie 2024), provizioane pentru riscuri legate de activitatea bancara in valoare de 1,539 la 31 martie 2025 (1,411 la 31 decembrie 2024) si alte provizioane pentru riscuri si cheltuieli in valoare de 20,451 la 31 martie 2025 (17,373 la 31 decembrie 2024).

Grupul include pe linia « Provizioane » : provizioane pentru litigii in valoare de 29,782 la 31 martie 2025 (30,610 la 31 decembrie 2024), provizioane pentru riscuri legate de activitatea bancara in valoare de 1,539 la 31 martie 2025 (1,411 la 31 decembrie 2024) si alte provizioane pentru riscuri si cheltuieli in valoare de 20,452 la 31 martie 2025 (17,894 la 31 decembrie 2024).

Banca a aplicat evaluarea individuala (caz cu caz) pentru litigiile privind clauzele abuzive pentru a determina valoarea provizionului.

Valoarea provizionului este revizuita periodic de catre Banca pe baza noilor hotarari judecatoresti privind litigiile cu clientii pentru contractele care contin clauze presupus abuzive.

In martie 2025, Banca a inregistrat provizioane pentru litigiile privind clauzele abuzive care fac obiectul unei evaluari individuale a litigiilor in valoare totală de 8,666 (31 decembrie 2024: 9,531).

Miscarile in provizioane sunt urmatoarele:

Grup	TOTAL

Valoare la 31 decembrie 2023	47,840
Provizioane in cursul anului	27,462
Reluari la venituri	(18,173)
Utilizari	(7,214)
Valoare la 31 decembrie 2024	49,915
Provizioane in cursul anului	7,712
Reluari la venituri	(1,585)
Utilizari	(4,269)
Valoare la 31 martie 2025 Neauditat	51,773

Banca
Valoare la 31 decembrie 2023	25,801
Provizioane in cursul anului	26,276
Reluari la venituri	(1,403)
Utilizari	(7,214)
Valoare la 31 decembrie 2024	43,460
Provizioane in cursul anului	7,712
Reluari la venituri	(1,008)
Utilizari	(4,269)
Valoare la 31 martie 2025 Neauditat	45,895

Utilizarile "Altor provizioane" este legata in principal de litigii si compensatii salariale.

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

22. Alte datorii financiare

		Grup		Banca
	Neauditat (*)		Neauditat (*)
	31 martie	31 decembrie	31 martie	31 decembrie
	2025	2024	2025	2024
Creditori diversi	312,608	297,765	272,944	260,761
Creditori - datorii din leasing	316,768	329,305	312,825	324,196
Total datorii financiare	629,376	627,070	585,769	584,957

Soldul creditorilor diversi se va plati in mai putin de 12 luni de la data raportarii.

23. Alte datorii nefinanciare

	Grup		Banca
	Neauditat (*)		Neauditat (*)
	31 martie	31 decembrie	31 martie	31 decembrie
	2025	2024	2025	2024
Alte sume datorate la bugetul statului	158,482	110,249	155,712	109,591
Venituri inregistrate in avans	61,619	52,269	61,619	52,269
Sume datorate angajatilor	99,313	163,981	91,766	150,882
Total datorii nefinanciare	319,414	326,499	309,097	312,742

In conformitate cu Legea 296 /2023, Codul Fiscal Roman a fost modificat pentru a introduce, incepand cu 1 ianuarie 2024, un impozit suplimentar pentru institutiile de credit, si anume impozitul pe cifra de afaceri, care se calculeaza dupa cum urmeaza: pentru 2024 si 2025 impozitul este de 2% din cifra de afaceri, in timp ce incepand cu 2026 impozitul este de 1%. Impozitul este suplimentar fata de impozitul pe profit, se calculeaza si se plateste trimestrial si este o cheltuiala nedeductibila. Linia « Alte sume datorate la bugetul statului » include impozitul pe cifra de afaceri de platit la 31 martie 2025 in valoare de 32,382.

Sumele datorate salariatilor includ, intre altele si primele anuale brute, in valoare de 54,535 la 31 martie 2025 (31 decembrie 2024: 113,739) si beneficii post-angajare in suma de 27,100 la 31 martie 2025 (31 decembrie 2024: 26,355).

Planul de beneficii determinate postangajare

Grupul/Banca are un plan de beneficii determinate conform caruia se stabilesc beneficiile postangajare pe care un salariat este indreptatit sa le primeasca la pensionare in functie de vechimea la locul de munca si salariu. Planul acopera toti angajatii, iar beneficiile sunt nefinantate. O evaluare actuariala completa este facuta anual de catre un actuar independent.

In decursul anului 2025, miscarile aferente costului cu serviciile, beneficiile platite din planul de beneficii definit si modificarile estimarilor financiare au generat modificarea valorii contabile a obligatiilor: 27,100 la 31 martie 2025 de la 26,355 la 31 decembrie 2024.

24. Capital social

Capitalul social nominal, inregistrat la Registrul Comertului este 696,901 (2024: 696,901). In capitalul social este inclusa si suma de 1,818,721 (2024: 1,818,721) reprezentand surplus din reevaluare datorat hiperinflatiei. Capitalul social la 31 martie 2025 reprezinta 696,901,518 (2024: 696,901,518) actiuni ordinare, autorizate, emise si aflate in circulatie. Valoarea nominala a unei actiuni este de 1 (2024: 1 RON). In decursul anilor 2025 si 2024, Banca nu a rascumparat actiuni proprii.

BRD – Groupe Société Générale S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE INTERIMARE SUMARIZATE pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

24. Capital social (continuare)

Actiunile Bancii nu sunt divizibile. Dreptul de proprietate asupra actiunilor este transmis in conformitate cu dispozitiile privind transferul valorilor mobiliare ale societatilor admise la tranzactionare pe o piata reglementata. Orice actiune da dreptul la un vot in cadrul Adunarii Generale a Actionarilor. Banca isi poate achizitiona propriile actiuni numai cu acordul Adunarii Generale Extraordinare a Actionarilor, in conformitate cu legea.

25. Impozit pe profit

Impozitul curent este calculat pe baza profitului impozabil conform declaratiilor fiscale ale fiecarei entitati consolidate. La 31 martie 2025 Grupul a inregistrat o datorie privind impozitul curent in valoare de 37,609 (31 decembrie 2024: 3,221) si un activ privind impozitul pe profit curent de 0 (31 decembrie 2024: 25,119) si la nivelul Bancii a inregistrat o datorie privind impozitul curent in valoare de 35,212 (31 decembrie 2024: 0) si un activ privind impozitul pe profit curent de 0 (31 decembrie 2024: 24,251).

Componenta activului cu impozitul pe profit amanat se reconciliaza dupa cum urmeaza:

		Grup 31 martie 2025 Neauditat (*)
	Diferente temporare Activ/(Pasiv)	Bilant Consolidat Activ/(Pasiv)	Cont de profit si pierdere consolidat (Cheltuiala) / Venit	Alte elemente ale rezultatului global (Cheltuiala)/Venit
Elemente generatoare de impozit amanat Datoria privind planul de beneficii Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global Imobilizari corporale si necorporale Provizioane si alte datorii	67,598 (1,479,564) 118,935 (483,821)	(10,815) 236,730 (19,030) 77,410	- - (7,000) (8,950)	- (7,680) - -
Elemente impozabile	(1,776,852)
Impozit amanat		284,295	(15,950)	(7,680)
		Banca 31 martie 2025 Neauditat (*)
	Diferente temporare Activ/(Pasiv)	Bilant individual Activ/(Pasiv)	Cont de profit si pierdere individual (Cheltuiala) / Venit	Alte elemente ale rezultatului global (Cheltuiala)/Venit
Elemente generatoare de impozit amanat Datoria privind planul de beneficii Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global Imobilizari corporale si necorporale Provizioane si alte datorii	67,598 (1,479,564) 118,935 (475,055)	(10,816) 236,729 (19,030) 76,011	- - (7,000) (8,431)	- (7,680) - -
Elemente impozabile	(1,768,086)
Impozit amanat		282,894	(15,431)	(7,680)
		31 decembrie 2024	Grup
	Diferente temporare Activ/(Pasiv)	Bilant Consolidat Activ/(Pasiv)	Cont de profit si pierdere consolidat (Cheltuiala) / Venit	Alte elemente ale rezultatului global (Cheltuiala)/Venit
Elemente generatoare de impozit amanat Datoria privind planul de beneficii Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global Imobilizari corporale si necorporale Provizioane si alte datorii	67,598 (1,527,564) 75,185 (539,752)	(10,815) 244,410 (12,030) 86,360	- - (11,023) (8,492)	(457) 18,808 - -
Elemente impozabile	(1,924,533)
Impozit amanat		307,925	(19,515)	18,351

