Bper Banca — Earnings Release 2025

Mar 11, 2026

teleborsa

Informazione Regolamentata n. 0043-26-2026	Data/Ora Inizio Diffusione 11 Marzo 2026 18:43:07	Euronext Milan

Societa': BPER BANCA

Utenza - referente: BPERN04 - Anselmi

Tipologia: 1.1; 2.2

Data/Ora Ricezione: 11 Marzo 2026 18:43:07

Oggetto: Approvati progetto di bilancio di esercizio e bilancio consolidato e convocata l'Assemblea ordinaria degli Azionisti per il 23 aprile 2026

Testo del comunicato

Vedi allegato

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BPER:

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COMUNICATO STAMPA

APPROVATI PROGETTO DI BILANCIO DI ESERCIZIO E BILANCIO CONSOLIDATO E CONVOCATA L'ASSEMBLEA ORDINARIA DEGLI AZIONISTI PER IL 23 APRILE 2026

• Confermati i risultati preliminari individuali e consolidati relativi all'esercizio 2025 già approvati lo scorso 4 febbraio 2026
• Confermata la proposta di dividendi complessivi pari a €1.368 mln, corrispondenti ad un saldo unitario pari a € 0,56 per azione, che si va ad aggiungere all'acconto erogato nel mese di novembre 2025
• Richieste all'Assemblea degli Azionisti autorizzazioni all'acquisto e alla disposizione di azioni proprie

Modena, 11 marzo 2026. Il Consiglio di Amministrazione di BPER Banca S.p.A. ("BPER" o "BPER Banca"), riunitosi in data 11 marzo 2026, ha esaminato ed approvato il progetto di bilancio di esercizio di BPER e il bilancio consolidato del Gruppo BPER al 31 dicembre 2025, contenente la rendicontazione consolidata di sostenibilità relativa all'esercizio 2025, confermando i risultati preliminari già analizzati ed approvati in data 4 febbraio 2026.

Il Consiglio ha altresì confermato la proposta di distribuzione di dividendi complessivi pari a € 1.367.573.042, importo che comprende l'acconto pari a € 196.432.365, deliberato nel mese di novembre 2025, e corrisponde ad un pay out pari al 75,2%. Ciò determina un saldo unitario, in contanti, pari a € 0,56 per ciascuna delle massime n. 2.091.322.638 azioni ordinarie che risulteranno emesse all'esito dell'esecuzione dell'aumento di capitale a servizio della fusione per incorporazione di Banca Popolare di Sondrio S.p.A. (di seguito anche "BPSO") in BPER, la cui efficacia giuridica è prevista per il prossimo 20 aprile 2026 (¹). Resta fermo che saranno escluse da tale pagamento le azioni che saranno detenute in portafoglio da BPER alla data di stacco cedola (pari a n. 2.334.739 alla data di approvazione del Progetto di Bilancio d'esercizio di BPER al 31 dicembre 2025 e del presente comunicato stampa).

¹ Come indicato nel progetto di fusione, disponibile - inter alia - sui siti internet di BPER e BPSO, BPER procederà all'emissione di massime n. 126.936.336 azioni ordinarie, prive di indicazione del valore nominale, con aumento del capitale sociale per massimi Euro 190.912.249. L'ammontare dell'aumento di capitale al servizio della fusione e il relativo numero di azioni da emettere saranno determinati alla data di stipula dell'atto di fusione.

BPER Banca S.p.A. con sede in Modena, via San Carlo, 8/20 - Codice Fiscale e iscrizione nel Registro Imprese di Modena n. 01153230360 – Società appartenente al GRUPPO IVA BPER BANCA Partita IVA nr. 03830780361 - Capitale sociale Euro 2.953.571.914,57 - Codice ABI 5387.6 - Iscritta all'Albo delle Banche al n. 4932 - Aderente al Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi e al Fondo Nazionale di Garanzia - Capogruppo del Gruppo bancario BPER Banca S.p.A. iscritto all'Albo dei Gruppi Bancari al n. 5387.6 - PEC: bper@pec.gruppobper.it - bper.it – group.bper.it

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Il dividendo sarà messo in pagamento da mercoledì 20 maggio 2026 (payment date), con data di stacco della cedola (ex date) lunedì 18 maggio 2026 e data di legittimazione al pagamento ai sensi dell'art. 83-terdecies TUF (record date) martedì 19 maggio 2026.

Ad integrazione delle informazioni riportate, si allegano:

• i prospetti su base consolidata di Stato patrimoniale e di Conto economico (anche su base trimestrale e riclassificata) al 31 dicembre 2025, oltre ad un riepilogo dei principali indicatori;
• i prospetti su base individuale di Stato patrimoniale e di Conto economico della Capogruppo al 31 dicembre 2025.

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Si informa, inoltre, che il Consiglio di Amministrazione ha altresì deliberato di convocare l'Assemblea ordinaria degli azionisti, in unica convocazione, per il giorno 23 aprile 2026, per deliberare:

(i) sulla proposta di approvazione del bilancio di esercizio di BPER al 31 dicembre 2025 e di destinazione dell'utile dell'esercizio 2025 e di distribuzione del dividendo;

(ii) tenuto conto del fatto che, prima della data della predetta Assemblea ordinaria, è previsto che divenga efficace la fusione per incorporazione di BPSO in BPER, sulla proposta di approvazione del bilancio di esercizio di BPSO al 31 dicembre 2025 e di destinazione dell'utile dell'esercizio 2025;

(iii) sull'adeguamento, su proposta motivata del Collegio Sindacale, dei corrispettivi di Deloitte & Touche S.p.A., società incaricata della revisione legale dei conti per il periodo 2017-2025, e di KPMG S.p.A., società incaricata della revisione legale dei conti per il periodo 2026-2034;

