AI assistant
Braster S.A. — Interim / Quarterly Report 2017
Nov 14, 2017
5545_rns_2017-11-14_76bfa4c2-0176-49bf-91aa-2b76e80c9423.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Raport za III kwartał 2017 roku
______________________________________________________________________________
BRASTER Spółka Akcyjna z siedzibą w Szeligach
Szeligi, 14.11.2017 r.
| SPIS TREŚCI | |
|---|---|
| Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe 1. |
4 |
|---|---|
| 1.1 | Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania |
| finansowego (również przeliczone na euro) | 4 |
| Bilans 1.2 |
5 |
| 1.3 | Rachunek Zysków i Strat 9 |
| Zestawienie zmian w kapitale własnym 1.4 |
10 |
| Rachunek przepływów pieniężnych 1.5 |
12 |
| 2. | Informacje dodatkowe do sprawozdania finansowego 14 |
| Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu za III kwartał 2017 roku 2.1 |
14 |
| 2.2 | Opis działalności spółki 21 |
| 2.3 | Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport wraz |
| z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących | 22 |
| 2.4 | Opis czynników i zdarzeń w szczególności o nietypowym charakterze mających znaczący |
| wpływ na osiągnięte wyniki finansowe | 27 |
| Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w 2.5 |
|
| prezentowanym czasie | 27 |
| 2.6 | Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania kapitał własny, wynik netto |
| lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub | |
| częstotliwość | 27 |
| 2.7 | Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do |
| uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu | 27 |
| 2.8 | Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, |
| rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych | lub innych aktywów oraz |
| odwróceniu takich odpisów | 28 |
| Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerwy 2.9 |
28 |
| 2.10 Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 28 |
| 2.11 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 28 |
| 2.12 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów | |
| trwałych | 28 |
| 2.13 Informacja o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych | 28 |
| 2.14 Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów | 28 |
| 2.16 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczek lub naruszeniu istotnych postanowień | |
| umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do którego nie podjęto żadnych działań | |
| naprawczych do końca okresu sprawozdawczego | 29 |
| 2.17 Transakcje z podmiotami powiązanymi | 29 |
| 2.18 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej-informacja o | |
| zmianie sposobu jej ustalania | 29 |
| 2.19 Informacje dotyczące zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub | |
| wykorzystaniu tych aktywów | 29 |
| 2.20 informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów | |
| wartościowych | 29 |
| 2.21 informacja dotycząca wypłaconej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z | |
| podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane | 29 |
| 2.22 Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone | |
| sprawozdanie finansowe, nie ujęte w tym sprawozdaniu a mogące w znaczący sposób wpłynąć | |
| na przyszłe wyniki finansowe Emitenta | 30 |
| 2.23 Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które |
|---|
| nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 30 |
| 2.24 inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, |
| finansowej i wyniku finansowego Emitenta 30 |
| 2.25 Dodatkowe noty do pozycji bilansowych i rachunku zysków i strat 30 |
| Pozostałe informacje do raportu kwartalnego 33 3. |
| Informacje o BRASTER S.A 33 3.1 |
| 3.1.1Opis organizacji grupy kapitałowej spółki 33 |
| 3.1.2Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej 33 |
| Emitent w okresie sprawozdawczym nie dokonywał zmian polegających na połączeniu, przejęciu lub |
| sprzedaży jednostek gospodarczych. 33 |
| 3.1.3Organy Spółki 33 |
| Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na dzień przekazania 3.2 |
| raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w strukturze własności znaczących pakietów |
| akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego 34 |
| Stan posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień przekazania raportu 3.3 |
| kwartalnego wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania w okresie przekazania od |
| poprzedniego raportu kwartalnego 36 |
| Zatrudnienie 36 3.4 |
| Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania 3.5 |
| arbitrażowego lub organem administracji publicznej 37 |
| Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub 3.6 |
| pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego |
| podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co |
| najmniej 10% kapitału własnego Emitenta 37 |
| Inne informacje, które zdaniem BRASTER S.A. są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, 3.7 |
| majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla |
| oceny możliwości realizacji zobowiązań przez BRASTER S.A 37 |
| Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez 3.8 |
| BRASTER S.A. wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 38 |
| Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz 3.9 |
| wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku |
| do wyników prognozowanych 38 |
1. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
1.1 WYBRANE DANE FINANSOWE, ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO (RÓWNIEŻ PRZELICZONE NA EURO)
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Wybrane dane finansowe: | 01.01.2017- 30.09.2017 |
01.01.2016- 30.09.2016 |
01.01.2017- 30.09.2017 |
01.01.2016- 30.09.2016 |
| Przychody netto ze sprzedaży | 285 | - | 67 | - |
| Amortyzacja | 3 182 | 192 | 748 | 44 |
| Zysk/strata ze sprzedaży | -15 519 | -7 750 | -3 646 | -1 774 |
| Zysk/strata na działalności operacyjnej | -17 165 | -7 748 | -4 033 | -1 773 |
| Zysk/strata brutto | -18 059 | -7 433 | -4 243 | -1 701 |
| Zysk/strata netto | -17 932 | -7 434 | -4 213 | -1 702 |
| Przepływy z działalności operacyjnej | -23 600 | -11 616 | -5 544 | -2 659 |
| Przepływy z działalności inwestycyjnej | -1 195 | -8 346 | -281 | -1 910 |
| Przepływy z działalności finansowej | 38 436 | 7 228 | 9 030 | 1 654 |
| Przepływy razem | 13 641 | -12 734 | 3 205 | -2 915 |
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wybrane dane finansowe: | 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2016 | 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2016 |
| Aktywa razem | 78 842 | 64 835 | 50 044 | 18 297 | 14 644 | 11 606 |
| Zobowiązania i rezerwy na | ||||||
| zobowiązania | 23 085 | 29 995 | 8 250 | 5 357 | 6 780 | 1 913 |
| Zobowiązania długoterminowe | 11 123 | 11 830 | - | 2 581 | 2 674 | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 6 187 | 12 062 | 2 637 | 1 436 | 2 726 | 612 |
| Kapitał własny | 55 757 | 34 840 | 41 794 | 12 939 | 7 875 | 9 692 |
| Kapitał zakładowy | 917 | 617 | 617 | 213 | 139 | 143 |
| Liczba akcji (w sztukach) | 9 168 574 | 6 168 574 | 6 168 574 | 9 168 574 | 6 168 574 | 6 168 574 |
| Zysk (strata) na jedna akcje zwykłą (w | ||||||
| PLN/w EUR) | -1,96 | -2,33 | -1,21 | -0,45 | -0,53 | -0,28 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedna | ||||||
| akcje zwykłą (w PLN/w EUR) | -2,31 | -2,46 | -1,27 | -0,54 | -0,56 | -0,29 |
| Wartość księgowa na jedną akcję | ||||||
| zwykłą (w PLN/w EUR) | 6,08 | 5,65 | 6,78 | 1,41 | 1,28 | 1,57 |
| Rozwodniona wartość księgowa na | ||||||
| jedną akcję zwykłą (w PLN/w EUR) | 8,29 | 5,95 | 7,11 | 1,92 | 1,34 | 1,65 |
| Zadeklarowana lub wypłacona | ||||||
| dywidenda na jedna akcję zwykłą (w | ||||||
| PLN/w EUR) | - | - | - | - | - | - |
Dane finansowe wykazane w EUR zostały przeliczone według następujących zasad:
- pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu NBP na dzień 30.09.2017 4,3091 PLN/EUR, 30.09.2016 – 4,3120 PLN/EUR, 31.12.2016 – 4,4240 PLN/EUR;
- pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych po kursie będącym średnią arytmetyczną kursów średnich określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca: za okres 1.01-30.09.2017 – 4,2566 PLN/EUR za okres 1.01-30.09.2016 – 4,3688 PLN/EUR, 01.01- 31.12.2016 – 4,3757 PLN/EUR.
1.2 BILANS
| AKTYWA | Nota | Stan na 30.09.2017 r. |
Stan na 30.06.2017 r. |
Stan na 31.12.2016 r. |
Stan na 30.09.2016 r. |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A | AKTYWA TRWAŁE | 40 551 | 41 017 | 38 904 | 24 692 | ||
| I | WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE | 13 758 | 14 131 | 15 399 | 1 897 | ||
| 1. | Koszty zakończonych prac rozwojowych | 10 541 | 11 171 | 12 431 | - | ||
| 2. | Wartość firmy | - | - | - | - | ||
| 3. | Inne wartości niematerialne i prawne | 2 221 | 2 353 | 2 533 | 374 | ||
| 4. | Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | 1 | 996 | 607 | 435 | 1 523 | |
| II | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 22 048 | 22 151 | 22 393 | 21 754 | ||
| 1. | Środki trwałe | 21 567 | 21 805 | 22 241 | 474 | ||
| a) | grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 1 057 | 1 057 | 1 057 | - | ||
| b) | budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
8 499 | 8 646 | 8 940 | 22 | ||
| c) | urządzenia techniczne i maszyny | 11 219 | 11 271 | 11 312 | 432 | ||
| d) | środki transportu | 28 | 29 | 33 | - | ||
| e) | inne środki trwałe | 764 | 802 | 899 | 20 | ||
| 2. | Środki trwałe w budowie | 124 | 346 | 152 | 21 114 | ||
| 3. | Zaliczki na środki trwałe | 357 | - | - | 166 | ||
| III | NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE | 8 | 3 604 | 3 604 | 70 | 112 | |
| 1. | Od jednostek powiązanych | - | - | - | - | ||
| 2. | Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - | - | - | ||
| 3. | Od pozostałych jednostek | 3 604 | 3 604 | 70 | 112 | ||
| IV | INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE | - | - | - | - | ||
| 1. | Nieruchomości | - | - | - | - | ||
| 2. | Wartości niematerialne i prawne | - | - | - | - | ||
| 3. | Długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | - | ||
| a) | w jednostkach powiązanych | - | - | - | - | ||
| - | udziały lub akcje | - | - | - | - | ||
| - | inne papiery wartościowe | - | - | - | - | ||
| - | udzielone pożyczki | - | - | - | - | ||
| - | inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | - | ||
| b) | w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - | - | - | ||
| - | udziały lub akcje | - | - | - | - | ||
| - | inne papiery wartościowe | - | - | - | - | ||
| - | udzielone pożyczki | - | - | - | - | ||
| - | inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | - | ||
| c) | w pozostałych jednostkach | - | - | - | - | ||
| - | udziały lub akcje | - | - | - | - | ||
| - | inne papiery wartościowe | - | - | - | - | ||
| - | udzielone pożyczki | - | - | - | - | ||
| - | inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | - | ||
| 4. | Inne inwestycje długoterminowe | - | - | - | - | ||
| V | DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE |
1 141 | 1 131 | 1 042 | 929 | ||
| 1. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 205 | 214 | 69 | 4 | ||
| 2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | 2 | 936 | 917 | 973 | 925 | |
| B | AKTYWA OBROTOWE | 38 291 | 9 589 | 25 931 | 25 352 |
| I | ZAPASY | 5 231 | 5 031 | 5 452 | 4 487 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Materiały | 491 | 496 | 347 | 227 | |
| 2. | Półprodukty i produkty w toku | 182 | 89 | 229 | - | |
| 3. | Produkty gotowe | 1 | 3 | 7 | - | |
| 4. | Towary | 218 | 235 | 493 | - | |
| 5. | Zaliczki na dostawy i usługi | 4 339 | 4 208 | 4 376 | 4 260 | |
| II | NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE | 1 299 | 947 | 2 215 | 2 307 | |
| 1. | Należności od jednostek powiązanych | - | - | - | - | |
| a) | z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | - | - | - | - | |
| - | do 12 miesięcy | - | - | - | - | |
| - | powyżej 12 miesięcy | - | - | - | - | |
| b) | inne | - | - | - | - | |
| Należności od pozostałych jednostek, w których | ||||||
| 2. | jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | - | - | - | - | |
| a) | z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | - | - | - | - | |
| - | do 12 miesięcy | - | - | - | - | |
| - | powyżej 12 miesięcy | - | - | - | - | |
| b) | inne | - | - | - | - | |
| 3. | Należności od pozostałych jednostek | 1 299 | 947 | 2 215 | 2 307 | |
| a) | z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 80 | 96 | 296 | - | |