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

25. Impozit pe profit (continuare)

	Banca 31 decembrie 2024
	Diferente temporare Activ/(Pasiv)	Bilant individual Activ/(Pasiv)	Cont de profit si pierdere individual (Cheltuiala) / Venit	Alte elemente ale rezultatului global (Cheltuiala)/Venit
Elemente generatoare de impozit amanat
Datoria privind planul de beneficii	67,598	(10,816)	-	(457)
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	(1,527,564)	244,409	-	18,808
Imobilizari corporale si necorporale	75,185	(12,030)	(11,008)	-
Provizioane si alte datorii	(527,752)	84,442	(4,490)	-
Elemente impozabile	(1,912,533)
Impozit amanat		306,005	(15,498)	18,351

Miscarea in activul cu impozitul amanat este prezentata mai jos:

	Grup
	Impozit amanat
		recunoscut in alte	Impozit amanat
		elemente ale rezultatului	recunoscut in profit
	31 decembrie 2023	global	sau pierdere	31 decembrie 2024
Efectul fiscal al diferențelor temporare deductibile/(impozabile) care rezultă din:
Datoria privind planul de beneficii	(10,359)	(457)	-	(10,816)
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	225,604	18,808	-	244,412
Imobilizari corporale si necorporale	(1,007)	-	(11,023)	(12,030)
Provizioane si alte datorii	94,851	-	(8,492)	86,359
Active nete privind impozitul amanat	309,089	18,351	(19,515)	307,925

	Grup
	Impozit amanat recunoscut in alte Impozit amanat elemente ale rezultatului recunoscut in profit

	31 decembrie 2024	global	sau pierdere	31 martie 2025
Efectul fiscal al diferențelor temporare deductibile/(impozabile) care rezultă din:
Datoria privind planul de beneficii	(10,816)	0	-	(10,815)
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	244,412	(7,680)	-	236,732
Imobilizari corporale si necorporale	(12,030)	-	(7,001)	(19,030)
Provizioane si alte datorii	86,359	-	(8,950)	77,409
Active nete privind impozitul amanat	307,925	(7,680)	(15,951)	284,295

	Banca
	31 decembrie 2023	Impozit amanat recunoscut in alte elemente ale rezultatului global	Impozit amanat recunoscut in profit sau pierdere	31 decembrie 2024
Efectul fiscal al diferențelor temporare deductibile/(impozabile) care rezultă din:
Datoria privind planul de beneficii	(10,359)	(457)	-	(10,816)
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	225,603	18,808	-	244,411
Imobilizari corporale si necorporale	(1,021)	-	(11,008)	(12,029)
Provizioane si alte datorii	88,929	-	(4,490)	84,439
Active nete privind impozitul amanat	303,152	18,351	(15,498)	306,005

	Banca
	31 decembrie 2024	Impozit amanat recunoscut in alte elemente ale rezultatului global	Impozit amanat recunoscut in profit sau pierdere	31 martie 2025
Efectul fiscal al diferențelor temporare deductibile/(impozabile) care rezultă din:
Datoria privind planul de beneficii	(10,816)	-	-	(10,816)
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	244,411	(7,680)	-	236,731
Imobilizari corporale si necorporale	(12,029)	-	(7,000)	(19,029)
Provizioane si alte datorii	84,439	-	(8,431)	76,008
Active nete privind impozitul amanat	306,005	(7,680)	(15,431)	282,894

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

25. Impozit pe profit (continuare)

Reconcilierea taxei totale

	Grup		Banca
	Neauditat (*)	Neauditat (*)	Neauditat (*)	Neauditat (*)
	3 luni incheiate la 31	3 luni incheiate la 31	3 luni incheiate la 31	3 luni incheiate la 31
	martie 2025	martie 2024	martie 2025	martie 2024
Profit brut (inainte de impozitul pe profit)	427,471	400,931	409,248	394,210
Impozit (16%)	68,395	64,149	65,480	63,074
Credit fiscal si alte ajustari	357	1,458	(213)	(421)
Elemente nedeductibile	13,268	10,618	11,134	9,809
Elemente neimpozabile	(4,332)	(1,639)	(1,507)	(339)
Cheltuiala din impozit pe profit la rata efectiva de impozitare	77,688	74,586	74,894	72,122
Rata efectiva de impozit	18.2%	18.6%	18.3%	18.3%

Recunoasterea unui activ privind impozitul amanat la nivelul Bancii este bazata pe previziunile de profit ale conducerii, care indica faptul ca vor fi disponibile profituri viitoare pe baza carora acest activ poate fi utilizat.

La nivelul Bancii, la 31 martie 2025, elementele nedeductibile permanente includ in principal impactul provizioanelor pentru comisioane restante 2,931 (31 martie 2024: 2,537), vanzari de creante si alte operatiuni cu deductibilitate limitata in valoare de 574 (31 martie 2024: 364) si impactul din taxa pe cifra de afaceri in valoare de 5,181 (31 martie 2024: 4,860); elementele neimpozabile permanente provin, in principal, din reluarile de provizioane pentru comisioane restante in suma de 377 (31 martie 2024: 234), provizioane pentru litigii in valoare de 425 (31 martie 2024: 139).

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

26. Venituri din dobanzi si similare

	Grup		Banca Neauditat (*)
	Neauditat	(*)
	Retratat			Retratat
	3 luni incheiate la 31	3 luni incheiate la 31	3 luni incheiate la 31	3 luni incheiate la 31
	martie 2025	martie 2024	martie 2025	martie 2024
Venituri din dobanzi utilizand dobanzii efective calculate metoda	1,151,541	1,127,501	1,146,010	1,111,863
Dobanzi pentru credite	900,783	862,337	895,253	846,849
Dobanzi pentru depozite la banci	59,778	97,186	59,777	97,036
Dobanzi pentru titluri de datorie	190,980	167,978	190,980	167,978
Alte venituri similare	37,201	36,179	-	358
Dobanzi pentru leasingul financiar	37,201	35,821	-	-
Dobanzi privind instrumentele de acoperire - venituri	-	358	-	358
Total venituri din dobanzi si venituri similare	1,188,742	1,163,680	1,146,010	1,112,221

Veniturile din dobanzi pentru credite in Stadiul 3 includ si veniturile din dobanzi calculate pentru creditele depreciate nete (dupa provizioane) in suma de 17,501 pentru Grup (2024: 13,303) si 17,501 pentru Banca (2024: 13,111).

27. Cheltuieli cu dobanzile si similare

	Grup		Banca Neauditat (*)
	Neauditat (*)
		Retratat
	3 luni incheiate la 31	3 luni incheiate la 31	3 luni incheiate la 31	3 luni incheiate la 31
	martie 2025	martie 2024	martie 2025	martie 2024
Cheltuieli cu dobanzile	415,109	421,664	398,618	402,402
Dobanzi pentru depozite la termen	254,214	252,216	255,417	252,666
Dobanzi pentru depozite la vedere	74,307	67,678	76,476	69,468
Dobanzi pentru imprumuturi	86,588	101,770	66,725	80,268
Alte cheltuieli similare	15,132	25,799	15,094	25,742
Dobanzi privind instrumentele de acoperire - cheltuieli	13,225	23,698	13,225	23,698
Dobanzi privind datoriile din leasing	1,907	2,101	1,869	2,044
Total cheltuieli cu dobanzile si cheltuieli similare	430,241	447,463	413,712	428,144

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

28. Venituri si cheltuieli din comisioane

		Grup				Banca
		Neauditat (*)				Neauditat (*)
			Retratat				Retratat
	3 luni incheiate la 31 martie 2025 3 luni incheiate la 31 martie 2024		3 luni incheiate la 31 martie 2025		3 luni incheiate la 31 martie 2024
	Venituri	Cheltuieli	Venituri	Cheltuieli	Venituri	Cheltuieli	Venituri	Cheltuieli
Servicii bancare	316,175	124,162	240,118	103,264	307,705	122,558	234,479	101,835
Comisioane de administrare	27,507	0	23,621	0	27,507	0	23,621	0
Pachete tranzactii	25,363	0	22,362	0	25,363	0	22,362	0
Transferuri bancare	28,448	4,857	25,416	4,129	28,448	4,857	25,416	4,129
Retrageri	11,739	4,587	12,441	1,744	11,739	4,587	12,441	1,744
Operatiuni cu carduri	178,171	97,244	120,635	80,613	178,171	97,244	120,635	80,613
Brokeraj, custodie si
administrarea activelor	30,319	5,871	22,220	5,401	21,849	4,267	16,581	3,972
Alte servicii	14,628	11,604	13,422	11,378	14,628	11,604	13,422	11,378
Activitatea de creditare	39,430	3,692	33,675	4,930	36,811	3,166	29,195	4,753
Extrabilantier	22,801	10,451	20,900	383	22,801	10,451	20,900	383
Total	378,406	138,306	294,692	108,577	367,318	136,176	284,573	106,971

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

29. Castiguri/(pierderi) din instrumente financiare derivate si alte instrumente financiare detinute in vederea tranzactionarii

