Bper Banca — Earnings Release 2022

Nov 7, 2022

COMUNICATO STAMPA

RISULTATI CONSOLIDATI AL 30 SETTEMBRE 2022

• UTILE NETTO CONSOLIDATO ORDINARIO¹ DEI PRIMI 9 MESI PARI A € 425,1 MILIONI
• UTILE NETTO CONSOLIDATO CONTABILE A € 1.466,4 MILIONI
• UTILE NETTO ORDINARIO DEL 3° TRIMESTRE 2022 PARI A € 108,6 MILIONI, DOPO AVER SPESATO € 123,3 MILIONI DI COSTI SISTEMICI
• MARGINE DI INTERESSE (+16,1%T/T) E COMMISSIONI NETTE (+8,8%T/T) CONFERMANO LA FORTE CRESCITA DEI RICAVI CON UN CONTRIBUTO COMMISSIONALE PARI A CIRCA IL 50%
• CONTINUA IL SOSTEGNO A FAMIGLIE E IMPRESE CON NUOVE EROGAZIONI DI PRESTITI NEI PRIMI 9 MESI 2022 CHE RAGGIUNGONO € 12,6 MILIARDI
• QUALITA' DEL CREDITO IN ULTERIORE MIGLIORAMENTO, NPE RATIO LORDO E NETTO IN CALO RISPETTO AL TRIMESTRE PRECEDENTE RISPETTIVAMENTE AL 4,2% E ALL'1,7%
• CONFERMATA LA SOLIDA POSIZIONE DI CAPITALE, CON UN CET 1 RATIO FULLY PHASED PROFORMA² PARI A CIRCA IL 13,2% BEN OLTRE IL REQUISITO SREP (8,47%)

Modena – 7 novembre 2022. Il Consiglio di Amministrazione di BPER Banca (la "Banca"), presieduto da Flavia Mazzarella, ha esaminato e approvato in data odierna i risultati individuali della Banca e consolidati di Gruppo al 30 settembre 2022.

L'Amministratore Delegato Piero Luigi Montani commenta: "Gli ottimi risultati registrati nei primi nove mesi dell'anno confermano la forte capacità del Gruppo BPER di generare ricavi. Un ulteriore impulso in tal senso arriverà dall'integrazione di Banca Carige, il cui completamento è previsto entro l'anno. Ora ci focalizzeremo nel consolidare il posizionamento raggiunto da BPER a livello nazionale e nell'implementazione delle azioni previste dal nuovo Piano Industriale con l'obiettivo di migliorare l'efficienza operativa e aumentare strutturalmente la redditività del Gruppo a vantaggio di tutti i nostri stakeholder, pur in un contesto esterno difficile. La robusta posizione patrimoniale di BPER unitamente ai progressi raggiunti nella qualità del credito ci consentono di affrontare, infatti, l'incertezza relativa all'evoluzione dello scenario macro da una posizione solida".

BPER Banca S.p.A. con sede in Modena, via San Carlo, 8/20 - Codice Fiscale e iscrizione nel Registro Imprese di Modena n. 01153230360 – Società appartenente al GRUPPO IVA BPER BANCA Partita IVA nr. 03830780361 – Capitale sociale Euro 2.100.435.182,40 - Codice ABI 5387.6 - Iscritta all'Albo delle Banche al n. 4932 - Aderente al Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi e al Fondo Nazionale di Garanzia - Capogruppo del Gruppo bancario BPER Banca S.p.A. iscritto all'Albo dei Gruppi Bancari al n. 5387.6 - Telefono 059.2021111 - Telefax 059.2022033 - e-mail: servizio.clienti@bper.it - PEC: bper@pec.gruppobper.it - bper.it – istituzionale.bper.it

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Conto economico consolidato: dati principali

(Si evidenzia che Banca Carige è stata consolidata linea per linea nel conto economico del Gruppo BPER a partire dal 3° trimestre 2022).

Il margine di interesse si attesta a € 1.260,4 milioni (+12,6% a/a). Il dato del 3° trimestre 2022 è pari a € 475,0 milioni (+16,1% t/t), di cui € 459,3 milioni derivanti dal contributo della componente commerciale. Tra le altre principali componenti del trimestre si registrano, inoltre, il contributo derivante dal portafoglio titoli per un importo di € 46,4 milioni, il contributo dei fondi TLTRO-III, al netto degli interessi pagati sulle somme depositate presso BCE, pari a € 6,2 milioni ed il contributo del funding istituzionale negativo per € 40,1 milioni.

