Braster S.A. — Audit Report / Information 2020

Jul 22, 2021

1. Dodatkowe informacje i objaśnienia

Nota objaśniająca nr 1 - Wartości niematerialne i prawne

1.1 Wartości niematerialne i prawne

AKTYWA			Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
I.		WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE razem	5 569	10 906
	1.	Koszty zakończonych prac rozwojowych	2 902	7 337
	2.	Wartość firmy
	3.	Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe	2 487	2 733
	4.	Inne wartości niematerialne i prawne
	5.	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	180	836

1.2 Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych)

Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji finansowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia przedstawiają tabele zamieszczone poniżej. W roku 2019 Spółka rozpoczęła prace rozwojowe nad sieciami konwolucyjnymi w ramach projektu "Deep Learning" współfinansowanego przez NCBiR.

Zestawienie zmian wartości niematerialnych i prawnych

	Ogółem	Koszty prac rozwojowych	Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości	Zaliczki
Wartość brutto na 01.01.2020	19 624	13 141	5 647	836
Zwiększenia	599	-	599	-
Przyjęcia z zakupu bezpośredniego	-	-	-	-
Zmniejszenia	656	-	-	656
Wartość brutto na 31.12.2020	19 567	13 141	6 246	180
Umorzenie na 01.01.2020	9 301	6 363	2 938	-
Umorzenie za okres	2 354	1 533	821
Umorzenie na 31.12.2020	11 096	7 337	3 759
Utworzony odpis na 31.12.2020	2 902	2 902
Wartość netto na 31.12.2020	5 569	2 902	2 487	180

	Ogółem	Koszty prac rozwojowych	Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości	Zaliczki
Wartość brutto na 01.01.2019	19 508	13 700	5 079	729
Zwiększenia	197	-	8	189
Przyjęcia z zakupu bezpośredniego	-		-
Zmniejszenia				82
Wartość brutto na 31.12.2019	19 623	13 700	5 087	836
Umorzenie na 01.01.2019	6 337	4 804	1 533
Umorzenie za okres	2 380	1 559	821
Umorzenie na 31.12.2019	8 717	6 363	2 354
Wartość netto na 31.12.2019	10 906	7 337	2 733	836

W roku 2020 Spółka nabyła nową wartość niematerialną i prawną w formie dodatkowej funkcjonalności aplikacji mobilnej o wartości 599 tys. zł. zł. W 2019 roku rozpoczęto prace rozwojowe w ramach projektu Deep

Learning dotyczącego wykorzystania sieci konwolucyjnych głębokiego uczenia, do automatycznej interpretacji obrazów termograficznych, współfinansowanego przez NCBIR. W roku 2020 roku zainwestowano w projekt kwotę 822 tys. PLN. Pozycja ta jest wykazywana w długoterminowych rozliczeniach międzyokresowych kosztów.

W roku 2018 Spółka nabyła oprogramowanie w łącznej wartości 1 622 tys. zł, w tym:

- system telemedyczny	260 tys. zł
- modyfikacja Moje Konto	61 tys. zł
- modyfikacja Sysmed	32 tys. zł
- modyfikacja Clea	527tys. zł
- modyfikacja e-sklep	40 tys. zł
- modyfikacja MultiPro/Semi	420 tys. zł
- aplikacja mobilna dodatkowa funkcjonalność 08/17	131 tys. zł
- aplikacja mobilna dodatkowa funkcjonalność 10/17	101tys. zł
- aplikacja mobilna dodatkowa funkcjonalność 11/17	22 tys. zł
- aplikacja mobilna dodatkowa funkcjonalność 12/17	28 tys. zł

Opłaty wykazane w zaliczkach dotyczą następujących patentów i znaków towarowych:

	Stan na	Stan na
Ochrona patentów i znaków towarowych	31.12.2020 r.	31.12.2019 r.
Zaliczki:	180	836
- Patent 050004	10	10
- Patent 050005	18	15
- Patent 050990	-	60
- Patent 064445	-	-
- znak towarowy CTM012122172	39	39
- znak towarowy Z 412900	7	7
- znak towarowy Z 412901	46	46
- znak towarowy Z 412902	60	60
- zaliczki udzielone na inne prace	-	599

1.3 Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)

a) własne

AKTYWA			Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
I.		WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE razem	8 471	10 906
	1.	Koszty zakończonych prac rozwojowych	2 902	7 337
	2.	Wartość firmy
	3.	Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe	2 487	2 733
	4.	Inne wartości niematerialne i prawne
	5.	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	180	836

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Nie dotyczy

Nota objaśniająca nr 2 – Wartość firmy jednostek podporządkowanych

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 3 - Rzeczowe aktywa trwałe 3.1 Rzeczowe aktywa trwałe

		AKTYWA	Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
II		RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM	14 447	20 142
	1.	Środki trwałe	14 358	19 751
	a)	grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu )	1 057	1 057
	b)	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	6 034	7 694
	c)	urządzenia techniczne i maszyny	6 530	10 490
	d)	środki transportu	16	19
	e)	inne środki trwałe	721	491
	2.	Środki trwałe w budowie	89	391
	3.	Zaliczki na środki trwałe	-	-

W roku 2019 Spółka nabyła kolejne elementy do rozbudowy linii do montażu głowic BrasterPro w wysokości 367 tys. zł. W styczniu 2020 linia została oddana do użytku. W 2020 wyprodukowano już 1 190 głowic urządzenia w wersji PRO.

3.2 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście.

Spółka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.

3.3 Zestawienie zmian wartości środków trwałych

	Ogółem	Grunty	Budynki, lokale	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Zaliczki
Wartośc brutto na 01.01.2020	24 049	1 057	9 105	12 021	35	1 440	391	-
Zwiększenia	431	-	-	-	-	367	64	-
Zmniejszenia	367	-	-	-	-	-	367	-
Likwidacja	-	-	-	-	-	-	-	-
Wartośc brutto na 31.12.2020	24 113	1 057	9 105	12 021	35	1 807	88	-
Umorzenie na 01.01.2020	3 907	-	1 411	1 531	16	949	-	-
Umorzenie za okres	903	-	344	419	3	137	-	-
Umorzenie na 31.12.2020	4 810	-	1 755	1 950	19	1 086	-	-
Odpis na 31.12.2020	4 856	-	1 315	3 541	-	-	-	-
Wartość netto na 31.12.2020	14 447	1 057	6 035	6 530	16	721	88	-

	Ogółem	Grunty	Budynki, lokale	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Zaliczki
Wartośc brutto na 01.01.2019	23 686	1 057	9 105	12 025	35	1 440	24	-
Zwiększenia	367	-	-	-	-	-	367	-
Zmniejszenia	4			4			-	-
Likwidacja
Wartośc brutto na 31.12.2019	24 049	1 057	9 105	12 021	35	1 440	391	-
Umorzenie na 01.01.2019	2 995		1 066	1 095	13	821
Umorzenie za okres	912		345	436	3	128

Umorzenie na 31.12.2019	3 907		1 411	1 531	16	949
Wartość netto na 31.12.2019	20 142	1 057	7 694	10 490	19	491	391	-

3.4 Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)

a) Własne

		AKTYWA	Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
II		RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM	14 534	20 142
	1.	Środki trwałe	14 446	19 751
	a)	grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu )	1 057	1 057
	b)	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	6 034	7 694
	c)	urządzenia techniczne i maszyny	6 530	10 490
	d)	środki transportu	16	19
	e)	inne środki trwałe	721	491
	2.	Środki trwałe w budowie	88	391
	3.	Zaliczki na środki trwałe	-	-

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. W leasingu jest użytkowany ekspres do kawy zobowiązania wobec leasingodawcy na 31.12.2020 wynosi 1 tys. zł. Pozycje te nie są ujmowane w środkach trwałych Spółki Braster S.A.

3.5 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo:

Nie dotyczy.