	Grup Neauditat (*)		Banca Neauditat (*)
		Retratat		Retratat
	3 luni incheiate la 31 martie 2025	3 luni incheiate la 31 martie 2024	3 luni incheiate la 31 martie 2025	3 luni incheiate la 31 martie 2024
Castig din instrumente detinute pentru tranzactionare	23,522	25,917	22,874	25,571
Instrumente financiare derivate	(25,622)	47,266	(25,623)	47,265
Castig din derivative pe rata dobanzii	560	10,531	560	10,531
Castig din swapuri pe curs de schimb si dobanda	1,126	10	1,126	10
Castig/ (pierdere) pe contracte forward pe curs de schimb	(32,202)	30,065	(32,202)	30,065
Castig din optiuni pe curs de schimb	4,462	2,674	4,462	2,674
(Pierderi) pe instrumente de capitaluri proprii	(542)	(989)	(542)	(989)
Castig din instrumente de acoperire	-	4,353	-	4,353
Altele	974	621	973	620
Castiguri/ (pierderi) din instrumente financiare derivate si alte
instrumente financiare detinute pentru tranzactionare	(2,100)	73,183	(2,749)	72,836

30. Alte venituri/(cheltuieli)

	Grup		Banca
	Neauditat (*)		Neauditat (*)
	3 luni incheiate la 31 3 luni incheiate la 31		3 luni incheiate la 31	3 luni incheiate la 31
	martie 2025	martie 2024	martie 2025	martie 2024
Provizioane nete pentru litigii	771	(8,785)	771	(8,785)
Cheltuieli cu activele imobilizate detinute pentru vanzare	(1,308)	(883)	-	-
Alte venituri/(cheltuieli)	(2,450)	(2,554)	(2,292)	(3,236)
Total venituri/(cheltuieli)	(2,987)	(12,222)	(1,521)	(12,021)

31. Contributia la Fondul de Garantare a Depozitelor si Fondul de Rezolutie

31.1 Contributia la Fondul de Garantare a Depozitelor

In conformitate cu reglementarile locale (Legea nr. 311/ 2015 privind schemele de garantare a depozitelor si Fondul de garantare a depozitelor bancare) depozitele persoanelor fizice si a anumitor entitati, inclusiv intreprinderile mici si mijlocii precum si ale companiilor mari, sunt garantate pana la 100.000 EUR de catre Fondul de garantare a depozitelor bancare ("Fondul"). Fiecare institutie de credit participanta la schema de garantare a depozitelor plateste contributia anuala a carei valoare se stabileste si se comunica de catre Fond. Valoarea contributiei de plata se calculeaza in functie de totalul depozitelor acoperite de la finalul anului precedent si reflecta gradul de risc asociat fiecarei institutii de credit din schema.

Gradul de risc este determinat pe baza indicatorilor financiari si prudentiali raportati la Banca Nationala a Romaniei. In acest scop, Fondul de Garantare a depozitelor bancare utilizeaza modelele de calcul aprobate de Banca Nationala a Romaniei cu luarea in considerare a Ghidurilor emise de Autoritatea Bancara Europeana.

Pentru anul 2025 cheltuielile aferente Fondului de Garantare a Depozitelor sunt estimate la 16,415 (2024: 16,447).

BRD – Groupe Société Générale S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE INTERIMARE SUMARIZATE pentru perioada incheiata la 31 martie 2025 (Sume in mii lei)

31. Contributia la Fondul de Garantare a Depozitelor si Fondul de Rezolutie (continuare)

31.2 Contributia la Fondul de Rezolutie

In conformitate cu Legea nr. 312/2015 privind redresarea si rezolutia institutiilor de credit si a firmelor de investitii, fiecare institutie de credit are obligatia de a plati o contributie anuala la Fondul de Rezolutie bancara, determinata si comunicata de Banca Nationala a Romaniei.

Banca Nationala a Romaniei, in calitate de autoritate locala de rezolutie, stabileste nivelul contributiilor anuale ale institutiilor de credit la Fondul de Rezolutie Bancara, cu respectarea prevederilor Regulamentului Comisiei UE delegate 2015/63 de completare a Directivei 2014/59 a Parlamentului European si a Consiliului in ceea ce priveste contributiile ex ante la mecanismele de finantare a rezolutiei.

Pentru anul 2025 cheltuielile aferente Fondului de Rezolutie sunt estimate la 33,301 (2024: 27,118).

Atat contributia la Fondul de Garantare cat si taxa anuala la Fondul de Rezolutie indeplinesc criteriile de recunoastere a taxelor si sunt contabilizare conform cerintelor IFRIC 21 "Impozite". Datoria este recunoscuta la data la care intervine faptul generator si contributia este recunoscuta drept cheltuiala in intregime la aceeasi data.

32. Cheltuieli cu personalul

	Grup		Banca Neauditat (*)
	Neauditat (*)
	3 luni incheiate la 31 3 luni incheiate la 31		3 luni incheiate la 31	3 luni incheiate la 31
	martie 2025	martie 2024	martie 2025	martie 2024
Salarii	242,017	227,108	231,570	216,623
Asigurari sociale	6,572	6,165	6,135	5,833
Bonusuri	19,453	17,500	19,453	17,500
Beneficii post-angajare	1,349	1,391	1,349	1,391
Capitalizarea proiectelor interne	(15,243)	(13,309)	(15,243)	(13,309)
Altele	10,016	5,823	9,889	5,482
Total	264,164	244,678	253,153	233,520

In anul 2025, cheltuielile aferente contributiei planului de beneficii definite acordate de Banca au fost de 541 (2024: 563).

33. Amortizarea si deprecierea imobilizarilor corporale si necorporale

	Grup		Banca
	Neauditat (*)		Neauditat (*)
	3 luni incheiate la 31 3 luni incheiate la 31		3 luni incheiate la 31	3 luni incheiate la 31
	martie 2025	martie 2024	martie 2025	martie 2024
Amortizare si depreciere	41,300	47,220	40,739	46,265
Amortizarea imobilizarilor	26,469	21,874	26,267	21,590
Total	67,769	69,094	67,006	67,855

Diferenta intre suma prezentata in Nota 12 si cea prezentata in Nota 33 la 31 martie 2025 reprezinta amortizarea investitiilor imobiliare in valoare de 52 si nicio reluare a deprecierii investitiilor imobiliare (31 martie 2024: 114 amortizarea investitiilor imobiliare si reluarea deprecierii investitiilor imobiliare in valoare totala de 92).

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

34. Alte cheltuieli operationale

	Grup		Banca Neauditat (*)
	Neauditat (*)
	3 luni incheiate la 31	3 luni incheiate la 31	3 luni incheiate la 31	3 luni incheiate la 31
	martie 2025	martie 2024	martie 2025	martie 2024
Cheltuieli administrative	126,455	121,485	124,290	117,752
Publicitate si sponsorizari	3,908	3,725	3,838	3,669
Alte cheltuieli	29,106	17,063	27,365	14,719
Taxa pe cifra de afaceri	32,382	30,373	32,382	30,373
Total	191,851	172,646	187,875	166,513

Cheltuielile administrative includ, pentru Banca, cheltuielile de intretinere, diverse utilitati precum energia si telecomunicațiile, cheltuielile legate de contractele de leasing pe termen scurt de 1,576 (31 martie 2024: 1,094), cheltuieli legate de contractele de leasing pentru active cu valoare mica de 1,036 (31 martie 2024: 1,025).

In conformitate cu Legea 296 /2023, Codul Fiscal Roman a fost modificat pentru a introduce, incepand cu 1 ianuarie 2024, un impozit suplimentar pentru institutiile de credit, si anume impozitul pe cifra de afaceri, care se calculeaza dupa cum urmeaza: pentru 2024 si 2025 impozitul este de 2% din cifra de afaceri, in timp ce incepand cu 2026 impozitul este de 1%. Impozitul este suplimentar fata de impozitul pe profit, se calculeaza si se plateste trimestrial si este o cheltuiala nedeductibila. Linia Taxa pe cifra de afaceri include cheltuiala cu impozitul pe cifra de afaceri pentru primul trimestru al anului financiar 2025, in valoare de 32,382.

35. Castiguri/(Pierderi) nete din deprecierea instrumentelor financiare

	Grup Neauditat (*)		Banca Neauditat (*)

	3 luni incheiate la 31 3 luni incheiate la 31		3 luni incheiate la 31	3 luni incheiate la 31
	martie 2025	martie 2024	martie 2025	martie 2024
Cheltuiala neta cu provizioanele pentru credite	89,000	83,995	85,794	69,893
Cheltuiala neta cu provizioanele pentru debitori diversi	15,575	16,541	15,457	14,058
Cheltuiala neta cu provizioanele pentru leasing financiar	4,604	2,226	-	-
Venituri din recuperari de creante derecunoscute si	(16,571)	(25,635)	(9,395)	(22,235)
vanzari din creante nerecuperabile
Stergeri	5,396	2,970	1,218	831
Provizioane pentru angajamente de finantare si garantare	(18,962)	(25,740)	(19,070)	(26,083)
Cheltuiala neta cu provizioane pentru titluri de datorie	(1)	(94)	(1)	(94)
Total	79,041	54,263	74,003	36,370

36. Profitul pe actiune

Rezultatul de baza pe actiune se calculeaza prin impartirea profitului/(pierderii) net(e) pentru perioada de raportare atribuibil(e) proprietarilor de capitaluri proprii ordinare ai societatii-mama la numarul mediu ponderat de actiuni in circulatie in cursul anului. La 31 martie 2025 si 31 martie 2024 nu existau instrumente de capitaluri proprii diluante emise de Grup si de Banca.

