Interim / Quarterly Report • May 28, 2024
Interim / Quarterly Report
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Finanzbericht: 34416604
Die BRAIN Biotech AG ist ein führender europäischer Anbieter von biobasierten Produkten und Lösungen wie Enzymen und Proteinen, mikrobiellen Produktionsstämmen, Naturstoffen sowie biotechnologischen Lösungen für nachhaltigere industrielle Prozesse. Das Unternehmen konzentriert sich auf die Bereiche Ernährung, Gesundheit und Umwelt.
Die BRAIN Biotech AG ist die Muttergesellschaft der international tätigen BRAIN Biotech Gruppe. Der Konzern gliedert seine Geschäftstätigkeit in drei operative Segmente plus Holding: Das Segment BioProducts umfasst das Produktgeschäft mit spezialisierten Enzymen sowie sonstigen Proteinen, für deren Herstellung der Konzern Fermentationsanlagen in Großbritannien sowie Produktionsanlagen in Kontinentaleuropa und in den USA betreibt. Im Segment BioScience werden forschungsintensive kundenspezifische Lösungen auf Basis von Enzymtechnologie, Stammentwicklung, Bioprozessentwicklung und Naturstoffscreening angeboten. Im Segment BioIncubator führt das Unternehmen eigene oder mit Partnern initiierte F&E-Projekte mit hohem Wertschöpfungspotenzial durch. Ein besonders vielversprechendes Inkubator-Projekt betrifft den Aufbau einer eigenen CRISPR-basierten Gen-Editierungs-Technologieplattform, die derzeit von der Tochtergesellschaft Akribion Genomics auf- und ausgebaut wird.
Durch eigene F&E-Aktivitäten erweitert die Unternehmensgruppe kontinuierlich ihr Produktportfolio im Bereich der Spezialenzyme und Small Molecules. Letztere sind Ausgangspunkt für Screenings, z.B. nach neuartigen Wirkstoffkandidaten für pharmazeutische Anwendungen.
Die BRAIN Biotech AG ist seit dem 9. Februar 2016 im Prime Standard der Frankfurter Wertpapierbörse gelistet (Börsenkürzel: BNN; Wertpapier-kennnummer: ISIN DE0005203947 / WKN 520394). Das Unternehmen beschäftigt rund 330 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter und erzielte im Geschäftsjahr 2022/23 einen Umsatz von 55,3 Millionen Euro.
Der Vorstand der BRAIN Biotech AG hatte mit Zustimmung des Aufsichtsrats beschlossen, unter teilweiser Ausnutzung der von der ordentlichen Hauptversammlung am 8. März 2023 erteilten Ermächtigung Wandelschuldverschreibungen über einen Gesamtnennbetrag von EUR 5,0 Millionen zu begeben. Das Bezugsrecht der bestehenden Aktionärinnen und Aktionäre der Gesellschaft wurde ausgeschlossen. Die Wandelschuldverschreibungen wurden im Wege einer Privatplatzierung ausschließlich an die MP Beteiligungs-GmbH platziert. BRAIN Biotech beabsichtigt, den Nettoemissionserlös für die Finanzierung von Wachstumsinitiativen und zur allgemeinen Unternehmensfinanzierung zu verwenden.
BRAIN Biotech und AMSilk haben die erste Phase einer Entwicklungskooperation erfolgreich abgeschlossen. Die Partner, die ihre Kooperation vor einem Jahr begonnen hatten, konnten ein natürliches Strukturprotein zielgerichtet optimieren und haben für dieses Verfahren ein erstes PCT-Patent ("Patent Cooperation Treaty") eingereicht. BRAIN Biotech hatte in diesem Projekt erfolgreich seine Fähigkeiten des "Protein-Engineering durch rationales Design" eingesetzt.
Biocatalysts Ltd. hat seine Produktionskapazitäten und sein Serviceangebot durch die Installation einer großtechnischen Gefriertrocknungsanlage an seinem Produktionsstandort in Cardiff erweitert. Biocatalysts will damit die steigende Nachfrage nach gefriergetrockneten Enzymprodukten z.B. im Life-Sciences-Bereich decken. Die neue Anlage ermöglicht außerdem eine größere Flexibilität und Präzision bei der Formulierung von Enzymen.
In der als Präsenzveranstaltung durchgeführten Hauptversammlung der BRAIN Biotech AG haben die Aktionäre allen Tagesordnungspunkten zugestimmt. Vorstand und Aufsichtsrat wurden mit klarer Mehrheit entlastet. Neue stille Beteiligungen des Landes Hessen wurden mit sehr hoher Zustimmung beschlossen.
