Bper Banca — Earnings Release 2022

Feb 8, 2023

COMUNICATO STAMPA

RISULTATI CONSOLIDATI AL 31 DICEMBRE 2022

• UTILE NETTO CONSOLIDATO ORDINARIO¹ PARI A € 502,8 MILIONI
• UTILE NETTO CONSOLIDATO CONTABILE A € 1.449,0 MILIONI
• PROPOSTA LA DISTRIBUZIONE DI UN DIVIDENDO DI € 12 CENTESIMI PER AZIONE
• MARGINE DI INTERESSE (+21,3% A/A) E COMMISSIONI NETTE (+18,3% A/A) CONFERMANO LA FORTE CRESCITA DEI RICAVI (+19,7% A/A)
• NEL 2022 LE NUOVE EROGAZIONI DI PRESTITI RAGGIUNGONO € 16,5 MILIARDI (+25,8% A/A)
• QUALITA' DEL CREDITO IN FORTE MIGLIORAMENTO, NPE RATIO LORDO E NETTO RISPETTIVAMENTE AL 3,2% E ALL'1,4% (VS. 4,9% E 2,0% DI FINE 2021)
• SOLIDA POSIZIONE DI CAPITALE CON UN CET 1 RATIO FULLY PHASED PROFORMA² PARI AL 13,2% BEN OLTRE IL REQUISITO SREP (8,47%)

Modena – 8 febbraio 2023. Il Consiglio di Amministrazione di BPER Banca (la "Banca"), presieduto da Flavia Mazzarella, ha esaminato e approvato in data odierna i risultati individuali della Banca e consolidati di Gruppo al 31 dicembre 2022.

L'Amministratore Delegato Piero Luigi Montani commenta: "Il 2022 è stato un anno particolarmente significativo per BPER Banca, costellato da importanti iniziative. In primis mi preme sottolineare il positivo completamento dell'integrazione di Banca Carige, operazione che ha visto la sua conclusione a fine novembre con l'atto di fusione e con la completa migrazione dei sistemi informativi. Questo ulteriore processo di consolidamento bancario ci ha permesso di incrementare significativamente i volumi di impieghi e raccolta in territori limitatamente presidiati e di rafforzare ulteriormente il nostro posizionamento competitivo su scala nazionale, grazie anche a un rilevante aumento del numero di clienti del 20% circa, dai 4,2 milioni precedenti ad oltre 5 milioni attuali. La crescita strutturale della redditività ordinaria, assieme al forte miglioramento della qualità degli attivi e al mantenimento di una solida posizione patrimoniale continuano a caratterizzare il nostro Gruppo Bancario. Vorrei inoltre ricordare che lo scorso giugno è stato presentato il nuovo Piano Industriale 2022-2025, la cui implementazione sta già portando significativi benefici in termini di razionalizzazione della struttura operativa e incremento della redditività. Tutto questo grazie al potenziamento delle nostre fabbriche prodotto attive negli ambiti strategici del Gruppo e ad un'accelerazione della digitalizzazione volta a migliorare la relazione con la clientela, al fine di rispondere alle nuove ed evolute esigenze.

L'ulteriore progresso del processo di derisking ha consentito di proseguire nella riduzione dei non performing loans che ha portato l'NPE ratio lordo al 3,2% dal 4,9% di fine 2021.

La solida posizione patrimoniale ci permette di proporre un dividendo pari a € 12 centesimi per azione, doppio rispetto allo scorso anno.

BPER Banca S.p.A. con sede in Modena, via San Carlo, 8/20 - Codice Fiscale e iscrizione nel Registro Imprese di Modena n. 01153230360 – Società appartenente al GRUPPO IVA BPER BANCA Partita IVA nr. 03830780361 – Capitale sociale Euro 2.104.315.691,40 - Codice ABI 5387.6 - Iscritta all'Albo delle Banche al n. 4932 - Aderente al Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi e al Fondo Nazionale di Garanzia - Capogruppo del Gruppo bancario BPER Banca S.p.A. iscritto all'Albo dei Gruppi Bancari al n. 5387.6 - Telefono 059.2021111 - Telefax 059.2022033 - e-mail: servizio.clienti@bper.it - PEC: bper@pec.gruppobper.it - bper.it – istituzionale.bper.it

Il Gruppo intende inoltre rafforzare la propria leadership nella gestione delle tematiche ESG per divenire un partner credibile e affidabile dei propri clienti nel percorso volto a creare una società più sostenibile, equa ed inclusiva. Abbiamo sviluppato nel corso del 2022 azioni concrete con target precisi in termini di riduzione degli impatti ambientali, supporto ai clienti nella transizione ecologica ed infine attenzione all'inclusione e alla gestione delle diversità.

Possiamo ora focalizzarci sul consolidamento della posizione raggiunta da BPER Banca a livello nazionale continuando l'implementazione delle azioni previste dal Piano Industriale, consapevoli del fatto che i risultati raggiunti ci permetteranno di generare ulteriore valore a vantaggio di tutti i nostri stakeholder, pur in un complesso quadro macroeconomico".

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Conto economico consolidato: dati principali

(Si evidenzia che Banca Carige è stata consolidata linea per linea nel conto economico del Gruppo BPER a partire dal 3° trimestre 2022).

Il margine di interesse si attesta a € 1.825,9 milioni (+21,3% a/a). Il dato del 4° trimestre 2022 è pari a € 565,5 milioni (+19,1% t/t). Tra le principali componenti del trimestre si registrano il contributo della componente commerciale pari a € 584,2 milioni, il contributo derivante dal portafoglio titoli per un importo di € 81,7 milioni e il contributo dei fondi TLTRO-III³ negativo per € 11,1 milioni.

Le commissioni nette sono pari a € 1.942,1 milioni in aumento del 18,3% a/a. Il dato del 4° trimestre 2022 è pari a € 524,1 milioni in rialzo del 4,0% t/t. Nel dettaglio, nel trimestre, le commissioni riferibili all'attività bancaria tradizionale ammontano a € 306,4 milioni (+1,0% t/t), le commissioni relative al comparto della raccolta indiretta sono pari a € 157,3 milioni (+6,6% t/t) e le commissioni del comparto bancassurance sono pari a € 60,3 milioni (+13,5% t/t).

La voce dividendi risulta pari a € 22,1 milioni, di cui € 2,9 milioni registrati nel 4° trimestre 2022.

Il risultato netto della finanza è positivo per € 139,7 milioni (€ 23,0 milioni nel 4° trimestre 2022) beneficiando degli utili derivanti dalle cessioni di attività finanziarie per € 18,4 milioni.

Gli altri oneri/proventi di gestione risultano pari a € 328,5 milioni (€ 328,9 milioni nel 4° trimestre 2022) caratterizzati da una componente di carattere straordinario pari a € 300,0 milioni che include la plusvalenza da cessione dell'attività di merchant acquiring e gestione POS per € 308,3 milioni, l'adeguamento positivo pari a € 7,7 milioni rispetto al costo sostenuto per la manovra del personale nel 2019, la plusvalenza da cessione dei rami d'azienda attivi nel credito su pegno di Banca Carige e Banca del Monte di Lucca per € 7,6 milioni e la restituzione delle Commissioni di Istruttoria Veloce (CIV) a clientela relative agli anni 2012 – 2015 per € -23,5 milioni.

I proventi operativi netti ammontano a € 4.258,4 milioni (€ 1.444,3 milioni nel 4° trimestre 2022).

Gli oneri operativi sono pari a € 2.787,8 milioni (€ 985,2 milioni registrati nel 4° trimestre 2022), di cui:

• Le spese per il personale risultano pari a € 1.682,3 milioni (€ 609,8 milioni nel 4° trimestre 2022), impattati da € 200,6 milioni di spese straordinarie, che includono costi per € 166,2 milioni riferiti all'estensione della manovra di ottimizzazione degli organici già prevista a Piano, € 10,4 milioni come erogazione una tantum straordinaria ai dipendenti per fronteggiare i costi del carovita contabilizzati nel 4° trimestre 2022 ed € 24,0 milioni attribuibili all'adeguamento del costo della manovra di ottimizzazione del personale comunicata nel dicembre 2021 contabilizzati nel 2° trimestre 2022.
• Le altre spese amministrative ammontano a € 877,8 milioni ed includono € 55,0 milioni di oneri straordinari riferiti al processo di integrazione di Banca Carige. Il dato del 4° trimestre 2022 è pari a € 302,5 milioni.
• Le rettifiche di valore nette su attività materiali e immateriali risultano pari a € 227,7 milioni. Nel 4° trimestre 2022 il dato è pari a € 72,9 milioni e include € 7,0 milioni di rettifiche software di carattere straordinario.