(iv) in ambito remunerazione: (a) sulla Relazione 2026 sulla politica in materia di remunerazione e sui compensi corrisposti di BPER; (b) lo stesso motivo indicato nel precedente punto (ii), sulla Relazione sui compensi corrisposti da BPSO con riferimento all'esercizio 2025; (c) sul piano di incentivazione MBO 2026 basato su strumenti finanziari; (d) su talune modifiche relative al Piano di Incentivazione di Lungo Termine (ILT) 2025-2027 basato su strumenti finanziari; (e) sull'autorizzazione all'acquisto e alla disposizione di azioni proprie, funzionale a conferire al Consiglio di Amministrazione la facoltà di procedere, in una o più tranches, all'acquisto di un numero massimo di 3.000.000 di azioni ordinarie, rappresentative dello 0,15% circa del capitale sociale della Società e comunque non superiore a un controvalore totale di circa 30 milioni di euro, al servizio dei sistemi di remunerazione, correnti e futuri, basati su strumenti finanziari, in conformità con quanto previsto nelle Politiche di Remunerazione tempo per tempo vigenti e alla copertura delle esigenze connesse ai beneficiari dei sistemi incentivanti di BPSO;

(v) sull'autorizzazione all'acquisto e alla disposizione di azioni proprie, funzionale a conferire al Consiglio di Amministrazione la facoltà di procedere, in una o più tranches, all'acquisto di un numero di azioni ordinarie rappresentative di una percentuale non superiore al 3% del capitale sociale della Società e comunque per un controvalore totale non superiore a 750 milioni di euro. Tale richiesta è funzionale al perseguimento delle seguenti finalità: (a) creare maggiore efficienza del capitale investito, migliorando al contempo indicatori chiave quali earning per share e return on equity, senza alterare il modello di business né il profilo prudenziale di BPER; (b) dare attuazione alle strategie di remunerazione degli azionisti; e (c) dotare BPER di un portafoglio di azioni proprie da utilizzare nel contesto di future eventuali operazioni straordinarie.

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In riferimento alle predette richieste di autorizzazione all'acquisto di azioni proprie, si precisa che entrambe vengono richieste per un periodo di 18 mesi a partire dalla data della delibera assembleare. Resta fermo che l'acquisto di azioni proprie sarà subordinato all'ottenimento delle necessarie autorizzazioni da parte delle competenti Autorità di Vigilanza e dovrà conformarsi ai limiti, anche temporali, di tali autorizzazioni.

Le autorizzazioni alla disposizione delle azioni proprie acquistate sono invece entrambe richieste senza limiti temporali, al fine di consentire al Consiglio di Amministrazione di usufruire della massima flessibilità.

Le operazioni di acquisto saranno effettuate, esclusivamente ed anche in più volte, sul mercato regolamentato organizzato e gestito da Borsa Italiana S.p.A., secondo modalità operative stabilite da quest'ultima che non consentano l'abbinamento diretto delle proposte di negoziazione in acquisto con predeterminate proposte di negoziazione in vendita e in modo da assicurare la parità di trattamento tra gli Azionisti. Le operazioni di vendita di azioni proprie già in portafoglio e di quelle che saranno acquistate saranno, invece, effettuate nei modi ritenuti più opportuni nell'interesse della Società, inclusa l'alienazione e/o l'assegnazione in esecuzione dei piani di incentivazione azionaria. Il prezzo di acquisto di ciascuna delle azioni proprie, comprensivo degli oneri accessori di acquisto, dovrà essere, quale limite minimo, non inferiore del 5% e, quale limite massimo, non superiore del 5%, rispetto al prezzo ufficiale registrato dal titolo sul mercato Euronext Milan (ex Mercato Telematico Azionario) il giorno precedente l'acquisto.

Per ulteriori informazioni si fa rinvio all'avviso di convocazione, alle relazioni illustrative sui singoli punti all'Ordine del Giorno e all'ulteriore documentazione relativa all'Assemblea, che saranno messi a disposizione del pubblico con le modalità e nei termini previsti dalla normativa vigente.

BPER Banca S.p.A.

Il Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari, Giovanni Tincani, dichiara, ai sensi dell'art. 154-bis, comma 2, del TUF, che l'informativa contabile contenuta nel presente comunicato corrisponde alle risultanze documentali, ai libri ed alle scritture contabili.

Modena, 11 marzo 2026

Il Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari
Giovanni Tincani

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Si rammenta che, a seguito dell'approvazione del Progetto di Bilancio individuale e del Bilancio consolidato 2025, non verrà organizzata alcuna conference call, in quanto già effettuata in data 5 febbraio 2026 dopo l'approvazione dei risultati preliminari 2025.

Contatti:

Investor Relations
investor.relations@bper.it
www.bper.it – group.bper.it

Media Relations
mediarelations@bper.it

Il comunicato è anche disponibile nel meccanismo di stoccaggio eMarketStorage.

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BPER:

Schemi contabili riclassificati al 31 dicembre 2025

Per una maggiore chiarezza nell'esposizione dei risultati di esercizio, gli schemi contabili previsti dall'8° aggiornamento della Circolare n. 262/2005 di Banca d'Italia sono stati riclassificati secondo quanto di seguito esposto.