BRAIN Biotech hat über den Projektstart eines multidisziplinären deutschen Konsortiums informiert. Mit finanzieller Unterstützung des BMBF werden BRAIN Biotech und weitere Akteure im Rahmen des Projekts "SusBev" (für "Sustainable Beverages") die Verwertung und Fermentierung von landwirtschaftlichen Rest- und Nebenströmen aus dem Weinbau und aus anderen regionalen Agrarprozessen zu gesunden und natürlichen Getränken und Nahrungsmitteln erarbeiten.
Die Erläuterungen zu den Grundlagen und Rahmenbedingungen des Konzerns innerhalb des Konzernabschlusses zum 30. September 2023 gelten unverändert.
In den ersten sechs Monaten des Geschäftsjahrs 2023/2024 erzielte die BRAIN Biotech Gruppe einen Umsatz in Höhe von 27,2 Mio. € und befindet sich damit auf dem Niveau des Vorjahres. Im zweiten Quartal 2023/24 konnten die Umsatzerlöse um 1,0 Mio. € bzw. 7,4 % auf 14,5 Mio. € gesteigert werden. Maßgeblich hierzu beigetragen hat eine Meilensteinzahlung für den erfolgreichen Projektfortschritt beim Pharmawirkstoff Deucrictibant (ehemals PHA 121) der im Segment BioIncubator verbucht wurde. Die Gesamtleistung (Umsatzerlöse, Forschungs- und Entwicklungsförderungen, Bestandsveränderungen und Sonstige Erträge) verringerte sich in den ersten sechs Monaten des Geschäftsjahres von 28,1 Mio. € um 2,6 % auf 27,4 Mio. €. Grund hierfür sind vor allem negative Bestandsveränderungen sowie niedrigere sonstige Erträge im Vergleich zur Vorjahresperiode.
Der Materialaufwand betrug 11,2 Mio. € gegenüber 13,0 Mio. € im Vorjahr. Im Wesentlichen getrieben durch gestiegene Löhne und Gehälter erhöhte sich der absolute Personalaufwand im Vergleich zum Vorjahr von 11,4 Mio. € um 6,2 % auf 12,1 Mio. €. Die sonstigen Aufwendungen lagen mit 5,0 Mio. € gegenüber 5,1 Mio. € etwa auf Vorjahresniveau.
Das bereinigte Konzern-EBITDA im ersten Halbjahr des Geschäftsjahrs 2023/24 verbesserte sich in der Summe um 0,4 Mio. € von -0,9 Mio. € im Vorjahr auf -0,5 Mio. €. Hierin spiegelt sich vor allem das deutlich verbesserte bereinigte EBITDA des zweiten Quartals im Vergleich zum Vorjahr wider.
Das Netto-Finanzergebnis insgesamt betrug -1,2 Mio. € nach -1,1 Mio. € im Vorjahreszeitraum. Innerhalb des Finanzergebnisses hat sich das Ergebnis at-equity bewerteter Gesellschaften verbessert. Die Finanzerträge von 0,0 Mio. € hingegen fallen 0,5 Mio. € niedriger aus. Der Vorjahresbetrag war durch einen Gewinn aus Anteilsverwässerung in Bezug auf die Beteiligung an der SolasCure Ltd positiv beeinflusst.
Das unverwässerte und verwässerte Ergebnis pro Aktie in den ersten sechs Monaten des Geschäftsjahres betrug -0,21 € nach -0,22 € im Vorjahreszeitraum.
Die folgende Tabelle zeigt die Überleitung des unbereinigten EBITDA zum bereinigten EBITDA.
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| In Tsd. € | 6M 2023/24 | 6M 2022/23 |
|---|---|---|
| EBITDA | -913 | -1.349 |
| Anteilsbasierte Vergütungen | -432 | -434 |
| Bereinigtes EBITDA | -481 | -915 |
Die einzelnen Geschäftssegmente haben sich wie folgt entwickelt:
Der Umsatz des Segments BioProducts ist im Berichtszeitraum mit 5,0 % von 20,9 Mio. € auf 19,8 Mio. € gesunken. Die Gesamtleistung betrug 19,7 Mio. € und lag damit 6,5 % unter dem Vorjahresquartal. Der Umsatz im zweiten Quartal beträgt 10,5 Mio. € und zeigt damit eine erfreulich steigende Entwicklung gegenüber 9,3 Mio. € im ersten Quartal des Geschäftsjahres. Der Materialaufwand konnte von 11,5 Mio. € auf 10,2 Mio. € gesenkt werden. Dies führte zu einer verbesserten Materialaufwandsquote im Vergleich zur Vorjahresperiode. Insgesamt ist das bereinigte EBITDA des BioProducts-Segments, vor allem bedingt durch die geringeren Umsatzerlöse, von 2,2 Mio. € auf 1,7 Mio. € gesunken.
Das Segment BioScience erzielte im Berichtszeitraum einen Umsatz in Höhe von 5,8 Mio. €, was einem Rückgang von 5,3 % gegenüber der Vorjahresperiode (6,1 Mio. €) entspricht. Durch ein stringentes Projektcontrolling und gute allgemeine Kostenkontrolle konnte das bereinigte EBITDA des Segments bei 0,0 Mio. € auf Vorjahresniveau gehalten werden.