3.6 Utrata wartości środków trwałych

Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku nie wystąpiła trwała utrata wartości środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Spółka podjęła decyzję, że środki trwałe tworzące linię produkcyjną amortyzowane będą metodą naturalną.

Mając na uwadze zapisy ustawy o rachunkowości art 28 Ustawy o rachunkowości, nie rzadziej niż na dzień bilansowy należy dokonać wyceny aktywów i pasywów. Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Z trwałą utratą wartości środków trwałych mamy do czynienia wtedy, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych.

Sporządzony na zlecenie zarządu Spółki operat szacunkowy z 11 czerwca 2021 roku zawiera wycenę nieruchomości gruntowej zabudowanej sporządzonej metodą dochodową, natomiast pozostałe środki trwałe wycenione zostały w wartości likwidacyjnej .

Mając na uwadze powyższy fakt oraz fakt, że plany sprzedażowe uległy zmianie w związku z przedłużającymi się procedurami rejestrowymi oraz trwającą pandemia COVID-19 zarząd Spółki podjął decyzję o dokonaniu odpisu wartości nieruchomości budowlanej znajdującej się w Szeligach na kwotę 1.315,00 tys. zł zł, natomiast środki trwałe składające się na linię produkcyjną w wysokości 50% różnicy miedzy wartością księgową a wartością likwidacyjną, co wiąże się z odpisem na kwotę 3.541,00 tys. zł.

Również w przypadku zakończonych prac rozwojowych zarząd Spółki podjął decyzję o dokonaniu odpisu na 50% wartości księgowej powyższych z takiego samego powodu jak w przypadku linii produkcyjnej. Wartość odpisu wyniosła 2.902,00 tys. zł.

Nota objaśniająca nr 4 - Należności długoterminowe 4.1 Należności długoterminowe

		AKTYWA	Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
III		NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE	28	55
	1.	Od jednostek powiązanych
	2.	Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
	3.	Od pozostałych jednostek ( kaucja za wynajmowane obiekty )	28	55

4.2 Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)

Zmiana stanu należności długoterminowych ( wg tytułów )	31.12.2020	31.12.2019
Należności długoterminowe na początek okresu	55	81
Zwiększenia:	0	2
Zmniejszenia	27	28
Należności długoterminowe na koniec okresu	28	55

4.3 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych Nie dotyczy.

4.4 Należności długoterminowe (struktura walutowa)

a) w walucie polskiej

AKTYWA			Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
III		NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE	28	55
	1.	Od jednostek powiązanych
	2.	Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
	3.	Od pozostałych jednostek ( kaucja za wynajmowane obiekty )	28	55

b) w walutach obcych

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 5 - Inwestycje długoterminowe

5.1 Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) Nie dotyczy.

5.2 Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) Nie dotyczy.

5.3 Długoterminowe aktywa finansowe Nie dotyczy.

5.4 Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności Nie dotyczy.

5.5 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) Nie dotyczy.

5.6 Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych Nie dotyczy.

5.7 Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach Nie dotyczy.

5.8 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) Nie dotyczy.

5.9 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) Nie dotyczy.

5.10 Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa) Nie dotyczy.

5.11 Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju)

Nie dotyczy.

5.12 Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) Nie dotyczy.

5.13 Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 6 - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6.1 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek	31.12.2020	31.12.2019
okresu w tym:	111	276
a) odniesionych na wynik finansowy	111	276
b) odniesionych na kapitał własny
c) odniesionych na wartośc firmy lub ujemną wartośc firmy
Zwiększenia:	0	131
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi z tytułu:	0	131
pozostałe rezerwy	0	131
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową z
tytułu:
- strata z 2014 roku,
- strata z 2015 roku,
- strata z 2016 roku,
c) odniesione na kapitał własny w związku z różnicami przejściowymi

d) odniesione na kapitał własny w związku ze strata podatkową
---------------------------------------------------------------	--	--	--	--	--	--	--

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z

ujemnymi różnicami przejściowymi
Zmniejszenia:	111	296
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi z tytułu:	111	296
pozostałe rezerwy	111	296
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową z
tytułu:
- strata z 2014 roku,
- strata z 2015 roku,
- strata z 2016 roku,
c) odniesione na kapitał własny w związku z różnicami przejściowymi
d) odniesione na kapitał własny w związku ze strata podatkową
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość, firmy w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu w tym:	0	111
a) odniesionych na wynik finansowy	0	111
b) odniesionych na kapitał własny
c) odniesionych na wartośc firmy lub ujemną wartośc firmy
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	31.12.2020	31.12.2019
rezerwa na niewykorzystane urlopy	-	-
rezerwa na odprawy emerytalne i pośmiertne	-	-
pozostałe rezerwy (badanie bilansu)	-	-
różnice kursowe bilansowe	-	-
aktualizacja wartości obligacji	-	582

aktualizacja należności	-	-
Razem	-	582
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19%	-	111

Straty podatkowe możliwe do odliczenia w latach:	31.12.2020	31.12.2019
strata z 2015 roku możliwa do odliczenia do 2020 roku	4 022	4 022
strata z 2016 roku możliwa do odliczenia do 2021 roku	13 993	13 993
strata z 2017 roku możliwa do odliczenia do 2022 roku	24 526	24 526
strata z 2018 roku możliwa do odliczenia do 2023 roku	19 733	19 733
strata z 2019 roku możliwa do odliczenia do 2024 roku	15 526	15 526
Razem	77 800	77 800

Spółka nie tworzy aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat. Ze względu na etap rozwoju Spółki i obarczeniem prognozy dotyczącej przychodów w kolejnych latach dużą niepewnością, odstąpiono od tworzenia aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

6.2 Inne rozliczenia międzyokresowe

Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe	31.12.2020	31.12.2019
Prawo ochronne do patentów i znaków towarowych:	552	626
- Patent 050004	182	201
- Patent 050005	210	233
- Patent 050030	36	39
- znak towarowy CTM012122172	35	47
- znak towarowy Z 412900	1	1
- znak towarowy Z 412901	26	30
- znak towarowy Z 412902	15	19

- znak graficzny Braster EU	47	56
Koszty innych okresów:	-	-
Nakłady inwestycyjne	2476	1654
Razem	2729	2280

Lista praw ochronnych do patentów i znaków towarowych: Patenty:

• patent 050004 P.390 319 "Ciekłokrystaliczna emulsja typu olej w wodzie i sposób wytwarzania ciekłokrystalicznej emulsji" (ang: "Liquid – crystal emulsion oil in water type and a preparation method of the liquid – crystal emulsion");
• patent 050005 P.390 320 "Mieszanina związków ciekłokrystalicznych, układ trzech mieszanin ciekłokrystalicznych oraz ich zastosowanie" (ang: "Mixture of liquid-crystal compounds, system of three liquid-crystal mixtures and their use");
• patent 050030 P.398 030 "Zestaw trzech mieszanin ciekłokrystalicznych i jego zastosowanie do wykrywania anomalii termicznych oraz sposób diagnozowania tych anomalii" (ang: "A device for imaging, recording and saving thermographic image, a system of three liquid crystal used by this device and its application for the detection of thermal anomalies, and method of diagnosing these anomalies").

Znaki Towarowe:

• Z.412900 "BREAST LIFE TESTER";
• Z.412901 "BRASTER SCANER";
• Z.412902 BRASTER TESTER";
• CTM 012122172 "BRASTER BREAST LIFE TESTER".

