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Brains Technology,Inc.
Annual Report • Oct 29, 2021
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【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年10月29日 |
| 【事業年度】 | 第13期（自 2020年８月１日 至 2021年７月31日） |
| 【会社名】 | ブレインズテクノロジー株式会社 |
| 【英訳名】 | Brains Technology,Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 齋藤 佐和子 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区高輪三丁目23番17号 |
| 【電話番号】 | 03-6455-7023 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理部長 河田 哲 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区高輪三丁目23番17号 |
| 【電話番号】 | 03-6455-7023 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理部長 河田 哲 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E36722 40750 ブレインズテクノロジー株式会社 Brains Technology,Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP false CTE 2020-08-01 2021-07-31 FY 2021-07-31 2019-08-01 2020-07-31 2020-07-31 1 false false false E36722-000 2020-08-01 2021-07-31 jpcrp_cor:OutsideDirectorsMember E36722-000 2021-07-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E36722-000 2021-07-31 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E36722-000 2021-07-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E36722-000 2021-07-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E36722-000 2021-07-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E36722-000 2021-07-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E36722-000 2021-07-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E36722-000 2021-07-31 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E36722-000 2020-08-01 2021-07-31 jpcrp_cor:OutsideCorporateAuditorsMember E36722-000 2020-08-01 2021-07-31 jpcrp_cor:DirectorsExcludingOutsideDirectorsMember E36722-000 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有価証券報告書（通常方式）_20211028155951
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
| | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第９期 | 第10期 | 第11期 | 第12期 | 第13期 |
| 決算年月 | | 2017年７月 | 2018年７月 | 2019年７月 | 2020年7月 | 2021年7月 |
| 売上高 | (千円) | 236,799 | 282,340 | 432,740 | 631,597 | 854,501 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (千円) | △377 | 17,413 | 11,744 | 65,142 | 142,541 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | (千円) | △28,498 | 17,417 | 39,937 | 78,874 | 110,259 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | (千円) | － | － | － | － | － |
| 資本金 | (千円) | 72,500 | 72,500 | 72,500 | 72,500 | 580,156 |
| 発行済株式総数 | （株） | 475 | 47,500 | 47,500 | 47,500 | 5,370,000 |
| 純資産額 | (千円) | △55,680 | △38,262 | 1,674 | 80,549 | 1,206,120 |
| 総資産額 | (千円) | 103,342 | 180,429 | 347,181 | 520,668 | 1,640,209 |
| １株当たり純資産額 | （円） | △11.72 | △8.06 | 0.35 | 16.96 | 224.60 |
| １株当たり配当額 | （円） | － | － | － | － | － |
| （うち１株当たり中間配当額） | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | （円） | △6.00 | 3.67 | 8.41 | 16.61 | 22.96 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | － | 19.91 |
| 自己資本比率 | （％） | △53.9 | △21.2 | 0.5 | 15.5 | 73.5 |
| 自己資本利益率 | （％） | － | － | － | 191.9 | 17.1 |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | － | － | 119.5 |
| 配当性向 | （％） | － | － | － | － | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | － | － | 95,927 | 184,951 | 221,612 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | － | － | △58,962 | △56,600 | △69,807 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | － | － | 18,320 | 40,914 | 933,251 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | (千円) | － | － | 150,553 | 319,818 | 1,404,874 |
| 従業員数 | （人） | 11 | 20 | 29 | 38 | 45 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (－) | (－) | (1) | (2) | (2) |
| 株主総利回り | （％） | － | － | － | － | － |
| （比較指標：－） | （％） | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) |
| 最高株価 | （円） | － | － | － | － | 4,565 |
| 最低株価 | （円） | － | － | － | － | 2,703 |
（注）１．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．第９期の消費税等の会計処理は税込方式によっております。第10期以降の売上高には消費税等は含まれておりません。
３．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社を有しておりませんので記載しておりません。
４．１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。
５．第９期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、また、１株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。第10期、第11期及び第12期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
６．当社株式は、2021年７月28日に東京証券取引所マザーズに上場したため、第13期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、新規上場日から第13期の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
７．第９期の自己資本利益率については、当期純損失が計上されているため、第10期及び第11期の自己資本利益率については、期中平均自己資本がマイナスのため記載しておりません。
８．第９期から第12期までの株価収益率については、当社株式は非上場であるため、記載しておりません。
９．第９期及び第10期については、キャッシュ・フロー計算書を作成しておりませんので、キャッシュ・フローに係る各項目については記載しておりません。
10．従業員数は就業人員であり、平均臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員含む）は年間平均人員を（ ）内にて外数で記載しております。
11．第11期以降の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
なお、第９期及び第10期については、「会社計算規則」（2006年法務省令第13号）の規定に基づき算出した各数値を記載しておりますが、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査を受けておりません。
12．当社は2017年10月16日付で普通株式１株につき100株の株式分割、2021年３月12日付で普通株式１株につき100株の株式分割を行っておりますが、第９期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
13．2021年７月28日付をもって東京証券取引所マザーズに上場いたしましたので、第９期から第13期までの株主総利回り及び比較指標については記載しておりません。
14．最高株価及び最低株価は東京証券取引所マザーズにおけるものであります。
なお、2021年７月28日付をもって同取引所に株式を上場いたしましたので、それ以前の株価については記載しておりません。
２【沿革】
当社は、「明るい未来を創造する技術者集団」として、先端技術を活用した実用的なサービスを創り続け、「企業活動の継続性と生産性の劇的な向上に貢献すること」をミッションに、2008年に設立いたしました。その後、現在に至るまでの沿革は、以下のとおりであります。
| 2008年８月 | 東京都江東区にブレインズテクノロジー株式会社設立 |
| 2012年３月 | 企業内検索エンジン「Neuron Enterprise Search」をリリース |
| 2013年２月 | ファイルサーバー分析エンジン「Neuron Smart Repository」をリリース |
| 2014年２月 | 大規模データ分析プラットフォーム「Impulse」（注１）をリリース |
| 2014年８月 | AWS（注２）の「APN（注３）テクノロジーパートナー」に認定 |
| 2015年６月 | 本社を東京都港区に移転 |
| 2015年７月 | 「Impulse」に機械学習（注４）エンジンを搭載し、リアルタイム予測・分析機能を強化してリリース |
| 2016年６月 | 「Impulse」がInterop Tokyo 2016「Best of Show Award」特別賞を受賞 |
| 2018年４月 | 機械学習を活用した異常検知モデルの自動構築に関する特許を取得 |
| 2018年５月 | ガートナーの「Cool Vendors in Performance Analysis, AIOps Focus, 2018」に選定（注５） |
| 2018年９月 | AWSの「APN アドバンスドテクノロジーパートナー」に認定、同「APN 産業用ソフトウエアコンピテンシーパートナー（注６）」に認定 |
| 2019年８月 | 「Impulse」に業務に特化したモジュール(注７)と学習モデルの解釈を支援する機能をリリース |
| 2019年９月 | 「Neuron Enterprise Search」にオンラインストレージ(注８)に対応した接続機能をリリース |
| 2020年２月 | 株式会社竹中工務店のロボットの自律走行と遠隔管理を担う「建設ロボットプラットフォーム」を開発、共同発表 |
| 2020年４月 | AWSの「APN Partner of the Year（注９）-Industrial Software-」を受賞 |
| 2020年６月 | 株式会社NTTドコモの５G対応ソリューション「FAAP（製造機器一括分析）」の共同発表、提供を開始 |
| 2021年７月 | 東京証券取引所マザーズに上場 |
（注）１．Impulseは、2014年２月時点では「大規模データ分析プラットフォーム」としてリリースしており、2019年８月の機能強化を経て以降、「異常検知ソリューション」として提供しています。
２．AWSとは、Amazon.com,Inc.の子会社 Amazon Web Services, Inc.が提供する、Webサービスを通じてアクセスできるよう整備されたクラウドコンピューティングサービス群の総称です。
３．APN（Amazon Partner Network）とは、AWSを活用して顧客向けのソリューションとサービスを構築しているテクノロジー及びコンサルティング企業向けのグローバルパートナープログラムの総称です。
４．機械学習とは、人間が有する学習能力に類似した機能をコンピューターシステム（機械）に持たせることにより、コンピューターシステムが自動的に学習し進化するための統計手法です。
５．ガートナーが2018年５月４日に発行した「Cool Vendors in Performance Analysis, AIOps Focus, 2018」（Padraig Byrne 他共著）レポートの「注目ベンダー」リストに掲載、世界で４社が選定されています。
６．AWS コンピテンシープログラムはAWSに関する技術的な専門知識・カスタマーサクセスを実証されたAWS パートナーネットワーク（APN）のアドバンスト・プレミアパートナーに提供されるプログラムです。産業用ソフトウエアの分野では日本で当社のみが認定されています（2021年７月末現在）。
７．モジュールとは、システムの一部を構成する、ひとまとまりの機能を持った部品です。
８．オンラインストレージとは、クラウドストレージとも呼ばれる、インターネット上にデータを保管するサービスです。
９．APN Partner of the Yearは、１年間を通じて特に顕著な功績を残したAPNパートナーを表彰する制度です。
３【事業の内容】
当社は、「企業活動の継続性と生産性の劇的な向上に貢献すること」をミッションに掲げ、企業がデジタル技術による業務やビジネスの変革（DX）を加速するためのAIを実装する、エンタープライズAIソフトウエア事業を展開しております。
近年あらゆる産業において、デジタル技術を駆使してこれまでにない革新的なビジネスモデルを展開する企業が台頭し、ビジネス環境が大きく変化しております（注１）。日本においては、生産年齢人口の減少（注２）による労働力不足や技術継承が問題となっており、企業は事業継続性と競争優位性の確立に向けて早急にデジタル変革を進める必要に迫られていると当社は考えております。
これらの社会的課題解決とミッションの追求のために、当社は機械学習やAIを企業の内部に組み込み日常業務に実装し「データ活動の機動性を獲得」することがこれまでになく重要と捉え、業務の高度化・省人化を目指す、異常検知ソリューション「Impulse」と、企業内データの利活用の促進に資する、企業内検索エンジン「Neuron Enterprise Search」という２つのソフトウエアをエンタープライズAIソフトウエアとして提供しております。
当社のエンタープライズAIソフトウエアは、開発スピードと価格競争力の確保を目的に、共通化されたプラットフォーム（AIフレームワーク「Enterprise AI FW」と基盤技術「Enterprise AI Core」）を活用したアプリケーション（Enterprise AI Apps）として開発しております。
（注）１．出所 経済産業省「デジタルトランスフォーメーションを推進するためのガイドライン Ver1.0」
２．出所 国立社会保障・人口問題研究所「日本の将来推計人口（2017年集計）報告書」
１．ビジネスモデル
（１）ソフトウエア提供形態と売上構成
当社のエンタープライズAIソフトウエアは、顧客ニーズに併せてクラウド型とオンプレミス型を併用して提供しております。ソフトウエアの提供形態に関わらず、売上はソフトウエア売上と作業売上で構成されます。ソフトウエア売上は、サブスクリプションモデルの場合の利用料と、買取モデルの場合のソフトウエア使用ライセンス料及びソフトウエア保守ライセンス料で構成され、これらは労働集約型ではない（人に依存しない）売上となります。作業売上は、製品の導入支援やトレーニングに係る売上となります。
お客様の業務課題を当社のソフトウエアで課題解決することが、結果として当社の事業成長を速めると理解し、ソフトウエア売上（利用料、ライセンス料及び保守ライセンス料）を意識した事業推進を行なっており、2021年７月期におけるソフトウエア売上比率は65%となっております。なお、ソフトウエア売上の内、利用料と保守ライセンス費は、継続的な売上が見込めるストック（固定）売上と捉えており、2021年７月期のストック売上比率は31%となっております。
また、これらのソフトウエア売上を支えるライセンスの販売本数は、2021年７月期末で305本（内ストックライセンス数237本、新規買取ライセンス68本）となり、2019年７期から2021年７期の３ヵ年におけるライセンス販売数の年平均成長率は、37%となっております。
（２）顧客基盤
2021年７月期におけるソフトウエア利用顧客の業界構成比は製造業が50.6%、情報通信業が21.3%、建設業が13.4%となっており、３業界で当社売上の85.3%を占めており、特にものづくり（製造業及び建設業）でのデジタル変革のニーズが高いものと理解しています。
顧客規模別売上構成比は、売上高1兆円以上が45.0%、5,000億円以上1兆円未満が4.3%、1,000億円以上5,000億円未満が26.0%となっており、売上高1,000億円以上の企業が当社売上の75.3%を占めています。データの取得やシステムとの接続など、企業がデジタル変革を推し進めるための準備が整っている企業での利用が多い状況です。
今後は新しい産業への参入や中小企業への展開をはかることで、事業拡大に繋げてまいります。
（３）事業系統図
当社の事業系統図は、次のとおりであります。
（注）１．パートナーは、当社のソフトウエア製品・サービスをユーザー企業に販売する販売店です。
２．サーバー事業者は、当社が契約するクラウドコンピューティングサービスを提供する事業者です。
２．サービス内容
当社は、エンタープライズAIソフトウエア事業の単一セグメントではありますが、提供するサービス別に事業の内容を記載いたします。
（１）異常検知ソリューション「Impulse」
企業活動に係る複雑で膨大なデータ（多種多様な機器データ、センサーデータ、動画像データなど）を収集し、加工、整理、モデル構築、モデル運用に至る、AI分析の一連のプロセスをサポートする、オールインワンのAIプラットフォームです。
「Impulse」により実装されたAIは、企業内のシステムとして組み込まれることで、予知保全（注３）や品質管理などの業務の高度化や省人化に貢献しています。2014年に製品提供を開始し、製造業・建設業・IT業を中心に21,000を超える機械学習のモデル運用（注４）を支えております。
（注）３．予知保全とは、機械や設備の不具合や故障の兆候を事前に予知し、あらかじめ対処する保全方法を指します。
４．機械学習のモデルとは、機械学習の中心的な役割を担う頭脳（コンピュータが分かる形の入力値を
受け取り、何かしらの評価・判定をして出力値を出すもの）を指しており、モデル運用数とは実際
に現場で利活用されている当該頭脳数を指します。
①主な利用シーン
「Impulse」は、ものづくり（製造業・建設業）の業務やプロセスの高度化・省人化、インフラ監視による安心・安全の確保を目的として、様々な業種のお客様に導入いただいております。
a.製造業
生産ラインの高度化に向けた、現在把握できていない不良品の検出や人間による外観チェックの機械化のために利用（生産ラインの状態監視により「いつもと違う状態」を自動検出）されています。
b.建設業
建設現場の稼働監視や安全性向上に向けた、タワークレーンや工事用エレベーターの故障予兆検知のために利用（建設機械の故障予兆を検知するシステムとして、実際の施工現場に適用）されています。
c.プラント
稼働率向上に向けた設備の異常検知や予知保全のための要因分析に利用（プラント保守・運用に必要な異常予兆検知技術として、データ解析システムに適用）されています。
d.AI/IoT
データ分析プロジェクトの効率化に向け、各部署から依頼のある多様な事業データの分析に利用（分析専門部署がデータ分析業務の高度化・効率化のための、予知保全プラットフォームに適用）されています。
e.通信業
ネットワークサイレント障害（注５）回避に向けた、ネットワーク設備監視に利用されています。
（注）５．ネットワークサイレント障害とは、ネットワークシステムにおける、コンピューターシステム上にあらかじめ用意した自律診断機能で検知できない障害のことを指します。性能劣化の症状から始まり、早急に検知できない場合大規模な障害につながりやすいとされています。
②製品の特長
「Impulse」は、企業が「データ活動の機動性を獲得」するためには、自社でAIを導入し運用することが重要であると考え、多くのお客様からのフィードバックに基づき進化してまいりました。
