Sprawozdanie finansowe BRASTER S.A. za 2016 rok

______________________________________________________________________________

BRASTER Spółka Akcyjna z siedzibą w Szeligach

Szeligi, 21.03.2017 r.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO

		tys. PLN	tys. EUR
Wybrane dane finansowe	31.12.2016	31.12.2015	31.12.2016	31.12.2015
Należności długoterminowe	70	93	16	22
Należności krótkoterminowe	2 215	1 741	501	409
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	17 396	25 578	3 932	6 002
Aktywa razem	64 835	47 667	14 655	11 185
Kapitał własny	34 840	41 999	7 875	9 855
Zobowiązania długoterminowe	11 830	-	2 674	-
Zobowiązania odsetkowe długoterminowe	1 967	-	445	-
(kredyty i pożyczki)
Zobowiązania krótkoterminowe	12 062	367	2 726	86
Zobowiązania odsetkowe	333	-	75	-
krótkoterminowe (kredyty i pożyczki)

	tys. PLN		tys. EUR
Wybrane dane finansowe	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
Przychody netto ze sprzedaży	427	-	98	-
Amortyzacja	682	194	156	46
Zysk/strata na sprzedaży	-14 117	-4 259	-3 226	-1 018
Zysk/strata na działalności operacyjnej	-14 651	-4 332	-3 348	-1 035
Zysk/strata brutto	-14 453	-4 010	-3 303	-958
Zysk/strata netto	-14 388	-4 015	-3 288	-959
Przepływy z działalności operacyjnej	-9 668	-6 680	-2 209	-1 596
Przepływy z działalności inwestycyjnej	-17 972	-12 922	-4 107	-3 088
Przepływy z działalności finansowej	19 458	37 201	4 447	8 890
Przepływy razem	-8 182	17 599	-1 870	4 205
Koszty operacyjne, w tym:	15 482	4 259	3 538	1 018
Amortyzacja	682	194	156	46
Zużycie materiałów i energii	1 470	218	336	52
Usługi obce	5 388	1 721	1231	411
Podatki i opłaty	353	66	81	16
Wynagrodzenia	3 792	1 697	867	406
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	650	252	149	60
Pozostałe koszty rodzajowe	2 432	111	556	27
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	715	-	163	-

Dane finansowe w EUR zostały przeliczone według następujących zasad:

pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu NBP na dzień 31.12.2016 – 4,4240 PLN/EUR, 31.12.2015 – 4,2615 PLN/EUR;

pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – po kursie będącym średnią arytmetyczną kursów średnich określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca: za okres 1.01- 31.12.2015 – 4,1848 PLN/EUR za okres 1.01-31.12.2016 – 4,3757 PLN/EUR.

2. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT KALKULACYJNY)

	RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	Nota	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
A	Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i		427	-
	materiałów:
	od jednostek powiązanych		-	-
	I Przychody netto ze sprzedaży produktów II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	25 26	127 300	- -

B	Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:		973	-
	jednostkom powiązanym		-	-
	I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	27	258	-
	II Wartość sprzedanych towarów i materiałów		715	-
C	Zysk (strata) brutto ze sprzedaży [A-B]		-546	-
D	Koszty sprzedaży		1 878	-
E	Koszty ogólnego zarządu	27	11 693	4 259
F	Zysk (strata) ze sprzedaży [C-D-E]		-14 117	-4 259
G	Pozostałe przychody operacyjne		8	13
	I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych			-
	II Dotacje III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	28	7 -	- -
	IV Inne przychody operacyjne	28A	1	13
H	Pozostałe koszty operacyjne		542	86
	I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych			-
	II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	7.1	106	-
	III Inne koszty operacyjne	29	436	86
I	Zysk (strata) z działalności operacyjnej [F+G-H]		-14 651	-4 332
J	Przychody finansowe	30	362	326
	I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:		-	-
	a) od jednostek powiązanych, w tym		-	-
	- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale		-	-
	b) Od jednostek pozostałych, w tym:		-	-
	- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale			--
	II Odsetki		359	323
	od jednostek powiązanych		-	-
	III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:		-	-
	- w jednostkach powiązanych		-	-
	IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych		-	-
	V Inne		3	3
K	Koszty finansowe	31	164	4
	I Odsetki, w tym:		6	-
	dla jednostek powiązanych		-	-
	II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:		-	-
	- w jednostkach powiązanych		-	-
	III Aktualizacja wartości aktywów finansowych		-	-
	IV Inne		158	4
L	Zysk (strata) brutto [I+J-K]		-14 453	-4 010
M	Podatek dochodowy	34	-65	5

N	straty)		Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia	35	-	-
O		Zysk (strata) netto [L-M-N]		36	-14 388	-4 015


	Szeligi, dnia 21.03.2017 roku

	Sporządziła:	Grażyna Syryczyńska	……………………………….


		……………………………….	………………………………		………………………………
		Marcin Halicki	Henryk Jaremek		Konrad Kowalczuk
		Prezes Zarządu	Wiceprezes Zarządu		Członek Zarządu

3. BILANS

3.1. AKTYWA

		AKTYWA	Nota	Stan na 31.12.2016 r.	Stan na 31.12.2015 r.
A		AKTYWA TRWAŁE		38 904	16 091
I		WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE	1	15 399	1 275
	1.	Koszty zakończonych prac rozwojowych		12 431	-
	2.	Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe		2 533	210
	3.	Inne wartości niematerialne i prawne		-	-
	4.	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne		435	1 065
II		RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	3	22 393	14 223
	1.	Środki trwałe		22 241	427
	a)	grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)		1 057	-
	b)	budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej		8 940	31
	c)	urządzenia techniczne i maszyny		11 312	387
	d)	środki transportu		33	-
	e)	inne środki trwałe		899	9
	2.	Środki trwałe w budowie		152	13 540
	3.	Zaliczki na środki trwałe			256
III		NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE	4	70	93
	1.	Od jednostek powiązanych		-	-
	2.	Od pozostałych jednostek, w których jednostka		-	-
		posiada zaangażowanie w kapitale
	3.	Od pozostałych jednostek		70	93
IV	1.	INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE Nieruchomości	5	- -	- -
	2.	Wartości niematerialne i prawne		-	-
	3.	Długoterminowe aktywa finansowe		-	-
	a)	w jednostkach powiązanych		-	-
	-	udziały lub akcje		-	-
	-	inne papiery wartościowe		-	-
	-	udzielone pożyczki		-	-
	-	inne długoterminowe aktywa finansowe		-	-
	b)	w pozostałych jednostkach		-	-
	-	udziały lub akcje		-	-
	-	inne papiery wartościowe		-	-
	-	udzielone pożyczki		-	-
	-	inne długoterminowe aktywa finansowe		-	-
	4.	Inne inwestycje długoterminowe		-	-
V		DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	6	1 042	500
	1.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		69	7
	2.	Inne rozliczenia międzyokresowe		973	493

B	AKTYWA OBROTOWE		25 931	31 576
I	ZAPASY	7	5 452	-
1.	Materiały		347	-
2.	Półprodukty i produkty w toku		229	-
3.	Produkty gotowe		7	-
4.	Towary		493	-
5.	Zaliczki na dostawy i usługi		4376	-
II	NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE	8	2 215	1 741
1.	Należności od jednostek powiązanych		-	-
a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:		-	-
	- do 12 miesięcy		-	-
	- powyżej 12 miesięcy		-	-
b)	inne		-	-
2.	Należności od pozostałych jednostek, w których		-	-
	jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy		- -	- -
	- powyżej 12 miesięcy		-	-
b)	inne		-	-
3.	Należności od pozostałych jednostek		2 215	1 741
a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:		296	7
	- do 12 miesięcy		296	6
	- powyżej 12 miesięcy		-	1
	z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
b)	społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów		1 622	1 733
	publicznoprawnych
c)	inne		297	1
d)	dochodzone na drodze sądowej	9	-	-
III	INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE	10	17 396	25 578
1.	Krótkoterminowe aktywa finansowe		17 396	25 578
a)	w jednostkach powiązanych		-	-
	- udziały lub akcje		-	-
	- inne papiery wartościowe		-	-
	- udzielone pożyczki		-	-
b)	- inne krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach		- -	- -
	- udziały lub akcje		-	-
	- inne papiery wartościowe		-	-
	- udzielone pożyczki		-	-
	- inne krótkoterminowe aktywa finansowe		-	-
c)	środki pieniężne i inne aktywa pieniężne		17 396	25 578
	- środki pieniężne w kasie i na rachunkach		3 334	3
	- inne środki pieniężne		14 045	25 575
	- inne aktywa pieniężne		17	-
2.	Inne inwestycje krótkoterminowe		-	-
IV	KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	11	868	4 257

C	NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY		-	-
D	UDZIAŁY I AKCJE WŁASNE		-	-
	AKTYWA RAZEM		64 835	47 667
	Szeligi, dnia 21.03.2017 roku
Sporządziła:	Grażyna Syryczyńska	……………………………….
	………………………………. Marcin Halicki Prezes Zarządu	……………………………… Henryk Jaremek Wiceprezes Zarządu	……………………………… Konrad Kowalczuk Członek Zarządu

3.2. PASYWA

		PASYWA	Nota	Stan na 31.12.2016 r.	Stan na 31.12.2015 r.

A		KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY	13	34 840	41 999
I		KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY		617	561
II		KAPITAŁ (FUNDUSZ) ZAPASOWY, w tym	15	61 929	54 756
		- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej)		61 929	54 756
		nad wartością nominalną udziałów (akcji)
III		KAPITAŁ (FUNDUSZ) Z AKTUALIZACJI WYCENY, w tym:	16	-	-
		- z tytułu aktualizacji wartości godziwej		-	-
IV		POZOSTAŁE KAPITAŁY (FUNDUSZE) REZERWOWE, w	17	-	-
		tym:
		- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki		-	-
		- na udziały (akcje) własne		-	-
V		ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH		-13 318	-9 303
VI		ZYSK (STRATA) NETTO		-14 388	-4 015
VII		ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU	18	-	-
		OBROTOWEGO (wielkość ujemna)
B		ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA		29 995	5 669
I		REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA	19	280	25
	1.	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		3	7
	2.	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne		257	-
	-	długoterminowa		23	-
	-	krótkoterminowa		234	-
	3.	Pozostałe rezerwy		20	18
	-	długoterminowe		-	-
	-	krótkoterminowe		20	18
II		ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	20	11 830	-
	1.	Wobec jednostek powiązanych		-	-
	2.	Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka		-	-
		posiada zaangażowanie w kapitale
	3.	Wobec pozostałych jednostek		11 830	-
	a)	kredyty i pożyczki		1 967	-
	b)	z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych		9 863	-
	c)	inne zobowiązania finansowe		-	-
	d)	zobowiązania wekslowe		-	-
	e)	inne		-	-
III	1.	ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Wobec jednostek powiązanych	21	12 062 -	367 45
	a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:		-	45
	-	do 12 miesięcy		-	45
	-	powyżej 12 miesięcy		-	-
	b)	inne		-	-

Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - -

	- powyżej 12 miesięcy		-	-
b)	Inne		-	-
2.	Wobec pozostałych jednostek		12 062	322
a)	kredyty i pożyczki		333	-
b)	z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych		66	-
c)	inne zobowiązania finansowe		-	-
d)	z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:		2 557	209
-	do 12 miesięcy		2 557	208
-	powyżej 12 miesięcy		-	1
e)	zaliczki otrzymane na dostawy i usługi		-	-
f)	zobowiązania wekslowe		-	-
g)	z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i		177	85
	zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
h)	z tytułu wynagrodzeń		5	5
i)	inne		8 924	23
3.	Fundusze specjalne		-	-
IV	ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	22	5 823	5 277
1.	Ujemna wartość firmy		-	-
2.	Inne rozliczenia międzyokresowe		5 823	5 277
-	długoterminowe		5 386	-
-	krótkoterminowe		437	5 277
	PASYWA RAZEM		64 835	47 667

Szeligi, dnia 21.03.2017 roku

Sporządziła: Grażyna Syryczyńska ……………………………….