Nota objaśniająca nr 7 – Zapasy

	AKTYWA		Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
I		ZAPASY RAZEM	5 427	5 553
	1.	Materiały	4 116	4 454
	2.	Półprodukty i produkty w toku	407	136
	3.	Produkty gotowe	154	158
	4.	Towary	750	790
	5.	Zaliczki na dostawy	0	15

Nota objaśniająca nr 7.1– odpis aktualizujący zapasy

AKTYWA		Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
I	ZAPASY produktów gotowych i towarów	5 427	5 553
1.	Materiały	4 185	4 454
	Odpis aktualizujący wartość materiałów na magazynie	-69	-
	Wartość WG pomniejszona o odpis aktualizujący	4 116	-
2.	Półprodukty i produkty w toku	407	136
3.	Produkty gotowe	353	357
	Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych w magazynie	-199	-199

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w restrukturyzacji ZA 2020

	Wartość WG pomniejszona o odpis aktualizujący	154	158
4.	Towary Odpis aktualizujący wartość towarów w magazynie	749 -	790 -
	Wartość towarów pomniejszona o odpis aktualizujący	750	790
5.	Zaliczki na dostawy	0	15
6.	Zapasy razem	5 427	5 553

Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych i towarów został utworzony w celu doprowadzenia wartości magazynowej do ceny sprzedaży netto. Łączna cena sprzedaży urządzenia BRASTER i 24 miesięcznego abonamentu przekracza koszt wytworzenia urządzenia. Ze względu na fakt, iż cena sprzedaży samego urządzenia BRASTER jest niższa niż od kosztu wytworzenia, konieczne było, zgodnie z obowiązującymi przepisami dotyczącymi rachunkowości uzgodnienie wartości magazynowej towarów i wyrobów gotowych do ceny sprzedaży netto. W roku 2020 koszt wytworzenia był wyższy od zakładanego głównie z powodu niepełnego wykorzystania mocy produkcyjnych.

Nota objaśniająca nr 8 - Należności krótkoterminowe

8.1 Należności krótkoterminowe

AKTYWA		Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
II		NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE RAZEM	316	454
	1.	Należności od jednostek powiązanych
	a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
	-	do 12 miesięcy
	-	powyżej 12 miesięcy
	b)	inne
	2.	Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale:
	a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
	-	do 12 miesięcy
	-	powyżej 12 miesięcy
	b)	inne
	3.	Należności od pozostałych jednostek	316	454
	a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	54	71
	-	do 12 miesięcy	54	71
	-	powyżej 12 miesięcy
	b)	z tytułu podatków, dotacji, cał ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	260	383
	c)	inne	2	-
		d) dochodzone na drodze sądowej

Należności od pozostałych jednostek z tytułu podatków, dotacji
ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych	Stan na	Stan na
tytułów publicznoprawnych	31.12.2020 r.	31.12.2019 r.
- podatek VAT	260	382
Razem	260	383

8.1.1 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych

Nie dotyczy.

8.2 Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności krótkoterminowych

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych	Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
Stan na początek okresu	23	17
a) zwiększenia	-	23
odpis aktualizujący należności	-	23
pozostałe odpisy
b) zmniejszenia	-	17
odwrócenie odpisu aktualizującego należności	23	17
pozostałe zmniejszenia
Razem	0	23

8.3 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług brutto (struktura walutowa)

Należności krótkoterminowe brutto ( struktura walutowa )	Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
a) w walucie polskiej	314	454
b) w walutach obcych	3	-
Razem	317	454

8.4 Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

Należności z tytułu dostaw i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty		Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
a) do jednego miesiąca	38	27
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	20	8
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	19	21
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku	0	38
f) należności przeterminowane
Należności z tytułu dostaw i usług razem brutto	77	94
g) odpisy aktualizujące wartość należności	-23	-23
Należności z tytułu dostaw i usług razem netto	54	71

Nota objaśniająca nr 9 - Należności sporne i przeterminowane

Spółka nie posiadała w latach 2020 oraz 2019 należności spornych ani przeterminowanych.

Nota objaśniająca nr 10 - Inwestycje krótkoterminowe

Krótkoterminowe aktywa finansowe	Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
a) w jednostkach zależnych
b) w jednostkach współzależnych
c) w jednostkach stowarzyszonych
d) w znaczącym inwestorze
e) we wspólniku jednostki współzależnej
f) w jednostce dominującej
g) w pozostałych jednostkach	0	163
h) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	118	2 274
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach	105	368
- inne środki pieniężne	13	1 906
- inne aktywa pieniężne
Krótkoterminowe aktywa finansowe razem	118	2 437

10.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:	Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
- środki pieniężne na rachunkach bieżących	23	26
- środki pieniężne na rachunku dotacji z NCBIR INNOTECH	-	-
- środki pieniężne na rachunku dotacji z NCBIR INNOMED	27	27
- środki pieniężne na rachunku dotacji z NCBIR Deep Learning	55	315
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych razem	105	368

10.2 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) Nie dotyczy.

10.3 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) Nie dotyczy.

10.4 Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)

Udzielone pożyczki krótkoterminowe	Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
a) w walucie polskiej	0	163
b) w walutach obcych	-	-
Razem	0	163

10.5 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne ( struktura walutowa )	Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
a) w walucie polskiej	91	2 253
b) w walutach obcych	27	21
Razem	118	2 274

10.6 Inne inwestycje krótkoterminowe (wg rodzaju)

Nie dotyczy.

10.7 Inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 11 - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
Krótkoterminowe rozliczernia międzyokresowe
a) czynne rozliczenia międzyokresowe, w tym:	6 883	6 928
- ubezpieczenia	44	92
- domeny internetowe	0	0
- abonamenty	4	0
- koszty innych okresów	0	1
- prace rozwojowe, inne	23	23
- środki przekazane Collegium Medicum Uniwersytetu Jagiellońskiego	6 812	6 812
Razem	6 883	6 928

Nota objaśniająca nr 12 - Odpisy aktualizujące aktywa

Spółka dokonała odpisów aktywów:

Nota objaśniająca nr 12
Odpisy aktualizujące aktywa	Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
a) odpisy aktualizujące wartość należności	-	-23
b) odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych w magazynie	-	-199
c) odpisy aktualizujące wartość towarów w magazynie	-69	-
Razem	-69	-222

Nota objaśniająca nr 13 - Kapitał własny

Kapitał (fundusz) własny nie był korygowany z tytułu kosztów i przychodów w związku z błędami popełnionymi w latach ubiegłych. Kapitał Spółki wykazany na dzień 31.12.2020r. został pokryty do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania.

	Seria akcji na 31.12.2019 r.	Kapitał zakładowy w tys. zł	Udział % w akcjonariacie
Akcje serii A		142	7,49%
Akcje serii B		105	5,50%
Akcje serii C		3	0,16%
Akcje serii D		6	0,32%
Akcje serii E		50	2,63%
Akcje serii F		260	13,66%
Akcje serii H		51	2,66%
Akcje serii I		300	15,76%
Akcje serii L		986	51,82%
Razem		1903	99,99%

	Seria akcji na 31.12.2020 r.	Kapitał zakładowy w tys. zł	Udział % w akcjonariacie
Akcje serii A		142	6,40%
Akcje serii B		105	4,71%
Akcje serii C		3	0,13%
Akcje serii D		6	0,27%
Akcje serii E		50	2,25%
Akcje serii F		260	11,68%
Akcje serii H		51	2,27%
Akcje serii I		300	13,48%
Akcje serii L		1 309	58,81%
Razem		2 226	100,00%

Kapitał zakładowy zmiany w roku (struktura) w PLN	01.01.2020 - 31.12.2020	2019
Kapitał zakładowy na początek roku w PLN	1 903 380,30	916 857,40

Kapitał zakładowy zmiany w ciągu okresu (struktura) w PLN

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w restrukturyzacji ZA 2020

a) wartość nominalna jednej akcji	0,1	0,1
b) seria/emisja	L	L
c) rodzaj akcji	zwykłe	zwykłe
d) rodzaj uprzywilejowania akcji	Brak uprzywilejowania	Brak uprzywilejowania
e) rodzaj ograniczenia praw do akcji	nieograniczone	nieograniczone
f) liczba akcji	3 223 732	9 865 229
g) wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	-	-
	-	-
h) sposób pokrycia kapitału	-	-
- przekształcenie udziałów na akcje	-	-
- potrącenie należności ze zobowiązaniami	-	-
- wpłata pieniężna	-	-
i) data rejestracji	-	-
j) prawo do dywidendy (od daty)	-	-
k) liczba akcji razem	-	-
Kapitał zakładowy z emisji w roku	-	-
Kapitał zakładowy na koniec roku w PLN	2 225 753,50	1 903 380,30

Struktura Akcjonariuszy na dzień 31 grudnia 2020 roku

posiadający co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu.