	Grup		Banca Neauditat (*)
	Neauditat (*)
	3 luni incheiate la 31 3 luni incheiate la 31		3 luni incheiate la 31	3 luni incheiate la 31
	martie 2025	martie 2024	martie 2025	martie 2024
Actiuni ordinare in circulatie	696,901,518	696,901,518	696,901,518	696,901,518
Profit atribuibil actionarilor	350,479	324,183	334,354	322,088
Castig pe actiune (in RON)	0.5029	0.4652	0.4798	0.4622

BRD – Groupe Société Générale S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE INTERIMARE SUMARIZATE pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

37. Garantii si alte angajamente financiare

Garantii si acreditive

Grupul si Banca emit scrisori de garantie si acreditive pentru clientii sai. Principalul scop al acestor acreditive este de a asigura clientilor disponibilitatea fondurilor la cerere. Scrisorile de garantie si scrisorile de credit stand by, care reprezinta asigurari irevocabile asupra faptului ca Grupul si Banca vor efectua plata in cazul in care un client nu isi poate indeplini obligatiile (livrarea marfii, prezentarea documentelor, etc.) fata de un tert cu care a intrat intr-o relatie contractuala anterioara, au asociat un risc de credit similar creditelor acordate clientelei.

De asemenea, riscul de credit, riscul de piata si cel operational asociate acestor instrumente sunt similare celor asimilate acordarii de credite. Aceste instrumente prezinta si un risc de lichiditate pentru Grup si Banca in eventualitatea unei revendicari indreptate catre acestea in cazul in care un client nu isi indeplineste obligatia garantata.

Angajamente de finantare

Angajamentele de finantare reprezinta partea netrasa a sumelor aprobate ca si facilitati de creditare.

Grupul si Banca monitorizeaza durata reziduala a angajamentelor deoarece angajamentele pe termen mai lung au un grad de risc mai ridicat. Angajamentele de finantare nu reprezinta neaparat un necesar de lichiditate in viitor, deoarece multe din angajamente vor expira sau se vor incheia fara a fi utilizate.

	Grup		Banca
	Neauditat (*)		Neauditat (*)
	31 martie	31 decembrie	31 martie	31 decembrie
	2025	2024	2025	2024
Scrisori de garantie	3,714,740	3,812,725	3,716,823	3,814,807
Angajamente de finantare date	9,527,193	10,553,532	9,467,250	10,506,324
Total angajamente date	13,241,933	14,366,257	13,184,073	14,321,131
Facilitati neconfirmate acordate	13,318,797	12,534,451	13,352,298	12,569,814

Scrisori de garantie primite	32,940,871	32,614,640	32,940,871	32,614,640
Total angajamente primite	32,940,871	32,614,640	32,940,871	32,614,640

Garantiile de buna executie au fost incluse in pozitia "Angajamente de finantare date" in valoare totala de 3,381,673 la 31 martie 2025 pentru Grup si Banca (3,954,091 la 31 decembrie 2024).

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

37. Garantii si alte angajamente financiare (continuare)

Analiza calitatii ratingului angajamentelor date

	Grup Neauditat
	Retail 31 martie 2025

	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Scala de rating intern
Foarte bun	1,775,945	2,112	-	1,778,057
Bun	544,632	28,763	-	573,395
Standard	123,230	17,490	-	140,720
Sub-standard	-	11,638	-	11,638
Depreciate	-	-	9,715	9,715
Fara rating intern	15,451	855	-	16,306
Total angajamente date	2,459,258	60,858	9,715	2,529,831
		Non-retail
	31 martie 2025
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Scala de rating intern
Foarte bun	-	-	-	-
Bun	8,218,523	509,731	-	8,728,254
Standard	1,718,610	22,804	-	1,741,413
Sub-standard	-	119,718	-	119,718
Depreciate	-	-	122,716	122,716
Total angajamente date	9,937,132	652,253	122,716	10,712,101
	Total
		31 martie 2025
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Scala de rating intern
Foarte bun	1,775,945	2,112	-	1,778,057
Bun	8,763,154	538,494	-	9,301,649
Standard	1,841,840	40,294	-	1,882,133
Sub-standard	-	131,356	-	131,356
Depreciate	-	-	132,431	132,431
Fara rating intern	15,451	855	-	16,306
Total angajamente date	12,396,390	713,111	132,431	13,241,932

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

37. Garantii si alte angajamente financiare (continuare)

Analiza calitatii ratingului angajamentelor date (continuare)

	Banca Neauditat Retail

	31 martie 2025
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Scala de rating intern
Foarte bun	1,775,945	2,112	-	1,778,057
Bun	544,632	28,763	-	573,395
Standard	123,230	17,490	-	140,720
Sub-standard	-	11,638	-	11,638
Depreciate	-	-	9,715	9,715
Fara rating intern	-	-	-	-
Total angajamente date	2,443,807	60,003	9,715	2,513,525
		Non-retail
		31 martie 2025
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Scala de rating intern
Foarte bun	-	-	-	-
Bun	8,189,356	508,297	-	8,697,653
Standard	1,712,294	22,305	-	1,734,599
Sub-standard	-	119,461	-	119,461
Depreciate	-	-	118,834	118,834
Total angajamente date	9,901,650	650,063	118,834	10,670,547
		Total
	31 martie 2025
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Scala de rating intern
Foarte bun	1,775,945	2,112	-	1,778,057
Bun	8,733,988	537,060	-	9,271,047
Standard	1,835,524	39,795	-	1,875,319
Sub-standard	-	131,099	-	131,099
Depreciate	-	-	128,550	128,550
Fara rating intern	-	-	-	-
Total angajamente date	12,345,457	710,066	128,550	13,184,072

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

37. Garantii si alte angajamente financiare (continuare)

Analiza calitatii ratingului angajamentelor date (continuare)

	Grup Retail
		31 decembrie 2024
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Scala de rating intern
Foarte bun	1,644,568	1,190	-	1,645,758
Bun	611,054	39,811	-	650,865
Standard	104,796	22,535	-	127,331
Sub-standard	59	11,217	-	11,276
Depreciate	-	-	7,768	7,768
Fara rating intern	10,279	1,267	-	11,546
Total angajamente date	2,370,755	76,020	7,768	2,454,543
	Non-retail
		31 decembrie 2024
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Scala de rating intern
Foarte bun	-	-	-	-
Bun	9,169,203	705,245	-	9,874,448
Standard	1,587,909	220,779	-	1,808,688
Sub-standard	-	103,875	-	103,875
Depreciate	-	-	124,702	124,702
Total angajamente date	10,757,112	1,029,899	124,702	11,911,713
	Total
		31 decembrie 2024
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Scala de rating intern
Foarte bun	1,644,568	1,190	-	1,645,758
Bun	9,780,257	745,056	-	10,525,313
Standard	1,692,705	243,314	-	1,936,019
Sub-standard	59	115,092	-	115,151
Depreciate	-	-	132,470	132,470
Fara rating intern	10,279	1,267	-	11,546
Total angajamente date	13,127,868	1,105,918	132,470	14,366,256

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

37. Garantii si alte angajamente financiare (continuare)

Analiza calitatii ratingului angajamentelor date (continuare)

	Banca Retail
		31 decembrie 2024
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Scala de rating intern
Foarte bun	1,644,568	1,190	-	1,645,758
Bun	611,054	39,811	-	650,865
Standard	104,796	22,535	-	127,331
Sub-standard	59	11,217	-	11,276
Depreciate	-	-	7,768	7,768
Fara rating intern	-	-	-	-
Total angajamente date	2,360,477	74,752	7,768	2,442,997
		Non-retail
		31 decembrie 2024
	Stadiul 1 Stadiul 2 Stadiul 3			Total
Scala de rating intern
Foarte bun	-	-	-	-
Bun	9,148,655	704,840	-	9,853,495
Standard	1,579,040	218,762	-	1,797,803
Sub-standard	-	103,875	-	103,875
Depreciate	-	-	122,961	122,961
Total angajamente date	10,727,696	1,027,477	122,961	11,878,134
		Total
		31 decembrie 2024
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Scala de rating intern
Foarte bun	1,644,568	1,190	-	1,645,758
Bun	9,759,710	744,651	-	10,504,360
Standard	1,683,836	241,297	-	1,925,134
Sub-standard	59	115,092	-	115,151
Depreciate	-	-	130,729	130,729
Fara rating intern	-	-	-	-
Total angajamente date	13,088,173	1,102,229	130,729	14,321,131

