Raport okresowy BRASTER S.A. za I kwartał 2023 roku ______________________________________________________________________________

Szeligi, 24 maja 2023 r.

SPIS TREŚCI

1.	KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 4
1.1	WYBRANE DANE FINANSOWE 4
1.2	BILANS 5
1.3	RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 8
1.4	ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 9
1.5	RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 11
2.	INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 13
2.1	ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU ZA I KWARTAŁ 2023 ROKU 13
2.2	ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I INFORMACJE DOTYCZĄCE PROCESU
	RESTRUKTURYZACJI SPÓŁKI 19
2.3	OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W
	PREZENTOWANYM OKRESIE 24
2.4	KWOTA I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK NETTO
	LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WARTOŚĆ LUB
	CZĘSTOTLIWOŚĆ 25
2.5	INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO
	UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU 25
2.6	INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH,
	RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ
	ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW 25
2.7	INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERW 25
2.8	INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 25
2.9	INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 25
2.10	INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW
	TRWAŁYCH 25
2.11	INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH 25
2.12	WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW 25
2.14	INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ
	UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ
	NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO 26
2.15	INFORMACJE O ZAWARCIU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI ZOSTAŁY ZAWARTE NA
	WARUNKACH INNYCH NIŻ RYNKOWE 26
2.16	W PRZYPADKU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ - INFORMACJE O
	ZMIANIE SPOSOBU (METODY) JEJ USTALENIA 26
	INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU
2.17
	LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW 26
2.18	INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW
	WARTOŚCIOWYCH 26
2.19	INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY 27
2.20	WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO KWARTALNE SKRÓCONE
	SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTYCH W TYM SPRAWOZDANIU, KTÓRE MOGĄ W ZNACZĄCY SPOSÓB
	WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE EMITENTA 27

2.21	INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE
	NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO 27
2.22	INNE INFORMACJE, KTÓRE MOGĄ W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ,
	FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO EMITENTA 27
3.	POZOSTAŁE INFORMACJE DO RAPORTU KWARTALNEGO 28
3.1	PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE 28
3.2	ORGANY SPÓŁKI 29
3.3	STRUKTURA KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO SPÓŁKI 29
3.4	STRUKTURA AKCJONARIATU SPÓŁKI 30
3.5	STAN POSIADANIA AKCJI SPÓŁKI PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE 31
3.6	PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI 32
3.7	ISTOTNE DOKONANIA I NIEPOWODZENIA EMITENTA W I KWARTALE 2023 ROKU ORAZ PO DNIU
	BILANSOWYM WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ 33
3.8	CZYNNIKI I ZDARZENIA, W TYM O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA SKRÓCONE
	SPRAWOZDANIE FINANSOWE 35
3.9	CZYNNIKI, KTÓRE MOGĄ MIEĆ WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ SPÓŁKĘ WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO
	NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU 36
3.10	TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA WARUNKACH INNYCH NIŻ RYNKOWE 38
3.11	PORĘCZENIA I GWARANCJE 39
3.12	INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN W OBSZARZE GRUPY KAPITAŁOWEJ 39
3.13	ISTOTNE POSTĘPOWANIA TOCZĄCE SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA
	ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ 39
3.14	STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH
	PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK 39
3.15	INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY SYTUACJI KADROWEJ,
	MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO SPÓŁKI I ICH ZMIAN ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ
	ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ SPÓŁKĘ 39

BRASTER S.A.

1. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1.1 WYBRANE DANE FINANSOWE

		w tys. PLN		w tys. EUR
	01.01.2023-	01.01.2022-	01.01.2023-	01.01.2022-
Wybrane dane finansowe	31.03.2023	31.03.2022	31.03.2023	31.03.2022
Przychody netto ze sprzedaży	48	149	10	32
Amortyzacja	522	636	111	137
Zysk/strata na sprzedaży	-849	-1 008	-181	-217
Zysk/strata z działalności operacyjnej	-774	-1 102	-165	-237
Zysk/strata brutto	-1 066	-1 316	-227	-283
Zysk/strata netto	-1 066	-1 316	-227	-283
Przepływy z działalności operacyjnej	-166	268	-35	58
Przepływy z działalności inwestycyjnej	0	0	0	0
Przepływy z działalności finansowej	101	-34	21	-7
Przepływy razem	-65	234	-14	50

	w tys. PLN		w tys. EUR
Wybrane dane finansowe	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2023	31.12.2022
Aktywa razem	23 437	24 303	5 013	5 182
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	21 853	23 653	4 674	5 043
Zobowiązania długoterminowe	-	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	14 756	16 482	3 156	3 514
Kapitał własny	1 584	650	339	139
Kapitał zakładowy	2 744	2 938	587	627
Liczba akcji (w sztukach)	29 383 298	29 383 298	29 383 298	29 383 298
Rozwodniona liczba akcji (w sztukach)	29 128 853	29 128 853	29 128 853	29 128 853
Zysk (strata) na jedna akcję zwykłą (w
PLN/EUR)	-0,04	0,00	- 0,01	-
Rozwodniony zysk (strata) na jedna akcję
zwykłą (w PLN/EUR)	-0,04	0,00	- 0,01	-
Wartość księgowa na jedna akcję zwykłą
(w PLN/EUR)	0,05	0,03	0,01	0,01
Rozwodniona wartość księgowa na jedna
akcję zwykłą (w PLN/EUR)	0,05	0,03	0,01	0,01
Zadeklarowana lub wypłacona
dywidenda na jedna akcję zwykłą (w
PLN/EUR)	-	-	-	-


Dane finansowe wykazane w EUR zostały przeliczone według następujących zasad:

pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu NBP na dzień: 31.03.2023 4,6755 PLN/EUR, 31.12.2022 – 4,6899 PLN/EUR,
pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych po kursie będącym średnią arytmetyczną kursów średnich określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca za okres: 1.01-31.03.2023 – 4,7005 PLN/EUR, za okres 1.01-31.03.2022 – 4,6472 PLN/EUR.

BRASTER S.A.

1.2 BILANS

		AKTYWA	Stan na 31.03.2023	Stan na 31.12.2022	Stan na 31.03.2022
A		AKTYWA TRWAŁE	17 849	18 094	17 167
I		WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE	1 564	1 907	2 710
	1.	Koszty zakończonych prac rozwojowych	937	1 144	1 464
	2.	Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne, w tym: oprogramowanie komputerowe	627	763	1 246
	3.	Inne wartości niematerialne i prawne	-	-	-
	4.	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	-	-	-
II		RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	11 040	11 219	11 739
	1.	Środki trwałe	11 026	11 205	11 704
		a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	892	892	892
	b)	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	5 528	5 604	5 906
	c)	urządzenia techniczne i maszyny	4 261	4 343	4 456
	d)	środki transportu	-	-	14
		e) inne środki trwałe	345	367	436
	2.	Środki trwałe w budowie	-	-	35
	3.	Zaliczki na środki trwałe	14	14	-
III		NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE	62	62	-
	1.	Od jednostek powiązanych	-	-	-
	2.	Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	-	-	-
	3.	Od pozostałych jednostek	62	62	-
IV		INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE	-	-	-
	1.	Nieruchomości	-	-	-
	2.	Wartości niematerialne i prawne	-	-	-
	3.	Długoterminowe aktywa finansowe	-	-	-
		a) w jednostkach powiązanych	-	-	-
	-	udziały lub akcje	-	-	-
	-	inne papiery wartościowe	-	-	-
	-	udzielone pożyczki	-	-	-
	-	inne długoterminowe aktywa finansowe	-	-	-
	b)	w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	-	-	-
	-	udziały lub akcje	-	-	-
	-	inne papiery wartościowe	-	-	-
	-	udzielone pożyczki	-	-	-
	-	inne długoterminowe aktywa finansowe	-	-	-
	c)	w pozostałaych jednostkach	-	-	-
	-	udziały lub akcje	-	-	-
	-	inne papiery wartościowe	-	-	-
	-	udzielone pożyczki	-	-	-
	-	inne długoterminowe aktywa finansowe	-	-	-
	4.	Inne inwestycje długoterminowe	-	-	-
V		DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	5 182	4 905	2 718
	1.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	-
	2.	Inne rozliczenia międzyokresowe	5 182	4 905	2 718

BRASTER S.A.

B	AKTYWA OBROTOWE	5 588	6 209	6 198
I	ZAPASY	4 885	4 872	5 388
	1. Materiały	4 339	4 326	4 830
	2. Półprodukty i produkty w toku	545	545	558
	3. Produkty gotowe	-	-	-
	4. Towary	-	-	-
	5. Zaliczki na dostawy	1	1	-
II	NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE	659	1 219	515
	1. Należności od jednostek powiązanych	38	38	-
	a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	-	-	-
	- do 12 miesięcy	79	79	-
	- powyżej 12 miesięcy	-	-	-
	b) inne	38	38	-
	Należności od pozostałych jednostek, w których 2. jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	-	-	-
	a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	-	-	-
	- do 12 miesięcy	-	-	-
	- powyżej 12 miesięcy	-	-	-
	b) inne	-	-	-
	3. Należności od pozostałych jednostek	621	1 182	515
	a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	206	618	51
	- do 12 miesięcy	206	618	51
	- powyżej 12 miesięcy	-	-	-
	z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
	b) społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	400	549	376
	c) inne	15	15	89
	d) dochodzone na drodze sądowej	-	-	-
III	INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE	0	65	261
	1. Krótkoterminowe aktywa finansowe	0	65	261
	a) w jednostkach powiązanych	-	-	-
	- udziały lub akcje	-	-	-
	- inne papiery wartościowe	-	-	-
	- udzielone pożyczki	-	-	-
	- inne krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-	-
	b) w pozostałych jednostkach	-	-	-
	- udziały lub akcje	-	-	-
	- inne papiery wartościowe	-	-	-
	- udzielone pożyczki	-	-	-
	- inne krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-	-
	c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	0	65	261
	- środki pieniężne w kasie i na rachunkach	-	54	18
	- inne środki pieniężne	0	11	243
	- inne aktywa pieniężne	-	-	-
	2. Inne inwestycje krótkoterminowe	-	-	-
IV	KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	44	53	34
C.	Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy	-	-	-
D.	Udziały i akcje własne	-	-	-
	AKTYWA RAZEM	23 437	24 303	23 365

		PASYWA	Stan na 31.03.2023	Stan na 31.12.2022	Stan na 31.03.2022
A		KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY	1 584	650	2 166
I		KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY	2 938	2 938	2 744
IV		KAPITAŁ (FUNDUSZ) ZAPASOWY, w tym:	114 283	112 283	111 437
		- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) ponad wartość nominalna udziałów (akcji)	114 283	112 283	111 437
V		KAPITAŁ (FUNDUSZ) Z AKTUALIZACJI WYCENY, w tym:	-	-	-
		- z tytułu aktualizacji wartości godziwej	-	-	-
VI		POZOSTAŁE KAPITAŁY (FUNDUSZE) REZERWOWE, w tym:	-	-	-
		- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki	-	-	-
		- udziały (akcje) własne	-	-	-
VII		ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH	- 114 571	- 110 699	- 110 699
VIII		ZYSK (STRATA) NETTO	- 1 066	- 3 872	- 1 316
IX		ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO	-	-	-
B		ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA	21 853	23 653	21 199
I		REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA	424	424	164
	1.	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	-
	2.	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	21	21	100
	-	długoterminowa	21	21	6
	-	krótkoterminowa	-	-	94
	3.	Pozostałe rezerwy	403	403	64
	-	długoterminowe	-	-	-
	-	krótkoterminowe	403	403	64
II		ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	-	-	-
	1.	Wobec jednostek powiązanych	-	-	-
	2.	Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangazowanie w kapitale.	-	-	-
	3.	Wobec pozostałych jednostek	-	-	-
	a)	kredyty i pożyczki	-	-	-
	b)	z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	-	-	-
	c)	inne zobowiązania finansowe	-	-	-
	d) e)	zobowiazania wekslowe inne	- -	- -	- -
III		ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	14 756	16 482	15 680

BRASTER S.A.

1.	Wobec jednostek powiązanych	141	141	147
a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	43	43	-
-	do 12 miesięcy	43	43	-
-	powyżej 12 miesięcy	-	-	-
b)	inne	98	98	147
2.	Zobowiazania wobec pozostałych jednostek, w których jednostaka posiada zaangazowanie w kapitale.	-	-	-
a)	z tytulu dostaw i usług, o okresie wymagalności	-	-	-
	- do 12 miesięcy	-	-	-
	- powyżej 12 miesięcy	-	-	-
b)	inne	-	-	-
2.	Wobec pozostałych jednostek	14 616	16 341	15 533
a)	kredyty i pożyczki	376	-	-
b)	z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	10 756	12 481	12 574
c)	inne zobowiązania finansowe	-	-	-
d)	z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	2 447	2 880	1 282
-	do 12 miesięcy	2 447	2 880	1 282
-	powyżej 12 miesięcy	-	-	-
e)	zaliczki otrzymane na dostawy	-	-	-
f)	zobowiązania wekslowe	-	-	-
g)	z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	237	555	1 033
h)	z tytułu wynagrodzeń	712	405	644
i)	inne	89	20	-
3.	Fundusze specjalne	-	-	-
IV	ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	6 672	6 747	5 355
1.	Ujemna wartość firmy	-	-	-
2.	Inne rozliczenia międzyokresowe	6 672	6 747	5 355
-	długoterminowe	5 573	5 648	4 259
-	krótkoterminowe	1 099	1 099	1 096
	PASYWA RAZEM	23 437	24 303	23 365

1.3 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

		Rachunek Zysków i strat	01.01.2023 - 31.03.2023	01.01.2022 - 31.03.2022
A		Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów:	48	149
		od jednostek powiązanych	-	-
	I	Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	48	96
	II	Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	-	53
B		Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:	-	13
		jednostkom powiązanym	-	-
	I	Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	-	-
	II	Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	13
C		Zysk (strata) brutto ze sprzedaży [A-B]	48	137

BRASTER S.A.