Akcjonariusz			Liczba akcji	% akcji	Liczba głosów	% głosów na WZ
	Akcjonariat Spółki		22 258 960	100,00%	22 258 960	100,00%
		Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w strukturze akcjonariatu nie występuje Akcjonariusz

Informacje o zaistniałych i przewidywanych zmianach kapitału w wyniku podwyższenia

Spółka przeprowadziła na przełomie 2020 i 2021 roku emisję akcji serii O.

Istotna dla możliwości kontynuacji i rozwoju działalności Spółki jest możliwość pozyskania dodatkowego finansowania z innych źródeł, np. inwestorów zainteresowanych zaangażowaniem kapitałowym w Spółkę. Wpływ na sytuację finansową Spółki mają decyzje Zgromadzenia Obligatariuszy obligacji serii A, w tym np. decyzja w sprawie zmiany warunków emisji obligacji, jak też decyzje poszczególnych Obligatariuszy Spółki.

Nota objaśniająca nr 14 - Akcje

Seria akcji na dzień sporządzenia sprawozdania	Liczba akcji	Kapitał zakładowy w tys. zł	Udział % w akcjonariacie
Akcje serii A	1 425 000	142	6,38%
Akcje serii B	1 047 291	105	4,72%
Akcje serii C	30 000	3	0,13%
Akcje serii D	60 549	6	0,27%
Akcje serii E	500 000	50	2,25%
Akcje serii F	2 600 000	260	11,68%
Akcje serii H	505 734	51	2,29%
Akcje serii I	3 000 000	300	13,48%
Akcje serii L	13 088 961	1 309	58,81%
Razem	22 258 960	2 226	100,00%

Nota objaśniająca nr 15 - Kapitał zapasowy

	Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
Kapitał zapasowy na początek okresu	106 802	100 478

Zwiększenia	2 568	6 713
Nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji)	2 568	6 713
Zmniejszenia	-	-
Koszty emisji	-	389
Kapitał zapasowy na koniec okresu	109 370	106 802

Nota objaśniająca nr 16 - Kapitał z aktualizacji wyceny

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 17 - Pozostałe kapitały rezerwowe

W 2020 roku zostały utworzone z wpłat na objęcie akcji serii O, gdzie podwyższenie kapitału nie zostało zarejestrowane w sądzie do dnia 30.04.2021r.

Nota objaśniająca nr 18 - Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 19 - Rezerwy na zobowiązania

19.1 zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu
w tym:	-	2
a) odniesionej na wynik finansowy	-	2
b) odniesionej na kapitał własny	-	-
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	-	-
Zwiększenia:	-	-
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic	-	-
przejściowych z tytułu:
Naliczone odsetki bankowe	-	-
Naliczone odsetki od udzielonej pożyczki
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi		-
z tytułu:
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z	-	-
dodatnimi różnicami przejściowymi
Zmniejszenia	-	2
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi z tytułu:	-	2
Naliczone odsetki bankowe
Naliczone odsetki od udzielonej pożyczki	-	2
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi		-
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z	-	-
dodatnimi różnicami przejściowymi
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu w tym:	-	-
a) odniesionej na wynik finansowy	-	-
b) odniesionej na kapitał własny

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
Naliczone odsetki bankowe	-	-
dodatnie różnice	-	-

Naliczone odsetki od udzielonej pożyczki	-	-
Razem	-	-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19%	-	-

19.2 Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne (wg tytułów)

Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne	Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
a) stan na początek okresu	43	34
b) zwiększenia z tytułu:	0	9
- rezerwa na odprawy emerytalne i pośmiertne	0	8
c) stan na koniec okresu	43	43

19.3 Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i niewykorzystane urlopy (wg tytułów)

Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i niewykorzystane urlopy	Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
a) stan na początek okresu	251	231
b) zwiększenia z tytułu:	71	33
- rezerwa na niewykorzystane urlopy	71	33
- rezerwa na odprawy emerytalne i pośmiertne	-	-
b) zmniejszenia z tytułu:	12	13
- rezerwa na odprawy emerytralne i pośmiertne	12	13
c) stan na koniec okresu	310	251

19.4 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)

Zmiana stanu rezerw na zobowiązania	Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
a) stan na początek okresu	34	35
b) zwiększenia z tytułu:	368	34
- rezerwa na usługi IT, doradcze	368	34
c) wykorzystanie z tytułu:	34	35
- rezerwa na usługi doradcze	34	35
e) stan na koniec okresu	368	34

19.5 Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów) Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 20 - Zobowiązania długoterminowe 20.1 Zobowiązania długoterminowe Nie dotyczy. 20.2 Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) Nie dotyczy 20.3 Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Nie dotyczy.

20.4 Zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 21 - Zobowiązania krótkoterminowe

21.1 Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe	Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
a) wobec jednostek powiązanych	210	-
- inne (kredyty i pożyczki)	168
b) wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	-	-
c) wobec pozostałych jednostek	14 501	14 899
- kredyty i pozyczki	-	-
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	11 994	12 673
- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:	1 183	1 601
do 12 miesięcy	1 183	1 567
powyżej 12 miesięcy	-	34
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych i
innych tytułów publicznoprawnych	888	346
- z tytułu wynagrodzeń	435	273
- inne według tytułów:	1	6
pozostałe rozrachunki z dostawcami	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe razem	14 711	14 899

21.2 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa)

Zobowiązania krótkoterminowe ( struktura walutowa )	Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
a) w walucie polskiej	14 226	864
b) w walutach obcych	485	737
Zobowiązania krótkoterminowe razem	14 711	1 601

21.3 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu zaciągniętych pożyczek na dzień 31 grudnia 2020 roku wynoszą 168 tys. zł

21.4 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych wynoszą w dniu 31 grudnia 2020 roku – 11 994 tys. zł, natomiast w dniu 31 grudnia 2019roku wynosiły 12 673 tys. zł. Zmniejszenie wynika z tego, z konwersji części obligacji na akcje serii L i O.

Nota objaśniająca nr 22 - Rozliczenia międzyokresowe

22.1 Zmiana stanu ujemnej wartości firmy

Nie dotyczy.

22.2 Inne rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe przychodów	Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
Długoterminowe	4 334	4 633
Rozliczenie abonamentów zapłaconych za 24 m-ce	0	1
Refundacja PARP	64	64
	3 542	3 840

Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej refundacji środków trwałych w budowie projektu BREASTLIFE ze środków europejskich

Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej dotacji na realizację projektu INNOMED ze środków NCBiR	728	728
Krótkoterminowe	8 208	8 218
Rozliczenie abonamentów zapłaconych za 24 m-ce	1	4
Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej refundacji środków trwałych w budowie projektu BREASTLIFE ze środków europejskich	297	17
Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej dotacji na realizację projektu Innomed ze środków NCBiR	7 910	7 120
Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej zaliczki na
realizacje projektu Deep Learning	0	1 077
Razem krótko i długoterminowe	12 542	12 851

Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują:

• środki otrzymane z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju ("NCBiR") w ramach projektu INNOMED pt.: "Opracowanie innowacyjnego w skali świata urządzenia Tester BRASTER przeznaczonego do cyfrowej rejestracji obrazów termograficznych patologii gruczołu piersiowego kobiet oraz badania porównujące skuteczność urządzenia względem standardowych metod diagnostycznych";
• środki otrzymane z Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości ("PARP") dotyczące realizacji etapu 4.1. na sfinansowanie prac rozwojowych związanych z realizacją projektu BREASTLIFE Etap 4.1 obejmuje wdrożenie badań przemysłowych i prac rozwojowych ("1.4"), zrealizowanych w ramach dofinansowania z PARP Program Operacyjny Innowacyjna Gospodarka, lata 2007-2013 Działanie 1.4 "Wsparcie projektów celowych osi priorytetowej 1 Badania i rozwój nowoczesnych technologii" Działanie 4.1 "Wsparcie wdrożeń wyników prac B+R osi priorytetowej 4 Inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia".
• Opłacone z góry przez klientów abonamenty i pakiety badań na przyszłe miesiące.