………………………………. ……………………………… ……………………………… Marcin Halicki Prezes Zarządu

Henryk Jaremek Wiceprezes Zarządu Konrad Kowalczuk Członek Zarządu

4. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	WYSZCZEGÓLNIENIE	Nota	01.01.2016- 31.12.2016	01.01.2015- 31.12.2015
A	Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I	Zysk/ strata netto		-14 388	-4 015
II	Korekty razem:		4 720	-2 665
1	Amortyzacja		682	194
2	Zyski/ Straty z tytułu różnic kursowych		-	-
3	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)		-	-
4	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej		-	-
5	Zmiana stanu rezerw	19.5	256	6
6	Zmiana stanu zapasów	7	-5 451	-
7	Zmiana stanu należności	8	-451	-1 482
	Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem
8	pożyczek i kredytów	21.1	6 291	91
9	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	11; 22.2	3 393	-1 474
10	Inne korekty		-	-
III	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)		-9 668	-6 680
B	Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I	Wpływy		-	-
	Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
1	aktywów trwałych		-	-
2	Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne		-	-
3	Z aktywów finansowych, w tym:		-	-
a)	w jednostkach powiązanych		-	-
b)	w pozostałych jednostkach		-	-
	- zbycie aktywów finansowych		-	-
	- dywidendy i udziały w zyskach		-	-
	- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych		-	-
	- odsetki		-	-
	- inne wpływy z aktywów finansowych		-	-
4	Inne wpływy inwestycyjne		-	-
II	Wydatki		17 972	12 922
	Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
1	aktywów trwałych		17 972	12 922
2	Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne		-	-
3	Na aktywa finansowe, w tym:		-	-
a)	w jednostkach powiązanych		-	-
	b) w pozostałych jednostkach		-	-
	- nabycie aktywów finansowych		-	-
	- udzielne pożyczki długoterminowe		-	-

4	Inne wydatki inwestycyjne		-	-
III	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	1.2; 3,2	-17 972	-12 922
C	Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I	Wpływy		19 458	37 201
	Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
1	instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału		7 228	37 201
2	Kredyty i pożyczki		2 300	-
3	Emisja dłużnych papierów wartościowych		9 930	-
4	Inne wpływy finansowe		-	-
II	Wydatki		-	-
1	Nabycie udziałów (akcji) własnych		-	-
2	Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli		-	-
3	Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku		-	-
4	Spłaty kredytów i pożyczek		-	-
5	Wykup dłużnych papierów wartościowych		-	-
6	Z tytułu innych zobowiązań finansowych		-	-
7	Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego		-	-
8	Odsetki		-	-
9	Inne wydatki finansowe		-	-
III	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	15	19 458	37 201
D	Przepływy pieniężne netto razem (AIII+/-BIII+/-CIII)		-8 182	17 599
E	Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:		-8 182	17 599
	zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych		-	-
F	Środki pieniężne na początek okresu		25 578	7 978
G	środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:	38	17 396	25 578
	- o ograniczonej możliwości dysponowania
	Szeligi, dnia 21.03.2017 roku
	Sporządziła: Grażyna Syryczyńska ……………………………….

Marcin Halicki Prezes Zarządu

Henryk Jaremek Wiceprezes Zarządu

………………………………. ……………………………… ……………………………… Konrad Kowalczuk Członek Zarządu

5. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
WYSZCZEGÓLNIENIE	Nota	Stan na 31.12.2016	Stan na 31.12.2015
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)		41 999	8 812
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości		-	-
- korekty błędów		-	-
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po
korektach		41 999	8 812
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu		561	300
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego			261
a) zwiększenie (z tytułu)		56	261
- wydania udziałów (emisji akcji)		56	261
b) zmniejszenie (z tytułu)		-	-
- umorzenia udziałów (akcji)		-	-
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu	13	617	561

2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu		54 756	17 815
2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego		7 173	36 941
a) zwiększenie (z tytułu)		7 535	38 740
- emisji akcji (udziałów) powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo)		7 535 -	38 740 -
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)		-	-
b) zmniejszenie (z tytułu)		362	1 799
- pokrycia kosztów pozyskania kapitału		362	1 799
- pokrycia straty		-	-
2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu	15	61 929	54 756
3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości		-	-
3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny		-	-
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości		-	-
a) zwiększenie (z tytułu)		-	-
b) zmniejszenie (z tytułu)		-	-
- zbycia środków trwałych		-	-
3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu		-	-
4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu		-	1
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych		-	-
a) zwiększenie (z tytułu)		-	-
- wydanie akcji na podstawie warrantów		-	-
b) zmniejszenie (z tytułu rejestracji akcji)		-	1
4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu	17	-	-

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. ZA 2016

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu		-13 318	-9 303
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu		-	-
- korekty błędów		-	-
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości		-	-
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach		-	-
a) zwiększenie (z tytułu)		-	-
- podziału zysku z lat ubiegłych		-	-
b) zmniejszenie (z tytułu)		-	-
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu		-	-
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu,		-13 318	-9 303
- korekty błędów		-	-
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości		-	-
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach		-13 318	-9 303
a) zwiększenie (z tytułu)		-	-
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia		-	-
b) zmniejszenie (z tytułu)		-	-
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu		-13 318	-9 303
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu		-13 318	-9 303

6. Wynik netto		-	-
a) zysk netto		-	-
b) strata netto	36	-14 388	-4 015
c) odpisy z zysku		-	-
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)		34 840	41 999

III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)		34 840	41 999

Szeligi, dnia 21.03.2017 roku

Sporządziła: Grażyna Syryczyńska ……………………………….

Marcin Halicki Prezes Zarządu

Henryk Jaremek Wiceprezes Zarządu

………………………………. ……………………………… ……………………………… Konrad Kowalczuk Członek Zarządu

7. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Dane identyfikujące Spółkę

Firma:	BRASTER S.A.
Siedziba i adres:	ul. Cichy Ogród 7, Szeligi 05-850 Ożarów Mazowiecki
Telefon:	+48 22 295 03 50
Poczta elektroniczna:	[email protected]
Strona internetowa:	www.braster.eu
Sąd rejestrowy:	Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy
	Krajowego Rejestru Sądowego
KRS:	0000405201
NIP:	521-349-66-48
REGON:	141530941
Animator rynku:	Dom Maklerski BDM S.A.; Alior Bank - Biuro Maklerskie S.A.
PKD:	Produkcja urządzeń, instrumentów oraz wyrobów medycznych, włączając
	dentystyczne (PKD 3250Z)
Oddziały:	Spółka nie posiada oddziałów

BRASTER Spółka Akcyjna powstała z przekształcenia BRASTER Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie Al. Wyścigowa 4 C lok. 39, zarejestrowanej w Sądzie Rejonowym w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000311746.

W dniu 2 grudnia 2011 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o przekształceniu Spółki pod firmą: BRASTER Sp. z o.o. w spółkę akcyjną oraz o zmianie statutu.

W dniu 13 grudnia 2011 roku Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy KRS dokonał wpisu spółki akcyjnej pod firmą: BRASTER S.A. pod numerem 0000405201.

Podstawowy przedmiot i czas działalności Spółki

BRASTER Spółka Akcyjna (w dalszej części sprawozdania zwana "Spółka", "Emitent" lub BRASTER) została utworzona w 2008 roku przez grupę pięciu naukowców jako spółka celowa dla przeprowadzenia badań przemysłowych współfinansowanych z grantu europejskiego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka POIG 1.4-4.1, a następnie wdrożenia do produkcji wyniku tych badań. Zespół naukowy BRASTER opracował przełomowy sposób zastosowania ciekłych kryształów w diagnostyce raka, a także stworzył unikalny w skali świata wyrób medyczny do domowego, samodzielnego badania piersi – "System Domowej Profilaktyki Raka Piersi Braster - System Braster". W październiku 2016 roku Emitent zakończył etap wdrożeniowy polegający na budowie infrastruktury produkcyjnej i rozpoczął sprzedaż Urządzenia na rynku polskim.

Przyjęte zasady rachunkowości stosowane są w sposób ciągły

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

produkcja urządzeń, instrumentów oraz wyrobów medycznych, włączając dentystyczne,
badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii.

Zgodnie ze Statutem Spółki, czas trwania jednostki jest nieograniczony. Nie wystąpiły żadne okoliczności i czynności prawne, z których wynikałby ograniczony czas trwania działalności Spółki.

Okres objęty sprawozdaniem

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku z uwzględnieniem danych porównawczych za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku.

Zarząd Spółki

Na dzień 1 stycznia 2016 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu, Zarząd Spółki składa się z następujących osób:

Marcin Halicki Prezes Zarządu,
Henryk Jaremek Wiceprezes Zarządu,
Konrad Kowalczuk Członek Zarządu.

Rada Nadzorcza

Na dzień 1 stycznia 2016 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w skład Rady Nadzorczej wchodziły następujące osoby:

Joanna Piasecka-Szczepańska Członek Rady Nadzorczej,
Tadeusz Wesołowski Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Krzysztof Rudnik Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Tomasz Binkiewicz Sekretarz Rady Nadzorczej,
Grzegorz Pielak Członek Rady Nadzorczej,
Radosław Wesołowski Członek Rady Nadzorczej,
Radosław Rejman Członek Rady Nadzorczej.

Wykaz jednostek powiązanych ze Spółką

Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości par.2 pkt 6 oraz na podstawie MSR 24, podmioty powiązane ze Spółką w roku 2016 to:

Henryk Jaremek Wiceprezes Zarządu Spółki, prowadzący działalność gospodarczą pod firmą JARLOG Henryk Jaremek;
Marcin Halicki Prezes Zarządu Spółki od dnia 17.10.2014 roku, prowadzący działalność gospodarczą pod firmą Marcin Halicki;
Grehen Sp. z o.o. podmiot, w którym wspólnikiem jest Członek Rady Nadzorczej.

Oddziały samodzielnie bilansujące

Jednostka nie posiada oddziałów sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe w myśl art. 51 ustawy o rachunkowości.

Łączenie się spółek

W okresach, za które zostało sporządzone sprawozdanie finansowe nie wystąpiło połączenie jednostki z innym podmiotem, jak również jednostka ta nie powstała z podziału innego podmiotu.

Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy od dnia

bilansowego. Na dzień sporządzenia tego sprawozdania Spółka posiada środki finansowe w wysokości ok. 8,9 mln zł. Środki te nie są wystarczające do prowadzenia działalności związanej z inwestycjami w rozwój rynku. Dlatego też Zarząd Spółki planuje pozyskanie dodatkowych środków.

Emitent w dniu 6 marca 2017 roku przyjął "Aktualizację strategii rozwoju BRASTER S.A. na lata 2015-2021 w zakresie ekspansji zagranicznej i rozwoju działalności w obszarze telemedycyny". Przyjęta strategia zakłada przyśpieszenie ekspansji zagranicznej m.in. w USA, UE, Azji oraz Ameryce Południowej oraz rozszerzenie portfolio produktowego w obszarze telemedycyny oraz usług i urządzeń medycznych, w tym poprzez akwizycję krajowych i zagranicznych podmiotów. Spółka na realizację powyższego celu, planuje pozyskać środki w szacowanej kwocie 60-70 mln złotych na drodze emisji akcji oraz ewentualnie z dodatkowych źródeł finansowania.

Przekształcenie sprawozdań finansowych

Sprawozdanie finansowe za rok 2016 nie było przekształcane.

Porównanie ujawnionych danych sporządzonych zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości z danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z zasadami MSR

Sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości różni się od sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSR pozycjami:

Prace rozwojowe

Niezakończone prace rozwojowe wykazywane są w aktywach obrotowych jako krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, koszty ochrony patentów i znaków towarowych związanych z pracami rozwojowymi są prezentowane w długoterminowych rozliczeniach międzyokresowych, a zgodnie z MSR obie pozycje powinny być prezentowane w wartościach niematerialnych.

Analiza komponentowa

Zgodnie z MSR konieczne jest wyodrębnienie istotnych komponentów z wartości środka trwałego i amortyzowanie ich zgodnie z ich okresem ekonomicznej użyteczności. Według UoR nie jest to wymagane.

Płatności w formie akcji

Spółka nie dokonywała wyceny programu motywacyjnego zgodnie z MSSF 2, gdyż ustawa o rachunkowości nie narzuca obowiązku takiej wyceny. Program motywacyjny ma być realizowany w okresie 10 lat, a jego celem jest zapewnienie optymalnych warunków dla wzrostu wyników finansowych Spółki i długoterminowego wzrostu wartości Spółki poprzez trwałe związanie osób uczestniczących w Programie Motywacyjnym ze Spółką.

Rada nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego obowiązującego w latach 2016 – 2017 ("Program Motywacyjny") i obejmować będzie kadrę zarządzającą i kluczowych pracowników Spółki. Powyższy program obejmować będzie emisję warrantów subskrypcyjnych serii E, z których każdy będzie uprawniał do objęcia 1 (słownie: jednej) akcji Spółki serii G emitowanych w ramach warunkowo podwyższonego kapitału zakładowego Spółki z pierwszeństwem przed innymi akcjonariuszami Spółki w myśl art. 453 § 2 Kodeksu spółek handlowych.

Warranty objęte zostaną przez osoby uprawnione pod warunkiem spełnienia się kryteriów: rynkowych związanych ze wzrostem kursu akcji Spółki, operacyjnych - związanych z wprowadzeniem do komercyjnej sprzedaży urządzenia występującego pod nazwą BRASTER i osobowych – mających na celu związanie kluczowych

pracowników ze Spółką. Celem realizacji Programu jest stworzenie w Spółce mechanizmów wpływających na zwiększenie wartości Spółki poprzez możliwie najszybszą komercjalizację urządzenia BRASTER Tester oraz wzrost wartości rynkowej Spółki.