Der Umsatz im Segment BioIncubator steigerte sich im Berichtszeitraum deutlich von 0,2 Mio. € auf 1,6 Mio. € im Vergleich zur Vorjahresperiode. Im abgelaufenen Quartal konnte erfolgreich ein Meilenstein im Projekt Deucrictibant (PHA 121) verbucht werden und trägt damit maßgeblich zum Umsatzwachstum bei. Das starke Umsatzwachstum spiegelt sich auch im bereinigten EBITDA des Segments wider und verbesserte sich von -1,5 Mio. € im Vorjahr auf -0,5 Mio. €. Das Segment ist weiterhin durch hohe Investitionen von 1,5 Mio. € im Bereich Genom-Editing unter dem Markennamen Akribion Genomics geprägt.
Das Segment BRAIN Biotech Holding beinhaltet schwerpunktmäßig Personalaufwendungen und sonstige Aufwendungen für die Konzernadministration, die Weiterentwicklung der BRAIN Biotech Gruppe, die Börsennotierung und M&A-Aktivitäten. Das bereinigte EBITDA des Segments betrug -1,7 Mio. € und liegt damit nur leicht unter Vorjahresniveau (-1,6 Mio. €).
Die langfristigen Vermögenswerte verringerten sich im Vergleich zum 30. September 2023 von 45,5 Mio. € auf 43,9 Mio. € per 31. März 2024, was im Wesentlichen auf planmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte zurückzuführen ist.
Die kurzfristigen Vermögenswerte erhöhten sich von 25,5 Mio. € auf 29,3 Mio. €. Dieser Anstieg ist im Wesentlichen auf einen Zuwachs von liquiden Mitteln zurückzuführen.
Das Eigenkapital verringerte sich von 23,0 Mio. € per 30. September 2023 auf 19,6 Mio. € zum 31. März 2024. Maßgeblich hierfür ist auf der einen Seite das negative Periodenergebnis (-4,6 Mio. €). Auf der anderen Seite steht ein Anstieg der Kapitalrücklage durch eine Begebung einer Wandelschuldverschreibung in Höhe von 5,0 Mio. € aus bedingtem Kapital (hiervon rechnerischer Eigenkapitalanteil: 0,6 Mio. €) sowie der Verbuchung der aktuellen Mitarbeiterbeteiligungsprogramme (0,4 Mio. €).
Der Zuwachs der langfristigen Schulden von 30,4 Mio. € auf 39,1 Mio. € ist auf einen Anstieg der langfristigen Finanzverbindlichkeiten zurückzuführen. Diese beinhalten den Zugang des abgezinsten Fremdkapitalanteils der ausgegebenen Wandelschuldverschreibung in Höhe von 4,4 Mio. €.
Die kurzfristigen Schulden hingegen sanken von 17,5 Mio. € auf 14,6 Mio. €. Ausschlaggebend hierfür sind gesunkene Finanzverbindlichkeiten durch planmäßige Tilgungen sowie stichtagsbedingt niedrigere Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.
Der Brutto-Cashflow des Konzerns beläuft sich in der Berichtsperiode auf -4,4 Mio. € gegenüber -2,8 Mio. € im Vorjahreszeitraum. Grund hierfür sind das negative Periodenergebnis sowie Veränderungen der abgegrenzten Erträge, die in der Vergangenheit positiv ausfielen und in der laufenden Periode bedient wurden.
Der Cashflow aus operativer Tätigkeit hat sich von -5,6 Mio. € auf -3,2 Mio. € verbessert. Maßgeblich hierfür waren eine Reduzierung des Vorratsvermögens sowie die Vereinnahmung von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.
Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit in den ersten sechs Monaten des laufenden Geschäftsjahrs beträgt -0,7 Mio. € im Vergleich zu 1,7 Mio. € im Vorjahreszeitraum. Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit spiegelt im Wesentlichen Investitionen in Sachanlagen wider. Das Vorjahr war durch die Einzahlung des Kaufpreises der veräußerten L. A. Schmitt GmbH (+3,0 Mio. €) positiv geprägt.
Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit beläuft sich im ersten Halbjahr des Geschäftsjahres auf 8,7 Mio. € und reflektiert die Einzahlungen aus der Aufnahme von Finanzverbindlichkeiten (5,5 Mio. €) und den Zahlungseingang der ausgegebenen Wandelschuldverschreibung (5,0 Mio. €). Laufende planmäßige Tilgungen (1,8 Mio. €) stehen diesem gegenüber.
Insgesamt erhöhten sich die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente im Vergleich zum 30. September 2023 von 5,4 Mio. € auf 10,2 Mio. €, was auf die Summierung der oben beschriebenen Effekte zurückzuführen ist.