Nota objaśniająca nr 23 – Wartość księgowa na akcję

Wartość księgowa na jedną akcję na dzień bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto) na dzień bilansowy i liczby zarejestrowanych akcji. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję na dzień bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto) na dzień bilansowy i średnioważonej liczby zarejestrowanych akcji zwykłych wyemitowanych w ciągu okresu oraz akcji, co do których podjęto uchwałę o emisji, w tym przyznanych warrantów.

Wartość księgowa na akcję	Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
Kapitał własny w PLN Liczba akcji zwykłych przyjęta do wyliczenia wartości księgowej na jedną akcję	15 802 868,86 24 529 768	20 788 910,00 19 033 803
Średnioważona liczba akcji zwykłych przyjęta do wyliczenia rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję Wartość księgowa na jedna akcję zwykłą w PLN Rozwodniona wartość księgowa na jedna akcję zwykłą w PLN	24 671 579 0,64 0,64	11 019 765 1,09 1,89

2. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych

Nota objaśniająca nr 24 - Należności i zobowiązania warunkowe – jednostki powiązane

24.1 Należności warunkowe od jednostek powiązanych

Nie dotyczy.

24.2 Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych

Nie dotyczy.

24.3 Należności warunkowe na rzecz pozostałych jednostek.

Nie dotyczy.

24.4 Zobowiązania warunkowe na rzecz pozostałych jednostek.

Szczegółowy opis pozabilansowych zobowiązań warunkowych w Dodatkowych Notach Objaśniających pkt 2.

3. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat

Nota objaśniająca nr 25 - Przychody ze sprzedaży produktów

25.1 Przychody netto ze sprzedaży (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)

Struktura przychodów	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Przychody netto ze sprzedaży
a) sprzedaż urządzeń wraz z abonamentem	-	-
b) sprzedaż badań	113	371
c) sprzedaz urządzeń	53	212
d) sprzedaż wyrobów towarów	25	-
Przychody netto ze sprzedaży razem	191	583
- wartośc abonamentów zafakturowanych w roku przypadających do rozliczenia w dwóch kolejnych latach	-	-
Przychody wykazane w Rachunku Zysków i Strat	191	583

25.2 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)

Struktura terytorialna przychodów	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Przychody netto ze sprzedaży produktów
a) kraj	79	286
- w tym od jednostek powiązanych
b) eksport	112	84
- w tym od jednostek powiązanych
Przychody netto ze sprzedaży produktów razem	191	370
- w tym od jednostek powiązanych	-	-

Sprzedaż produktów obejmuje: sprzedaż wyrobów gotowych (komplety matryc ciekłokrystalicznych) i usługi (abonamenty, pakiety badań).

Nota objaśniająca nr 26 - Przychody ze sprzedaży towarów , materiałów i produktów 26.1 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)

Struktura rzeczowa przychodów - rodzaje działalności	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	78	212
- w tym od jednostek powiązanych
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem	78	212

• w tym od jednostek powiązanych

Sprzedaż towarów i materiałów obejmuje sprzedaż gotowych urządzeń

26.2 Przychody netto ze sprzedaży towarów, materiałów i produktów (struktura terytorialna)

Struktura terytorialna przychodów	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
a) kraj	54	-4
- w tym od jednostek powiązanych
b) eksport	24	216
- w tym od jednostek powiązanych
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem	78	212
- w tym od jednostek powiązanych	-	-

Nota objaśniająca nr 27 - Koszty operacyjne według rodzaju

Koszty według rodzaju	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
a) amortyzacja	3 283	3 293
b) zużycie materiałów i energii	437	297
c) usługi obce	1 280	4 808
d) podatki i opłaty	180	341
e) wynagrodzenia	2 214	4 172
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	290	651
g) pozostałe koszty rodzajowe z tytułu:	187	615
- podróże służbowe	22	103
- reprezentacja i reklama	61	403
- pozostałe	104	109
Koszty według rodzaju razem	7 871	14 177
Zmiana stanu zapasów, produktów na własne potrzeby jednostki
( wielkość ujemna )	-1 208	-1 693
Koszty sprzedaży ( wielkość ujemna )	-869	-2 573
Koszty ogólnego zarządu ( wielkość ujemna )	-5 641	-9 893
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	153	18

Odsetki oraz różnice kursowe nie powiększyły ceny nabycia towarów i kosztów wytworzenia produktów w roku obrotowym.

Nota objaśniająca nr 28 – Pozostałe przychody operacyjne – dotacje

Pozostałe przychody operacyjne - dotacje	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Dotacje na realizację projektu BREASTLIFE	18	17
Dotacja na projekt INNOMED	281	281
Razem	299	298

Nota objaśniająca nr 28A - Inne przychody operacyjne

Inne przychody operacyjne	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
a) rozwiązane i niewykorzystane rezerwy:	-	-
b) odwrócenie aktualizacji magazynów	-	-
c) odwrócenie odpisu aktualizującego należności	-	17
d) korekty lat poprzednich	3	28
e) spisane wierzytelności	-	15
f) umorzenia	10	-
f) pozostałe w tym: wynagrodzenie płatnika, sprzedaż wyposażenia, refaktury	9	17
	22	77

Nota objaśniająca nr 29 - Pozostałe koszty operacyjne (w tym aktualizacja wartości aktywów niefinansowych oraz inne koszty operacyjne)

Inne koszty operacyjne	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
a) utworzenie rezerwy:
b) utylizacja półproduktów	-2	29
c) aktualizacja wartości magazynów	69	1
d) aktualizacja wartości należności	-	24
e) odpisy wartości aktywów niefinansowych,	7 759
f) pozostałe koszty,	189	345
g) niewykorzystane moce produkcyjne	920	1 693
Razem	8 935	2 092

Nota objaśniająca nr 30 - Przychody finansowe

30.1 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach Nie dotyczy.

30.2 Przychody finansowe z tytułu odsetek

Przychody finansowe z tytułu odsetek	01.01.2020 - 30.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
a) z tytułu udzielonych pożyczek	7	8
b) pozostałe odsetki	2	23
- od pozostałych jednostek	2	23
Przychody finansowe z tytułu odsetek razem	9	31

30.3 Inne przychody finansowe

Inne przychody finansowe	01.01.2020 - 30.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
a) dodatnie różnice kursowe	7	28
- zrealizowane	8	29
- niezrealizowane	-1	-1
b) rozwiązane rezerwy z tytułu:	-	-
c) pozostałe	2	-
Inne przychody finansowe razem	9	28

Nota objaśniająca nr 31 - Koszty finansowe

31.1 Koszty finansowe z tytułu odsetek

Koszty finansowe z tytułu odsetek	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2018 - 31.12.2018
a) od kredytów i pożyczek	-	80
- dla pozostałych jednostek	-	80
b) pozostałe odsetki	112	793
-odsetki z tytułu emiski obligacji i aktualizacja wartości obligacji	97	789
Koszty finansowe z tytułu odsetek razem	112	873