Jednocześnie w dniu 4 lipca 2016 roku, Rada Nadzorcza Spółki, działając na podstawie § 2 ust. 1 Uchwały nr 19 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 24 maja 2016 roku w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych serii E z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji serii G oraz pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru warrantów subskrypcyjnych serii E w związku z programem motywacyjnym dla kadry zarządzającej i kluczowych pracowników Spółki postanowiła o przyjęciu Regulamin Programu Motywacyjnego dla kadry zarządzającej i kluczowych pracowników Spółki.

Ponadto Rada Nadzorcza Spółki, działając na podstawie § 4 ust. 2 i 3 Regulaminu Programu Motywacyjnego przyjętego przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 3 z dnia 04 lipca 2016 roku, po rozpatrzeniu rekomendacji Zarządu Spółki w zakresie wskazania kluczowych pracowników Spółki do udziału w Programie, postanowiła przyjąć listę osób uprawnionych do uczestnictwa w Programie Motywacyjnym Spółki, kwalifikując do uczestnictwa w Programie Motywacyjnym Spółki 10 osób. Zarząd informuje, iż w związku z przyjęciem Regulaminu Programu Motywacyjnego oraz listy osób uprawnionych przez Radę Nadzorczą, zawarte zostaną stosowne umowy uczestnictwa w programie motywacyjnym, w tym umowy z członkami Zarządu Spółki, Henrykiem Jaremkiem oraz Konradem Kowalczukiem. W związku z niespełnieniem się jednego z kryteriów powyższego programu, nie doszło do realizacji programu motywacyjnego na lata 2016-2017.

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Sporządzając sprawozdanie finansowe zgodnie z MSR, Spółka zobowiązana byłaby do sporządzenia sprawozdania z całkowitych dochodów. Ustawa o rachunkowości nie wymaga sporządzenia tego sprawozdania. Spółka wykazuje wszystkie koszty i przychody w rachunku zysków i strat.

Ujawnienia

Ujawnienia w sprawozdaniu finansowym zostały przygotowane zgodnie z ustawą o rachunkowości. Zakres ujawnień przygotowany w oparciu o MSR byłby szerszy od prezentowanego.

Informacja o korektach wynikających z zastrzeżeń podmiotów uprawnionych do badania

Nie dotyczy.

Omówienie przyjętych zasad rachunkowości.

Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości (Dz.U. z roku 2016, poz. 1047), rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa. Sprawozdanie zostało tez sporządzone zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U. 149 z 2001 roku z późniejszymi zmianami)

Dane finansowe w sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej. W związku z prezentacją sprawozdania w tysiącach złotych mogą wystąpić różnice w saldach lub pozycjach wynikające z zaokrągleń. Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki jest złoty polski (PLN).

Zasady rachunkowości stosowane przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego: 1. Wartości niematerialne i prawne

Wartości te ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i umarza metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu wpisania wartości niematerialnej i prawnej do ewidencji, do czasu zrównania odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową lub zakończenia użytkowania określonego składnika wartości niematerialnych i prawnych.

Składniki majątkowe o jednostkowej cenie nabycia nieprzekraczającej 3 500 złotych zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych i dokonuje jednorazowego odpisu wartości początkowej w miesiącu przyjęcia do użytkowania.

Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej równej 3 500 złotych lub wyższej, amortyzowane są metodą liniową. Stawka amortyzacyjna w wysokości 10% jest ustalona dla know-how zakupionego w celu zabezpieczenia własności technologii.

Spółka amortyzuje koszty zakończonych prac rozwojowych w okresie 5 lat czyli stawką 20 % rocznie.

Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się również koszty zakończonych prac rozwojowych, jeżeli produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone, techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii oraz koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii. W przypadku zakończonych prac rozwojowych związanych bezpośrednio z rozwojem produktu, okres ich ekonomicznej użyteczności ustalany jest indywidualnie.

Koszty niezakończonych prac rozwojowych wykazywane są w pozycji czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów.

Do wartości niematerialnych i prawnych Spółka zalicza opłaty na ochronę patentową i ochronę znaków towarowych, które są związane z pracami rozwojowymi finalnej wersji urządzenia BRASTER Tester, na podstawie kosztów poniesionych na uzyskanie ochrony w poszczególnych krajach lub obszarach. Do czasu uzyskania ochrony znaku lub patentu koszty te są wykazywane w zaliczkach na wartości niematerialne i prawne. Wartość uzyskanych patentów i znaków towarowych powiązanych z pracami rozwojowymi (uzyskanie ochrony znaków towarowych, które będą związane z komercyjną wersją produktu np.: "BRASTER Tester" jest przenoszona na długoterminowe rozliczenia okresowe kosztów).

W bilansie wartości niematerialne i prawne zostały wykazane w wartości netto.

2. Środki trwałe, środki trwałe w budowie

Pozycje te wycenia się zgodnie z zasadami określonymi w Ustawie o rachunkowości w art. 28, według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto do używania środek trwały, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie odpisów amortyzacyjnych z jego wartością początkową, lub w którym środek trwały przeznaczono do likwidacji, sprzedano lub stwierdzono jego niedobór.

Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania ich do użytkowania.

Środki trwałe o wartości początkowej równej 3 500 złotych lub wyższej amortyzowane są metodą liniową przy zastosowaniu stawek odpowiadających okresowi ich ekonomicznej użyteczności:

grunty nie podlegają amortyzacji;
budynek produkcyjny 2,5 %;
dla urządzeń technicznych i maszyn 14%, 20% i 30%;
środki trwałe o początkowej wartości niższej niż 3 500 złotych podlegają amortyzacji jednorazowej w miesiącu przyjęcia do użytkowania.

Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.

Na dzień 31 grudnia 2016 roku oraz na dzień 31 grudnia 2015 roku nie wystąpiła trwała utrata wartości środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Spółka podjęła decyzję, że środki trwałe tworzące linię produkcyjną amortyzowane będą metodą naturalną.

W dniach 02.01.2017 r. do 05.01.2017r., BRASTER S.A. przeprowadził inwentaryzację środków trwałych.

3. Należności długoterminowe

Należności długoterminowe prezentowane są w kwocie wymaganej zapłaty o ile nie różnią się istotnie od wyceny według zamortyzowanego kosztu.

Odpisów aktualizujących wartość należności dokonuje się w oparciu o indywidualną ocenę prawdopodobieństwa ich zapłaty. Odpisy aktualizujące należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub finansowych - zależnie od rodzaju należności, której odpis dotyczy.

4. Inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne i prawne

Nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji wykazuje się według zasad, stosowanych do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, lub według ceny rynkowej bądź inaczej określonej wartości godziwej.

5. Długoterminowe aktywa finansowe

Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wykazuje się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej albo skorygowanej ceny nabycia – jeżeli dla danego składnika aktywów został określony termin wymagalności; wartość w cenie nabycia można przeszacować do wartości w cenie rynkowej, a różnicę z przeszacowania odnieść na kapitał z aktualizacji wyceny.

6. Zapasy

Zapasy wykazuje się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. Na koniec okresu dokonuje się odpisów aktualizujących zapasy, jeśli wystąpią okoliczności uzasadniające ich dokonanie. Odpis aktualizujący wartość zapasów odnoszony jest na pozostałe koszty operacyjne. Rozchody z magazynów towarów i wyrobów gotowych wyceniane są według FIFO. W pozycji zapasy

ujmowane są udzielone zaliczki na poczet przyszłych dostaw towarów i usług. Spółka dokonuje odpisów aktualizujących wartość zapasów do ceny sprzedaży możliwej do uzyskania.

7. Należności krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe prezentowane są w skorygowanej cenie nabycia. Odpisów aktualizujących wartość należności dokonuje się w oparciu o indywidualną ocenę prawdopodobieństwa ich zapłaty. Odpisy aktualizujące należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub finansowych - zależnie od rodzaju należności, której odpis dotyczy.

8. Krótkoterminowe aktywa finansowe (środki pieniężne i inne aktywa pieniężne)

a) Instrumenty finansowe klasyfikuje się w dniu ich nabycia lub powstania do następujących kategorii:

1) aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
2) pożyczki udzielone i należności własne.
3) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
4) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Aktywa finansowe, w tym zaliczone do aktywów instrumenty pochodne, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej bez jej pomniejszania o koszty transakcji, jakie jednostka poniosłaby, zbywając te aktywa lub wyłączając je z ksiąg rachunkowych z innych przyczyn, chyba że wysokość tych kosztów byłaby znacząca.

Pożyczki udzielone i należności własne, z wyjątkiem zaliczonych do przeznaczonych do obrotu – w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej, niezależnie od tego, czy jednostka zamierza utrzymać je do terminu wymagalności czy też nie. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, można wycenić w kwocie wymaganej zapłaty, jeżeli ustalona za pomocą stopy procentowej przypisanej tej należności wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę nie różni się istotnie od kwoty wymaganej zapłaty.

Aktywa finansowe, dla których jest ustalony termin wymagalności – w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej.

Aktywa finansowe, dla których nie jest ustalony termin wymagalności – w cenie nabycia ustalonej w dniu nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych.

Aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe – w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień bilansowy uwzględnia się poniesione przez jednostkę koszty transakcji.

b) Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.

Wycena środków pieniężnych następuje według wartości nominalnej.

c) Inne środki pieniężne.

Wycena innych środków pieniężnych następuje według wartości nominalnej powiększonej o odsetki naliczone na dzień bilansowy.

9. Kapitały własne

Kapitały własne ujmowane są w księgach z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości nominalnej zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem do KRS. Kapitał zapasowy obejmuje wartość agio ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. Kapitał rezerwowy tworzy się z podziału zysku, a także na podstawie uchwały o podwyższeniu kapitału podstawowego w okresie przejściowym (do czasu wpisu podwyższenia kapitału w Krajowym Rejestrze Sądowym, jeżeli wpis następuje w innym okresie bilansowym niż podjęcie uchwały o podwyższeniu kapitału) ewidencjonuje się podwyższenie kapitału zgodnie z datą uchwały. Z datą wpisu podwyższenia kapitału w Krajowym Rejestrze Sądowym dokonuje się przeksięgowania kwoty podwyższenia z kapitału rezerwowego na kapitał podstawowy.

10. Wartość księgowa na akcję

Wartość księgowa na jedną akcję na dzień bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto) na dzień bilansowy i liczby zarejestrowanych akcji. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję na dzień bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto) na dzień bilansowy i średnioważonej liczby zarejestrowanych akcji zwykłych wyemitowanych w ciągu okresu oraz akcji, co do których podjęto uchwałę o emisji, w tym przyznanych warrantów.

11. Zysk na akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez liczbę akcji zwykłych wyemitowanych na koniec okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcje oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnioważoną liczbę akcji zwykłych wyemitowanych w ciągu okresu oraz akcji, co do których podjęto uchwałę o emisji, w tym przyznanych warrantów.

12. Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy tworzone są na:

a) pewne oraz o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować,
b) koszty bieżącego okresu wyceniane w wysokości prawdopodobnych zobowiązań wynikających:
ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki, których kwotę można wiarygodnie określić,
ze świadczeń, które będą wykonane i zafakturowane w następnym roku obrotowym lecz dotyczą roku bieżącego.

Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, zmniejsza rezerwę. Spółka tworzy rezerwy na odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne, niewykorzystane urlopy.

13. Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania w ciągu roku ujmowane są w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy zobowiązania wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia.

14. Zobowiązania finansowe

Wykazane w bilansie krótkoterminowe zobowiązania wycenia się w zależności od kategorii tych zobowiązań. Otrzymane pożyczki wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Zobowiązania finansowe ujmuje się w księgach rachunkowych w momencie otrzymania środków pieniężnych. Zobowiązania finansowe, z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych, wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia. Zobowiązania finansowe przeznaczone do

obrotu oraz instrumenty pochodne o charakterze zobowiązań wycenia się w wartości godziwej. Wyemitowane obligacje wycenia się w skorygowanej cenie nabycia.

15. Czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty ponoszone lub ujęte w księgach w okresie bieżącym, które będą stanowiły koszty następnych okresów sprawozdawczych.

W pozycji długoterminowe rozliczenia międzyokresowe wykazuje się wartość uzyskanej ochrony patentów i ochrony znaków towarowych. Rozliczenie kosztów w czasie dokonywane jest począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu wprowadzenia danej ochrony patentu lub ochrony znaku do ewidencji księgowej. Ochronę patentową i ochronę znaków towarowych wprowadza się do ewidencji na podstawie informacji o uzyskaniu prawomocnej ochrony na terytorium danego kraju lub obszaru. Okres rozliczania kosztów ochrony patentowej oraz ochrony znaków towarowych jest ustalany indywidualnie na okres nie krótszy niż okres trwania ochrony. Rozliczenie kosztów w czasie do czasu zakończenia prac rozwojowych jest odnoszone w koszty prac rozwojowych.

W pozycji krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazuje się koszty niezakończonych prac rozwojowych dotyczące testów, prac nad rozwojem technologii i produktu, opracowania oprogramowania oraz rozliczenia w czasie kosztów ochrony patentów i opłat za ochronę znaków towarowych.