D	Koszty sprzedaży	-		116
E	Koszty ogólnego zarządu	897		1 029
F	Zysk (strata) ze sprzedaży [C-D-E]	- 849	-	1 008
G	Pozostałe przychody operacyjne	74		74
	I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	-		-
	II Dotacje	74		74
	III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	-		-
	IV Inne przychody operacyjne	0		-
H	Pozostałe koszty operacyjne	0		168
	I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-		-
	II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	-		-
	III Inne koszty operacyjne	0		168
I	Zysk (strata) z działalności operacyjnej [F+G-H]	- 774	-	1 102
J	Przychody finansowe	0		29
	I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:	-		-
	od jednostek powiązanych	-		-
	II Odsetki	0		0
	od jednostek powiązanych	-		-
	III Zysk ze zbycia inwestycji	-		-
	IV Aktualizacja wartości inwestycji	-		-
	V Inne	-		29
K	Koszty finansowe	292		244
	I Odsetki, w tym:	289		244
	dla jednostek powiązanych	-		-
	II Strata ze zbycia inwestycji	-		-
	III Aktualizacja wartości inwestycji	-		-
	IV Inne	3		-
L	Zysk (strata) z działalności gospodarczej [I+J-K]	- 1 066	-	1 316
M	Wynik zdarzeń nadzwyczajnych [M.I-M.II]	-		-
	I Zyski nadzwyczajne	-		-
	II Straty nadzwyczajne	-		-
N	Zysk (strata) brutto [L+/-M]	- 1 066	-	1 316
O	Podatek dochodowy	-		-
	Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia
P	straty)
R	Zysk (strata) netto [N-O-P]	- 1 066	-	1 316

1.4 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

ZMIANY W KAPITALE	01.01.2023- 31.03.2023	01.01.2022- 31.12.2022	01.01.2022- 31.03.2022
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)	650	1 677	1 677
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błedów
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO),
po korektach błędów	650	1 677	1 677
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu	2 938	2 529	2 529
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego	-	409	215

BRASTER S.A.

a) zwiększenie (z tytułu)	-	409	215
- wydania udziałów (emisji akcji)	-	409	215
b) zmniejszenie (z tytułu)	-	-	-
- umorzenia udziałów (akcji)	-	-	-
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu	2 938	2 938	2 744
2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu	112 283	109 847	109 847
2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego	2 000	2 436	1 590
a) zwiększenie (z tytułu)	2 000	2 436	1 590
- emisji akcji (udziałów) powyżej wartości nominalnej	2 000	2 436	1 590
- podziału zysku (ustawowo)	-	-	-
-podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	-	-	-
b) zmniejszenie (z tytułu)	-	-	-
- pokrycia kosztów pozyskania kapitału	-	-	-
- pokrycia straty	-	-	-
	114
2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu	283	112 283	111 437
3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu	-	-	-
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-
3.1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny	-	-	-
a) zwiększenie (z tytułu)	-	-	-
b) zmniejszenie (z tytułu)	-	-	-
- zbycia środków trwałych	-	-	-
3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu	-	-	-
4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu	-	-	-
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych	-	-	-
a) zwiększenie (z tytułu)	-	-	-
b) zmniejszenie (z tytułu)	-	-	- 1
4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu	-	-	-
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	- 110 699 -	103 921	- 103 921
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	-	-	-
- korekty błędów	-	-	-
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	-	-	-
a) zwiększenie (z tytułu)	-	-	-
- podziału zysku z lat ubiegłych	-	-	-
b) zmniejszenie (z tytułu)	-	-	-
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	-	-	-
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu,	- 110 699 -	103 921	- 103 921
- korekty błędów
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

BRASTER S.A.

					-	103
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	-	110 699 -		103 921		921
a) zwiększenie (z tytułu)
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia	-	3 872	-	6 778 -		6 778
- korekty błędów		-		-		-
b) zmniejszenie (z tytułu)
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	-	114 571 -		110 699	-	110 699
8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	-	114 571 -		110 699	-	110 699
6. Wynik netto	-	1 066	-	3 872 -		1 316
a) zysk netto
b) strata netto	-	1 066	-	3 872 -		1 316
c) odpisy z zysku

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)		1 584		650		2 166
III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)		1 584		650		2 166

1.5 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	01.01.2023- 31.03.2023	01.01.2022- 31.03.2022
A	Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I	Zysk/ strata netto	-1 066	-1 316
II	Korekty razem:	900	1 584
1	Amortyzacja	522	636
2	Zyski/ Straty z tytułu różnic kursowych	0	0
3	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	275	244
4	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	0	0
5	Zmiana stanu rezerw	0	-480
6	Zmiana stanu zapasów	-13	83
7	Zmiana stanu należności	2 561	-140
	Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych ( z wyłączeniem
8	pożyczek i kredytów)	-2 101	1 224
9	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-343	17
10	Inne korekty	0	0
III	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	-166	268
B	Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I	Wpływy	0	0
	Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
1	trwałych	0	0
	Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
2	prawne	0	0
3	Z aktywów finansowych, w tym:	0	0
a)	w jednostkach powiązanych	0	0
b)	w pozostałych jednostkach	0	0
	- zbycie aktywów finansowych	0	0
	- dywidendy i udziały w zyskach	0	0
	- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	0	0
	- odsetki	0	0

BRASTER S.A.

	- inne wpływy z aktywów finansowych	0	0
4	Inne wpływy inwestycyjne	0	0
II	Wydatki	0	0
	Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
1	aktywów trwałych	0	0

2	Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0	0
3	Na aktywa finansowe, w tym:	0	0
	a) w jedostkach powiazanych	0	0
	b) w pozostałych jednostach	0	0
	- nabycie aktywów finansowych	0	0
	- udzielone pożyczki długoterminowe	0	0

4	Inne wydatki inwestycyjne	0	0
III	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	0	0
C	Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I	Wpływy	376	0
	Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów
1	kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0	0
2	Kredyty i pożyczki	376	0
3	Emisja dłużnych papierów wartościowych	0	0
4	Inne wpływy finansowe	0	0
II	Wydatki	275	34
1	Nabycie udziałów (akcji) własnych	0	0
2	Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0	0
3	Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0	0
4	Spłaty kredytów i pożyczek	0	0
5	Wykup dłużnych papierów wartościowych	0	34

6	Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0	0
7	Udzielone pożyczki	0	0
8	Odsetki	275	0
9	Inne wydatki finansowe	0	0
III	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	101	-34
D	Przepływy pieniężne netto razem (AIII+/-BIII+/-CIII)	-65	234
E	Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-65 0	234 0
F	Środki pieniężne na początek okresu	65	27
G	środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:	0	261
	o ograniczonej możliwości dysponowania		0 0

2. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

2.1 ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU ZA I KWARTAŁ 2023 ROKU

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe BRASTER S.A. za I kwartał 2023 r. zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. 2023 poz. 120, z późn.zm.) oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757). Sprawozdanie zostało też sporządzone zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U. 2017 r. poz. 277). Spółka posiada dokumentację z przyjętymi zasadami rachunkowości.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 3 miesięcy tj. od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku. Dla danych prezentowanych w bilansie zaprezentowano dane porównawcze na dzień 31 marca 2022 roku oraz 31 grudnia 2022 roku. Dla danych prezentowanych w rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych dane porównawcze obejmują okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 marca 2022 r. W przypadku zestawienia zmian w kapitale własnym dane porównawcze obejmują okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 marca 2022 r. oraz od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

Dane finansowe w sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w złotych, o ile nie zaznaczono inaczej. W związku z prezentacją danych dodatkowych w tysiącach złotych mogą wystąpić różnice w saldach lub pozycjach wynikające z zaokrągleń. Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki jest złoty polski (PLN).

Za rok obrotowy uważa się rok kalendarzowy.

Sprawozdanie finansowe Spółki za I kwartał 2023 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego. Informacje dotyczące założenia kontynuowania działalności przez Spółkę zostały przedstawione szczegółowo w pkt 2.2. niniejszego raportu.

W I kwartale 2023 roku nie wystąpiły zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości. W I kwartale 2023 roku nie wystąpiły istotne zmiany wielkości szacunkowych.

Zasady rachunkowości stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego:

1. Wartości niematerialne i prawne

Wartości te ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i umarza metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu wpisania wartości niematerialnej i prawnej do ewidencji, do czasu zrównania odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową lub zakończenia użytkowania określonego składnika wartości niematerialnych i prawnych.

Składniki majątkowe o jednostkowej cenie nabycia nieprzekraczającej 10 000 złotych zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych i dokonuje jednorazowego odpisu wartości początkowej w miesiącu przyjęcia do użytkowania.

Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej równej 10 000 złotych lub wyższej, amortyzowane są metodą liniową. Stawka amortyzacyjna w wysokości 10% jest ustalona dla know-how zakupionego w celu zabezpieczenia własności technologii. Spółka amortyzuje koszty zakończonych prac rozwojowych stawką 20% i 10% rocznie.

Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się również koszty zakończonych prac rozwojowych, jeżeli produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone, techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii oraz koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii. W przypadku zakończonych prac rozwojowych związanych bezpośrednio z rozwojem produktu, okres ich ekonomicznej użyteczności ustalany jest indywidualnie.

Koszty niezakończonych prac rozwojowych wykazywane są w pozycji czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów.

Do wartości niematerialnych i prawnych Spółka zalicza opłaty na ochronę patentową i ochronę znaków towarowych, które są związane z pracami rozwojowymi finalnej wersji Systemu BRASTER, na podstawie kosztów poniesionych na uzyskanie ochrony w poszczególnych krajach lub obszarach. Do czasu uzyskania ochrony znaku lub patentu koszty te są wykazywane w zaliczkach na wartości niematerialne i prawne. Wartość uzyskanych patentów i znaków towarowych powiązanych z pracami rozwojowymi (uzyskanie ochrony znaków towarowych, które będą związane z komercyjną wersją produktu np.: "BRASTER Tester" jest przenoszona na długoterminowe rozliczenia okresowe kosztów). W bilansie wartości niematerialne i prawne zostały wykazane w wartości netto.

Środki trwałe, środki trwałe w budowie Pozycje te wycenia się zgodnie z zasadami określonymi w art. 28 Ustawy o rachunkowości, według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto do używania środek trwały, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie odpisów amortyzacyjnych z jego wartością początkową, lub w którym środek trwały przeznaczono do likwidacji, sprzedano lub stwierdzono jego niedobór.

Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania ich do użytkowania.

Środki trwałe o wartości początkowej równej 10 000 złotych lub wyższej amortyzowane są metodą liniową przy zastosowaniu stawek odpowiadających okresowi ich ekonomicznej użyteczności:

grunty nie podlegają amortyzacji;
budynek produkcyjny 2,5%;
dla urządzeń technicznych i maszyn 14%, 20% i 30%;
środki trwałe o początkowej wartości niższej niż 10 000 złotych podlegają amortyzacji jednorazowej w miesiącu przyjęcia do użytkowania.

Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.

Na dzień 31 marca 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły przesłanki trwałej utraty wartości środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Spółka amortyzuje środki trwałe tworzące linię produkcyjną metodą naturalną.

Należności długoterminowe Należności długoterminowe prezentowane są w kwocie wymaganej zapłaty o ile nie różnią się istotnie od wyceny według zamortyzowanego kosztu.

Odpisów aktualizujących wartość należności dokonuje się w oparciu o indywidualną ocenę prawdopodobieństwa ich zapłaty. Odpisy aktualizujące należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub finansowych - zależnie od rodzaju należności, której odpis dotyczy.

4. Inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne i prawne

Nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji wykazuje się według zasad stosowanych do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, lub według ceny rynkowej bądź inaczej określonej wartości godziwej.

5. Długoterminowe aktywa finansowe

Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wykazuje się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej albo skorygowanej ceny nabycia – jeżeli dla danego składnika aktywów został określony termin wymagalności; wartość w cenie nabycia można przeszacować do wartości w cenie rynkowej, a różnicę z przeszacowania odnieść na kapitał z aktualizacji wyceny.

6. Zapasy

Zapasy wykazuje się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. Na koniec okresu dokonuje się odpisów aktualizujących zapasy, jeśli wystąpią okoliczności uzasadniające ich dokonanie. Odpis aktualizujący wartość zapasów odnoszony jest na pozostałe koszty operacyjne. Rozchody z magazynów towarów i wyrobów gotowych wyceniane są według FIFO. W pozycji zapasy ujmowane są udzielone zaliczki na poczet przyszłych dostaw towarów i usług. Spółka dokonuje odpisów aktualizujących wartość zapasów do ceny sprzedaży możliwej do uzyskania.

7. Należności krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe prezentowane są w skorygowanej cenie nabycia. Odpisów aktualizujących wartość należności dokonuje się w oparciu o indywidualną ocenę prawdopodobieństwa ich zapłaty. Odpisy aktualizujące należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub finansowych - zależnie od rodzaju należności, której odpis dotyczy.

8. Krótkoterminowe aktywa finansowe (środki pieniężne i inne aktywa pieniężne)

a) Instrumenty finansowe klasyfikuje się w dniu ich nabycia lub powstania do następujących kategorii:

1) aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
2) pożyczki udzielone i należności własne,
3) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
4) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Aktywa finansowe, w tym zaliczone do aktywów instrumenty pochodne, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej bez jej pomniejszania o koszty transakcji, jakie jednostka poniosłaby, zbywając te aktywa lub wyłączając je z ksiąg rachunkowych z innych przyczyn, chyba że wysokość tych kosztów byłaby znacząca.