Il risultato della gestione operativa è pari a € 1.470,6 milioni, di cui € 459,1 milioni nel 4° trimestre 2022.

Le rettifiche di valore nette per rischio di credito si attestano a € 606,6 milioni e includono € 19,5 milioni di rettifiche (classificate nella sottovoce "altre attività finanziarie") relative alle esposizioni per cassa verso la Russia. Il dato del 4° trimestre è pari a € 271,2 milioni e comprende le rettifiche straordinarie pari a € 60,6 milioni riferibili all'ingresso di Banca Carige nel Gruppo. Il costo del credito si attesta a 64 p.b. (59 p.b.⁴ escludendo le rettifiche straordinarie).

Gli accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri sono pari a € 132,3 milioni. Il dato del 4° trimestre 2022 è pari a € 79,4 milioni.

I contributi ai fondi sistemici ammontano complessivamente a € 172,4 milioni, nel dettaglio:

• € 45,7 milioni (contabilizzati nel 1° semestre 2022) relativi al contributo al Fondo di Risoluzione Unico ("SRF");
• € 126,7 milioni (contabilizzati nel 2° semestre 2022) relativi al contributo per il Fondo di Garanzia dei Depositi ("DGS") in aumento rispetto al dato dello scorso anno principalmente per effetto dell'allargamento della base depositi conseguente all'acquisizione di Banca Carige.

Si evidenzia che nello schema di Conto economico riclassificato, per chiarezza espositiva, tali contributi sono esposti in una riga separata, mentre nello schema di Banca d'Italia sono ricompresi all'interno della voce 190 b) "Altre spese amministrative".

Avviamento negativo. In tale voce è stato registrato il badwill emerso dal processo di Purchase Price Allocation (PPA) richiesto dall'IFRS 3 "Aggregazioni aziendali"⁵ , rispetto all'acquisizione di Banca Carige, e pari a € 833,1 milioni.

L'utile da investimenti è pari a € -7,7 milioni. Il risultato del 4° trimestre 2022 è negativo per € 21,1 milioni e include svalutazioni principalmente riferibili alla valutazione al fair value degli immobili di proprietà.

L'utile della gestione corrente al lordo delle imposte risulta pari a € 1.384,6 milioni. Il risultato del 4° trimestre 2022 è negativo per € 254,3 milioni.

Le imposte sul reddito sono positive per € 89,3 milioni impattate da una componente di carattere straordinario pari a € 118,3 milioni che include imposte anticipate a fronte di perdite fiscali per € 110,5 milioni, effetti fiscali delle singole poste straordinarie di conto economico per € 119,3 milioni e la contabilizzazione di una commissione, associata al beneficio relativo alla conversione in crediti d'imposta di DTA acquisite da Banca Carige per perdite fiscali e ACE, per € -111,5 milioni.

L'utile di esercizio si attesta pertanto a € 1.473,9 milioni e comprende un utile netto di pertinenza di terzi pari a € 24,9 milioni.

L'utile di esercizio di pertinenza della Capogruppo è pertanto pari a € 1.449,0 milioni. Escludendo le poste straordinarie che ammontano a € 946,2 milioni, il dato è pari a € 502,8 milioni.

Stato patrimoniale consolidato: dati principali

(Le variazioni percentuali, ove non diversamente indicato, si riferiscono al confronto con i dati al 31/12/2021).

La raccolta diretta da clientela (debiti verso clientela, titoli in circolazione e passività finanziarie designate al fair value) si attesta a € 114,8 miliardi in aumento del 13,3%. All'interno dell'aggregato la raccolta da clientela ordinaria ammonta a € 108,7 miliardi, costituita principalmente da conti correnti e depositi per € 102,5 miliardi, in aumento dell'11,5%.

La raccolta indiretta da clientela si attesta a € 163,2 miliardi in calo dell'1,9% a causa della performance negativa dei mercati finanziari da inizio anno. Nel dettaglio:

• la raccolta gestita è pari a € 60,6 miliardi (+5,1% rispetto al trimestre precedente);
• il portafoglio premi assicurativi riferibile al ramo vita è pari a € 24,3 miliardi (+2,5% rispetto al trimestre precedente);

• la raccolta amministrata si attesta a € 78,3 miliardi in aumento del 5,5% rispetto al trimestre precedente.

I crediti lordi verso la clientela sono pari a € 93,6 miliardi in aumento del 14,1%. All'interno dell'aggregato i crediti "performing" ammontano a € 90,6 miliardi (+16,2%) mentre i crediti deteriorati sono pari a € 3,0 miliardi in calo del 25,7%. L'incidenza di questi ultimi sul totale dei crediti lordi (NPE Ratio lordo) è pari al 3,2%, in ulteriore calo rispetto al trimestre precedente (4,2%), grazie principalmente all'operazione di cessione di un portafoglio di crediti NPL. Tasso di default ancora molto contenuto (0,8%).

Con riferimento alla composizione dei crediti deteriorati lordi, le sofferenze sono pari a € 1,0 miliardi in calo del 52,3%; le inadempienze probabili si attestano a € 1,9 miliardi (-0,6%); i crediti scaduti ammontano a € 158,4 milioni (+24,0%).

I crediti netti verso la clientela sono pari a € 91,2 miliardi in aumento del 15,2%. All'interno dell'aggregato, i crediti "performing" netti sono pari a € 89,9 miliardi in crescita del 16,0%. I crediti deteriorati netti ammontano a € 1,3 miliardi, con un'incidenza sul totale dei crediti netti verso clientela (NPE ratio netto) pari all'1,4%, in calo rispetto al trimestre precedente che si attestava all'1,7%. Il coverage ratio del totale dei crediti deteriorati è pari a 57,1%.

Con riferimento alle singole componenti dei crediti netti deteriorati, le sofferenze nette sono pari a € 0,2 miliardi (-61,0%) con un livello di copertura del 77,0% (77,9% nel 3° trimestre 2022); le inadempienze probabili nette si attestano a € 1,0 miliardi (+2,3%) con un livello di copertura pari al 49,0% in aumento dal 47,3% del 3° trimestre 2022; i crediti scaduti netti ammontano a € 108,6 milioni (+14,8%) con una copertura del 31,4% in crescita dal 28,8% nel trimestre precedente.

La copertura dei crediti performing si attesta allo 0,77% in aumento rispetto al trimestre precedente (0,68%), in particolare la copertura delle esposizioni classificate a Stage 2 è pari al 4,44% (in crescita dal 4,33% del 3° trimestre 2022).

Le attività finanziarie ammontano complessivamente a € 30,7 miliardi. All'interno dell'aggregato, i titoli di debito ammontano a € 28,8 miliardi (93,9% del portafoglio complessivo) con una duration in area 1,9 anni al netto delle coperture ed includono € 15,1 miliardi riferiti a titoli governativi, di cui € 10,4 miliardi di titoli di Stato italiani.

Con riferimento alla posizione di liquidità, si segnala che l'indice LCR ("Liquidity Coverage Ratio") al 31 dicembre 2022 è poco sotto il 200%, mentre l'indice NSFR ("Net Stable Funding Ratio") è stimato al di sopra del 100%. Si evidenzia, inoltre, che l'ammontare complessivo del rifinanziamento con la Banca Centrale Europea ("BCE") del Gruppo BPER, interamente composto da fondi "TLTRO III" con scadenza triennale, è pari a € 15,9 miliardi.

I mezzi patrimoniali complessivi ammontano a € 8.121 milioni, con una quota di patrimonio di pertinenza di terzi pari a € 180,4 milioni. Il patrimonio netto consolidato del Gruppo, che include il risultato dell'esercizio, si attesta pertanto a € 7.940 milioni.