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazuje się według cen nabycia. Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dotyczą abonamentów zapłaconych z góry.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują środki otrzymane z dotacji na sfinansowanie prac rozwojowych. Kwoty zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów zwiększają pozostałe przychody operacyjne proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych kosztów prac rozwojowych. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazuje się w wartości nominalnej, z zachowaniem zasady ostrożności.

16. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rezerwę na podatek dochodowy tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przejściowych. Przejściowe różnice dodatnie powodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasad ostrożności.

Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego, to jest w roku realizacji różnic przejściowych. Rezerwa na podatek dochodowy oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazywane są oddzielnie.

17. Aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych

Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych przelicza się według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy.

Kurs średni NBP wynosił na dzień:

	31.12.2016	4,4240 PLN/EUR
	31.12.2015	4,2615PLN/EUR.
	Kurs średni NBP w okresie:
	01.01.2016 do 31.12.2016	4,3757 PLN/EUR
	01.01.2015 do 31.12.2015	4,1848 PLN/EUR.
	Najwyższy kurs w okresie:
	01.01.2016 do 31.12.2016	4,5035 PLN/EUR z dnia 06.12.2016
	01.01.2015 do 31.12.2015	4,3580 PLN/EUR z dnia 15.12.2015
	Najniższy kurs w okresie:
	01.01.2016 do 31.12.2016	4,2355 PLN/EUR z dnia 04.04.2016
	01.01.2015 do 31.12.2015	3,9822 PLN/EUR z dnia 21.04.2015

18. Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające w toku zwykłej działalności operacyjnej tj. przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów.

Przychody ze sprzedaży produktów i materiałów ujmowane są w momencie dostawy, gdy na nabywcę zostanie przeniesione ryzyko i korzyści wynikające z praw własności. Przychody ze sprzedaży wykazuje się w kwotach netto.

Przychody ze sprzedaży usług dotyczą abonamentów. Abonamenty opłacone z góry za następne okresy wykazywane są jako rozliczenia międzyokresowe przychodów.

19. Koszty operacyjne

Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą. Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym.

20. Podatek dochodowy

Podatek wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

Nota objaśniająca nr 1 - Wartości niematerialne i prawne

1.1 Wartości niematerialne i prawne

		AKTYWA	Stan na 31.12.2016 r.	Stan na 31.12.2015 r.
I.		WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE razem	15 399	1 275
	1.	Koszty zakończonych prac rozwojowych	12 431	-
	2.	Wartość firmy	-	-
	3.	Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe	2 533	210
	4.	Inne wartości niematerialne i prawne	-	-
	5.	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	435	1 065

1.2 Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych)

Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji finansowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia przedstawiają tabele zamieszczone poniżej.

W roku 2016 Spółka zakończyła prace rozwojowe nad prototypami urządzeń: urządzenia BRASTER przeznaczonego do użytku domowego przez kobiety i linią technologiczną. Prace zakończyły się sukcesem i Spółka podjęła decyzję o stosowaniu technologii.

Zestawienie zmian wartości niematerialnych i prawnych

	Ogółem	Koszty prac rozwojowych	Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości	Zaliczki
Wartość brutto na 01.01.2016	2 013	560	388	1 065
Zwiększenia	15 004	12 601	2 403	-
Zmniejszenia	630	-	-	630
Wartość brutto na 31.12.2016	16 387	13 161	2 791	435
Umorzenie na 01.01.2016	738	560	178	-
Umorzenie za okres	250	170	80	-
Umorzenie na 31.12.2016	988	730	258	-
Wartość netto na 31.12.2016	15 399	12 431	2 533	435

Zarówno w roku 2016 jak latach ubiegłych, poniesiono znaczne koszty prac rozwojowych w wysokości 12.601 tys. zł. Na powuższą kwotę składają się:

- opracowanie konsumenckiej wersji urządzenia BRASTER	6.283 tys. zł
- prace rozwojowe nad automatyczną analizą obrazów termograf.	4.363 tys. zł
- prace rozwojowe nad urządzeniem do badań klinicznych Innomed	1.163 tys. zł
- prototyp urządzenia do badań klinicznych	792 tys. zł

W roku 2016 Spółka nabyła oprogramowanie w łącznej wartości 2.403 tys. zł, w tym na:
- system telemedyczny	1.836 tys. zł,
- system do zarządzania produkcją i jakością	249 tys. zł,
- system ERP	310 tys. zł,
- pozostałe programy	8 tys. zł

	Ogółem	Koszty prac rozwojowych	Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości	Zaliczki
Wartość brutto na 01.01.2015	1 927	560	388	979
Zwiększenia	340	-	-	340
Zmniejszenia	254	-	-	254
Wartość brutto na 31.12.2015	2 013	560	388	1 065
Umorzenie na 01.01.2015	698	555	143	-
Umorzenie za okres	40	5	35	-
Umorzenie na 31.12.2015	738	560	178	-
Wartość netto na 31.12.2015	1 275	-	210	1 065

W ciągu roku 2016 Spółka poniosła koszty związane z nabyciem ochrony patentowej w Polsce i na świecie w wysokości 233 tys. PLN. Do użytkowania przyjęto przyznaną już ochronę patentową i ochronę znaków towarowych. Są one wykazane w pozycji długoterminowe rozliczenia międzyokresowe i opisane w nocie nr 6.2.

Opłaty wykazane w zaliczkach dotyczą następujących patentów i znaków towarowych:

Ochrona patentów i znaków towarowych	31.12.2016	31.12.2015
Zaliczki:	435	959
- Patent 050004	36	248
- Patent 050005	25	255
- Patent 0500990	88	198
- Patent 064445	31	26
- znak towarowy CTM012122172	54	66
- znak towarowy Z 412900	9	9
- znak towarowy Z 412901	107	87
- znak towarowy Z 412902	85	70

1.3 Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)

	a)	własne
		AKTYWA	Stan na 31.12.2016 r.	Stan na 31.12.2015 r.
I.		WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE razem	15 399	1 275
	1. 2.	Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy	12 431 -	- -

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. ZA 2016

3.	Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe	2 533	210
4.	Inne wartości niematerialne i prawne	-	-
5.	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	435	1 065

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 3 - Rzeczowe aktywa trwałe 3.1 Rzeczowe aktywa trwałe

	AKTYWA	Stan na 31.12.2016 r.	Stan na 31.12.2015 r.
II	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM	22 393	14 223
1.	Środki trwałe	22 241	427

a)	grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	1 057	-
b)	budynki, lokale, prawo do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	8 940	31
c)	urządzenia techniczne i maszyny	11 312	387
d)	środki transportu	33	-
e)	inne środki trwałe	899	9
2.	Środki trwałe w budowie	152	13 540
3.	Zaliczki na środki trwałe	-	256

Największą wartość rzeczowych aktywów trwałych stanowią urządzenia techniczne i maszyny, które obejmują linię technologiczną do produkcji matryc ciekłokrystalicznych. Spółka poniosła też nakłady na modernizację hali produkcyjnej. Nakłady te wykazane są w pozycji budynki i lokale. Środki trwałe w budowie, wykazane na koniec roku 2015 zostały oddane do użytku w roku 2016.

W roku 2016 Spółka nabyła nieruchomość w Szeligach, w której jest zarejestrowana siedziba BRASTER. Nieruchomość została nabyta za kwotę 5,3 mln złotych. Zakup nieruchomości został sfinansowany kredytem w kwocie 1,3 mln zł.

Wartość gruntów użytkowanych wieczyście.

Nie dotyczy.

3.2 Zestawienie zmian wartości środków trwałych

	Ogółem	Grunty	Budynk, lokale	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Zaliczki
Wartość brutto na
01.01.2016	14 671	-	39	826	-	10	13 540	256
Zwiększenia	22 894	1 057	9 029	11 370	35	1 403	-	-
Zmniejszenia	13 644	-	-	-	-	-	13 388	256
Likwidacja	-	-	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na
31.12.2016	23 921	1 057	9 068	12 196	35	1 413	152	-

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. ZA 2016

31.12.2016 Wartość netto na	1 528	-	128	884	2	514	-	-
Umorzenie na
Umorzenie za okres	1 080	-	120	445	2	513	-	-
Umorzenie na 01.01.2016	448	-	8	439	-	1	-	-

	Ogółem	Budynki, lokale	Urządzenia techniczne i maszyny	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Zaliczki
Wartość brutto na 01.01.2015	1 823	-	560	-	1 205	58
Zwiększenia	13 689	39	266	10	13 094	280
Zmniejszenia	841	-	-	-	759	82
Likwidacja	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na 31.12.2015	14 671	39	826	10	13 540	256
Umorzenie na 01.01.2015	282	-	282	-	-	-
Umorzenie za okres	166	8	157	1	-	-
Umorzenie na 31.12.2015	448	8	439	1	-	-
Wartość netto na 31.12.2015	14 223	31	387	9	13 540	256

Środki trwałe w budowie (31.12.2016) 152

laboratorium ¹⁵²

3.3 Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)

a) Własne

	AKTYWA	Stan na 31.12.2016 r.	Stan na 31.12.2015 r.
II	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM	22 393	14 223
1.	Środki trwałe	22 241	427
a)	grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	1 057	-
b)	budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	8 940	31
c)	urządzenia techniczne i maszyny	11 312	387
d)	środki transportu	33	-
e)	inne środki trwałe	899	9
2.	Środki trwałe w budowie	152	13 540
3.	Zaliczki na środki trwałe	-	256

b) BRASTER SA wynajmuje pomieszczenia biurowe na Stadionie Narodowym od spółki PL.2012+ Sp. z o.o.

3.4 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo:

Nie dotyczy

Nota objaśniająca nr 4 - Należności długoterminowe

4.1 Należności długoterminowe

	AKTYWA	Stan na 31.12.2016 r.	Stan na 31.12.2015 r.
III	NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE	70	93
1.	Od jednostek powiązanych	-	-
2.	Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	-	-
3.	Od pozostałych jednostek (kaucja za wynajmowane obiekty)	70	93

4.2 Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)

Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)	31.12.2016	31.12.2015
Należności długoterminowe na początek okresu	93	60
Zwiększenia:	37	33
Zmniejszenia	60	-
Należności długoterminowe na koniec okresu	70	93

4.3 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych

Nie dotyczy.

4.4 Należności długoterminowe (struktura walutowa)

a) w walucie polskiej

	AKTYWA	Stan na 31.12.2016 r.	Stan na 31.12.2015 r.
III	NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE	70	93
1.	Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	- -	- -
2.	Od pozostałych jednostek (kaucja za wynajmowane obiekty)	70	93

b) w walutach obcych

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 6 - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

6.1 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego	31.12.2016	31.12.2015

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu w tym:	7	6
a) odniesionych na wynik finansowy	7	6
b) odniesionych na kapitał własny	-	-

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - -

Zwiększenia:	69	7
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi z tytułu:	69	7
pozostałe rezerwy	69	7
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową z
tytułu:	-	-
- strata z 2014 roku	-	-
- strata z 2015 roku	-	-
c) odniesione na kapitał własny w związku z różnicami przejściowymi	-	-
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową	-	-
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi	-	-

Zmniejszenia	7	6
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi z tytułu:	7	6
pozostałe rezerwy	7	6
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową z
tytułu:	-	-
- strata z 2014 roku	-	-
- strata z 2015 roku	-	-
c) odniesione na kapitał własny w związku z różnicami przejściowymi	-	-
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową	-	-
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi	-	-

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu w tym:	69	7
a) odniesionych na wynik finansowy	69	7
b) odniesionych na kapitał własny	-	-
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	-	-

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	31.12.2016	31.12.2015
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	234	-
Rezerwa na odprawy emerytalne i pośmiertne	23	-
Pozostałe rezerwy	20	18
Wycena obligacji	88	-
Koszty innych okresów		19
Razem	365	37
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19%	69	7

Pozycje możliwe do odliczenia na:	31.12.2016	31.12.2015
strata z 2011 roku możliwa do odliczenia do 2016 roku	-	295
strata z 2012 roku możliwa do odliczenia do 2017 roku	915	1 829
strata z 2013 roku możliwa do odliczenia do 2018 roku	2 518	2 518

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. ZA 2016

Razem	24 873	12 154
strata z 2016 roku możliwa do odliczenia do 2021 roku	13 928	-
strata z 2015 roku możliwa do odliczenia do 2020 roku	4 001	4 001
strata z 2014 roku możliwa do odliczenia do 2019 roku	3 511	3 511

Ze względu na etap rozwoju Spółki i obarczeniem prognozy dotyczącej przychodów w kolejnych latach dużą niepewnością, odstąpiono od tworzenia aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od powyższych strat.