Pożyczki udzielone i należności własne, z wyjątkiem zaliczonych do przeznaczonych do obrotu – w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej, niezależnie od tego, czy jednostka zamierza utrzymać je do terminu wymagalności czy też nie. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, można wycenić w kwocie wymaganej zapłaty, jeżeli ustalona za pomocą stopy procentowej przypisanej tej należności wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę nie różni się istotnie od kwoty wymaganej zapłaty.

Aktywa finansowe, dla których jest ustalony termin wymagalności – w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej.

Aktywa finansowe, dla których nie jest ustalony termin wymagalności – w cenie nabycia ustalonej w dniu nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych.

Aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe – w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień bilansowy uwzględnia się poniesione przez jednostkę koszty transakcji.

b) Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.

Wycena środków pieniężnych następuje według wartości nominalnej.

c) Inne środki pieniężne.

Wycena innych środków pieniężnych następuje według wartości nominalnej powiększonej o odsetki naliczone na dzień bilansowy.

9. Kapitały własne

Kapitały własne ujmowane są w księgach z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości nominalnej zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zapasowy obejmuje wartość agio ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. Kapitał rezerwowy tworzy się z podziału zysku, a także na podstawie uchwały o podwyższeniu kapitału podstawowego w okresie przejściowym (do czasu wpisu podwyższenia kapitału w Krajowym Rejestrze Sądowym, jeżeli wpis następuje w innym okresie bilansowym niż podjęcie uchwały o podwyższeniu kapitału) ewidencjonuje się podwyższenie kapitału zgodnie z datą uchwały. Z datą wpisu podwyższenia kapitału w Krajowym Rejestrze Sądowym dokonuje się przeksięgowania kwoty podwyższenia z kapitału rezerwowego na kapitał podstawowy.

10. Wartość księgowa na akcję

Wartość księgowa na jedną akcję na dzień bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto) na dzień bilansowy i liczby zarejestrowanych akcji. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję na dzień bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto) na dzień bilansowy i średnioważonej liczby

zarejestrowanych akcji zwykłych wyemitowanych w ciągu okresu oraz akcji, co do których podjęto uchwałę o emisji, w tym przyznanych warrantów.

11. Zysk na akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez liczbę akcji zwykłych wyemitowanych na koniec okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnioważoną liczbę akcji zwykłych wyemitowanych w ciągu okresu oraz akcji, co do których podjęto uchwałę o emisji, w tym przyznanych warrantów.

12. Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy tworzone są na:

a) pewne oraz o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować,
b) koszty bieżącego okresu wyceniane w wysokości prawdopodobnych zobowiązań wynikających:
- ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki, których kwotę można wiarygodnie określić,
- ze świadczeń, które będą wykonane i zafakturowane w następnym roku obrotowym, lecz dotyczą roku bieżącego.

Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, zmniejsza rezerwę. Spółka tworzy rezerwy na odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne, niewykorzystane urlopy.

13. Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania w ciągu roku ujmowane są w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy zobowiązania wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia.

14. Zobowiązania finansowe

Wykazane w bilansie krótkoterminowe zobowiązania wycenia się w zależności od kategorii tych zobowiązań. Otrzymane pożyczki i wyemitowane obligacje wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Zobowiązania finansowe ujmuje się w księgach rachunkowych w momencie otrzymania środków pieniężnych. Zobowiązania finansowe, z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych, wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne o charakterze zobowiązań wycenia się w wartości godziwej. Wyemitowane obligacje wycenia się w skorygowanej cenie nabycia.

15. Czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty ponoszone lub ujęte w księgach w okresie bieżącym, które będą stanowiły koszty następnych okresów sprawozdawczych.

W pozycji długoterminowe rozliczenia międzyokresowe wykazuje się wartość uzyskanej ochrony patentów i ochrony znaków towarowych. Rozliczenie kosztów w czasie dokonywane jest począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu wprowadzenia danej ochrony patentu lub ochrony znaku do ewidencji księgowej. Ochronę patentową i ochronę znaków towarowych wprowadza się do ewidencji na podstawie informacji o uzyskaniu prawomocnej ochrony na terytorium danego kraju lub obszaru. Okres rozliczania kosztów ochrony patentowej oraz ochrony znaków towarowych jest ustalany indywidualnie na okres nie krótszy niż okres trwania ochrony. Rozliczenie kosztów w czasie do czasu zakończenia prac rozwojowych jest odnoszone w koszty prac rozwojowych.

W pozycji krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazuje się koszty niezakończonych prac rozwojowych dotyczące testów, prac nad rozwojem technologii i produktu, opracowania oprogramowania oraz rozliczenia w czasie kosztów ochrony patentów i opłat za ochronę znaków towarowych.

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazuje się według cen nabycia. Rozliczenia międzyokresowe przychodów dotyczą abonamentów zapłaconych z góry.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują środki otrzymane z dotacji na sfinansowanie prac rozwojowych. Kwoty zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów zwiększają pozostałe przychody operacyjne proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych kosztów prac rozwojowych. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazuje się w wartości nominalnej, z zachowaniem zasady ostrożności.

16. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rezerwę na podatek dochodowy tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przejściowych. Przejściowe różnice dodatnie powodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasad ostrożności.

Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego, to jest w roku realizacji różnic przejściowych. Rezerwa na podatek dochodowy oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazywane są oddzielnie.

W związku z faktem, że Spółka od początku istnienia nie generuje zysków od 2020 roku odstąpiono od tworzenia rezerwy i aktywa na podatek odroczony. Mając na uwadze wysokość możliwych do odliczenia strat podatkowych, tworzenie rezerwy na podatek odroczony wydaje się nieuzasadnione.

17. Aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych

Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych przelicza się według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy.

Kurs średni NBP wynosił na dzień:

31.03.2023	4,6755 PLN/EUR
31.12.2022	4,6899 PLN/EUR
31.03.2022	4,6525 PLN/EUR

Kurs średni NBP w okresie:

01.01.2023 do 31.03.2023	4,7005 PLN/EUR
01.01.2022 do 31.03.2022	4,6472 PLN/EUR
01.01.2022 do 31.12.2022	4,6883 PLN/EUR

BRASTER S.A.

18. Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające w toku zwykłej działalności operacyjnej tj. przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów.

Przychody ze sprzedaży produktów i materiałów ujmowane są w momencie dostawy, gdy na nabywcę zostanie przeniesione ryzyko i korzyści wynikające z praw własności. Przychody ze sprzedaży wykazuje się w kwotach netto.

Przychody ze sprzedaży usług dotyczą abonamentów i pakietów badań. Abonamenty oraz pakiety badań opłacone z góry za następne okresy wykazywane są jako rozliczenia międzyokresowe przychodów.

Towary ujmowane są w momencie dostawy, gdy na nabywcę zostanie przeniesione ryzyko i korzyści wynikające z praw własności. Przychody ze sprzedaży towarów wykazuje się w kwotach netto.

19. Koszty operacyjne

Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą. Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym.

20. Podatek dochodowy

Podatek wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.

21. Ciągłość zasad rachunkowości

Spółka w I kwartale 2023 roku odstąpiła od tworzenia aktywa i rezerwy na podatek odroczony.

22. Wykaz jednostek powiązanych ze Spółką

Zgodnie z §2 pkt 7 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady - Oricea Sp. z o.o. - podmiot, w którym wspólnikami są Członek Rady Nadzorczej i Członek Zarządu – Pani Kamila Padlewska oraz Pan Dariusz Karolak;

NDES Sp. z o.o. - podmiot, w którym wspólnikami są Członek Rady Nadzorczej i Członek Zarządu – Pani Kamila Padlewska oraz Pan Dariusz Karolak;
Feminature Sp. z o.o. - podmiot, w którym wspólnikiem jest Członek Zarządu – Pan Artur Drobniak.

2.2 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I INFORMACJE DOTYCZĄCE PROCESU RESTRUKTURYZACJI SPÓŁKI

Sprawozdanie finansowe Spółki za I kwartał 2023 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego. Zasadność tego założenia poparta jest dotychczasowymi ambitnymi dokonaniami Spółki pod kierownictwem obecnego Zarządu oraz przygotowanymi na przyszłość narzędziami, które zapewnią stabilność finansową.

W 2020 roku na wniosek Zarządu Spółki otwarte zostało przyspieszone postępowanie układowe Spółki, z uwagi na wystąpienie stanu niewypłacalności Emitenta w związku z brakiem wystarczających środków finansowych niezbędnych do jednoczesnego pokrycia kosztów prowadzenia działalności operacyjnej Emitenta oraz wypłaty odsetek i częściowego wykupu obligacji serii A, którego to zobowiązania Spółka nie była w stanie uregulować w terminie. Celem postępowania restrukturyzacyjnego było uniknięcie ogłoszenia upadłości Spółki poprzez umożliwienie jej restrukturyzacji w drodze zawarcia układu z wierzycielami. W okresie trwającego przyspieszonego postępowania układowego, tj. w latach 2020-2022 przeprowadzono znaczące działania restrukturyzacyjne nakierowane na polepszenie sytuacji ekonomicznej Emitenta oraz przywrócenie zdolności do realizowania zobowiązań przez Spółkę, do których należy zaliczyć przede wszystkim następujące działania:

I. W ciągu pierwszych 11 miesięcy od daty otwarcia postępowania, tj. do końca I kwartału 2021 r. Spółka kilkukrotnie zmniejszyła koszty cashflow (tj. bez amortyzacji) do niezbędnego dla podtrzymania niezakłóconego świadczenia oferowanych usług minimum. To właśnie ekstremalnie wysokie i niekontrolowane koszty, będące w rażącej dysproporcji do generowanych symbolicznych przychodów, były, pomimo niekwestionowanej atrakcyjności oferowanego przez Spółkę produktu, główną (choć niejedyną) przyczyną niechęci do finansowania Spółki przez inwestorów w roku 2020 r. i w konsekwencji wymusiły złożenie przez Spółkę do Sądu wniosków o ochronę przed wierzycielami.
II. Spółka przebudowała skład kadrowy osób zatrudnionych i współpracujących, koncentrując się na osobach kompetentnych, zaangażowanych w sprawy Spółki i ze Spółką się identyfikujących.
III. W warunkach zapewnionej ochrony przed wierzycielami Spółka przygotowała prawne instrumentarium umożliwiające stopniowe neutralizowanie ryzyk dla kontynuacji działalności oraz dokapitalizowanie Spółki, po uprzedniej likwidacji miejsc, przez które ze Spółki bezproduktywnie odpływał kapitał (m.in. poprzez przerosty kadrowe, zbędne biuro na Stadionie Narodowym, nisko produktywne wydatki na marketing i PR):
- 1. W lipcu 2020 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło zaproponowane przez Zarząd Spółki uchwały modyfikujące uchwały emisyjne Walnych Zgromadzeń z kwietnia i grudnia 2019 r. oraz z marca 2020 r., skutkiem czego:
  2. a. w ramach emisji ratunkowej serii O zakończonej w styczniu 2021 r. wyemitowano 3.035.901 akcji po cenie emisyjnej 0,80 zł za jedną akcję, w związku z czym Spółka podniosła kapitał o 2,43 mln zł;
  3. b. w marcu 2022 roku Spółka przeprowadziła emisję obligacji serii B5 zamiennych na akcje o łącznej wartości 1,9 mln zł. W kwietniu 2022 r. wszyscy obligatariusze uprawnieni z obligacji zamiennych serii B5 złożyli oświadczenia o zamianie tych obligacji na akcje serii L i serii N i w ten sposób objęli akcje w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki, przez co Spółka nie jest już zobowiązana do zapłaty żadnych kwot z tytułu obligacji zamiennych serii B5;