Coefficienti Patrimoniali

Di seguito i ratios patrimoniali proforma al 31 dicembre 2022, calcolati includendo i) anche i pieni benefici connessi alle DTA, introdotti quali incentivi alle aggregazioni aziendali dalla Legge 30 dicembre 2020, n. 178 (la "Legge di Bilancio 2021"), unitamente alle integrazioni incluse nella Legge 30 dicembre 2021, n. 234 (la "Legge di Bilancio 2022"), di cui BPER può usufruire a fronte dell'acquisizione di Banca Carige avvenuta lo scorso giugno, nonché ii) il beneficio economico derivante dalla cessione della piattaforma di recupero sofferenze e UTP e contestuale rilascio di RWA delle posizioni UTP:

• Common Equity Tier 1 (CET1) ratio Phase-in proforma⁶ pari a 13,6% (14,5% al 31 dicembre 2021). L'indice calcolato in regime di piena applicazione ("Fully Phased" proforma⁷ ) è pari a 13,2% (13,5% al 31 dicembre 2021);

• Tier 1 ratio Phase-in proforma⁸ pari a 13,9% (14,8% al 31 dicembre 2021);
• Total Capital ratio Phase-in proforma⁹ pari a 17,3% (17,2% del 31 dicembre 2021).

Principali dati di struttura al 31 dicembre 2022

Il Gruppo BPER Banca è presente in venti regioni italiane con una rete di 1.913 sportelli bancari (oltre alla Sede in Lussemburgo di BPER Bank Luxembourg S.A).

I dipendenti del Gruppo sono pari a 21.059 rispetto ai 18.128 di fine 2021.

Proposta di destinazione dell'utile d'esercizio di BPER Banca

Il Consiglio ha approvato la proposta per la distribuzione di un dividendo unitario in contanti pari a 12 centesimi di Euro per ciascuna delle 1.415.850.518 azioni rappresentative del Capitale sociale (al netto di quelle che saranno detenute in portafoglio alla data di stacco cedola, n. 1.654.425 al 7 febbraio 2023), per un ammontare massimo complessivo pari a € 169.902.062,16.

Prevedibile evoluzione della gestione

L'attività economica dell'area euro, ancora influenzata dall'elevata inflazione e dalle tensioni geo-politiche originate dalla guerra in Ucraina, si è mantenuta sostanzialmente stabile nel quarto trimestre rispetto al periodo precedente. Le pressioni inflazionistiche sono rimaste ancora elevate, seppure in flessione da novembre. La componente energetica, sebbene in decelerazione, ha continuato a sostenere la dinamica dei prezzi.

Le prospettive economiche sono ancora condizionate da una forte incertezza correlata soprattutto con l'evoluzione del conflitto russo-ucraino. I più recenti indicatori economici dell'area euro mostrano un rallentamento del prodotto interno lordo nel 2023, a causa dell'indebolimento del ciclo economico globale e del protrarsi di una sostenuta dinamica dei prezzi, a cui seguirebbe un'economia in accelerazione nei due anni successivi.

Con riferimento alla situazione economica italiana, dopo un aumento del PIL italiano nel 2022 di quasi il 4%, secondo le stime più recenti formulate da Banca d'Italia¹⁰ quest'ultimo rallenterebbe allo 0,6% nel 2023 nell'ipotesi di uno scenario base che prevede che le tensioni associate alla guerra si mantengano ancora elevate nei primi mesi del 2023 e si riducano gradualmente nel tempo. Si prevede un rafforzamento della crescita nel biennio successivo per effetto dell'accelerazione di esportazioni e domanda interna. Parallelamente l'inflazione, salita quasi al 9% nel 2022, potrebbe scendere linearmente nel 2023 e proseguire tale traiettoria discendente assestandosi al 2,0% nel 2025.

In tale contesto la redditività del nostro Gruppo continuerà ad essere sostenuta dalla tenuta delle commissioni nette, dalle azioni volte a compensare gli impatti delle dinamiche inflattive sui costi e dai ricavi in crescita che beneficeranno ancora dall'aumento dei tassi di interesse nonostante il peggioramento delle condizioni del funding BCE in forma di TLTRO.

Sul fronte degli oneri operativi, continueranno le azioni di razionalizzazione ed efficientamento volte a contenere da un lato gli impatti derivanti dal picco dell'inflazione e dall'altro i costi per gli investimenti previsti dal nuovo Piano Industriale.

Continueranno anche le operazioni di derisking grazie all'attesa cessione di due portafogli di crediti UTP.

Il mantenimento di solidi livelli di copertura e una politica degli accantonamenti improntata alla prudenza continueranno a caratterizzare la qualità del credito. La posizione di capitale è attesa rimanere su livelli elevati.

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Si precisa che sono tuttora in corso le attività di verifica da parte della Società di revisione Deloitte & Touche S.p.A. che emetterà la propria relazione, nei termini di legge, con riferimento al progetto di Bilancio d'esercizio e del Bilancio consolidato al 31 dicembre 2022 che saranno oggetto di approvazione da parte del Consiglio di Amministrazione della Banca previsto per il prossimo 9 marzo 2023.

Il documento sarà disponibile presso la Sede sociale, sul sito internet della Banca (www.bper.it e https://istituzionale.bper.it/), di Borsa Italiana S.p.A. e del meccanismo di stoccaggio autorizzato ().

Ad integrazione delle informazioni riportate, si allegano:

• i prospetti su base consolidata di Stato patrimoniale e di Conto economico (anche in versione trimestralizzata e riclassificata) al 31 dicembre 2022, oltre ad un riepilogo dei principali indicatori;
• i prospetti su base individuale di Stato patrimoniale e di Conto economico della Capogruppo al 31 dicembre 2022.

Modena, 8 febbraio 2023

L'Amministratore delegato Piero Luigi Montani

Il Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari, Marco Bonfatti, dichiara, ai sensi dell'art. 154 bis, comma 2, del D.Lgs. n. 58/1998 (Testo unico della Finanza), che l'informativa contabile contenuta nel presente comunicato corrisponde alle risultanze documentali, ai libri ed alle scritture contabili.

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Modena, 8 febbraio 2023

Il Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari Marco Bonfatti

Si informa che la conference call per illustrare i risultati consolidati del Gruppo BPER Banca al 31 dicembre 2022 si terrà in data odierna alle ore 18.00.

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La conference call, in lingua italiana con traduzione simultanea in inglese, sarà tenuta dall'Amministratore Delegato Piero Luigi Montani.

Per connettersi digitare il numero telefonico:

ITALIA: +39 02 8020911 UK: +44 1 212818004 USA: +1 718 7058796

Un set di slide a supporto della presentazione sarà disponibile il giorno stesso prima dell'inizio della conference call, nell'area Investor Relations del sito internet della Banca https://istituzionale.bper.it.

Contatti:

Investor Relations

investor.relations@bper.it

Dirigente preposto reporting.supervision@bper.it

External Relations relest@bper.it

www.bper.it – https://istituzionale.bper.it/

Il comunicato è anche disponibile nel meccanismo di stoccaggio .

Note

¹ Si riportano di seguito le principali poste straordinarie registrate nel 2022:

• € +833,1 milioni nella voce "Avviamento negativo (Badwill)", di cui € +1.188,4 milioni registrati nel 2° trimestre, € -17,1 milioni nel 3° trimestre e € -338,2 milioni nel 4° trimestre;
• € +18,4 milioni di plusvalenze straordinarie registrate nella voce "Risultato netto della Finanza";
• € +300,0 milioni di oneri straordinari registrati nella voce "Altri proventi e oneri di gestione";
• € -200,6 milioni nella voce "Spese per il personale", di cui € -24,0 milioni registrati nel 2° trimestre e € -176,6 milioni registrati nel 4° trimestre;
• € -55,0 milioni nella voce "Altre spese amministrative", di cui € -9 milioni registrati nel 2° trimestre, € -14,7 milioni nel 3° trimestre e € -31,3 milioni nel 4° trimestre;
• € -60,6 milioni di oneri straordinari registrati nella voce "Rettifiche di valore su attività al costo ammortizzato";
• € -7,0 milioni di oneri straordinari registrati nella voce "Rettifiche di valore nette su attività materiali e immateriali";
• € +118,3 milioni nella voce "Imposte sul reddito di esercizio della gestione corrente".

2 Il CET1 ratio Fully Phased pro-forma è stimato escludendo gli effetti delle disposizioni transitorie in vigore e includendo il risultato di esercizio per la quota parte non destinata a dividendo, ovvero simulando, in via preventiva, gli effetti dell'autorizzazione rilasciata dalla BCE per il computo di tali utili nei Fondi Propri ai sensi dell'art. 26, par. 2 della CRR.