Für die Darstellung des Risikomanagement-Systems sowie möglicher Chance und Risiken wird an dieser Stelle auf die Ausführungen im Geschäftsbericht 2022/23 der BRAIN Biotech AG auf den Seiten 66ff.verwiesen.
Die Energiemärkte haben sich im Berichtszeitraum trotz zeitweiliger Volatilitätsspitzen als relativ stabil erwiesen. Eine erhöhte Preisvolatilität kann bei einer erneuten Anspannung der geopolitischen Lage jederzeit wieder auftreten. Die angespannte Lieferkettensituation hat sich im zurückliegenden Zeitraum weiterhin entschärft, besteht jedoch unverändert bei einzelnen Produkten. Logistikosten reagieren zurzeit sehr sensibel auf geopolitische Nachrichten, und Lieferzeiten haben sich teilweise durch geänderte Schifffahrtsrouten verlängert. Zusätzlich stellt eine allgemein nachlassende Wirtschaftsdynamik eine weitere Herausforderung für den Unternehmenssektor dar. Die allgemeine Finanzierungssituation und die Finanzierungskonditionen bleiben vor allem für Wachstumsunternehmen herausfordernd.
Bei den Geschäftsaussichten sind keine wesentlichen Änderungen gegenüber dem im Geschäftsbericht 2022/23 vorgelegten Prognosebericht (Seite 65) erkennbar. Trotz der dargestellten Risiken ist die BRAIN Biotech AG zuversichtlich, die für dieses Geschäftsjahr gesetzten qualitativen und quantitativen Ziele zu erreichen.
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| In Tsd. € | 6M 2023/24 | 6M 2022/23 | Q2 2023/24 | Q2 2022/23 |
|---|---|---|---|---|
| Umsatzerlöse | 27.204 | 27.170 | 14.474 | 13.476 |
| Erlöse aus Forschungs- und Entwicklungsförderungen | 396 | 389 | 188 | 147 |
| Veränderungen des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen und unfertigen Leistungen | -475 | 135 | -498 | 762 |
| Sonstige Erträge | 232 | 399 | 116 | 211 |
| Gesamtleistung | 27.357 | 28.093 | 14.280 | 14.596 |
| Materialaufwand | ||||
| Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und bezogene Waren | -10.843 | -12.455 | -5.354 | -6.808 |
| Aufwendungen für bezogene Leistungen | -310 | -540 | -185 | -241 |
| -11.153 | -12.995 | -5.539 | -7.048 | |
| Personalaufwand | ||||
| Löhne und Gehälter | -9.814 | -9.232 | -5.110 | -4.720 |
| Anteilsbasierte Vergütungen | -432 | -434 | -199 | -118 |
| Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung | -1.859 | -1.730 | -929 | -853 |
| -12.105 | -11.396 | -6.238 | -5.691 | |
| Sonstige Aufwendungen | -5.012 | -5.051 | -2.527 | -2.503 |
| EBITDA | -913 | -1.349 | -23 | -646 |
| Abschreibungen | -2.340 | -2.216 | -1.161 | -1.108 |
| Betriebsergebnis (EBIT) | -3.253 | -3.565 | -1.184 | -1.754 |
| Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Unternehmen | -348 | -998 | -200 | -581 |
| Finanzerträge | 11 | 551 | 5 | 547 |
| Finanzaufwendungen | -847 | -610 | -458 | -434 |
| Finanzergebnis | -1.184 | -1.057 | -653 | -469 |
| Ergebnis der Periode vor Steuern | -4.437 | -4.622 | -1.837 | -2.222 |
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| In Tsd. € | 6M 2023/24 | 6M 2022/23 | Q2 2023/24 | Q2 2022/23 |
|---|---|---|---|---|
| Ergebnis der Periode vor Steuern | -4.437 | -4.622 | -1.837 | -2.222 |
| Steuern vom Einkommen und Ertrag | ||||
| a) Laufender Steueraufwand (-) /-Ertrag (+) | -329 | -166 | -204 | -18 |
| b) Latenter Steueraufwand (-) /-Ertrag (+) | 161 | 180 | 67 | 88 |
| -167 | 14 | -137 | 71 | |
| Ergebnis der Periode | -4.605 | -4.608 | -1.973 | -2.152 |
| Davon entfallen auf: | ||||
| nicht beherrschende Anteilseigner | -42 | 189 | -56 | 115 |
| die Aktionäre der BRAIN Biotech AG | -4.562 | -4.797 | -1.918 | -2.267 |
| Ergebnis pro Aktie unverwässert (in €) | -0,21 | -0,22 | -0,09 | -0,10 |
| Anzahl der zugrunde gelegten Aktien | 21.847.495 | 21.847.495 | 21.847.495 | 21.847.495 |
| Ergebnis pro Aktie verwässert (in €) | -0,21 | -0,22 | -0,09 | -0,10 |
| Anzahl der zugrunde gelegten Aktien | 21.847.495 | 21.847.495 | 21.847.495 | 21.847.495 |
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| In Tsd. € | 6M 2023/24 | 6M 2022/23 | Q2 2023/24 | Q2 2022/23 |
|---|---|---|---|---|
| Ergebnis der Periode | -4.605 | -4.608 | -1.973 | -2.152 |
| Davon entfallen auf: | ||||
| nicht beherrschende Anteilseigner | -42 | 189 | -56 | 115 |
| die Aktionäre der BRAIN Biotech AG | -4.562 | -4.797 | -1.918 | -2.267 |