6.2 Inne rozliczenia międzyokresowe

Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe	31.12.2016	31.12.2015

Prawo ochronne do patentów i znaków towarowych:	971	491
- Patent 050004	354	177
- Patent 050005	377	172
- znak towarowy CTM012122172	67	45
- znak towarowy Z 412900	3	3
- znak towarowy Z 412901	33	38
- znak towarowy Z 412902	52	56
- znak graficzny Braster EU	85	-
Koszty innych okresów:	2	2
Prace rozwojowe długookresowe	-	2
Certyfikat www za 2017 i 2018 rok	-	2
Razem	973	493

Lista praw ochronnych do patentów i znaków towarowych:

Patenty:

patent 050004 P 390319 "Ciekłokrystaliczna emulsja typu olej w wodzie i sposób wytwarzania ciekłokrystalicznej emulsji (ang.: "Liquid-crystal emulsion oil in water type and a preparation method of the liquid-crystal emultion");
patent 050005 P 390320 "Mieszanina związków ciekłokrystalicznych, układ trzech mieszanin ciekłokrystalicznych oraz ich zastosowanie" (ang.: "Mixture of liquid-crystal compounds, system of three Liquid-Crystal Mixtures and Their Use").

Znaki Towarowe:

Z.412900 "BREAST LIFE TESTER";
Z.412901 "BRASTER SCANER";
Z.412902 BRASTER TESTER";
CTM 012122172 "BRASTER BREAST LIFE TESTER".

Nota objaśniająca nr 7 - Zapasy

	AKTYWA	Stan na 31.12.2016 r.	Stan na 31.12.2015 r.
I	ZAPASY RAZEM	5 452	-
1.	Materiały	347	-
2.	Półprodukty i produkty w toku	229	-

3.	Produkty gotowe	7	-
4.	Towary	493	-
5.	Zaliczki na dostawy i usługi	4 376	-

Zaliczki na dostawy obejmują głównie zaliczki na dostawy komponentów elektronicznych i surowców do produkcji urządzenia BRASTER.

Nota objaśniająca nr 7.1– odpis aktualizujący zapasy

	AKTYWA	Stan na 31.12.2016 r.	Stan na 31.12.2015 r.
I	ZAPASY Produktów gotowych i towarów	5 452	-
1.	Materiały	347	-
2.	Półprodukty i produkty w toku	229	-
3.	Produkty gotowe	80	-
	Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych w magazynie	-73	-
	Wartość WG pomniejszona o odpis aktualizujący	7	-
4.	Towary	525	-
	Odpis aktualizujący wartość towarów w magazynie	-32	-
	Wartość towarów pomniejszona o odpis aktualizujący	493	-
5.	Zaliczki na dostawy i usługi	4 376	-
6.	Zapasy razem	5 452	-

Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych i towarów został utworzony w celu doprowadzenia wartości magazynowej do ceny sprzedaży netto.

Łączna cena sprzedaży urządzenia BRASTER i 24 miesięcznego abonamentu przekracza koszt wytworzenia urządzenia. Ze względu na fakt, iż cena sprzedaży samego urządzenia BRASTER jest niższa niż od kosztu wytworzenia, konieczne było, zgodnie z obowiązującymi przepisami dotyczącymi rachunkowości uzgodnienie wartości magazynowej towarów i wyrobów gotowych do ceny sprzedaży netto. W roku 2016 koszt wytworzenia był wyższy od zakładanego , m.in. z powodu niepełnego wykorzystania mocy produkcyjnych, konieczności zakupu pierwszej partii komponentów z rynku wtórnego, co wiązało się ze znacznie wyższymi kosztami, niż zakup bezpośrednio od producentów, oraz zakup wolumenu komponentów elektronicznych , nieznaczącego z punktu widzenia światowych dostawców. Wraz z wchodzeniem na nowe rynki i rosnącym wolumenem produkcji, koszty jednostkowe produkcji będą malały.

Nota objaśniająca nr 8 - Należności krótkoterminowe

8.1 Należności krótkoterminowe

	AKTYWA	Stan na 31.12.2016 r.	Stan na 31.12.2015 r.
II	NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE RAZEM	2 215	1 741
1.	Należności od jednostek powiązanych	-	-
a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	-	-
-	do 12 miesięcy	-	-
-	powyżej 12 miesięcy	-	-
b)	inne	-	-

2.	Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale:	-	-
a)	Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	-	-
	- do 12 miesięcy	-	-
	- powyżej 12 miesięcy	-	-
b)	Inne	-	-
3.	Należności od pozostałych jednostek	2 215	1 741
a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	-	7
-	do 12 miesięcy	296	6
-	powyżej 12 miesięcy	-	1
b)	z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	1 622	1 733
c)	Inne ( przedpłaty )	297	1
d)	dochodzone na drodze sądowej	-	-

Należności od pozostałych jednostek z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	31.12.2016	31.12.2015
- podatek VAT	1 622	1 349
- należność z tytułu rozliczenia dotacji od PARP	-	85
- należność z tytułu rozliczenia dotacji od NCBiR INNOMED	-	299
Razem	1 622	1 733

8.1.1 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych

Nie dotyczy.

8.2 Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności krótkoterminowych

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych	31.12.2016	31.12.2015

Stan na początek okresu	-	-
a) zwiększenia	-	-
odpis aktualizujący należności	-	-
pozostałe odpisy	-	-
b) zmniejszenia	-	-
odwrócenie odpisu aktualizującego należności	-	-
pozostałe zmniejszenia	-	-
Razem	-	-

8.3 Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)	31.12.2016	31.12.2015
a) w walucie polskiej	2 202	1 741
b) w walutach obcych	13	-
Razem	2 215	1 741

8.4 Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

Należności z tytułu dostaw i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:	31.12.2016	31.12.2015
a) do 1 miesiąca	296	2
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	-	1
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	-	-

-	-
296	7
-	-
-	1
-	3

8.4.1 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane brutto

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 9 - Należności sporne i przeterminowane

Spółka nie posiadała w latach 2016 oraz 2015 należności spornych ani przeterminowanych.

Nota objaśniająca nr 10 - Inwestycje krótkoterminowe

Krótkoterminowe aktywa finansowe	31.12.2016	31.12.2015
a) w jednostkach zależnych	-	-
b) w jednostkach współzależnych	-	-
c) w jednostkach stowarzyszonych	-	-
d) w znaczącym inwestorze	-	-
e) we wspólniku jednostki współzależnej	-	-
f) w jednostce dominującej	-	-
g) w pozostałych jednostkach	-	-
h) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	17 396	25 578
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach	3 334	3
- depozyty/lokaty	14 062	25 575
- inne aktywa pieniężne	-	-
Krótkoterminowe aktywa finansowe razem	17 396	25 578

10.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:	31.12.2016	31.12.2015
- środki pieniężne na rachunkach bieżących	38	3
- środki pieniężne na rachunku dotacji z NCBIR INNOTECH	-	-
- środki pieniężne na rachunku dotacji z NCBIR INNOMED	3 296	-
- środki pieniężne na rachunku dotacji z PARP 04.01	-	-
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych razem	3 334	3

Środki pieniężne na rachunku dotacji z NCBiR zostały w styczniu przekazane do Collegium Medicum Uniwersytetu Jagiellońskiego, na realizację projektu Innomed.

10.2 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)

Paniery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)	31.12.2016	31.12.2015
a) w walucie polskiej	-	-
b) w walutach obcych	-	-
Razem	-	-

10.3 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) Nie dotyczy.

10.4 Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy.

10.5 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)	31.12.2016	31.12.2015
a) w walucie polskiej	17 374	25 578
b) w walutach obcych	22	-
Razem	17 396	25 578

10.6 Inne inwestycje krótkoterminowe (wg rodzaju)

Nie dotyczy.

10.7 Inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 11 - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	31.12.2016	31.12.2015
a) czynne rozliczenia międzyokresowe, w tym:	868	4 257
- ubezpieczenia	86	17
- domeny internetowe	1	4
- prenumeraty	1	-
- odsetki od kredytów do zapłaty w 2017	-	18
- koszty innych okresów	39	3
- prace rozwojowe, inne	196	4 215
- podatek VAT do odliczenia w przyszłych okresach	545	-
Razem	868	4 257

Nota objaśniająca nr 13

Spółka nie ma obowiązku dokonania należnych wpłat na kapitał (fundusz) podstawowy i nie posiada akcji własnych

Nota objaśniająca nr 14 - Kapitał własny

Kapitał (fundusz ) własny nie był korygowany z tytułu kosztów i przychodów w związku z błędami popełnionymi w latach ubiegłych.

Seria akcji na 31.12.2016 r.	Liczba akcji	Kapitał zakładowy w tys. zł	Udział % w akcjonariacie
Akcje serii A	1 425 000	142	23,10%
Akcje serii B	1 047 291	105	16,98%
Akcje serii C	30 000	3	0,49%
Akcje serii D	60 549	6	0,98%
Akcje serii E	500 000	50	8,11%
Akcje serii F	2 600 000	260	42,14%
Akcje serii H	505 734	51	8,20%
Razem	6 168 574	617	100,00%

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. ZA 2016

Seria akcji na 31.12.2015 r.	Liczba akcji	Kapitał zakładowy w tys. zł	Udział % w akcjonariacie
Akcje serii A	1 425 000	142	25,38%
Akcje serii B	1 047 291	105	18,65%
Akcje serii C	30 000	3	0,53%
Akcje serii D	12 362	1	0,22%
Akcje serii E	500 000	50	8,91%
Akcje serii F	2 600 000	260	46,31%
Razem	5 614 653	561	100,00%

Kapitał zakładowy zmiany w roku (struktura) w PLN	2016	2016	2015	2015
Kapitał zakładowy na początek roku
w PLN	561 465,30	561 465,30	300 229,10	300 229,10
Kapitał zakładowy zmiany w ciągu okresu (struktura) w PLN	2016	2016	2015	2015
a) wartość nominalna jednej akcji	0,10	0,10	0,10	0,10
b) seria/emisja	H	D	F	D
c) rodzaj akcji	zwykłe	zwykłe	zwykłe	zwykłe
	Brak	Brak	Brak	Brak
d) rodzaj uprzywilejowania akcji e) rodzaj ograniczenia praw do akcji	uprzywilejowania nieograniczone	uprzywilejowania nieograniczone	uprzywilejowania nieograniczone	uprzywilejowania nieograniczone
f) liczba akcji	505 734	48 187	2 600 000	12 362
g) wartość serii/emisji wg wartości		4 818,70
nominalnej	50 573,40		260 000	1 236
h) sposób pokrycia kapitału	50 573,40	4 818,70	260 000	1 236
- przekształcenie udziałów na akcje - potrącenie należności ze zobowiązaniami	- -	- -	- -	- -
		4 818,70
- wpłata pieniężna	50 573,40	06.05.2016	260 000,00	1 236,20
i) data rejestracji	29.07.2016		09.06.2015	21.01.2015
j) prawo do dywidendy (od daty)	01.01.2016	01.01.2016	01.01.2013	01.01.2013
k) liczba akcji razem	505 734	48 187	2 600 000	12 362
Kapitał zakładowy z emisji w roku	505 573,40	4 818,70	260 000,00	1 236,20
Kapitał zakładowy na koniec roku
w PLN	616 857,40	566 284	561 465,30	301 465,30

Struktura Akcjonariuszy na dzień 31 grudnia 2016 roku oraz na dzień sporządzenia sprawozdania

Akcjonariusz	Liczba akcji	% akcji	Liczba głosów	% głosów na WZ
Investors TFI S.A.	641 779	10,40%	641 779	10,40%
Tadeusz Wesołowski *	381 636	6,19%	381 636	6,19%
Ipopema Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (łącznie z zarządzanymi funduszami)*	320 716	5,20%	320 716	5,20%

Razem:	6 168 574	100,00%	6 168 574	100,00%
Pozostali akcjonariusze	4 514 443	73,18%	4 514 443	73,18%
Powszechne Towarzystwo Emerytalne PZU S.A.	310 000	5,03%	310 0000	5,03%

* wraz z podmiotami powiązanymi

Od dnia publikacji raportu za III kwartał 2016 roku, nie zaszły zmiany w strukturze własności znaczących pakietów akcji Emitenta.

Informacje o zaistniałych i przewidywanych zmianach kapitału w wyniku podwyższenia

W związku z realizacją programu motywacyjnego dla kadry zarządzającej polegającego na emisji warrantów subskrypcyjnych serii A, B, C i D, z których każdy upoważniał do objęcia 1 akcji Spółki serii D po spełnieniu określonych kryteriów i potwierdzeniu ich przez Radę Nadzorczą Spółki (zdarzenie zostało szczegółowo opisane w raporcie rocznym za 2015 rok), Emitent w dniu 1 kwietnia 2016 roku, wydał 48.187 akcji na okaziciela serii D o wartości nominalnej 0,10 PLN za jedną akcję i o łącznej wartości nominalnej 4.818,7 PLN podmiotom uprawnionym zgodnie z postanowieniami w/w Programu Motywacyjnego, na podstawie złożonych przez uprawnionych oświadczeń o wykonaniu przysługującego im prawa z posiadanych warrantów subskrypcyjnych serii B, C oraz D do objęcia akcji zwykłych na okaziciela serii D. Akcje zostały wydane po uprzednim wniesieniu przez uprawnione podmioty pełnego wkładu na pokrycie przedmiotowych akcji. Wydane akcje serii D uprawniają do 48.187 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. W związku z objęciem akcji serii D i wydaniem dokumentów tych akcji, a także w nawiązaniu do dokonanej przez Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, w dniu 5 kwietnia 2013 roku (raport bieżący nr 7/2013 z dnia 5 kwietnia 2013 roku) rejestracji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta, stosownie do art. 452 § 1 Kodeksu spółek handlowych, nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Spółki. Kapitał zakładowy Spółki, został podwyższony o kwotę 4.818,7 PLN tj. z kwoty 561.465,30 do kwoty 566.284,00 zł oraz dzielił się na 5.662.840 akcje.