c. w grudniu 2022 roku Spółka przeprowadziła emisję obligacji serii B6 zamiennych na akcje o łącznej wartości 0,3 mln zł. Wszyscy obligatariusze uprawnieni z ww. obligacji złożyli w grudniu 2022 r. oświadczenia o zamianie obligacji na akcje serii N i w ten sposób objęli akcje w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki, przez co Spółka nie jest już zobowiązana do zapłaty żadnych kwot z tytułu obligacji zamiennych serii B6;
d. Spółka ma możliwość wyemitowania obligacji zamiennych na akcje serii B7 i B8 o łącznej
wartości do 5,0 mln zł. 2. W czerwcu 2021 r. Spółka zakupiła od European High Growth Opportunities Securitization Fund 500.000 warrantów subskrypcyjnych serii G Spółki uprawniających do objęcia 500.000 akcji serii M Spółki po cenie 2,08 zł za jedną akcję, wyemitowanych na podstawie uchwały nr 7 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 29 kwietnia 2019 roku. W lipcu 2022 roku Spółka zrealizowała prawa wynikające z 443.090 warrantów i objęła 443.090 akcji serii M, po czym zbyła akcje na rzecz inwestorów, którzy zawarli ze Spółką umowy zobowiązujące do zakupu akcji po cenie 2,10 zł za jedną
akcję, pozyskując w ten sposób kolejny kapitał w wysokości 0,93 mln zł. 3. We wrześniu 2021 r. Spółka złożyła wniosek do Agencji Rozwoju Przemysłu o tymczasowe wsparcie restrukturyzacyjne w ramach programu "Polityka Nowej Szansy" w kwocie ok. 14 mln zł w postaci 18-miesięcznej oprocentowanej pożyczki, w trybie określonym w ustawie z dnia 16 lipca 2020 r. o udzielaniu pomocy publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsiębiorców. W maju 2022 r. Spółka uzupełniła wniosek w ten sposób, że zmieniła wysokość wnioskowanej kwoty z 14 mln zł do kwoty 8 mln zł, a następnie w marcu 2023 r. ponownie zmniejszając kwotę do 4,4 mln zł, z uwagi na postępy w restrukturyzacji i obecne bieżące potrzeby. Pomimo upływu ustawowych terminów rozpatrywania i wyznaczenia przez ARP dodatkowego terminu zakończenia rozpatrywania wniosku na wrzesień 2022 r., wniosek Spółki wciąż jest procedowany. Na chwilę obecną Minister Rozwoju i Technologii w odpowiedzi na ponaglenia Spółki stwierdził postanowieniem m.in. iż ARP dopuściła się bezczynności przy rozpatrywaniu wniosku Spółki oraz zobowiązał ARP do rozpatrzenia sprawy w kolejnym wyznaczonym terminie. ARP wyznaczyła termin na rozpatrzenie sprawy na maj 2023 r., a następnie termin ten został przedłużony na koniec czerwca 2023 r. Ewentualne pozyskane środki Spółka przeznaczy na finansowanie działalności operacyjnej, a na wykup zabezpieczonych na majątku Spółki obligacji serii A (które nie weszły do układu w ramach postępowania restrukturyzacyjnego Spółki) przeznaczone będą środki pochodzące z przychodów ze sprzedaży lub podniesienia kapitału. Uczestnictwo w Polityce Nowej Szansy wymaga wkładu własnego (wkład własny powinien stanowić co najmniej 50% udziału w kosztach restrukturyzacji, z zastrzeżeniem: 25% - w przypadku mikro- lub małego przedsiębiorcy; 40% - w przypadku średniego przedsiębiorcy). Z uwagi na wysoki w skali globalnej stopień innowacyjności projektu, pełną gotowość Spółki do współpracy z ARP oraz dokonania w roku 2022, Spółka wciąż oczekuje pozytywnej decyzji ARP, również z uwagi na skalę problemu społecznego, do jakiego urósł rak piersi u kobiet w Polsce i na świecie.
1. W marcu 2022 r. Spółka zawarła porozumienie z MWW Trustees Sp. z o.o., pełniącą funkcję administratora zastawu i hipoteki na rzecz obligatariuszy obligacji serii A wyemitowanych przez BRASTER, w którym zadeklarowała spłatę zobowiązań względem obligatariuszy obligacji serii A według harmonogramu przewidującego zapłatę kwoty 1 mln zł tytułem wykupu obligacji i spłaty należnych odsetek w terminie do końca sierpnia 2022 r. oraz zapłaty po 1 mln zł w kolejnych terminach przypadających na koniec każdego trzeciego miesiąca od tej daty do dnia 29 lutego 2024 r. i dokonanie całkowitej spłaty obligacji i należnych odsetek w terminie do końca maja 2024 r. W

wykonaniu porozumienia, w sierpniu 2022 roku Spółka dokonała pierwszego częściowego wykupu obligacji serii A poprzez spłatę części wartości nominalnej obligacji, w wysokości łącznie ok. 1 mln zł, zmniejszając tym samym pozostające do uregulowania wierzytelności wynikające z obligacji serii A. Środki na pozostałe płatności zostaną pozyskane z podniesienia kapitału oraz z przychodów ze sprzedaży.

IV. W marcu 2022 r. Spółka zawarła aneks do umowy z NCBR na dofinansowanie projektu pn. "System komputerowej interpretacji i wspomagania diagnostyki onkologicznej gruczołu piersiowego działający w oparciu o techniki głębokiego uczenia, w szczególności sieci konwolucyjne", a następnie dokonywała w porozumieniu z NCBR kolejnych zmian w zakresie projektu. W związku ze zmianą zakresu i modelu prowadzonych badań, uzgodniony obecnie z NCBR okres kwalifikowalności kosztów w ramach projektu został przedłużony do grudnia 2023 r. (poprzednio październik 2021 r.). Aktualny całkowity koszt projektu wynosi 8,15 mln zł, a kwota dofinasowania wynosi 5,09 mln zł. Wydatki kwalifikowane do poniesienia w okresie od II kwartału 2022 r. do zakończenia realizacji projektu wynoszą obecnie łącznie 6,49 mln zł. Do dnia publikacji niniejszego raportu Spółka otrzymała w ramach dofinansowania płatności w wysokości 3,69 mln zł, z czego od kwietnia 2022 r. Spółka otrzymała płatności w wysokości 2,61 mln zł, a do wykorzystania pozostaje 1,52 mln zł w formie zaliczek i refundacji środków.
V. W listopadzie 2022 r. uprawomocniło się postanowienie sądu z października 2022 roku w sprawie zatwierdzenia układu z wierzycielami w ramach przyspieszonego postępowania układowego Spółki. Z chwilą uprawomocnienia się układu dług wierzycieli grupy III (posiadacz nieskonwertowanych obligacji serii B4 zamiennych na akcje serii L o wartości 2 mln zł) oraz wierzycieli grupy IV (obecni lub byli członkowie Zarządu lub Rady Nadzorczej o wartości 0,2 mln zł), tj. dług w łącznej wysokości 2,2 mln zł został skonwertowany na kapitał w drodze emisji akcji serii P po cenie emisyjnej 1,6 zł za jedną akcję (o taką wartość zwiększył się kapitał Spółki i o tyle samo zmniejszył się jej dług). Ponadto, w ramach wykonywania układu do dnia publikacji niniejszego raportu Spółka spłaciła część
wierzytelności układowych w kwocie 165 tys. zł. VI. Spółka zintensyfikowała współpracę z najaktywniejszymi dystrybutorami krajowymi i zagranicznymi, których udział w przychodach ze sprzedaży badań i urządzeń BRASTER był największy (2022r.: Genworks, Indie 49,65%, 50Bio.com, Polska 36,64%, Medidata, Malezja 3,57%, Biocare Commercio de Descartaveis, Brazylia 1,00%), wspierając ich kampanie marketingowe i informacyjne, szkolenia miejscowej kadry medycznej on-line. Nowe modele współpracy uprawniające do poszerzenia działań dystrybutorów na inne kraje wraz z rocznymi deklaracjami wartości zakupu urządzeń i badań będą komunikowane z chwilą podpisania aneksów do umów dystrybucyjnych.

Poniższe podsumowanie omówionych powyżej faktów dowodzi zdolności Spółki do kontynuowania działalności:

Środki pozyskane

Wpłynęły do Spółki:

Kwota zainwestowanego w latach 2020-2022 kapitału 5,56 mln zł (2,43 mln zł emisja akcji serii O + 2,2 mln zł emisja akcji serii L i serii N z konwersji obligacji serii B5 i B6 + 0,93 mln zł kapitał z wykonania warrantów serii G)
Z chwilą uprawomocnienia układu z konwersji długu na akcje serii P 2,26 mln zł

Pozyskane do dnia publikacji raportu dofinansowanie na potrzeby projektu pn. "System komputerowej interpretacji i wspomagania diagnostyki onkologicznej gruczołu piersiowego działający w oparciu o techniki głębokiego uczenia, w szczególności sieci konwolucyjne 2,61 mln zł

Wpłyną do Spółki:

Pozostałe do wykorzystania na dzień publikacji sprawozdania dofinansowanie na potrzeby projektu, o którym mowa powyżej 1,54 mln zł

Łącznie 11,84 mln zł

Środki potencjalnie możliwe do pozyskania w oparciu o posiadane przez spółkę narzędzia prawne:

Możliwa do przeprowadzenia w 2023 r. emisja obligacji serii B7 i B8 zamiennych na akcje serii N 5,0 mln zł
Kwota potencjalnego tymczasowego wsparcia restrukturyzacyjnego w przypadku pozytywnej decyzji ARP 4,4 mln zł

Łącznie 9,4 mln zł

Przychody ze sprzedaży:

Celem sprzedażowym jest uzyskanie min. 3 mln zł w ciągu kolejnych 12 miesięcy

Łącznie środki potencjalnie możliwe do pozyskania + potencjalne przychody do osiągnięcia których Spółka

będzie dążyć to ok. 12,4 mln zł

Zobowiązania do zapłaty w ciągu kolejnych 12 miesięcy :

4 mln zł 3 transze po 1 mln zł spłaty obligacji serii A na mocy porozumienia z administratorem hipoteki i zastawu
Obsługa zobowiązań układowych ok. 0,6 mln zł
Koszty ogólne Spółki ok. 1,8 mln zł

Łącznie 6,4 mln zł

Porównanie minimalnego zapotrzebowania na kapitał 6,4 mln zł w zestawieniu z kwotą potencjalnie możliwą do pozyskania 9,4 mln zł oraz przychodami ze sprzedaży, do których osiągnięcia Spółka będzie dążyć w wysokości min. 3 mln zł, dowodzi zasadności przyjęcia założenia o możliwości kontynuacji działalności.

Ponadto, Spółka przygotowała nowy kierunek biznesowy Spółki (część niemedyczna), w ramach którego poprzez istniejące spółki zewnętrzne, które mają docelowo znaleźć się w przyszłej Grupie Kapitałowej BRASTER, produkowane i oferowane będą nowoczesne rozwiązania z zakresu efektywności energetycznej, w tym skutery oraz hulajnogi elektryczne, magazyny energii do użytkowania w domach i przedsiębiorstwach integrowane z ładowarkami oraz z mikroinstalacjami PV. W ramach budowy części niemedycznej biznesu, we współpracy z jedną ze spółek zewnętrznych, które mogą docelowo znaleźć się w przyszłej Grupie Kapitałowej BRASTER, w siedzibie BRASTER powstała kontenerowa modułowa off-gridowa instalacja z wykorzystaniem magazynu energii oferowanego przez tę spółkę. W kontenerze wyposażonym w panele PV, magazyn energii oraz falownik działają

napędzana tylko energią ze słońca oświetlenie, klimatyzacja, oraz inne odbiorniki prądu elektrycznego. Projekty z części niemedycznej oczekują na gotowość do rozpoczęcia współpracy przez Spółkę.

Plan uzyskania równowagi finansowej BRASTER powinien doprowadzić do zbudowania trwale rentownej Grupy Kapitałowej BRASTER opartej na dwóch filarach – medycznym i niemedycznym.

Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Spółka posiada środki finansowe w wysokości ok. 162 tys. zł. Środki te, bez dodatkowych wpływów, nie pozwalają na kontynuowanie działalności przez okres 12 miesięcy od dnia bilansowego. Dlatego Spółka o ile nie wygeneruje odpowiednich przychodów podniesie kapitał. Opcjonalnie w drodze emisji kolejnych transz obligacji serii B7 i B8 zamiennych na akcje serii N może pozyskać do 5 mln zł. Spółka liczy także na pozyskanie środków z programu Agencji Rozwoju Przemysłu "Polityka Nowej Szansy" w wysokości 4,4 mln zł.

W przypadku, gdy Spółce nie uda się pozyskać finansowania w wysokości umożliwiającej dalsze funkcjonowanie i wykonywanie układu przyjętego w ramach przyspieszonego postępowania układowego lub nastąpi opóźnienie w uzyskaniu wystarczającego finansowania pomostowego, Spółka będzie musiała podjąć decyzję o zasadności dalszego funkcjonowania.

Trzeba na końcu zauważyć, że Spółka dysponuje nowoczesnym produktem o globalnym zasięgu stworzonego do rozwiązywania globalnego problemu pandemii raka piersi na świecie. Z opublikowanego w lutym 2021 r. raportu Międzynarodowej Agencji do Badań nad Rakiem (IARC) Global Cancer Statistics 2020: GLOBOCAN Estimates of Incidence and Mortality Worldwide for 36 Cancers in 185 Countries" wynika, że rak piersi u kobiet jest obecnie najczęściej występującym rakiem 2.261.419 (11.7%) zachorowań w 2020 r. z 19.292.789 zachorowań w ogóle i że odpowiada on za 684.996 zgonów w powodu raka z ogólnej liczby 9.958.133 (6.9%). Jeśli zaś chodzi o nowotwory u kobiet to odpowiada za 24,5% wszystkich zachorowań na raka oraz 15,5% zgonów.

Wg danych otrzymanych z NFZ z rozpoznaniem raka piersi żyje w Polsce ponad 1% populacji kobiet (ok. 196 tys. z 19,5 mln). Rak piersi znacząco wpływa na demografię. W 2021 r. zmarło ok. 251 tys. kobiet a urodzeń dziewczynek było zaledwie 160 tys. Tym samym w Polsce ubyło w ub. roku ok. 91 tys. kobiet. Roczna liczba zgonów z powodu raka piersi jest szacowana na ok. 9-10 tys. Tym samym za >10 % ubytku populacji kobiet decyduje jednostka chorobowa, którą można wyleczyć pod warunkiem odpowiednio wczesnego wykrycia. Rozwiązanie umożliwiające jakościową poprawę we wczesnym wykrywaniu raka piersi istnieje i jest oferowane przez Spółkę, co już zostało docenione przez zagranicznych partnerów, z którymi Spółka współpracuje przy wdrożeniu dystrybucji do ok. 30 krajów. Wg. raportu "Breast Cancer Statistics, 2022" CA CANCER J Clin 2022; ryzyko prawdopodobieństwa zdiagnozowania raka piersi w trakcie życia kobiety wynosi 12,9 %, czyli statystycznie zachoruje 1 na 8 kobiet.

Po reorganizacji i radykalnej redukcji kosztów Spółka jest dobrze przygotowana do międzynarodowej ekspansji.

2.3 OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W PREZENTOWANYM OKRESIE

Ze względu na etap rozwoju Spółki, nie występuje sezonowość ani cykliczność działalności.