| Sonstiges Ergebnis: | ||||
| Posten, die anschließend in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden | ||||
| Umrechnungsdifferenzen aus der Umrechnung von Fremdwährungsfinanzinstrumenten | 0 | 10 | 0 | -44 |
| Umrechnungsdifferenzen aus der Umrechnung ausländischer Geschäftsbetriebe | 165 | -183 | 297 | 180 |
| Sonstiges Ergebnis, netto | 165 | -173 | 297 | 136 |
| Konzerngesamtergebnis | -4.440 | -4.782 | -1.676 | -2.016 |
| Davon entfallen auf: | ||||
| nicht beherrschende Anteilseigner | -42 | 180 | -56 | 147 |
| die Aktionäre der BRAIN Biotech AG | -4.397 | -4.961 | -1.621 | -2.162 |
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| In Tsd. € | 31.03.2024 | 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Langfristige Vermögenswerte | ||
| Immaterielle Vermögenswerte | 14.562 | 15.215 |
| Sachanlagen | 28.185 | 28.720 |
| Nach der Equity-Methode bilanzierte Unternehmen | 1.121 | 1.456 |
| Sonstige langfristige Vermögenswerte | 70 | 70 |
| Latente Steuern | 8 | 0 |
| 43.947 | 45.462 | |
| Kurzfristige Vermögenswerte | ||
| Vorräte | 8.886 | 9.756 |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 8.710 | 9.442 |
| Sonstige kurzfristige Vermögenswerte | 1.224 | 691 |
| Ertragssteueransprüche | 131 | 56 |
| Sonstige finanzielle Vermögenswerte | 182 | 178 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 10.170 | 5.352 |
| 29.303 | 25.476 | |
| AKTIVA | 73.249 | 70.937 |
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| In Tsd. € | 31.03.2024 | 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Eigenkapital | ||
| Gezeichnetes Kapital | 21.847 | 21.847 |
| Kapitalrücklage | 94.488 | 93.457 |
| Gewinnrücklage | -98.723 | -94.161 |
| Sonstige Rücklagen | 792 | 627 |
| 18.405 | 21.771 | |
| Nicht beherrschende Anteile | 1.200 | 1.243 |
| Eigenkapital Gesamt | 19.605 | 23.013 |
| Langfristige Schulden | ||
| Latente Steuern | 3.644 | 3.768 |
| Rückstellungen für Leistungen nach Beendigung des | ||
| Arbeitsverhältnisses | ||
| Finanzverbindlichkeiten | 29.530 | 24.265 |
| Anleihen, konvertibel | 4.276 | 0 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 210 | 966 |
| Abgegrenzte Erträge | 480 | 518 |
| 39.068 | 30.445 | |
| Kurzfristige Schulden | ||
| Rückstellungen | 797 | 895 |
| Ertragssteuerverbindlichkeiten | 317 | 44 |
| Finanzverbindlichkeiten | 3.693 | 4.741 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 4.494 | 5.617 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 3.610 | 3.251 |
| Abgegrenzte Erträge | 1.665 | 2.932 |
| 14.576 | 17.479 | |
| PASSIVA | 73.249 | 70.937 |
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| 1. Oktober 2022 bis 31. März 2023 | Anteil der Aktionäre der BRAIN Biotech AG | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Gezeichnetes Kapital | Kapitalrücklage | Gewinnrücklage | Sonstige Rücklagen | Total | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| In Tsd. € | Währungsumrechnung | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Stand am 30.09.2022 | 21.847 | 92.660 | -85.197 | 328 | 29.638 |
| Gesamtergebnis 01.10.2022 - 31.03.2023 | -4.797 | -165 | -4.961 | ||
| Einstellung aufgrund eines Mitarbeiterbeteiligungsprogramms | 399 | 399 | |||
| Stand am 31.03.2023 | 21.847 | 93.060 | -89.994 | 164 | 25.077 |
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| 1. Oktober 2022 bis 31. März 2023 | ||
|---|---|---|
| Nicht beherrschende Anteile | Gesamt | |
| --- | --- | --- |
| In Tsd. € | ||
| --- | --- | --- |
| Stand am 30.09.2022 | 4.610 | 34.248 |
| Gesamtergebnis 01.10.2022 - 31.03.2023 | 180 | -4.782 |
| Einstellung aufgrund eines Mitarbeiterbeteiligungsprogramms | 399 | |
| Stand am 31.03.2023 | 4.789 | 29.866 |
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| 1. Oktober 2023 bis 31. März 2024 | Anteil der Aktionäre der BRAIN Biotech AG | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| In Tsd. € | Gezeichnetes Kapital | Kapitalrücklage | Gewinnrücklage | Sonstige Rücklagen | Total |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Währungsumrechnung | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Stand am 30.09.2023 | 21.847 | 93.457 | -94.161 | 627 | 21.771 |
| Gesamtergebnis 01.10.2023 - 31.03.2024 |