企業におけるデジタル変革が注目される一方で、デジタルデータの収集・解析等のためにIoTやAI等のシステム・サービスを導入している企業の割合は14.1％、導入予定の企業を含めても23.9%に留まっており、実際には導入が進んでいない状況となっております。導入しない理由としては「使いこなす人材がいないから」（43.7％）、「導入コスト、適用コストがかかるから」（33％）などが挙げられています（注６）。
企業活動にAI導入が進まないという課題を解決するために、「Impulse」は高度な分析技術を持ったデータサイエンティスト（注７）に限らず、より幅広いユーザーが利用できるための機能や、AI技術の導入・運用のハードルを下げるためのアーキテクチャや機能を整えてまいりました。
（注）６．出所 総務省「令和２年情報通信白書」
７．データサイエンティストとは、データにもとづいた合理的な判断を行うため、統計解析やITのスキル、業務知識を元にデータ分析を行う専門家を指します。
a. 幅広いユーザーにご利用いただくためのAutoML機能（注８）
異常検知のオートモデリング機能（特許第6315528号 （注９））では、複雑で膨大なデータの特性を自動的に分類し、標準アルゴリズムを用いたシミュレーションを行うことで、正解に近しい初期分析モデルを自動で導き出すことができるため、高度な分析スキルに依存せずにデータ分析が可能となっています。また、アルゴリズムによる判断基準の見える化により、お客様自身がAI技術を理解してご利用いただけます。
b. AI技術の導入・運用のハードルを下げるためのアーキテクチャと機能
多様なデータ（センサー、音声、画像、動画）に対して、AIモデルの作成・運用が可能なため、業務分析のためのデータを限定する必要がありません。また、一連の操作は設定（プログラミングレス）で行うことができるため、ITスキルに依存せずに利用可能となっております。
AI導入を行うためには、既存の業務システムや産業機器などへの接続や組み込みが必要となります。「Impulse」は、拡張性の高いコンポーネント設計（注10）により短納期（最短で45日）でのシステム導入を可能にしています。また、公開されたAPI/SDKにより、顧客自身で自社の環境に「Impulse」を組み込み、拡張することができるなど、顧客環境に柔軟な構成となっております。
AI運用に必要となる、AIモデルの精度向上のためのチューニング作業においては、データや精度状況に応じて、当社の案件実績に基づいたチューニング方法を推薦する機能を提供しています。また、分析のノウハウを組織で共有する機能により、新しい課題をより高速・高精度に分析可能となり、企業がAIを資産として保有し再利用することを可能としています。
一連のデータ分析プロセスにおける利用のハードルを下げる機能の提供により、2016年の本番稼働以降、顧客による「Impulse」の完全運用を実現しております。また、国内の予兆検知ソリューション市場（注11）においては、2019年度～2021年度、３年連続で解析サービス部門シェア１位を獲得しております（注12）。
（注）８．AutoML（Automated Machine Learning）とは、機械学習モデルの設計・構築を自動化するための手法全
般、又はその概念を指します。
９．特許第6315528号「異常検知モデル構築装置、 異常検知モデル構築方法及びプログラム」
10．コンポーネント設計とは、ソフトウエア工学の一分野で、システムを独立した結合の弱い再利用可能な
ソフトウエアコンポーネント群で構成する設計技法を指します。
11．予兆検知ソリューション市場とは、AIによる予兆検知の手法を用いたソリューションを対象とした市場
です。その中の解析サービス市場とは、クラウドで提供される機械学習エンジンやディープラーニング
エンジンを使った予測モデルの作成、さらにその予測モデルを使ったサービス市場を指します。
12．デロイト トーマツ ミック経済研究所「予兆検知ソリューション市場の実態と将来展望」2019年度版・
2020年度版・2021年度版。
（２）企業内検索エンジン「Neuron Enterprise Search」
企業内のファイルサーバーやポータルサイト、オンラインストレージなど様々な環境に保存されている文書ファイルやデータを、その保存環境に関わらず横断的に一括検索を可能とする企業内検索エンジンです。2012年、大容量データを迅速に検索したいというお客様の声から生まれました。企業のあらゆるビジネスシーンで定常的に行われる「探す」という業務の効率化により、ホワイトカラーの生産性向上を支援しています。製造業・建設業・IT業を中心に導入いただいております。
①主な利用シーン
導入目的の多くは、働き方改革やデジタル変革をテーマに、検索時間短縮や記憶に依存しない新たな情報の発見によるホワイトカラーの生産性の向上に集約されます。採用パターンは主に以下のパターンに分類されます。
a.全社統一検索プラットフォームとしての採用
b.業務上検索が多い部門（研究開発、システム開発、保全）での採用
c.日本語検索に課題を持つ外国製ソフトウエアの検索機能の代替
②製品の特長
企業において「探す」という行為は、業務を問わず日常で多くの利用が見込まれることから、利用者の利便性を最優先に考え開発されています。
「Neuron Enterprise Search」は特別な研修を受けなくとも迷わず使用することが可能となるよう設計しているため、マニュアルを必要としません。また、企業内の検索履歴を活用したキーワードリコメンドによる検索補助機能や、ファイルを開かずに文書が参照できるサムネイル機能、ロケーションを問わずに利用可能なモバイル画面など、一層の検索時間の短縮を目指しております。
加えて、検索利用状況の分析結果の提供にも力を入れております。企業内でのキーワードトレンドやヘビーユーザーの傾向など、検索環境の改善に留まらず更なる業務改善への貢献に努めております。
新型コロナウイルス感染症の影響によりリモートワークが進む中で、SharePoint OnlineやBOXなどのオンラインストレージの検索も可能になりました。文書の所在を気軽に聞く環境が少なくなる中、新しい働き方を支えるべく進化を続けております。
４【関係会社の状況】
該当事項はありません。
５【従業員の状況】
(1）提出会社の状況
| 2021年７月31日現在 | ||||
| 従業員数（人） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（千円） | |
| 45 | （2） | 32.8 | 3.2 | 6,520 |
（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員含む）は、年間の平均人員を（ ）内にて外数で記載しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．当社の事業セグメントはエンタープライズAIソフトウエア事業の単一セグメントであるため、セグメント別の従業員数の記載はしておりません。
(2）労働組合の状況
当社において労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
有価証券報告書（通常方式）_20211028155951
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
(1）経営方針
当社は、「企業活動の継続性と生産性の劇的な向上に貢献すること」をミッションに掲げて、先端オープン技術の活用力と独自の高い技術力を競争の源泉として、明るい未来を創造する技術者集団であり続けることを目指しております。このため当社が事業成長を実現するにあたっては、継続的な技術力の強化とともに、絶え間ない技術革新から生み出される先端技術をいち早く獲得・事業化し、技術的な環境変化に適応した顧客価値を創出していくことが最重要課題であると認識しております。
(2)経営環境及び経営戦略
世界的な新型コロナウイルス感染症の影響により、内外経済の先行きは不透明な状況が続くものと見込んでおります。また、あらゆる産業においてデジタル技術を駆使してこれまでにない革新的なビジネスモデルを展開する企業が台頭しており、ビジネス環境は大きく変化しているものと認識しております。これらに加えて、日本においては生産年齢人口の減少による労働力不足や技術承継が問題となっており、企業は事業継続性と競争優位性の確立に向けて、早急にデジタル変革を進める必要に迫られていると考えております。
これらの社会的課題の解決とミッション追求のために、当社は機械学習やAIを企業の内部に組み込み、日常業務に実装し「データ活動の機動性を獲得」することがこれまでになく重要と捉え、業務の高度化・省人化を目指す、異常検知ソリューション「Impulse」と、企業内データの利活用の促進に資する、企業内検索エンジン「Neuron Enterprise Search」という2つのソフトウエアパッケージの推進を継続するとともに、研究開発による新製品・サービスの創出を行うことで、成長戦略の実現を図ってまいります。
(3）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な経営指標等
当社は、主な成長性・収益性の指標として、売上高成長率と営業利益率、及びソフトウエアライセンス数を重視しております。当社のエンタープライズAIソフトウエア事業は、顧客ニーズに併せてクラウド型のサービス提供とオンプレミス型のソフトウエアライセンス、保守ライセンス提供を併用しておりますが、提供形態に関わらず共通でソフトウエアによる収益の獲得を志向しております。
(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当社が優先的に対処すべき主な課題は、以下の項目と認識しております。
① 新技術への対応
当社が強みとするAI関連の技術は、将来的な利用可能性の高さから世界的に研究開発が活発に行われております。このような事業環境の下で当社が事業を継続的に拡大していくには、継続的な技術力の強化とともに、絶え間ない技術革新から生み出される先端技術をいち早く獲得・事業化し、技術的な環境変化に適応した顧客価値を創出していくことが必要であると認識しており、その対応を行っております。
② 人材の確保
当社は、市場の拡大、新規参入企業の増加、顧客ニーズの多様化に迅速に対応していくため、最先端の技術を有する人材の確保、育成が必要と考えております。優秀な能力を持つ人材を獲得するために、当社が取り組む先端技術等の情報をメディア経由で外部発信する等、技術を軸とした会社の魅力を訴求していくことが重要であると考え、その対応を行っております。
③ 開発体制の強化
当社は、事業拡大を図る上では、提供サービスの進化、継続的な機能向上が重要であると考えております。そのためには、さらなる優秀な人材の確保に加えて開発プロセスの改善、社内におけるノウハウの共有や教育訓練等が不可欠であるため、優秀な人材を積極的に採用するとともに、開発プロセスを継続的に見直し、社内におけるノウハウの共有や教育訓練等を実施し、より強固な開発体制の構築に努めてまいります。
④ 営業体制の強化
当社は、安定的かつ着実な事業拡大を図る上で、既存契約の継続に加えて案件数が増加した場合においても、収益率を高水準に維持し、かつ提供サービスの品質を維持・向上することが重要であると考えております。そのためには、さらなる営業体制の強化等が不可欠であるため、販売パートナーを含めた営業プロセスを継続的に見直し、より強固な営業体制の構築に努めてまいります。
⑤ 知的財産権の確保等
当社では、日々の開発業務から生じた新規性のある独自技術の保護のために、当社単独又は共同開発企業等と共同で、それらに関する特許権等の知的財産権の取得を図っております。しかしながら、当社の事業分野においては、国内外大手IT企業等が知的財産権の取得に積極的に取り組んでいるため、当社も特許権等の取得により当社の活動領域を確保することが課題であると認識しており、外部専門家とも協力しながら、独自の技術分野については、他社に先立って戦略的に特許権等を取得してまいります。
⑥ 内部管理体制の強化
当社は、今後もより一層の事業拡大を見込んでおります。そのため、当社の事業拡大に応じた内部管理体制の構築を図るとともに、金融商品取引法における内部統制報告制度の適用等も踏まえ、より一層のコーポレート・ガバナンスの充実に取り組んでまいります。また、当社の成長速度に見合った人材の確保及び育成も重要な課題と認識しており、継続的な採用活動と研修活動を行ってまいります。
⑦ 情報管理体制の強化
当社は、サービス開発、サービス提供の過程において、機密情報や個人情報を取り扱う可能性があり、その情報管理を強化していくことが重要であると考えております。現在、情報管理規程等に基づき管理を徹底しておりますが、今後も社内教育・研修の実施やシステムの整備などを継続して行ってまいります。
２【事業等のリスク】
本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が提出会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであります。また、必ずしもリスク要因に該当しない事項についても、投資者の投資判断上、重要であると考えられる事項については、投資者に対する積極的な情報開示の観点から開示しております。当社は、これらのリスク発生の可能性を認識したうえで、発生の回避及び発生した場合の対応に努める方針です。
なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであり、将来において発生の可能性があるすべてのリスクを網羅することを保証するものではありません。当社はリスク管理の基本方針を「リスク管理規程」に定め、事業を取り巻く様々なリスクに対して適切な管理を行い、リスク顕在化の予防を図っております。
(1) 景気動向及び業界動向の変化について
企業を取り巻く環境や労働人口減少に伴う企業経営の効率化などの動きにより、当社が事業を展開するAIシステム市場は今後急速に拡大すると予測されるものの、急拡大が見込まれる反面、企業の景気による影響や別の各種新技術に対する投資による影響を受ける可能性があります。当社においては、複数のソフトウエアサービスを複合的な提供形態（クラウド型/オンプレミス型）、販売形態（サブスクリプションモデル/買取モデル）で提供することにより、外部環境の変動に強いビジネスモデルの構築を推進しておりますが、当社が事業を展開する市場が経済情勢の変化に伴い事業環境が悪化した場合には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(2) 競合について
当社の事業は、同様のビジネスモデルを有している企業は複数あるものの、サービスの特性、その導入実績、保有特許、ノウハウによる技術等、様々な点から他社と比較して優位性を確保できていると認識しておりますが、将来の成長が期待される市場であり、国内外の事業者がこの市場に参入してくる可能性があります。このため、先行して事業を推進していくことで、さらに実績を積み上げて市場内での地位を早期に確立してまいります。しかしながら、今後において十分な差別化ができなかった場合や、新規参入により競争が激化した場合には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(3) 技術革新への対応について
当社が事業を展開するIT業界は、技術革新のスピードや顧客ニーズの変化が速く、それに基づく新機能の導入等が行なわれております。当社は、先端のオープン技術（主として機械学習技術／深層学習技術・自然言語処理技術）と当社技術を組み合わせることにより、また、常に市場動向を注視し技術革新への対応を講じることにより、今後も競争力のあるサービスを提供できるように取り組んでおります。しかしながら、予想以上の急速な技術革新や代替技術・汎用的な競合商品の出現等により、当社のサービスが十分な競争力や付加価値を確保できない場合には、新規受注の減少や契約継続率の低下により当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(4) 人材の確保及び育成について
当社が開発するサービスは、従業員(エンジニア)の技術力に拠るところが大きく、社内教育等を通してエンジニアの育成に努めると共に、積極的に優秀なエンジニアの獲得を進めております。また、従業員の働きやすさを重視した業務環境の整備等を積極的に行うことで、人材の外部流出防止にも努めております。しかしながら、事業規模の拡大に応じた当社内の人材育成、外部からの優秀な人材の採用等が計画どおりに進まず、必要な人材を確保することができない場合、あるいは優秀な人材の社外流出等が発生した場合には、当社の成長戦略の遂行に悪影響を及ぼす可能性があります。
(5) 内部管理体制について
当社は、今後企業価値を高めていくためにはコーポレート・ガバナンスが有効に機能することが不可欠であるとの認識のもと、業務の適正性及び財務報告の信頼性の確保、さらに健全な倫理観に基づく法令遵守の徹底のため、内部管理体制の充実・強化に努めております。
しかしながら、今後の事業の急速な拡大等により、十分な内部管理体制の整備に遅れが生じた場合は、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(6) 情報管理について
当社は、その業務の性格上、顧客側で保有している機密情報(経営戦略上重要な情報等)に触れる場合があります。情報の取扱いについては、情報管理規程、個人情報保護管理規程等を整備し、適切な運用を義務づけております。このような対策にも関わらず当社の人的オペレーションのミス等、その他予期せぬ要因等により情報漏洩が発生した場合には、当社が損害賠償責任等を負う可能性や顧客からの信用を失うことにより取引関係が悪化する可能性があり、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(7) システム障害等について
当社がクラウドで提供しているソフトウエアサービスの大半は、サービスの基盤をインターネット通信網に依存しております。したがって、自然災害や事故によりインターネット通信網が切断された場合には、サービスの提供が困難となります。また、予想外の急激なアクセス増加等による一時的な過負荷やその他予期せぬ事象によるクラウドサービス事業者のサーバーダウン等により、当社のサービスが停止する可能性があります。これまで当社において、そのような事象は発生しておらず、システム障害やシステム過負荷等によるシステムダウンを避けるべく、システム冗長性の確保やシステム稼働状況の監視等の技術的な対策を実施しておりますが、今後このようなシステム障害等が発生し、ソフトウエアサービスの安定的な提供が行えないような事態が発生した場合には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(8) 法的規制等について
当社は、当社の事業を制限する直接的かつ特有の法的規制は、本書提出日時点において存在しないと考えております。しかしながら、今後、当社の事業を制限する法的規制が制定されたり、既存の法的規制の運用が変更された場合には、当社の事業展開は制約を受ける可能性があります。当社としては引き続き法令を遵守した事業運営を行っていくべく、今後も法令遵守体制の強化や社内教育などを行っていく方針ですが、今後当社の事業が新たな法的規制の対象となった場合には、当該規制に対応するための費用が発生したり、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(9) 訴訟、係争について
当社では、本書提出日現在において、業績に影響を及ぼす訴訟や係争は生じておりません。また、当社は取引の契約締結に際して、法務担当による事前の契約条文の審査を行い、トラブル等の未然防止に取組んでおります。しかしながら、当社が事業活動を行う中で、顧客等から当社が提供するサービスの不備等により、訴訟や係争が生じた場合には、当社の社会的信用が毀損され、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(10) 知的財産権におけるリスクについて
当社は、事業競争力の優位性を確保するため、製品開発の中で多くの差別化技術あるいはノウハウを蓄積し、それら知的財産権の保護に努めております。また、当社による第三者の知的財産権侵害の可能性につきましては、調査可能な範囲で対応を行っておりますが、当社の事業領域に関する第三者の知的財産権の完全な把握は困難であり、当社が認識せずに他社の特許を侵害してしまう可能性は否定できません。この場合、ロイヤリティの支払や損害賠償請求等により、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(11) 無形固定資産（ソフトウエア）について
当社は、市場競争力を強化・維持するためソフトウエアへの投資を進めており、将来の収益獲得又は費用削減が確実であると認められた制作費をソフトウエア（ソフトウエア仮勘定含む）として無形固定資産計上しております。
ソフトウエアの開発に際しては、市場性等を慎重に見極めておりますが、市場や競合状況の急激な変化などにより、今後利用が見込めなくなった場合や、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなった場合には、除却あるいは減損の対象となる可能性があり、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(12) 特定の人物への依存について
当社の代表取締役社長 齋藤佐和子は、創業者であり、設立以来当社の経営方針、事業戦略の立案やその推進に重要な役割を果たしております。当社は特定の人物へ依存しない体制を構築するべく、経営幹部社員への情報共有や権限移譲を進めるなど組織体制の整備を進めておりますが、何らかの理由により齋藤佐和子の当社における業務遂行が困難になった場合には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(13) 小規模組織であることについて
当社は小規模な組織であり、現在の人員構成における最適と考えられる内部管理体制や業務執行体制を構築しております。当社は、今後の業容拡大及び業務内容の多様化に対応するため、人員の増強及び内部管理体制及び業務執行体制の一層の充実を図っていく方針でありますが、これらの施策が適時適切に進行しなかった場合には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(14) 新規サービス・ソフトウエアの開発等について
当社のソフトウエアサービスは、商品特性ゆえに幅広い産業に対して提供することが可能です。製造業や通信業といった既存顧客の領域だけではなく、今後も引き続き積極的に他の産業への適用を目指すとともに、新たな技術やニーズに基づく新サービス及び新規ソフトウエアの開発に取り組んでまいります。これによりシステムへの投資や人件費等、追加的な支出が発生し、利益率が低下する可能性があります。また、新規サービス及び新規ソフトウエアの開発等が当初の予測どおりに進まない場合には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(15) 新株予約権の行使による株式価値の希薄化について