Inoltre, nel calcolo si è tenuto conto del beneficio connesso agli incentivi relativi ai processi di aggregazione aziendale introdotti dalla Legge 30 dicembre 2020, n. 178 (la "Legge di Bilancio 2021"), unitamente alle integrazioni incluse nella Legge 30 dicembre 2021, n. 234 (la "Legge di Bilancio 2022"), di cui BPER Banca può usufruire in seguito all'acquisizione di Banca Carige avvenuta lo scorso giugno. Tale beneficio deriva, nello specifico, dalla conversione in crediti d'imposta di DTA per perdite fiscali e ACE, per un importo massimo pari al 2% del valore dell'attivo dell'entità più piccola partecipante all'aggregazione, al netto della dovuta commissione.

Inoltre, nel calcolo si è tenuto conto del beneficio economico derivante dalla cessione della piattaforma di recupero sofferenze e UTP e contestuale rilascio di RWA delle posizioni UTP.

3 I Fondi TLTRO-III tengono conto anche degli interessi attivi sulla riserva obbligatoria e sugli overnight con banche centrali nonché del rilascio della riserva Cash Flow Hedge di Banca Carige.

4 Il costo del credito è calcolato considerando la voce 130 a) "Rettifiche di valore su attività al costo ammortizzato – finanziamenti verso clientela" pari a € 582,8 milioni e € 19,5 milioni di rettifiche relative alle esposizioni creditizie verso la Russia incluse nella voce 130 a) "Rettifiche di valore su attività al costo ammortizzat o – altre attività finanziarie".

⁵ Si ricorda che l'IFRS 3 consente un periodo di 12 mesi dall'aggregazione aziendale per completare le attività di Purchase Price Allocation. 6

• I valori "pro-forma" dei coefficienti regolamentari calcolati su base phase-in includono:
• a) il risultato di esercizio per la quota parte non destinata a dividendo, ovvero simulando, in via preventiva, gli effetti dell'autorizzazione rilasciata dalla BCE per il computo di tali utili nei Fondi Propri ai sensi dell'art. 26, par. 2 della CRR;
  • b) il pieno beneficio derivante dalle DTA di Banca Carige descritto in nota 2;
• c) il beneficio derivante dalla cessione della piattaforma di recupero sofferenze e UTP e contestuale rilascio di RWA delle posizioni UTP.

Al netto dei benefici di cui ai punti b) e c), i coefficienti patrimoniali calcolati su base phase-in al 31/12/2022 sono pari a:

• CET1 ratio: 13,21%
• Tier1 ratio: 13,50%
• Total Capital ratio: 16,82%

⁷ Vedi nota 2.

⁸ Vedi nota 6.

⁹ Vedi nota 6.

¹⁰ Banca d'Italia – Bollettino economico n.1 del 20 gennaio 2023.

Schemi contabili riclassificati al 31 dicembre 2022

Per una maggiore chiarezza nell'esposizione dei risultati d'esercizio, gli schemi contabili previsti dal 7° aggiornamento della Circolare n. 262/2005 di Banca d'Italia sono stati riclassificati secondo quanto di seguito esposto.

Nello Stato patrimoniale:

• i titoli di debito valutati al costo ammortizzato (voce 40 "Attività finanziarie valutate al costo ammortizzato") sono stati riclassificati nella voce "Attività finanziarie";
• la voce "Altre voci dell'attivo" include le voci 110 "Attività fiscali", 120 "Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione" e 130 "Altre attività";
• la voce "Altre voci del passivo" include le voci 60 "Passività fiscali", 70 "Passività associate ad attività in via di dismissione", 80 "Altre passività", 90 "Trattamento di fine rapporto del personale" e 100 "Fondi per rischi e oneri".

Nel Conto economico:

• la voce "Commissioni nette" comprende Euro 20,3 milioni relativi alle commissioni di collocamento dei Certificates, allocati nella voce 110 "Risultato netto delle altre attività e passività finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico"dello schema contabile;
• la voce "Risultato netto della finanza" include le voci 80, 90, 100 e 110 dello schema contabile, al netto delle commissioni di collocamento dei Certificates di cui al punto precedente;
• i recuperi da imposte indirette, allocati contabilmente nella voce 230 "Altri oneri/proventi di gestione", sono stati riclassificati a decurtazione dei relativi costi nella voce "Altre spese amministrative" (Euro 250,5 milioni al 31 dicembre 2022 ed Euro 232,3 milioni al 31 dicembre 2021);
• la voce "Rettifiche di valore nette su attività materiali e immateriali"include le voci 210 e 220 dello schema contabile;
• la voce "Utili (Perdite) da investimenti" include le voci 250, 260, 270 e 280 dello schema contabile;
• la voce "Imposte sul reddito di esercizio della gestione corrente" comprende la commissione per la conversione delle perdite fiscali di Carige in DTA (Euro 111,5 milioni), allocata nella voce 190a) "Altre spese amministrative" dello schema contabile;
• la voce "Contributi ai Fondi SRF, DGS, FITD-SV" è stata isolata dalle specifiche forme tecniche contabili di riferimento per darne una migliore e più chiara rappresentazione, oltre che per lasciare la voce "Altre spese amministrative" in grado di rappresentare meglio la dinamica dei costi gestionali del Gruppo. Al 31 dicembre 2022, in particolare, la voce rappresenta la componente allocata contabilmente tra le spese amministrative relativamente a:
  • o contributo ordinario 2022 al SRF (Fondo di Risoluzione Unico Europeo) per Euro 45,7 milioni;
  • o contributo 2022 al DGS (Fondo di Garanzia dei Depositi) per Euro 126,7 milioni.

Stato patrimoniale consolidato riclassificato al 31 dicembre 2022

							(in migliaia)
Voci dell'attivo	31.12.2022	30.09.2022	Variazioni 31.12.2022 - 30.09.2022	Var. % 31.12.2022 - 30.09.2022	31.12.2021	Variazioni 31.12.2022 - 31.12.2021	Var. % 31.12.2022 - 31.12.2021
Cassa e disponibilità liquide	13.997.441	25.659.992	(11.662.551)	-45,45	1.306.282	12.691.159	971,55
Attività finanziarie	30.665.767	30.483.095	182.672	0,60	28.373.380	2.292.387	8,08
a) Attività finanziarie detenute per la negoziazione	707.498	644.603	62.895	9,76	323.721	383.777	118,55
b) Attività finanziarie designate al fair value	2.381	2.375	6	0,25	125.098	(122.717)	-98,10
c) Altre attività finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value	742.099	732.116	9.983	1,36	714.759	27.340	3,83
d) Attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva	7.962.910	8.279.456	(316.546)	-3,82	6.631.897	1.331.013	20,07
e) Titoli di debito valutati al costo ammortizzato	21.250.879	20.824.545	426.334	2,05	20.577.905	672.974	3,27
- banche	6.596.865	6.263.929	332.936	5,32	5.795.622	801.243	13,82
- clientela	14.654.014	14.560.616	93.398	0,64	14.782.283	(128.269)	-0,87
Finanziamenti	94.193.207	94.152.489	40.718	0,04	100.862.925	(6.669.718)	-6,61
a) Crediti verso banche	2.885.583	3.205.666	(320.083)	-9,98	21.695.054	(18.809.471)	-86,70
b) Crediti verso clientela	91.174.835	90.801.472	373.363	0,41	79.112.914	12.061.921	15,25
c) Attività finanziarie valutate al fair value	132.789	145.351	(12.562)	-8,64	54.957	77.832	141,62
Derivati di copertura	1.808.515	1.766.702	41.813	2,37	178.108	1.630.407	915,40
Partecipazioni	376.158	370.927	5.231	1,41	240.534	135.624	56,38
Attività materiali	2.546.295	2.612.725	(66.430)	-2,54	1.946.456	599.839	30,82
Attività immateriali	563.502	488.845	74.657	15,27	459.197	104.305	22,71
- di cui avviamento	204.392	204.392	-	-	204.392	-	-
Altre voci dell'attivo	8.151.909	7.419.487	732.422	9,87	2.980.991	5.170.918	173,46
Totale dell'attivo	152.302.794	162.954.262	(10.651.468)	-6,54	136.347.873	15.954.921	11,70