Nello Stato patrimoniale:

• i titoli di debito valutati al costo ammortizzato (inclusi nella voce 40 "Attività finanziarie valutate al costo ammortizzato") sono stati riclassificati nella voce "Attività finanziarie";
• i finanziamenti obbligatoriamente valutati al fair value (inclusi nella voce 20 c) "Attività finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico - altre attività finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value") sono stati riclassificati nella voce "Finanziamenti";
• la voce "Altre voci dell'attivo" include le voci 110 "Attività fiscali", 120 "Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione" e 130 "Altre attività";
• la voce "Altre voci del passivo" include le voci 60 "Passività fiscali", 70 "Passività associate ad attività in via di dismissione", 80 "Altre passività", 90 "Trattamento di fine rapporto del personale" e 100 "Fondi per rischi e oneri".

Nel Conto economico:

• la voce "Commissioni nette" comprende le commissioni di collocamento dei Certificates, allocati nella voce 110 "Risultato netto delle altre attività e passività finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico" dello schema contabile (Euro 25,6 milioni al 31 dicembre 2025 ed Euro 18,3 milioni al 31 dicembre 2024);
• la voce "Risultato netto della finanza" include le voci 80, 90, 100 e 110 dello schema contabile, al netto delle commissioni di collocamento dei Certificates di cui al punto precedente;
• la voce "Risultato delle partecipazioni valutate al patrimonio netto" comprende la quota di pertinenza del risultato delle società partecipate consolidate con il metodo del patrimonio netto, allocata alla voce 250 "Utile (perdita) delle Partecipazioni" dello schema contabile;
• i recuperi da imposte indirette, allocati contabilmente nella voce 230 "Altri oneri/proventi di gestione", sono stati riclassificati a decurtazione dei relativi costi nella voce "Altre spese amministrative" (Euro 336,2 milioni al 31 dicembre 2025 ed Euro 303,7 milioni al 31 dicembre 2024);
• i recuperi di spese di perizie a clientela per nuovi finanziamenti, allocati contabilmente nella voce 230 "Altri oneri/proventi di gestione", sono stati riclassificati a decurtazione dei relativi costi nella voce "Altre spese amministrative" (Euro 17,1 milioni al 31 dicembre 2025 ed Euro 16,7 milioni al 31 dicembre 2024);
• i crediti d'imposta Innovazione, allocati contabilmente nella voce 230 "Altri oneri/proventi di gestione", sono stati riclassificati nelle voci "Spese del personale" (Euro 1,6 milioni al 31 dicembre 2025) e "Altre spese amministrative" (Euro 0,3 milioni al 31 dicembre 2025);
• la voce "Spese del personale" include i costi relativi alla formazione del personale e i rimborsi a piè di lista, allocati alla voce 190 b) "Altre spese amministrative" dello schema contabile (Euro 15,4 milioni al 31 dicembre 2025 ed Euro 17,6 milioni al 31 dicembre 2024);
• la voce "Rettifiche di valore nette su attività materiali e immateriali" include le voci 210 e 220 dello schema contabile;
• gli effetti economici lordi da utilizzi di fondi per rischi ed oneri accantonati in periodi precedenti (ex "Altri oneri di gestione/Riprese di Fondi rischi") sono stati direttamente nettati all'interno della stessa voce (non presenti al 31 dicembre 2025 ed Euro 17 milioni al 31 dicembre 2024);
• la voce "Utili (Perdite) da investimenti" include le voci 250, 260, 270 e 280 dello schema contabile, al netto della quota di pertinenza del risultato delle società partecipate consolidate con il metodo del patrimonio netto, riclassificata a voce propria;
• il risultato netto di Alba Leasing s.p.a. è stato allocato alla voce "Utile (Perdita) delle attività operative cessate al netto delle imposte";
• la voce "Contributi ai Fondi sistemici" è stata isolata dalle specifiche forme tecniche contabili di riferimento per darne

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BPER:

una migliore e più chiara rappresentazione, oltre che per lasciare la voce "Altre spese amministrative" in grado di rappresentare meglio la dinamica dei costi gestionali del Gruppo. Al 31 dicembre 2025, in particolare, la voce rappresenta la componente allocata contabilmente tra le "Altre spese amministrative" relativamente a:

• contributo 2025 al DGS (Fondo di Garanzia dei Depositi) per Euro 9,6 milioni;

• stima del contributo annuale al Fondo di Garanzia assicurativo dei rami vita per Euro 2,2 milioni.

• la voce "Oneri di integrazione" include i costi direttamente correlati all'operazione di aggregazione aziendale con Banca popolare di Sondrio, isolati dalle specifiche voci contabili ("Altri oneri/proventi di gestione", "Spese per il personale", "Altre spese amministrative", "Rettifiche di valore nette su attività materiali e immateriali" e "Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri") per fornire una migliore rappresentazione del risultato della gestione corrente;

• la voce "Impatto PPA" include le quote di ammortamento, nonché eventuali svalutazioni, delle attività e passività finanziarie e delle immobilizzazioni materiali e immateriali oggetto di valutazione al fair value, nell'ambito dell'operazione di aggregazione aziendale, come previsto dal principio IFRS 3.