Al netto del contributo di Banca Carige nel trimestre pari a € 56,9 milioni, il margine di interesse risulta in rialzo del 2,2% t/t.

Le commissioni nette sono pari a € 1.418,0 milioni in aumento del 20,9% a/a. Il dato del 3° trimestre 2022 è pari a € 504,0 milioni in rialzo del 8,8% t/t. Nel dettaglio le commissioni riferibili all'attività bancaria tradizionale ammontano a € 303,3 milioni (+15,0% t/t), le commissioni relative al comparto della raccolta indiretta e bancassurance vita si assestano a € 178,0 milioni (+2,8% t/t) e le commissioni del comparto bancassurance protezione sono pari a € 22,7 milioni (-14,6% t/t).

Al netto del contributo di Banca Carige (€ 52,5 milioni), le commissioni nette sono in calo del 2,6% t/t, principalmente per effetto delle performance negativa sui mercati finanziari.

La voce dividendi risulta pari a € 19,2 milioni, di cui € 3,3 milioni registrati nel 3° trimestre 2022.

Il risultato netto della finanza è positivo per € 116,7 milioni (€ 32,4 milioni nel 3° trimestre 2022).

I proventi operativi netti ammontano a € 2.814,1 milioni in aumento del 13,0% a/a. Il dato del 3° trimestre 2022 è pari a € 1.027,1 milioni registrati in aumento del 13,7% t/t (+0,1% t/t al netto dell'apporto di Banca Carige, pari a € 123,2 milioni).

Gli oneri operativi sono pari a € 1.802,5 milioni (€ 654,2 milioni registrati nel 3° trimestre 2022), di cui:

• Le spese per il personale risultano pari a € 1.072,5 milioni e includono costi straordinari per € 24,0 milioni registrati nel 2° trimestre 2022 relativi all'adeguamento del costo della manovra di ottimizzazione del personale.

Il dato del 3° trimestre 2022 ammonta a € 360,9 milioni, di cui € 46,9 milioni riferiti a Banca Carige. Al netto di questi ultimi e dei citati oneri straordinari, il dato trimestrale è in calo del 6,4% t/t beneficiando della consueta stagionalità del periodo.

• Le altre spese amministrative ammontano a € 575,3 milioni e includono € 23,7 milioni di oneri straordinari riferiti al processo di integrazione di Banca Carige. Il dato del 3° trimestre 2022 è pari a € 232,6 milioni di cui € 42,3 milioni riferiti a Banca Carige. Escludendo quest'ultimo e gli oneri straordinari, il dato risulta in aumento dell'1,5% t/t.
• Le rettifiche di valore nette su attività materiali e immateriali risultano pari a € 154,7 milioni. Nel 3° trimestre 2022 il dato è pari a € 60,7 milioni, di cui € 11,7 milioni riferiti al contributo di Banca Carige. Al netto di quest'ultimo il dato è in aumento dell'1,0% t/t.

Il risultato della gestione operativa è pari a € 1.011,5 milioni, di cui € 372,9 milioni nel 3° trimestre 2022, in rialzo del 19,0% t/t (+11,9% escludendo l'apporto di Banca Carige).

Le rettifiche di valore nette per rischio di credito si attestano a € 335,5 milioni e includono € 19,5 milioni di rettifiche (classificate nella sottovoce "altre attività finanziarie") relative alle esposizioni per cassa verso la Russia. Il dato del 3° trimestre è pari € 118,4 milioni, di cui € 11,4 milioni riferite al perimetro di Banca Carige.

Il costo del credito annualizzato si attesta a 48 p.b.³ , in linea con il dato del trimestre precedente.

Gli accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri sono pari a € 52,8 milioni di cui € 7,8 milioni relativi alle esposizioni fuori bilancio (crediti di firma) verso controparti basate in Russia. Il dato del 3° trimestre 2022 è pari a € 11,8 milioni.

I contributi ai fondi sistemici ammontano complessivamente a € 169,0 milioni, nel dettaglio:

• € 45,7 milioni (contabilizzati nel 1° semestre 2022) relativi al contributo al Fondo di Risoluzione Unico ("SRF");
• € 123,3 milioni (contabilizzati nel 3° trimestre 2022) relativi al contributo stimato per il Fondo di Garanzia dei Depositi ("DGS") in aumento rispetto al dato dello scorso anno principalmente per effetto dell'allargamento della base depositi conseguente all'acquisizione di Banca Carige.

Si evidenzia che nello schema di Conto economico riclassificato, per chiarezza espositiva, tali contributi sono esposti in una riga separata, mentre nello schema di Banca d'Italia sono ricompresi all'interno della voce 190 b) "Altre spese amministrative".