							(in migliaia)
Voci del passivo e del patrimonio netto	31.12.2022	30.09.2022	Variazioni 31.12.2022 - 30.09.2022	Var. % 31.12.2022 - 30.09.2022	31.12.2021	Variazioni 31.12.2022 - 31.12.2021	Var. % 31.12.2022 - 31.12.2021
Debiti verso banche	22.000.489	29.173.060	(7.172.571)	-24,59	23.633.494	(1.633.005)	-6,91
Raccolta diretta	114.831.032	116.678.840	(1.847.808)	-1,58	101.388.140	13.442.892	13,26
a) Debiti verso clientela	107.414.943	109.628.998	(2.214.055)	-2,02	96.627.735	10.787.208	11,16
b) Titoli in circolazione	6.536.891	6.449.592	87.299	1,35	4.760.405	1.776.486	37,32
c) Passività finanziarie designate al fair value	879.198	600.250	278.948	46,47	-	879.198	n.s.
Passività finanziarie di negoziazione	471.598	467.251	4.347	0,93	123.957	347.641	280,45
Attività di macrohedging	231.689	314.059	(82.370)	-26,23	249.178	(17.489)	-7,02
a) Derivati di copertura	512.981	588.668	(75.687)	-12,86	249.178	263.803	105,87
b) Adeguamento di valore delle passività finanziarie oggetto di copertura generica (+/-)	(281.292)	(274.609)	(6.683)	2,43	-	(281.292)	n.s.
Altre voci del passivo	6.647.457	8.289.556	(1.642.099)	-19,81	4.094.295	2.553.162	62,36
Patrimonio di pertinenza di terzi	180.356	174.567	5.789	3,32	162.497	17.859	10,99
Patrimonio di pertinenza della Capogruppo	7.940.173	7.856.929	83.244	1,06	6.696.312	1.243.861	18,58
a) Riserve da valutazione	60.681	(37.346)	98.027	-262,48	196.370	(135.689)	-69,10
b) Riserve	2.944.603	2.959.997	(15.394)	-0,52	2.493.508	451.095	18,09
c) Strumenti di capitale	150.000	150.000	-	-	150.000	-	-
d) Riserva sovrapprezzo	1.237.276	1.237.324	(48)	-	1.240.428	(3.152)	-0,25
e) Capitale	2.104.316	2.100.435	3.881	0,18	2.100.435	3.881	0,18
f) Azioni proprie	(5.678)	(19.857)	14.179	-71,41	(9.552)	3.874	-40,56
g) Utile (Perdita) d'esercizio	1.448.975	1.466.376	(17.401)	-1,19	525.123	923.852	175,93
Totale del passivo e del patrimonio netto	152.302.794	162.954.262	(10.651.468)	-6,54	136.347.873	15.954.921	11,70

Conto economico riclassificato consolidato al 31 dicembre 2022

					(in migliaia)
Voci		31.12.2022	31.12.2021	Variazioni	Var. %
10+20	Margine di interesse	1.825.893	1.505.362	320.531	21,29
40+50	Commissioni nette	1.942.080	1.641.575	300.505	18,31
70	Dividendi	22.124	20.084	2.040	10,16
80+90 +100+110	Risultato netto della finanza	139.722	196.231	(56.509)	-28,80
230	Altri oneri/proventi di gestione	328.532	25.026	303.506	--
	Proventi operativi netti	4.258.351	3.388.278	870.073	25,68
190 a)	Spese per il personale	(1.682.286)	(1.528.240)	(154.046)	10,08
190 b)	Altre spese amministrative	(877.808)	(679.158)	(198.650)	29,25
210+220	Rettifiche di valore nette su attività materiali e immateriali	(227.672)	(280.117)	52.445	-18,72
	Oneri operativi	(2.787.766)	(2.487.515)	(300.251)	12,07
	Risultato della gestione operativa	1.470.585	900.763	569.822	63,26
130 a)	Rettifiche di valore nette su attività al costo
	ammortizzato	(606.059)	(837.194)	231.135	-27,61
	finanziamenti verso clientela -	(582.815)	(839.068)	256.253	-30,54
	altre attività finanziarie -	(23.244)	1.874	(25.118)	--
130 b)	Rettifiche di valore nette su attività al fair value	(442)	2.115	(2.557)	-120,90
140	Utili (Perdite) da modifiche contrattuali senza cancellazioni	(139)	(2.893)	2.754	-95,20
	Rettifiche di valore nette per rischio di credito	(606.640)	(837.972)	231.332	-27,61
200	Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri	(132.256)	(80.745)	(51.511)	63,79
###	Contributi ai Fondi SRF, DGS, FITD-SV	(172.423)	(133.699)	(38.724)	28,96
250+260+270
+280	Utili (Perdite) da investimenti	(7.745)	(283.323)	275.578	-97,27
275	Avviamento negativo Utile (Perdita) della gestione corrente al lordo	833.085	1.127.847	(294.762)	-26,13
290	delle imposte	1.384.606	692.871	691.735	99,84
300	Imposte sul reddito d'esercizio della gestione corrente	89.274	(134.222)	223.496	-166,51
330	Utile (Perdita) d'esercizio	1.473.880	558.649	915.231	163,83
340	Utile (Perdita) d'esercizio di pertinenza di terzi	(24.905)	(33.526)	8.621	-25,71
350	Utile (Perdita) d'esercizio di pertinenza della Capogruppo	1.448.975	525.123	923.852	175,93

Conto economico riclassificato consolidato trimestralizzato al 31 dicembre 2022

									(in migliaia)
Voci		1° trimestre 2022	2° trimestre 2022	3° trimestre 2022	4° trimestre 2022	1° trimestre 2021	2° trimestre 2021	3° trimestre 2021	4° trimestre 2021
10+20	Margine di interesse	376.429	409.020	474.981	565.463	343.513	384.809	391.097	385.943
40+50	Commissioni nette	450.559	463.410	504.045	524.066	328.132	405.826	438.451	469.166
70	Dividendi	286	15.597	3.309	2.932	1.678	12.269	677	5.460
80+90+ 100+110	Risultato netto della finanza	58.939	25.457	32.351	22.975	76.241	43.471	52.898	23.621
230	Altri oneri/proventi di gestione	(2.470)	(10.276)	12.417	328.861	8.119	(5.631)	9.247	13.291
	Proventi operativi netti	883.743	903.208	1.027.103	1.444.297	757.683	840.744	892.370	897.481
190 a)	Spese per il personale	(352.154)	(359.388)	(360.943)	(609.801)	(302.142)	(355.061)	(313.821)	(557.216)
190 b)	Altre spese amministrative	(160.690)	(181.965)	(232.641)	(302.512)	(189.880)	(157.403)	(151.125)	(180.750)
210+220	Rettifiche di valore nette su attività materiali e immateriali	(45.584)	(48.498)	(60.664)	(72.926)	(54.454)	(52.510)	(52.849)	(120.304)
	Oneri operativi	(558.428)	(589.851)	(654.248)	(985.239)	(546.476)	(564.974)	(517.795)	(858.270)
	Risultato della gestione operativa	325.315	313.357	372.855	459.058	211.207	275.770	374.575	39.211
130 a)	Rettifiche di valore nette su attività al costo ammortizzato	(111.925)	(103.692)	(118.982)	(271.460)	(419.004)	(157.291)	(138.202)	(122.697)
	finanziamenti verso clientela -	(96.109)	(97.604)	(115.171)	(273.931)	(417.667)	(159.229)	(137.174)	(124.998)
	altre attività finanziarie -	(15.816)	(6.088)	(3.811)	2.471	(1.337)	1.938	(1.028)	2.301
130 b) 140	Rettifiche di valore nette su attività al fair value Utili (Perdite) da modifiche contrattuali senza	(16)	(230)	-	(196)	773	913	(225)	654
	cancellazioni	(1.225)	27	573	486	(602)	(1.177)	(386)	(728)
	Rettifiche di valore nette per rischio di credito	(113.166)	(103.895)	(118.409)	(271.170)	(418.833)	(157.555)	(138.813)	(122.771)
200	Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri	(12.200)	(28.839)	(11.785)	(79.432)	(40.914)	(9.592)	(4.527)	(25.712)
###	Contributi ai Fondi SRF, DGS, FITD-SV	(45.666)	(55)	(123.280)	(3.422)	(31.055)	(15.106)	(79.957)	(7.581)
250+260+ 270+280	Utili (Perdite) da investimenti	4.026	2.988	6.337	(21.096)	(250.655)	(2.629)	(2.631)	(27.408)
275	Avviamento negativo Utile (Perdita) della gestione	-	1.188.433	(17.111)	(338.237)	1.077.869	72.053	(22.075)	-
290	corrente al lordo delle imposte	158.309	1.371.989	108.607	(254.299)	547.619	162.941	126.572	(144.261)
300	Imposte sul reddito d'esercizio della gestione corrente	(39.579)	(95.745)	(22.046)	246.644	(140.830)	(50.902)	(34.317)	91.827
330	Utile (Perdita) d'esercizio	118.730	1.276.244	86.561	(7.655)	406.789	112.039	92.255	(52.434)
340	Utile (Perdita) d'esercizio di pertinenza di terzi	(6.058)	(4.108)	(4.993)	(9.746)	(6.523)	(10.497)	(7.840)	(8.666)
350	Utile (Perdita) d'esercizio di pertinenza della Capogruppo	112.672	1.272.136	81.568	(17.401)	400.266	101.542	84.415	(61.100)