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BPER:

Stato patrimoniale consolidato riclassificato al 31 dicembre 2025

(in migliaia)

Voci dell'attivo	31.12.2025	31.12.2024	Variazioni	Var. %
Cassa e disponibilità liquide	11.681.192	7.887.900	3.793.292	48,09
Attività finanziarie	45.716.990	29.040.782	16.676.208	57,42
a) Attività finanziarie detenute per la negoziazione	1.020.166	664.625	355.541	53,49
c) Altre attività finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value	1.395.895	812.239	583.656	71,86
d) Attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva	6.995.048	5.694.010	1.301.038	22,85
e) Titoli di debito valutati al costo ammortizzato	36.305.881	21.869.908	14.435.973	66,01
- banche	5.828.841	6.137.029	(308.188)	-5,02
- clientela	30.477.040	15.732.879	14.744.161	93,72
Finanziamenti	131.402.471	91.806.382	39.596.089	43,13
a) Crediti verso banche	2.495.176	1.544.202	950.974	61,58
b) Crediti verso clientela	128.738.065	90.136.389	38.601.676	42,83
c) Finanziamenti obbligatoriamente valutati al fair value	169.230	125.791	43.439	34,53
Attività di copertura	695.758	649.437	46.321	7,13
a) Derivati di copertura	779.557	649.437	130.120	20,04
b) Adeguamento di valore delle attività finanziarie oggetto di copertura generica (+/-)	(83.799)	-	(83.799)	n.s.
Partecipazioni	869.937	302.494	567.443	187,59
Attività materiali	3.132.924	2.502.191	630.733	25,21
Attività immateriali	1.608.239	710.763	897.476	126,27
- di cui avviamento	575.706	170.018	405.688	238,61
Altre voci dell'attivo	9.542.449	7.691.483	1.850.966	24,07
Totale dell'attivo	204.649.960	140.591.432	64.058.528	45,56

(in migliaia)

Voci del passivo e del patrimonio netto	31.12.2025	31.12.2024	Variazioni	Var. %
Debiti verso banche	10.095.677	5.047.675	5.048.002	100,01
Raccolta diretta	168.671.139	118.117.555	50.553.584	42,80
a) Debiti verso clientela	150.762.018	104.250.319	46.511.699	44,62
b) Titoli in circolazione	14.441.252	11.155.186	3.286.066	29,46
c) Passività finanziarie designate al fair value	3.467.869	2.712.050	755.819	27,87
Passività finanziarie di negoziazione	316.687	224.294	92.393	41,19
Attività di copertura	57.557	144.481	(86.924)	-60,16
a) Derivati di copertura	101.261	226.324	(125.063)	-55,26
b) Adeguamento di valore delle passività finanziarie oggetto di copertura generica (+/-)	(43.704)	(81.843)	38.139	-46,60
Altre voci del passivo	7.913.401	5.493.147	2.420.254	44,06
Patrimonio di pertinenza di terzi	1.030.454	210.413	820.041	389,73
Patrimonio di pertinenza della Capogruppo	16.565.045	11.353.867	5.211.178	45,90
a) Riserve da valutazione	289.707	216.411	73.296	33,87
b) Riserve	5.358.543	5.285.033	73.510	1,39
c) Strumenti di capitale	1.793.575	1.115.596	677.979	60,77
d) Acconti su dividendi (-)	(196.357)	-	(196.357)	n.s.
e) Riserva sovrapprezzo	4.589.105	1.244.576	3.344.529	268,73
f) Capitale	2.953.572	2.121.637	831.935	39,21
g) Azioni proprie	(41.547)	(32.035)	(9.512)	29,69
h) Utile (Perdita) d'esercizio	1.818.447	1.402.649	415.798	29,64
Totale del passivo e del patrimonio netto	204.649.960	140.591.432	64.058.528	45,56

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BPER:

Conto economico riclassificato consolidato al 31 dicembre 2025

(in migliaia)

Voci	31.12.2025	31.12.2024	Variazioni	Var. %
Margine di interesse	3.815.243	3.376.876	438.367	12,98
Commissioni nette	2.405.387	2.058.435	346.952	16,86
Dividendi	62.764	41.821	20.943	50,08
Risultato delle partecipazioni valutate al patrimonio netto	43.913	(12.361)	56.274	-455,25
Risultato netto della finanza	127.358	13.499	113.859	843,46
Altri oneri/proventi di gestione	134.623	96.367	38.256	39,70
Proventi operativi netti	6.589.288	5.574.637	1.014.651	18,20
Spese per il personale	(1.800.564)	(1.915.500)	114.936	-6,00
Altre spese amministrative	(856.127)	(784.151)	(71.976)	9,18
Rettifiche di valore nette su attività materiali e immateriali	(356.852)	(334.591)	(22.261)	6,65
Oneri operativi	(3.013.543)	(3.034.242)	20.699	-0,68
Risultato della gestione operativa	3.575.745	2.540.395	1.035.350	40,76
Rettifiche di valore nette su attività al costo ammortizzato	(317.613)	(331.758)	14.145	-4,26
- finanziamenti verso clientela	(313.955)	(322.844)	8.889	-2,75
- altre attività finanziarie	(3.658)	(8.914)	5.256	-58,96
Rettifiche di valore nette su attività al fair value	154	(209)	363	-173,68
Utili (Perdite) da modifiche contrattuali senza cancellazioni	(1.529)	(1.321)	(208)	15,75
Rettifiche di valore nette per rischio di credito	(318.988)	(333.288)	14.300	-4,29
Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri	(43.317)	(75.653)	32.336	-42,74
Utili (Perdite) da investimenti	(17.309)	34.210	(51.519)	-150,60
Risultato della gestione corrente	3.196.131	2.165.664	1.030.467	47,58
Contributi ai Fondi sistematici	(11.851)	(111.684)	99.833	-89,39
Oneri di integrazione	(288.558)	-	(288.558)	n.s.
Impatto PPA	(181.775)	-	(181.775)	n.s.
Risultato ante imposte	2.713.947	2.053.980	659.967	32,13
Imposte sul reddito d'esercizio	(839.335)	(615.470)	(223.865)	36,37
Utile (Perdita) delle attività operative cessate al netto delle imposte	5.854	-	5.854	n.s.
Utile (Perdita) d'esercizio	1.880.466	1.438.510	441.956	30,72
Utile (Perdita) d'esercizio di pertinenza di terzi	(62.019)	(35.861)	(26.158)	72,94
Utile (Perdita) d'esercizio di pertinenza della Capogruppo	1.818.447	1.402.649	415.798	29,64