2.4 KWOTA I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WARTOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły w/w pozycje, które byłyby nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość.

2.5 INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU

W I kwartale 2023 roku Emitent nie tworzył odpisów aktualizujących wartość zapasów.

2.6 INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW

W okresie sprawozdawczym aktywa finansowe, rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz inne rzeczowe aktywa trwałe nie wymagały przeszacowania. Nie wystąpiła konieczność tworzenia odpisów aktualizujących ani odwracania takich zapisów.

2.7 INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERW

W I kwartale 2023 roku Emitent nie tworzył i nie rozwiązywał rezerw.

2.8 INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

Spółka odstąpiła od tworzenia aktywa na podatek odroczony.

2.9 INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

W I kwartale 2023 roku Emitent nie realizował zakupów rzeczowych aktywów trwałych.

2.10 INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

Na dzień 31 marca 2023 roku nie wystąpiły znaczące zobowiązania poza opisanymi w niniejszym sprawozdaniu.

2.11 INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.

2.12 WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW

W okresie sprawozdawczym nie stwierdzono błędów w poprzednich okresach. Nie zaszła konieczność dokonywania korekt.

2.13 INFORMACJE O ZMIANACH SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI, NIEZALEŻNIE OD TEGO CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA (KOSZCIE ZAMORTYZOWANYM)

Nie nastąpiła zmiana sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności mająca wpływ na wartość godziwą aktywów Spółki.

2.14 INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

W okresie sprawozdawczym nie odnotowano niespłaconych kredytów lub pożyczek ani naruszeń istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki.

2.15 INFORMACJE O ZAWARCIU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI ZOSTAŁY ZAWARTE NA WARUNKACH INNYCH NIŻ RYNKOWE

W okresie sprawozdawczym Emitent nie zawierał transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

2.16 W PRZYPADKU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ - INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) JEJ USTALENIA

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła zmiana sposobu ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.

2.17 INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW

Spółka w okresie sprawozdawczym nie dokonywała zmian w kwalifikacji aktywów finansowych.

2.18 INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

W okresie I kwartału 2023 roku Spółka nie dokonywała emisji ani wykupu nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

Realizacja zobowiązań z tytułu wyemitowanych obligacji serii A

W I kwartale 2023 roku pozostawały nieuregulowane zobowiązania Emitenta wynikające z obligacji serii A. W związku z zakończonym w listopadzie 2022 roku przyspieszonym postępowaniem układowym Spółki wierzytelności z obligacji serii A zostały w części objęte układem zatwierdzonym w ramach ww. postępowania. Pozostała część wierzytelności wynikających z obligacji serii A została objęta porozumieniem zawartym w marcu

2022 roku z administratorem zastawu i hipoteki na rzecz obligatariuszy obligacji serii A, o którym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 15/2022. Łączna wartość zobowiązań finansowych wynikających z obligacji serii A na dzień 31 marca 2023 roku wynosiła 10.161 tys. zł.

2.19 INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY

W okresie sprawozdawczym Spółka nie deklarowała wypłaty ani nie wypłacała dywidendy.

2.20 WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTYCH W TYM SPRAWOZDANIU, KTÓRE MOGĄ W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE EMITENTA

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym.

2.21 INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO

W prezentowanym okresie nie wystąpiły zmiany zobowiązań warunkowych ani aktywów warunkowych.

2.22 INNE INFORMACJE, KTÓRE MOGĄ W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO EMITENTA

W odniesieniu do I kwartału 2023 roku w ocenie Spółki nie występują inne niż wskazane w pozostałych punktach niniejszego raportu informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Spółki.

3. POZOSTAŁE INFORMACJE DO RAPORTU KWARTALNEGO

3.1 PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE

BRASTER Spółka Akcyjna (dalej jako: "Spółka", "Emitent" lub "BRASTER") została utworzona w 2008 roku przez grupę pięciu naukowców jako spółka celowa dla przeprowadzenia badań przemysłowych współfinansowanych z grantu europejskiego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka POIG 1.4-4.1, a następnie wdrożenia do produkcji wyniku tych badań. Zespół naukowy BRASTER opracował przełomowy sposób zastosowania ciekłych kryształów w diagnostyce raka, a także stworzył unikalny w skali świata wyrób medyczny do domowego, samodzielnego badania piersi – "System Domowej Profilaktyki Raka Piersi Braster - System Braster" (dalej: "System", "System BRASTER", "Urządzenie", "Produkt"). W 2016 roku Emitent zakończył etap wdrożeniowy polegający na budowie infrastruktury produkcyjnej i rozpoczął sprzedaż Urządzenia na rynku polskim. Następnym krokiem milowym w rozwoju Spółki było rozpoczęcie w 2017 roku ekspansji zagranicznej na wybranych rynkach. W 2018 roku Spółka zakończyła prace nad urządzeniem medycznym skierowanym bezpośrednio do środowiska medycznego - "Braster Pro – system profilaktyki raka piersi" (dalej: "BRASTER Pro") i rozpoczęła jego sprzedaż.

Główna działalność Emitenta opiera się na produkcji narzędzia do diagnostyki onkologicznej piersi u kobiet, w postaci termograficznego Urządzenia, mającego na celu nieinwazyjne badania przesiewowe nakierowane na wykrywanie markerów możliwie wczesnych postaci raka piersi.

Firma:	BRASTER S.A.
Siedziba i adres:	ul. Cichy Ogród 7, Szeligi 05-850 Ożarów Mazowiecki
Telefon:	+48 22 295 03 50
Poczta elektroniczna:	[email protected]
Strona internetowa:	www.braster.eu
Sąd rejestrowy:	Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy
	Krajowego Rejestru Sądowego
KRS:	0000405201
NIP:	521-349-66-48
REGON:	141530941
PKD:	Produkcja urządzeń, instrumentów oraz wyrobów medycznych, włączając
	dentystyczne (PKD 3250Z)
Oddziały:	Spółka nie posiada oddziałów

BRASTER Spółka Akcyjna powstała z przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. W dniu 2 grudnia 2011 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o przekształceniu Spółki pod firmą: BRASTER Sp. z o.o. w spółkę akcyjną. Zmianę firmy na obecną tj. BRASTER S.A. zarejestrowano w dniu 13 grudnia 2011 roku. Akcje Spółki zostały wprowadzone do obrotu publicznego w alternatywnym systemie obrotu NewConnect w dniu 20 grudnia 2012 roku. Natomiast od dnia 24 czerwca 2015 roku, akcje Spółki notowane są na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Zgodnie z klasyfikacją Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. BRASTER S.A. został zaklasyfikowany do sektora Sprzęt i materiały medyczne.

BRASTER S.A.

3.2 ORGANY SPÓŁKI

Zarząd

W okresie I kwartału 2023 roku oraz do dnia przekazania niniejszego raportu w skład Zarządu Spółki wchodzą następujące osoby:

Dariusz Karolak Prezes Zarządu,
Artur Drobniak Członek Zarządu.

W I kwartale 2023 roku oraz do dnia publikacji niniejszego raportu nie miały miejsca zmiany w składzie Zarządu Spółki.

Rada Nadzorcza

W okresie I kwartału 2023 roku oraz do dnia przekazania niniejszego raportu w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodzą następujące osoby:

Grzegorz Pielak Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Kamila Padlewska Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej,
Krzysztof Grochowski Członek Rady Nadzorczej (niezależny),
Zygfryd Kosidowski Członek Rady Nadzorczej (niezależny),
Karolina Nowak- Członek Rady Nadzorczej (niezależny),
Wiktor Żyro Członek Rady Nadzorczej.

W I kwartale 2023 roku oraz do dnia publikacji niniejszego raportu nie miały miejsca zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki.

3.3 STRUKTURA KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO SPÓŁKI

Na dzień 31 marca 2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu kapitał zakładowy Spółki wynosi 2.938.329,80 zł i dzieli się na 29.383.298 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda, w tym:

1.425.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A,
1.047.291 akcji zwykłych na okaziciela serii B,
30.000 akcji zwykłych na okaziciela serii C,
60.549 zwykłych akcji na okaziciela serii D,
500.000 zwykłych akcji na okaziciela serii E,
2.600.000 zwykłych akcji na okaziciela serii F,
505.734 akcje zwykłe na okaziciela serii H,
3.000.000 akcje zwykłe na okaziciela serii I,
13.202.483 akcji zwykłych na okaziciela serii L,
443.090 akcji zwykłych na okaziciela serii M,
2.148.379 akcji zwykłych na okaziciela serii N,
3.035.901 akcji zwykłych na okaziciela serii O,
1.384.871 akcji zwykłych na okaziciela serii P.

Ogólna liczba głosów w Spółce wynosi 29.383.298 głosów.

Zmiany dotyczące kapitału zakładowego Spółki

W dniu 29 marca 2023 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w wyniku emisji 1.384.871 akcji zwykłych na okaziciela serii P Spółki o wartości nominalnej 0,10 złoty każda. Emisja akcji serii P nastąpiła w związku z uprawomocnieniem się z dniem 4 listopada 2022 roku postanowienia Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych z dnia 12 października 2022 roku w przedmiocie zatwierdzenia układu przyjętego w ramach przyspieszonego postępowania układowego Spółki. Z chwilą uprawomocnienia się postanowienia, zgodnie z treścią zawartego układu wierzytelności Spółki objęte grupą III i IV zostały zaspokojone poprzez konwersję kwoty należności głównej na nowo ustanowione akcje zwykłe na okaziciela serii P Spółki. Cena emisyjna akcji serii P została ustalona na 1,60 zł za jedną akcję. Akcje serii P obejmowane były za wkłady pieniężne, a pokrycie wkładu pieniężnego nastąpiło przez potrącenie wierzytelności konwertowanej z roszczeniem Spółki o pokrycie wkładu pieniężnego w wysokości odpowiadającej iloczynowi ceny emisyjnej jednej akcji oraz ilości obejmowanych akcji. Potrącenie nastąpiło w chwili uprawomocnienia się postanowienia o zatwierdzeniu układu i z tą też chwilą obejmowane akcje zostały w całości pokryte. W wyniku konwersji wierzytelności nowo ustanowionych zostało łącznie 1.384.871 akcji serii P o łącznej wartości nominalnej 138.487,1 zł. W ramach grupy III akcje serii P zostały objęte przez 1 osobę prawną, a w ramach grupy IV akcje serii P zostały objęte przez 8 osób fizycznych. O powyższych zdarzeniach Spółka informowała w raportach bieżących nr 91/2022 z dnia 7 grudnia 2022 roku oraz nr 5/2023 z dnia 30 marca 2023 roku.

Do dnia publikacji niniejszego raportu kwartalnego, trwa procedura rejestracji w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych S.A. 394.734 akcji zwykłych na okaziciela serii N Spółki o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Emisja ww. akcji serii N nastąpiła w wyniku złożenia w dniu 29 grudnia 2022 r. przez obligatariuszy obligacji serii B6 zamiennych na akcje oświadczeń o zamianie wszystkich obligacji serii B6 na akcje Emitenta. Obligacje serii B6 w liczbie 3 sztuk o łącznej wartości nominalnej równej 0,3 mln zł zostały wyemitowane w dniu 28 grudnia 2022 roku. Cena emisyjna obligacji była równa wartości nominalnej. Obligacje serii B6 zamienne na akcje zostały przydzielone 2 osobom fizycznym. W związku ze złożeniem oświadczeń o zamianie obligacji na akcje nastąpiło objęcie przez osoby uprawnione łącznie 394.734 akcji zwykłych na okaziciela serii N Spółki o łącznej wartości nominalnej 39.473,40 zł, wyemitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta. Cena zamiany obligacji wyniosła 0,76 zł na jedną akcję. Z chwilą dokonania rejestracji ww. akcji serii N w KDPW nastąpi przyznanie akcji osobom uprawnionym w rozumieniu art. 451 §2 KSH oraz podwyższenie kapitału zakładowego zgodnie z art. 452 §1 KSH. O powyższych zdarzeniach Spółka informowała w raportach bieżących nr 96/2022 z dnia 28 grudnia 2022 roku oraz nr 97/2022 z dnia 29 grudnia 2022 roku.

3.4 STRUKTURA AKCJONARIATU SPÓŁKI

Na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 24 maja 2023 roku w strukturze akcjonariatu Spółki występują następujący akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki:

Akcjonariusz	Liczba akcji /liczba głosów	Udział w kapitale zakładowym/ udział w ogólnej liczbie głosów
Grzegorz Pielak	2.006.000	6,83%
Dariusz Karolak i Kamila	2.057.519	7,00%
Padlewska* łącznie, w tym:
Dariusz Karolak	1.357.089	4,62%
Kamila Padlewska	700.430	2,38%
Alicja Szulc i Katarzyna Szulc*	1.580.322	5,38%

BRASTER S.A.

łącznie, w tym:
Alicja Szulc	1.572.142	5,35%
Katarzyna Szulc	8.180	0,03%

* osoby, które łączy porozumienie, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 w zw. z art. 87 ust. 4 pkt 1 Ustawy o ofercie publicznej

W okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. raportu rocznego za 2022 rok opublikowanego w dniu 2 maja 2023 roku, nie miały miejsca zmiany w strukturze akcjonariatu Spółki.