Stato patrimoniale consolidato al 31 dicembre 2022

					(in migliaia)
	Voci dell'attivo	31.12.2022	31.12.2021	Variazioni	Var. %
10.	Cassa e disponibilità liquide Attività finanziarie valutate al fair value con impatto a conto	13.997.441	1.306.282	12.691.159	971,55
20.	economico	1.584.767	1.218.535	366.232	30,06
	a) attività finanziarie detenute per la negoziazione	707.498	323.721	383.777	118,55
	b) attività finanziarie designate al fair value	2.381	125.098	(122.717)	-98,10
	c) altre attività finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value	874.888	769.716	105.172	13,66
30.	Attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva	7.962.910	6.631.897	1.331.013	20,07
40.	Attività finanziarie valutate al costo ammortizzato	115.311.297	121.294.912	(5.983.615)	-4,93
	a) crediti verso banche	9.482.448	27.490.676	(18.008.228)	-65,51
	b) crediti verso clientela	105.828.849	93.804.236	12.024.613	12,82
50.	Derivati di copertura	1.808.515	178.108	1.630.407	915,40
70.	Partecipazioni	376.158	240.534	135.624	56,38
90.	Attività materiali	2.546.295	1.945.000	601.295	30,91
100.	Attività immateriali	563.502	459.197	104.305	22,71
	di cui:
	- avviamento	204.392	204.392	-	-
110.	Attività fiscali	2.931.538	1.784.995	1.146.543	64,23
	a) correnti	579.149	410.514	168.635	41,08
	b) anticipate	2.352.389	1.374.481	977.908	71,15
120.	Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione	1.192.429	97.730	1.094.699	--
130.	Altre attività	4.027.942	1.190.683	2.837.259	238,29
	Totale dell'attivo	152.302.794	136.347.873	15.954.921	11,70

					(in migliaia)
	Voci del passivo e del patrimonio netto	31.12.2022	31.12.2021	Variazioni	Var. %
10.	Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato	135.952.323	124.854.511	11.097.812	8,89
	a) debiti verso banche	22.000.489	23.633.494	(1.633.005)	-6,91
	b) debiti verso clientela	107.414.943	96.460.612	10.954.331	11,36
	c) titoli in circolazione	6.536.891	4.760.405	1.776.486	37,32
20.	Passività finanziarie di negoziazione	471.598	123.957	347.641	280,45
30.	Passività finanziarie designate al fair value	879.198	-	879.198	n.s.
40.	Derivati di copertura	512.981	249.178	263.803	105,87
50.	Adeguamento di valore delle passività finanziarie oggetto di copertura generica (+/-)	(281.292)	-	(281.292)	n.s.
60.	Passività fiscali	71.562	68.502	3.060	4,47
	a) correnti	8.174	9.598	(1.424)	-14,84
	b) differite	63.388	58.904	4.484	7,61
70.	Passività associate ad attività in via di dismissione	1.430.197	173.662	1.256.535	723,55
80.	Altre passività	3.679.162	2.961.320	717.842	24,24
90.	Trattamento di fine rapporto del personale	177.224	209.973	(32.749)	-15,60
100.	Fondi per rischi e oneri:	1.289.312	847.961	441.351	52,05
	a) impegni e garanzie rilasciate	154.497	97.219	57.278	58,92
	b) quiescenza e obblighi simili	115.987	140.255	(24.268)	-17,30
	c) altri fondi per rischi e oneri	1.018.828	610.487	408.341	66,89
120.	Riserve da valutazione	60.681	196.370	(135.689)	-69,10
140.	Strumenti di capitale	150.000	150.000	-	-
150.	Riserve	2.944.603	2.493.508	451.095	18,09
160.	Sovrapprezzi di emissione	1.237.276	1.240.428	(3.152)	-0,25
170.	Capitale	2.104.316	2.100.435	3.881	0,18
180.	Azioni proprie (-)	(5.678)	(9.552)	3.874	-40,56
190.	Patrimonio di pertinenza di terzi (+/-)	180.356	162.497	17.859	10,99
200.	Utile (Perdita) d'esercizio (+/-)	1.448.975	525.123	923.852	175,93
	Totale del passivo e del patrimonio netto	152.302.794	136.347.873	15.954.921	11,70

Conto economico consolidato al 31 dicembre 2022

					(in migliaia)
Voci		31.12.2022	31.12.2021	Variazioni	Var. %
10.	Interessi attivi e proventi assimilati	2.259.459	1.762.746	496.713	28,18
	di cui: interessi attivi calcolati con il metodo dell'interesse effettivo	2.190.108	1.753.470	436.638	24,90
20.	Interessi passivi e oneri assimilati	(433.566)	(257.384)	(176.182)	68,45
30.	Margine di interesse	1.825.893	1.505.362	320.531	21,29
40.	Commissioni attive	2.116.710	1.845.386	271.324	14,70
50.	Commissioni passive	(194.910)	(203.811)	8.901	-4,37
60.	Commissioni nette	1.921.800	1.641.575	280.225	17,07
70.	Dividendi e proventi simili	22.124	20.084	2.040	10,16
80.	Risultato netto dell'attività di negoziazione	78.246	67.491	10.755	15,94
90.	Risultato netto dell'attività di copertura	(691)	(2.120)	1.429	-67,41
100.	Utili (perdite) da cessione o riacquisto di:	76.815	100.733	(23.918)	-23,74
	a) attività finanziarie valutate al costo ammortizzato	65.728	85.712	(19.984)	-23,32
	b) attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva	4.254	15.488	(11.234)	-72,53
	c) passività finanziarie	6.833	(467)	7.300	--
110.	Risultato netto delle altre attività e passività finanziarie valutate al fair value con impatto
	a conto economico	5.632	30.127	(24.495)	-81,31
	a) attività e passività finanziarie designate al fair value	66.978	1.576	65.402	--
	b) altre attività finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value	(61.346)	28.551	(89.897)	-314,86
120.	Margine di intermediazione	3.929.819	3.363.252	566.567	16,85
130.	Rettifiche/Riprese di valore nette per rischio di credito relativo a:	(606.501)	(835.079)	228.578	-27,37
	a) attività finanziarie valutate al costo ammortizzato	(606.059)	(837.194)	231.135	-27,61
	b) attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva	(442)	2.115	(2.557)	-120,90
140.	Utili/perdite da modifiche contrattuali senza cancellazioni	(139)	(2.893)	2.754	-95,20
150.	Risultato netto della gestione finanziaria	3.323.179	2.525.280	797.899	31,60
180.	Risultato netto della gestione finanziaria e assicurativa	3.323.179	2.525.280	797.899	31,60
190.	Spese amministrative:	(3.094.607)	(2.573.395)	(521.212)	20,25
	a) spese per il personale	(1.682.286)	(1.528.240)	(154.046)	10,08
	b) altre spese amministrative	(1.412.321)	(1.045.155)	(367.166)	35,13
200.	Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri	(132.256)	(62.148)	(70.108)	112,81
	a) impegni e garanzie rilasciate	(42.891)	(17.389)	(25.502)	146,66
	b) altri accantonamenti netti	(89.365)	(44.759)	(44.606)	99,66
210.	Rettifiche/Riprese di valore nette su attività materiali	(149.025)	(168.434)	19.409	-11,52
220.	Rettifiche/Riprese di valore nette su attività immateriali	(78.647)	(111.683)	33.036	-29,58
230.	Altri oneri/proventi di gestione	579.073	238.727	340.346	142,57
240.	Costi operativi	(2.875.462)	(2.676.933)	(198.529)	7,42
250.	Utili (Perdite) delle partecipazioni	19.145	10.802	8.343	77,24
260.	Risultato netto della valutazione al fair value delle attività materiali e immateriali	(30.164)	(64.455)	34.291	-53,20
270.	Rettifiche di valore dell'avviamento	-	(230.366)	230.366	-100,00
275.	Avviamento negativo	833.085	1.127.847	(294.762)	-26,13
280.	Utili (Perdite) da cessione di investimenti	3.274	696	2.578	370,40
290.	Utile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte	1.273.057	692.871	580.186	83,74
300.	Imposte sul reddito d'esercizio dell'operatività corrente	200.823	(134.222)	335.045	-249,62
310.	Utile (Perdita) della operatività corrente al netto delle imposte	1.473.880	558.649	915.231	163,83
330.	Utile (Perdita) d'esercizio	1.473.880	558.649	915.231	163,83
340.	Utile (Perdita) d'esercizio di pertinenza di terzi	(24.905)	(33.526)	8.621	-25,71
350.	Utile (Perdita) d'esercizio di pertinenza della Capogruppo	1.448.975	525.123	923.852	175,93