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BPER:

Conto economico riclassificato consolidato trimestralizzato al 31 dicembre 2025

(in migliaia)

Voci	1° trimestre 2024	2° trimestre 2024	3° trimestre 2024	4° trimestre 2024	1° trimestre 2024	2° trimestre 2024	3° trimestre 2024	4° trimestre 2024
Margine di interesse	811.876	814.142	1.078.269	1.110.956	843.620	838.852	840.753	853.651
Commissioni nette	541.116	522.368	646.224	695.679	498.723	516.015	487.942	555.755
Dividendi	3.290	39.733	11.133	8.608	4.882	32.211	3.303	1.425
Risultato delle partecipazioni valutate al patrimonio netto	5.296	6.997	15.170	16.450	(4.118)	2.847	3.997	(15.087)
Risultato netto della finanza	18.789	16.157	22.622	69.790	13.968	(3.675)	(6.846)	10.052
Altri oneri/proventi di gestione	48.490	23.713	20.866	41.554	4.099	10.626	41.871	39.771
Proventi operativi netti	1.428.857	1.423.110	1.794.284	1.943.037	1.361.174	1.396.876	1.371.020	1.445.567
Spese per il personale	(414.052)	(408.892)	(480.201)	(497.419)	(437.692)	(622.465)	(395.674)	(459.669)
Altre spese amministrative	(179.639)	(174.729)	(230.157)	(271.602)	(188.567)	(188.699)	(179.061)	(227.824)
Rettifiche di valore nette su attività materiali e immateriali	(73.731)	(77.045)	(97.259)	(108.817)	(63.044)	(69.206)	(73.569)	(128.772)
Oneri operativi	(667.422)	(660.666)	(807.617)	(877.838)	(689.303)	(880.370)	(648.304)	(816.265)
Risultato della gestione operativa	761.435	762.444	986.667	1.065.199	671.871	516.506	722.716	629.302
Rettifiche di valore nette su attività al costo ammortizzato	(68.119)	(72.433)	(87.969)	(89.092)	(92.223)	(82.224)	(78.378)	(78.933)
- finanziamenti verso clientela	(70.509)	(72.255)	(84.953)	(86.238)	(94.977)	(85.887)	(78.808)	(63.172)
- altre attività finanziarie	2.390	(178)	(3.016)	(2.854)	2.754	3.663	430	(15.761)
Rettifiche di valore nette su attività al fair value	(175)	560	(102)	(129)	(1.049)	1.005	(324)	159
Utili (Perdite) da modifiche contrattuali senza cancellazioni	(2.667)	154	(547)	1.531	(184)	(471)	(397)	(269)
Rettifiche di valore nette per rischio di credito	(70.961)	(71.719)	(88.618)	(87.690)	(93.456)	(81.690)	(79.099)	(79.043)
Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri	(16.872)	2.138	(15.440)	(13.143)	(4.659)	(6.346)	(20.003)	(44.645)
Utili (Perdite) da investimenti	213	1.999	(678)	(18.843)	149.347	1.980	1.059	(118.176)
Risultato della gestione corrente	673.815	694.862	881.931	945.523	723.103	430.450	624.673	387.438
Contributi ai Fondi sistematici	-	-	-	(11.851)	(111.822)	2.258	(10)	(2.110)
Oneri di integrazione	-	-	-	(288.558)	-	-	-	-
Impatto PPA	-	-	-	(181.775)	-	-	-	-
Risultato ante imposte	673.815	694.862	881.931	463.339	611.281	432.708	624.663	385.328
Imposte sul reddito d'esercizio	(222.360)	(226.228)	(273.438)	(117.309)	(145.029)	(157.783)	(199.892)	(112.766)
Utile (Perdita) delle attività operative cessate al netto delle imposte	-	-	5.854	-	-	-	-	-
Utile (Perdita) d'esercizio	451.455	468.634	614.347	346.030	466.252	274.925	424.771	272.562
Utile (Perdita) d'esercizio di pertinenza di terzi	(8.529)	(8.091)	(39.255)	(6.144)	(8.976)	(8.029)	(11.908)	(6.948)
Utile (Perdita) d'esercizio di pertinenza della Capogruppo	442.926	460.543	575.092	339.886	457.276	266.896	412.863	265.614

Si evidenzia che il Conto economico riclassificato trimestralizzato al 31 marzo 2024 recepisce l'ulteriore riclassifica, già adottata negli altri trimestri esposti dello schema contabile, riferita agli oneri per servizi di pagamento resi che dalle "Altre spese amministrative" sono stati inseriti all'interno delle "Commissioni nette" (Euro 7,9 milioni al 31 marzo 2024) e i recuperi di costi per servizi accessori all'erogazione creditizia che dagli "Altri oneri/proventi di gestione" sono stati inseriti nelle "Altre spese amministrative" (Euro 3,8 milioni al 31 marzo 2024).