Zarówno na dzień publikacji niniejszego raportu, jak też publikacji raportu rocznego za 2022 rok, trwa procedura rejestracji w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych S.A. 394.734 akcji zwykłych na okaziciela serii N Spółki, wyemitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki. Z chwilą rejestracji nastąpi przyznanie ww. akcji osobom uprawnionym w rozumieniu art. 451 §2 KSH oraz podwyższenie kapitału zakładowego zgodnie z art. 452 §1 KSH. W wyniku powyższego, przy założeniu braku innych zmian w strukturze kapitału zakładowego i akcjonariatu Spółki, struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki będzie następująca:

	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym/
Akcjonariusz	/liczba głosów	udział w ogólnej liczbie głosów
Grzegorz Pielak	2.269.156	7,62%
Dariusz Karolak i Kamila	2.057.519	6,91%
Padlewska* łącznie, w tym:
Dariusz Karolak	1.357.089	4,56%
Kamila Padlewska	700.430	2,35%
Alicja Szulc i Katarzyna Szulc*	1.580.322	5,31%
łącznie, w tym:
Alicja Szulc	1.572.142	5,28%
Katarzyna Szulc	8.180	0,03%

* osoby, które łączy porozumienie, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 w zw. z art. 87 ust. 4 pkt 1 Ustawy o ofercie publicznej

3.5 STAN POSIADANIA AKCJI SPÓŁKI PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE

Na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 24 maja 2023 roku, Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej BRASTER posiadają akcje Spółki w ilości przedstawionej w poniższej tabeli.

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym	Wartość nominalna (w zł)
Dariusz Karolak – Prezes Zarządu*	1.357.089	4,62%	135.708,90
Artur Drobniak – Członek Zarządu	734.566	2,50%	73.456,60
Grzegorz Pielak – Przewodniczący Rady Nadzorczej	2.006.000	6,83%	200.600,00
Kamila Padlewska – Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej*	700.430	2,38%	70.043,00
Krzysztof Grochowski – Członek Rady Nadzorczej	0	0	0
Zygfryd Kosidowski – Członek Rady Nadzorczej	11.000	0,04%	1.100,00
Karolina Nowak – Członek Rady Nadzorczej	11.000	0,04%	1.100,00
Wiktor Żyro – Członek Rady Nadzorczej	8.451	0,03%	854,10

* Panią Kamilę Padlewską oraz Pana Dariusza Karolaka łączy porozumienie w rozumieniu art. 87 ust. 1 pkt 5 ustawy o ofercie publicznej (…)

W okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. raportu rocznego za 2022 rok opublikowanego w dniu 2 maja 2023 roku, nie miały miejsca zmiany w stanie posiadania akcji Spółki przez Członków Zarządu i Rady Nadzorczej BRASTER.

Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki nie posiadają uprawnień do akcji Emitenta, innych niż wskazane poniżej.

Pan Grzegorz Pielak – liczba przysługujących mu akcji serii N: 263.156 o łącznej wartości nominalnej 26.315,6 zł, - Pan Artur Drobniak – liczba przysługujących mu akcji serii N: 131.578 o łącznej wartości nominalnej 13.157,8 zł. Powyższe akcje zostały objęte w wyniku zamiany w dniu 29 grudnia 2022 roku obligacji serii B6 zamiennych na akcje Spółki.

3.6 PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI

BRASTER S.A. jest innowacyjną spółką telemedyczną, której podstawowym przedmiotem działalności jest świadczenie usług w ramach profilaktyki raka piersi.

Misją Spółki BRASTER jest dostarczenie kobietom łatwego w użyciu i bezpiecznego narzędzia, które o ile stosowane będzie systematycznie oraz w skojarzeniu z istniejącymi już metodami, przyczyni się do wzrostu wykrywalności raka piersi na wczesnym etapie jego powstawania, a tym samym znacząco zwiększy szansę na całkowite wyleczenie i w konsekwencji uratowanie życia.

Spółka w ramach swojej działalności oferuje System BRASTER - pierwszy na świecie system telemedyczny, który pozwala wykonać wiarygodne, bezbolesne badanie piersi. Wraz z nim oferowana jest usługa polegająca na dostarczeniu użytkownikom wyników automatycznej interpretacji badania termograficznego piersi poprzez platformę telemedyczną.

Zgodnie z modelem biznesowym Spółki, produkt BRASTER skierowany jest zarówno do kobiet jako bezpośrednich użytkowniczek, które samodzielnie, w komfortowych, domowych warunkach mogą wykonywać badanie piersi (jako element profilaktyki i wsparcie comiesięcznego samobadania piersi) przy wykorzystaniu zaawansowanego systemu telemedycznego, jak i do gabinetów medycznych, gdzie lekarz może wykonać badanie podczas standardowej wizyty w ramach swojej praktyki klinicznej, a otrzymany wynik stanowi uzupełnienie standardowych badań diagnostycznych piersi.

Spółka w swoim portfolio produktowym oferuje:

System BRASTER: urządzenie do badania piersi do użytku domowego oraz
BRASTER Pro: urządzenie do badania piersi w gabinetach lekarskich.

System BRASTER: urządzenie do badania piersi do użytku domowego

System BRASTER to wyrób medyczny, który umożliwia każdej kobiecie samodzielne wykonanie badania piersi w zaciszu domowym. Badanie Urządzeniem BRASTER jest bezbolesne, łatwe (aplikacja prowadzi użytkowniczkę krok po kroku), wygodne (nie trzeba wychodzić z domu) oraz nie emituje niebezpiecznego promieniowania.

Poniższy rysunek przedstawia działanie Systemu BRASTER, który skierowany jest do użytku konsumenckiego.

BRASTER Pro: urządzenie do badania piersi w gabinetach lekarskich

BRASTER Pro to certyfikowane Urządzenie medyczne, które wspiera proces badania piersi w warunkach klinicznych. Powyższe Urządzenie zostało stworzone do użytku w trakcie standardowej wizyty pacjentki u lekarza (ginekologa, położnika, lekarza pierwszego kontaktu czy medycyny rodzinnej). Badanie wykonane za pośrednictwem BRASTER Pro jest niedrogie, łatwo dostępne i jest komplementarne dla badań diagnostycznych takich jak USG piersi czy mammografia.

Poniższy rysunek przedstawia działanie Systemu BRASTER, który skierowany jest do użytku przez środowisko medyczne.

Spółka prowadzi sprzedaż swoich produktów w kanale biznesowym oraz konsumenckim, a jej oferta skierowana jest zarówno do lekarzy, jak i do kobiet. Przyjęty przez Spółkę model sprzedaży eksportowej zakłada wejście na rynki zagraniczne głównie we współpracy z lokalnymi dystrybutorami.

3.7 ISTOTNE DOKONANIA I NIEPOWODZENIA EMITENTA W I KWARTALE 2023 ROKU ORAZ PO DNIU BILANSOWYM WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ

W I kwartale 2023 roku oraz do dnia publikacji niniejszego raportu w Spółce nie miały miejsca istotne zdarzenia, które w sposób znaczący wpłynęły na działalność i sytuację Emitenta.

Po uprawomocnieniu się z dniem 4 listopada 2022 roku postanowienia Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych o zatwierdzeniu układu, trwające od 2020 roku przyspieszone postępowanie układowe Spółki zostało formalnie zakończone i Spółka weszła w etap wykonywania układu (postanowienia układu zostały szczegółowo przedstawione w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki za rok 2022). Wierzytelności układowe objęte grupą III i IV zostały w 2022 roku skonwertowane na nowo ustanowione akcje zwykłe na okaziciela serii P Spółki. Wierzytelności układowe objęte pozostałymi grupami (tj. I-II i V-VI) podlegają spłacie w ratach. Do dnia publikacji niniejszego raportu Spółka dokonała płatności tytułem rat układowych w łącznej wysokości ok. 0,17 mln zł. Kolejne płatności zostaną zrealizowane niezwłocznie po otrzymaniu przez Spółkę kolejnych płatności od dystrybutora z Indii.

Po uzyskaniu wystarczających środków pochodzących z przychodów ze sprzedaży lub podniesienia kapitału, zrealizowane zostaną również kolejne płatności wynikające z zawartego w marcu 2022 roku porozumienia z MWW Trustees Sp. z o.o., pełniącą funkcję administratora zastawu i hipoteki na rzecz obligatariuszy obligacji serii A, o którym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 15/2022.

W okresie sprawozdawczym Spółka kontynuowała również realizację projektu pn. "System komputerowej interpretacji i wspomagania diagnostyki onkologicznej gruczołu piersiowego działający w oparciu o techniki głębokiego uczenia, w szczególności sieci konwolucyjne", dofinansowanego w ramach umowy z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju (NCBR). W ramach etapu IV projektu Spółka realizuje badania obserwacyjne pt. "Ocena skuteczności systemu komputerowej interpretacji i wspomagania diagnostyki onkologicznej gruczołu piersiowego metodą ciekłokrystalicznej termografii kontaktowej w porównaniu ze standardowymi metodami diagnostycznymi raka piersi.". Projekt obejmuje badaniami ok. 1.500 kobiet, a okres kwalifikowalności kosztów trwa do końca 2023 r. Dzięki przeprowadzonym badaniom Spółka rozbuduje bazę obrazów termograficznych, na podstawie której stworzy algorytmy do analizy obrazów i komputerowego wspomagania diagnostyki, a także zostanie zwalidowana nowa funkcjonalność jaką jest przewodowa transmisja danych. Dzięki wykorzystaniu kabla zostaną zniwelowane problemy z łącznością wynikające z dużego szumu występującego w pasmach bezprzewodowej transmisji, głównie w ośrodkach medycznych. Nad prawidłowym przebiegiem badania czuwa firma monitorująca (Clinical Research Organisation). W 2022 roku zawarto umowy z pierwszymi ośrodkami oraz rozpoczęto rekrutację pacjentek. Na dzień publikacji niniejszego raportu Spółka posiada zgodę Komisji Bioetycznej w Gdańsku na współpracę z 13 ośrodkami medycznymi na terenie całej Polski, gdzie prowadzone są badania w ramach projektu. Na dzień 18 kwietnia 2023 roku zostało wykonanych 303 badań. Zebrany w trakcie projektu materiał umożliwi Spółce poprawę istniejących algorytmów wykorzystywanych do analizy termogramów, a tym sam przyczyni się do udoskonalenia Urządzenia. Obecny uzgodniony z NCBR harmonogram projektu przewiduje płatności w wysokościach: I-II kwartał 2022 r. - 0,62 mln zł, z czego 0,5 mln zł w formie zaliczki i 0,12 mln zł w formie refundacji środków; III kwartał 2022 r. - 1,0 mln zł w formie zaliczki; II kwartał 2023 r. - 1,0 mln zł w formie zaliczki; III kwartał 2023 r. - 1,5 mln zł w formie zaliczki; IV kwartał 2023 r. - 0,72 mln zł w formie refundacji środków. W 2023 roku do dnia publikacji niniejszego raportu Spółka otrzymała środki w łącznej wysokości 0,91 mln zł.

W 2023 roku rozpoczęły się badania pilotażowe w 2 malezyjskich stanach na północy tego kraju. Rozpoczęcie badań było wynikiem wizyty w grudniu 2022 roku przedstawiciela Spółki w Malezji, podczas której odbyły się spotkania z przedstawicielami tamtejszych środowisk medycznych oraz z przedstawicielami lokalnych władz stanowych zainteresowanych współpracą na ich terenie przy organizacji badań przesiewowych z użyciem urządzeń BRASTER. Wcześniej, w listopadzie 2022 r. miała miejsce kilkudniowa wizyta delegacji malezyjskiego dystrybutora w siedzibie Spółki. Omówiono dotychczasowe ambitne osiągnięcia dystrybutora w zakresie upowszechniania oferowanej przez Spółkę metody badań termograficznych na tamtejszym rynku.

W marcu 2023 roku odbyła się wizyta Dyrektora Medycznego Spółki w Danii w Kopenhadze celem omówienia projektowanych tam badań pilotażowych oraz odbycia spotkań z przedstawicielami towarzystw lekarskich oraz organizacji pacjenckich. Wizyta była wynikiem pobytu we wrześniu 2022 r. delegacji duńskiej, w skład której wchodziły osoby z branży Femtech z udokumentowaną historią sukcesu we wprowadzaniu urządzeń medycznych na tamtejszym rynku oraz lekarz ginekolog z wieloletnim stażem, również w zakresie badań profilaktycznych dotyczących raka piersi u kobiet. Podczas tamtej wizyty dokonano prezentacji zakładu, przeprowadzono szereg szkoleń dotyczących metody, techniki badań, używanych algorytmów oraz zastosowanej technologii. Dania jest liderem jeśli chodzi o dyscyplinę pacjentek oraz ilość wykonywanych badań w ramach programu badań przesiewowych. Na mammografię zgłasza się tam ponad 70% kobiet objętych programem badań profilaktycznych (najwyższy odsetek na świecie). Mimo to, obserwuje się pogorszenie statystyk wykrywalności i umieralności z powodu raka piersi. Prawdopodobnie wynika to z faktu zwiększonej gęstości piersi Dunek powyżej 50. roku życia (tzw. dense breast) u znacznej części populacji, w związku z powszechnym stosowaniem hormonalnej terapii menopauzalnej. Z urządzeniem BRASTER i upowszechnieniem metody wśród pacjentek jako badania interwałowego tj. pomiędzy cyklami badań mammograficznych lub ultrasonograficznych, partnerzy duńscy wiążą duże nadzieje. Urządzenie jest przez nich testowane od ponad roku. Strony zamierzają sformalizować współpracę w 2023 r.

We współpracy i na potrzeby współpracy z Genworks Health Private Limited (Dystrybutor na obszarze Indii) Spółka buduje interfejs programu aplikacyjnego (ang. application programming interface, API) umożliwiający komunikację pomiędzy systemami informatycznymi dystrybutora i Spółki. Dzięki temu dystrybutor będzie miał możliwość uczestniczyć w organizowanych przez władze krajowe i stanowe przetargach na usługi badań przesiewowych.