当社では、役員及び従業員に対するインセンティブを目的とし、新株予約権を付与しており、本書提出日現在における発行済株式総数に対する潜在株式数の割合は14.7％となっております。これらの新株予約権が行使された場合には、当社の１株当たりの株式価値が希薄化し、当社の株価に影響を及ぼす可能性があります。
(16) 配当政策について
当社は、設立以来配当を実施した実績はありませんが、株主に対する利益還元を重要な経営課題として認識しております。しかしながら、当社は現在、成長過程にあると考えており、内部留保の充実を図り、将来の事業展開及び経営体質の強化のための投資等に充当し、なお一層の事業拡大を目指すことが、株主に対する最大の利益還元につながると考えております。将来的には、各期の経営成績及び財政状態を勘案しながら株主に対して利益還元を実施していく方針ではありますが、現時点において配当実施の可能性及びその実施時期等については未定であります。
(17) 資金使途について
当社が2021年７月に実施した公募増資による調達資金の使途に関しましては、主に事業拡大に必要となる研究開発費、採用研修費、広告宣伝費等に充当する予定です。
しかしながら、急速に変化する経営環境へ柔軟に対応していくため、現時点での資金使途計画以外の使途へ充当する可能性があります。資金使途計画が変更となる場合には、速やかに開示いたします。また、当初の計画に沿って資金を使用したとしても、想定どおりの投資効果を上げられない可能性があります。
(18) 自然災害に関するリスクについて
当社では、従業員安否確認手段の整備等、有事に備えて危機管理体制の整備に努めておりますが、大規模な地震、台風等の自然災害が想定を大きく上回る規模で発生した場合、当社又は当社の取引先の事業活動が制限され、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
また、本書提出日現在、世界的に流行している新型コロナウイルス感染症は、収束時期が依然として不透明であります。当社ビジネスへの影響は軽微ではあると認識しておりますが、当社が事業を展開する市場への影響が想定を超えて長期化した場合には、当社又は当社の取引先の事業活動が制限され、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1）経営成績等の状況の概要
① 経営成績の状況
当社は、「企業活動の継続性と生産性の劇的な向上に貢献すること」をミッションに掲げて、先端オープン技術の活用力と独自の高い技術力を競争の源泉として、明るい未来を創造する技術者集団であり続けることを目指して、エンタープライズAIソフトウエアサービスを提供しております。
当事業年度(2020年８月１日から2021年７月31日)における当社を取り巻く市場環境は、日本の労働人口が減少を続ける中、ITを活用した働き方改革の実現や、IoT/AIを活用した熟練者のノウハウ継承など、生産性の向上を目指した労働環境へのIT投資が高まっており、良好な状態が続いております。一方で、世界的な新型コロナウィルス感染症の拡大により、世界経済の先行きは不透明な状況となっております。
このような環境の中、当社はソフトウエアライセンスの積み上げを推し進めるとともに、自社のソフトウエアサービスを拡販してまいりました。同時に、いち早く、多くの企業に実用的な先端技術を提供するため、ソフトウエアの研究開発や先行投資に更に注力いたしました。また、優秀な人材の採用も積極的に進めており、当事業年度末時点における従業員数は45名となっております。
この結果、当事業年度(第13期)における売上高は854,501千円(前期比35.3%増加)となり、売上総利益は682,617千円（前期比36.6%増加）、営業利益は158,165千円（前期比127.6%増加）、経常利益は142,541千円（前期比118.8%増加）、当期純利益は110,259千円（前期比39.8%増加）となりました。新技術への対応を含め、技術的な環境変化が極めて速い市場環境において積極的なサービス開発を行う一方で、コスト抑制にも努めており、事業全体では前期に引き続き高い成長を続けております。
なお、当社はエンタープライズAIソフトウエア事業の単一セグメントであるため、セグメント別の経営成績に関する記載は省略しております。
② 財政状態の状況
(資産)
当事業年度末における総資産は1,640,209千円となり、前事業年度末に比べ1,119,541千円増加いたしました。
流動資産は1,507,120千円（前事業年度末比1,108,357千円増加）となりました。主な増加要因は、株式の発行等により現金及び預金が1,085,055千円増加したこと等によるものであります。
また、固定資産は133,089千円（前事業年度末比11,183千円増加）となりました。主な増加要因は、ソフトウエア（ソフトウエア仮勘定含む）の増加12,860千円等によるものであります。
(負債)
当事業年度末における負債は434,088千円となり、前事業年度末に比べ6,029千円減少いたしました。
主な減少要因は、長期借入金(１年内返済予定の長期借入金含む)の減少80,942千円、未払法人税等の増加40,723千円、未払金の増加20,766千円、買掛金の増加9,379千円、預り金の増加7,185千円等によるものであります。
(純資産)
当事業年度末における純資産は1,206,120千円となり、前事業年度末に比べ1,125,571千円増加いたしました。これらは、株式の発行による資本金の増加507,656千円及び資本準備金の増加507,656千円、当期純利益の計上による利益剰余金の増加110,259千円によるものであります。
③ キャッシュ・フローの状況
当事業年度末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は1,404,874千円となり、前事業年度末に比べ1,085,055千円増加いたしました。
当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度における営業活動による資金は221,612千円の収入（前事業年度は184,951千円の収入）となりました。これは主に、税引前当期純利益142,541千円、減価償却費58,762千円の計上によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度における投資活動による資金は69,807千円の支出（前事業年度は56,600千円の支出）となりました。これは主に、無形固定資産の取得による支出66,026千円によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度における財務活動による資金は933,251千円の収入（前事業年度は40,914千円の収入）となりました。これは、株式の発行による収入1,014,193千円、長期借入金の返済による支出80,942千円によるものであります。
④ 生産、受注及び販売の実績
ａ．生産実績
当社の事業は、提供するサービスの性格上、生産に該当する事項がないため、当該記載を省略しております。
ｂ．受注実績
当社の事業は、提供するサービスの性格上、受注実績の記載になじまないため、当該記載を省略しております。
ｃ．販売実績
当事業年度における販売実績は次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当事業年度 （自 2020年８月１日 至 2021年７月31日） |
|
|---|---|---|
| 金額（千円） | 前年同期比（％） | |
| --- | --- | --- |
| エンタープライズAIソフトウエア事業 | 854,501 | 135.3 |
| 合計 | 854,501 | 135.3 |
（注）１．最近２事業年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。
| 相手先 | 前事業年度 （自 2019年８月１日 至 2020年７月31日） |
当事業年度 （自 2020年８月１日 至 2021年７月31日） |
||
|---|---|---|---|---|
| 金額（千円） | 割合（％） | 金額（千円） | 割合（％） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 岡谷システム株式会社 | － | － | 169,099 | 19.8 |
| 丸紅情報システムズ株式会社 | 86,997 | 13.8 | 99,012 | 11.6 |
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
３．前事業年度の岡谷システム株式会社に対する販売実績は、当該販売実績の総販売実績に対する割合が10％未満であるため、記載を省略しております。
(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。
① 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この財務諸表の作成にあたっては、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える見積りを必要としております。これらの見積りに関しては、過去の実績等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積りによる不確実性のため、これらの見積りと異なる可能性があります。
当社の財務諸表の作成にあたって採用している重要な会計方針は、「第５ 経理の状況 １ 財務諸表等 (1) 財務諸表 注記事項 重要な会計方針」に記載しております。
なお、新型コロナウイルス感染症につきましては、「第２ 事業の状況 １ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等、２ 事業等のリスク」に記載の通り、リスクは存在しておりますが、リモートワークの活用等、変化するビジネス環境に応じた柔軟な事業運営を行うことで、重大な弊害なくサービス提供が継続して行えており、当社業績への影響は限定的であると考えられることから、会計上の見積り等に重要な影響はありません。
② 経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
(売上高)
当事業年度の売上高は、854,501千円(前年同期比35.3％増)となりました。
主な要因は、「Impulse」のソフトウエアライセンス販売本数及び「Neuron Enterprise Search」のソフトウエアライセンス販売本数が増加したことが挙げられます。
(売上原価、売上総利益)
当事業年度の売上原価は、171,883千円(前年同期比30.5％増)となりました。
主な要因は、事業規模拡大に伴う人員増加により人件費,外注費が増加したことによるものであります。この結果、売上総利益は、682,617千円(前年同期比36.6％増)となりました。
(販売費及び一般管理費、営業利益)
当事業年度の販売費及び一般管理費は、524,452千円(前年同期比21.9％増)となりました。
主な要因は、研究開発費、人件費、租税公課等の増加によります。この結果、営業利益は、158,165千円(前年同期比127.6％増)となりました。
(営業外収益、営業外費用、経常利益)
当事業年度において、営業外収益は43千円、営業外費用は15,667千円発生しました。
主な要因は、株式交付費11,833千円が発生したことによるものです。この結果、経常利益は、142,541千円(前年同期比118.8％増)となりました。
(特別損益、当期純利益)
当事業年度において、特別利益及び特別損失は発生しておりません。
税金費用（法人税、住民税及び事業税並びに法人税等調整額）を32,282千円計上した結果、当期純利益は110,259千円(前年同期比39.8％増)となりました。
③ キャッシュ・フローの状況の分析
各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因については、「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (１) 経営成績等の状況の概要 ③ キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
④ 資本の財源及び資金の流動性
当社の事業活動における資金需要のうち主なものは、当社のエンタープライズAIソフトウエア事業を推進するための運転資金（労務費、外注費、人件費等）があります。これらの事業活動に必要な資金については、営業活動によるキャッシュ・フローでまかなうことを基本として、必要に応じて金融機関からの調達を実施する予定であります。
また、当社の事業は仕入れ等が無く、提供するソフトウエア製品・サービスに対する利用料やライセンス料、保守ライセンス料をお客様から受領するビジネスモデルであり、短期的な資本の財源及び資金の流動性に問題はないものと考えておりますが、今後も資金の残高及び各キャッシュ・フローの状況を常にモニタリングしつつ、資本の財源及び資金の流動性の確保・向上に努めて参ります。
なお、当事業年度末の現金及び現金同等物の残高は1,404,874千円であります。
⑤ 経営成績に重要な影響を与える要因について
経営成績に重要な影響を与える要因につきましては、「第２ 事業の状況 ２ 事業等のリスク」に記載のとおりであります。
⑥ 経営者の問題意識と今後の方針について
当社は、「企業活動の継続性と生産性の劇的な向上に貢献すること」をミッションに掲げ、事業を拡大してまいりました。
当社がこのミッションの下、長期的な競争力を維持し持続的な成長を図るためには、「第２ 事業の状況 １ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載の様々な課題に対して、経営者は常に事業環境の変化に関する情報の入手及び分析を行い、最善の経営方針を立案していくことが必要であると認識しております。
経営者の問題意識と今後の方針につきましては、「第２ 事業の状況 １ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」をご参照下さい。
⑦ 経営戦略の現状と見通し
経営戦略の現状と見通しについては、「第２ 事業の状況 １ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」をご参照ください。
⑧ 経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等につきましては、「第２ 事業の状況 １ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等（３）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な経営指標等」に記載のとおり、主な経営指標として売上高成長率、営業利益率、及びソフトウエアライセンス数を重視しており、各指標の推移は以下のとおりであります。
| 2020年７月期実績 | 2021年７月期実績 | ||
|---|---|---|---|
| 売上高成長率 | 46.0％ | 35.3％ | |
| 営業利益率 | 11.0％ | 18.5％ | |
| ソフトウエアライセンス数 | 買取 | 41本 | 68本 |
| ストック | 183本 | 237本 |
４【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
５【研究開発活動】
当社は、先端オープン技術の活用力と独自の高い技術力を競争の源泉として、法人向けに実用性の高いソフトウエアサービスを提供し続けることを目指し、主として機械学習技術／深層学習技術、自然言語処理技術を用いたソフトウエアの研究開発に取り組んでおります。
社内体制としては、IT系コンサルティングファーム、大手製造業、国立研究機関等での研究開発職出身者や、大学でのコンピューターサイエンス分野の研究経験を有するなど、高い専門性を有するメンバーを中心に研究開発を行っております。
当事業年度における当社の研究開発費の総額は、194,023千円であります。
なお、当社はエンタープライズAIソフトウエア事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しておりますが、当事業年度の研究開発活動は、以下のとおりであります。
(１)異常検知ソリューション「Impulse」の動画、3Dデータに関する研究開発
機械学習技術を用いて、動画及び3Dデータによる異常検知を実現する研究開発を行いました。
(２)企業内検索エンジン「Neuron Enterprise Search」のアーキテクチャ刷新、及び、インテリジェント機能に関する調査
検索対象レポジトリの追加を柔軟に対応できるようなプラガブルなアーキテクチャ刷新、及び、機械学習技術を用いた差別化機能に関する調査を行いました。
有価証券報告書（通常方式）_20211028155951
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当事業年度中に実施いたしました設備投資（無形固定資産含む）の総額は、73,507千円です。その主なものは、当社におけるソフトウエア開発及びソフトウエア開発に伴う設備強化等によるものであります。
なお、当事業年度において重要な設備の除却又は売却等はありません。
また、当社の事業はエンタープライズAIソフトウエア事業のみの単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
２【主要な設備の状況】
当社における主要な設備は、以下のとおりであります。
2021年７月31日現在
| 事業所名 (所在地) |
設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 （人） |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 工具、器具 及び備品 （千円） |
ソフトウエア （千円） |
ソフトウエア 仮勘定 （千円） |
合計 （千円） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社 (東京都港区) |
本社事務所 ソフトウエア |
3,771 | 93,419 | 14,090 | 111,282 | 45 （2） |
（注）１．本社の建物は賃借物件であり、年間賃借料は21,480千円であります。
２．上記の金額には消費税等を含めておりません。
３．従業員数は就業人員であり、平均臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員含む）は年間平均人員を（ ）内にて外数で記載しております。
４．当社の事業はエンタープライズAIソフトウエア事業のみの単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
３【設備の新設、除却等の計画】
(1）重要な設備の新設等
該当事項はありません。
(2）重要な設備の除却等
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20211028155951
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 19,000,000 |
| 計 | 19,000,000 |
(注)2021年３月12日開催の臨時株主総会決議により、2021年３月12日付で株式分割に伴う定款の変更を行い、発行可能株式総数は18,000,000株増加し、19,000,000株となっております。
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数 （株） （2021年７月31日） |
提出日現在発行数（株） （2021年10月29日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 5,370,000 | 5,370,000 | 東京証券取引所 （マザーズ） |
完全議決権株式であり、権利内容に何ら制限のない当社における基準となる株式であります。 なお、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 5,370,000 | 5,370,000 | － | － |
（注）１．2021年２月12日開催の取締役会決議により、2021年３月12日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っております。これにより、発行済株式総数は4,702,500株増加し、4,750,000株となっております。
２．2021年３月12日開催の臨時株主総会決議により、2021年３月12日付で１単元を100株とする単元株制度を採用しております。
３．2021年７月27日を払込期日とする公募増資に伴う新株式発行により、発行済株式総数は620,000株増加し、5,370,000株となっております。
４．2021年７月28日に東京証券取引所マザーズ市場に上場しております。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
| 第１回新株予約権 | 第３回新株予約権 | 第４回新株予約権 | 第５回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2015年７月６日 | 2016年２月22日 | 2019年１月21日 | 2020年２月14日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役 １ 当社従業員 10 （注）９ |
当社従業員 １ （注）10 |
当社取締役 ２ 当社従業員 16 （注）11 |
当社監査役 ３ 当社従業員 28 外部協力者 １ （注）12 |
| 新株予約権の数（個）※ | 36 | 3 | 2,000 | 980 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ (注)１、８ | 普通株式 360,000 | 普通株式 30,000 | 普通株式 200,000 | 普通株式 98,000 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 100 (注)２、８ | 100 (注)２、８ | 300 (注)３、８ | 400 (注)３、８ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2017年８月１日 至 2025年６月30日 |
自 2018年２月27日 至 2026年１月30日 |
自 2021年１月22日 至 2028年12月21日 |
自 2022年２月15日 至 2029年１月12日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ (注)８ | 発行価格 100 資本組入額 50 |
発行価格 100 資本組入額 50 |
発行価格 300 資本組入額 150 |
発行価格 400 資本組入額 200 |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | (注)４ | (注)４ | (注)５ | (注)６ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。 | |||
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | (注)７ |