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CERTIFIED

BPER:

Stato patrimoniale consolidato al 31 dicembre 2025

(in migliaia)

Voci dell'attivo	31.12.2025	31.12.2024
10. Cassa e disponibilità liquide	11.681.192	7.887.900
20. Attività finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico	2.585.291	1.602.655
a) attività finanziarie detenute per la negoziazione	1.020.166	664.625
c) altre attività finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value	1.565.125	938.030
30. Attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva	6.995.048	5.694.010
40. Attività finanziarie valutate al costo ammortizzato	167.539.122	113.550.499
a) crediti verso banche	8.324.017	7.681.231
b) crediti verso clientela	159.215.105	105.869.268
50. Derivati di copertura	779.557	649.437
60. Adeguamento di valore delle attività finanziarie oggetto di copertura generica (+/-)	(83.799)	-
70. Partecipazioni	869.937	302.494
90. Attività materiali	3.132.924	2.502.191
100. Attività immateriali	1.608.239	710.763
di cui: - avviamento	575.706	170.018
110. Attività fiscali	1.690.772	1.776.893
a) correnti	242.663	392.729
b) anticipate	1.448.109	1.384.164
120. Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione	345.782	41.020
130. Altre attività	7.505.895	5.873.570
Totale dell'attivo	204.649.960	140.591.432

(in migliaia)

Voci del passivo e del patrimonio netto	31.12.2025	31.12.2024
10. Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato	175.298.947	120.453.180
a) debiti verso banche	10.095.677	5.047.675
b) debiti verso la clientela	150.762.018	104.250.319
c) titoli in circolazione	14.441.252	11.155.186
20. Passività finanziarie di negoziazione	316.687	224.294
30. Passività finanziarie designate al fair value	3.467.869	2.712.050
40. Derivati di copertura	101.261	226.324
50. Adeguamento di valore delle passività finanziarie oggetto di copertura generica (+/-)	(43.704)	(81.843)
60. Passività fiscali	644.338	72.289
a) correnti	249.286	15.184
b) differite	395.052	57.105
70. Passività associate ad attività in via di dismissione	403.081	5.067
80. Altre passività	5.010.770	3.801.815
90. Trattamento di fine rapporto del personale	127.638	124.929
100. Fondi per rischi e oneri:	1.727.574	1.489.047
a) impegni e garanzie rilasciate	186.208	104.906
b) quiescenza e obblighi simili	262.326	115.916
c) altri fondi per rischi e oneri	1.279.040	1.268.225
120. Riserve da valutazione	289.707	216.411
140. Strumenti di capitale	1.793.575	1.115.596
150. Riserve	5.358.543	5.285.033
155. Acconti su dividendi (-)	(196.357)	-
160. Sovrapprezzi di emissione	4.589.105	1.244.576
170. Capitale	2.953.572	2.121.637
180. Azioni proprie (-)	(41.547)	(32.035)
190. Patrimonio di pertinenza di terzi (+/-)	1.030.454	210.413
200. Utile (Perdita) d'esercizio (+/-)	1.818.447	1.402.649
Totale del passivo e del patrimonio netto	204.649.960	140.591.432

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CERTIFIED

BPER:

Conto economico consolidato al 31 dicembre 2025

Voci		31.12.2023	31.12.2024
10.	Interessi attivi e proventi assimilati	5.180.136	5.013.543
	di cui: interessi attivi calcolati con il metodo dell'interesse effettivo	4.873.153	4.732.879
20.	Interessi passivi e oneri assimilati	(1.371.617)	(1.636.667)
30.	Margine di interesse	3.808.519	3.376.876
40.	Commissioni attive	2.671.648	2.297.982
50.	Commissioni passive	(290.347)	(257.811)
60.	Commissioni nette	2.381.301	2.040.171
70.	Dividendi e proventi simili	62.764	41.821
80.	Risultato netto dell'attività di negoziazione	280.877	95.428
90.	Risultato netto dell'attività di copertura	(3.685)	1.773
100.	Utili (perdite) da cessione o riacquisto di:	51.988	70.672
	a) attività finanziarie valutate al costo ammortizzato	39.940	65.218
	b) attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva	10.984	5.437
	c) passività finanziarie	1.064	17
110.	Risultato netto delle altre attività e passività finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico	(176.383)	(136.110)
	a) attività e passività finanziarie designate al fair value	(200.245)	(137.023)
	b) altre attività finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value	23.862	913
120.	Margine di intermediazione	6.405.381	5.490.631
130.	Rettifiche/Riprese di valore nette per rischio di credito relativo a:	(465.225)	(331.967)
	a) attività finanziarie valutate al costo ammortizzato	(465.379)	(331.758)
	b) attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva	154	(209)
140.	Utili/perdite da modifiche contrattuali senza cancellazioni	(1.524)	(1.321)
150.	Risultato netto della gestione finanziaria	5.938.632	5.157.343
180.	Risultato netto della gestione finanziaria e assicurativa	5.938.632	5.157.343
190.	Spese amministrative:	(3.266.893)	(3.131.773)
	a) spese per il personale	(1.970.710)	(1.897.878)
	b) altre spese amministrative	(1.296.183)	(1.233.895)
200.	Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri	(55.007)	(58.653)
	a) impegni e garanzie rilasciate	3.296	18.417
	b) altri accantonamenti netti	(58.303)	(77.070)
210.	Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali	(188.437)	(173.340)
220.	Rettifiche/riprese di valore nette su attività immateriali	(210.899)	(161.251)
230.	Altri oneri/proventi di gestione	478.804	399.805
240.	Costi operativi	(3.242.432)	(3.125.212)
250.	Utili (Perdite) delle partecipazioni	25.718	52.360
260.	Risultato netto della valutazione al fair value delle attività materiali e immateriali	1.386	(30.054)
280.	Utili (Perdite) da cessione di investimenti	(485)	(457)
290.	Utili (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte	2.722.819	2.053.980
300.	Imposte sul reddito d'esercizio dell'operatività corrente	(842.353)	(615.470)
310.	Utili (Perdita) della operatività corrente al netto delle imposte	1.880.466	1.438.510
330.	Utili (Perdita) d'esercizio	1.880.466	1.438.510
340.	Utili (Perdita) d'esercizio di pertinenza di terzi	(62.019)	(35.861)
350.	Utili (Perdita) d'esercizio di pertinenza della Capogruppo	1.818.447	1.402.649