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

37. Garantii si alte angajamente financiare (continuare)

Analiza calitatii ratingului facilitatilor neconfirmate acordate

		Grup Retail		Banca Retail
	Neauditat (*)			Neauditat (*)
	31 martie 2025	31 decembrie 2024		31 martie 2025	31 decembrie 2024
Scala de rating intern
Bun	7,562	27,623		7,562	27,623
Standard	81,642	4,635		81,642	4,635
Sub-standard	3,201		890	3,201	890
Depreciate	-		678	0	678
Facilitati neconfirmate acordate	92,405	33,827		92,405	33,827
		Non-retail			Non-retail
	Neauditat (*)			Neauditat (*)
	31 martie 2025	31 decembrie 2024		31 martie 2025	31 decembrie 2024
Scala de rating intern
Bun	10,950,404	9,800,167		10,983,905	9,835,532
Standard	2,043,188	2,388,557		2,043,188	2,388,557
Sub-standard	223,314	271,036		223,314	271,036
Depreciate	9,486	40,863		9,486	40,863
Facilitati neconfirmate acordate	13,226,392	12,500,623		13,259,892	12,535,988
		Total		Total
	Neauditat (*)			Neauditat (*)
	31 martie 2025 31 decembrie 2024			31 martie 2025	31 decembrie 2024
Scala de rating intern
Bun	10,957,966	9,827,791		10,991,467	9,863,155
Standard	2,124,830	2,393,192		2,124,830	2,393,192
Sub-standard	226,515	271,926		226,515	271,926
Depreciate	9,486	41,541		9,486	41,541

Facilitati neconfirmate acordate 13,318,797 12,534,450 13,352,298 12,569,814

38. Angajamente pentru investitii

	Grup		Banca
	Neauditat (*)		Neauditat (*)	31 decembrie
	31 martie	31 decembrie	31 martie
	2025	2024	2025	2024
Imobilizari corporale	13,728	9,088	13,728	9,088
Imobilizari necorporale	1,461	34,862	1,461	34,862
Angajamente din leasing pe termen scurt si cu valoare scazuta	17,069	20,212	17,069	20,212
Total	32,258	64,162	32,258	64,162

Angajamentele pentru investitii prezentate mai sus includ leasing pe termen scurt si cu valoare scazuta, contracte de intretinere software si alte servicii IT.

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

39. Parti afiliate

Grupul se angajeaza in operatiuni cu societatea-mama, cu alte parti afiliate (care includ alte entitati ale SG si, de asemenea, alti membri apropiati ai familiei personalului cheie din conducere sau alte entitati in care personalul cheie din conducere are interese), filiale, entitati asociate, asocieri in participatie si personalul cheie din conducere. Toate aceste operatiuni au fost derulate in conditii similare, inclusiv cele privind ratele dobanzii si conditiile privind garantiile, cu termenii pentru operatiuni similare cu parti care nu se afla in relatii speciale cu banca. Tranzactiile/soldurile cu subsidiarele au fost eliminate in scopuri de consolidare. Tranzactiile/soldurile cu partile afiliate pot fi sumarizate astfel:

	Grup
			2025					2024
	Societate mama	Alte parti afiliate	Asociati	Asocieri in participatie	Personal cheie din conducere	Societate mama	Alte parti afiliate	Asociati	Asocieri in participatie	Personal cheie din conducere
Active	1,431,268	95,885	722	19,441		3,875 4,758,906	81,519	879	19,631	4,120
Conturi Nostro	123,500	259	-	-	-	100,304	238	-	-	-
Creante asupra institutiilor de credit	1,176,275	-	-	-	-	4,490,556	-	-	-	-
Credite acordate	-	95,468	-	19,441	3,875	-	81,101	-	19,631	4,120
Instrumente financiare derivate	40,466	0	-	-	-	44,218	0	-	-	-
Alte active	91,027	157	722	-	-	123,828	180	879	-	-
Pasive	7,668,028 -	203,951 -	28,724 -	20,147 -	-	12,261 7,661,753 -	224,319 -	19,358 -	20,757 -	9,927 -
Conturi Loro	17,983	917	-		- -	61,013	1,124	-		- -
Depozite atrase si sume in tranzit	91,673	191,669	28,724	10,109	12,261	58,630	208,180	19,358	9,922	9,925
Imprumuturi	6,120,423	-	-		-	- 6,083,648	-	-		- -
Imprumuturi subordonate	1,246,054	-	-		-	- 1,245,458	-	-		- -
Leasing de plata	-	10,089	-		- -	-	10,905	-		- -
Instrumente financiare derivate	129,260	0	-		- -	154,091	0	-		- -
Alte datorii	62,635	1,276	0	10,038	-	58,913	4,110	0	10,835	2
Angajamente	7,554,622	181,563	-	10,000		335 8,549,648	134,139	1,727	10,000	308
Total angajamente acordate	220,228	82,185	-	-	335	209,815	67,515	-	-	308
Total angajamente primite	220,228	70,495	-		- -	209,815	38,154	-		- -
Facilitati neconfirmate acordate	37,986	28,883	-	10,000	-	37,984	28,470	-	10,000	-
Valoarea notionalului operatiunilor de schimb	2,504,196	-	-		-	- 2,666,642	-	-		- -
Valoarea notionalului derivativelor pe rata dobanzii	4,537,030	-	-		-	- 5,401,885	-	-		- -
Valori mobiliare si alte active financiare livrabile	9,933	-	-		- -	14,274	-	-		- -
Valori mobiliare si alte active financiare de primit	25,021	-	-		- -	9,233	-	1,727		- -

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

39. Parti afiliate (continuare)

						Banca
	2025						2024
	Societate mama	Alte parti afiliate	Filiale	Asociati	Asocieri in participatie	Personal cheie din conducere	Societate mama	Alte parti afiliate	Filiale	Asociati	Asocieri in participatie	Personal cheie din conducere
Active	1,431,268	95,885	3,966	721	19,441		3,875 4,758,906	81,519	3,033	878	19,631	4,120
Conturi Nostro	123,500	259	-	-		- -	100,304	238	-	-		- -
Creante asupra institutiilor de credit	1,176,275	-	-	-		-	- 4,490,556	-	-	-		- -
Credite acordate	-	95,468	1,885	-	19,441	3,875	-	81,101	-	-	19,631	4,120
Instrumente financiare derivate	40,466	0	34	-		- -	44,218	0	-	-		- -
Alte active	91,027	157	2,047	721		- -	123,828	180	3,033	878		- -
Pasive	5,796,581	203,951	248,282	28,724	20,147		12,261 5,808,267 -	224,246	283,052	19,358	20,757	9,927
Conturi Loro	17,983	917	-	-		- -	61,013	1,124	-	-		- -
Depozite atrase si sume in tranzit	91,673	191,669	246,359	28,724	10,109	12,261	58,630	208,180	281,176	19,358	9,922	9,925
Imprumuturi	4,249,769	-	1,836	-		-	- 4,231,942	-	1,876	-		- -
Imprumuturi subordonate	1,246,054	-	-	-		-	- 1,245,458	-	-	-		- -
Leasing de plata	-	10,089	-	-		- -	-	10,905	-	-		- -
Instrumente financiare derivate	129,260	0	-	-		- -	154,091	0	-	-		- -
Alte datorii	61,842	1,276	88	-	10,038	-	57,133	4,038	-	-	10,835	2
Angajamente	7,554,622	181,563	67,935	-	10,000		335 8,549,648	134,139	37,447	-	10,000	308
Total angajamente acordate	220,228	82,185	2,083	-		335 -	209,815	67,515	2,083	-		308 -
Total angajamente primite	220,228	70,495	-	-		- -	209,815	38,154	-	-		- -
Facilitati neconfirmate acordate	37,986	28,883	33,501	-	10,000	-	37,984	28,470	35,364	-	10,000	-
Valoarea notionalului operatiunilor de schimb	2,504,196	-	32,351	-		-	- 2,666,642	-	-	-		- -
Valoarea notionalului derivativelor pe rata dobanzii	4,537,030	-	-	-		-	- 5,401,885	-	-	-		- -
Valori mobiliare si alte active financiare livrabile	9,933	-	-	-		- -	14,274	-	-	-		- -
Valori mobiliare si alte active financiare de primit	25,021	-	-	-		- -	9,233	-	-	-		- -

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

39. Parti afiliate (continuare)

	Grup
		2025						2024
	Societate mama	Alte parti afiliate	Asociati	Asocieri in participatie	Personal cheie din conducere	Societate mama	Alte parti afiliate	Asociati	Asocieri in participatie	Personal cheie din conducere
Contul de Profit si Pierdere	(75,531)	(929)	7,642	(26,074)	1	(74,241)	1,054	7,260	(25,770)	(13)
Venituri din dobanzi si comisioane	26,652	3,136	8,786	370	58	24,124	2,780	8,234	497	40
Cheltuieli cu dobanzi si comisioane	(98,680)	(1,905)	(753)	(9,472)		(34) (123,521)	(1,077)	(698)	(9,265)	(39)
Castig/(Pierdere) net din derivative pe rata dobanzii	22,504	-	-		- -	28,766	-	-	-	-
Castig/(Pierdere) net din derivative pe curs de schimb	(13,122)	(0)	-		- -	5,596	(19)	-	-	-
Alte venituri / (cheltuieli) din activitati bancare	(32)	(0)	(39)		(1) -	(1)	8	19	-	-
Alte cheltuieli operationale	(12,852)	(2,159)	(351)	(16,973)	(22)	(9,204)	(638)	(295)	(17,002)	(14)