Emitent podjął kroki mające na celu wprowadzenie akcji serii D do obrotu na rynku regulowanym i w związku z powyższym złożył odpowiednie dokumenty zarówno do Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych, jak i do Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Akcje serii D zostały wprowadzone do obrotu z dniem 6 maja 2016 roku.

W dniu 29 czerwca 2016 roku nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Spółki na podstawie uchwały nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta z dnia 24 maja 2016 roku w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii H z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy Spółki prawa poboru, na mocy których Spółka przeprowadziła ofertę prywatną akcji serii H oraz na podstawie oświadczenia Zarządu Spółki w sprawie dookreślenia wysokości kapitału zakładowego BRASTER S.A. po zakończeniu subskrypcji prywatnej akcji serii H. W związku z dokonaną rejestracją zarejestrowany kapitał zakładowy Spółki, wynosi 616.857,40 PLN oraz dzieli się na 6.168.574 akcji.

Seria akcji na dzień sporządzenia sprawozdania	Liczba akcji	Kapitał zakładowy w tys. zł	Udział % w akcjonariacie
Akcje serii A	1 425 000	142	23,10%
Akcje serii B	1 047 291	105	16,98%
Akcje serii C	30 000	3	0,49%

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. ZA 2016

Akcje serii D	60 549	6	0,98%
Akcje serii E	500 000	50	8,11%
Akcje serii F	2 600 000	260	42,14%
Akcje serii H	505 734	51	8,20%
Razem	6 168 574	617	100,00%

Nota objaśniająca nr 15 - Kapitał zapasowy

	31.12.2016	31.12.2015
Kapitał zapasowy na początek okresu	54 756	17 815
Zwiększenia:	7 535	38 740
Nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością
nominalną udziałów (akcji)	7 535	38 740
Zmniejszenia:	362	1 799
Koszty emisji	362	1 799
Kapitał zapasowy na koniec okresu	61 929	54 756

Nota objaśniająca nr 16 - Kapitał z aktualizacji wyceny

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 17 - Pozostałe kapitały rezerwowe

	31.12.2016	31.12.2015
Kapitał rezerwowy na początek okresu	-	1
Zwiększenia:	-	-
Wpłata na kapitał z tytułu emisji akcji serii D	-	-
Zmniejszenia:	-	1
Zarejestrowanie akcji serii D	-	1
Kapitał rezerwowy na koniec okresu	-	-

Nota objaśniająca nr 18 - Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 19 - Rezerwy na zobowiązania

19.1 zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	31.12.2016	31.12.2015
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu
w tym:	7	1
a) odniesionej na wynik finansowy	7	1
b) odniesionej na kapitał własny		-
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy		-
Zwiększenia:	3	7
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych z tytułu:	3	7
Naliczone odsetki bankowe	3	7
b) odniesione na kapitał własny z związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu:	-	-

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi	-	-
Zmniejszenia	7	1
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi z tytułu:	7	1
Naliczone odsetki bankowe	7	1
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi	-	-
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi	-	-
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu w tym:	3	7
a) odniesionej na wynik finansowy	3	7
b) odniesionej na kapitał własny	-	-
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	-	-

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	31.12.2016	31.12.2015
Naliczone odsetki bankowe	17	35
Razem	17	35
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19%	3	7

Daty wygaśnięcia dodatnich różnic przejściowych z tytułu:	31.12.2016	31.12.2015
Naliczone odsetki bankowe	2017	2016

19.5 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) Zmiana stanu rezerw na zobowiązania 31.12.2016 31.12.2015 a) stan na początek okresu 18 18 b) zwiększenia z tytułu: 20 18

e) stan na koniec okresu	20	18
- rezerwa na usługi doradcze	18	18
c) wykorzystanie z tytułu:	18	18
- rezerwa na usługi doradcze	20	18

19.6 Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów)

Zmiana stanu rezerw na zobowiązania	31.12.2016	31.12.2015
a) stan na początek okresu	-	-
b) zwiększenia z tytułu:	23	-
- rezerwa na usługi doradcze	-	-
- rezerwa na niewykorzystane urlopy	-	-
- rezerwa na odprawy emerytalne i pośmiertne	23	-
c) wykorzystanie z tytułu:	-	-
- rezerwa na usługi doradcze	-	-
- rezerwa na zobowiązania sporne	-	-
d) rozwiązanie rezerwy z tytułu:	-	-
- rezerwa na usługi doradcze sporne	-	-
e) stan na koniec okresu	23	-

Nota objaśniająca nr 20 - Zobowiązania długoterminowe

20.1 Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe	31.12.2016	31.12.2015
1) wobec jednostek powiązanych	-	-
2) wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie
w kapitale	-	-
3) wobec pozostałych jednostek
- kredyty i pożyczki	1 967	-
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	9 863	-
- zobowiązania wekslowe	-	-
- inne	-	-
Zobowiązania długoterminowe razem	11 830	-

20.2 Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) w PLN

Zobowiązania długoterminowe	31.12.2016	31.12.2015
a) wobec jednostek powiązanych	-	-
b) Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie
w kapitale	-	-
c) wobec pozostałych jednostek	11 830	-
- kredyty i pożyczki	1 967	-
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	9 863	-
- inne wobec NCBiR z tytułu Innomed	-	-
pozostałe rozrachunki z dostawcami	-	-
Zobowiązania długoterminowe razem	11 830	-

W walucie obcej

Nie dotyczy.

20.3 Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Zobowiązania długoterminowe	31.12.2016	31.12.2015
a) wobec jednostek powiązanych	-	-
b)Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie
w kapitale	-	-
c) wobec pozostałych jednostek	1 967	-
- kredyty i pożyczki	1 967	-
o okresie spłaty 1-3 lat	1 642
o okresie spłaty 4-5 lat	325
Zobowiązania długoterminowe razem	1 967	-

Jest to kredyt inwestycyjny i obrotowy zaciągnięty w Banku Spółdzielczym w Łosicach w grudniu 2016 r. Kredyty zostały zaciągnięte w celu sfinansowania zakupu budynku, w którym mieści się siedziba Spółki.

20.4 Zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych

Spółka wyemitowała w IV kwartale 2016 r. obligacje serii A. Wyemitowano 105 tys. obligacji o wartości nominalnej 100 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 10,5 mln złotych. Zobowiązania z tego tytułu wynoszą 9.929 tys. zł i zostały wykazane przez Spółkę w skorygowanej cenie nabycia wyliczonej przez aktuariusza.

Nota objaśniająca nr 20 - Zobowiązania krótkoterminowe

21.2 Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe	31.12.2016	31.12.2015
a) wobec jednostek powiązanych	-	45
b)wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie
w kapitele	-	-
b) wobec pozostałych jednostek	12 062	322
- kredyty i pożyczki	333	-
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	66	-
- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:	2 557	209
do 12 miesięcy	2 557	208
powyżej 12 miesięcy	-	1
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych i innych
tytułów publicznoprawnych	177	85
- z tytułu wynagrodzeń	5	5
- inne według tytułów:	8 924	23
pozostałe rozrachunki z dostawcami	-	45
Zobowiązania krótkoterminowe razem	12 062	367

21.3 Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)

Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)	31.12.2016	31.12.2015
a) w walucie polskiej	2 544	367
b) w walutach obcych	13	-
Zobowiązania krótkoterminowe razem	2 557	367

Nota objaśniająca nr 22 - Rozliczenia międzyokresowe

22.1 Zmiana stanu ujemnej wartości firmy

Nie dotyczy.

22.2 Inne rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe przychodów	31.12.2016	31.12.2015
Długoterminowe	5 386	-
Krótkoterminowe	437	5 277
Rozliczenie abonamentów zapłaconych z góry za 24 m-ce	111	-
Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej refundacji	-	64
środków trwałych w budowie projektu BREASTLIFE ze środków europejskich
Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej dotacji na	326	1 408
realizację projektu INNOMED ze środków NCBiR
Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej zaliczki na	-	3 805
realizację projektu BREASTLIFE ze środków europejskich 04.01
Razem krótko i długoterminowe	5 823	5 277

Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują:

środki otrzymane z Narodowym Centrum Badan i Rozwoju ("NCBiR") w ramach projektu INNOMED pt.: "Opracowanie innowacyjnego w skali świata urządzenia Tester BRASTER przeznaczonego do cyfrowej rejestracji obrazów termograficznych patologii gruczołu piersiowego kobiet oraz badania porównujące skuteczność urządzenia względem standardowych metod diagnostycznych";

środki otrzymane z Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości ("PARP") dotyczące realizacji etapu 4.1. na sfinansowanie prac rozwojowych związanych z realizacją projektu BREASTLIFE Etap 4.1 obejmuje wdrożenie badań przemysłowych i prac rozwojowych ("1.4"), zrealizowanych w ramach dofinansowania z PARP Program Operacyjny Innowacyjna Gospodarka, lata 2007-2013 Działanie 1.4 "Wsparcie projektów celowych osi priorytetowej 1 Badania i rozwój nowoczesnych technologii" Działanie 4.1 "Wsparcie wdrożeń wyników prac B+R osi priorytetowej 4 Inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia".
Opłacone z góry przez klientów abonamenty na przyszłe miesiące.

Nota objaśniająca nr 23 – Wartość księgowa na akcję

Średnioważona liczba akcji	2016	2016	2015
Liczba akcji na początek roku	5 614 653	5 614 653	5 614 653
Emisja serii	H	D
Emisja w ciągu roku / uchwała WZ	505 734	48 187	-
Rozwodniona liczba akcji na koniec roku	6 168 574	5 662 841	5 614 653
Data rejestracji / data uchwały	29.07.2016	06.05.2016	-
Koniec roku	31-12-2016	31-12-2016	31-12-15
Początek roku	01-01-2016	01-01-2016	01-01-15
Dni w roku	366	366	365
Dni po emisji	211	127	-
Dni przed emisją	155	239	-
Ważone akcje z emisji	214 177	31 466	-
Ważone akcje z emisji - narastająco	245 643	31 466	-
Średnioważona liczba akcji na koniec okresu	5 860 296	5 646 120	5 614 653

Wartość księgowa na akcję	31.12.2016	31.12.2015
Kapitał własny w PLN	34 839 855,73	41 998 928,54
Liczba akcji zwykłych przyjęta do wyliczenia wartości księgowej na jedną akcję	6 168 574	5 614 653
Średnioważona liczba akcji zwykłych przyjęta do wyliczenia rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję	5 860 296	5 614 653
Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą w PLN	5,65	7,48
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję zwykłą w PLN	5,95	7,48

Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych

Nota objaśniająca nr 24 - Należności i zobowiązania warunkowe – jednostki powiązane

24.1 Należności warunkowe od jednostek powiązanych

Nie dotyczy.

24.2 Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych

Nie dotyczy.

24.3 Należności warunkowe na rzecz pozostałych jednostek.

Nie dotyczy.

24.4 Zobowiązania warunkowe na rzecz pozostałych jednostek.

Szczegółowy opis pozabilansowych zobowiązań warunkowych w Dodatkowych Notach Objaśniających pkt 2.

Noty objaśniające do rachunku zysków i strat

Nota objaśniająca nr 25 - Przychody ze sprzedaży produktów

25.1 Przychody netto ze sprzedaży

Struktura przychodów	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
Przychody netto ze sprzedaży	-	-
a) sprzedaż urządzeń wraz z abonamentem	117	-
b) sprzedaż abonamentów	199	-
c) sprzedaż urządzeń	249	-
d) sprzedaż wyrobów gotowych	102	-
Przychody netto ze sprzedaży razem	667	-
- wartość abonamentów zafakturowanych w 2016 roku przypadających
do rozliczenia w latach 2017, 2018	-240	-
Przychody wykazane w Rachunku Zysków i Strat	427	-

Kwota 240 tys. zł abonamentów (opłaconych z góry) do rozliczenia w latach 2017 i 2018 jest wykazana w rozliczeniach międzyokresowych przychodów. Ponadto wartość przychodów z tytułu zawartych umów abonamentowych wyniesie w latach 2017 oraz 2018: 128 tys. zł

W BRASTER S.A. nie występują pozycje przychodów i kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie.

25.2 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)

Struktura terytorialna przychodów	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
Przychody netto ze sprzedaży produktów	-	-
a) kraj	127	-
- w tym od jednostek powiązanych	-	-
b) eksport	-	-
- w tym od jednostek powiązanych	-	-
Przychody netto ze sprzedaży produktów razem	127	-
- w tym od jednostek powiązanych	-	-

Sprzedaż produktów obejmuje: sprzedaż wyrobów gotowych (komplety matryc ciekłokrystalicznych) i usługi (abonamenty).