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CERTIFIED

BPER:

Indicatori di performance¹

Indicatori finanziari	31.12.2025	2024 (*)
Indici di struttura
Crediti netti verso clientela\totale attivo	62,91%	64,11%
Crediti netti verso clientela\raccolta diretta da clientela	76,32%	76,31%
Attività finanziarie\totale attivo	22,34%	20,66%
Crediti deteriorati lordi\crediti lordi verso clientela	2,11%	2,41%
Crediti deteriorati netti\crediti netti verso clientela	1,01%	1,12%
Texas ratio	15,86%	18,35%
Indici di redditività
ROE	17,01%	15,81%
ROTE	20,05%	16,90%
ROA	1,07%	1,03%
Cost/Income Ratio	45,73%	54,43%
Costo del credito	0,24%	0,36%

(*) Gli indicatori di confronto sono calcolati sui dati al 31 dicembre 2024 come da Relazione integrata e Bilancio consolidato del Gruppo BPER Banca al 31 dicembre 2024.

Il Texas ratio è calcolato come rapporto tra il totale dei Finanziamenti verso clientela deteriorati lordi e il patrimonio netto tangibile (Gruppo e terzi) incrementato del totale dei fondi rettificativi dei Finanziamenti verso clientela deteriorati.

Il ROE è calcolato come rapporto fra l'utile netto d'esercizio per la sola componente ordinaria (pari a Euro 2.100,2 milioni al 31 dicembre 2025) e il patrimonio netto medio di Gruppo senza utile netto.

Il ROTE è calcolato come rapporto fra l'utile netto di esercizio per la sola componente ordinaria (pari a Euro 2.100,2 milioni al 31 dicembre 2025) e il patrimonio netto medio di Gruppo il comprensivo dell'utile netto di esercizio per la sola componente ordinaria (pari a Euro 2.100,2 milioni al 31 dicembre 2025) depurato della quota parte destinata a dividendi e il) senza attività immateriali e strumenti di capitale.

Il ROA è calcolato come rapporto fra l'utile netto di esercizio comprensivo della quota di utile di pertinenza di terzi per la sola componente ordinaria (pari a Euro 2.195,6 milioni al 31 dicembre 2025) e il totale attivo.

Il Cost/Income Ratio è calcolato sulla base dello schema di Conto economico riclassificato (oneri operativi/proventi operativi netti). Calcolato secondo gli schemi previsti dall'8° aggiornamento della Circolare n. 262 di Banca d'Italia, il Cost/Income Ratio risulta pari al 50,62% (56,92% al 31 dicembre 2024).

Il Costo del credito è calcolato come rapporto fra le voci dello schema riclassificato "Rettifiche di valore nette su attività al costo ammortizzato - finanziamenti verso clientela" e "Finanziamenti b) Crediti verso clientela". Il Costo del credito al 31 dicembre 2025 risulta pari a 24 b.p., in calo rispetto al dato relativo all'esercizio 2024 (36 b.p.).

Indicatori di vigilanza prudenziale	31.12.2025	2024 (*)
Fondi Propri (in migliaia di Euro)
Common Equity Tier 1 (CET1)	11.881.694	8.578.930
Totale Fondi Propri	15.382.915	11.265.519
Attività di rischio ponderate (RWA)	80.141.723	54.227.812
Ratios patrimoniali e ratios di liquidità
Common Equity Tier 1 Ratio (CET1 Ratio)	14,83%	15,82%
Tier 1 Ratio (T1 Ratio)	17,15%	17,88%
Total Capital Ratio (TC Ratio)	19,20%	20,77%
Leverage Ratio	6,4%	6,6%
Liquidity Coverage Ratio (LCR)	172,1%	166,9%
Net Stable Funding Ratio (NSFR)	134,4%	137,7%

(*) Gli indicatori di confronto sono calcolati sui dati al 31 dicembre 2024 come da Relazione integrata e Bilancio consolidato del Gruppo BPER Banca al 31 dicembre 2024.

I ratios patrimoniali relativi al 31 dicembre 2025 sono da considerarsi Phased-in sulla base della nuova normativa di vigilanza prudenziale entrata in vigore dal 1° gennaio 2025 (c.d.: Basilea IV).

Il calcolo del Leverage Ratio è coerente con le disposizioni previste nel Regolamento (UE) n. 575/2013 (CRR) così come modificato dal Regolamento Delegato (UE) n. 62/2015.

¹ L'informativo resa è coerente con il documento ESMA del 5 ottobre 2015 "Orientamenti – Indicatori alternativi di performance", volto a promuovere l'utilità e la trasparenza degli Indicatori Alternativi di Performance inclusi nei prospetti informativi o nelle informazioni regolamentate. Per la costruzione degli indici si è fatto riferimento alle voci patrimoniali ed economiche dei prospetti riclassificati con vista gestionale come riportati nel presente Comunicato Stampa.