	Banca
	2025							2024
	Societate mama	Alte parti afiliate	Filiale	Asociati	Asocieri in participatie	Personal cheie din conducere	Societate mama	Alte parti afiliate	Filiale	Asociati	Asocieri in participatie	Personal cheie din conducere
Contul de Profit si Pierdere	(58,775)	(719)	2,783	7,641	(26,074)	1	(56,356)	1,310	1,865	6,173	(25,770)	(13)
Venituri din dobanzi si comisioane	26,652	3,136	5,448	8,776	370	58	24,124	2,780	4,033	7,133	497	40
Cheltuieli cu dobanzi si comisioane	(82,091)	(1,905)	(3,372)	(753)	(9,472)		(34) (105,802)	(1,077)	(2,241)	(698)	(9,265)	(39)
Castig/(Pierdere) net din derivative pe rata dobanzii	22,504	-	-	-		- -	28,766	-	-	-		- -
Castig/(Pierdere) net din derivative pe curs de schimb	(13,122)	(0)	38	-		- -	5,596	(19)	43	-		- -
Alte venituri / (cheltuieli) din activitati bancare	(32)	(0)	-	-		(1) -	(1)	8	(4)	-		- -
Alte cheltuieli operationale	(12,686)	(1,950)	669	(382)	(16,973)	(22)	(9,038)	(382)	33	(263)	(17,002)	(14)

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

39. Parti afiliate (continuare)

Alte datorii, respectiv alte cheltuieli se refera la asistenta tehnica si de management in relatia cu Société Générale Paris.

Banca a acordat depozite colaterale catre SG Paris pentru instrumentele derivate in valoare totala de 90,989 la 31 martie 2025 (31 decembrie 2024: 121,496).

La 31 martie 2025, membrii Consiliului de Administratie si ai Comitetului de Directie detineau 1,030 actiuni (31 decembrie 2024: 1,030).

40. Datorii contingente

La 31 martie 2025, Banca este angajata ca parat intr-un numar de procese provenind din activitati normale ale Bancii cu clientela, in valoare totala de aproximativ 69,764 (31 decembrie 2024: 68,945). Sumele prezentate reprezinta pierderi aditionale potentiale in cazul unei decizii nefavorabile a curtii, sumele nefiind provizionate. Conducerea Grupului considera ca deciziile finale in aceste procese nu vor avea un efect semnificativ negativ asupra situatiei financiare ale Grupului. Banca a inregistrat provizioane in valoare de 23,904 (31 decembrie 2024: 24,676) si Grupul in valoare de 29,782 (31 decembrie 2024: 30,610) cu privire la litigii.

Consiliul Concurentei

In cursul anului incheiat la 31 decembrie 2023, Banca (impreuna cu alte banci) a facut obiectul a doua investigatii de catre Consiliul Concurentei:

Prima investigatie a fost lansata ad-hoc in octombrie 2022 si se refera la o potentiala incalcare a reglementarilor privind fixarea ratelor de referinta ROBOR. Ancheta se afla inca in faza preliminara la data emiterii acestor situatii financiare si nu a fost transmis niciun raport.
A doua investigatie a fost lansata in iulie 2023 si se refera la activitatea Biroului de Credit si, mai precis, modul in care utilizarea scoring-ului FICO este influentata de numarul de interogari ale bancii la Biroul de Credit. Ancheta este si ea in faza incipienta si Banca nu a primit inca o solicitare de informatii de la Consiliul Concurentei.

In cazul unui rezultat negativ al investigatiilor de mai sus, devin aplicabile prevederile Legii concurentei 21/1996 (adica sub rezerva individualizarii, in functie de gravitate, durata si potentiale circumstante atenuante si agravante, amenda poate varia intre 0.5% si 10% din cifra de afaceri aferenta anului anterior sanctiunii). Cu toate acestea, avand in vedere ca:

pe baza informatiilor actuale la zi, Banca nu a identificat niciun element specific de nerespectare a legislatiei concurentei,
ancheta se afla intr-un stadiu incipient si nu a fost emis niciun raport de catre Consiliul Concurentei,

Banca concluzioneaza ca riscul este scazut si indepartat si, prin urmare, nu ar trebui recunoscut niciun provizion la 31 martie 2025.

Agentia Nationala pentru Protectia Consumatorilor ("ANPC 1")

Pe parcursul anului 2023, ANPC a demarat o investigatie la un numar mare de banci cu privire la cea mai utilizata metoda de calcul a scadentarului de rambursare (ex. rate egale). Banca a fost amendata cu 50 pentru inselarea practicii de marketing si a primit un ordin ANPC de a inceta aceste practici.

Banca a lansat o serie de actiuni in instanta atat cu privire la amenda, cat si la ordin. In acest moment Ordinul ANPC este suspendat, iar actiunile isi urmeaza cursul legal.

BRD – Groupe Société Générale S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE INTERIMARE SUMARIZATE pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

40. Datorii contingente (continuare)

Agentia Nationala pentru Protectia Consumatorilor ("ANPC 2")

In cursul anului 2024, ANPC a demarat o ancheta privind creditele acordate in temeiul Legii 190/1999 si incheiate in perioada 2004-2010, cu dobanda variabila si comision de administrare percepute simultan. Banca a fost amendata cu 60 si i-au fost impuse masuri de remediere (rambursarea catre imprumutati a sumei platite in plus).

Banca a initiat o serie de actiuni in instanta referitoare atat la amenda, cat si la ordin. In acest moment, Ordinul ANPC este suspendat, iar actiunile isi urmeaza cursul legal.

Agentia Nationala pentru Protectia Consumatorilor ("ANPC 3")

In octombrie 2024, pe baza plangerii unui client, ANPC a demarat o investigatie asupra Bancii cu privire la lipsa de transparenta privind rata dobanzii aplicabila pentru depozitele reinnoite automat. Banca a fost amendata cu 200 si i-au fost impuse masuri de remediere.

Avand in vedere stadiul tuturor actiunilor de mai sus, Banca apreciaza ca la 31 martie 2025 si la 31 decembrie 2024 nu sunt indeplinite criteriile de inregistrare a unui provizion sau a unei datorii contingente.

41. Valoare justa

Determinarea valorii juste si ierarhia valorii juste

Pentru a determina si prezenta ierarhia valoarii juste a instrumentelor financiare, Grupul foloseste clasificarea pe trei nivele a datelor de intrare utilizate in cadrul tehnicilor de evaluare:

Nivelul 1: preturi cotate (neajustate) pe piete active pentru active sau datorii identice; Instrumente de nivel 1 sunt titlurile de stat, cotate direct de contrapartide externe pe diverse platforme de tranzactionare (Bloomberg, Reuters, etc.).
Nivelul 2: alte date de intrare, in afara preturilor cotate incluse in nivelul 1, care sunt observabile pentru un anumit activ sau o datorie, fie in mod direct (de exemplu, pret), fie in mod indirect (de exemplu, rezultate din preturi);

Instrumentele de nivel 2 includ in special titlurile care nu sunt cotate pe o piata activa (de exemplu, obligatiuni corporative) si contractele derivate ferme, cu caracteristici si maturitati standard, a caror valoare poate fi determinata pe baza informatiilor disponibile in piata.

• Nivelul 3: date de intrare care nu se bazeaza pe informatii observabile in piata (date neobservabile).

Instrumentele de nivel 3 includ optiunile OTC si alte derivate al caror mecanism de functionare este modificat pentru a raspunde cerintelor clientilor, sau ale caror maturitati sunt extinse mult peste spectrul normal.