| - | do 12 miesięcy | 80 | 96 | 296 | - | |
| - | powyżej 12 miesięcy | - | - | - | - | |
| z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń | ||||||
| b) | społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów | 3 | 1 211 | 820 | 1 622 | 2 257 |
| publicznoprawnych | ||||||
| c) | inne | 8 | 31 | 297 | 50 | |
| d) | dochodzone na drodze sądowej | - | - | - | - | |
| III | INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE | 31 201 | 2 660 | 17 396 | 12 844 | |
| 1. | Krótkoterminowe aktywa finansowe | 31 201 | 2 660 | 17 396 | 12 844 | |
| a) | w jednostkach powiązanych | - | - | - | - | |
| - | udziały lub akcje | - | - | - | - | |
| - | inne papiery wartościowe | - | - | - | - | |
| - | udzielone pożyczki | - | - | - | - | |
| - | inne krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | - | |
| b) | w pozostałych jednostkach | 164 | 162 | - | - | |
| - | udziały lub akcje | - | - | - | - | |
| - | inne papiery wartościowe | - | - | - | - | |
| - | udzielone pożyczki | 164 | 162 | - | - | |
| - | inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 4 | - | - | - | - |
| c) | środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 31 037 | 2 498 | 17 396 | 12 844 | |
| - | środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 35 | 2 498 | - | 244 | |
| - | inne środki pieniężne | 31 002 | - | 17 396 | 12 600 | |
| - | inne aktywa pieniężne | - | - | - | - | |
| 2. | Inne inwestycje krótkoterminowe | - | - | - | - | |
| IV | KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE |
5 | 560 | 951 | 868 | 5 714 |
| C. | Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy | - | - | - | - | |
| D. | Udziały i akcje własne | - | - | - | - | |
| AKTYWA RAZEM | 78 842 | 50 606 | 64 835 | 50 044 |
| PASYWA | Nota | Stan na 30.09.2017 r. |
Stan na 30.06.2017 r. |
Stan na 31.12.2016 r. |
Stan na 30.09.2016 r. |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A | KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY | 55 757 | 22 838 | 34 840 | 41 794 | ||
| I | KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY | 917 | 617 | 617 | 617 | ||
| II | KAPITAŁ (FUNDUSZ) ZAPASOWY, w tym: | 100 478 | 61 929 | 61 929 | 61 929 | ||
| - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości | |||||||
| emisyjnej) ponad wartość nominalną udziałów (akcji) |
100 478 | 61 929 | - | - | |||
| III | KAPITAŁ (FUNDUSZ) Z AKTUALIZACJI WYCENY, w tym: |
- | - | - | - | ||
| - z tytułu aktualizacji wartości godziwej | - | - | - | - | |||
| IV | POZOSTAŁE KAPITAŁY (FUNDUSZE) REZERWOWE, w tym: |
- | - | - | - | ||
| - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki | - | - | - | - | |||
| - na udziały (akcje) własne | - | - | - | - | |||
| V | ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH | -27 706 | -27 706 | -13 318 | -13 318 | ||
| VI | ZYSK (STRATA) NETTO | -17 932 | -12 002 | -14 388 | -7 434 | ||
| VII | ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU | ||||||
| OBROTOWEGO (wielkość ujemna) | - | - | - | - | |||
| B | ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA | 23 085 | 27 768 | 29 995 | 8 250 | ||
| I | REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA | 269 | 273 | 280 | 24 | ||
| 1. | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku | 12 | 1 | 3 | 4 | ||
| dochodowego | |||||||
| 2. | Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 257 | 257 | 257 | - | ||
| - | długoterminowa | 23 | 23 | 23 | - | ||
| - | krótkoterminowa | 234 | 234 | 234 | - | ||
| 3. | Pozostałe rezerwy | - | 15 | 20 | 20 | ||
| - | długoterminowe | - | - | - | - | ||
| - | krótkoterminowe | - | 15 | 20 | 20 | ||
| II | ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 11 123 | 11 193 | 11 830 | - | ||
| 1. | Wobec jednostek powiązanych | - | - | - | - | ||
| 2. | Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - | - | - | ||
| 3. | Wobec pozostałych jednostek | 11 123 | 11 193 | 11 830 | - | ||
| a) | kredyty i pożyczki | 1 473 | 1 610 | 1 967 | - | ||
| b) | z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 9 650 | 9 583 | 9 863 | - | ||
| c) | inne zobowiązania finansowe | - | - | - | - | ||
| d) | zobowiązania wekslowe | - | - | - | - | ||
| e) | inne | - | - | - | - | ||
| III | ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 6 187 | 10 674 | 12 062 | 2 637 | ||
| 1. | Wobec jednostek powiązanych | - | - | - | 25 | ||
| a) - |
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy |
- - |
- - |
- - |
25 25 |
||
| - | powyżej 12 miesięcy | - | - | - | - | ||
| b) | inne | - | - | - | - | ||
| Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w | |||||||
| 2. | których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - | - | - | ||
| a) | z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | - | - | - | - | ||
| - do 12 miesięcy | - | - | - | - | |||
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - | - | |||
| b) | inne | - | - | - | - | ||
| 3. | Wobec pozostałych jednostek | 6 187 | 10 674 | 12 062 | 2 612 |
| - krótkoterminowe PASYWA RAZEM |
516 78 842 |
324 50 606 |
437 64 835 |
5 589 50 044 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| - długoterminowe |
4 990 | 5 304 | 5 386 | - | ||
| 2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | 6 | 5 506 | 5 628 | 5 823 | 5 589 |
| 1. | Ujemna wartość firmy | - | - | - | - | |
| IV | ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 5 506 | 5 628 | 5 823 | 5 589 | |
| 4. | Fundusze specjalne | - | - | - | - | |
| i) | inne | 9 | 3 914 | 8 282 | 8 924 | - |
| h) | z tytułu wynagrodzeń | 5 | 5 | 5 | 5 | |
| g) | z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych |
191 | 181 | 177 | 136 | |
| f) | zobowiązania wekslowe | - | - | - | - | |
| e) | zaliczki otrzymane na dostawy i usługi | - | - | - | - | |
| - powyżej 12 miesięcy |
- | - | - | - | ||
| - do 12 miesięcy |
708 | 851 | 2 557 | 2 257 | ||
| d) | z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 708 | 851 | 2 557 | 2 257 | |
| c) | inne zobowiązania finansowe | - | - | - | 214 | |
| b) | z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 792 | 859 | 66 | - | |
| a) | kredyty i pożyczki | 577 | 496 | 333 | - |
1.3 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | Nota | 01.07.2017- 30.09.2017 |
01.07.2016- 30.09.2016 |
01.01.2017- 30.09.2017 |
01.01.2016- 30.09.2016 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A | Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i | 80 | - | 285 | - | ||
| materiałów: | |||||||
| od jednostek powiązanych | - | - | - | - | |||
| I | Przychody netto ze sprzedaży produktów | 72 | - | 202 | - | ||
| II | Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 8 | - | 83 | - | ||
| B | tym: | Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w | 42 | - | 407 | - | |
| jednostkom powiązanym | - | - | - | - | |||
| I | Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 25 | - | 252 | - | ||
| II | Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 17 | - | 155 | - | ||
| C | Zysk (strata) brutto ze sprzedaży [A-B] | 38 | - | -122 | - | ||
| D | Koszty sprzedaży | 1 002 | - | 3 542 | - | ||
| E | Koszty ogólnego zarządu | 4 144 | 3 589 | 11 855 | 7 750 | ||
| F | Zysk (strata) ze sprzedaży [C-D-E] | -5 108 | -3 589 | -15 519 | -7 750 | ||
| G | Pozostałe przychody operacyjne | 113 | 1 | 319 | 2 | ||
| I | Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | - | - | - | - | ||
| II | Dotacje | 92 | - | 265 | - | ||
| III | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | - | - | - | - | ||
| IV | Inne przychody operacyjne | 21 | 1 | 54 | 2 | ||
| H | Pozostałe koszty operacyjne | 526 | - | 1 965 | - | ||
| I | Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych |
- | - | - | - | ||
| II | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 147 | - | 147 | - | ||
| III | Inne koszty operacyjne | 379 | - | 1 818 | - | ||
| I | Zysk (strata) z działalności operacyjnej [F+G-H] | -5 521 | -3 588 | -17 165 | -7 748 | ||
| J | Przychody finansowe | 94 | 83 | 164 | 319 | ||
| I | Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | - | - | - | - | ||
| a) od jednostek powiązanych, w tym: | - | - | - | - | |||
| - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | - | - | - | - | |||
| b) od pozostałych jednostek, w tym: | - | - | - | - | |||
| - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | - | - | - | - | |||
| II | Odsetki, w tym: | 99 | 83 | 164 | 319 | ||
| od jednostek powiązanych | - | - | - | - | |||
| III | Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: | - | - | - | - | ||
| - w jednostkach powiązanych | - | - | - | - | |||
| IV | Aktualizacja wartości aktywów finansowych | - | - | - | - | ||
| V | Inne | -5 | - | - | - | ||
| K | Koszty finansowe | 483 | -2 | 1 058 | 4 | ||
| I | Odsetki, w tym: | -27 | - | 548 | - | ||
| dla jednostek powiązanych | - | - | - | - | |||
| II | Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: | - | - | - | - | ||
| - w jednostkach powiązanych | - | - | - | - | |||
| III | Aktualizacja wartości aktywów finansowych | - | - | - | - | ||
| IV | Inne | 510 | -2 | 510 | 4 | ||
| L | Zysk (strata) brutto [L+/-M] | -5 910 | -3 503 | -18 059 | -7 433 | ||
| M | Podatek dochodowy | 20 | -3 | -127 | 1 | ||
| N | Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) |
- | - | - | - | ||
| O | Zysk (strata) netto [N-O-P] | -5 930 | -3 500 | -17 932 | -7 434 |
1.4 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.07.2017- 30.09.2017 |
01.01.2017- 30.09.2017 |
01.01.2016- 31.12.2016 |
01.01.2016- 30.09.2016 |
||||
| I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) | 22 838 | 34 840 | 41 999 | 41 999 | ||||
| - korekty błędów | - | - | - | |||||
| I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), | ||||||||
| po korektach błędów | 22 838 | 34 840 | 41 999 | 41 999 | ||||
| 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu | 300 | 617 | 561 | 561 | ||||
| 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego | 300 | 300 | 55 | 55 | ||||
| a) zwiększenie (z tytułu) | 300 | 300 | 55 | 55 | ||||
| - wydania udziałów (emisji akcji) | 300 | 300 | 55 | 55 | ||||
| b) zmniejszenie (z tytułu) | - | - | - | - | ||||
| - umorzenia udziałów (akcji) | - | - | - | - | ||||
| 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu | 300 | 917 | 616 | 616 | ||||
| 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu | - | - | - | - | ||||
| 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy | - | - | - | - | ||||
| a) zwiększenie (z tytułu) | - | - | - | - | ||||
| b) zmniejszenie (z tytułu) | - | - | - | - | ||||
| 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu | - | - | - | - | ||||
| 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu | - | - | - | - | ||||
| a) zwiększenie | - | - | - | - | ||||
| b) zmniejszenie | - | - | - | - | ||||
| 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu | - | - | - | - | ||||
| 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu | 0 | 61 929 | 54 756 | 54 756 | ||||
| 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego | 40 200 | 40 200 | 7 173 | 7 535 | ||||
| a) zwiększenie (z tytułu) | 40 200 | 40 200 | 7 535 | 7 535 | ||||
| - emisji akcji (udziałów) powyżej wartości nominalnej | 40 200 | 40 200 | 7 535 | 7 535 | ||||
| - podziału zysku (ustawowo) | - | - | - | - | ||||
| -podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) | - | - | - | - | ||||
| b) zmniejszenie (z tytułu) | 1 651 | 1 651 | 362 | 362 | ||||
| - pokrycia kosztów pozyskania kapitału | 1 651 | 1 651 | 362 | 362 | ||||
| 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu | 38 549 | 100 478 | 61 929 | 61 929 | ||||
| 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu | - | - | - | - | ||||
| 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny | - | - | - | - | ||||
| - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | ||||
| a) zwiększenie (z tytułu) | - | - | - | - | ||||
| b) zmniejszenie (z tytułu) | - | - | - | - | ||||
| - zbycia środków trwałych | - | - | - | - | ||||
| 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu | - | - | - | - | ||||
| 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu |
- | - | - | - | ||||
| 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych | - | - | - | - |
| a) zwiększenie (z tytułu) | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|
| b) zmniejszenie (z tytułu) | - | - | - | - |
| 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu | - | - | - | - |
| 7. Różnice kursowe z przeliczenia | - | - | - | - |