※ 当事業年度の末日（2021年７月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2021年９月30日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
（注）１．当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整する。なお、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てる。
調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
２．当社が普通株式について株式の分割又は併合を行う場合には、未行使の本新株予約権について、行使価額を次の算式に従い調整するものとし、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 既発行株式数 | ＋ | 新規発行株式数 × １株当たり払込金額 |
| 時価 | ||||||
| 既発行株式数 ＋ 新規発行株式数 |
３．当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく株式の発行・処分を除く）は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 × 既発行株式数 ＋ 新規発行株式数 × １株当たり払込金額 |
| 既発行株式数 ＋ 新規発行株式数 |
４．新株予約権の行使の条件に関する事項は次のとおりであります。
（１）行使条件
① 本新株予約権の行使は、行使しようとする本新株予約権又は権利者について「会社が新株予約権を取得することが出来る事由及び取得の条件」に定める取得事由が発生していないことを条件とし、取得事由が生じた本新株予約権の行使は認められないものとする。ただし、会社が特に行使を認めた場合はこの限りでない。
② 権利者は、会社の株式のいずれかの金融商品取引所への上場（以下「株式公開」という。）がなされるまでの期間は、本新株予約権を行使することはできないものとする。
③ 本新株予約権の行使は１新株予約権単位で行うものとし、各新株予約権の一部の行使は認められないものとする。
④ 権利者が１個又は複数の本新株予約権を行使した場合に、当該行使により当該権利者に対して交付される株式数は整数でなければならず、１株未満の部分についてはこれを切り捨て、株式は割り当てられないものとする。かかる端数の切り捨てについて金銭による調整は行わない。
（２）相続
本新株予約権の行使は、権利者が生存していることを条件とし、権利者が死亡した場合、本新株予約権は相
続されず、本新株予約権は行使できなくなるものとする。
５．新株予約権の行使の条件に関する事項は次のとおりであります。
① 新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役若しくは従業員の地位を有していなければならない。ただし、取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
② 新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとし、当該新株予約権は会社法第287条の規定に基づき消滅するものとする。
６．新株予約権の行使の条件に関する事項は次のとおりであります。
① 新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の監査役、従業員若しくは外部協力者の地位を有していなければならない。ただし、取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
② 新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとし、当該新株予約権は会社法第287条の規定に基づき消滅するものとする。
７．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
（２）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
（３）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
再編行為の条件を勘案のうえ、現在の発行内容に準じて決定する。
（４）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、現在の発行内容に準じて決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
（５）新株予約権を行使することができる期間
行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から行使期間の末日までとする。
（６）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
現在の発行内容に準じて決定する。
（７）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
（８）その他新株予約権の行使の条件
現在の発行内容に準じて決定する。
（９）新株予約権の取得事由及び条件
現在の発行内容に準じて決定する。
（10）その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
８．2021年２月12日開催の取締役会決議により、2021年３月12日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
９．付与対象者の退職による権利の喪失及び従業員の取締役就任により、本書提出日現在の「付与対象者の
区分及び人数」は、当社取締役２名、当社従業員７名になっております。
10．付与対象者である従業員の取締役就任により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は当社取
締役１名になっております。
11．付与対象者の退職により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は当社取締役２名、当社従業員15名、当社元従業員１名になっております。
12．付与対象者の退職により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は当社監査役３名、当社従業員26名、外部協力者１名、当社元従業員２名になっております。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
第２回新株予約権
| 決議年月日 | 2016年２月22日 |
| 新株予約権の数（個） ※ | 10 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数（個） ※ | ― |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 100,000 (注)１、７ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 100 (注)２、７ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2016年２月26日 至 2023年２月28日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 100 資本組入額 50 (注)７ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | ― |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | ― |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | ― |
※ 当事業年度の末日（2021年７月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2021年９月30日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
（注）１．当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整する。なお、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てる。
調整後株式数＝調整前株式数×分割（又は併合）の比率
２．新株予約権の行使時の払込金額
（１）（注）３の（１）から（３）までに掲げる事由により、新株予約権の行使時の払込金額（以下「行使価額」）の調整の必要が生じる場合は、行使価額を次に定める算式（以下「行使価額調整式」）をもって調整する。
| 調整後行使価額 | ＝ | 既発行株式数 × 調整前行使価額 ＋ 新発行株式数 × １株当たり払込金額 |
| 既発行株式数 ＋ 新発行株式数 |
（２）行使価額調整式の計算については、円位未満小数第１位まで算出し、小数第１位を四捨五入する。
（３）行使価額調整式で使用する既発行株式数は、株主割当日がある場合はその日、また、株主割当日がない場合は調整後の行使価額を適用する日の前日における会社の発行済株式数（自己株式数を除く。）とする。
（４）行使価額調整式で使用する新発行株式数は、新株予約権の場合、新株発行に代えて自己株式を移転する場合及び自己株式を処分する場合の当該自己株式数を含むものとする。
（５）行使価額調整式で使用する１株当たりの払込金額は、新株予約権の場合、新株予約権の払込金額と当該新株予約権の行使に際しての払込金額との合計額の１株当たりの額とする。
（６）行使価額の調整が行われる場合には、会社は関連事項決定後直ちに本新株予約権者に対してその旨並びにその事由、調整後の行使価額及び適用の日、その他必要事項を届け出なければならない。
３．行使価額調整式により、行使価額の調整を行う場合及び調整後の行使価額の適用の日は、次の各号に定めるところによる。
（１）行使価額調整式に使用する調整前行使価額を下回る払込金額をもって普通株式を発行し又は移転する場合調整後の行使価額は、払込期日の翌日以降、また株主割当日がある場合はその日の翌日以降これを適用する。
（２）株式の分割により普通株式を発行する場合
イ 調整後行使価額は、株式分割のための株主割当日の翌日以降、これを適用する。ただし、剰余金から資本金に組入れられることを条件としてその部分をもって株式分割により普通株式を発行する旨会社法所定の承認機関で決議する場合で、当該剰余金の資本金組入れの決議をする株主総会の終結の日以前の日を株式分割のための株主割当日とする場合には、調整後の行使価額は、当該剰余金の資本金組入れの決議をした株主総会の終結の日の翌日以降これを適用する。
ロ 上記イただし書きの場合において、株式分割のための株主割当日の翌日から当該剰余金の資本金組入れの決議をした株主総会の終結の日までに行使をなした者に対しては、次の算出方法により、会社の普通株式を発行する。
| 株式数 | ＝ | （調整前行使価額 ― 調整後行使価額） × | 調整前行使価額により当該期間内に発行された株式数 |
| 調整後行使価額 |
この場合に１株未満の端数を生じたときは、その端数に前記の調整後行使価額を乗じて算出された金額を現金をもって支払う。
（３）行使価額調整式に使用する調整前行使価額を下回る価額をもって普通株式の新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）を発行する場合
調整後の行使価額はその新株予約権の割当日に、また株主割当日がある場合はその日に、発行される新株予約権の全部が行使なされたものとみなし、その割当日の翌日又は株主割当日の翌日以降これを適用する。
４．（注）３の（１）から（３）までに掲げる事由のほか次の各号に該当する場合は、会社は本新株予約権者に対して、あらかじめその旨並びにその事由、調整後の行使価額及び適用の日、その他必要な事項を届出したうえその承諾を得て、行使価額の調整を適切に行うものとする。
（１）合併、会社分割、資本金の減少、又は株式併合のために、行使価額の調整を必要とするとき。
（２）（１）のほか会社の発行済株式数（自己株式数を除く。）の変更又は変更の可能性を生じる事由の発生によって行使価額の調整を必要とするとき。
（３）行使価額調整式に使用する調整前行使価額を下回る価額をもって普通株式の新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）を発行する場合で、その新株予約権の行使請求期間が終了したとき。ただし、その新株予約権の全部が行使された場合を除く。
５．本新株予約権は、当社が、2016年２月26日に株式会社日本政策金融公庫（以下、「公庫」）の制度融資である、新事業育成資金（新株予約権付融資）を利用するにあたり、融資実行と同時に公庫に対して、以下の条件に基づき発行したものであります。
(１)原則として、当社が株式公開を行った後に、公庫は、本新株予約権を当社代表取締役である齋藤佐和子（以下、「齋藤」）又は同氏が公庫に対して斡旋した者（当社を含む）に売却するものとする。この場合には、上場日以後１ヵ月間を経過した日（当該日が金融商品取引所の休業日である場合はその翌営業日）を起算日として14日以内に売却するものとする。ただし、当社において本新株予約権が上場審査に支障をきたすおそれがあることを示した場合には、公庫は、本新株予約権を株式公開前に売却することができるものとする。
(２)損益状況、財務状況、その他当社の経営状況からみて、当社株式の公開が可能であるにも拘らず、当社が株式公開を申請しない場合には、(１)の定めに拘らず、公庫は、本新株予約権を齋藤又は齋藤が公庫に斡旋した者に売却することができるものとする。
(３)当社が合併、株式分割、株式交換、株式移転又は事業の譲渡等を行うことにより、公庫に不利益が生じると認められる場合には、上記(１)の定めに拘らず、公庫は齋藤と協議のうえ、本新株予約権を齋藤又は齋藤が公庫に斡旋した者に売却することができるものとする。
(４)上記(１)、(２)、又は(３)の場合において、齋藤又は齋藤が公庫に対して斡旋した者が、何らかの理由で本新株予約権を買い取ることができない場合には、公庫は、齋藤と協議の上公庫が選定した者に本新株予約権を売却することができるものとする。
(５)本新株予約権の売買価格は原則として次のとおり算出する。
売買価格＝（株式の時価 － 行使価額）×本新株予約権の行使により発行すべき株式数
ただし、株式の時価が行使価額を上回らない場合には、公庫は齋藤氏と協議の上、売買価格を定めることができる。
６．公庫は、当社取締役２名との間で、公庫が所有する当社新株予約権10個（新株予約権の目的となる株式の数1,000株）の譲渡に関して、2020年６月18日付で売買契約を締結しております。なお、同新株予約権の譲渡価額は、DCF（ディスカウンテッド・キャッシュフロー）法により算出した価格を基礎として当事者間で協議の上、決定した価格であります。
７．2021年２月12日開催の取締役会決議により、2021年３月12日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数（株） | 発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額 （千円） |
資本金残高 （千円） |
資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017年10月16日 （注）１ |
47,025 | 47,500 | ― | 72,500 | ― | 37,500 |
| 2021年３月12日 （注）２ |
4,702,500 | 4,750,000 | ― | 72,500 | ― | 37,500 |
| 2021年７月27日 （注）３ |
620,000 | 5,370,000 | 507,656 | 580,156 | 507,656 | 545,156 |
（注）１．株式分割（１：100）によるものであります。
２．株式分割（１：100）によるものであります。
３．有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）
発行価格 1,780円
引受価額 1,637.60円
資本組入額 818.80円
払込金総額 1,015,312千円
（５）【所有者別状況】
| 2021年７月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満 株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | - | 5 | 16 | 51 | 27 | 9 | 2,949 | 3,057 | － |
| 所有株式数 （単元） |
- | 512 | 3,440 | 259 | 567 | 22 | 48,898 | 53,698 | 200 |
| 所有株式数の割合（％） | - | 0.95 | 6.41 | 0.48 | 1.06 | 0.04 | 91.06 | 100 | － |
（６）【大株主の状況】
| 2021年７月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数（株） | 発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 齋藤 佐和子 | 千葉県千葉市美浜区 | 2,677,000 | 49.85 |
| 中澤 宣貴 | 神奈川県藤沢市 | 600,000 | 11.17 |
| NVCC７号投資事業有限責任組合 | 東京都千代田区丸の内２丁目４ー１ | 300,000 | 5.58 |
| 河田 哲 | 神奈川県横浜市戸塚区 | 200,000 | 3.72 |
| 今野 勝之 | 神奈川県横浜市神奈川区 | 200,000 | 3.72 |
| 株式会社SBI証券 | 東京都港区六本木１丁目６番１号 | 135,900 | 2.53 |
| 楽天証券株式会社 | 東京都港区青山２丁目６番21号 | 100,500 | 1.87 |
| SMBCベンチャーキャピタル２号投資事業有限責任組合 | 東京都中央区八重洲１丁目３ー４ | 100,000 | 1.86 |
| 三生６号投資事業有限責任組合 | 東京都江東区青梅１丁目１ー20 | 75,000 | 1.39 |
| 株式会社SBIネオトレード証券 | 東京都港区六本木１丁目６ー１ 泉ガーデンタワー29階 |
25,900 | 0.48 |
| 計 | － | 4,414,300 | 82.20 |
（注）2021年８月４日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、齋藤佐和子氏が2021年７月28日付で2,800,000株を保有している旨が記載されておりますが、2021年７月31日現在の株主名簿に基づき記載しております。
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2021年７月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 5,369,800 | 53,698 | 権利内容に何ら制限のない当社における基準となる株式であります。 なお、単元株式数は100株であります。 |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 200 | － | － |
| 発行済株式総数 | 5,370,000 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 53,698 | － |
(注)１．2021年２月12日開催の取締役会決議により、2021年３月12日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っております。これにより、発行済株式総数は4,702,500株増加し、4,750,000株となっております。
２．2021年７月27日を払込期日とする公募増資に伴う新株式発行により、発行済株式総数は620,000株増加し、5,370,000株となっております。
②【自己株式等】
該当事項はありません。
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 該当事項はありません。
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
該当事項はありません。
３【配当政策】
当社は、設立以来配当を実施した実績はありませんが、株主に対する利益還元を重要な経営課題として認識しております。しかしながら、当社は現在、成長過程にあると考えており、内部留保の充実を図り将来の事業展開及び経営体質の強化のための投資等に充当し、なお一層の事業拡大を目指すことが、株主に対する最大の利益還元につながると考えております。
そのため、創業以来配当は実施しておらず、今後においても当面の間は内部留保の充実を図る方針であります。
将来的には、各期の経営成績及び財政状態を勘案しながら株主に対して利益還元を実施していく方針ではありますが、現時点において配当実施の可能性及びその実施時期等については未定であります。
内部留保資金につきましては、経営基盤の安定に向けた財務体質の強化及び事業成長に向けた投資のための資金として有効に活用していく所存であります。
剰余金の配当を行う場合、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としており、これら剰余金の配当の決定機関は取締役会です。なお、当社は「剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段の定めのある場合を除き、取締役会の決議によって定めることができる。」旨を定款に定めております。
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、すべての利害関係者に対し企業としての責任を果たすため、経営の透明性、活動の公平性、意思決定の迅速性、及び適切な情報開示を行うことが経営の重要課題と位置付けております。そして、業務の適正を確保するために必要な体制の確保・整備は、経営上必要なプロセスであると認識し、経営効率化を図りつつ経営チェック機能の充実、リスク管理・コンプライアンス体制の強化等、コーポレート・ガバナンスの充実に向けた取り組みを推進しております。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社は監査役会制度を採用しており、会社の機関として会社法で定められた株主総会、取締役会及び監査役会を設置しております。併せて代表取締役が内部監査担当者２名（うち、１名を内部監査責任者としております）を指名し、内部監査を実施することで、規程遵守の実態と内部牽制機能が有効に機能していることを確認しております。
（当該体制を採用する理由）
当社は、透明性の確保・向上及び経営環境の変化に対する迅速な対応を図るため、上記体制を採用しております。業務執行に関しては、取締役会による監視を行っており、社外取締役（１名）及び社外監査役（３名）による助言・提言により、監視・監査体制の強化を図っております。また、監査役監査、会計監査人及び内部監査担当者が連携して三様監査を実施し、様々なリスクに対する指摘や助言を行っております。