-4.562 | 165 | -4.397 | ||
| Einstellung in die Kapitalrücklage aus Begebung von Wandelschuldverschreibungen abz. Ausgabekosten | 600 | 600 | |||
| Einstellung aufgrund eines Mitarbeiterbeteiligungsprogramms | 432 | 432 | |||
| Stand am 31.03.2024 | 21.847 | 94.488 | -98.723 | 792 | 18.405 |
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| 1. Oktober 2023 bis 31. März 2024 | ||
|---|---|---|
| In Tsd. € | Nicht beherrschende Anteile | Gesamt |
| --- | --- | --- |
| --- | --- | --- |
| Stand am 30.09.2023 | 1.243 | 23.013 |
| Gesamtergebnis 01.10.2023 - 31.03.2024 |
-42 | -4.440 |
| Einstellung in die Kapitalrücklage aus Begebung von Wandelschuldverschreibungen abz. Ausgabekosten | 600 | |
| Einstellung aufgrund eines Mitarbeiterbeteiligungsprogramms | 432 | |
| Stand am 31.03.2024 | 1.200 | 19.605 |
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| In Tsd. € | 6M 2023/24 | 6M 2022/23 |
|---|---|---|
| Periodenergebnis nach Ertragsteuern | -4.605 | -4.608 |
| Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen | 2.340 | 2.216 |
| Latenter Steueraufwand / -ertrag | -161 | -180 |
| Vereinnahmung abgegrenzte Erträge | -2.850 | -1.286 |
| Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen und Verbindlichkeiten | -9 | -47 |
| Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierte Finanzanlagen | 348 | 998 |
| Sonstige zahlungswirksame Aufwendungen/Erträge | 567 | 111 |
| Verluste aus Abgängen von Immateriellen Vermögenswerten und Sachanlagen | 1 | -2 |
| Brutto-Cashflow | -4.370 | -2.798 |
| Veränderungen der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 749 | 812 |
| Veränderungen der Vorräte | 935 | -20 |
| Veränderungen der Ertragsteueransprüche und -verbindlichkeiten | 200 | -48 |
| Veränderungen der Sonstigen Vermögenswerte und finanzielle Vermögenswerte | -533 | -745 |
| Veränderungen der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | -1.196 | -2.399 |
| Veränderungen der erhaltenen Anzahlungen | 0 | 9 |
| Veränderungen der Rückstellungen und sonstigen Verbindlichkeiten | -505 | -1.158 |
| Zugänge aus abgegrenzten Erträgen | 1.533 | 788 |
| Cashflow aus operativer Tätigkeit | -3.186 | -5.557 |
| Netto-Zahlungen aus Unternehmenserwerben (abzüglich übernommener Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente) | 0 | 0 |
| Netto-Zahlungen aus Unternehmensabgängen (abzüglich übernommener Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente) | 0 | 3.040 |
| Investitionen in immaterielle Vermögenswerte | -9 | -8 |
| Investitionen in Sachanlagen | -720 | -1.273 |
| Ein-(Aus-)zahlungen aus sonstigen langfristigen Vermögenswerten | 0 | 7 |
| Investitionen in at equity bewertete Beteiligungen | 0 | -114 |
| Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen | 0 | 41 |
| Cashflow aus der Investitionstätigkeit | -729 | 1.693 |
| Einzahlungen aus der Aufnahme von Finanzverbindlichkeiten | 5.549 | 5.792 |
| Auszahlungen aus der Tilgung von Finanzverbindlichkeiten | -1.836 | -1.184 |
| Einzahlung aus der Begebung von Wandelschuldverschreibungen | 4.991 | 0 |
| Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit | 8.704 | 4.607 |
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| In Tsd. € | 6M 2023/24 | 6M 2022/23 |
|---|---|---|
| Zahlungsmittelwirksame Veränderungen des Finanzmittelbestandes | 4.789 | 743 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zu Beginn der Periode | 5.352 | 8.443 |
| Wechselkursbedingte Veränderung der Zahlungsmittel | 29 | -30 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente am Ende der Periode | 10.170 | 9.156 |
| Im Cashflow aus der operativen Tätigkeit sind enthalten: | ||
| Gezahlte Zinsen | 615 | 274 |
| Erhaltene Zinsen | 3 | 5 |
| Gezahlte Ertragsteuern | 41 | 19 |
| Einbehaltene Ertragsteuern | 1 | 0 |
Der Konzernzwischenbericht der BRAIN Biotech AG zum 31. März 2024 wurde auf Basis der IAS 34 (Interim Financial Reporting) aufgestellt. Er wurde gemäß den Vorschriften der am Abschlussstichtag gültigen und von der Europäischen Union anerkannten International Financial Reporting Standards (IFRS) erstellt. Der Konzernzwischenabschluss wurde weder entsprechend §317 HGB geprüft noch einer prüferischen Durchsicht durch einen Abschlussprüfer unterzogen.