1

Indicatori di performance1

Indicatori finanziari	31.12.2022	2021 (*)
Indici di struttura
Crediti netti verso clientela\totale attivo	59,86%	58,02%
Crediti netti verso clientela\raccolta diretta da clientela	79,40%	78,03%
Attività finanziarie\totale attivo	20,13%	20,81%
Crediti deteriorati lordi\crediti lordi verso clientela	3,20%	4,91%
Crediti deteriorati netti\crediti netti verso clientela	1,41%	2,02%
Texas ratio2	32,29%	45,58%
Indici di redditività
ROE3	7,94%	8,66%
ROTE 4	8,30%	9,57%
ROA5	0,35%	0,41%
Cost to income Ratio6	65,47%	73,42%
Costo del credito7	0,64%	1,06%
Indicatori di vigilanza prudenziale	31.12.2022	2021 (*)
Fondi Propri calcolati a regime transitorio (Phased in)8 (in migliaia di Euro)
Common Equity Tier 1 (CET1)	7.006.862	6.576.227
Totale Fondi Propri	8.919.275	7.781.971
Attività di rischio ponderate (RWA)	53.025.476	45.340.544
Ratios patrimoniali e di liquidità
Common Equity Tier 1 Ratio (CET1 Ratio) - Phased in pro-forma 9	13,21%	14,50%
Tier 1 Ratio (T1 Ratio) - Phased in pro-forma10	13,50%	14,84%
Total Capital Ratio (TC Ratio) - Phased in pro-forma11	16,82%	17,16%
Common Equity Tier 1 Ratio (CET1 Ratio) - Fully Phased pro-forma12	12,78%	13,50%
Liquidity Coverage Ratio (LCR)	195,3%	215,1%
Net Stable Funding Ratio (NSFR) 13	n.d.	142,5%

(*) Gli indicatori di confronto sono calcolati sui dati al 31 dicembre 2021 come da Bilancio consolidato al 31 dicembre 2021.

2Il Texas ratio è calcolato come rapporto tra il totale dei crediti deteriorati lordi e il patrimonio netto tangibile incrementato del totale dei fondi rettificativi dei crediti deteriorati.

Per la costruzione degli indici si è fatto riferimento alle voci patrimoniali ed economiche dei prospetti riclassificati con vista gestionale come riportati nel presente Comunicato Stampa.

³ Il ROE è calcolato come rapporto fra l'utile netto di esercizio (sola componente ordinaria pari a Euro 502,8 milioni) e il patrimonio netto medio di Gruppo senza utile netto. 4 Il ROTE è calcolato come rapporto fra l'utile netto di esercizio (sola componente ordinaria pari a Euro 502,8milioni) e il patrimonio netto medio di Gruppo i) comprensivo dell'utile netto di

esercizio (sola componente ordinaria pari a Euro 502,8 milioni) depurato della quota parte destinata a dividendi e ii) senza attività immateriali e strumenti di capitale.

⁵ Il ROA è calcolato come rapporto fra l'utile netto di esercizio comprensivo della quota di utile di pertinenza di terzi (sola componente ordinaria pari a Euro 527,3 milioni) e il totale attivo. 6 Il Cost to income Ratio è calcolato sulla base dello schema di Conto economico riclassificato (oneri operativi/proventi operativi netti); calcolato secondo gli schemi previsti dal 7° aggiornamento

della Circolare n. 262 di Banca d'Italia, il Cost to income Ratio risulta pari al 73,17% (79,59% al 31 dicembre 2021 come da Bilancio consolidato al 31 dicembre 2021). 7 Il Costo del credito è calcolato come rapporto fra le rettifiche di valore nette su finanziamenti verso la clientela e i crediti netti verso la clientela. Al 31 dicembre 2022, il Costo del credito sale allo 0,66%, se calcolato aggiungendo le rettifiche di valore nette su finanziamenti verso banche Russe.

⁸ Il calcolo è coerente con le disposizioni previste nel Regolamento (UE) n. 2395/2017, il quale modifica il Regolamento (UE) 575/2013 (CRR) per quanto riguarda le "Disposizioni transitorie volte ad attenuare l'impatto dell'introduzione dell'IFRS 9 sui Fondi Propri". Il Regolamento ha introdotto il regime transitorio (c.d. Phased in) offrendo la possibilità alle banche di mitigare gli impatti dell'IFRS 9 sui Fondi Propri in un periodo di 5 anni (da marzo 2018 a dicembre 2022) sterilizzando nel CET1 l'impatto con l'applicazione di percentuali decrescenti nel tempo. Il Gruppo BPER Banca ha scelto di adottare il cosiddetto "approccio statico", da applicare all'impatto risultante dal confronto tra le rettifiche di valore IAS 39 esistenti al 31 dicembre 2017 e quelle IFRS 9 risultanti al 1° gennaio 2018.

⁹ I ratios patrimoniali "pro-forma" indicati sono stati calcolati includendo il risultato di esercizio per la quota parte non destinata a dividendi, ovvero simulando, in via preventiva, gli effetti dell'autorizzazione rilasciata dalla BCE per il computo di tali utili nei Fondi Propri ai sensi dell'art. 26, par. 2 della CRR. Inoltre, tale ratio si attesta pari a 13,6% se calcolato tenendo conto anche i) del pieno beneficio connesso agli incentivi ai processi di aggregazione aziendale introdotti dalla Legge 30 dicembre 2020, n. 178 (la "Legge di Bilancio 2021"), unitamente alle integrazioni incluse nella Legge 30 dicembre 2021, n. 234 (la "Legge di Bilancio 2022"), di cui BPER Banca può usufruire in seguito all'acquisizione di Banca Carige avvenuta lo scorso giugno. Tale beneficio deriva, nello specifico, dalla conversione in crediti d'imposta di DTA per perdite fiscali e ACE, per un importo massimo pari al 2% del valore dell'attivo dell'entità più piccola partecipante all'aggregazione, al netto della dovuta commissione; nonché ii) del beneficio economico derivante dalla cessione della piattaforma di recupero sofferenze e UTP e contestuale rilascio di RWA delle posizioni UTP.

¹⁰ Si veda nota precedente. Inoltre, tale ratio si attesta pari a 13,9% se calcolato tenendo conto anche i) del pieno beneficio derivante dalla conversione in crediti d'imposta di DTA per perdite fiscali e ACE di Banca Carige, nonché ii) del beneficio derivante dalla cessione della piattaforma di recupero sofferenze e UTP e contestuale rilascio di RWA delle posizioni UTP, descritti in nota 9.

¹¹ Si veda nota precedente. Inoltre, tale ratio si attesta pari a 17,3% se calcolato tenendo conto anche i) del pieno beneficio derivante dalla conversione in crediti d'imposta di DTA per perdite fiscali e ACE di Banca Carige, nonché ii) del beneficio derivante dalla cessione della piattaforma di recupero sofferenze e UTP e contestuale rilascio di RWA delle posizioni UTP, descritti in nota 9.

12 Si veda nota precedente. Inoltre, tale ratio si attesta pari a 13,2% se calcolato tenendo conto anche i) del pieno beneficio derivante dalla conversione in crediti d'imposta di DTA per perdite fiscali e ACE di Banca Carige, nonché ii) del beneficio derivante dalla cessione della piattaforma di recupero sofferenze e UTP e contestuale rilascio di RWA delle posizioni UTP, descritti in nota 9.