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CERTIFIED

BPER:

Stato patrimoniale della Capogruppo al 31 dicembre 2025

Voci dell'attivo		31.12.2025	(in migliaia) 31.12.2024
10.	Cassa e disponibilità liquide	8.337.603	7.904.464
20.	Attività finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico	1.506.131	1.255.116
	a) attività finanziarie detenute per la negoziazione	835.329	692.600
	c) altre attività finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value	670.802	562.516
30.	Attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva	4.666.126	5.482.634
40.	Attività finanziarie valutate al costo ammortizzato	110.724.026	104.690.421
	a) crediti verso banche	12.119.993	12.361.412
	b) crediti verso clientela	98.604.033	92.329.009
50.	Derivati di copertura	779.557	649.351
60.	Adeguamento di valore delle attività finanziarie oggetto di copertura generica (+/-)	(84.444)	-
70.	Partecipazioni	6.729.841	2.321.574
80.	Attività materiali	1.825.206	1.837.383
90.	Attività immateriali	548.980	528.594
100.	Attività fiscali	1.200.514	1.570.508
	a) correnti	226.054	379.120
	b) anticipate	974.460	1.191.388
110.	Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione	297.733	26.104
120.	Altre attività	4.550.719	5.417.937
Totale dell'attivo		141.081.992	131.684.086
Voci del passivo e del patrimonio netto		31.12.2025	(in migliaia) 31.12.2024
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10.	Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato	117.055.527	113.628.470
	a) debiti verso banche	13.311.956	12.536.802
	b) debiti verso clientela	94.702.457	89.948.469
	c) titoli in circolazione	9.041.114	11.143.199
20.	Passività finanziarie di negoziazione	321.474	252.346
30.	Passività finanziarie designate al fair value	3.385.873	2.615.611
40.	Derivati di copertura	87.684	210.347
50.	Adeguamento di valore delle passività finanziarie oggetto di copertura generica (+/-)	(43.704)	(81.843)
60.	Passività fiscali	235.378	37.223
	a) correnti	176.792	-
	b) differite	58.586	37.223
70.	Passività associate ad attività in via di dismissione	320.753	-
80.	Altre passività	2.799.333	3.060.058
90.	Trattamento di fine rapporto del personale	87.571	108.627
100.	Fondi per rischi e oneri	1.083.795	1.250.947
	a) impegni e garanzie rilasciate	95.652	92.268
	b) quiescenza e obblighi simili	103.283	115.297
	c) altri fondi per rischi e oneri	884.860	1.043.382
110.	Riserve da valutazione	132.070	12.451
130.	Strumenti di capitale	1.800.005	1.115.596
140.	Riserve	5.026.233	4.890.520
145.	Acconti su dividendi (-)	(196.357)	-
150.	Sovrapprezzi di emissione	4.589.105	1.244.576
160.	Capitale	2.953.572	2.121.637
170.	Azioni proprie (-)	(21.065)	(32.029)
180.	Utile (Perdita) di esercizio (+/-)	1.464.745	1.249.549
Totale del passivo e del patrimonio netto		141.081.992	131.684.086

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BPER:

Conto economico della Capogruppo al 31 dicembre 2025

Voci		31.12.2025	31.12.2024
10.	Interessi attivi e proventi assimilati	3.811.285	4.468.506
	di cui: interessi attivi calcolati con il metodo dell'interesse effettivo	3.542.178	4.188.859
20.	Interessi passivi e oneri assimilati	(1.176.918)	(1.710.129)
30.	Margine di interesse	2.634.367	2.758.377
40.	Commissioni attive	1.783.642	1.646.309
50.	Commissioni passive	(185.506)	(162.818)
60.	Commissioni nette	1.598.136	1.483.491
70.	Dividendi e proventi simili	268.811	208.778
80.	Risultato netto dell'attività di negoziazione	222.691	91.290
90.	Risultato netto dell'attività di copertura	(3.594)	1.857
100.	Utili (perdite) da cessione o riacquisto di:	43.252	67.976
	a) attività finanziarie valutate al costo ammortizzato	34.007	62.528
	b) attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva	8.269	5.431
	c) passività finanziarie	976	17
110.	Risultato netto delle altre attività e passività finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico	(179.876)	(131.215)
	a) attività e passività finanziarie designate al fair value	(192.569)	(129.760)
	b) altre attività finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value	12.693	(1.455)
120.	Margine di intermediazione	4.583.787	4.480.554
130.	Rettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito relativo a:	(264.779)	(247.756)
	a) attività finanziarie valutate al costo ammortizzato	(265.060)	(247.547)
	b) attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva	281	(209)
140.	Utili/perdite da modifiche contrattuali senza cancellazioni	(572)	(1.287)
150.	Risultato netto della gestione finanziaria	4.318.436	4.231.511
160.	Spese amministrative:	(2.366.909)	(2.568.429)
	a) spese per il personale	(1.456.445)	(1.586.053)
	b) altre spese amministrative	(910.464)	(982.376)
170.	Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri	(32.819)	(48.723)
	a) impegni e garanzie rilasciate	(3.005)	19.496
	b) altri accantonamenti netti	(29.814)	(68.219)
180.	Rettifiche/Riprese di valore nette su attività materiali	(147.427)	(148.786)
190.	Rettifiche/Riprese di valore nette su attività immateriali	(168.813)	(155.892)
200.	Altri oneri/proventi di gestione	424.458	367.478
210.	Costi operativi	(2.291.510)	(2.554.352)
220.	Utili (Perdite) delle partecipazioni	(15.571)	31.453
230.	Risultato netto della valutazione al fair value delle attività materiali e immateriali	1.237	(22.227)
250.	Utili (Perdite) da cessione di investimenti	(395)	912
260.	Utile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte	2.012.197	1.687.297
270.	Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente	(547.452)	(437.748)
280.	Utile (Perdita) della operatività corrente al netto delle imposte	1.464.745	1.249.549
300.	Utile (Perdita) d'esercizio	1.464.745	1.249.549

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Fine Comunicato n.0043-26-2026	Numero di Pagine: 16