ａ．取締役会
当社の取締役会は、取締役６名（うち、社外取締役１名）で構成されております。取締役会は、効率的かつ迅速な意思決定を行えるよう、定時取締役会を毎月１回開催するほか必要に応じて臨時取締役会を開催しております。取締役会は、定款及び法令に則り、経営の意思決定機関及び監督機関として機能しております。なお、経営に対する牽制機能を果たすべく、監査役が取締役会に出席しております。
（議長：齋藤佐和子代表取締役社長、その他構成員：中澤宣貴取締役、河田哲取締役、林琢磨取締役、榎並利晃取締役、日置健二社外取締役）
ｂ．監査役及び監査役会
当社の監査役会は３名(うち、社外監査役３名)で構成され、１名が常勤監査役であります。また、非常勤社外監査役２名のうち１名は公認会計士、もう１名は弁護士であります。監査役は取締役会その他社内会議に出席し、取締役の職務執行について適宜意見を述べております。監査役は、監査計画に基づき監査を実施し、監査役会を毎月１回開催するほか必要に応じて臨時監査役会を開催しております。また、内部監査担当者及び会計監査人と定期的に会合を開催することにより、監査に必要な情報の共有化を図っております。
（議長：鈴木誠二郎常勤社外監査役、その他構成員：前田昌太朗社外監査役、小泉由美子社外監査役）
ｃ．会計監査人
当社は、EY新日本有限責任監査法人と監査契約を締結しており、適時適切な監査が実施されております。
ｄ．内部監査担当者
当社は、他の業務執行部門から独立した代表取締役直轄の内部監査担当者２名（うち、１名を内部監査責任者としております）を任命しております。
内部監査担当者は、監査役会及び会計監査人と情報共有を行うなど連携を密にし、監査に必要な情報の共有化を図ることにより、監査の実効性を高めております。
当社のコーポレート・ガバナンス体制は次のとおりであります。
③企業統治に関するその他の事項
ａ．内部統制システムの整備の状況
当社では、会社法及び会社法施行規則に基づき、以下のような業務の適正性を確保するため、内部統制システムの基本方針を定めております。
ア.当社の取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
i. 取締役及び使用人は、社会倫理、法令、定款及び各種社内規程等を遵守するとともに、「経営理念」に基づいた適正かつ健全な企業活動を行います。
ii. 取締役会は、「取締役会規程」「職務権限規程」等の職務の執行に関する社内規程を整備し、使用人は定められた社内規程に従い業務を執行します。
iii.コンプライアンスの状況は、各部門責任者が参加する会議体等を通じて取締役及び監査役に対し報告を行います。各部門責任者は、部門固有のコンプライアンス上の課題を認識し、法令遵守体制の整備及び推進に努めます。
iv. 代表取締役直轄の内部監査担当者を選任し、各部門の業務執行及びコンプライアンスの状況等について定期的に監査を実施し、その評価を代表取締役及び監査役に報告します。また、法令違反その他法令上疑義のある行為等について内部通報制度を構築し、窓口を定め、適切に運用・対応します。
イ.取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
i. 取締役の職務の執行に係る記録文書、稟議書、その他の重要な情報は、文書又は電磁的媒体に記録し、法令及び「文書管理規程」、「稟議規程」等に基づき、適切に保存及び管理します。
ii. 取締役及び監査役は、必要に応じてこれらの文書等を閲覧できるものとします。
ウ.損失の危険の管理に関する規程その他の体制
i. 取締役会は、コンプライアンス、個人情報、品質、セキュリティ及びシステムトラブル等の様々なリスクに対処するため、社内規程を整備し、定期的に見直すものとします。
ii. リスク情報等については会議体等を通じて各部門責任者より取締役及び監査役に対し報告を行います。個別のリスクに対しては、それぞれの担当部署にて、研修の実施、マニュアルの作成・配布等を行うものとし、組織横断的リスク状況の監視及び全社的対応は管理部門が行うものとします。
iii.不測の事態が発生した場合には、代表取締役指揮下の対策本部を設置し、必要に応じて顧問法律事務所等の外部専門機関とともに迅速かつ的確な対応を行い、損害の拡大を防止する体制を整えます。
エ.取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
i. 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するため、取締役会の運営に関する規程を定めるとともに、取締役会を原則として月１回開催するほか、必要に応じて適宜臨時に開催します。
ii. 取締役会は、当社及び当社の財務、投資、コストなどの項目に関する目標を定め、目標達成に向けて実施すべき具体的方法を各部門に実行させ、取締役はその結果を定期的に検証し、評価、改善を行うことで全社的な業務の効率化を実現するものとします。
iii.予算に基づき、予算期間における計数的目標を明示し、目標と責任を明確にするとともに、予算と実績の差異分析を通じて業績目標の達成を図ります。
オ.当社及びその子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
子会社等を設立又は取得する場合には、企業集団全体で内部統制の徹底を図るための体制を整備することとします。
カ.財務報告の信頼性を確保するための体制
内部統制システムの構築に関する基本方針及び別途定める「財務報告に係る内部統制の基本方針」に基づき、財務報告に係る内部統制の整備及び運用を行います。
キ.監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項並びにその使用人の取締役からの独立性に関する事項
i. 監査役は、管理部の使用人に監査業務に必要な事項を指示することができます。指示を受けた使用人はその指示に関して、取締役、部門長等の指揮命令を受けないものとします。
ii. 取締役及び使用人は、監査役より監査業務に必要な指示を受けた管理部の使用人に対し、監査役からの指示の実効性が確保されるように適切に対応するものとします。
ク.取締役及び使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制
i. 監査役は、重要な意思決定のプロセスや業務の執行状況を把握するため、取締役会等の重要な会議に出席し、必要に応じ稟議書等の重要な文書を閲覧し、取締役及び使用人に説明を求めることができることとします。
ii. 取締役及び使用人は、監査役に対して、法定の事項に加え、業務又は業績に重大な影響を与える事項、内部監査の実施状況、内部通報制度による通報状況及びその内容を報告する体制を整備し、監査役の情報収集・交換が適切に行えるよう協力します。
iii.取締役及び使用人が監査役に報告を行った場合には、当該報告を行ったことを理由として不利益な取り扱いを行いません。
ケ.監査役の職務の執行について生ずる費用の前払又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
監査役がその職務の執行のために費用の前払又は償還等の請求をしたときは、当該請求に係る費用又は債務が当該監査役の職務の執行に必要でないと認められた場合を除き、速やかに処理するものとします。
コ.その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
i. 監査役は、内部監査担当者と連携を図り情報交換を行い、必要に応じて内部監査に立ち会うものとします。
ii. 監査役は、法律上の判断を必要とする場合は、随時顧問法律事務所等に専門的な立場からの助言を受け、会計監査業務については、監査法人に意見を求めるなど必要な連携を図ることとします。
ｂ．反社会的勢力の排除に向けた具体的な取組み状況
当社は、反社会的勢力の排除のため、「いかなる場合においても、反社会的勢力に対し、金銭その他の経済的利益を提供しない。」ということを基本方針としております。
反社会的勢力排除に向けた整備状況
ア． 反社会的勢力とは一切の関係を持たないこと、不当要求については拒絶することを基本方針とし、これを各種社内規程等に明文化しております。また、取引先がこれらと関わる個人、企業、団体等であることが判明した場合には取引を解消いたします。
イ． 管理部を反社会的勢力対応部署と位置付け、情報の一元管理・蓄積等を行います。また、役員及び使用人が基本方針を遵守するよう教育体制を構築するとともに、反社会的勢力による被害を防止するための対応方法等を整備し周知を図っております。
ウ． 反社会的勢力による不当要求が発生した場合には、警察及び顧問法律事務所等の外部専門機関と連携し、有事の際の協力体制を構築いたします。
ｃ．リスク管理体制の整備の状況
ア.リスク管理体制の整備状況
当社は、持続的な成長を確保するため「リスク管理規程」を制定し、全社的なリスク管理体制の強化を図っております。また、リスク管理チェックシートによるリスク管理、及びリスク分析を行っており、取締役会においてこれらの結果の報告等を行うという体制を構築しております。さらに、「内部監査規程」を制定し、それに基づく内部監査において、リスク管理体制全般の適切性、有効性を検証しております。
イ.コンプライアンス体制の整備状況
当社は、企業価値の持続的向上のためには、全社的なコンプライアンス体制の強化・推進が必要不可欠であると認識し、「コンプライアンス規程」を制定し、コンプライアンスについての勉強会の開催等により、その周知の徹底を図るとともに内部監査及び監査役監査により、法令及び規程等の遵守状況を確認しております。また、法令違反その他のコンプライアンスに関する社内相談・報告体制として、内部通報制度を整備しております。
ウ.情報セキュリティ、個人情報保護等のための体制の整備状況
当社は、業務上取り扱う顧客等の情報及び当社の企業情報を各種漏洩リスクから守るため、「個人情報管理規程」、「情報セキュリティ管理規程」を制定し、当社の情報資産の保護に万全を尽くすとともに、情報システムの有効性、効率性、機密性等の確保を図っております。また、情報セキュリティについての勉強会の開催等により、その周知徹底と遵守を図っております。
④責任限定契約の内容の概要
当社は、社外取締役及び社外監査役との間に、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく賠償責任限度額は、法令の定める最低限度額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外取締役又は社外監査役が責任の原因となった職務の執行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
⑤役員等賠償責任保険契約の内容の概要等
当社は、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結しております。当該保険契約の被保険者の範囲は当社の取締役、監査役、執行役員及び管理職従業員であり、被保険者は保険料を負担しておりません。当該保険契約により保険期間中に被保険者に対して提起された損害賠償請求にかかる訴訟費用及び損害賠償金等が補填されることとなります。
ただし、被保険者の職務の執行の適正性が損なわれないようにするため、当該被保険者が法令違反の行為であることを認識して行った行為に起因して生じた損害の場合には補填の対象とならないなど、一定の免責事由があります。
⑥取締役の定数
当社の取締役は９名以内とする旨を定款に定めております。
⑦株主総会決議事項を取締役会で決議することができる事項
a.剰余金の配当等
当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項について、法令に別段の定めがある場合を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める旨を定款に定めております。これは、剰余金の配当等を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
b.中間配当
当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年１月31日を基準日として、中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にするためであります。
c.自己株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
d.取締役及び監査役の責任免除
当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取締役（取締役であった者も含む。）及び監査役（監査役であった者も含む。）の責任を法令の限度において免除することができる旨を定款に定めております。また、会社法第427条第１項の規定により、取締役（業務執行取締役等を除く。）及び監査役との間に、任務を怠ったことによる損害賠償責任を限定する契約を締結することができる旨（但し、当該契約に基づく責任の限度額は法令が規定する額とします。）を定款に定めております。
これらは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
⑧株主総会の特別決議要件
当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項に定める特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性 7名 女性 2名 （役員のうち女性の比率22％）
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 （株） |
| 代表取締役社長 | 齋藤 佐和子 | 1973年11月２日生 | 2000年９月 フューチャーシステムコンサルティング株式会社（現 フューチャーアーキテクト株式会社）入社 2008年８月 当社設立 取締役就任 2013年８月 当社代表取締役社長就任（現任） |
(注)３ | 2,677,000 |
| 取締役 | 中澤 宣貴 | 1978年８月８日生 | 2003年９月 フューチャーシステムコンサルティング株式会社（現 フューチャーアーキテクト株式会社）入社 2009年10月 当社入社 2013年８月 当社取締役就任（現任） |
(注)３ | 600,000 |
| 取締役 | 河田 哲 | 1975年２月11日生 | 1997年４月 日本電信電話株式会社入社 2001年４月 フューチャーシステムコンサルティング株式会社（現 フューチャーアーキテクト株式会社）入社 2010年３月 当社入社 2013年８月 当社執行役員就任 2017年10月 当社取締役就任（現任） |
(注)３ | 200,000 |
| 取締役 | 林 琢磨 | 1981年２月17日生 | 2003年９月 フューチャーシステムコンサルティング株式会社（現 フューチャーアーキテクト株式会社）入社 2015年９月 当社入社、執行役員就任 2017年10月 当社取締役就任（現任） |
(注)３ | - |
| 取締役 | 榎並 利晃 | 1974年２月22日生 | 1996年４月 日本電信電話株式会社入社 2002年６月 ソニー株式会社（現ソニーグループ株式会社）入社 2013年３月 グリー株式会社入社 2013年10月 アマゾン データ サービス ジャパン株式会社（現アマゾン ウェブ サービス ジャパン株式会社）入社 2018年11月 当社入社、執行役員就任 2019年１月 当社取締役就任（現任） |
(注)３ | - |
| 取締役 | 日置 健二 | 1968年12月26日生 | 1991年４月 株式会社トーメン（現 豊田通商株式会社）入社 2001年７月 日本キャップジェミニ アーンスト＆ヤング（現 株式会社クニエ）入社 2003年７月 ハドソン債権回収株式会社入社 2004年８月 SBIキャピタル株式会社入社 2006年８月 KVH株式会社（現 Coltテクノロジーサービス株式会社）入社 2012年８月 同社最高執行責任者（COO）就任 2014年８月 IPsoft Japan株式会社 代表取締役社長就任 2016年５月 Coltテクノロジーサービス株式会社 代表取締役社長兼アジア代表就任 2019年３月 株式会社アクリート 社外取締役就任（現任） 2019年12月 K&Momentum株式会社 代表取締役社長（現任） 2020年３月 Coltテクノロジーサービス株式会社 取締役副会長就任 2020年８月 当社取締役就任（現任） 2021年５月 Coltテクノロジーサービス株式会社 最高顧問就任（現任） |
(注)３ | - |
| 監査役 （常勤） |
鈴木 誠二郎 | 1948年９月３日生 | 1971年４月 株式会社三井銀行（現 株式会社三井住友銀行）入行 2001年４月 さくら情報システム株式会社 代表取締役専務就任 2005年６月 室町不動産株式会社 代表取締役専務就任 2012年３月 ビリングシステム株式会社 常勤監査役就任 2017年10月 当社監査役就任（現任） |
(注)４ | - |
| 監査役 | 前田 昌太朗 | 1977年８月６日生 | 2000年４月 株式会社アシスト入社 2005年12月 監査法人トーマツ（現 有限責任監査法人トーマツ）入所 2015年10月 トーマツベンチャーサポート株式会社（現 デロイトトーマツベンチャーサポート株式会社） 入社 2017年４月 株式会社アグリメディア 入社 2018年７月 前田昌太朗公認会計士事務所 代表（現任） 2018年10月 フロントフィールド・コンサルティング合同会社 代表（現任） 2019年８月 インテグリカルチャー株式会社 監査役就任（現任） 2019年10月 当社監査役就任（現任） 2021年２月 テクネ監査法人設立 代表社員パートナー（現任） |
(注)４ | - |
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 （株） |
| 監査役 | 小泉 由美子 （弁護士職務上の氏名：本間 由美子） |
1983年７月３日生 | 2010年12月 冬木健太郎法律事務所入所 2012年８月 GVA法律事務所（現 弁護士法人GVA法律事務所）入所（現任） 2019年10月 当社監査役就任（現任） |
(注)４ | - |
| 計 | 3,477,000 |
（注）１．取締役 日置健二は、社外取締役であります。
２．監査役 鈴木誠二郎、前田昌太朗、小泉由美子は、社外監査役であります。
３．2021年10月28日開催の定時株主総会終結の時から、2022年７月期に係る定時株主総会の終結の時までであります。
４．2021年３月12日開催の臨時株主総会終結の時から、2024年７月期に係る定時株主総会の終結の時までであります。
② 社外役員の状況
当社の社外取締役は１名、社外監査役は３名であります。
社外取締役日置健二は、企業経営に関する豊富な知識と高い見識を有しており、当社の経営全般に関する有益な助言及び提言を行っていただくことを期待し社外取締役に選任しております。なお、同氏と当社の間に、人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役鈴木誠二郎は、監査役としての高い専門性に加えて、企業経営者としての知識及び経験を有することから、独立した客観的な視点より経営・業務執行に対する監査を行う監査役としての職務を適切に遂行していただけるものと判断し、社外監査役として選任しております。なお、同氏は当社新株予約権を40個（新株予約権の目的となる株式の数4,000株）保有しておりますが、これ以外に当社との間には人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役前田昌太朗は、公認会計士として財務及び会計に関する相当程度の知見を有しており、独立した客観的な視点より経営・業務執行に対する監査を行う監査役としての職務を適切に遂行していただけるものと判断し、社外監査役として選任しております。なお、同氏は当社新株予約権を25個（新株予約権の目的となる株式の数2,500株）保有しておりますが、これ以外に当社との間には人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役小泉由美子は、弁護士としての高い専門性及び企業法務に精通した知識を有することから、独立した客観的な視点より経営・業務執行に対する監査を行う監査役としての職務を適切に遂行していただけるものと判断し、社外監査役として選任しております。なお、同氏は当社新株予約権25個（新株予約権の目的となる株式の数2,500株）保有しておりますが、これ以外に当社との間には人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
当社は、社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものはありませんが、選任にあたっては、経歴や当社との関係を踏まえて、当社経営陣からの独立した立場で社外役員としての職務を遂行できる十分な独立性が確保できることを前提に判断しております。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役又は社外監査役は、取締役会又は監査役会等を通じて、監査役監査、内部監査及び会計監査の報告を受けるとともに、必要に応じて適宜打ち合わせを行い、相互連携を図っております。
内部監査担当と監査役会は、定期的に内部監査の実施状況等について情報交換を行っております。内部監査担当者、監査役会及び会計監査人は、定期的に三者での打ち合わせを行うことで情報の共有を行い、監査上の問題点の有無や課題等について、随時、意見交換を行っております。
（３）【監査の状況】
①監査役監査の状況
ａ．監査役会の組織、人員及び手続
当社の監査役会は、常勤監査役１名及び非常勤監査役２名で構成されており、全員が社外監査役であります。なお、常勤監査役鈴木誠二郎は、上場企業の経営者及び監査役として豊富な経験と高い見識を有しております。監査役前田昌太朗は、公認会計士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。監査役小泉由美子は、弁護士の資格を有しており、企業法務に関する相当程度の知見を有しております。
監査役会は原則として毎月１回開催するとともに、必要に応じて適宜開催するものとし、監査等に関する重要な事項についての報告、協議又は決議を行うほか、情報の共有を図っております。監査役会における主な検討事項として、監査方針及び監査計画の策定、内部監査の実施状況の確認、内部統制システムの整備・運用状況の確認、会計処理の適正性等についての確認、監査報告書の作成等を実施しております。
監査役監査については、毎期策定される監査計画に基づき、常勤監査役が日常監査業務を行い、毎月開催される監査役会で重要事項の審議、監査役間の情報共有及び意見交換を行い、各監査役は取締役会へ出席し、取締役の職務執行の監査を行っております。具体的な手続は、取締役会その他重要な会議への出席、取締役等の報告聴取、重要書類の閲覧等を実施しております。また、内部監査担当者及び会計監査人と四半期ごとに情報共有及び意見交換を実施し、監査の効果的かつ効率的な実施をしております。