| 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | - | -27 706 | -13 318 | -13 318 |
| 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | - | - | - | - |
| - korekty błędów | - | - | - | - |
| - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - |
| 8.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | - | - | - | - |
| a) zwiększenie (z tytułu) | - | - | - | - |
| - podziału zysku z lat ubiegłych | - | - | - | - |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | - | - | - | - |
| 8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | - | - | - | - |
| 8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, | - | -27 706 | -13 318 | -13 318 |
| - korekty błędów | - | - | - | - |
| - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - |
| 8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | - | -27 706 | -13 318 | -13 318 |
| a) zwiększenie (z tytułu) | - | - | - | - |
| - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | - | - | - | - |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | - | - | - | - |
| 8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | - | -27 706 | -13 318 | -13 318 |
| 8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | - | -27 706 | -13 318 | -13 318 |
| 9. Wynik netto | -5 930 | -17 932 | -14 388 | -7 434 |
| a) zysk netto | - | - | - | - |
| b) strata netto | -5 930 | -17 932 | -14 388 | -7 434 |
| c) odpisy z zysku | - | - | - | - |
| II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) | 55 757 | 55 757 | 34 840 | 41 794 |
| III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) |
55 757 | 55 757 | 34 840 | 41 794 |
1.5 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Nota | 01.01.2017- | 01.07.2017- | 01.07.2016- | 01.01.2016- | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.09.2017 | 30.09.2017 | 30.09.2016 | 30.09.2016 | ||
| A | Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||||
| I | Zysk/ strata netto | -17 932 | -5 930 | -3 500 | -7 434 | |
| II | Korekty razem: | -5 668 | -3 747 | -4 764 | -4 183 | |
| 1 | Amortyzacja | 3 182 | 1 052 | 63 | 192 | |
| 2 | Zyski/ Straty z tytułu różnic kursowych | - | - | - | - | |
| 3 | Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | - | - | - | - | |
| 4 | Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | - | - | - | - | |
| 5 | Zmiana stanu rezerw | -12 | -4 | -15 | - | |
| 6 | Zmiana stanu zapasów | 219 | -201 | -4 289 | -4 487 | |
| 7 | Zmiana stanu należności | -2 618 | -352 | -1 651 | -584 | |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyłączeniem | ||||||
| 8 | pożyczek i kredytów) | -6 331 | -4 500 | 1 658 | 2 270 | |
| 9 | Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -108 | 258 | -530 | -1 574 | |
| 10 | Inne korekty | - | - | - | - | |
| III | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) | -23 600 | -9 678 | -8 264 | -11 616 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności | ||||||
| B | inwestycyjnej | - | - | - | - | |
| I | Wpływy | - | - | - | - | |
| Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych | ||||||
| 1 | aktywów trwałych | - | - | - | - | |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne | ||||||
| 2 | i prawne | - | - | - | - | |
| 3 | Z aktywów finansowych, w tym: | - | - | - | - | |
| a) | w jednostkach powiązanych | - | - | - | - | |
| b) | w pozostałych jednostkach | - | - | - | - | |
| 4 | Inne wpływy inwestycyjne | - | - | - | - | |
| II | Wydatki | 1 195 | 575 | 4 521 | 8 346 | |
| Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych | ||||||
| 1 | aktywów trwałych | 1 195 | 575 | 4 521 | 8 346 | |
| Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i | ||||||
| 2 | prawne | - | - | - | - | |
| 3 | Na aktywa finansowe | - | - | - | - | |
| 4 | Inne wydatki inwestycyjne | - | - | - | - | |
| III | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | -1 195 | -575 | -4 521 | -8 346 | |
| C | Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||||
| I | Wpływy | 38 850 | 38 850 | -7 | 7 228 | |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych | ||||||
| 1 | instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | 38 850 | 38 850 | - | 7 228 | |
| 2 | Kredyty i pożyczki | - | - | -7 | - | |
| 3 | Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | - | - | - | |
| 4 | Inne wpływy finansowe | - | - | - | - | |
| II | Wydatki | 414 | 58 | - | - | |
| 1 | Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | - | - | - | |
| 2 | Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | - | - | - | - | |
| Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału | ||||||
| 3 | zysku | - | - | - | - | |
| 4 | Spłaty kredytów i pożyczek | 250 | 56 | - | - | |
| 5 | Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | - | - | - | |
| 6 | Udzielone pożyczki | 164 | 164 | - | - | |
| 7 | Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | - | - | - | - | |
| 8 | Odsetki | - | - | - | - | |
| 9 | Inne wydatki finansowe | - | -162 | - | - |
| III | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | 38 436 | 38 792 | -7 | 7 228 |
|---|---|---|---|---|---|
| D | Przepływy pieniężne netto razem (AIII+/-BIII+/-CIII) | 13 641 | 28 539 | -12 792 | -12 734 |
| E | Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
13 641 - |
28 539 - |
-12 792 - |
-12 734 - |
| F | Środki pieniężne na początek okresu | 17 396 | 2 498 | 25 636 | 25 578 |
| G | środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: | 31 037 | 31 037 | 12 844 | 12 844 |
| o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - | - | - |
2. INFORMACJE DODATKOWE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
2.1 ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU ZA III KWARTAŁ 2017 ROKU
Okres objęty sprawozdaniem
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres III kwartału od 1 lipca 2017 roku do 30 września 2017 roku. Dla danych prezentowanych w bilansie zaprezentowano dane na dzień 30 września 2017 roku, 31 grudnia 2016 roku oraz 30 września 2016 roku. Dla danych prezentowanych w rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych oraz zestawieniu zmian w kapitale własnym, zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres 3 miesięcy od 1 lipca 2017 roku do 30 września 2017 roku, 12 miesięcy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku oraz 3 miesięcy od 1 lipca 2016 roku do 30 września 2016 roku.
Wykaz jednostek powiązanych ze Spółką
Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości § 2 pkt 6 oraz na podstawie MSR 24, podmioty powiązane ze Spółką w III kwartale 2017 roku to:
- Henryk Jaremek Wiceprezes Zarządu Spółki, prowadzący działalność gospodarczą pod firmą JARLOG Henryk Jaremek,
- Marcin Halicki Prezes Zarządu Spółki od dnia 17 października 2014 roku, prowadzący działalność gospodarczą pod firmą Marcin Halicki,
- Grehen Sp. z o.o. podmiot, w którym wspólnikiem jest Członek Rady Nadzorczej,
- Dr Zdrowie S.A. podmiot, w którym wspólnikiem jest Członek Rady Nadzorczej.
Omówienie przyjętych zasad rachunkowości.
Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości (Dz.U. z 2016 r. poz. 1047 z późniejszymi zmianami), rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. poz.133 z 2014 roku z późniejszymi zmianami) Spółka posiada dokumentację z przyjętymi zasadami rachunkowości.
Dane finansowe w sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej. W związku z prezentacją sprawozdania w tysiącach złotych mogą wystąpić różnice w saldach lub pozycjach wynikające z zaokrągleń. Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki jest złoty polski (PLN). Za rok obrotowy uważa się rok kalendarzowy. Sprawozdanie finansowe za III kwartał 2017 roku zapewnia porównywalność danych.
Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego.
Zasady rachunkowości stosowane przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego:
1. Wartości niematerialne i prawne
Wartości te ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i umarza metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu wpisania wartości niematerialnej i prawnej do ewidencji, do czasu zrównania
odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową lub zakończenia użytkowania określonego składnika wartości niematerialnych i prawnych.
Składniki majątkowe o jednostkowej cenie nabycia nieprzekraczającej 3 500 złotych zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, i dokonuje jednorazowego odpisu wartości początkowej w miesiącu przyjęcia do użytkowania.
Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej równej 3 500 złotych lub wyższej, amortyzowane są metodą liniową. Stawka amortyzacyjna w wysokości 10% jest ustalona dla know-how zakupionego w celu zabezpieczenia własności technologii.
Spółka amortyzuje koszty zakończonych prac rozwojowych w okresie 5 lat czyli stawką w wysokości 20 % rocznie.
Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się również koszty zakończonych prac rozwojowych, jeżeli produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone, techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii oraz koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii. W przypadku zakończonych prac rozwojowych związanych bezpośrednio z rozwojem produktu, okres ich ekonomicznej użyteczności ustalany jest indywidualnie.
Koszty niezakończonych prac rozwojowych wykazywane są w pozycji czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów.
Do wartości niematerialnych i prawnych Spółka zalicza opłaty na ochronę patentową i ochronę znaków towarowych, które są związane z pracami rozwojowymi finalnej wersji urządzenia BRASTER Tester, na podstawie kosztów poniesionych na uzyskanie ochrony w poszczególnych krajach lub obszarach. Do czasu uzyskania ochrony znaku lub patentu koszty te są wykazywane w zaliczkach na wartości niematerialne i prawne. Wartość uzyskanej ochrony patentów i znaków towarowych powiązanych z pracami rozwojowymi (uzyskanie ochrony znaków towarowych np. BRASTER Tester, które będą związane z komercyjną wersją produktu) jest przenoszona na długoterminowe rozliczenia okresowe kosztów.
W bilansie wartości niematerialne i prawne zostały wykazane w wartości netto.
2. Środki trwałe, środki trwałe w budowie
Pozycje te wycenia się zgodnie z zasadami określonymi w Ustawie o rachunkowości w art. 28, według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto do używania środek trwały, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie odpisów amortyzacyjnych z jego wartością początkową, lub w którym środek trwały przeznaczono do likwidacji, sprzedano lub stwierdzono jego niedobór.
Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania ich do użytkowania.
Środki trwałe o wartości początkowej równej 3 500 złotych lub wyższej amortyzowane są metodą liniową przy zastosowaniu stawek odpowiadających okresowi ich ekonomicznej użyteczności:
- grunty nie podlegają amortyzacji;
- budynek produkcyjny 2,5%;
- dla urządzeń technicznych i maszyn 20% i 30%;
- środki trwałe o początkowej wartości niższej niż 3 500 złotych podlegają amortyzacji jednorazowej w miesiącu przyjęcia do użytkowania.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Na dzień 30 września 2017 roku, 31 grudnia 2016 roku i dzień 30 września 2016 roku nie wystąpiła trwała utrata wartości środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Spółka podjęła decyzję, że środki trwałe tworzące linie produkcyjna amortyzowane są metoda naturalną.
3. Należności długoterminowe
Należności długoterminowe prezentowane są w kwocie wymaganej zapłaty o ile nie różnią się istotnie od wyceny według zamortyzowanego kosztu.
Odpisów aktualizujących wartość należności dokonuje się w oparciu o indywidualną ocenę prawdopodobieństwa ich zapłaty. Odpisy aktualizujące należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub finansowych - zależnie od rodzaju należności, której odpis dotyczy.
4. Inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne i prawne
Nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji wykazuje się według zasad stosowanych do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, lub według ceny rynkowej bądź inaczej określonej wartości godziwej.
5. Długoterminowe aktywa finansowe
Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wykazuje się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej albo skorygowanej ceny nabycia – jeżeli dla danego składnika aktywów został określony termin wymagalności; wartość w cenie nabycia można przeszacować do wartości w cenie rynkowej, a różnicę z przeszacowania odnieść na kapitał z aktualizacji wyceny.