31.2 Inne Koszty finansowe

Inne koszty finansowe	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
a) ujemne różnice kursowe	36	25
- zrealizowane	4	16
- niezrealizowane	32	9
b) koszty emisji obligacji	659	548

c) pozostałe	-	1
Inne koszty finansowe razem	695	574

Nota objaśniająca nr 32 - Podatek dochodowy 32.1 Podatek dochodowy bieżący

Podatek dochodowy bieżący	Stan na	Stan na
	31.12.2020 r.	31.12.2019 r.
1. Zysk (strata) brutto	-15 878	-15 373
2. Różnice między zyskiem (strata) brutto a podstawą opodatkowania	-164	-152
podatkiem dochodowym	-	-
przychody nie podlegające opodatkowaniu	-301	-364
koszty nie podlegające zaliczeniu w koszty podatkowe	8 057	265
koszty podlegające zaliczeniu w koszty podatkowe a dotyczące innych okresów	-19	-53
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	-8 141	-15 525
4. Podatek dochodowy według stawki 19%	-	-
5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku	-	-
6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji	-	-
podatkowej okresu, w tym	-	-
- wykazany w rachunku zysków i strat	-	-
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny	-	-
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość
firmy	-	-

32.2 Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat

Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat	Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych	111	294
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych	-	-
- zmniejszenie ( zwiększenie ) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi
podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu	-	-
- zmniejszenie ( zwiększenie ) z tytułu odpisania aktywów z tytułu	-	-
odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości	-	-
wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy	-	-131
- inne składniki podatku odroczonego	-	-
Podatek dochodowy odroczony razem	111	163

Podatek odroczony nie został ujęty w kapitale własnym. Podatek odroczony nie został ujęty w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy. Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat nie dotyczy działalności zaniechanej, ani wyniku na operacjach nadzwyczajnych.

Nota objaśniająca nr 33 - Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 34 - Zysk (strata) netto

Podział zysku lub sposób pokrycia straty	Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
Zysk (strata) netto	-15 988	-15 536
Straty do pokrycia z zysków lat przyszłych	-15 988	-15 536

Nota objaśniająca nr 35 - Zysk na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcje oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez liczbę akcji zwykłych wyemitowanych na koniec okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcje oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnioważoną liczbę akcji zwykłych wyemitowanych w ciągu okresu oraz potencjalnych akcji występujących w ciągu okresu. Tabela danych dotyczących zysku oraz liczby akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję.

Zysk na jedną akcję	31.12.2020	31.12.2019
Zysk/strata na akcję w PLN
Zysk/strata netto w PLN -	15 988 242	- 15 536 260
Liczba akcji zwykłych przyjeta do wyliczenia podstawowego zysku na	22 257 535	19 033 803
jedna akcję
Średnioważona liczba akcji zwykłych przyjeta do wyliczenia	23 712 884	11 019 765
rozwodnionego zysku na jedna akcję
	-	-
Zysk/strata na jedną akcje zwykłą w PLN	0,72	0,82
Rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą w PLN	- 0,67	- 1,41

Zarząd rekomenduje pokryć stratę za rok 2020 z zysków lat przyszłych.

Noty objaśniające nr 36 do rachunku przepływów pieniężnych

Na wartość salda środków pieniężnych składają się środki na bieżących rachunkach bankowych, środki na rachunku lokat oraz naliczone na dzień bilansowy odsetki od lokat.

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:	31.12.2020	31.12.2019
środki na bieżącym rachunku bankowym	105	368
środki na rachunku lokat	13	1 906
naliczone na dzień bilansowy odsetki od lokat	-	-
Środki pieniężne razem	118	2 274

4. Dodatkowe noty objaśniające

1. Informacje o instrumentach finansowych

• 1.1 Aktywa finansowe i zobowiązania przeznaczone do obrotu Nie dotyczy.
• 1.2 Pożyczki udzielone i należności własne Nie dotyczy.
• 1.3 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Nie dotyczy.
• 1.4 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Nie dotyczy.
• 1.5 Zobowiązania finansowe

W roku 2016 Spółka wyemitowała obligacje serii A o wartości 10 500 tys. zł, których termin wykupu minął w listopadzie 2020 roku. Na dzień 31.12.2020 r. zobowiązania finansowe z tytułu wyemitowanych obligacji wynoszą 11 994 tys. zł.

2. Zobowiązania warunkowe w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia także wekslowe

W księdze wieczystej zakupionej nieruchomości wpisana była dodatkowo hipoteka umowna do kwoty 2.770.000 zł, zabezpieczająca wierzytelność poprzednich właścicieli w/w nieruchomości. W związku z dokonaną w 2017 roku całkowitą spłatą wszelkich zobowiązań przez Spółką w stosunku do poprzednich

wierzycieli. Została wydana zgoda do wykreślenia powyższej hipoteki wg. aktu notarialnego. Powyższa hipoteka umowna została wykreślona z księgi wieczystej.

W księdze wieczystej zakupionej nieruchomości wpisana została hipoteka umowna do kwoty 13.650.000 zł, zabezpieczająca wierzytelność administratora wierzytelności Spółki pod firmą MWW TRUSSTEES sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, wykonującego prawa i obowiązki

Zgodnie z §13 Warunków Emisji Obligacji serii A, Wierzytelności Obligatariuszy wynikające z Obligacji zostaną zabezpieczone poprzez ustanowienie na rzecz Administratora Zastawu, reprezentującego Obligatariuszy:

2.1 Zastawu cywilnego na kluczowych maszynach i urządzeniach linii technologicznej do produkcji matryc ciekłokrystalicznych, zaprojektowanej w celu prowadzenia działalności gospodarczej przez Emitenta i zlokalizowanej w Szeligach, do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 130% łącznej wartości nominalnej istniejących Obligacji na dzień zawarcia umowy zastawu cywilnego. Zawarcie umowy zastawu zwykłego nastąpi nie wcześniej niż 30 listopada 2018 roku i nie później niż 31 grudnia 2018 roku. Zastaw zwykły wygaśnie w dniu, w którym zastaw rejestrowy zostanie w sposób ważny zarejestrowany w rejestrze zastawów i nie stanie się nieskuteczny lub w dniu, w którym Obligacje zostaną w pełni spłacone w sposób bezwarunkowy i nieodwołalny, w zależności od tego. który z tych dni przypadnie wcześniej.

Zastawu rejestrowego na kluczowych maszynach i urządzeniach linii technologicznej do produkcji matryc ciekłokrystalicznych, zaprojektowanej w celu prowadzenia działalności gospodarczej. Zastaw ustanowiony zostanie do dnia 15 marca 2019 roku poprzez stosowny wpis do rejestru zastawów. Zabezpieczenie w postaci zastawu rejestrowego ustanowione zostanie do najwyższej sumy zabezpieczenia równej wartości 130% łącznej wartości nominalnej istniejących Obligacji na dzień zawarcia umowy zastawu rejestrowego. Zastaw rejestrowy na Przedmiocie Zastawu zostanie ustanowiony na podstawie odpowiedniej umowy zastawu rejestrowego zawartej przez Emitenta z Administratorem Zastawu, nie wcześniej niż 30 listopada 2018 roku i nie później niż do dnia 31 grudnia 2018 roku. Wniosek o wpis zastawu rejestrowego zostanie złożony przez Emitenta w terminie 7 od dnia zawarcia umowy zastawu rejestrowego.