¹³ L'indice NSFR, non ancora disponibile, è in ogni caso stimato superiore al 100% (era 131,5% al 30 settembre 2022).

++

Stato patrimoniale della Capogruppo al 31 dicembre 2022

					(in migliaia)
Voci dell'attivo		31.12.2022	31.12.2021	Variazioni	Var. %
10.	Cassa e disponibilità liquide	14.279.707	1.338.507	12.941.200	966,84
20.	Attività finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico	1.262.885	956.911	305.974	31,98
	a) attività finanziarie detenute per la negoziazione	737.978	346.279	391.699	113,12
	b) attività finanziarie designate al fair value	2.381	125.098	(122.717)	-98,10
	c) altre attività finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value	522.526	485.534	36.992	7,62
30.	Attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva	7.727.554	6.424.261	1.303.293	20,29
40.	Attività finanziarie valutate al costo ammortizzato	106.115.203	112.582.971	(6.467.768)	-5,74
	a) crediti verso banche	12.707.409	30.015.877	(17.308.468)	-57,66
	b) crediti verso clientela	93.407.794	82.567.094	10.840.700	13,13
50.	Derivati di copertura	1.808.028	178.108	1.629.920	915,13
70.	Partecipazioni	2.174.728	2.006.574	168.154	8,38
80.	Attività materiali	1.882.311	1.356.461	525.850	38,77
90.	Attività immateriali	349.522	239.546	109.976	45,91
	di cui:
	- avviamento	-	-	-	n.s.
100.	Attività fiscali	2.624.103	1.473.022	1.151.081	78,14
	a) correnti	550.443	387.988	162.455	41,87
	b) anticipate	2.073.660	1.085.034	988.626	91,11
110.	Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione	940.313	4.898	935.415	--
120.	Altre attività	3.714.215	880.466	2.833.749	321,85
	Totale dell'attivo	142.878.569	127.441.725	15.436.844	12,11

					(in migliaia)
	Voci del passivo e del patrimonio netto	31.12.2022	31.12.2021	Variazioni	Var. %
10.	Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato	128.217.775	117.296.407	10.921.368	9,31
	a) debiti verso banche	26.792.583	28.355.383	(1.562.800)	-5,51
	b) debiti verso clientela	94.718.824	84.129.452	10.589.372	12,59
	c) titoli in circolazione	6.706.368	4.811.572	1.894.796	39,38
20.	Passività finanziarie di negoziazione	500.555	132.079	368.476	278,98
30.	Passività finanziarie designate al fair value	782.912	-	782.912	n.s.
40.	Derivati di copertura	498.563	241.370	257.193	106,56
50.	Adeguamento di valore delle passività finanziarie oggetto di copertura generica (+/-)	(281.292)	-	(281.292)	n.s.
60.	Passività fiscali	39.326	37.811	1.515	4,01
	a) correnti	-	1.955	(1.955)	-100,00
	b) differite	39.326	35.856	3.470	9,68
70.	Passività associate ad attività in via di dismissione	1.218.693	-	1.218.693	n.s.
80.	Altre passività	3.139.103	2.475.348	663.755	26,81
90.	Trattamento di fine rapporto del personale	152.929	174.110	(21.181)	-12,17
100.	Fondi per rischi e oneri	1.101.532	671.817	429.715	63,96
	a) impegni e garanzie rilasciate	132.148	81.381	50.767	62,38
	b) quiescenza e obblighi simili	115.166	139.744	(24.578)	-17,59
	c) altri fondi per rischi e oneri	854.218	450.692	403.526	89,53
110.	Riserve da valutazione	(136.557)	(11.327)	(125.230)	--
130.	Strumenti di capitale	150.000	150.000	-	-
140.	Riserve	2.865.230	2.375.590	489.640	20,61
150.	Sovrapprezzi di emissione	1.237.276	1.240.428	(3.152)	-0,25
160.	Capitale	2.104.316	2.100.435	3.881	0,18
170.	Azioni proprie (-)	(5.672)	(9.546)	3.874	-40,58
180.	Utile (Perdita) d'esercizio (+/-)	1.293.880	567.203	726.677	128,12
	Totale del passivo e del patrimonio netto	142.878.569	127.441.725	15.436.844	12,11

Conto economico della Capogruppo al 31 dicembre 2022

					(in migliaia)
Voci		31.12.2022	31.12.2021	Variazioni	Var. %
10.	Interessi attivi e proventi assimilati	1.855.697	1.425.207	430.490	30,21
	di cui: interessi attivi calcolati con il metodo dell'interesse effettivo	1.787.120	1.415.691	371.429	26,24
20.	Interessi passivi e oneri assimilati	(446.640)	(257.918)	(188.722)	73,17
30.	Margine di interesse	1.409.057	1.167.289	241.768	20,71
40.	Commissioni attive	1.650.684	1.352.548	298.136	22,04
50.	Commissioni passive	(116.741)	(92.625)	(24.116)	26,04
60.	Commissioni nette	1.533.943	1.259.923	274.020	21,75
70.	Dividendi e proventi simili	56.612	60.201	(3.589)	-5,96
80.	Risultato netto dell'attività di negoziazione	75.539	65.619	9.920	15,12
90.	Risultato netto dell'attività di copertura	(1.285)	(2.255)	970	-43,02
100.	Utili (perdite) da cessione o riacquisto di:	72.154	81.372	(9.218)	-11,33
	a) attività finanziarie valutate al costo ammortizzato	62.139	66.441	(4.302)	-6,47
	b) attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva	3.182	15.398	(12.216)	-79,33
	c) passività finanziarie	6.833	(467)	7.300	--
110.	Risultato netto delle altre attività e passività finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico	18.838	29.423	(10.585)	-35,98
	a) attività e passività finanziarie designate al fair value	61.592	1.576	60.016	--
	b) altre attività finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value	(42.754)	27.847	(70.601)	-253,53
120.	Margine di intermediazione	3.164.858	2.661.572	503.286	18,91
130.	Rettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito relativo a:	(455.925)	(641.890)	185.965	-28,97
	a) attività finanziarie valutate al costo ammortizzato	(455.507)	(643.997)	188.490	-29,27
	b) attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva	(418)	2.107	(2.525)	-119,84
140.	Utili/perdite da modifiche contrattuali senza cancellazioni	(29)	(2.162)	2.133	-98,66
150.	Risultato netto della gestione finanziaria	2.708.904	2.017.520	691.384	34,27
160.	Spese amministrative:	(2.655.739)	(2.131.470)	(524.269)	24,60
	a) spese per il personale	(1.435.212)	(1.258.751)	(176.461)	14,02
	b) altre spese amministrative	(1.220.527)	(872.719)	(347.808)	39,85
170.	Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri	(111.572)	(52.469)	(59.103)	112,64
	a) impegni e garanzie rilasciate	(36.236)	(14.638)	(21.598)	147,55
	b) altri accantonamenti netti	(75.336)	(37.831)	(37.505)	99,14
180.	Rettifiche/Riprese di valore nette su attività materiali	(131.586)	(147.776)	16.190	-10,96
190.	Rettifiche/Riprese di valore nette su attività immateriali	(73.290)	(106.275)	32.985	-31,04
200.	Altri oneri/proventi di gestione	520.111	243.546	276.565	113,56
210.	Costi operativi	(2.452.076)	(2.194.444)	(257.632)	11,74
220.	Utili (Perdite) delle partecipazioni	(28.066)	(5.004)	(23.062)	460,87
230.	Risultato netto della valutazione al fair value delle attività materiali e immateriali	(20.012)	(24.370)	4.358	-17,88
240.	Rettifiche di valore dell'avviamento	-	(230.366)	230.366	-100,00
245.	Avviamento negativo	833.085	1.127.847	(294.762)	-26,13
250.	Utili (Perdite) da cessione di investimenti	2.676	533	2.143	402,06
260.	Utile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte	1.044.511	691.716	352.795	51,00
270.	Imposte sul reddito d'esercizio dell'operatività corrente	249.369	(124.513)	373.882	-300,28
280.	Utile (Perdita) della operatività corrente al netto delle imposte	1.293.880	567.203	726.677	128,12
300.	Utile (Perdita) d'esercizio	1.293.880	567.203	726.677	128,12