6. Zapasy
Zapasy wykazuje się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. Na koniec okresu dokonuje się odpisów aktualizujących zapasy, jeśli wystąpią okoliczności uzasadniające ich dokonania. Odpis aktualizujący wartość zapasów odnoszony jest na pozostałe koszty operacyjne. Rozchody z magazynu towarów i wyrobów gotowych wyceniane są według FIFO. W pozycji zapasy ujmowane są udzielone zaliczki na poczet przyszłych dostaw towarów i usług. Spółka dokonuje odpisów aktualizujących wartość zapasów do ceny sprzedaży możliwej do uzyskania.
7. Należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe prezentowane są w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności. Odpisów aktualizujących wartość należności dokonuje się w oparciu o indywidualną ocenę prawdopodobieństwa
ich zapłaty. Odpisy aktualizujące należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub finansowych - zależnie od rodzaju należności, której odpis dotyczy.
8. Krótkoterminowe aktywa finansowe (środki pieniężne i inne aktywa pieniężne)
- a) Instrumenty finansowe klasyfikuje się w dniu ich nabycia lub powstania do następujących kategorii:
- 1) aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
- 2) pożyczki udzielone i należności własne,
- 3) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
- 4) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Aktywa finansowe, w tym zaliczone do aktywów instrumenty pochodne, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej bez jej pomniejszania o koszty transakcji, jakie jednostka poniosłaby, zbywając te aktywa lub wyłączając je z ksiąg rachunkowych z innych przyczyn, chyba że wysokość tych kosztów byłaby znacząca.
Pożyczki udzielone i należności własne, z wyjątkiem przeznaczonych do obrotu – w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej, niezależnie od tego, czy jednostka zamierza utrzymać je do terminu wymagalności czy też nie. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, można wycenić w kwocie wymaganej zapłaty, jeżeli ustalona za pomocą stopy procentowej przypisanej tej należności wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę nie różni się istotnie od kwoty wymaganej zapłaty.
Aktywa finansowe, dla których jest ustalony termin wymagalności – wyceniane są w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej.
Aktywa finansowe, dla których nie jest ustalony termin wymagalności – wyceniane są w cenie nabycia ustalonej w dniu nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych.
Aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe – w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień bilansowy uwzględnia się poniesione przez jednostkę koszty transakcji.
b) Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.
Wycena środków pieniężnych następuje według wartości nominalnej.
c) Inne środki pieniężne.
Wycena innych środków pieniężnych następuje według wartości nominalnej powiększonej o odsetki naliczonej na dzień bilansowy.
9. Kapitały własne
Kapitały własne ujmowane są w księgach z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości nominalnej zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zapasowy obejmuje wartość agio ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. Kapitał rezerwowy tworzy się z podziału zysku, a także na
podstawie uchwały o podwyższeniu kapitału podstawowego w okresie przejściowym (do czasu wpisu podwyższenia kapitału w Krajowym Rejestrze Sądowym, jeżeli wpis następuje w innym okresie bilansowym niż podjęcie uchwały o podwyższeniu kapitału) ewidencjonuje się podwyższenie kapitału zgodnie z datą uchwały. Z datą wpisu podwyższenia kapitału w Krajowym Rejestrze Sądowym dokonuje się przeksięgowania kwoty podwyższenia z kapitału rezerwowego na kapitał podstawowy.
10. Wartość księgowa na akcję
Wartość księgowa na jedną akcję na dzień bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto) na dzień bilansowy i liczby zarejestrowanych akcji. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję na dzień bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto) na dzień bilansowy i średnioważonej liczby zarejestrowanych akcji zwykłych wyemitowanych w ciągu okresu oraz akcji, co do których podjęto uchwałę o emisji, w tym przyznanych warrantów.
11. Zysk na akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez liczbę akcji zwykłych wyemitowanych na koniec okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnioważoną liczbę akcji zwykłych wyemitowanych w ciągu okresu oraz akcji, co do których podjęto uchwałę o emisji, w tym przyznanych warrantów.
12. Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy tworzone są na:
- a) pewne oraz o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować,
- b) koszty bieżącego okresu wyceniane w wysokości prawdopodobnych zobowiązań wynikających:
- ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki, których kwotę można wiarygodnie określić,
- ze świadczeń, które będą wykonane i zafakturowane w następnym roku obrotowym lecz dotyczą roku bieżącego.
Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, zmniejsza rezerwę. Spółka tworzy rezerwy na odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne oraz na niewykorzystane urlopy.
13. Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania w ciągu roku ujmowane są w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy zobowiązania wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia.
14. Zobowiązania finansowe
Wykazane w bilansie krótkoterminowe zobowiązania wycenia się w zależności od kategorii tych zobowiązań. Otrzymane pożyczki wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Zobowiązania finansowe ujmuje się w księgach rachunkowych w momencie otrzymania środków pieniężnych. Zobowiązania finansowe, z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych, wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne o charakterze zobowiązań wycenia się w wartości godziwej. Wyemitowane obligacje wycenia się w skorygowanej cenie nabycia.
15. Czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty ponoszone lub ujęte w księgach w okresie bieżącym, które będą stanowiły koszty następnych okresów sprawozdawczych.
W pozycji długoterminowe rozliczenia międzyokresowe wykazuje się wartość uzyskanej ochrony patentów i ochrony znaków towarowych. Rozliczenie kosztów w czasie dokonywane jest począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu wprowadzenia danej ochrony patentu lub ochrony znaku do ewidencji księgowej. Ochronę patentową i ochronę znaków towarowych wprowadza się do ewidencji na podstawie informacji o uzyskaniu prawomocnej ochrony na terytorium danego kraju lub obszaru. Okres rozliczania kosztów ochrony patentowej oraz ochrony znaków towarowych jest ustalany indywidualnie na okres nie krótszy niż okres trwania ochrony. Rozliczenie kosztów w czasie do czasu trwania prac rozwojowych jest odnoszone w koszty prac rozwojowych.
W pozycji krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazuje się koszty niezakończonych prac rozwojowych dotyczące testów, prac nad rozwojem technologii i produktu, opracowania oprogramowania oraz rozliczenia w czasie kosztów ochrony patentów i opłat za ochronę znaków towarowych.
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazuje się według cen nabycia. Rozliczenia międzyokresowe przychodów dotyczą abonamentów zapłaconych z góry.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują środki otrzymane z dotacji na sfinansowanie prac rozwojowych. Kwoty zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów zwiększają pozostałe przychody operacyjne proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych kosztów prac rozwojowych. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazuje się w wartości nominalnej, z zachowaniem zasady ostrożności.
16. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwę na podatek dochodowy tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przejściowych. Przejściowe różnice dodatnie powodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasad ostrożności.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego, to jest w roku realizacji różnic przejściowych. Rezerwa na podatek dochodowy oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazywane są oddzielnie.
17. Aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych przelicza się według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy.
Kurs średni NBP wynosił na dzień:
| 30.09.2017 | 4,3091 PLN/EUR |
|---|---|
| 31.12.2016 | 4,4240 PLN/EUR |
| 30.09.2016 | 4,3120 PLN/EUR |
Kurs średni NBP w okresie:
| 01.07.2017 do 30.09.2017 | 4,2566 PLN/EUR |
|---|---|
| 01.01.2016 do 31.12.2016 | 4,3757 PLN/EUR |
| 01.07.2016 do 30.09.2016 | 4,3688 PLN/EUR |
18. Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające w toku zwykłej działalności operacyjnej tj. przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów.
Przychody ze sprzedaży produktów i materiałów ujmowane są w momencie dostawy, gdy na nabywcę zostanie przeniesione ryzyko i korzyści wynikające z praw własności. Przychody ze sprzedaży wykazuje się w kwotach netto.
Przychody ze sprzedaży usług dotyczą abonamentów. Abonamenty opłacone z góry na następne okresy wykazywane są jako rozliczenia międzyokresowe przychodów.
19. Koszty operacyjne
Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą. Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym.
20. Podatek dochodowy
Podatek wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczone zgodnie z przepisami podatkowymi. Wykazana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnice pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
2.2 OPIS DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI
BRASTER Spółka Akcyjna (w dalszej części sprawozdania: "Spółka", "Emitent" lub "BRASTER") została utworzona w 2008 roku przez grupę pięciu naukowców jako spółka celowa dla przeprowadzenia badań przemysłowych współfinansowanych z grantu europejskiego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka POIG 1.4-4.1, a następnie wdrożenia do produkcji wyniku tych badań. Zespół naukowy BRASTER opracował przełomowy sposób zastosowania ciekłych kryształów w diagnostyce raka, a także stworzył unikalny w skali świata wyrób medyczny do domowego, samodzielnego badania piersi - "System Domowej Profilaktyki Raka Piersi Braster - System Braster". W październiku 2016 roku Emitent zakończył etap wdrożeniowy polegający na budowie infrastruktury produkcyjnej i rozpoczął sprzedaż Urządzenia na rynku polskim. Lata 2017-2018, to kolejny etap rozwoju Spółki, którego celem jest debiut na wybranych rynkach zagranicznych.
| Firma: | BRASTER S.A. |
|---|---|
| Siedziba i adres: | ul. Cichy Ogród 7, Szeligi 05-850 Ożarów Mazowiecki |
| Telefon: | +48 22 295 03 50 |
| Poczta elektroniczna: | [email protected] |
| Strona internetowa: | www.braster.eu |
| Sąd rejestrowy: | Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy |
| Krajowego Rejestru Sądowego | |
| KRS: | 0000405201 |
| NIP: | 521-349-66-48 |
| REGON: | 141530941 |
| Animator rynku: | Dom Maklerski BDM S.A.; Alior Bank - Biuro Maklerskie S.A. |
| PKD: | Produkcja urządzeń, instrumentów oraz wyrobów medycznych, włączając |
| dentystyczne (PKD 3250Z) | |
| Oddziały: | Spółka nie posiada oddziałów |
Tabela nr 1: Podstawowe dane
BRASTER Spółka Akcyjna powstała z przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. W dniu 2 grudnia 2011 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o przekształceniu spółki pod firmą BRASTER Sp. z o.o. w spółkę akcyjną oraz o zmianie statutu. Zmianę firmy Spółki na obecną tj. BRASTER S.A. zarejestrowano w dniu 13 grudnia 2011 roku.
Podstawowy przedmiot działalności Spółki
BRASTER S.A. jest innowacyjną spółką telemedyczną. Podstawową działalnością firmy jest świadczenie usług w ramach systemu domowej profilaktyki raka piersi BRASTER.
BRASTER to pierwszy na świecie system telemedyczny, który pozwala kobietom wykonać wiarygodne samobadanie w zaciszu domowym, po to by móc dbać o zdrowie swoich piersi z miesiąca na miesiąc. Wraz z nim oferowana jest usługa polegająca na dostarczeniu użytkowniczkom wyników automatycznej interpretacji badania termograficznego piersi poprzez platformę telemedyczną.
Misją firmy BRASTER jest walka o przyszłość, w której wszystkie kobiety będą miały możliwość wykrycia nowotworu na wczesnym etapie, po to by móc zwiększyć szanse na wyleczenie.
Rysunek nr 1: System BRASTER
Model biznesowy zakłada skierowanie produktu do kobiet jako bezpośrednich użytkowniczek, które samodzielnie, w komfortowych, domowych warunkach mogą wykonywać badanie piersi przy wykorzystaniu zaawansowanego systemu telemedycznego. W skład kompletnego zestawu wchodzą: Urządzenie oraz pakiet badań. Z jednego Urządzenia może korzystać wiele kobiet, jednak każda musi posiadać swój indywidulany profil, gdyż to właśnie na nim przechowywane są wszelkie dane medyczne oraz przesyłany jest wynik badania.
2.3 OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH
W III kwartale 2017 roku w Spółce miały miejsce zdarzenia, które w sposób znaczący wpłynęły na działalność Emitenta. Poniżej Spółka przedstawia najważniejsze z nich.