会計監査人による監査上の主要な検討事項（KAM）については、当社の経営者の重要な判断に伴う財務諸表の領域に大きく影響を及ぼすと考えられる項目を中心に会計監査人と相互に情報を共有し、意見交換を行っております。
b．監査役会の活動状況
当事業年度において、当社は監査役会を合計14回開催しており、個々の監査役の監査役会への出席状況は次のとおりであります。
| 氏名 | 開催回数 | 出席回数（出席率） |
| 鈴木 誠二郎（常勤） | 14回 | 14回（100%） |
| 前田 昌太朗（非常勤） | 14回 | 14回（100%） |
| 小泉 由美子（非常勤） | 14回 | 14回（100%） |
②内部監査の状況
当社における内部監査は、当社が比較的小規模の会社・組織であることから、専任の内部監査担当者を配置しておらず、代表取締役により指名された２名の内部監査担当者（うち、内部監査責任者１名）により、内部統制システムの整備、コンプライアンス、リスク管理体制の遵守、整備状況を監査するとともに、内部監査の結果については、改善状況を定期的に確認し、その内容を代表取締役、監査役及び関係部署へ報告しております。２名の内部監査担当者は各々別の部門に所属しており、相互監査が可能な体制にて運用しております。
内部監査は、会社業務全般の効率性や適正性を監査するため、代表取締役の承認を受けた内部監査計画に基づき、当社の全部門を対象に実施しております。また、監査役及び会計監査人と四半期ごとに情報共有及び意見交換を実施し、監査の効果的かつ効率的な実施をしております。
③会計監査の状況
ａ．監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
ｂ．継続監査期間
３年間
ｃ．業務を執行した公認会計士の氏名
指定有限責任社員・業務執行社員 田光 完治
指定有限責任社員・業務執行社員 金野 広義
ｄ．監査業務における補助者の構成
公認会計士 10名
その他 ８名
ｅ．監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選定に際して、当社の事業活動に対応して効率的な監査業務を実施することができる一定の規模とグローバルなネットワークを持つこと、高い品質管理体制が整備されていること、監査日数、監査期間及び具体的な監査実施要領並びに監査費用が合理的かつ妥当な水準であることなどを総合的に判断し、選定する方針であります。
また、当社では、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役の全員の同意に基づき監査役会が会計監査人を解任する方針です。この場合、解任後最初に招集される株主総会において、監査役会が選定した監査役から、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告する方針です。加えて、監査役会が会計監査人の職務執行状況その他諸般の事情を総合的に勘案・評価し、解任又は不再任とすることが適切であると判断した場合は、当該会計監査人を解任又は不再任とし、新たな会計監査人を選任する議案を株主総会に提出する方針です。
ｆ．監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、日本監査役協会の実務指針に準拠する当社の会計監査人評価基準に基づき、会計監査人に対する評価を行っております。
当該評価の結果、EY新日本有限責任監査法人が、当社の会計監査人に必要とされる専門性、独立性、品質管理体制及び当社の事業活動に対する理解に基づき監査する体制を有していることなどを総合的に判断、検討した結果、適任と判断しております。
④監査報酬の内容等
ａ.監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 前事業年度 | 当事業年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
| 15,000 | － | 24,000 | 1,500 |
当社における非監査業務の内容は、新規上場に係るコンフォートレターの作成業務となります。
ｂ.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
ｃ.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ｄ.監査報酬の決定方針
監査報酬の決定方針としましては、会計監査人から年度監査計画の提示を受け、その内容について会計監査人と協議の上、監査日数、当社の規模及び特性等を勘案し決定しております。
ｅ.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、前事業年度の職務執行状況、当事業年度の監査計画の内容及び報酬見積りの算出根拠等を確認し、審議した結果、会社法第399条第１項の同意を行っております。
（４）【役員の報酬等】
①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
a.役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容
当社は、取締役会において、取締役の個人別の報酬等の内容にかかる決定方針を決議しております。また、取締役会は、当事業年度に係る取締役の個人報酬等について、報酬等の内容の決定方法及び決定された報酬等の内容が当該決定方針と整合していることを確認しており、当該決定方針に沿うものであると判断しております。
取締役の個人別の報酬等の内容にかかる決定方針の内容は次のとおりです。
１．基本方針
当社の取締役の報酬等は、各取締役の役割や職務当に応じた固定報酬で構成し、個々の取締役の報酬の決定に際しては各職責を踏まえた適正な水準とする。
２．固定報酬の個人別の報酬等の額の決定に関する方針
当社の取締役の固定報酬は月例の金銭報酬とし、株主総会で承認された報酬限度額の範囲内で、当社が定める報酬テーブルに基づき、役位、職責、経営状況を総合的に勘案して決定する。
３．金銭報酬及び業績連動報酬等の額の取締役の個人別報酬等の額に対する割合の決定に関する方針
現在、当社取締役の報酬は月例の固定報酬のみであるが、今後の当社の事業拡大及び成長フェーズを鑑み、業績連動報酬の導入を検討する。
４．取締役の個人別の報酬等の内容についての決定に関する事項
個人別の報酬額の内容の決定については取締役会決議に基づき代表取締役社長がその具体的内容について委任をうけるものとし、代表取締役社長は当該権限を適切に行使したことを示すため、社外取締役と協議し、その結果を取締役会に報告するものとする。
b.役員の報酬等に関する株主総会の決議があるときの、当該株主総会の決議年月日及び当該決議の内容
当社の役員のうち取締役の報酬等に関する株主総会の決議年月日は2021年３月12日であり、決議の内容は、取締役の報酬額を年額300百万円以内（同株主総会終結時の取締役の員数は６名。）とするものであります。
また、監査役の報酬等に関する株主総会の決議年月日は2021年３月12日であり、決議の内容は、監査役の報酬額を50百万円以内（同株主総会終結時の監査役の員数は３名。）とするものであります。
なお、当社の現在の報酬体系は、固定報酬のみで、業績連動報酬は導入しておりません。
c.役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者、当該権限の内容、当該裁量の範囲
取締役の報酬は、2021年３月12日開催の取締役会において、各取締役の報酬等の額は代表取締役齋藤佐和子に一任しております。代表取締役に委任した理由は、代表取締役が当社を取り巻く環境及び経営状況等を最も熟知しており、総合的に役員の報酬額を決定できると判断したためであります。代表取締役は、株主総会で決議された報酬限度額の範囲内において、報酬基準に職責等を勘案し個別の報酬額を決定しております。
また、監査役の報酬は、株主総会で決議された報酬限度額の範囲内において、監査役会で協議し、監査役全員の同意のもと、個別の報酬額を決定しております。
②提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
当事業年度における役員報酬等は以下のとおりであります。
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる役員の員数（人） |
| 固定報酬 | |||
| 取締役 (社外取締役を除く) |
76,000 | 76,000 | 5 |
| 社外取締役 | 3,600 | 3,600 | 1 |
| 社外監査役 | 12,400 | 12,400 | 3 |
③提出会社の役員ごとの報酬等の総額等
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
④使用人兼務役員の使用人給与のうち重要なもの
該当事項はありません。
（５）【株式の保有状況】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20211028155951
第５【経理の状況】
１．財務諸表の作成方法について
当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（2020年８月１日から2021年７月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
３．連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更について的確に対応できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構等の専門的な情報を有する団体が主催する研修・セミナー等に積極的に参加しております。
１【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 （2020年７月31日） |
当事業年度 （2021年７月31日） |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 319,818 | 1,404,874 |
| 売掛金 | 68,854 | 94,175 |
| 前払費用 | 5,275 | 7,520 |
| その他 | 4,813 | 550 |
| 流動資産合計 | 398,762 | 1,507,120 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 工具、器具及び備品（純額） | ※ 1,886 | ※ 3,771 |
| 有形固定資産合計 | 1,886 | 3,771 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 94,650 | 93,419 |
| ソフトウエア仮勘定 | － | 14,090 |
| 無形固定資産合計 | 94,650 | 107,510 |
| 投資その他の資産 | ||
| 長期前払費用 | 1,002 | 569 |
| 繰延税金資産 | 24,367 | 21,237 |
| 投資その他の資産合計 | 25,369 | 21,807 |
| 固定資産合計 | 121,905 | 133,089 |
| 資産合計 | 520,668 | 1,640,209 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 12,861 | 22,240 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 84,664 | 43,886 |
| 未払金 | 23,274 | 44,040 |
| 未払法人税等 | 290 | 41,013 |
| 未払消費税等 | 24,533 | 25,942 |
| 預り金 | 6,032 | 13,217 |
| 前受収益 | 128,485 | 140,820 |
| その他 | － | 88 |
| 流動負債合計 | 280,141 | 331,249 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 117,480 | 77,316 |
| 長期前受収益 | 42,497 | 25,523 |
| 固定負債合計 | 159,977 | 102,839 |
| 負債合計 | 440,118 | 434,088 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 72,500 | 580,156 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 37,500 | 545,156 |
| 資本剰余金合計 | 37,500 | 545,156 |
| 利益剰余金 | ||
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | △29,450 | 80,808 |
| 利益剰余金合計 | △29,450 | 80,808 |
| 株主資本合計 | 80,549 | 1,206,120 |
| 純資産合計 | 80,549 | 1,206,120 |
| 負債純資産合計 | 520,668 | 1,640,209 |
②【損益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 (自 2019年８月１日 至 2020年７月31日) |
当事業年度 (自 2020年８月１日 至 2021年７月31日) |
|
| 売上高 | 631,597 | 854,501 |
| 売上原価 | 131,698 | 171,883 |
| 売上総利益 | 499,898 | 682,617 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 430,411 | ※１,※２ 524,452 |
| 営業利益 | 69,487 | 158,165 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 1 | 2 |
| 雑収入 | 5 | 41 |
| 営業外収益合計 | 7 | 43 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 4,352 | 3,834 |
| 株式交付費 | － | 11,833 |
| 営業外費用合計 | 4,352 | 15,667 |
| 経常利益 | 65,142 | 142,541 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | ※３ 360 | － |
| 特別損失合計 | 360 | － |
| 税引前当期純利益 | 64,782 | 142,541 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 290 | 29,152 |
| 法人税等調整額 | △14,382 | 3,129 |
| 法人税等合計 | △14,092 | 32,282 |
| 当期純利益 | 78,874 | 110,259 |
【売上原価明細書】
| 前事業年度 （自 2019年８月１日 至 2020年７月31日） |
当事業年度 （自 2020年８月１日 至 2021年７月31日） |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 区分 | 注記 番号 |
金額（千円） | 構成比 （％） |
金額（千円） | 構成比 （％） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ労務費 | 153,708 | 55.6 | 187,112 | 49.4 | |
| Ⅱ経費 | ※１ | 122,612 | 44.4 | 191,654 | 50.6 |
| 当期総製造費用 | 276,320 | 100.0 | 378,767 | 100.0 | |
| 他勘定受入高 | ※２ | 48,209 | 56,865 | ||
| 合計 | 324,529 | 435,633 | |||
| 他勘定振替高 | ※３ | 192,831 | 263,749 | ||
| 当期売上原価 | 131,698 | 171,883 |
（原価計算の方法）
当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。
(注)※１主な内訳は、次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 (自 2019年８月１日 至 2020年７月31日) |
当事業年度 (自 2020年８月１日 至 2021年７月31日) |
|---|---|---|
| 外注費(千円) | 74,956 | 136,421 |
| 通信費(千円) | 17,191 | 32,331 |
| 旅費交通費(千円) | 13,135 | 6,606 |
※２他勘定受入高は、ソフトウエアの償却額を振り替えたものであります。
※３他勘定振替高の内訳は、次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 (自 2019年８月１日 至 2020年７月31日) |
当事業年度 (自 2020年８月１日 至 2021年７月31日) |
|---|---|---|
| ソフトウエア仮勘定(千円) | 55,032 | 69,726 |
| 研究開発費(千円) | 137,798 | 194,023 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2019年８月１日 至 2020年７月31日）
| （単位：千円） | |||||||
| 株主資本 | 純資産合計 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | ||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 72,500 | 37,500 | 37,500 | △108,325 | △108,325 | 1,674 | 1,674 |
| 当期変動額 | |||||||
| 当期純利益 | 78,874 | 78,874 | 78,874 | 78,874 | |||
| 当期変動額合計 | － | － | － | 78,874 | 78,874 | 78,874 | 78,874 |
| 当期末残高 | 72,500 | 37,500 | 37,500 | △29,450 | △29,450 | 80,549 | 80,549 |
当事業年度（自 2020年８月１日 至 2021年７月31日）
| （単位：千円） | |||||||
| 株主資本 | 純資産合計 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | ||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 72,500 | 37,500 | 37,500 | △29,450 | △29,450 | 80,549 | 80,549 |
| 当期変動額 | |||||||
| 当期純利益 | 110,259 | 110,259 | 110,259 | 110,259 | |||
| 新株の発行 | 507,656 | 507,656 | 507,656 | 1,015,312 | 1,015,312 | ||
| 当期変動額合計 | 507,656 | 507,656 | 507,656 | 110,259 | 110,259 | 1,125,571 | 1,125,571 |
| 当期末残高 | 580,156 | 545,156 | 545,156 | 80,808 | 80,808 | 1,206,120 | 1,206,120 |
④【キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 (自 2019年８月１日 至 2020年７月31日) |
当事業年度 (自 2020年８月１日 至 2021年７月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前当期純利益 | 64,782 | 142,541 |
| 減価償却費 | 48,768 | 58,762 |
| 長期前払費用償却額 | 81 | － |
| 有形固定資産除却損 | 360 | － |
| 受取利息 | △1 | △2 |
| 支払利息 | 4,352 | 3,834 |
| 株式交付費 | － | 11,833 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 24,140 | △25,321 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 2,398 | 5,679 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 3,936 | 10,745 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 20,400 | 1,408 |
| 未払法人税等の増減額（△は減少） | － | 11,860 |
| 前受収益の増減額（△は減少） | 23,183 | 9,859 |
| 長期前受収益の増減額（△は減少） | 857 | △14,497 |
| その他 | △3,468 | 8,450 |
| 小計 | 189,792 | 225,154 |
| 利息の受取額 | 1 | 2 |
| 利息の支払額 | △4,552 | △3,253 |
| 法人税等の支払額 | △290 | △290 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 184,951 | 221,612 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △2,007 | △3,781 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △54,592 | △66,026 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △56,600 | △69,807 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △2,500 | － |
| 長期借入れによる収入 | 80,000 | － |
| 長期借入金の返済による支出 | △36,586 | △80,942 |
| 株式の発行による収入 | － | 1,014,193 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 40,914 | 933,251 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 169,264 | 1,085,055 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 150,553 | 319,818 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 319,818 | ※ 1,404,874 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．固定資産の減価償却の方法