Tablelul urmator prezinta o analiza a instrumentelor financiare inregistrate la valoare justa, dupa nivelul lor in ierarhia valorii juste:

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

41. Valoare justa (continuare)

		Grup		Banca
		31 martie 2025 Neauditat (*)				31 martie 2025 Neauditat (*)
Active masurate la valoarea justa	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Total	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Total
Active financiare
Instrumente financiare derivate
Swapuri pe rata dobanzii	-	23,286	-	23,286	-	23,286	-	23,286
Swapuri pe curs de schimb	-	14,152	-	14,152	-	14,152	-	14,152
Contracte forward pe curs de schimb	-	12,830	-	12,830	-	12,864	-	12,864
Optiuni	-	-	35,492	35,492	-	-	35,492	35,492
	-	50,268	35,492	85,760	-	50,302	35,492	85,794
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	11,824,065	-	-	11,824,065	11,824,065	-	-	11,824,065
Participatii (listate)	5,020			5,020	5,020			5,020
Participatii (nelistate)		-	- 4,560	4,560		-	- 4,560	4,560
Total	- 11,829,085	-	4,560	11,833,645	- 11,829,085	-	4,560	11,833,645
Instrumente financiare detinute pentru tranzactionare	736,213	- 939,355	-	1,675,568	708,784	- 939,355		1,648,139
Total	12,565,298	989,623	40,052	13,594,973	12,537,869	989,657	- 40,052	13,567,578

		Grup			Banca 31 martie 2025 Neauditat (*)
Datorii masurate la valoare justa	Nivel 1	31 martie 2025 Neauditat (*) Nivel 2	Nivel 3	Total	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Total
Datorii financiare
Instrumente financiare derivate
Swapuri pe rata dobanzii	-	130,605	-	130,605	-	130,605	-	130,605
Swapuri pe curs de schimb		15,207		15,207		15,207		15,207
Contracte forward pe curs de schimb	- -	14,531	- -	14,531	- -	14,531	- -	14,531
			35,612	35,612			35,612	35,612
Optiuni Total	- -	- 160,343	35,612	195,955	- -	- 160,343	35,612	195,955

Instrumente financiare detinute pentru tranzactionare Total	314,082	661,547	-	975,629	314,082	661,547	-	975,629
	314,082	821,890	35,612	1,171,584	314,082	821,890	35,612	1,171,584

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

41. Valoare justa (continuare)

		Grup		Banca
		31 decembrie 2024
Active masurate la valoarea justa	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Total	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Total
Active financiare
Instrumente financiare derivate
Swapuri pe rata dobanzii	-	35,248	-	35,248	-	35,248	-	35,248
Swapuri pe curs de schimb	-	46,120	-	46,120	-	46,120	-	46,120
Contracte forward pe curs de schimb	-	21,945	-	21,945	-	21,945	-	21,945
Optiuni	-	-	38,556	38,556	-	-	38,556	38,556
	-	103,313	38,556	141,869	-	103,313	38,556	141,869

Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	12,164,852	-	-	12,164,852	12,164,852	-	-	12,164,852
Participatii (listate)	4,649	-	-	4,649	4,649	-	-	4,649
Participatii (nelistate)	-	-	4,559	4,559	-	-	4,559	4,559
Total	12,169,501	-	4,559	12,174,060	12,169,501	-	4,559	12,174,060
Instrumente financiare detinute pentru tranzactionare	809,797	890,896	-	1,700,693	777,739	890,896	-	1,668,635
Total	12,979,298	994,209	43,115	14,016,622	12,947,240	994,209	43,115	13,984,564

		Grup			Banca
		31 decembrie 2024				31 decembrie 2024
Datorii masurate la valoare justa	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Total	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Total
Datorii financiare
Instrumente financiare derivate
Swapuri pe rata dobanzii	-	151,439	-	151,439	-	151,439	-	151,439
Swapuri pe curs de schimb	-	11,324	-	11,324	-	11,324	-	11,324

Total	226,548	258,790	38,672	524,010	226,548	258,790	38,672	524,010
Instrumente financiare detinute pentru tranzactionare	226,548	85,090	-	311,638	226,548	85,090	-	311,638
Total	-	173,700	38,672	212,372	-	173,700	38,672	212,372
Optiuni	-	-	38,672	38,672	-	-	38,672	38,672
Contracte forward pe curs de schimb	-	10,937	-	10,937	-	10,937	-	10,937

41. Valoare justa (continuare)

Instrumente financiare masurate la valoare justa

Prezentarea de mai jos este o descriere a tehnicilor de evaluare utilizate in determinarea valorii juste pentru instrumentele financiare. Ele incorporeaza estimarile Grupului cu privire la ipotezele de lucru pe care le-ar utiliza orice participant la piata in procesul de evaluare a instrumentelor financiare.

Titlurile de stat includ atat certificatele de trezorerie, cat si obligatiunile de stat, fiind clasificate drept instrumente financiare desemnate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global sau instrumente financiare detinute in scopul tranzactionarii evaluate la valoare justa prin contul de profit si pierdere, fiind masurate folosind o tehnica de evaluare bazata pe cotatii din piata, publicate de Bloomberg sau de Reuters (abordarea bazata pe piata).

Derivatele

Valoarea justa a contractelor derivate este determinata utilizand tehnici de evaluare cunoscute in piata, cum ar fi tehnica fluxurilor de numerar actualizate pentru swapuri sau formula Black-Sholes pentru optiuni.

Contractele derivate ferme – contractele swap pe rata dobanzii, swapurile valutare sau contractele forward pe valuta sunt principalele produse derivate masurate folosind drept tehnica de evaluare abordarea prin venit (tehnica fluxurilor de numerar actualizate) si incorporand date de intrare observabile in piata (curs de schimb valutar, puncte forward, rate de dobanda, cotatii futures), atat observabile direct (parametri expliciti), cat si indirect.

Parametrii observabili direct sunt variabile ale caror valori sunt disponibile in piata si usor accesibile de catre orice participant pe piata. Cei mai importanti parametrii expliciti utilizati in evaluarea instrumentelor financiare ferme sunt: fixing-ul valutar interbancar publicat de BNR, punctele de swap de pe piata interbancara, ratele dobanzilor cerute/ oferite pe piata interbancara, cotatii futures pe EUR si USD. Parametri impliciti sunt variabile ale caror valori sunt obtinute prin calcule intermediare standard, folosind preturile disponibile in piata pentru alte instrumente financiare relevante. Curbele de randament create pentru fiecare produs si valuta sunt construite pe baza unei configuratii prestabile, si alimentate cu parametri expliciti, facilitand calculul de parametri impliciti folositi ulterior in determinarea valorii juste, precum ratele pentru titluri cu zero cupon, rate de actualizare si rate de dobanda forward.

Contractele derivate conditionale – Optiunile pe cursul de schimb valutar, optiunile pe rata de dobanda sau optiunile pe indici bursieri, sunt evaluate zilnic, utilizand metoda de marcare la model. Modelul este calibrat pentru a determina valoarea viitoare a optiunii, plecand de la conditiile actuale de piata (rate spot) si valorile viitoare estimate a fi atinse de catre activul suport (cursuri de schimb valutar forward, FRA, etc.), incluzand in algoritmul de calcul senzitivitatile standard ale optiunilor (delta, gamma, vega, theta), impreuna cu informatii despre nivelul pozitiilor si lichiditatea instrumentului. Valoarea justa este determinata pe baza modulului de calcul al Société Générale, parametri specifici fiind zilnic actualizati cu valorile regasite in piata si stocate in baza de date, servind ulterior drept date de intrate utilizate direct in formula finala zilnica, sau integrate in calculele statistice aferente procesului de evaluare.

Banca gestioneaza acest grup de active si datorii financiare (optiunile) pe baza expunerii nete la riscul de piata specific (curs de schimb, rata de dobanda, pret) si, in linie cu politica de tranzactionare in vigoare, Banca nu isi asuma risc de piata rezidual din tranzactionarea de optiuni. Orice optiune cumparata este inchisa printr-o optiune vanduta, identica din punct de vedere al tipului de optiune, activ suport, pret de exercitiu, maturitate. Respectarea principiului de a replica orice optiune nou tranzactionata cu una de sens contrar este verificata zilnic prin controalele efectuate la nivel de back-office, pentru a asigura ca inchiderea este perfecta si nu exista nicio pozitie reziduala pe optiuni. In acest context, impactul modificarii unei valori estimate pentru un parametru neobservabil utilizat in evaluarea unei optiuni contabilizate drept activ financiar este compensat de impactul modificarii aceleasi valorii estimate pentru acelasi parametru neobservabil utilizat in evaluarea optiunii replicate pe sens contrar.

BRD – Groupe Société Générale S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE INTERIMARE SUMARIZATE pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

41. Valoare justa (continuare)

Participatii

Aceste active sunt evaluate folosind modele care, uneori, includ doar date observabile din piata, iar alteori utilizeaza atat date observabile cat si neobservabile. Datele de intrare neobservabile utilizate in modele includ ipoteze privind performanta financiara a emitentului.

Valoarea justa a instrumentelor de capitaluri proprii nelistate clasificate ca fiind active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere si reprezentand actiuni ordinare ale altor entitati se determina prin utilizarea activelor nete ale entitatilor la sfarsitul ultimei perioade de raportare. Activele nete ale entitatilor reprezinta cea mai buna estimare a costului curent de inlocuire care ar fi platit pentru inlocuirea detinerii deoarece consta in investitia initiala de capital ajustata in functie de performanta financiara a entitatii.

Miscarea elementelor incadrate pe nivelul 3

Valoarea justa a instrumentelor de capitaluri proprii nelistate este estimata pe baza activelor nete ale investitiilor.