Emisja akcji serii I i pozyskanie kapitału
W dniu 6 marca 2017 roku, Rada Nadzorcza przyjęła "Aktualizację strategii rozwoju BRASTER S.A. na lata 2015- 2021 w zakresie ekspansji zagranicznej i rozwoju działalności w obszarze telemedycyny". Zgodnie z przyjętym dokumentem, Emitent planuje w latach 2017-2018 m.in. debiut na kilkunastu rynkach zagranicznych. Na realizację założeń przyjętej strategii, Emitent planował pozyskać środki z emisji akcji. Dlatego też w dniu 7 marca 2017 roku, zwołano Zwyczajne Walne Zgromadzenie na dzień 3 kwietnia 2017 roku, gdzie do porządku obrad włączono m.in. uchwały w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii I z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru. Na podstawie upoważnienia zawartego w §5 ust. 1 uchwały nr 28/2017 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 20 kwietnia 2017 roku (zwołanego na dzień 3 kwietnia 2017 roku odbytego częściowo po przerwie), Emitent podjął działania zmierzające do podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii I. W dniu 4 lipca 2017 roku, Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła Prospekt Emisyjny Spółki. W dniach od 10 do 17 lipca 2017 roku odbyła się subskrypcja dla inwestorów indywidulanych, natomiast w dniach od 19 do 21 lipca 2017 roku dla inwestorów instytucjonalnych. W ramach oferty publicznej przydzielono w dniu 21 lipca 2017 roku 3 000 000 akcji serii I Spółki po 13,50 zł za jedną akcję. W drodze przeprowadzonej oferty Spółka pozyskała brutto 40 500 000 zł. Uzyskane środki umożliwią Emitentowi realizację strategii, w tym planowane wejście na rynki zagraniczne w latach 2017- 2018 roku.
W dniu 23 sierpnia 2017 roku Zarząd Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. postanowił zarejestrować w depozycie papierów wartościowych 3 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii I Spółki BRASTER
o wartości nominalnej 0,10 zł każda oraz oznaczyć je kodem PLBRSTR00014. W dniu 25 sierpnia 2017 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. podjął uchwałę dopuszczającą 3 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii I spółki BRASTER S.A., o łącznej wartości 40 500 000 PLN i jednostkowej wartości nominalnej 0,10 zł każda.
Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A na mocy uchwały numer 982/2017 z dnia 25 sierpnia 2017 roku postanowił wprowadzić z dniem 29 sierpnia 2017 roku w trybie zwykłym do obrotu giełdowego na rynku równoległym akcje spółki BRASTER S.A. i oznaczyć je kodem PLBRSTR00014. Informacje na temat powyższych zdarzeń zawarto w raportach bieżących nr 3/2017/ESPI z dnia 7 marca 2017 roku, nr 4/2017/ESPI z 7 marca 2017 roku, nr 24/2017/ESPI z dnia 4 lipca 2017 roku, nr 26/2017/ESPI z dnia 6 lipca 2017 roku, nr 27/2017/ESPI z dnia 7 lipca 2017 roku, nr 29/2017/ESPI z dnia 18 lipca 2017 roku, nr 32/2017/ESPI z dnia 21 lipca 2017 roku oraz 35/2017/ESPI z 4 sierpnia 2017 roku, nr 42/2017/ESPI z 23 sierpnia 2017 roku, nr 43/2017/ESPI z 25 sierpnia 2017 roku oraz nr 44/2017/ESPI z 25 sierpnia 2017 roku.
Rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego Spółki BRASTER
W dniu 18 lipca 2017 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIV Wydział KRS, dokonał rejestracji zmiany Statutu Spółki w zakresie wprowadzenia do treści Statutu Spółki § 7c Statutu, tj. upoważnienia Zarządu do podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego Spółki. Sąd dokonał rejestracji zmian statutu Spółki dotyczących kapitału docelowego, a przyjętych uchwałą nr 30/2017 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 20 kwietnia 2017 roku w sprawie zmiany Statutu Spółki oraz upoważnienia Zarządu Spółki do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego. Na mocy przedmiotowego postanowienia Statutu Spółki Zarząd Spółki został upoważniony, w okresie do dnia 31 marca 2020 roku, do podwyższenia kapitału zakładowego o kwotę nie większą niż 462 643,10 zł poprzez emisję nie więcej niż 4 626 431 akcji na okaziciela kolejnych serii, po uzyskaniu zgody Rady Nadzorczej. Informacja o powyższych zdarzeniach zostały przekazane w raportach bieżących nr 16/2017/ESPI z dnia 20 kwietnia 2017 roku oraz nr 31/2017/ESPI z dnia 20 lipca 2017 roku.
Ponadto w dniu 10 sierpnia 2017 roku Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta dokonanego w drodze emisji 3 000 000 akcji serii I Spółki i związanych z tym zmian § 7 Statutu Spółki. Kapitał zakładowy Emitenta został podwyższony z kwoty 616 857,40 zł do kwoty 916 857,40 zł na podstawie uchwały nr 28/2017 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 20 kwietnia 2017 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii I oraz pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru, zmienionej uchwałą nr 6/2017 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 6 lipca 2017 roku. Po podwyższeniu kapitał zakładowy Spółki wynosi 916.857,40 zł i dzieli się na 9 168 574 akcje o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji Spółki wynosi 9 168 574 Informacja przekazana raportem bieżącym nr 36/2017/ESPI z dnia 11 sierpnia 2017 roku.
Realizacja strategii rozwoju BRASTER na lata 2015-2021 w zakresie ekspansji zagranicznej i rozwoju działalności w obszarze telemedycyny
W związku z realizacją strategii rozwoju BRASTER na lata 2015-2021 w zakresie ekspansji zagranicznej i rozwoju działalności w obszarze telemedycyny, Emitent w III kwartale 2017 roku prowadził działania, które były nakierowane na realizację strategii w zakresie ekspansji zagranicznej. Zespół BRASTER prowadził rozmowy z zewnętrznymi potencjalnymi partnerami m.in. w Irlandii, Japonii, Zjednoczonych Emiratach Arabskich, Chinach, Włoszech, Portugalii, Indiach, Argentynie, Malezji, Arabii Saudyjskiej. Rozmowy z zagranicznymi dystrybutorami zaowocowały podpisaniem m.in. umów na przeprowadzenie pilotażu na rynkach zagranicznych w Dubaju, Japonii czy Irlandii (informacja została przekazana w raportach bieżących nr 22/2017/ESPI z dnia 26 czerwca 2017 roku,
nr 23/2017/ESPI z dnia 29 czerwca 2017 roku oraz nr 25/2017/ESPI z dnia 4 lipca 2017 roku). Zawarcie przedmiotowych umów wiązało się z przygotowaniem niezbędnej infrastruktury (technicznej oraz prawnej), która umożliwi sprawne przeprowadzenie zarówno pilotaży technicznych jak i medycznych, teraz jak i w przyszłości. Dzięki pilotażom, Spółka będzie mogła przetestować funkcjonowanie całego Systemu BRASTER na różnych rynkach oraz zebrać opinie użytkowniczek, co w konsekwencji przełoży się na sprawniejsze wejście na wyselekcjonowane rynki.
Poza tym w związku z planami Emitenta dotyczącymi sprzedaży Systemu BRASTER na rynkach zagranicznych, Spółka pracowała nad uruchomieniem nowego e-sklepu, który będzie dostosowany do międzynarodowych standardów. Dlatego też, działania działu e-commerce były nakierowane głównie na uproszczenie procesu zakupowego online. Z przebudową e-sklepu wiązała się również zmiana strategii cenowej. Celem wspomnianej zmiany jest ujednolicenie cen za System BRASTER z cenami obowiązującymi na rynkach UE oraz obniżenie comiesięcznej, jednostkowej opłaty za usługę medyczną.
Zarówno zdobyte doświadczenie na rynku polskim jak i fakt, iż Spółka oferuje niezwykle zaawansowany produkt medyczny przeznaczony do rynku konsumenckiego, pokazały jak istotnym elementem jest uzyskanie pozytywnej akceptacji środowiska lekarskiego dla metody BRASTER, jako elementu uzupełniającego standardowe metody diagnostyczne i badania przesiewowe. Dlatego też, Spółka podjęła decyzję o ograniczeniu wydatków na marketing konsumencki w Polsce w ostatnich miesiącach i przesunięciu środków na działania związane z zaznajomieniem środowiska medycznego z wyrobem medycznym BRASTER. Dotarcie do lekarzy zarówno na rynku polskim jak i zagranicznym zaowocowały nawiązaniem współpracy m.in. z Polskim Towarzystwem Ginekologów i Położników w zakresie testowania naszego Systemu. Ponadto, zarówno w okresie sprawozdawczym jak i po jego zakończeniu, przedstawiciele BRASTER docierali do lekarzy onkologów, radiologów, pierwszego kontaktu zarówno poprzez emailing, jak i wizyty przedstawicieli medycznych w poszczególnych placówkach medycznych. Został wdrożony pilotażowy projekt "Ambasadorki", którego celem było rozpowszechnienie wyrobu medycznego BRASTER wśród kobiet odwiedzających placówki służby zdrowia. Ambasadorkami były przede wszystkim pielęgniarki i położne. Zdobyte doświadczenie pokazało jak istotne jest zapewnienie kobiecie kompleksowej opieki oraz wsparcia. Dlatego też wychodząc naprzeciw oczekiwaniom użytkowniczek Urządzenia BRASTER, równolegle Spółka podjęła decyzję o stworzeniu na terenie całej Polski centrów BRASTER, gdzie Panie mogą założyć konto w Systemie, zarejestrować się, przeprowadzić badanie oraz zakupić Urządzenie BRASTER (zakup możliwy w wybranych centrach).
Rejestracja Systemu BRASTER
Zgodnie z przyjętą aktualizacją strategii rozwoju BRASTER, Spółka prowadzi procesy rejestracji Systemu BRASTER (dalej: "System") na wyselekcjonowanych wcześniej rynkach. Proces ten rozpoczął się m.in. w Japonii, Zjednoczonych Emiratach Arabskich, Brazylii czy Stanach Zjednoczonych. W czerwcu br. został złożony wniosek do Food and Drug Administration (dalej: "FDA") o dopuszczenie Systemu do sprzedaży na jednym z najbardziej wymagających pod względem procedur rynków na świecie. Wniosek został złożony na podstawie procedury "Traditional 510(k)", która opiera się na wykazaniu podobieństwa zgłaszanego wyrobu (ang. substantial equivalence, SE), pod kątem przeznaczenia i zastosowanej technologii, do wyrobu (ang. predicate device) uprzednio dopuszczanego do obrotu przez FDA. Spółka powołała się na urządzenie zarejestrowane przez FDA w latach 80, które wykorzystuje termografię podobnie jak System BRASTER. Jednakże Urządzenie BRASTER jest znacznie nowocześniejsze i wykorzystuje algorytmy komputerowe, które nie istniały 30 lat temu. W związku z powyższym po odbytych rozmowach z amerykańskim regulatorem oraz konsultacjach Spółka postanowiła skorzystać z procesu "Pre-Submission", mającego na celu uzyskanie wsparcia FDA w dalszym postępowaniu rejestracyjnym. W tym celu Spółka opracowuje dokumentację zgłoszeniową i listę pytań dotyczących dalszego
procedowania przy rejestracji. Prace nad powyższą dokumentacją trwają i Emitent planuje złożyć aplikację w listopadzie br. Po uzyskaniu odpowiedzi na zadane pytania, Spółka będzie mogła wybrać następujące ścieżki:
- "Traditional 510(k)" jest to standardowe zgłoszenie, od którego rozpoczęliśmy rejestrację, ale prawdopodobnie będzie wymagało dostarczenia dodatkowych danych;
- "De Novo" jest to ścieżka rejestracyjna nowych wyrobów medycznych, których ryzyko względem życia i zdrowia pacjenta FDA uznaje za niskie (klasa I lub II). Do złożenia wniosku może być konieczne przeprowadzenie dodatkowego badania użyteczności lub badania klinicznego;
- "PMA" (ang. Premarket Approval) jest to ścieżka rejestracyjna wyrobów medycznych, których ryzyko względem życia i zdrowia pacjenta FDA uznaje za wysokie (klasa III).