3.8 CZYNNIKI I ZDARZENIA, W TYM O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W okresie I kwartału 2023 r. występowały czynniki o nietypowym charakterze, mające wpływ na działalność i uzyskane przez Spółkę wyniki finansowe, z których najważniejszymi były:

konflikt zbrojny na Ukrainie,

działania podejmowane w ramach kontynuacji restrukturyzacji Spółki i zapewniania środków finansowych na realizację układu zatwierdzonego w ramach przyspieszonego postępowania układowego Spółki.

Sytuacja związana z konfliktem zbrojnym, który rozpoczął się w lutym 2022 roku na Ukrainie, w tym działania wobec Rosji podejmowane przez społeczności międzynarodowe również wpływają pośrednio na działalność Spółki. W 2021 roku Spółka prowadziła aktywną sprzedaż na Ukrainie (w Rosji trwa proces rejestracyjny). Spółka posiada umowy dystrybucyjne na obydwa ww. rynki i dotychczas uznawała je za ważne rynki. Obecna sytuacja geopolityczna stawia pod znakiem zapytania możliwość realizacji umów. Nie można wykluczyć, że w przypadku eskalacji konfliktu czy też w wyniku nałożonych przez społeczności międzynarodowych sankcji na Rosję, może on znacząco wpłynąć na działalność Spółki zarówno w sposób pośredni jak i bezpośredni. Na dzień publikacji niniejszego raportu trudno przewidzieć dalszy rozwój sytuacji i oszacować skalę jej negatywnego oddziaływania na działalność Spółki i jej wyniki zarówno w krótkiej jak i w dalszej perspektywie.

Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z powyższymi czynnikami w kontekście funkcjonowania Spółki, sytuacji rynkowej na świecie oraz sytuacji finansowej Spółki i dokłada wszelkich starań, aby ograniczyć potencjalne ryzyka i ich możliwy negatywny wpływ na działalność operacyjną Spółki.

3.9 CZYNNIKI, KTÓRE MOGĄ MIEĆ WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ SPÓŁKĘ WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU

Do czynników, które mogą mieć wpływ na działalność, rozwój i wyniki finansowe BRASTER S.A. w kolejnych okresach można zaliczyć następujące czynniki o charakterze zewnętrznym i wewnętrznym:

1. Sytuacja makroekonomiczna

Ogólna sytuacja makroekonomiczna Polski i krajów należących do Unii Europejskiej, w tym takie czynniki jak: tempo wzrostu PKB, zmiana poziomu wynagrodzeń nominalnych brutto, poziom inflacji, stopa bezrobocia, sytuacja na rynku ochrony zdrowia wpływają bezpośrednio na stopień zamożności i siłę nabywczą społeczeństwa oraz na wysokość dochodów osobistych ludności. W efekcie czynniki te wpływają w pewnym stopniu także na wielkość popytu, który będzie zgłaszany na Urządzenie wytwarzane przez Spółkę.

Poza tym na rozwój Spółki wpływają również czynniki związane z polityką rządową, gospodarczą, fiskalną, monetarną, a w szczególności polityką zdrowotną w Polsce i krajach, w których Spółka prowadzi bądź zamierza prowadzić sprzedaż swoich produktów.

2. Sytuacja geopolityczna w Europie i na świecie

Zdarzeniem mogącym mieć wpływ na działalność Spółki oraz jej przyszłe wyniki finansowe, jest konflikt zbrojny, który rozpoczął się w lutym 2022 roku na Ukrainie, w tym działania wobec Rosji podejmowane przez społeczności międzynarodowe. W 2021 roku Spółka prowadziła aktywną sprzedaż na Ukrainie (w Rosji trwał proces rejestracyjny). Spółka posiada umowy dystrybucyjne na obydwa ww. rynki i dotychczas uznawała je za ważne rynki. Z uwagi na zaistniałą sytuację wszelka potencjalna współpraca na tych rynkach została zawieszona. Obecna sytuacja geopolityczna stawia pod znakiem zapytania jakąkolwiek dalszą możliwość realizacji umów. Trudno jest również przewidzieć dalszy rozwój sytuacji geopolitycznej i oszacować skalę jej negatywnego oddziaływania na działalność Spółki i jej wyniki zarówno w krótkiej jak i w dalszej perspektywie.

3. Wzrost zachorowalności na raka piersi w skali świata

Zgodnie z raportem GLOBOCAN, na świecie w 2020 r. wykrytych zostało ponad 2,26 mln przypadków nowych zachorowań na raka piersi oraz odnotowano 0,685 mln zgonów na ten typ nowotworu. Rak piersi stanowi najczęstszy nowotwór złośliwy wśród kobiet. Jest on odpowiedzialny za 24,5 % wszystkich zdiagnozowanych przypadków raka wśród kobiet. Według prognoz Międzynarodowej Agencji Badań nad Rakiem zachorowalność na raka (wszystkich typów) do 2030 roku wzrośnie o ponad 50%, zaś umieralność spowodowana nowotworem o prawie 60%. Według danych opublikowanych przez GLOBOCAN, w 2040 r. liczba nowych zachorowań na raka wyniesie 29,5 mln, podczas gdy liczba zgonów na świecie spowodowanych chorobami nowotworowymi wzrośnie do 16,4 mln. Widoczną tendencją jest większa zachorowalność na raka piersi w krajach wysokorozwiniętych. Wśród kobiet z krajów rozwiniętych zachorowalność na raka piersi jest ponad trzykrotnie wyższa niż w krajach o niższym poziomie rozwoju gospodarczego. Zgodnie z danymi zaprezentowanymi w wynikach badania tendencja ta w przyszłości będzie się utrzymywać.

4. Oczekiwany rozwój rynku telemedycyny

Światowy rynek telemedyczny znajduje się w fazie dynamicznego rozwoju. Obecnie reprezentuje on relatywnie niewielką część rynku opieki zdrowotnej, jednak jest jednym z najszybciej rozwijających się sektorów branży medycznej. Starzenie się społeczeństw, rosnąca świadomość zdrowotna oraz coraz liczniej diagnozowane przypadki chorób przewlekłych przekładają się na wzrost liczby pacjentów i wzmożone zapotrzebowanie na wysokiej jakości usługi medyczne. Jednocześnie coraz aktywniejsze poszukiwanie możliwości ograniczenia kosztów usług medycznych i niedostateczna liczba odpowiednio wykwalifikowanego personelu medycznego prowadzą do rozwoju rynku telemedycznego, który staje się integralną częścią rynku opieki zdrowotnej. Zakładana w raporcie BCC Research Global Markets for Telemedicine Technologies, globalny rynek urządzeń i usług telemedycznych na 2023 r. wartość rynku 72,5 mld USD została osiągnięta już w roku 2020 (72,7 mld USD). Zamiast 18%, przez kolejnych 8 lat tempo wzrostu osiągnie poziom 22,4% rocznie.

Telemedycyna nabrała dodatkowego znaczenia w czasach pandemii COVID-19 i z powodzeniem sprawdza się w czasie epidemii, kiedy fizyczny kontakt ze szpitalami i przychodniami, w niektórych przypadkach, rodzi dodatkowe ryzyka. Rosnącą rolę telemedycyny potwierdza badanie dla Centrum Badawczo-Rozwojowego Biostat - aż 72% Polaków uważa zdalną pomoc w formie telemedycyny za najbezpieczniejszą formę kontaktu z lekarzem.

5. Refundacja usług telemedycznych

Czynnikiem mogącym mieć wpływ na działalność operacyjną Spółki byłoby objęcie refundacją usług telemedycznych oferowanych przez Emitenta w Polsce lub w krajach, w których Spółka planuje sprzedaż Urządzeń BRASTER. Potencjalna refundacja mogłaby przyczynić się do zwiększenia liczby kobiet korzystających z usług Emitenta i tym samym pozytywnie wpływając na osiągane przez Spółkę wyniki finansowe.

6. Czynniki rynkowe wpływające na realizację strategii rozwoju

Osiągnięcie celów strategicznych zależy od wielu czynników zewnętrznych, w tym o charakterze gospodarczym, regulacyjnym, prawnym, finansowym lub operacyjnym, z których część pozostaje poza kontrolą Emitenta. W szczególności wpływ na realizację strategii mogą mieć czynniki zewnętrzne takie jak: pojawienie się konkurencyjnych produktów, cena komponentów wykorzystywanych do produkcji Urządzenia wpływająca na cenę detaliczną produktu oferowanego przez Emitenta, tempo rozwoju rynków działalności Emitenta.

7. Sytuacja związana z pandemią COVID-19

Czynnikiem mogącym potencjalnie nadal wpływać na możliwość rozwoju działalności Spółki jest sytuacja związana z pandemią COVID-19 i skala jej negatywnego oddziaływania na wzrost gospodarczy w Polsce i na świecie. Zarówno w Polsce, jak i w innych krajach i regionach świata na przestrzeni 2022 roku sytuacja związana z pandemią COVID-19 uspokoiła się i w chwili obecnej nie jest istotnie odczuwalna. Nie da się jednak wykluczyć nawrotu kolejnych fal i wariantów wirusa w poszczególnych krajach na świecie, co miałoby istotnie negatywny wpływ na z trudem odbudowane po pandemii relacje międzynarodowe Spółki. Ryzyka związane z pandemią COVID-19 zostały przedstawione w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki za rok 2022. Ograniczenia wynikłe z pandemii stworzyły jednak również szansę dla Spółki na upowszechnienie Urządzenia BRASTER do diagnostyki onkologicznej piersi u kobiet, tj. rozwiązania telemedycznego, dostosowanego do warunków pandemii i zrodzonych w jej wyniku przyzwyczajeń konsumentów.

8. Skuteczność działań w celu akceptacji Urządzenia przez środowisko medyczne

Czynnikiem, który może mieć istotny wpływ na działalność operacyjną Spółki, jest zapewnienie dla Urządzenia BRASTER akceptacji środowiska medycznego. O sukcesie komercjalizacji Systemu BRASTER decydować będzie m.in. pozyskanie akceptacji środowiska medycznego dla nowego podejścia do wczesnego diagnozowania patologii piersi oraz uzyskanie pozytywnej opinii od lekarzy o produkcie i ich podejścia do pacjentek zgłaszających

się na badania w wyniku zdiagnozowania ryzyka zmiany nowotworowej piersi w badaniu przeprowadzonym Urządzeniem w warunkach domowych. Dotarcie do lekarzy i uzyskanie akceptacji środowiska medycznego dla Urządzenia BRASTER na każdym z rynków, na którym Emitent planuje skomercjalizować swój Produkt, może wymagać przeprowadzenia kolejnych badań oraz nowych publikacji naukowych opisujących ich wyniki.

9. Ekspansja na rynki zagraniczne

Zgodnie z przyjętą strategią rozwoju Emitent prowadzi ekspansję zagraniczną na wybranych rynkach zagranicznych, które charakteryzują się wysokim potencjałem sprzedażowym ze względu na bardzo dużą liczbę kobiet o wysokiej sile nabywczej oraz dużej świadomości zagrożenia rakiem piersi. Może to przyczynić się do istotnego zwiększenia wolumenu sprzedaży przy jednocześnie wyższej cenie Urządzenia. W ocenie Emitenta powyższe czynniki mogą mieć istotny wpływ na wyniki finansowe osiągane przez Spółkę w przyszłości.

10. Realizacja układu zatwierdzonego w ramach przyspieszonego postępowania układowego

W dniu 12 października 2022 roku został zatwierdzony przez sąd układ z wierzycielami Spółki przyjęty w ramach przyspieszonego postępowania układowego Spółki, a postanowienie o zatwierdzeniu układu stało się prawomocne z dniem 4 listopada 2022 roku. Celem postępowania restrukturyzacyjnego było uniknięcie ogłoszenia upadłości Spółki poprzez umożliwienie jej restrukturyzacji. Realizacja zatwierdzonego układu jest obecnie czynnikiem, który będzie istotnie wpływał na sytuację finansową i działalność Spółki w najbliższej perspektywie. Wykonanie układu umożliwi oddłużenie Spółki w perspektywie kilku lat, co poprawi sytuację finansową Spółki i pozwoli skoncentrować się na rozwoju działalności operacyjnej. Realizacja układu uzależniona jest jednak od posiadania przez Spółkę odpowiednich środków finansowych umożliwiających regulowanie przez Spółkę zobowiązań zgodnie z przyjętym w układzie harmonogramem. Zarząd Spółki podejmuje nieustannie wielokierunkowe działania w celu zapewnienia Spółce odpowiednich środków finansowych na realizację przyjętego układu.

11. Finansowanie działalności Spółki

Czynnikiem istotnie wpływającym na możliwość rozwoju działalności Spółki jest powodzenie działań realizowanych w ramach planu uzyskania równowagi finansowej, w tym działań mających na celu wygenerowanie nowych źródeł przychodów w oparciu o posiadane aktywa. Spółka na przestrzeni 2022 roku przeprowadziła emisję obligacji serii B5 i B6 zamiennych na akcje serii L i N, a także emisję akcji serii M w wykonaniu praw z warrantów subskrypcyjnych serii G oraz emisję akcji serii P w ramach konwersji części wierzytelności ujętych w układzie przyjętym w ramach zakończonego przyspieszonego postępowania układowego Spółki. Spółka zawarła również aneks do umowy o dofinansowanie projektu Deep BRASTER umożliwiający przedłużenie terminu jego realizacji i wystąpienie o zaliczki celem kontynuacji prac. Zaakceptowany obecnie harmonogram przewiduje płatności w ramach umowy o dofinansowanie w łącznej kwocie 4,02 mln zł w okresie II kwartał 2022r. do IV kwartału 2023 r. Spółka prowadzi również aktywną promocję i sprzedaż swoich produktów, czego efektem jest istotny wzrost przychodów ze sprzedaży za 2022 rok względem lat wcześniejszych, ponad pięciokrotny r/r. Spółka nadal ubiega się o pomoc publiczną w Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. Istotna dla możliwości kontynuacji i rozwoju działalności Spółki jest jednak możliwość pozyskania dodatkowego finansowania z innych źródeł, np. inwestorów zainteresowanych zaangażowaniem kapitałowym w Spółkę.