Zgodnie z oszacowaniem środków trwałych stanowiących linię technologiczną do produkcji matryc ciekłokrystalicznych sporządzonym na dzień 25 października 2018 roku wartość Przedmiotu Zastawu wyceniona został na kwotę 6.121.600 zł. W dniu 3 stycznia 2019 roku Spółka otrzymała postanowienie Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, Wydział XI Gospodarczy – Rejestru Zastawów z dnia 20 grudnia 2018 roku o w wpisie do rejestru zastawów zastawu rejestrowego na mieniu ruchomym przedsiębiorstwa Emitenta w postaci kluczowych maszyn i urządzeń linii technologicznej do produkcji matryc ciekłokrystalicznych. Zastaw rejestrowy ustanowiony został na rzecz administratora zastawu - spółki MWW TRUSTEES Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie jako zabezpieczenie wierzytelności obligatariuszy obligacji serii A wyemitowanych przez Emitenta w 2016 roku i stanowi wykonanie zobowiązania Emitenta do zawarcia umów o ustanowienie przedmiotowego zabezpieczenia przewidzianego warunkami emisji obligacji serii A, przyjętymi przez Zarząd Emitenta w dniu 14 listopada 2016 roku. Najwyższa kwota zabezpieczenia stanowi równowartość 130% wartości nominalnej Obligacji serii A niewykupionych na dzień zawarcia umowy zastawu i jest równa kwocie 13.650.000 (słownie: trzynaście milionów sześćset pięćdziesiąt tysięcy) złotych.

Umowa z NCBIR nr INNOMED/I/14/CBR/2014 na dofinansowanie projektu pt." Opracowanie innowacyjnego w skali świata urządzenia Tester BRASTER przeznaczonego do cyfrowej rejestracji obrazów termograficznych patologii gruczołu piersiowego kobiet oraz badania porównujące skuteczność urządzenia względem standardowych metod diagnostycznych raka piersi". Maksymalna kwota dofinansowania 8 291 tys zł.-

NCBiR" dofinansowanie w ramach Poddziałania 1.1.1 PO IR "Badania przemysłowe i prace rozwojowe realizowane przez przedsiębiorstwa", w dniu 31 maja 2019 BRASTER S.A. podpisał Umowę na realizację projektu pt. "System komputerowej interpretacji i wspomagania diagnostyki onkologicznej gruczołu piersiowego działający w oparciu o techniki głębokiego uczenia, w szczególności sieci konwolucyjne". Zabezpieczeniem umowy, której całkowita wartość to 8.538.119,38 PLN, przy czym kwota dofinansowania to 5.384.567,10 PLN. Umowa jest zabezpieczona wekslem in blanco.

• 3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Nie dotyczy.
• 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie Nie dotyczy.
• 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby W 2020 roku Spółka poniosła nakłady w wysokości 64 tys. złotych na środki trwałe w budowie.
• 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego

Poniesione nakłady są sumą kosztów poniesionych na nabycie i wytworzenie środków trwałych przekazanych do użytkowania oraz środków trwałych w budowie pomniejszone o wartość nakładów odniesionych na środki trwałe i w koszty bieżącego okresu. Nakłady na niezakończone prace badawczorozwojowe pochodzą ze środków własnych oraz pozyskanych dotacji opisanych w nocie 22.2 Inne rozliczenia międzyokresowe kosztów.

Planowane nakłady inwestycyjne

Spółka nie planuje istotnych nakładów inwestycyjnych w środki trwałe lub akwizycje.

7. Transakcje z podmiotami powiązanymi

7.1 Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe

Nie dotyczy

7.2 Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o:

a) Wzajemnych należnościach

Spółka posiada należności niewymagalne od podmiotu powiązanego Oricea sp. z o.o. na dzień 31.12.2020 7,20 tys. zł z tytułu kaucji.

b) Wzajemnych zobowiązaniach

Spółka posiada zobowiązanie wobec spółki Oricea sp. z o.o. na dzień 31.12.2020 zobowiązanie wynosi 14,00 tys. zł.

c) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji

Podmiot powiązany	Koszty 2020	Koszty 2019
Marcin Halicki	-	250
JARLOG Henryk Jaremek	-	209
Clinical Support Agnieszka Byszek	-	252
Oricea	13	-
Razem	13	842

Koszty przypadające na rok 2020 dotyczą wynajmu powierzchni.

Podmiot powiązany	Koszty 2020	Koszty 2019
Oricea	40	-
Razem	40	-

d) inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nie dotyczy

7.3 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy

Spółka nie zawarła umów nieuwzględnionych w bilansie, które miałaby wpływ na ocenę w zakresie sytuacji majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego jednostki.

8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Nie dotyczy.

9. Informacje o zatrudnieniu

W roku obrotowym 2020 przeciętne zatrudnienie w przeliczeniu na osoby (uwzględnione zatrudnienie na umowę o pracę) wynosiło 48 osoby, natomiast w roku 2019 - 49 osoby.

Poniższy rysunek przedstawia liczbę zatrudnionych osób na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania.

Stan na dzień	Liczba zatrudnionych na umowę o pracę	Umowa zlecenie	Umowa o dzieło	Usługi Doradcze	Razem
31 grudnia 2019 r.	38	5	-	8	51
31 grudnia 2020 r.	12	4	-	1	17
Na dzień 30 czerwca 2021	11	5	-	1	17
r.

Poniższy rysunek przedstawia poziom zatrudnienia w Spółce w podziałach na działy (uwzględnione zostały umowy o pracę i umowy usług doradczych) w latach 2019-2020.

Struktura zatrudnienia w podziale na działy	31.12.2020	31.12.2019
Badania i rozwój	1	3
Informatyka	1	1

Dział Medyczny	1	3
Telemedycyna	2	7
Rozwój produktu	1	1
Marketing	1	1
E-Commerce	0	0
Produkcja	6	8
Zarząd (powołanie, umowa o pracę)	1	2
Sprzedaż	1	5
Dział Certyfikacji i Zarządzania Systemem Jakości	1	1
Księgowość, Kadry, Relacje Inwestorskie	1	6
Administracja	1	2
Razem	18	40
Osoby pozostające do dyspozycji pracodawcy*	5	6

10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród i korzyści, wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitent

Tabela obejmuje wynagrodzenia osobowe oraz usługi doradcze świadczone w ramach działalności gospodarczej.

Koszt wynagrodzenia Zarządu	Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
Prezes Zarządu Marcin Halicki	-	321
Wiceprezes Zarządu Henryk Jaremek	6	329
Członek Zarządu Agnieszka Byszek	6	163
Członek Zarządu Piotr Szczepanik	76	-
Członek Zarządu Agnieszka Kraszewska	44	-
Członek Zarządu Dariusz Karolak	203	-
Wynagrodzenie razem	335	1 275

Koszt wynagrodzenia Rady Nadzorczej	Stan na 31.12.2020 r.	Stan na 31.12.2019 r.
Członek Rady Nadzorczej Grzegorz Pielak	36	35
Członek Rady Nadzorczej Jacek Bartmiński	-	9
Członek Rady Nadzorczej Tadeusz Wesołowski	-	1
Członek Rady Nadzorczej Radosław Wesołowski	-	1
Członek Rady Nadzorczej Kinga Stanisławska	-	12
Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Kaczmarczyk	-	1
Członek Rady Nadzorczej Michał Wnorowski	-	13
Członek Rady Nadzorczej Jakub Gosk	2	24
Członek Rady Nadzorczej Dariusz Karolak	9	36
Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Kowalczyk	24	24
Członek Rady Nadzorczej Beata Łapińska	-	7
Członek Rady Nadzorczej Witold Łopuszański	-	11
Członek Rady Nadzorczej Paweł Łukasiewicz	-	1
Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Grochowski	36	-
Członek Rady Nadzorczej Paweł Nowak	24	-
Członek Rady Nadzorczej Katarzyna Kilijańczyk	30	-
Członek Rady Nadzorczej Elżbieta Kozik	12	-
Członek Rady Nadzorczej Zygfryd Kosidowski	12	-

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w restrukturyzacji ZA 2020

Członek Rady Nadzorczej Karolina Nowak	12	-
Członek Rady Nadzorczej Kamila Padlewska	12	-
Członek Rady Nadzorczej Gorzelnik Kamil Michał	-	24
Wynagrodzenie razem	209	199

Zgodnie z § 24 Statutu BRASTER S.A. Członkowie Rady Nadzorczej Spółki pełnią swoje funkcje odpłatnie lub nieodpłatnie. Decyzję w tym zakresie podejmuje Walne Zgromadzenie Spółki. Zgodnie ze Statutem Spółki oraz przyjętą "Polityką wynagrodzeń członków Zarządu oraz członków Rady Nadzorczej BRASTER S.A." Walne Zgromadzenie decyduje o wysokości wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej.