Organizacja szkoleń i udział w konferencjach
Dodatkowo Spółka była obecna na krajowych i międzynarodowych konferencjach takich jak m.in.:
- ESMO 2017 EUROPEAN SOCIETY FOR MEDICAL ONCOLOGY 2017 Congress (jeden z dwóch największych na świecie kongresów onkologicznych, gdzie było obecnych przeszło 20 tys. uczestników), spotkaliśmy się z Key Opinion Leaders oraz lekarzami z Japonii, Wielkiej Brytanii, Stanów Zjednoczonych, Meksyku i Ameryki Łacińskiej, Bliskiego Wschodu, Tajwanu, Hong Kongu i Indii;
- II Konferencja Rak Piersi, Onkologia i Plastyka;
- V Kongres Polskiego Towarzystwa Ginekologii Onkologicznej w Poznaniu, gdzie prof. Paweł Basta wygłosił wykład pt.: "Ciekłokrystaliczna termografia kontaktowa jako wsparcie diagnostyki raka piersi";
- World Congress on Radiology and Oncology w Nowym Jorku gdzie wygłoszony był wykład pt.: "Liquid crystal contact thermography in breast cancer detection" oraz organizowane zostały warsztaty prezentujące działanie Systemu BRASTER.
Zgodnie z przyjętym harmonogramem, Spółka zorganizowała szkolenie naszego zagranicznego partnera z Irlandii z zakresu obsługi Systemu BRASTER. Przeprowadziliśmy szkolenie z zakresu medycznego; przeszkoliliśmy dział sprzedaży, pracowników z call center i obsługi klienta. Doprecyzowaliśmy również kampanię marketingową skierowaną zarówno do środowiska konsumenckiego jak i medycznego, która będzie realizowana wspólnie z naszym zagranicznym partnerem. Na dzień publikacji niniejszego raportu, trwa finalizacja ostatecznej umowy, która musi uwzględniać międzynarodowe uwarunkowania prawne, związane z transgranicznym świadczeniem innowacyjnych usług telemedycznych.
Już po dniu bilansowym tj. w październiku br., odbyło się szkolenie medyczne lekarzy w Japonii ze Szpitala Uniwersyteckiego St. Marianna Hospital - Breast & Imaging Centre St. Marianna University School of Medicine w Kawasaki koło Tokyo. Podczas przeprowadzanego pre-pilota medycznego, mieliśmy możliwość zarówno pokazać zalety i działanie Systemu BRASTER, jak również przebadać kilkanaście pacjentek z japońskiego Breast & Imaging Center St. Marianna University School of Medicine. Z uwagi na fakt, że kobiety rasy azjatyckiej mają gęstą budowę piersi, co obniża skuteczność klasycznej mammografii, japońskim lekarzom szczególnie zależało na sprawdzeniu skuteczności naszej metody w tym zakresie. Wyniki badania Brasterem zostały porównane z wynikami badań diagnostycznych, takimi jak badanie USG, mammografia, czy MRI. Efekty przeprowadzonych badań oraz merytoryczna dyskusja, dotycząca zaprezentowanej metody i jej miejsca w profilaktyce raka piersi, zaowocowały podjęciem dalszej współpracy pomiędzy BRASTER a Breast & Imaging Center St. Marianna University School of Medicine. Obecnie trwają rozmowy mające na celu dookreślenie zasad dalszej współpracy na wejście na rynek japoński w tym przygotowanie i przeprowadzenie pilotaży.
W okresie sprawozdawczym, Spółka kontynuowała współpracę z jednostkami samorządu terytorialnego. W opinii Emitenta jest to obiecujący kanał dotarcia do potencjalnych użytkowniczek Systemu BRASTER. Jednakże rozpoczęcie współpracy z poszczególnymi gminami w dużej mierze uzależnione jest od czynników zewnętrznych niezależnych od Spółki takich jak np.: uchwalenie budżetu przez gminę, czy otrzymanie przez gminę dofinansowania Unijnego. Już po dniu bilansowym, tj. w dniach 5-6 października 2017 roku, Emitent brał udział w Samorządowym Forum Zdrowia. Podczas forum, Spółka zaprezentowała gminny Program Profilaktyki Raka Piersi by zachęcić władze lokalne do zaangażowania się w ważną i potrzebną w Polsce edukację kobiet. Obecnie trwają prace związane z opracowaniem odpowiedniego programu dla gmin. Ponadto na bazie zdobytego doświadczenia, Spółka postanowiła zdywersyfikować kanały sprzedaży poprzez zmniejszenie nacisku na sprzedaż apteczną i skierowanie struktur sprzedażowych w kierunku firm i dużych korporacji, które w ramach CSR będą oferowały System BRASTER swoim pracownicom.
W III kwartale 2017 roku, Emitent przygotowywał się do przeprowadzenia debaty eksperckiej w związku z Miesiącem Walki z Rakiem Piersi. Już po dniu bilansowym tj. w dniu 12 października 2017 roku, odbyła się w siedzibie Polskiej Agencji Prasowej debata zainicjowana przez Spółkę, a punktem wyjścia był raport "Rak piersi nie ma metryki" (dostępny na stronie Emitenta www.braster.eu) przygotowany wspólnie z instytutem badawczym DELab UW. Raport został przeprowadzony na reprezentatywnej grupie ponad 1 000 respondentek w wieku 30- 49 lat. Do współpracy zaprosiliśmy również fundację OnkoCafe, stowarzyszenie Amazonki PARS oraz portal zwrotnikraka.pl. Celem powyższych działań było wywołanie ogólnopolskiej dyskusji na temat zbyt późnego wykrywania nowotworów piersi i konieczności comiesięcznych badań przy pomocy termografii kontaktowej. Podczas debaty zaproszeni eksperci – dr n. med. Anna Świeboda-Sadlej (onkolog), dr n. med. Jakub Rzepka (ginekolog), dr Justyna Pokojska (socjolog), mgr Adrianna Sobol (psychoonkolog) oraz członkinie fundacji OnkoCafe – p. Anna Kupiecka (prezeska fundacji) oraz p. Anna Teodorowicz (wolontariuszka) rozmawiali m.in. o tym dlaczego rak piersi w Polsce jest wciąż wykrywany na zbyt późnym etapie; czy aktualne metody diagnostyczne pozwalają kobietom czuć się bezpiecznie, czy mają swoje ograniczenia; co możemy zrobić, by uświadomić Polkom, że badanie piersi raz w roku to stanowczo za mało, a tylko wczesne wykrycie daje szansę na mniej inwazyjne leczenie i szybszy powrót do zdrowia. Powyższa debata odbiła się szerokim echem w mediach. Emitent ma nadzieję, że dzięki takim krokom uwrażliwi kobiety jak ważnym elementem jest profilaktyka.
INNOMED
Emitent podpisał Aneks nr 3/2017 ("Aneks") datowany na 6 września 2017 roku z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju do umowy INNOMED/I/14/NCBIR/2014 zawartej w dniu 16 października 2014 roku. Przedmiotem Aneksu jest między innymi zapis dotyczący daty zakończenia projektu. Zgodnie z zapisami Aneksu projekt będzie realizowany od 1 maja 2014 roku do 31 sierpnia 2018 roku. Zmiana dotycząca przesunięcia terminu zakończenia projektu wynika z wniosku Uniwersytetu Jagiellońskiego - Collegium Medicum. Prolongaty wymaga jedno z zadań realizowanych przez Uniwersytet.
Ochrona własności intelektualnej
Emitent otrzymał decyzję Urzędu Patentowego RP (dalej: "UPRP") o udzieleniu patentu na wynalazek pt.: "Urządzenie do obrazowania, rejestrowania i zapisywania obrazu termograficznego gruczołu piersiowego, obejmujące rejestrator obrazu oraz termowizyjną matrycę ciekłokrystaliczną" – oznaczony numerem urzędowym: P. 398 030. Tym samym jest to już trzeci przyznany przez UPRP patent.
Poniższa tabela przedstawia kraje, w których patent nr P.398 030 został przyznany.
Tabela nr 2: Kraje, w których został zgłoszony patent P. 398 030
| Patent nr P 398 030 "A device for imaging, Recording and saving the thermographic image of three liquid-crystal matrices used by this device and its application for the detection of thermal" |
||||
|---|---|---|---|---|
| Kraj/Obszar | Status | Data udzielenia ochrony | ||
| Europa (UE) | Zgłoszenie w toku | |||
| Polska | Patent PAT.227608 | 19 lipca 2017 roku |
| Australia | Patent 2013217281 | 7 września 2017 roku |
|---|---|---|
2.4 OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia o nietypowym charakterze, mające wpływ na uzyskane przez Spółkę wyniki finansowe.
2.5 OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W PREZENTOWANYM CZASIE
Ze względu na etap rozwoju Spółki, nie występuje sezonowość ani cykliczność działalności.
2.6 KWOTA I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WARTOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia o nietypowym charakterze.
2.7 INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU
| Zapasy Produktów gotowych i towarów | 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2016 |
|---|---|---|---|
| Materiały | 491 | 347 | 227 |
| Półprodukty i produkty w toku | 182 | 229 | - |
| Produkty gotowe | 12 | 80 | - |
| Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych w | |||
| magazynie | -11 | -73 | - |
| Wartość WG pomniejszona o odpis aktualizujący | 1 | 7 | - |
| Towary | 426 | 525 | - |
| Odpis aktualizujący wartość towarów w magazynie | -208 | -32 | - |
| Wartość towarów pomniejszona o odpis aktualizujący | 218 | 493 | - |
| Zaliczki na towary i usługi | 4 339 | 4 376 | 4 260 |
| Zapasy razem: | 5 231 | 5 452 | 4 487 |
Na kwotę zaliczek na towary i usługi składają się głównie zaliczki udzielone firmie Rosti w wysokości 4 192 tys. PLN, które są przeznaczone na zakup surowców i komponentów do produkcji Urządzeń. Ze względu na krótką historię współpracy, globalni producenci np. elektroniki wymagają przedpłat przed dostawą.
2.8 INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW
W okresie sprawozdawczym aktywa finansowe, rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz inne rzeczowe aktywa trwałe nie wymagały przeszacowania. Nie wystąpiła konieczność tworzenia odpisów aktualizujących, ani odwracania takich zapisów.
2.9 INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERWY
W okresie III kwartału 2017 roku nie tworzono nowych rezerw. Wykorzystano rezerwę w wysokości 20 tys. PLN w tym 18 tys. PLN na badanie sprawozdanie finansowego za 2016 rok.
| Zmiana stanu rezerw na zobowiązania | 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2016 |
|---|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 20 | 18 | 18 |
| b) zwiększenia z tytułu: | - | 30 | 30 |
| - rezerwa na usługi doradcze | - | 30 | 30 |
| - rezerwa na zobowiązania sporne | - | - | - |
| c) wykorzystanie z tytułu: | - | 28 | 28 |
| - rezerwa na usługi doradcze | 20 | 28 | 28 |
| - rezerwa na zobowiązania sporne | - | - | - |
| d) rozwiązanie rezerwy z tytułu | - | - | - |
| - rezerwa na usługi doradcze sporne | - | - | - |
| e) Stan na koniec okresu: | - | 20 | 20 |
2.10 INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Na dzień 30 września 2017 roku rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynosiła 12 tys. PLN, natomiast aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynosiły 205 tys. PLN.
2.11 INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
W okresie sprawozdawczym Emitent realizował zakupy rzeczowych aktywów trwałych na łączną kwotę 1 195 tys. PLN.
2.12 INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
Na dzień 30 września 2017 roku nie wystąpiły znaczące zobowiązania poza opisanymi w niniejszym sprawozdaniu.
2.13 INFORMACJA O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
2.14 WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW
W okresie sprawozdawczym nie stwierdzono błędów w poprzednich okresach. Nie zaszła konieczność dokonywania korekt.
2.15 INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ
FINANSOWYCH JEDNOSTKI, NIEZALEŻNIE OD TEGO CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GOSPODARCZEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA
Nie nastąpiła zmiana sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności mająca wpływ na wartość godziwą aktywów Spółki.
2.16 INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZEK LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓREGO NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
W okresie sprawozdawczym nie odnotowano niespłaconych kredytów lub pożyczek ani naruszeń istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki. W III kwartale 2017 roku Emitent spłacał kredyty zaciągnięte w roku obrotowym 2016.