In der Segmentierung haben sich gegenüber dem Konzernabschluss zum 30. September 2023 keine Veränderungen ergeben.
Die Segmentergebnisse 1 sind in der nachfolgenden Übersicht dargestellt.
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| BioProducts 6M | BioScience 6M | BioIncubator 6M | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| In Tsd. € | 23/24 | 22/23 | 23/24 | 22/23 | 23/24 | 22/23 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Summe Umsatzerlöse | 19.819 | 20.853 | 5.822 | 6.145 | 1.602 | 175 |
| Davon: Umsatzerlöse mit anderen Segmenten | 23 | 3 | 17 | 0 | 0 | 0 |
| Davon: Umsatzerlöse mit externen Kunden | 19.796 | 20.849 | 5.806 | 6.145 | 1.602 | 175 |
| Erlöse FuE 2 [Extern] | 34 | 46 | 221 | 157 | 141 | 186 |
| Bestandsverän-derungen 3 | -203 | -12 | -272 | 147 | 0 | 0 |
| Sonstige Erträge | 46 | 171 | 251 | 237 | 0 | 0 |
| Gesamtleistung | 19.696 | 21.059 | 6.023 | 6.686 | 1.743 | 361 |
| EBITDA | 1.733 | 2.131 | -147 | -180 | -510 | -1.470 |
| bereinigtes EBITDA | 1.733 | 2.165 | 9 | -9 | -510 | -1.470 |
| Betriebsergebnis (EBIT) | 24 | 606 | -778 | -871 | -510 | -1.470 |
| Finanzerträge | ||||||
| Ergebnis At-Equity Bet. | ||||||
| Finanzaufwendungen | ||||||
| Ergebnis vor Ertragsteuern |
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| Holding 6M | Überleitung 6M | Konzern 6M | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| In Tsd. € | 23/24 | 22/23 | 23/24 | 22/23 | 23/24 | 22/23 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Summe Umsatzerlöse | 0 | 0 | -40 | -3 | 27.204 | 27.170 |
| Davon: Umsatzerlöse mit anderen Segmenten | 0 | 0 | -40 | -3 | 0 | 0 |
| Davon: Umsatzerlöse mit externen Kunden | 0 | 0 | 0 | 0 | 27.204 | 27.170 |
| Erlöse FuE 2 [Extern] | 0 | 0 | 0 | 0 | 396 | 389 |
| Bestandsverän-derungen 3 | 0 | 0 | 0 | 0 | -475 | 135 |
| Sonstige Erträge | 0 | 0 | -65 | -9 | 232 | 399 |
| Gesamtleistung | 0 | 0 | -105 | -13 | 27.357 | 28.093 |
| EBITDA | -1.973 | -1.823 | -16 | -7 | -913 | -1.349 |
| bereinigtes EBITDA | -1.697 | -1.595 | -16 | -7 | -481 | -915 |
| Betriebsergebnis (EBIT) | -1.973 | -1.823 | -16 | -7 | -3.253 | -3.565 |
| Finanzerträge | 11 | 551 | ||||
| Ergebnis At-Equity Bet. | -348 | -998 | ||||
| Finanzaufwendungen | -847 | -610 | ||||
| Ergebnis vor Ertragsteuern | -4.437 | -4.622 |
1 Nach Teileliminierung innerhalb des Segments
2 Erlöse aus Forschungs- und Entwicklungsförderungen
3 Veränderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen/Leistungen
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| Im Durchschnitt des Berichtszeitraumes | 6M 2023/24 | Geschäftsjahr 2022/23 |
|---|---|---|
| Mitarbeitende gesamt, davon | 311 | 309 |
| Angestellte | 303 | 301 |
| Gewerbliche Arbeitnehmer | 8 | 8 |
4 Ohne Vorstände der Muttergesellschaft (2) und Geschäftsführer der Tochtergesellschaften
Des Weiteren beschäftigt die BRAIN Biotech Gruppe zusätzlich Stipendiaten (5; Geschäftsjahr 22/23: 4), Aushilfen (7; Geschäftsjahr 22/23: 16) und Auszubildende (6; Geschäftsjahr 22/23: 5).