3.10 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA WARUNKACH INNYCH NIŻ RYNKOWE

W I kwartale 2023 roku Emitent nie zawierał transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

3.11 PORĘCZENIA I GWARANCJE

W I kwartale 2023 roku Emitent nie udzielał poręczeń kredytu lub pożyczki ani nie udzielał gwarancji innym podmiotom.

3.12 INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN W OBSZARZE GRUPY KAPITAŁOWEJ

BRASTER S.A. nie posiada jednostek zależnych i nie tworzy grupy kapitałowej. W I kwartale 2023 roku i do dnia publikacji niniejszego raportu nie miały miejsca zmiany w tym zakresie. Nie miały również miejsca zmiany wynikające z połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także wynikające z podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności.

3.13 ISTOTNE POSTĘPOWANIA TOCZĄCE SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ

W I kwartale 2023 roku nie toczyły się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej istotne postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Emitenta.

3.14 STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK

Zarząd BRASTER S.A. nie podawał do publicznej wiadomości prognoz dotyczących wyników finansowych Spółki na rok 2023.

3.15 INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO SPÓŁKI I ICH ZMIAN ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ SPÓŁKĘ

W związku z faktem, iż sprzedaż w dotychczasowej ilości nie generuje przychodów na poziomie pozwalającym na pokrycie kosztów funkcjonowania Spółki, a Spółka posiada zobowiązania wynikające m.in. z wyemitowanych obligacji serii A, sytuacja finansowa Spółki w okresie sprawozdawczym jak też do dnia publikacji niniejszego raportu pozostawała trudna, a działalności operacyjnej towarzyszyło ryzyko płynności. Do czasu pełnej komercjalizacji Urządzenia BRASTER, także na rynkach zagranicznych i osiągnięcia etapu, w którym generowane będą dodatnie przepływy gotówkowe z działalności operacyjnej, Spółka jest uzależniona od zewnętrznych źródeł finansowania, w tym emisji akcji lub obligacji. Ograniczenie dostępu Spółki do źródeł finansowania przed pełną komercjalizacją produktu na rynkach zagranicznych może powodować opóźnienia lub niemożność regulowania zobowiązań zarówno handlowych, jak i finansowych. Pozyskanie finansowania jest zatem kluczowym czynnikiem determinującym przyszłą sytuację finansową Spółki.

W 2022 roku zakończyło się przyspieszone postępowanie układowe Spółki i zatwierdzony został układ z wierzycielami. Tym samym Spółka weszła w etap wykonywania układu i zobowiązana jest do realizacji przewidzianych w nim płatności zgodnie z przyjętym harmonogramem. Wykonywanie układu wpływa istotnie na aktualną i przyszłą sytuację Spółki. Pomimo że w perspektywie średnio- i długoterminowej pozwoli na zmniejszenie zadłużenia Spółki, to w perspektywie krótkoterminowej w obecnej sytuacji finansowej Spółki jest dużym wyzwaniem. Zakończenie postępowania oznacza koniec ochrony prawnej Spółki przed wierzycielami, co rodzi ryzyka i może wpłynąć negatywnie na sytuację Spółki, w szczególności w sytuacji braku, chociażby przejściowego, środków potrzebnych na realizację danej transzy układowej. Jednocześnie Zarząd Spółki nieustannie podejmuje wielokierunkowe działania w celu zapewnienia Spółce środków pieniężnych na wykonywanie układu i stopniową spłatę pozostałych zobowiązań Spółki.

Istotnym elementem staje się obserwowany od 2021 roku wzrost rocznych przychodów Spółki, generowany ze sprzedaży podstawowych produktów i usług Spółki. Zarząd ocenia iż bliski jest moment osiągnięcia poziomu przychodów zapewniającego rentowność prowadzonej działalności, co istotnie poprawiłoby sytuację finansową Spółki. Tym bardziej Spółka koncentruje się na rozwoju działalności sprzedażowej, zarówno w kraju jak też w szczególności ekspansji zagranicznej na rynki o wysokim potencjale. Zainteresowanie systemem BRASTER Pro systematycznie rośnie, a propozycje współpracy składane są przez partnerów z kolejnych krajów ze wszystkich kontynentów. W 2023 r. Spółka oczekuje rozpoczęcia aktywnej sprzedaży w Australii, na Filipinach i w Panamie.

W dniu 9 marca 2023 r. Amerykańska Agencja ds. Żywności i Leków (FDA) zaktualizowała przepisy dotyczące mammografii (MQSA - mammography quality standard act), dostrzegając problematykę tzw. "gęstych piersi". Zaktualizowane przepisy wymagają od placówek wykonujących mammografię na terenie USA informowania pacjentek o gęstości ich piersi i o ograniczeniach skuteczności mammografii w przypadku występowania gęstych piersi. Nawet 40% kobiet w wieku powyżej 40 roku życia ma gęstą budowę piersi. Mimo, że nie jest to patologią, to stanowi czynnik ryzyka zachorowania na raka piersi (im bardziej gęsta pierś, tym większe ryzyko zachorowania). Mammografia jest podstawową metodą diagnostyki przesiewowej w kierunku raka piersi i jest skuteczna w zmniejszaniu śmiertelności z powodu raka piersi. Jednak w gęstych piersiach rak może nie być widoczny w mammografii i pozostać niewykryty, aż osiągnie znaczne rozmiary i zwiększy się ryzyko przerzutów. Pozostałe metody obrazowania piersi, w tym oferowana przez Spółkę termografia kontaktowa, jeśli są wykonywane wraz z mammografią, znacząco zwiększają możliwość wykrycia wczesnego raka piersi u kobiet z gęstymi piersiami.

3 maja 2023 r American College of Radiology (ACR) opublikował nowe wytyczne dotyczące badań przesiewowych w kierunku raka piersi wzywając wszystkie kobiety, a zwłaszcza te obarczone większym ryzykiem, do poddania się ocenie ryzyka przed ukończeniem 25 roku życia po to aby ustalić, czy konieczne jest badanie przesiewowe przed ukończeniem 40. roku życia. Nowe wytyczne ACR dla kobiet z grupy wysokiego ryzyka zostały opublikowane w Internecie 3 maja w Journal of the American College of Radiology (JACR) (https://www.jacr.org).

Powyższe intensywne zmiany w otoczeniu regulacyjnym odzwierciedlają pilną potrzebę udoskonalenia istniejących programów badań przesiewowych, po to by raka piersi wykrywać wcześniej, leczyć łatwiej i taniej oraz ograniczyć związaną z rakiem piersi śmiertelność.

Zarząd ocenia iż Spółka jest dobrze przygotowana aby postulowanej przez międzynarodowe środowisko medyczne potrzebie sprostać. Oferowana przez BRASTER metoda ma potencjał dokonania pozytywnych zmian w profilaktyce raka piersi na skalę globalną. Spółka ma do zaoferowania swoim partnerom innowacyjną usługę w zakresie zdrowia publicznego, tanią i łatwo skalowalną, dzięki której, niskim kosztem, w stosunkowo krótkim czasie na poziomie populacji można zasadniczo ograniczyć umieralność z powodu raka piersi u kobiet. Konsekwencją opisanej powyżej sytuacji jest zmiana akcentów w planowanych działaniach promocyjnosprzedażowych Spółki w ten sposób, iż oprócz współpracy z lokalnymi dystrybutorami i prowadzeniem działań zmierzających do uzyskania akceptacji środowiska medycznego dla oferowanego wyrobu medycznego, doszła potrzeba kooperacji z przedstawicielami lokalnych władz, poprzez współorganizowanie akcji uświadamiających, badań pilotażowych w ośrodkach medycznych znajdujących się pod ich nadzorem, dzięki czemu szybciej można zwiększać skalę działania na danym rynku i spowodować realną poprawę parametrów systemu, takich jak poprawa skuteczności wykrywania raka piersi na wczesnym etapie jego rozwoju, poprawa wyników leczenia, ograniczenie kosztów leczenia, ograniczenie kosztów absencji chorobowej i zasiłków chorobowych oraz ograniczenie umieralności. Unikalną cechą oferty Spółki jest duża elastyczność, rozumiana jako poprawa wydajności systemu profilaktyki raka piersi niezależnie od stopnia zaawansowania tego systemu.

BRASTER S.A.

Dokonana w marcu 2023 roku, pierwsza od wielu lat, nowelizacja MQSA przez FDA jest zdaniem Zarządu Spółki dowodem zrozumienia przez amerykańskich regulatorów powagi problemu gęstych piersi w profilaktyce i konieczności znalezienia nowych, dostępnych cenowo, inteligentnych rozwiązań, tak aby dostosować system profilaktyki raka piersi do nowych wyzwań, tj. globalnego wzrostu zachorowań, wzrostu umieralności, wzrostu kosztów leczenia i wzrostu kosztów rehabilitacji. Trzy ostatnie z czterech wymienionych czynników można skutecznie neutralizować oferowanym przez BRASTER rozwiązaniem. Zmiana przepisów otwiera przestrzeń dla oferowanej przez Spółkę, wspieranej przez AI, termografii kontaktowej. Widoczne jest to po rosnącym zainteresowaniu z coraz większej ilości krajów, w tym ze strony potencjalnych partnerów z USA, zapewne w związku z dokonaną aktualizacją MQSA. Rok 2023 powinien okazać się lepszy od 2022 r., a sprzyjać temu będzie dokonana zmiana MQSA. Biznesowe możliwości z tego wynikające będą intensywnie przez Spółkę w 2023 r. badane.

Sporządzono: Szeligi, 24.05.2023 r.

………………………………. ………………………………. Dariusz Karolak

Prezes Zarządu

Artur Drobniak Członek Zarządu

AI assistant

Braster S.A. — Interim / Quarterly Report 2023

5545_rns_2023-05-25_84c95bf1-0b2e-40ce-a95f-adbd095dab75.pdf

SPIS TREŚCI

BRASTER S.A.

1. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1.1 WYBRANE DANE FINANSOWE

BRASTER S.A.

1.2 BILANS

BRASTER S.A.

BRASTER S.A.

1.3 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

BRASTER S.A.

1.4 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

BRASTER S.A.

BRASTER S.A.

1.5 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

BRASTER S.A.

2. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

2.1 ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU ZA I KWARTAŁ 2023 ROKU

Zasady rachunkowości stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego:

1. Wartości niematerialne i prawne

4. Inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne i prawne

5. Długoterminowe aktywa finansowe

6. Zapasy

7. Należności krótkoterminowe

8. Krótkoterminowe aktywa finansowe (środki pieniężne i inne aktywa pieniężne)

9. Kapitały własne

10. Wartość księgowa na akcję

11. Zysk na akcję

12. Rezerwy na zobowiązania

13. Zobowiązania krótkoterminowe

14. Zobowiązania finansowe

15. Czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów

16. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

17. Aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych

18. Przychody ze sprzedaży

19. Koszty operacyjne

20. Podatek dochodowy

21. Ciągłość zasad rachunkowości

22. Wykaz jednostek powiązanych ze Spółką

2.2 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I INFORMACJE DOTYCZĄCE PROCESU RESTRUKTURYZACJI SPÓŁKI

Środki pozyskane

Łącznie 11,84 mln zł

Środki potencjalnie możliwe do pozyskania w oparciu o posiadane przez spółkę narzędzia prawne:

Łącznie 9,4 mln zł

Przychody ze sprzedaży:

Łącznie środki potencjalnie możliwe do pozyskania + potencjalne przychody do osiągnięcia których Spółka

Zobowiązania do zapłaty w ciągu kolejnych 12 miesięcy :

Łącznie 6,4 mln zł

2.3 OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W PREZENTOWANYM OKRESIE

2.4 KWOTA I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WARTOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ

2.8 INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

2.9 INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

2.10 INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

2.11 INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH

2.12 WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW

Realizacja zobowiązań z tytułu wyemitowanych obligacji serii A

2.19 INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY

3. POZOSTAŁE INFORMACJE DO RAPORTU KWARTALNEGO

3.1 PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE

3.2 ORGANY SPÓŁKI

Zarząd

Rada Nadzorcza

3.3 STRUKTURA KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO SPÓŁKI

Zmiany dotyczące kapitału zakładowego Spółki

3.4 STRUKTURA AKCJONARIATU SPÓŁKI

BRASTER S.A.

3.5 STAN POSIADANIA AKCJI SPÓŁKI PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE

3.6 PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI

System BRASTER: urządzenie do badania piersi do użytku domowego

BRASTER Pro: urządzenie do badania piersi w gabinetach lekarskich

3.7 ISTOTNE DOKONANIA I NIEPOWODZENIA EMITENTA W I KWARTALE 2023 ROKU ORAZ PO DNIU BILANSOWYM WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ

3.8 CZYNNIKI I ZDARZENIA, W TYM O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

3.9 CZYNNIKI, KTÓRE MOGĄ MIEĆ WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ SPÓŁKĘ WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU

1. Sytuacja makroekonomiczna

2. Sytuacja geopolityczna w Europie i na świecie

3. Wzrost zachorowalności na raka piersi w skali świata

4. Oczekiwany rozwój rynku telemedycyny

5. Refundacja usług telemedycznych

Braster S.A. Interim / Quarterly Report 2023