Tabela nr 3: Zestawienie umów pożyczek i kredytów obowiązujących w Spółce na dzień 30 września 2017 roku
| Lp. | Rodzaj Umowy | Rodzaj i wysokość stopy procentowej |
Kwota kredytu/ pożyczki (w tys.) |
Termin obowiązywania | Saldo na dzień 30 września 2017 r. (w tys.) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Kredyt Inwestycyjny | WIBOR 3M + marża Banku |
1.300 | 12.12.2016 - 31.12.2021 | 1.300 |
| 2. | Kredyt obrotowy | Według zmiennej stopy procentowej |
1.000 | 12.12.2016 – 31.12.2019 | 750 |
Spłata rat kapitałowych kredytu inwestycyjnego, zgodnie z podpisaną z bankiem Umową nastąpi od dnia 1 marca 2018 roku. W chwili obecnej Spółka płaci odsetki od powyższego kredytu.
2.17 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
W okresie sprawozdawczym Emitent nie zawierał transakcji z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe.
2.18 W PRZYPADKU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ-INFORMACJA O ZMIANIE SPOSOBU JEJ USTALANIA
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła zmiana sposobu ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.
2.19 INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIU TYCH AKTYWÓW
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła zmiana klasyfikacji aktywów finansowych.
2.20 INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIE UDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
W okresie sprawozdawczym Spółka dokonała emisji akcji serii I. Więcej informacji odnośnie emisji akcji serii I znajduje się w punkcie 2.3 niniejszego sprawozdania.
2.21 INFORMACJA DOTYCZĄCA WYPŁACONEJ DYWIDENDY, ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE
W okresie sprawozdawczym Spółka nie deklarowała wypłaty ani nie wypłacała dywidendy.
2.22 WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIE UJĘTE W TYM SPRAWOZDANIU A MOGĄCE W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE EMITENTA
Dodatkowych istotnych czynników, oprócz tych opisanych w punkcie 2.3 Emitent nie dostrzega.
2.23 INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO
W prezentowanym okresie nie wystąpiły zmiany zobowiązań warunkowych ani aktywów warunkowych.
2.24 INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO EMITENTA
Dodatkowych istotnych czynników, oprócz tych opisanych w punkcie 2.3 niniejszego sprawozdania Emitent nie dostrzega.
2.25 DODATKOWE NOTY DO POZYCJI BILANSOWYCH I RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
| Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2016 |
|---|---|---|---|
| Zaliczki na wartości niematerialne i prawne: | 648 | - | 900 |
| - oprogramowanie kontroli wizyjnej | - | - | - |
| - licencje | - | - | 82 |
| - system telemedyczny | - | - | 738 |
| - LOGO | - | - | - |
| - system bazy danych SYSMED | - | - | 80 |
| - platforma e-commerce | 333 | - | - |
| - aplikacja konsumencka | 315 | - | - |
| Zaliczkowa ochrona znaków i patentów: | 348 | 435 | 623 |
| - Patent 050004 | 48 | 36 | 49 |
| - Patent 050005 | 32 | 25 | 37 |
| - Patent 050990 | 50 | 88 | 229 |
| - Patent 064445 | 45 | 31 | 30 |
| - znak towarowy CTM012122172 | 49 | 54 | 81 |
| - znak towarowy Z 412900 | 7 | 9 | 9 |
| - znak towarowy Z 412901 | 57 | 107 | 104 |
| - znak towarowy Z 412902 | 60 | 85 | 84 |
| Zaliczki na wartości niematerialne i prawne razem: | 996 | 435 | 1 523 |
Nota 1. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
W pozycji Zaliczkowa ochrona znaków i patentów są wykazane między innymi opłaty na ochronę patentową i ochronę znaków towarowych, które są związane z pracami rozwojowymi finalnej wersji urządzenia BRASTER Tester, na podstawie kosztów poniesionych na uzyskanie ochrony w poszczególnych krajach lub obszarach. Do czasu uzyskania ochrony znaku lub patentu koszty te są wykazywane w zaliczkach na wartości niematerialne i prawne. Wartość uzyskanej ochrony patentów i znaków towarowych powiązanych z pracami rozwojowymi (uzyskanie ochrony znaków towarowych np. BRASTER Tester, które będą związane z komercyjną wersją produktu) jest przenoszona na długoterminowe rozliczenia okresowe kosztów.
Lista praw ochronnych do patentów i znaków towarowych:
- patent 050004 - "Ciekłokrystaliczna emulsja typu olej w wodzie i sposób wytwarzania ciekłokrystalicznej emulsji" (ang.: "Liquid – crystal emulsion oil in water type and a preparation method of the liquid – crystal emulsion");
- patent 050005 - "Mieszanina związków ciekłokrystalicznych, układ trzech mieszanin ciekłokrystalicznych oraz ich zastosowanie" (ang.: "Mixture of liquid-crystal compounds, system of three liquid-crystal mixtures and their use");
- patent 0500990 - "Zestaw trzech mieszanin ciekłokrystalicznych i jego zastosowanie do wykrywania anomalii termicznych oraz sposób diagnozowania tych anomalii" (ang.: "A device for imaging, recording and saving thermographic image, a system of three liquid crystal used by this device and its application for the detection of thermal anomalies, and method of diagnostinc these anomalies");
- patent 064445 - "Urządzenie do kontroli kalibracji termochromowych matryc ciekłokrystalicznych, sposób kontrolii kalibracji termochromowych matryc ciekłokrystalicznych oraz zastosowanie urządzenia do kontroli kalibracji termochromowych matryc ciekłokrystalicznych" (ang.: "A device for controlling the calibration of thermochromic liquid crystal matrices and the use of said device to control the calibration of thermochromic liquid crystal matrices").
- Znak Towarowy Z.412900 - BREAST LIFE TESTER
- Znak Towarowy Z.412901 - BRASTER SCANNER
- Znak Towarowy Z.412902 - BRASTER TESTER
- Znak Towarowy CTM 012122172 - BRASTER BREAST LIFE TESTER
Nota 2. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe
W pozycji tej jest wykazywana wartość uzyskanej już ochrony patentów i znaków towarowych powiązanych z pracami rozwojowymi.
| Prawo ochronne do patentów i znaków towarowych | 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2016 |
|---|---|---|---|
| - Patent 050004 | 334 | 354 | 340 |
| - Patent 050005 | 356 | 377 | 366 |
| - Patent 05030 | 45 | - | - |
| - znak towarowy CTM012122172 | 60 | 67 | 40 |
| - znak towarowy BRASTER EU | 78 | 85 | 87 |
| - znak towarowy Z 412900 | 2 | 3 | 3 |
| - znak towarowy Z 412901 | 30 | 33 | 34 |
| - znak towarowy Z 412902 | 28 | 52 | 55 |
| - koszty innych okresów | 3 | 2 | - |
| Ochrona patentów i znaków towarowych przyznanych razem: | 936 | 973 | 925 |
Nota 3. Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
| Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń | |||
|---|---|---|---|
| społecznych oraz innych tytułów publicznoprawnych: | 30.09.2017 | 31.10.2016 | 30.09.2016 |
| - podatek VAT | 1 211 | 1 622 | 2 257 |
| - należności z tytułu zaliczki od PARP | - | - | - |
| - należności z tytułu rozliczenia dotacji | - | - | - |
| Razem: | 1 211 | 1 622 | 2 257 |
| Nota 4. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne |
|||
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne: | 30.09.2017 | 31.10.2016 | 30.09.2016 |
| - środki pieniężne na rachunkach bankowych | 35 | 3 334 | 244 |
| - inne środki pieniężne | 31 002 | 14 062 | 12 551 |
| - inne aktywa pieniężne | - | - | 49 |
| Razem: | 31 037 | 17 396 | 12 844 |
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: | 30.09.2017 | 31.10.2016 | 30.09.2016 |
|---|---|---|---|
| - środki pieniężne na rachunkach bankowych bieżących | 35 | 38 | 30 |
| - środki pieniężne na rachunku dotacji z NCBIR Innotech | - | - | - |
| - środki pieniężne na rachunku dotacji z NCBIR INNOMED | - | 3 296 | - |
| - środki pieniężne na rachunku dotacji PARP | - | - | 214 |
| Razem: | 35 | 3 334 | 244 |
W tabeli powyżej w pozycji środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wykazane są otrzymane przez Spółkę zaliczki na realizację projektów dofinansowywanych z PARP i NCBIR.
W pozycji inne aktywa pieniężne wykazano środki własne Spółki znajdujące się na koniec okresu sprawozdawczego na lokatach bankowych wraz z odsetkami naliczonymi do dnia bilansowego.
| Nota 5. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
|||
|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2016 |
| a) Krótkoterminowe RMK, w tym: | 560 | 868 | 5 714 |
| - ubezpieczenia | 4 | 86 | 1 |
| - domeny internetowe | 1 | 1 | 1 |
| - prenumeraty | - | 1 | |
| - koszty innych okresów | 76 | 39 | 15 |
| - prace rozwojowe ThermaCRAC, ThermaRAK | - | 196 | 5 462 |
| - prace rozwojowe ThermaMED | 479 | - | - |
| - podatek VAT naliczony do odliczenia w przyszłych okresach | - | 545 | 235 |
| Razem: | 560 | 868 | 5 714 |
Nota 6. Inne rozliczenia międzyokresowe
| 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2016 |
|---|---|---|
| 4 990 | 5 386 | - |
| 516 | 437 | 5 589 |
| 165 | 111 | - |
| 64 | ||
| 318 | 326 | 1 593 |
| 3 932 | ||
| 5 506 | 5 823 | 5 589 |
| - 33 |
- - |
Nota 7. Koszty operacyjne według rodzaju
| 01.01.2017 | 01.01.2016- | 01.01.2016 | |
|---|---|---|---|
| Koszty według rodzajów | -30.09.2017 | 31.12.2016 | -30.09.2016 |
| a) amortyzacja | 3 182 | 682 | 192 |
| b) zużycie materiałów i energii | 601 | 1 470 | 508 |
| c) usługi obce | 6 232 | 5 388 | 3 425 |
| d) podatki i opłaty | 433 | 353 | 124 |
| e) wynagrodzenia | 4 167 | 3 792 | 2 554 |
| f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 707 | 650 | 474 |
| g) pozostałe koszty rodzajowe | 2 000 | 2 432 | 473 |
| - podróże służbowe | 334 | 165 | 62 |
| - reprezentacja i reklama | 1 452 | 2 080 | 2 |
| - pozostałe | 214 | 187 | 409 |
| Koszty według rodzaju razem: | 17 322 | 14 767 | 7 750 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów na własne potrzeby | |||
| jednostki (wielkość ujemna) | -1 673 | -938 | - |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -3 542 | -1 878 | - |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -11 855 | -11 693 | -7 750 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 252 | 258 | - |
Nota 8. Należności długoterminowe
| Należności długoterminowe | 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2016 |
|---|---|---|---|
| - kaucje | 87 | 70 | 112 |
| - dotacje przekazane UJ | 3 517 | - | - |
| Razem: | 3 604 | 70 | 112 |
Nota 9. Zobowiązania długoterminowe inne
| Zobowiązania długoterminowe inne | 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2016 |
|---|---|---|---|
| - zobowiązania wobec PARP | 3 914 | 3 914 | - |
| - zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych | - | 5 004 | - |
| - pozostałe | - | 6 | - |
| Razem: | 3 914 | 8 924 | - |
Wykazane zobowiązania wobec PARP dotyczą dotacji na realizacją projektu INNOMED, który jest jeszcze w fazie realizacji.
3. POZOSTAŁE INFORMACJE DO RAPORTU KWARTALNEGO
3.1 INFORMACJE O BRASTER S.A.
3.1.1 OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ SPÓŁKI
BRASTER S.A. nie posiada jednostek zależnych i nie tworzy grupy kapitałowej.
3.1.2 WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ
Emitent w okresie sprawozdawczym nie dokonywał zmian polegających na połączeniu, przejęciu lub sprzedaży jednostek gospodarczych.