25.3 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)

Struktura terytorialna przychodów	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
Przychody netto ze sprzedaży produktów	-		-

a) kraj	127	-
- w tym od jednostek powiązanych	-	-
b) eksport	-	-
- w tym od jednostek powiązanych	-	-
Przychody netto ze sprzedaży produktów razem	127	-
- w tym od jednostek powiązanych	-	-

Nota objaśniająca nr 26 - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

26.1 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)

Struktura rzeczowa przychodów - rodzaje działalności	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	300	-
- w tym od jednostek powiązanych	-	-
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem	300	-
- w tym od jednostek powiązanych	-	-
Sprzedaż towarów i materiałów obejmuje sprzedaż gotowych urządzeń.	-	-

26.2 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)

Struktura terytorialna przychodów	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	-	-
a) kraj	300	-
- w tym od jednostek powiązanych	-	-
b) eksport	-	-
- w tym od jednostek powiązanych	-	-
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem	300	-
- w tym od jednostek powiązanych	-	-

Nota objaśniająca nr 27 - Koszty operacyjne według rodzaju

Koszty według rodzaju	01.01.2016 -	01.01.2015 -
a) amortyzacja	31.12.2016 682	31.12.2015 194
b) zużycie materiałów i energii	1 470	218
c) usługi obce	5 388	1 721
d) podatki i opłaty	353	66
e) wynagrodzenia	3 792	1 697
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	650	252
g) pozostałe koszty rodzajowe z tytułu:	2 432	111
- podróże służbowe	165	38
- reprezentacja i reklama	2 080	50
- pozostałe	187	23
Koszty według rodzaju razem	14 767	4 259
Zmiana stanu zapasów, produktów na własne potrzeby jednostki
(wielkość ujemna)	-938	-
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-1 878	-
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-11 693	-
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	258	-

Odsetki oraz różnice kursowe nie powiększyły ceny nabycia towarów i kosztów wytworzenia produktów w roku obrotowym.

Nota objaśniająca nr 28 – Pozostałe przychody operacyjne – dotacje

Pozostałe przychody operacyjne - dotacje	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
Dotacja na projekt INNOMED	7	-
Razem	7	-

Nota objaśniająca nr 28A - Inne przychody operacyjne

Inne przychody operacyjne	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
a) rozwiązane i niewykorzystane rezerwy:	-	-
b) pozostałe w tym: sprzedaż infrastruktury badawczej, refaktury	1	13
Razem	1	13

Nota objaśniająca nr 29 - Inne koszty operacyjne

Inne koszty operacyjne	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
a) utworzenie rezerwy :	-	-
b) utylizacja półproduktów	218	-
c) aktualizacja wartości magazynów	106	-
d) pozostałe koszty	39	86
e) niewykorzystane moce produkcyjne	179	-
- odszkodowanie dla Krzysztofa Pawelczyka zgodnie z umową	-	14
- odszkodowanie z tytułu rozwiązania umowy na wynajem drugiej hali	-	60
- koszty zrefakturowanych materiałów i usług	-	12
Razem	542	86

Utylizacja dotyczy półproduktów, które zostały wykorzystane podczas testowania linii produkcyjnej. Wartość magazynów została przeszacowana do ceny sprzedaży. Niewykorzystane moce produkcyjne stanowią część kosztów stałych wynikających z nie w pełni zaangażowanych zasobów produkcyjnych.

Nota objaśniająca nr 30 - Przychody finansowe

30.1 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach

Nie dotyczy.

30.2 Przychody finansowe z tytułu odsetek

Przychody finansowe z tytułu odsetek	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
a) z tytułu udzielonych pożyczek	-	-
b) pozostałe odsetki	359	323
- od pozostałych jednostek	359	323
Przychody finansowe z tytułu odsetek razem	359	323

30.3 Inne przychody finansowe

Inne przychody finansowe	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
a) dodatnie różnice kursowe	3	3
- zrealizowane	2	3
- niezrealizowane	1	-
b) rozwiązane rezerwy z tytułu:	-	-

c) pozostałe	-	-
Inne przychody finansowe razem	3	3

Nota objaśniająca nr 31 - Koszty finansowe

31.1 Koszty finansowe z tytułu odsetek

Koszty finansowe z tytułu odsetek	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
a) od kredytów i pożyczek	6	-
- dla pozostałych jednostek	6	-
b) pozostałe odsetki	-	-
- dla pozostałych jednostek	-	-
Koszty finansowe z tytułu odsetek razem	6	-

31.2 Inne Koszty finansowe

Inne koszty finansowe	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
a) ujemne różnice kursowe	-	4
- zrealizowane	-	4
- niezrealizowane	-	-
b) koszty emisji obligacji	118	-
c) pozostałe	40	-
Inne koszty finansowe razem	158	4

Nota objaśniająca nr 34 - Podatek dochodowy 34.1 Podatek dochodowy bieżący

Podatek dochodowy bieżący	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
1. Zysk (strata) brutto	-14 388	-4 010
2. Różnice między zyskiem (strata) brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym	-	9
przychody nie podlegające opodatkowaniu	-8	-31
koszty nie podlegające zaliczeniu w koszty podatkowe	470	71
koszty podlegające zaliczeniu w koszty podatkowe a dotyczące innych
okresów	-18	-31
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	-13 928	-4 001
4. Podatek dochodowy według stawki 19%	-	-
5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku	-	-
6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji
podatkowej okresu, w tym	-	-
- wykazany w rachunku zysków i strat	-	-
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny	-	-
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny	-	-
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub
ujemną wartość firmy	-	-
34.2 Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat
Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i	01.01.2016 -	01.01.2015 -
strat	31.12.2016	31.12.2015
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic

przejściowych -3 -1

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego	-	-
okresu	-1	-
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego	69	6
- inne składniki podatku odroczonego		-
Podatek dochodowy odroczony razem	65	5

Podatek odroczony nie został ujęty w kapitale własnym. Podatek odroczony nie został ujęty w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy. Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat nie dotyczy działalności zaniechanej, ani wyniku na operacjach nadzwyczajnych.

Nota objaśniająca nr 35 - Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 36 - Zysk (strata) netto

Podział zysku lub sposób pokrycia straty	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
Zysk (strata) netto	- 14 388	-4 015
Straty do pokrycia z zysków lat przyszłych	-14 388	-4 015

Nota objaśniająca nr 37 - Zysk na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcje oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez liczbę akcji zwykłych wyemitowanych na koniec okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcje oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnioważoną liczbę akcji zwykłych wyemitowanych w ciągu okresu oraz potencjalnych akcji występujących w ciągu okresu.

Tabela danych dotyczących zysku oraz liczby akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję.

	31.12.2016	31.12.2015
Zysk / strata netto w PLN	-14 387 566,04	-4 014 848,17
Liczba akcji zwykłych przyjęta do wyliczenia podstawowego zysku na	6 168 574	5 614 653
jedną akcję
Średnioważona liczba akcji zwykłych przyjęta do wyliczenia	5 860 296	5 614 653
rozwodnionego zysku na jedną akcję
Zysk / strata na jedną akcję zwykłą w PLN	-2,33	-0,72
Rozwodniony zysk / strata na jedną akcję zwykłą w PLN	-2,46	-0,72

Straty wygenerowane w roku 2016 zostaną pokryte zgodnie z uchwałą ZWZ zatwierdzającą sprawozdanie finansowe za rok 2016. Zarząd rekomenduje pokryć stratę za rok 2016 z zysków lat przyszłych.

Zysk/strata na akcję w PLN w roku 2016 uwzględnia wyemitowane w 2016 roku akcji serii H zgodnie z uchwałą WZA o podwyższeniu kapitału z dnia 24 czerwca 2016 roku. W danych porównawczych za rok 2015 zysk/strata na akcję w PLN z uwzględnieniem wyemitowanych w roku 2015 roku akcji serii D i F

Noty objaśniające nr 38 do rachunku przepływów pieniężnych

Na wartość salda środków pieniężnych składają się środki na bieżących rachunkach bankowych, środki na rachunku lokat oraz naliczone na dzień bilansowy odsetki od lokat.

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:	31.12.2016	31.12.2015
środki na bieżących rachunkach bankowych	3 334	3
środki na rachunku lokat	14 045	25 540
naliczone na dzień bilansowy odsetki od lokat	17	35
Środki pieniężne razem	17 396	25 578

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje o instrumentach finansowych

1.1 Aktywa finansowe i zobowiązania przeznaczone do obrotu

BRASTER SA wyemitowała w roku 2016 obligacje serii A. Ipopema Securities S.A. pełniła funkcję podmiotu oferującego obligacje. Wycena w skorygowanej cenie nabycia obligacji została dokonana przez aktuariusza. Spółka wyemitowała 105.000 obligacji o wartości nominalnej 100 zł każda.

1.2 Pożyczki udzielone i należności własne Nie dotyczy.
1.3 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Nie dotyczy.
1.4 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Nie dotyczy.

2. Zobowiązania warunkowe w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia także wekslowe

Zobowiązania warunkowe stanowi weksel własny in blanco złożony do dyspozycji Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości ("PARP"), w związku z przyznanym dofinansowaniem ze środków publicznych. PARP ma prawo wypełnić w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania wraz z odsetkami. Odsetki liczone są w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych od dnia przekazania środków na konto BRASTER S.A. do dnia zwrotu dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości określonej dla zaległości podatkowych powiększonego o stopę redyskonta weksli.

Poręczenie wekslowe stanowi zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z umowy z PARP o dofinansowanie Nr UDA-POIG.01.04.00-14-006/08-00 z dnia 29 grudnia 2008 roku na realizację Projektu: "BREASTLIFE - innowacyjny tester do termografii ciekłokrystalicznej, wykrywający raka piersi PKWiU 33.40.23 (przyrządy ciekłokrystaliczne)". Wartość zobowiązania warunkowego jest równa kwocie dofinansowania przeznaczonego na realizację I etapu oraz II etapu Projektu i wynosi 4 999 tys. złotych plus odsetki.

BRASTER S.A. wystawiła dwa weksle in blanco jako zabezpieczenie kredytów obrotowego i inwestycyjnego, udzielonych Spółce przez Bank Spółdzielczy w Łosicach. Weksle są na kwoty 1.000.000 zł i 1.300.000 zł powiększone o odsetki umowne. W związku z zawartymi umowami kredytowymi ustanowiono tę hipotekę umowną do kwoty 3.910.000 zł obciążająca nieruchomość ujawnioną w księdze wieczystej zakupionej nieruchomości. Hipotekę ustanowiono na rzecz BS w Łosicach. Zabezpieczeniem udzielonego kredytu jest też:

przelew na rzecz BS w Łosicach praw z umowy ubezpieczenia budynku wraz z wyposażeniem zlokalizowanego na ww. nieruchomości,
pełnomocnictwo do rachunku bieżącego prowadzonego w BS w Łosicach, oraz
oświadczenie BRASTER SA o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par, 1 p. 5 Kodeksu postępowania cywilnego wg. Aktu notarialnego Repertorium A Nr 9120/2016 z dnia 12.12.2016.

Wyżej wymienione zabezpieczenia obowiązują przez cały okres trwania umów kredytowych oraz zabezpieczają wszelkie wierzytelności pieniężne związane z windykacją ww. należności.

W księdze wieczystej zakupionej nieruchomości jest wpisana dodatkowo hipoteka umowna do kwoty 2.770.000 zł, zabezpieczająca wierzytelność poprzednich właścicieli ww. nieruchomości dla której najpóźniej do dnia 30.06.2017 zostanie wydana zgoda do wykreślenia powyższej hipoteki wg. aktu notarialnego.

BRASTER S.A. zobowiązała się do dokonania zakupu 50 tys. sztuk urządzeń Braster w ciągu 12 miesięcy od daty zawarcia umowy. W przypadku nie spełnienia tego warunku, BRASTER pokryje ROSTI koszty przygotowania uruchomienia produkcji w kwocie 40 tys. EUR.