(１）有形固定資産
定率法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
工具、器具及び備品 ４～10年
(２）無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年以内）に基づいております。
２．繰延資産の処理方法
株式交付費
株式交付費は、発生時に全額費用処理しております。
３．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
４．その他財務諸表作成のための基礎となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（未適用の会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」
（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」
（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日 企業会計基準委員会）
(１)概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：契約における履行義務に取引価格を分配する。
ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(２)適用予定日
2022年7月期の期首より適用予定であります。
(３)当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（貸借対照表関係）
※ 有形固定資産の減価償却累計額
| 前事業年度 （2020年７月31日） |
当事業年度 （2021年７月31日） |
|
| 工具、器具及び備品 | 2,149千円 | 4,045千円 |
| 計 | 2,149 | 4,045 |
（損益計算書関係）
※１ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度18％、当事業年度18％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度82％、当事業年度82％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2019年８月１日 至 2020年７月31日） |
当事業年度 （自 2020年８月１日 至 2021年７月31日） |
|
| 役員報酬 | 86,200千円 | 92,000千円 |
| 給料及び手当 | 86,886 | 104,424 |
| 研究開発費 | 137,798 | 194,023 |
| 減価償却費 | 227 | 786 |
※２ 一般管理費に含まれる研究開発費の総額
| 前事業年度 （自 2019年８月１日 至 2020年７月31日） |
当事業年度 （自 2020年８月１日 至 2021年７月31日） |
|
|---|---|---|
| 137,798千円 | 194,023千円 |
※３ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2019年８月１日 至 2020年７月31日） |
当事業年度 （自 2020年８月１日 至 2021年７月31日） |
|
|---|---|---|
| 工具、器具及び備品 | 360千円 | ― |
| 計 | 360 | ― |
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2019年８月１日 至 2020年７月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当事業年度期首株式数（株） | 当事業年度増加株式数（株） | 当事業年度減少株式数（株） | 当事業年度末株式数（株） | |
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 47,500 | ― | ― | 47,500 |
| 合計 | 47,500 | ― | ― | 47,500 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | ― | ― | ― | ― |
| 合計 | ― | ― | ― | ― |
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（数） | 当事業年度末残高 （千円） |
|||
| 当事業 年度期首 |
当事業 年度増加 |
当事業 年度減少 |
当事業 年度末 |
||||
| 提出会社 | ストック・オプションとしての第１回新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | （注）１ |
| 提出会社 | 自社株式オプションとしての第２回新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | （注）１ |
| 提出会社 | ストック・オプションとしての第３回新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | （注）１ |
| 提出会社 | ストック・オプションとしての第４回新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | （注）２ |
| 提出会社 | ストック・オプションとしての第５回新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | （注）２ |
| 合計 | ― | ― | ― | ― | ― |
（注）１．当社はストック・オプションの付与日時点において未公開企業であり、付与時の単位当たりの本源的価値は０円であるため、当事業年度末残高はありません。
２．当社はストック・オプションの付与日時点において未公開企業であり、付与時の単位当たりの本源的価値は０円であるため、当事業年度末残高はありません。また、ストック・オプションとしての第４回新株予約権及び第５回新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。
３．配当に関する事項
該当事項はありません。
当事業年度（自 2020年８月１日 至 2021年７月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当事業年度期首株式数（株） | 当事業年度増加株式数（株） | 当事業年度減少株式数（株） | 当事業年度末株式数（株） | |
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式(注)１、２ | 47,500 | 5,322,500 | ― | 5,370,000 |
| 合計 | 47,500 | 5,322,500 | ― | 5,370,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | ― | ― | ― | ― |
| 合計 | ― | ― | ― | ― |
(注)１．当社は2021年３月12日付で１株につき100株の割合で株式分割を行っております。
２．普通株式の発行済株式数の増加5,322,500株は、株式分割による増加4,702,500株及び公募増資に伴う募集株式の発行による増加620,000株によるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（数） | 当事業年度末残高 （千円） |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 当事業 年度期首 |
当事業 年度増加 |
当事業 年度減少 |
当事業 年度末 |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 | ストック・オプションとしての第１回新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | （注）１ |
| 提出会社 | 自社株式オプションとしての第２回新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | （注）１ |
| 提出会社 | ストック・オプションとしての第３回新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | （注）１ |
| 提出会社 | ストック・オプションとしての第４回新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | （注）１ |
| 提出会社 | ストック・オプションとしての第５回新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | （注）２ |
| 合計 | ― | ― | ― | ― | ― |
（注）１．当社はストック・オプションの付与日時点において未公開企業であり、付与時の単位当たりの本源的価値は０円であるため、当事業年度末残高はありません。
２．当社はストック・オプションの付与日時点において未公開企業であり、付与時の単位当たりの本源的価値は０円であるため、当事業年度末残高はありません。また、ストック・オプションとしての第５回新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。
３．配当に関する事項
該当事項はありません。
（キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前事業年度 （自 2019年８月１日 至 2020年７月31日） |
当事業年度 （自 2020年８月１日 至 2021年７月31日） |
|
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 319,818千円 | 1,404,874千円 |
| 現金及び現金同等物 | 319,818 | 1,404,874 |
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(１）金融商品に対する取組方針
当社は、必要な資金は自己資金及び借入金等で賄っております。資金運用においては、短期的な預金に限定し、デリバティブ取引は行っておりません。
(２）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、全て１年以内の支払期日であり、流動性リスクに晒されております。
借入金は、主に運転資金に係る資金の調達を目的としたものです。変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒されております。
(３）金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
営業債権について、社内規程に従い、取引先の状況を定期的に確認し、取引相手先ごとに与信限度額の管理を行うことで、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク（金利等の変動リスク）の管理
借入金については、金利の変動を定期的にモニタリングし、金利変動リスクの早期把握を図っております。
③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
管理部において、月次で資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度（2020年７月31日）
| 貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
|---|---|---|---|
| (１）現金及び預金 | 319,818 | 319,818 | ― |
| (２）売掛金 | 68,854 | 68,854 | ― |
| 資産計 | 388,672 | 388,672 | ― |
| (１）買掛金 | 12,861 | 12,861 | ― |
| (２）長期借入金 ※ | 202,144 | 202,266 | 122 |
| 負債計 | 215,005 | 215,127 | 122 |
※ １年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当事業年度（2021年７月31日）
| 貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
|---|---|---|---|
| (１）現金及び預金 | 1,404,874 | 1,404,874 | ― |
| (２）売掛金 | 94,175 | 94,175 | ― |
| 資産計 | 1,499,049 | 1,499,049 | ― |
| (１）買掛金 | 22,240 | 22,240 | ― |
| (２）長期借入金 ※ | 121,202 | 120,818 | △383 |
| 負債計 | 143,442 | 143,058 | △383 |
※ １年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
（注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(１)現金及び預金、(２)売掛金
これらは、全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額をもって時価としております。
負 債
(１)買掛金
これは、全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額をもって時価としております。
(２)長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む。）
長期借入金の時価については、固定金利によるものは元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。また、変動金利によるものは短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
２．金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度（2020年７月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 預金 | 319,818 | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 68,854 | ― | ― | ― |
| 合計 | 388,672 | ― | ― | ― |
当事業年度（2021年７月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 預金 | 1,404,874 | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 94,175 | ― | ― | ― |
| 合計 | 1,499,049 | ― | ― | ― |
３．長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度（2020年７月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 長期借入金 | 84,664 | 40,164 | 63,316 | 8,000 | 6,000 | ― |
| 合計 | 84,664 | 40,164 | 63,316 | 8,000 | 6,000 | ― |
当事業年度（2021年７月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 長期借入金 | 43,886 | 63,316 | 8,000 | 6,000 | ― | ― |
| 合計 | 43,886 | 63,316 | 8,000 | 6,000 | ― | ― |
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため確定給付企業年金制度を採用しております。確定給付企業年金制度については、複数事業主制度による「日本ＩＴソフトウェア企業年金基金」に加入しており、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に算定することができないため、確定拠出制度と同様に会計処理しております。
２．複数事業主制度
確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の確定給付企業年金制度への要拠出額は、前事業年度2,848千円、当事業年度3,473千円であります。
(１）制度全体の積立状況
| 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 年金資産の額 | 49,775,272千円 | 54,166,754千円 |
| 年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準備金の額との合計額 | 48,053,556 | 52,445,038 |
| 差引額 | 1,721,716 | 1,721,716 |
(２）複数事業主制度の掛金に占める当社の割合
前事業年度 0.13％ （自2019年４月１日 至2020年３月31日）
当事業年度 0.16％ （自2020年４月１日 至2021年３月31日）
(３）補足事項
上記(１)の差引額の主な要因は、前事業年度は別途積立金（2,520,436千円）及び当年度不足金（△798,720千円）、当事業年度は、別途積立金（1,721,716千円）であります。
なお、上記(２)の割合は当社の実際の負担割合とは一致しておりません。
（ストック・オプション等関係）
１．ストック・オプション及び自社株式オプションに係る費用計上額及び科目名
当社は、付与日において未公開企業であり、ストック・オプション等の単位当たりの本源的価値は０円であるため、費用計上はしておりません。
２．ストック・オプション及び自社株式オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプション及び自社株式オプションの内容
| 第１回新株予約権 （ストック・オプション） |
第２回新株予約権 (自社株式オプション)(注２) |
第３回新株予約権 （ストック・オプション） |
|
|---|---|---|---|
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 １名 当社従業員 10名 （注）３ |
株式会社日本政策金融公庫 | 当社従業員 １名 （注）４ |
| 株式の種類別のストック・オプション及び自社株式オプションの数（注）１ | 普通株式 400,000株 | 普通株式 100,000株 | 普通株式 30,000株 |
| 付与日 | 2015年７月31日 | 2016年２月26日 | 2016年２月26日 |
| 権利確定条件 | 「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 （２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 | ||
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | ||
| 権利行使期間 | 2017年８月１日から 2025年６月30日まで |
2016年２月26日から 2023年２月28日まで |
2018年２月27日から 2026年１月30日まで |
| 第４回新株予約権 （ストック・オプション） |
第５回新株予約権 （ストック・オプション） |
|
|---|---|---|
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ２名 当社従業員 16名 （注）５ |
当社監査役 ３名 当社従業員 28名 外部協力者 １名 （注）６ |
| 株式の種類別のストック・オプション及び自社株式オプションの数（注）１ | 普通株式 200,000株 | 普通株式 98,000株 |
| 付与日 | 2019年１月21日 | 2020年２月14日 |
| 権利確定条件 | 「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 （２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 | |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | |
| 権利行使期間 | 2021年１月22日から 2028年12月21日まで |
2022年２月15日から 2029年１月12日まで |
（注）１．株式数に換算して記載しております。なお、2021年３月12日付株式分割（普通株式１株につき100株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
２．第２回新株予約権は、2020年６月18日付で株式会社日本政策金融公庫から当社取締役２名へ譲渡されており
ます。
３．第１回新株予約権の「付与対象者の区分及び人数」は、付与対象者の退職による権利の喪失及び従業員の取締役就任により、本書提出日においては、当社取締役２名、当社従業員７名となっております。
４．第３回新株予約権の「付与対象者の区分及び人数」は、付与対象者である従業員の取締役就任により、本書提出日においては、当社取締役１名となっております。
５．付与対象者の退職により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は当社取締役２名、当社従業員15名、当社元従業員１名になっております。
６．付与対象者の退職により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は当社監査役３名、当社従業員26名、外部協力者１名、当社元従業員２名になっております。
７．当事業年度末における内容を記載しております。なお、有価証券報告書提出日の属する月の前月末（2021年９月30日）現在において、これらの事項に変更はありません。
(2）ストック・オプション及び自社株式オプションの規模及びその変動状況
当事業年度（2021年７月期）において存在したストック・オプション及び自社株式オプションを対象とし、ストック・オプション及び自社株式オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプション及び自社株式オプションの数
| 第１回新株予約権 （ストック・オプション） |
第２回新株予約権 （自社株式オプション） |
第３回新株予約権 （ストック・オプション） |
第４回新株予約権 （ストック・オプション） |