3.1.3 ORGANY SPÓŁKI
Zarząd
Na dzień 30 września 2017 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu w skład Zarządu wchodziły następujące osoby:
- Marcin Halicki Prezes Zarządu,
- Henryk Jaremek Wiceprezes Zarządu,
- Konrad Kowalczuk Członek Zarządu.
Rada Nadzorcza
Na dzień 30 września 2017 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu w skład Rady Nadzorczej wchodziły następujące osoby:
- Tadeusz Wesołowski Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- Krzysztof Rudnik Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
- Michał Wnorowski Członek Rady Nadzorczej,
- Łukasz Rozdeiczer Wnorowski Sekretarz Rady Nadzorczej,
- Grzegorz Pielak Członek Rady Nadzorczej,
- Radosław Wesołowski Członek Rady Nadzorczej,
- Krzysztof Kaczmarczyk Członek Rady Nadzorczej.
Komitetu Audytu
Na dzień 30 września 2017 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu w skład Komitetu Audytu wchodziły następujące osoby:
- Michał Wnorowski Przewodniczący Komitetu Audytu,
- Grzegorz Pielak Członek Komitetu Audytu,
- Krzysztof Kaczmarczyk Członek Komitetu Audytu.
- 3.2 AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO, WRAZ ZE WSKAZANIEM ZMIAN W STRUKTURZE WŁASNOŚCI ZNACZĄCYCH PAKIETÓW AKCJI EMITENTA W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU KWARTALNEGO
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania kapitał zakładowy Spółki, zgodnie z wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego, wynosi 916.857,40 PLN i dzieli się na 9.168.574 akcje.
Poniższy rysunek przedstawia wysokość kapitału zakładowego BRASTER na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w podziale na ilość akcji. Akcje serii A, B, C, D, E, F, H i I są wprowadzone do obrotu na rynku regulowanym i nie są uprzywilejowane w rozumieniu przepisów KSH (na każdą akcję serii A, B, C, D, E, F, H i I przypada jeden głos).
Rysunek nr 2: Kapitał zakładowy BRASTER na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w podziale na akcje
| Akcie serii A (na okaziciela): 1.425.000 akcii |
|---|
| Wartość nominalna jedenj akcji: 0,10 PLN |
| Akcje serii B (na okaziciela): 1.047.291 akcji |
| Wartość nominalna jednej akcji: 0,10 PLN |
| Akcje serii C (na okaziciela): 30.000 akcji |
| Wartość nominalna 0.10 PLN |
| Akcje serii D (na okaziciela): 60.549 akcj |
| Wartość nominalna 0,10 PLN |
| Akcje serii E (na okaziciela): 500.000 akcji |
| Wartość nominalna 0,10 PLN |
| Akcje serii F (na okaziciela): 2.600.000 akcji |
| Wartość nominalna 0,10 PLN |
| Akcje serii H (na okaziciela): 505.734 akcji |
| Wartość nominalan 0,10 PLN |
Poniższe tabele przedstawiają strukturę akcjonariatu Spółki według stanu na dzień 30 września 2017 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania.
Tabela 4: Struktura akcjonariatu Emitenta, ze wskazaniem akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu, na dzień publikacji raportu półrocznego w dniu 29.08.2017 r.
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % akcji | Liczba głosów |
% głosów na WZ |
|---|---|---|---|---|
| Investors TFI S.A.* | 941 779 | 10,28% | 941 779 | 10,28% |
| AVIVA TFI S.A. | 897 000 | 9,78% | 897 000 | 9,78% |
| Ipopema Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (łącznie z zarządzanymi funduszami)** |
641 585 | 7,00% | 641 585 | 7,00% |
| Powszechne Towarzystwo Emerytalne PZU S.A.*** |
810 000 | 8,83% | 810 000 | 8,83% |
| Pozostali akcjonariusze | 5 878 210 | 64,11% | 5 878 210 | 64,11% |
| Razem | 9 168 574 | 100,00% | 9 168 574 | 100,00% |
* liczba akcji podana w oparciu o zawiadomienie otrzymane od akcjonariusza z dnia 6 lipca 2016 roku oraz liczbę akcji objętą przez Akcjonariusza w serii I, Emitent nie posiada innych informacji od Akcjonariusza;
** wraz z podmiotami powiązanymi;
***liczba akcji podana w oparciu o zawiadomienie otrzymane od akcjonariusza z dnia 30 czerwca 2016 roku oraz liczbę akcji objętą przez Akcjonariusza w serii I; Emitent nie posiada innych informacji od Akcjonariusza.
Tabela nr 5: Struktura akcjonariatu Emitenta, ze wskazaniem akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu na dzień publikacji niniejszego raportu.
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % akcji | Liczba głosów |
% głosów na WZ |
|---|---|---|---|---|
| Investors TFI S.A.* | 941 779 | 10,28% | 941 779 | 10,28% |
| AVIVA TFI S.A. | 897 000 | 9,78% | 897 000 | 9,78% |
| Powszechne Towarzystwo Emerytalne PZU S.A.*** |
810 000 | 8,83% | 810 000 | 8,83% |
| Pozostali akcjonariusze | 6 519 795 | 71,11% | 6 519 795 | 71,11% |
| Razem | 9 168 574 | 100,00% | 9 168 574 | 100,00% |
W okresie od dnia publikacji raportu za I półrocze 2017 roku do dnia publikacji raportu za III kwartał 2017 roku miały miejsca poniższe zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Spółki.
W dniu 29 września 2017 roku, do Spółki wpłynęło zawiadomienie w trybie art. 69 ust. 1 pkt 2 oraz art. 87 ust.1 pkt.2 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenie instrumentów finansowych i do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (tj. Dz. U. z 2016 poz. 1639 ze zm.), zgodnie z którym IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Warszawie poinformowało, iż w wyniku przeprowadzonej transakcji łączny udział funduszy zarządzanych przez wskazane Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych w ogólnej liczbie głosów w Spółce spadł poniżej 5% (informacja przekazana raportem bieżącym nr 46/2017/ESPI z dnia 29 września 2017 roku).
3.3 STAN POSIADANIA AKCJI PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO WRAZ ZE WSKAZANIEM ZMIAN W STANIE POSIADANIA W OKRESIE PRZEKAZANIA OD POPRZEDNIEGO RAPORTU KWARTALNEGO
Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące przedstawiają poniższe tabele:
Tabela nr 6: Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące BRASTER S.A. na dzień 29 sierpnia 2017 r.
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % akcji | Liczba głosów | % głosów |
|---|---|---|---|---|
| Marcin Halicki – Prezes Zarządu | 102 779 | 1,12% | 102 779 | 1,12% |
| Henryk Jaremek – Wiceprezes Zarządu | 158 220 | 1,73% | 158 220 | 1,73% |
| Konrad Kowalczuk – Członek Zarządu | 11 500 | 0,13% | 11 500 | 0,13% |
| Tadeusz Wesołowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej |
3 078 | 0,03% | 3 078 | 0,03% |
| Grzegorz Pielak – Członek Rady Nadzorczej | 123 077 | 1,34% | 123 077 | 1,34% |
Tabela nr 7: Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące BRASTER S.A. na dzień publikacji niniejszego raportu
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % akcji | Liczba głosów | % głosów |
|---|---|---|---|---|
| Marcin Halicki – Prezes Zarządu | 102 779 | 1,12% | 102 779 | 1,12% |
| Henryk Jaremek – Wiceprezes Zarządu | 158 220 | 1,73% | 158 220 | 1,73% |
| Konrad Kowalczuk – Członek Zarządu | 11 500 | 0,13% | 11 500 | 0,13% |
| Tadeusz Wesołowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej |
3 078 | 0,03% | 3 078 | 0,03% |
| Grzegorz Pielak – Członek Rady Nadzorczej | 123 077 | 1,34% | 123 077 | 1,34% |
3.4 ZATRUDNIENIE
Na dzień 30 września 2017 roku zatrudnienie w Spółce wynosiło 79 osób. Wzrost liczby osób wynika z konieczności stworzenia lub rozbudowy posiadanego zespołu, w związku z międzynarodową ekspansją. Ponadto po przeanalizowaniu kosztów i korzyści, została podjęta decyzja, aby ograniczyć część prac zlecanych podmiotom zewnętrznym (outsourcing) i realizować je za pomocą własnych pracowników. Takie działanie ma na celu poprawę efektywności i obniżenie kosztów zewnętrznych.
Poniższy rysunek przestawia liczbę zatrudnionych osób w III kwartale 2017 roku.
Tabela nr 8: Liczba zatrudnionych osób na dzień 30 września 2017 roku, 30 września 2016 roku oraz na dzień 14 listopada 2016 roku
| Stan na dzień | Liczba zatrudnionych na | Umowa | Umowa o | Usługi | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| umowę o pracę | zlecenie | dzieło | Doradcze | ||
| 30 września 2016 r. | 38 | 13 | 4 | 9 | 64 |
| 30 września 2017 r. | 49 | 15 | 3 | 12 | 79 |
| 14 listopada 2017 r. | 49 | 15 | 3 | 12 | 79 |
Poniższy rysunek przedstawia poziom zatrudnienia w Spółce w podziałach na działy (uwzględnione zostały umowy o pracę i umowy usług doradczych) w III kwartale 2017 roku
Rysunek nr 3: Struktura zatrudnienia w Spółce w podziałach na działy (uwzględnione zostały umowy o pracę i umowy usług doradczych) w III kwartale 2017 roku
3.5 WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ
W III kwartale 2017 roku, jak również do dnia przekazania przedmiotowego raportu okresowego, nie toczyły się, ani nie toczą się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej żadne postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Emitenta.
3.6 INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEJ ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI – ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI STANOWI RÓWNOWARTOŚĆ CO NAJMNIEJ 10% KAPITAŁU WŁASNEGO EMITENTA
W okresie sprawozdawczym zdarzenia takie nie wystąpiły.
3.7 INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM BRASTER S.A. SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ BRASTER S.A.
W związku z wczesnym etapem rozwoju Spółki oraz faktem, iż Spółka uruchomiła sprzedaż Urządzenia w dniu 19 października 2016 roku, obecnie nie są generowane przychody na poziomie pozwalającym na pokrycie kosztów funkcjonowania Spółki. W konsekwencji Emitent obserwuje w swojej działalności ryzyko płynności rozumiane jako brak (w tym również przejściowy) wystarczającej ilości środków pieniężnych lub aktywów płynnych pozwalających na kontynuowanie działalności. Do czasu pełnej komercjalizacji Urządzenia, także na rynkach zagranicznych i osiągnięcia etapu, w którym generowane będą dodatnie przepływy gotówkowe z działalności operacyjnej, Spółka będzie uzależniona od zewnętrznych źródeł finasowania, w tym emisji akcji lub obligacji. Ewentualne zatem ograniczenie dostępu Spółki do źródła finansowania w postaci emisji akcji lub obligacji przed pełną komercjalizacją Produktu na rynkach zagranicznych może spowodować opóźnienia lub niemożność regulowania zobowiązań zarówno handlowych, jak i finansowych oraz stanowić zagrożenie dla kontynuacji działalności Spółki.
W razie zaistnienia niekorzystnych zjawisk w obszarze ryzyka płynności może wystąpić przejściowe obniżenie wypłacalności, konieczność uzyskania pomostowego finansowania o wysokim koszcie obsługi oraz powstawanie
zaległości płatniczych, co może mieć istotny negatywny wpływ na działalność Spółki, jej sytuację finansową oraz perspektywy rozwoju.
3.8 WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE SPÓŁKI BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ BRASTER S.A. WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU
Dodatkowych istotnych czynników, oprócz tych opisanych w punkcie 2.3 niniejszego sprawozdania, Emitent nie dostrzega.
3.9 STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK, W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH
Zarząd BRASTER S.A. nie podawał do publicznej wiadomości prognoz dotyczących wyników finansowych Spółki na rok 2017.
Sporządzono: Szeligi, 14.11.2017 r.
Marcin Halicki Prezes Zarządu
Henryk Jaremek Wiceprezes Zarządu
………………………………. ………………………………. ………………………………. Konrad Kowalczuk Członek Zarządu