Zgodnie z §13 Warunków Emisji Obligacji serii A, Wierzytelności Obligatariuszy wynikające z Obligacji zostaną zabezpieczone poprzez ustanowienie na rzecz Administratora Zastawu, reprezentującego Obligatariuszy:

Zastawu cywilnego na kluczowych maszynach i urządzeniach linii technologicznej do produkcji matryc ciekłokrystalicznych, zaprojektowanej w celu prowadzenia działalności gospodarczej przez Emitenta i zlokalizowanej w Szeligach, do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 130% łącznej wartości nominalnej istniejących Obligacji na dzień zawarcia umowy zastawu cywilnego. Zawarcie umowy zastawu zwykłego nastąpi nie wcześniej niż 30 listopada 2018 r. i nie później niż 31 grudnia 2018 roku. Zastaw zwykły wygaśnie w dniu, w którym zastaw rejestrowy zostanie w sposób ważny zarejestrowany w rejestrze zastawów i nie stanie się nieskuteczny lub w dniu, w którym Obligacje zostaną w pełni spłacone w sposób bezwarunkowy i nieodwołalny, w zależności od tego. który z tych dni przypadnie wcześniej.
Zastawu rejestrowego na kluczowych maszynach i urządzeniach linii technologicznej do produkcji matryc ciekłokrystalicznych, zaprojektowanej w celu prowadzenia działalności gospodarczej. Zastaw ustanowiony zostanie do dnia 15 marca 2019 r. poprzez stosowny wpis do rejestru zastawów. Zabezpieczenie w postaci zastawu rejestrowego ustanowione zostanie do najwyższej sumy zabezpieczenia równej wartości 130% łącznej wartości nominalnej istniejących Obligacji na dzień zawarcia umowy zastawu rejestrowego. Zastaw rejestrowy na Przedmiocie Zastawu zostanie ustanowiony na podstawie odpowiedniej umowy zastawu rejestrowego zawartej przez Emitenta z Administratorem Zastawu, nie wcześniej niż 30 listopada 2018 r. i nie później niż do dnia 31 grudnia 2018 roku. Wniosek o wpis zastawu rejestrowego zostanie złożony przez Emitenta w terminie 7 od dnia zawarcia umowy zastawu rejestrowego.

Zgodnie z oszacowaniem środków trwałych stanowiących linię technologiczną do produkcji matryc ciekłokrystalicznych sporządzonym na dzień 31 października 2016 r. wartość Przedmiotu Zastawu wyceniona został na kwotę 7.118.234,92 zł. Zastaw rejestrowy zostanie ustanowiony na rzecz Administratora Zastawu, bez imiennego wskazywania Obligatariuszy. Funkcję Administratora Zastawu pełni: MWW TRUSTEES Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie.

3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Nie dotyczy.
4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie Nie dotyczy.
5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby W 2016 roku Spółka poniosła nakłady w wysokości 23.131 tys. złotych na środki trwałe, środki trwałe w budowie i wartości niematerialne. Są to koszty związane z budową linii technologicznej do produkcji matryc ciekłokrystalicznych, koszty prototypów urządzeń do produkcji oraz koszty zakończonych prac rozwojowych.
6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego

Poniesione nakłady inwestycyjne	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
nakłady na inwestycje	17 972	12 847
nakłady na ochronę środowiska	-	-
Poniesione nakłady inwestycyjne razem	17 972	12 847

Poniesione nakłady są sumą kosztów poniesionych na nabycie i wytworzenie środków trwałych przekazanych do użytkowania oraz środków trwałych w budowie pomniejszone o wartość nakładów odniesionych na środki trwałe i w koszty bieżącego okresu. Nakłady na niezakończone prace badawczo-rozwojowe pochodzą ze środków własnych oraz pozyskanych dotacji opisanych w nocie 22.2 Inne rozliczenia międzyokresowe kosztów.

Planowane nakłady inwestycyjne

Planowane nakłady inwestycyjne obejmujące akwizycje i dofinansowanie nabytych firm telemedycznych w okresie kolejnych 12 miesięcy wynoszą 16,8 mln PLN.

7. Transakcje z podmiotami powiązanymi

7.1 Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe

Nie dotyczy

7.2 Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o:

a) Wzajemnych należnościach Nie dotyczy
b) Wzajemnych zobowiązaniach

Podmiot powiązany	saldo na 31.12.2016	saldo na 31.12.2015
Marcin Halicki	-	45
JARLOG Henryk Jaremek	-	-
Razem	-	45

c) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji

Podmiot powiązany	Koszty 2016	Przychody 2016
Marcin Halicki	442	-
JARLOG Henryk Jaremek	240	-
Razem	682	-

Podmiot powiązany	Koszty 2015	Przychody 2015
Marcin Halicki	438	-
JARLOG Henryk Jaremek	240	-
Razem	678	-

Koszty przypadające na rok 2016 i 2015 dotyczyły usług doradczych świadczonych przez: Marcina Halickiego, Henryka Jaremka w ramach prowadzonych przez te osoby działalności gospodarczych. Osoby te pełniły funkcje w Zarządzie Spółki BRASTER. Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach rynkowych.

d) inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nie dotyczy

7.3 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy

Spółka nie zawarła umów nieuwzględnionych w bilansie, które miałaby wpływ na ocenę w zakresie sytuacji majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego jednostki.

8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Nie dotyczy.

9. Informacje o zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe.

Struktura zatrudnienia w etatach	31.12.2016	31.12.2015
Badania i rozwój	3	4,75
Informatyka	1	1
Dział Medyczny	3	2
Telemedycyna	3	2
Rozwój Produktu	2	2
Marketing	5	1
Produkcja	13,75	2
Zarząd (powołanie, umowa o pracę)	3	3
Dział Certyfikacji i Zarządzania Systemem Jakości	3	-
Dział Sprzedaży	4	-
Administracja	6	4
Razem	46,75	21,75

W porównaniu z 2015 rokiem, na koniec roku 2016 zatrudnienie w spółce zwiększyło się o 25 osób (wzrost o 114%).

10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród i korzyści, wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitenta

Koszt wynagrodzenia Zarządu	01.01.2016 - 31.12.2016	01.01.2015 - 31.12.2015
Prezes Zarządu Marcin Halicki	483	480
Prezes Zarządu Krzysztof Pawelczyk		122
Wiceprezes Zarządu Henryk Jaremek	276	276
Członek Zarządu Konrad Kowalczuk	252	238
Wynagrodzenie razem	1 011	1 116

* Pan Krzysztof Pawelczyk złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu dnia 17 października 2014, umowa o pracę wygasła z dniem 31.02.2015 r.

Tabela obejmuje wynagrodzenia osobowe oraz usługi doradcze świadczone w ramach działalności gospodarczej.

	01.01.2016 -	01.01.2015 -
Koszt wynagrodzenia Rady Nadzorczej	31.12.2016	31.12.2015
Członek Rady Nadzorczej Radosław Rejman	24	6
Wynagrodzenie razem	24	6

W dniu 9 lipca 2015 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwalą nr 20/2015 powołało Pana Radosława Rejmana na stanowisko członka Rady Nadzorczej (do sprawozdania finansowego). Ponadto uchwałą numer 22/2015 Zwyczajne Zgromadzenie postanowiło przyznać Panu Radosławowi Rejmanowi wynagrodzenie z tytułu pełnienia przez niego funkcji członka Rady Nadzorczej w związku z powyższym Spółka w roku 2015 wypłacała wynagrodzenie niezależnemu Członkowi Rady Nadzorczej.

11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych

Nie dotyczy.

11a. Informacje o:

a) Dacie zawarcia przez emitenta umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz o okresie, na jaki została zawarta umowa,
Umowa zawarta w dniu 09.08.2016 z Mazars Audyt Sp. z o.o. zawarta na okres badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2016.
b) Wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy (2016) odrębnie za:
badanie sprawozdania finansowego: 42 tys. PLN.
inne usługi poświadczające: 10 tys.
pozostałe usługi: Nie dotyczy.
c) Wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok poprzedni (2015) odrębnie za:
przegląd sprawozdania finansowego: 18 tys. PLN.
inne usługi poświadczające,: 10 tys.
12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym Nie dotyczy.
13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym
Już po dniu bilansowym tj. 6 marca 2017 roku, Rada Nadzorcza działając w oparciu o §23 ust. 3 pkt vii Statutu Spółki postanowiła przyjąć "Aktualizację strategii rozwoju BRASTER S.A. na lata 2015-2021 w zakresie ekspansji zagranicznej i rozwoju działalności w obszarze telemedycyny" w brzmieniu zaproponowanym przez Zarząd Spółki. W załączeniu do raportu nr 4/2017/ESPI, Zarząd BRASTER S.A. przekazał założenia dotyczące aktualizacji wyżej wspomnianej strategii.
Emitent, już po dniu bilansowym, zwołał Zwyczajne Walne Zgromadzenie na dzień 3 kwietnia 2017 roku na godz. 10:00 pod adresem: Al. Księcia J. Poniatowskiego, 03-901 Warszawa, Brama 1, klatka schodowa K-10, poziom P1, moduł 5, sala 0.148.01 na PGE Narodowy (Stadion Narodowy). Zgodnie z porządkiem obrad będą procedowane m.in. uchwały dotyczące zatwierdzenia sprawozdania finansowego, sprawozdania zarządu z działalności, udzielenia absolutorium zarówno członkom Rady Nadzorczej, jak i Zarządowi oraz zmiany Statutu Spółki i upoważnienia Zarządu Spółki do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego oraz do pozbawienia akcjonariuszy w całości lub części prawa poboru akcji za zgodą Rady Nadzorczej. Informacja została przekazana w raporcie bieżącym nr 3/2017/ESPI z dnia 7 marca 2017 roku.
14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Nie dotyczy.
15. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne skorygowanie wskaźnikiem inflacji - jeśli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła wartość 100% Nie dotyczy.
16. Zestawienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami Nie dotyczy.
17. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego Nie dotyczy.
18. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ na sytuację majątkową i finansową Nie dotyczy.
19. Informacje w przypadku występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane
20. Informacja o sprawozdaniu finansowym sporządzonym za okres, w którym nastąpiło połączenie Nie dotyczy.
21. Informacja o skutkach wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych Nie dotyczy.
22. Informacje o zmianie stanu aktywów i pasywów oraz zysków i strat, gdy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na inny dzień niż skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nie dotyczy.
23. Informacja o nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi Spółka jako jednostka zależna. Nie dotyczy.
24. Informacje o przyczynach niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, gdyż nie posiada akcji ani udziałów w innych spółkach.

Szeligi, dnia 21.03.2017 roku

Sporządziła: Grażyna Syryczyńska ……………………………….

Marcin Halicki Prezes Zarządu

Henryk Jaremek Wiceprezes Zarządu

………………………………. ……………………………… ……………………………… Konrad Kowalczuk Członek Zarządu

AI assistant

Braster S.A. — Audit Report / Information 2016

5545_rns_2017-03-21_3166f651-b711-4442-b86c-8f6a23a7a9e5.pdf

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO

2. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT KALKULACYJNY)

3. BILANS

3.1. AKTYWA

3.2. PASYWA

4. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

5. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. ZA 2016

7. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Dane identyfikujące Spółkę

Podstawowy przedmiot i czas działalności Spółki

Okres objęty sprawozdaniem

Zarząd Spółki

Rada Nadzorcza

Wykaz jednostek powiązanych ze Spółką

Oddziały samodzielnie bilansujące

Łączenie się spółek

Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Przekształcenie sprawozdań finansowych

Porównanie ujawnionych danych sporządzonych zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości z danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z zasadami MSR

Prace rozwojowe

Analiza komponentowa

Płatności w formie akcji

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Ujawnienia

Informacja o korektach wynikających z zastrzeżeń podmiotów uprawnionych do badania

Omówienie przyjętych zasad rachunkowości.

Zasady rachunkowości stosowane przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego: 1. Wartości niematerialne i prawne

2. Środki trwałe, środki trwałe w budowie

3. Należności długoterminowe

4. Inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne i prawne

5. Długoterminowe aktywa finansowe

6. Zapasy

7. Należności krótkoterminowe

8. Krótkoterminowe aktywa finansowe (środki pieniężne i inne aktywa pieniężne)

c) Inne środki pieniężne.

9. Kapitały własne

10. Wartość księgowa na akcję

11. Zysk na akcję

12. Rezerwy na zobowiązania

13. Zobowiązania krótkoterminowe

14. Zobowiązania finansowe

15. Czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów

16. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

17. Aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych

18. Przychody ze sprzedaży

19. Koszty operacyjne

20. Podatek dochodowy

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

Nota objaśniająca nr 1 - Wartości niematerialne i prawne

1.1 Wartości niematerialne i prawne

1.2 Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych)

Zestawienie zmian wartości niematerialnych i prawnych

Opłaty wykazane w zaliczkach dotyczą następujących patentów i znaków towarowych:

1.3 Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. ZA 2016

Nota objaśniająca nr 3 - Rzeczowe aktywa trwałe 3.1 Rzeczowe aktywa trwałe

Wartość gruntów użytkowanych wieczyście.

3.2 Zestawienie zmian wartości środków trwałych

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. ZA 2016

Środki trwałe w budowie (31.12.2016) 152

3.3 Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)

a) Własne

3.4 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo:

Nota objaśniająca nr 4 - Należności długoterminowe

4.1 Należności długoterminowe

4.2 Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)

4.3 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych

4.4 Należności długoterminowe (struktura walutowa)

Nota objaśniająca nr 6 - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. ZA 2016

6.2 Inne rozliczenia międzyokresowe

Lista praw ochronnych do patentów i znaków towarowych:

Znaki Towarowe:

Nota objaśniająca nr 7 - Zapasy

Nota objaśniająca nr 7.1– odpis aktualizujący zapasy

Braster S.A. Audit Report / Information 2016