第５回新株予約権 （ストック・オプション） |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 権利確定前 | （株） | |||||
| 前事業年度末 | 360,000 | 100,000 | 30,000 | 200,000 | 98,000 | |
| 付与 | ― | ― | ― | ― | ― | |
| 失効 | ― | ― | ― | ― | ― | |
| 権利確定 | 360,000 | 100,000 | 30,000 | 200,000 | ― | |
| 未確定残 | ― | ― | ― | ― | 98,000 | |
| 権利確定後 | （株） | |||||
| 前事業年度末 | ― | ― | ― | ― | ― | |
| 権利確定 | 360,000 | 100,000 | 30,000 | 200,000 | ― | |
| 権利行使 | ― | ― | ― | ― | ― | |
| 失効 | ― | ― | ― | ― | ― | |
| 未行使残 | 360,000 | 100,000 | 30,000 | 200,000 | ― |
（注）2021年３月12日付株式分割（普通株式１株につき100株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しており
ます。
② 単価情報
| 第１回新株予約権 （ストック・オプション） |
第２回新株予約権 （自社株式オプション） |
第３回新株予約権 （ストック・オプション） |
第４回新株予約権 （ストック・オプション） |
第５回新株予約権 （ストック・オプション） |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 権利行使価格（注） | （円） | 100 | 100 | 100 | 300 | 400 |
| 行使時平均株価 | （円） | ― | ― | ― | ― | ― |
| 付与日における公正な評価単価 | （円） | ― | ― | ― | ― | ― |
（注）2021年３月12日付株式分割（普通株式１株につき100株の割合）による分割後の価格に換算して記載しており
ます。
３．ストック・オプション及び自社株式オプションの公正な評価単価の見積方法
ストック・オプション及び自社株式オプションを付与した時点において、未公開企業であるため、ストック・オプション及び自社株式オプションの公正な評価単価は、単位当たりの本源的価値を見積る方法により算定しております。
また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる当社株式の評価方法は、類似会社比準方式及びDCF（ディスカウンテッド・キャッシュフロー）法の折衷方法により算定した価格を総合的に勘案して決定しております。
４．ストック・オプション及び自社株式オプションの権利確定数の見積方法
将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
５．ストック・オプション及び自社株式オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプション及び自社株式オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
(１)当事業年度末における本源的価値の合計額 1,736,692千円
(２)当事業年度において権利行使されたストック・オプション及び自社株式オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
―円
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2020年７月31日） |
当事業年度 （2021年７月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 繰延税金資産 | |||
| ソフトウエア制作費 | 11,004千円 | 22,809千円 | |
| 税務上の繰越欠損金(注)２ | 17,278 | ― | |
| その他 | 37 | 2,752 | |
| 繰延税金資産小計 | 28,320 | 25,561 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △3,335 | △4,323 | |
| 評価性引当額小計(注)１ | △3,335 | △4,323 | |
| 繰延税金資産合計 | 24,984 | 21,237 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 未収還付消費税 | △617 | ― | |
| 繰延税金負債合計 | △617 | ― | |
| 繰延税金資産の純額 | 24,367 | 21,237 |
（注）１．評価性引当額が987千円増加しております。これは、将来減算一時差異に関する評価性引当額が987千円増加したことに伴うものであります。
（注）２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度（2020年７月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
| 税務上の繰越欠損金（※１) | ― | ― | ― | ― | ― | 17,278 | 17,278 |
| 評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
| 繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | 17,278 | (※２)17,278 |
（※）１．税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．翌事業年度において課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金を回収可能と判断しております。
当事業年度（2021年７月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
| 評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
| 繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （2020年７月31日） |
当事業年度 （2021年７月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 法定実効税率 | 34.59％ | 30.62％ | |
| （調整） | |||
| 住民税均等割 | 0.45 | 1.61 | |
| 税務上の繰越欠損金の控除額 | △30.25 | ― | |
| 評価性引当額の増減 | △25.93 | 1.59 | |
| 過年度更正分の未収還付消費税 | 0.95 | ― | |
| 過年度更正分のソフトウエア等 | △1.57 | ― | |
| 税額控除 | ― | △13.66 | |
| 税率変更の影響 | ― | 1.93 | |
| その他 | ― | 0.56 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △21.75 | 22.65 |
３．法人税等の税率変更による繰延税金資産の金額の修正
2021年７月28日の株式上場に際して行われた公募増資の結果、資本金が増加したことに伴い、外形標準課税が適用されることになりました。これに伴い、繰延税金資産の計算に使用される法定実効税率は従来の34.59％から2021年８月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.62％となります。この税率の変更により繰延税金資産の金額が2,753千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社は、エンタープライズAIソフトウエア事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前事業年度（自 2019年８月１日 至 2020年７月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
|---|---|---|
| 丸紅情報システムズ株式会社 | 86,997 | エンタープライズAIソフトウエア事業 |
当事業年度（自 2020年８月１日 至 2021年７月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
|---|---|---|
| 岡谷システム株式会社 | 169,099 | エンタープライズAIソフトウエア事業 |
| 丸紅情報システムズ株式会社 | 99,012 | エンタープライズAIソフトウエア事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
関連当事者との取引
財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る）等
前事業年度（自 2019年８月１日 至 2020年７月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合 （％） |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 役員及び 主要株主 |
齋藤佐和子 | ― | ― | 当社代表取締役 | （被所有） 直接63.2 |
債務被保証 | 当社銀行借入に対する債務被保証(注)２ | 136,144 | ― | ― |
(注)１．上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。
２．当社の銀行借入に係る債務保証を受けております。取引金額には、被保証債務の事業年度末残高を記載しております。なお、これに係る保証料の支払いは行っておりません。
当事業年度（自 2020年８月１日 至 2021年７月31日）
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
| 前事業年度 （自 2019年８月１日 至 2020年７月31日） |
当事業年度 （自 2020年８月１日 至 2021年７月31日） |
|
|---|---|---|
| １株当たり純資産額 | 16.96円 | 224.60円 |
| １株当たり当期純利益 | 16.61円 | 22.96円 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | ―円 | 19.91円 |
（注）１．当社は、2021年３月12日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っておりますが、前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
２．当社株式は、2021年７月28日に東京証券取引所マザーズに上場したため、2021年７月期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、新規上場日から2021年７月期の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
３．2020年７月期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であったため、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
４．１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2019年８月１日 至 2020年７月31日） |
当事業年度 （自 2020年８月１日 至 2021年７月31日） |
|
|---|---|---|
| １株当たり当期純利益 | ||
| 当期純利益（千円） | 78,874 | 110,259 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | ― | ― |
| 普通株式に係る当期純利益（千円） | 78,874 | 110,259 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 4,750,000 | 4,801,667 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | ||
| 当期純利益調整額（千円） | ― | ― |
| 普通株式増加数（株） | ― | 735,796 |
| （うち新株予約権（株）） | ― | （735,796） |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | 新株予約権５種類（新株予約権の数 3,029個）。 なお、新株予約権の概要は「第４提出会社の状況 １ 株式等の状況 （２）新株予約権等の状況」に記載の通りであります。 |
― |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤【附属明細表】
【有価証券明細表】
該当事項はありません。
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高（千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有形固定資産 | |||||||
| 工具、器具及び備品 | 4,035 | 3,781 | ― | 7,817 | 4,045 | 1,896 | 3,771 |
| 有形固定資産計 | 4,035 | 3,781 | ― | 7,817 | 4,045 | 1,896 | 3,771 |
| 無形固定資産 | |||||||
| ソフトウエア | 190,727 | 55,635 | ― | 246,363 | 152,943 | 56,865 | 93,419 |
| ソフトウエア仮勘定 | ― | 69,726 | 55,635 | 14,090 | ― | ― | 14,090 |
| 無形固定資産計 | 190,727 | 125,361 | 55,635 | 260,454 | 152,943 | 56,865 | 107,510 |
| 長期前払費用 | 1,002 | ― | 432 | 569 | ― | ― | 569 |
（注）１．当期増加額及び当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。
ソフトウエア仮勘定の増加額
自社サービスソフトウエアの機能改善等 69,726千円
ソフトウエア仮勘定の減少額
ソフトウエア本勘定への振替 55,635千円
ソフトウエアの増加額
ソフトウエア仮勘定からの振替 55,635千円
２．長期前払費用の期間配分は減価償却とは性格が異なるため、償却累計額及び当期償却額には含めておりません。
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|---|---|---|---|---|
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 84,664 | 43,886 | 1.05 | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 117,480 | 77,316 | 1.79 | 2022年～2025年 |
| 合計 | 202,144 | 121,202 | － | － |
（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。なお、長期借入金（１年以内に返済予定のものを含む。）のうち株式会社日本政策金融公庫からの借入の一部については、償却前売上高経常利益率の成功判定区分に応じて利率を決定しております。
２．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の貸借対照表日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 長期借入金 | 63,316 | 8,000 | 6,000 | ― |
【引当金明細表】
該当事項はありません。
【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。
（２）【主な資産及び負債の内容】
① 流動資産
イ．現金及び預金
| 区分 | 金額（千円） |
|---|---|
| 預金 | |
| 普通預金 | 1,404,874 |
| 合計 | 1,404,874 |
ロ．売掛金
相手先別内訳
| 相手先 | 金額（千円） |
|---|---|
| 岡谷システム株式会社 | 28,873 |
| 丸紅情報システムズ株式会社 | 12,791 |
| 株式会社竹中工務店 | 8,888 |
| ＪＸアイティソリューション株式会社 | 6,336 |
| 株式会社大林組 | 6,074 |
| その他 | 31,210 |
| 合計 | 94,175 |
売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
当期首残高
（千円）
当期発生高
（千円）
当期回収高
（千円）
当期末残高
（千円）
回収率（％）
滞留期間（日）
(A)
(B)
(C)
(D)
| (C) |
| (A) ＋ (B) |
× 100
| (A) ＋ (D) | ||
| ２ | ||
| (B) | ||
| 365 |
68,854
684,666
659,344
94,175
87.5
43.5
（注） 当期発生高には消費税等が含まれております。
② 流動負債
イ．買掛金
| 相手先 | 金額（千円） |
|---|---|
| Airitech株式会社 | 7,216 |
| 株式会社マイクロリンクステクノロジー | 3,368 |
| 株式会社SHIFT | 3,300 |
| 株式会社科学情報システムズ | 2,413 |
| 株式会社コムファイ | 1,980 |
| その他 | 3,962 |
| 合計 | 22,240 |
ロ．前受収益
| 相手先 | 金額（千円） |
|---|---|
| 丸紅情報システムズ株式会社 | 29,312 |
| アラクサラネットワークス株式会社 | 25,037 |
| 岡谷システム株式会社 | 8,209 |
| 株式会社アグレックス | 7,922 |
| 株式会オプテージ | 7,626 |
| その他 | 62,712 |
| 合計 | 140,820 |
③ 固定負債
イ．長期前受収益
| 相手先 | 金額（千円） |
|---|---|
| 日鉄ソリューションズ株式会社 | 11,517 |
| アラクサラネットワーク株式会社 | 4,363 |
| ユニアデックス株式会社 | 4,083 |
| 丸紅情報システムズ株式会社 | 1,836 |
| 株式会社アグレックス | 1,049 |
| その他 | 2,673 |
| 合計 | 25,523 |
（３）【その他】
当事業年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当事業年度 |
|---|---|---|---|---|
| 売上高（千円） | － | － | 646,310 | 854,501 |
| 税引前四半期（当期）純利益（千円） | － | － | 130,869 | 142,541 |
| 四半期（当期）純利益 （千円） |
－ | － | 86,796 | 110,259 |
| １株当たり四半期（当期）純利益（円） | － | － | 18.27 | 22.96 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
|---|---|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益 （円） |
－ | － | 8.17 | 4.73 |
（注）１．当社は、2021年７月28日付で東京証券取引所マザーズに上場いたしましたので、当事業年度の四半期報告書は提出しておりませんが、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間及び第３四半期累計期間の四半期財務諸表について、EY新日本有限監査法人により四半期レビューを受けております。
２．当社は、2021年３月12日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っております。当事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期（当期）純利益を算定しております。
有価証券報告書（通常方式）_20211028155951
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 毎年８月１日から翌年７月31日まで |
| 定時株主総会 | 毎事業年度終了後３か月以内 |
| 基準日 | 毎事業年度末日 |
| 剰余金の配当の基準日 | 毎年１月31日 毎年７月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | － |
| 買取手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 電子公告により行います。ただし、事故その他やむを得ない事由により電子公告による公告をすることができない場合には、日本経済新聞に掲載する方法により行います。 公告掲載ＵＲＬ https://www.brains-tech.co.jp |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
（注） 当社の株主は、その所有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨を定款に定めております。
(1) 会社法第189条第２項各号に掲げる権利
(2) 会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
(3) 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
有価証券報告書（通常方式）_20211028155951
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券届出書（有償一般募集増資及び売出し）及びその添付書類
2021年６月22日関東財務局長に提出。
(2）有価証券届出書の訂正届出書
2021年７月８日及び2021年７月16日関東財務局長に提出。
2021年６月22日提出の有価証券届出書に係る訂正届出書であります。
(3）臨時報告書
2021年10月29日関東財務局長に提出。
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。
有価証券報告書（通常方式）_20211028155951
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。