W dniu 8 stycznia 2019 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki przyznało Panu Dariuszowi Karolakowi, Panu Grzegorzowi Pielakowi z tytułu pełnienia przez nich funkcji Członka Rady Nadzorczej wynagrodzenia miesięczne w kwocie 3.000 zł brutto. W dniu 29 kwietnia 2019 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki przyznało Panu Jakubowi Gosk oraz Panu Krzysztofowi Kowalczykowi z tytułu pełnienia przez nich funkcji Członka Rady Nadzorczej wynagrodzenia w kwocie 3.000 zł brutto miesięcznie. Powołanym w dniu 30 grudnia 2019 roku w skład Rady Nadzorczej Panom Krzysztofowi Grochowskiemu oraz Pawłowi Nowakowi, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 3 lipca 2020 roku przyznało wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej w kwocie 3.000 zł brutto miesięcznie za okres od dnia powołania. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 3 lipca 2020 roku przyznało również wynagrodzenie Pani Katarzynie Kilijańczyk z tytułu pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej w kwocie 3.000 zł brutto miesięcznie za okres od dnia powołania. Następnie, powołanym w dniu 31 sierpnia 2020 roku w skład Rady Nadzorczej Panu Grzegorzowi Pielakowi, Pani Katarzynie Kilijańczyk, Pani Elżbiecie Kozik, Panu Krzysztofowi Grochowskiemu, Panu Zygfrydowi Kosidowskiego, Pani Karolinie Nowak, Pani Kamili Padlewskiej, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki przyznało z tytułu pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej miesięczne wynagrodzenie w kwocie 3.000 zł brutto.

Zgodnie z przyjętą Polityką Wynagrodzeń, wynagrodzenie za dany miesiąc nie przysługuje, jeśli członek Rady Nadzorczej choć raz w tym miesiącu nie uczestniczył z przyczyn nieusprawiedliwionych w prawidłowo zwołanym posiedzeniu organu.

Poniższa tabela prezentuje wartość wynagrodzeń osób nadzorujących za 2020 rok.

11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych Nie dotyczy.

11a. Informacje o:

a) Dacie zawarcia przez emitenta umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz o okresie, na jaki została zawarta umowa,

Umowa zawarta w dniu 09.06.2021 roku z Firmą Audytorską Interfin sp. z o.o. zawarta na okres badania sprawozdania finansowego i przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2020 i 2021.

• b) Wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy (2020) odrębnie za:
  • badanie sprawozdania finansowego: 34 tys. zł
  • inne usługi poświadczające: 0 tys. zł

• pozostałe usługi: Nie dotyczy.
• c) Wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok poprzedni (2021) odrębnie za:
  • Badanie sprawozdania finansowego: 34 tys. zł
• 12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym

Nie dotyczy.

13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym

W dniu 27 stycznia 2021 roku Spółka podjęła decyzję o wstępnej akceptacji niewiążącej oferty inwestycyjnej (Term sheet) złożonej przez European High Growth Opportunities Securitization Fund oraz o podjęciu rozmów z inwestorem w celu uzgodnienia warunków nowego potencjalnego finansowania i wypracowania odpowiedniej dokumentacji transakcyjnej. Zaakceptowany wstępnie Term sheet zakłada nowy dwuletni program finansowania oparty na emisji obligacji zamiennych na akcje Spółki oraz warrantów subskrypcyjnych, w ramach którego zaangażowanie inwestora pod warunkiem ziszczenia się określonych kryteriów może wynieść do 50,1 mln zł. Szczegółowe informacje znajdują się w pkt 2.8 niniejszego sprawozdania.

Ponadto w styczniu 2021 roku Spółka zakończyła emisję akcji zwykłych na okaziciela serii O przeprowadzaną na mocy uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 31 lipca 2020 roku w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki. W wyniku subskrypcji prywatnej Spółka zawarła umowy objęcia łącznie 3.035.901 akcji serii O o łącznej wartości nominalnej 303.590,10 zł. Cena emisyjna akcji wynosiła 0,80 zł za jedną akcję, w związku z czym łączna wartość emisyjna objętych akcji serii O wyniosła 2,429 mln zł.

W lutym 2021 roku Zarząd Spółki złożył do sądu zaktualizowane propozycje układowe w ramach przyspieszonego postępowania układowego Spółki. Obecnie Spółka będzie dążyła do zawarcia układu z wierzycielami.

• 14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Nie dotyczy.
• 15. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne skorygowanie wskaźnikiem inflacji - jeśli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła wartość 100% Nie dotyczy.
• 16. Zestawienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami Nie dotyczy.
• 17. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego Nie dotyczy.

• 18. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ na sytuację majątkową i finansową Nie dotyczy.
• 19. Informacje w przypadku występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane

Na obecnym etapie rozwoju Spółki nie są generowane przychody na poziomie pozwalającym na pokrycie kosztów funkcjonowania Spółki. W konsekwencji Emitent obserwuje w swojej działalności ryzyko płynności rozumiane jako brak (w tym również przejściowy) wystarczającej ilości środków pieniężnych lub aktywów płynnych pozwalających na kontynuowanie działalności. Do czasu pełnej komercjalizacji Urządzenia także na rynkach zagranicznych i osiągnięcia etapu, w którym generowane będą dodatnie przepływy gotówkowe z działalności operacyjnej, Spółka będzie uzależniona od zewnętrznych źródeł finansowania, w tym emisji akcji lub obligacji. Ewentualne zatem ograniczenie dostępu Spółki do źródła finansowania w postaci emisji akcji lub obligacji przed pełną komercjalizacją Produktu może spowodować opóźnienia lub niemożność regulowania zobowiązań zarówno handlowych, jak i finansowych oraz stanowić zagrożenie dla kontynuacji działalności Spółki.

W razie zaistnienia niekorzystnych zjawisk w obszarze ryzyka płynności może wystąpić obniżenie wypłacalności, konieczność uzyskania pomostowego finansowania o wysokim koszcie obsługi oraz powstawanie zaległości płatniczych, co może mieć istotny negatywny wpływ na działalność Spółki, jej sytuację finansową oraz perspektywy rozwoju.

W marcu 2020 roku wystąpił stan niewypłacalności Emitenta w związku z brakiem wystarczających środków finansowych niezbędnych do jednoczesnego pokrycia kosztów prowadzenia działalności operacyjnej Emitenta oraz wypłaty odsetek i częściowego wykupu obligacji (na łączną kwotę 1,02 mln zł), którego to zobowiązania Spółka nie była w stanie uregulować. Z uwagi na powyższe, w dniu 30 kwietnia 2020 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych otworzył na wniosek Spółki przyspieszone postępowanie układowe Spółki.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka posiada środki finansowe w wysokości ok. 4 tys. zł.

W oparciu o założenia zawarte we wprowadzeniu do niniejszego sprawozdania w punkcie dotyczącym założeń kontynuacji działalności, niniejsze sprawozdanie finansowe za 2020 rok zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego.

• 20. Informacja o sprawozdaniu finansowym sporządzonym za okres, w którym nastąpiło połączenie Nie dotyczy.
• 21. Informacja o skutkach wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych Nie dotyczy.
• 22. Informacje o zmianie stanu aktywów i pasywów oraz zysków i strat, gdy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na inny dzień niż skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nie dotyczy.

23. Informacja o nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi Spółka jako jednostka zależna.

Nie dotyczy.

24. Informacje o przyczynach niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, gdyż nie posiada akcji ani udziałów w innych spółkach.