	Grup / Banca
	Investitii de capital	Optiuni (A)	Optiuni (P)
Sold final la 31 decembrie 2023	3,919	43,858	44,011
Achizitii	347	15,304	15,304
Vanzari	(286)	(496)	(496)
Rambursari	-	(6,404)	(6,404)
Castiguri/pierderi din schimbari de valoare justa	579	(13,706)	(13,743)
Sold final la 31 decembrie 2024	4,559	38,556	38,672
Achizitii	-	9,453	9,453
Vanzari	-	(915)	(915)
Rambursari	-	(5,027)	(5,027)
Castiguri/pierderi din schimbari de valoare justa	1	(6,575)	(6,571)
Sold final la 31 martie 2025 Neauditat	4,560	35,492	35,612

42. Adecvarea capitalului si managementul lichiditatii

Adecvarea capitalului

Banca calculeaza necesitatile de capital conform principiilor Basel III, implementate in legea Uniunii Europene prin Directiva de Capital (CRD IV – 36/2013), Regulamentul European nr. 575/2013, standarde tehnice de reglementare si implementare emise de Autoritatea Bancara Europeana, cu toate amendamentele ulterioare pana la zi. Local, cerintele Europene sunt adoptate prin intermediul Bancii Nationale a Romaniei (BNR) cerinte prudentiale pentru institutii de credit si companii de investitii: OUG 99/2006 pentru institutii de credit si adecvarea capitalului si Regulamentul BNR 5/2013 referitor la cerintele prudentiale.

Fondurile proprii totale ale Bancii includ Fondurile proprii de nivel 1 si 2. Doua imprumuturi subordonate in valoare totala de 250 milioane EUR (primite in decembrie 2021 si iunie 2022) au fost incluse in categoria Fondurilor proprii de nivel 2.

Fondurile proprii de nivel 1 includ Fondurile proprii de nivel 1 de baza si anume capitalul eligibil, rezervele eligibile, alte elemente ale rezultatului global mai putin deducerile reglementare.

BRD – Groupe Société Générale S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE INTERIMARE SUMARIZATE pentru perioada incheiata la 31 martie 2025 (Sume in mii lei)

42. Adecvarea capitalului si managementul lichiditatii (continuare)

Mai jos se regaseste sumarul indicatorilor de adecvare a capitalului in milioane lei:

	Banca
	Neauditat (*)
	31 martie	31 decembrie
	2025	2024
Total Fonduri proprii de nivel 1	8,920	8,971
Total Fonduri proprii de nivel 2	1,244	1,244
TOTAL FONDURI PROPRII	10,165	10,215
Total cerinte de capital	2,944	2,840
Risc de credit (inclusiv riscul de contrapartida)	31,744	32,825
Risc de piata si valoarea totala a expunerii la risc pentru ajustarea evaluarii creditului	264	310
Risc operational	4,793	2,371
Valoarea totala a expunerii la risc	36,801	35,506
Indicatorul de solvabilitate	27.62%	28.77%
Rata fondurilor proprii de nivel 1 de baza	24.24%	25.27%

Banca a respectat ratele de adecvare a capitalului pe tot parcursul anului.

Incepand cu iulie 2024, Banca aplica art. 468 din CRR3 (OCI - quick fix, conform Regulamentului (UE) 1623/2024), care prevede un tratament temporar al castigurilor si pierderilor nerealizate rezultate din evaluarea activelor la valoarea justa prin OCI.

Cifrele la 31 martie 2025 sunt cifre preliminare in conformitate cu CRR, asa cum a fost modificat prin Regulamentul (UE) 1623/2024 (Regulamentul CRR 3).

Managementul lichiditatii

La 31 martie 2025 Banca a respectat toate cerintele de reglementare privind gestionarea lichiditatii. Banca are o baza solida si diversificata de depozite, cu 66% in depozitele Retail si 87% din depozitele clientilor in totalul pasivelor.

Banca utilizeaza finantare externa, care este furnizata de Société Générale pentru a raspunde cerintelor MREL si de capital. La sfarsitul lunii martie 2025, valoarea finantarii era de 1,100,000 KEUR, care consta in 850,000 KEUR imprumuturi de rang senior nepreferential si 250,000 KEUR imprumuturi subordonate. NSFR a fost peste cerintele de reglementare la 31 martie 2025.

Structura bazei de finantare confirma stabilitatea resurselor de finantare si o calibrare adecvata pentru a minimiza impactul potential al crizelor de lichiditate asupra situatiei de lichiditate a bancii. Exercitiul de testare la stres arata un nivel solid al LCR, cu mult peste pragul de reglementare. Banca detine o rezerva de lichiditate suficienta pentru a acoperi iesirile in cadrul scenariului combinat. Activele de inalta calitate negarantate, eligibile ca garantii pentru atragerea de fonduri, reprezinta 32% din resursele clientilor. Urmarirea rezervei de lichiditate se face zilnic, ca parte a tabloului de bord zilnic al lichiditatilor, care permite monitorizarea corespunzatoare a suficientei acesteia.

La sfarsitul lunii martie 2025, toate ratele de lichiditate se incadreaza in pragurile si limitele stabilite in declaratia aprobata privind apetitul la risc si, in acelasi timp, sunt conforme cu cerintele de reglementare, fiind cu mult peste nivelurile minime.

43. Evenimente ulterioare datei bilantului

Nu au fost identificate evenimente ulterioare dupa perioada de raportare.

AI Terminal

BRD - Groupe Societe Generale S.A.

2286_10-q_2025-04-30_2352985b-256a-4095-b159-e808c85aefe3.pdf

REZULTATELE GRUPULUI BRD IN T1 2025:

ÎNCEPUT DE AN SOLID, CU UN IMPULS COMERCIAL PUTERNIC

Comunicat de presă

➢ Trimestru robust din punctul de vedere al activității comerciale

Contact media:

Impulsul comercial rămâne ridicat pe toate segmentele de business

Combinarea serviciilor tradiționale din sucursale cu interacțiunea la distanță

BRD materializează rezultate bune în termeni de profitabilitate și eficiență

Note:

www.brd.ro Facebook LinkedIn

Raport Trimestrial

31 Martie 2025

1. COMPANIA SI ACTIONARII SAI

PROFILUL BRD – GROUPE SOCIÉTÉ GÉNÉRALE

RATING EXTERN

PROFILUL SOCIETE GENERALE

POZITIA BRD IN CADRUL SOCIETE GENERALE

CIFRE CHEIE

ACTIUNEA BRD

Evolutia pretului actiunii BRD fata de indicele BET si volumul de actiuni BRD tranzactionate in perioada 31 decembrie 2014 – 31 Martie 2025

DIVIDENDE

2. MEDIUL ECONOMIC SI BANCAR

3. ACTIVITATEA COMERCIALA

ACTIVITATEA FILIALELOR

BRD SOGELEASE IFN SA

BRD FINANCE IFN SA

BRD ASSET MANAGEMENT SA

ANALIZA POZITIEI FINANCIARE

POZITIA FINANCIARA – ACTIVE

Acestea au avut urmatoarea structura:

GRUPUL

BANCA

CREDITE SI AVANSURI CATRE CLIENTI

DISPONIBILITATI SI ASIMILATE, CREDITE SI AVANSURI CATRE INSTITUTIILE DE CREDIT

ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE

ACTIVE CORPORALE SI NECORPORALE

POZITIA FINANCIARA – PASIVE

GRUPUL

BANCA

DATORII PRIVIND CLIENTELA

DATORII PRIVIND INSTITUTIILE DE CREDIT

CAPITALURI PROPRII

GRUPUL

POZITIA DE LICHIDITATE

REZULTATE FINANCIARE PENTRU PERIOADA DE 3 LUNI PANA LA 31 MARTIE 2025

ADECVAREA CAPITALULUI (BANCA)

5. CONCLUZII

DECLARAŢIE

conform Legii 11 din 2025, art 17 și art 67 (2)

CUPRINS

BRD – Groupe Société Générale S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA INTERIMARA SUMARIZATA A POZITIEI FINANCIARE

la 31 martie 2025

BRD – Groupe Société Générale S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA INTERIMARA SUMARIZATA A PROFITULUI SAU PIERDERII

BRD – Groupe Société Générale S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA INTERIMARA SUMARIZATA A ALTOR ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

BRD – Groupe Société Générale S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA INTERIMARA SUMARIZATA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

Grup

BRD – Groupe Société Générale S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA INTERIMARA SUMARIZATA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII

pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

BRD – Groupe Société Générale S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA INTERIMARA SUMARIZATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE

BRD – Groupe Société Générale S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE INTERIMARE SUMARIZATE pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

(Sume in mii lei)

1. Informatii generale

BRD – Groupe Société Générale S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE INTERIMARE SUMARIZATE pentru perioada incheiata la 31 martie 2025 (Sume in mii lei)

2. Bazele pregatirii

a) Bazele pregatirii

BRD – Groupe Société Générale S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE INTERIMARE SUMARIZATE pentru perioada incheiata la 31 martie 2025

2. Bazele pregatirii (continuare)

a) Bazele pregatirii (continuare)

2. Bazele pregatirii (continuare)

a) Bazele pregatirii (continuare)

b) Bazele consolidarii

2. Bazele pregatirii (continuare)

b) Bazele consolidarii (continuare)

BRD Finance S.A.

BRD Societate de Administrare a Fondurilor de Pensii Private SA