An die MP Beteiligungs-GmbH, einem Unternehmen mit mehr als 25 % Anteilsbesitz an der BRAIN Biotech AG, wurden am 29. Februar 2024 im Wege einer Privatplatzierung Wandelschuldverschreibungen in Höhe von 5,0 Mio. € platziert. Die Wandelschuldverschreibungen werden mit einem Zinssatz von 6,52 % p.a. auf den Nennbetrag verzinst. Der anfängliche Wandlungspreis von 5,04 EUR wurde mit einer Wandlungsprämie von 27 % über dem Referenzaktienkurs von 3,97 EUR festgelegt. Der Fälligkeitstermin ist der 5. September 2026.
Darüber hinaus wurden in den ersten sechs Monaten des Geschäftsjahres 2023/24 keine weiteren Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen abgeschlossen, die nicht schon im Abschluss zum 30.09.2023 dargestellt wurden und die einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des BRAIN Biotech Konzerns hatten.
Die BRAIN Biotech Gruppe wird zur weiteren Optimierung und Vereinfachung der Gruppenstruktur die AnalytiCon Discovery GmbH mit der BRAIN Biotech AG verschmelzen. Die AnalytiCon Discovery GmbH mit Sitz in Potsdam ist bereits eine 100%ige Tochtergesellschaft der BRAIN Biotech AG. Durch diese rechtliche Reorganisation wird die Struktur der BRAIN Biotech Gruppe weiter optimiert und vereinfacht. Das operative Geschäft der beiden Einheiten bleibt hiervon unberührt und wird unverändert an den jeweiligen Standorten weitergeführt.
Nach unserem besten Wissen und in Übereinstimmung mit den anzuwendenden Grundsätzen für die Zwischenberichterstattung vermittelt der Konzernzwischenabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Der Konzernzwischenlagebericht vermittelt ein zutreffendes Bild der Entwicklung und des Verlaufs des Geschäftsbetriebs sowie der Lage des Konzerns und stellt die wesentlichen Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung des Konzerns in den verbleibenden Monaten des Geschäftsjahres zutreffend dar.
Zwingenberg, den 28. Mai 2024
Der Vorstand
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| Adriaan Moelker | Michael Schneiders |
| Vorstandsvorsitzender | Finanzvorstand |
Investor Relations
+49 (0) 62 51 / 9331 - 0
Veröffentlichung Halbjahresbericht zum 31.03.2024 (6M)
Veröffentlichung Quartalsmitteilung zum 30.06.2024 (9M)
Veröffentlichung Geschäftsbericht zum 30.09.2024 (12M)
Veröffentlichung Quartalsmitteilung zum 31.12.2024 (3M)
Dieser Zwischenbericht enthält möglicherweise bestimmte in die Zukunft gerichtete Aussagen, die auf den gegenwärtigen Annahmen und Prognosen der Unternehmensleitung der BRAIN Biotech AG und anderen derzeit verfügbaren Informationen beruhen. Verschiedene bekannte wie auch unbekannte Risiken und Ungewissheiten sowie sonstige Faktoren können dazu führen, dass die tatsächlichen Ergebnisse, die Finanzlage, die Entwicklung oder die Leistung der Gesellschaft wesentlich von den hier abgegebenen Einschätzungen abweichen. Die BRAIN Biotech AG beabsichtigt nicht und übernimmt keinerlei Verpflichtung, derartige in die Zukunft gerichtete Aussagen zu aktualisieren und an zukünftige Ereignisse oder Entwicklungen anzupassen. Der Zwischenbericht kann Angaben enthalten, die nicht Bestandteil der Rechnungslegungsvorschriften sind. Diese Angaben sind als Ergänzung, jedoch nicht als Ersatz für die nach IFRS erstellten Angaben zu sehen. Aufgrund von Rundungen ist es möglich, dass sich einzelne Zahlen in diesem und anderen Dokumenten nicht genau zur angegebenen Summe addieren und dass dargestellte Prozentangaben nicht genau die absoluten Werte widerspiegeln, auf die sie sich beziehen. Dieses Dokument liegt ebenfalls in englischer Übersetzung vor. Bei Abweichungen geht die deutsche maßgebliche Fassung des Dokuments der englischen Übersetzung vor. Wir bemühen uns um eine gendergerechte Sprache. Werden in diesem Bericht dennoch Sammelbezeichnungen wie "Aktionäre" oder "Verbraucher" verwendet, sind diese als geschlechtsneutral anzusehen.
Veröffentlichungsdatum: 28. Mai 2024
BRAIN Biotech AG
Darmstädter Str. 34 - 36
64673 Zwingenberg
Telefon: +49 (0) 6251 / 9331 - 0
Fax: +49 (0) 6251 / 9331 - 11
E-Mail: [email protected]
Web: www.brain-biotech.com
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