Avviamento negativo. In tale voce è stato registrato il badwill provvisorio emerso dal processo di Purchase Price Allocation (PPA) richiesto dall'IFRS 3 "Aggregazioni aziendali"⁴ , rispetto all'acquisizione di Banca Carige, e pari a € 1.171,3 milioni.

L'utile da investimenti è pari a € 13,4 milioni (€ 6,3 milioni nel 3° trimestre 2022).

L'utile della gestione corrente al lordo delle imposte risulta pari a € 1.638,9 milioni. Il risultato del 3° trimestre 2022 è pari a € 108,6 milioni.

Le imposte sul reddito ammontano a € 157,4 milioni, di cui € 69,5 milioni riferite a poste straordinarie.

L'utile di periodo si attesta pertanto a € 1.481,5 milioni e comprende un utile netto di pertinenza di terzi pari a € 15,2 milioni.

L'utile di periodo di pertinenza della Capogruppo è pertanto pari a € 1.466,4 milioni. Escludendo le poste straordinarie che ammontano a € 1.041,3 milioni, il dato è pari a € 425,1 milioni, di cui € 108,6 milioni registrati nel 3° trimestre 2022.

Stato patrimoniale consolidato: dati principali

(Le variazioni percentuali, ove non diversamente indicato, si riferiscono al confronto con i dati al 31/12/2021).

La raccolta diretta da clientela (debiti verso clientela, titoli in circolazione e passività finanziarie designate al fair value) si attesta a € 116,7 miliardi (di cui € 14,3 miliardi derivanti da Banca Carige) in aumento del 15,1%. All'interno dell'aggregato la raccolta da clientela ordinaria ammonta a € 107,2 miliardi, costituita principalmente da conti correnti e depositi per € 101,1 miliardi, in aumento del 10,0%.

La raccolta indiretta da clientela si attesta a € 155,6 miliardi in calo del 6,4% a causa della performance negativa dei mercati finanziari da inizio anno. Nel dettaglio:

• la raccolta gestita è pari a € 57,7 miliardi, di cui € 1,7 miliardi riferiti a Banca Carige al netto della quota riferibile alla componente dei fondi ARCA (€ 4,0 miliardi);
• il portafoglio premi assicurativi riferibile al ramo vita è pari a € 23,7 miliardi, di cui € 4,5 miliardi riferiti a Banca Carige.
• la raccolta amministrata si attesta a € 74,2 miliardi, di cui € 7,1 miliardi riferiti a Banca Carige.

I crediti lordi verso la clientela sono pari a € 93,9 miliardi (di cui € 10,4 miliardi derivanti da Banca Carige) in aumento del 14,5%. All'interno dell'aggregato i crediti "performing" ammontano a € 89,9 miliardi (+15,3%) mentre i crediti deteriorati sono pari a € 4,0 miliardi (di cui € 150,9 milioni di Banca Carige). L'incidenza di questi ultimi sul totale dei crediti lordi (NPE Ratio lordo) è pari al 4,2%, in ulteriore calo rispetto al trimestre precedente (4,3%), grazie principalmente ad un tasso di default ancora molto contenuto (0,8%).

Con riferimento alla composizione dei crediti deteriorati lordi, le sofferenze sono pari a € 2,0 miliardi in calo del 2,7%; le inadempienze probabili si attestano a € 1,9 miliardi (-0,6%); i crediti scaduti ammontano a € 144,6 milioni (+13,2%).

I crediti netti verso la clientela sono pari a € 90,8 miliardi (di cui € 10,3 miliardi derivanti da Banca Carige) in aumento del 14,8%. All'interno dell'aggregato, i crediti "performing" netti sono pari a € 89,3 miliardi in crescita del 15,2%.

I crediti deteriorati netti ammontano a € 1,5 miliardi (di cui € 150,9 milioni di Banca Carige), con un'incidenza sul totale dei crediti netti verso clientela (NPE ratio netto) pari al 1,7%, in calo rispetto al trimestre precedente che si attestava all'1,8%. Il coverage ratio del totale dei crediti deteriorati è pari a 61,7% in aumento rispetto ai 60,3% del trimestre precedente.

Con riferimento alle singole componenti dei crediti netti deteriorati, le sofferenze nette sono pari a € 0,4 miliardi (-23,6%) con un livello di copertura del 77,9% in aumento dal 75,6% del trimestre precedente; le inadempienze probabili nette si attestano a € 1,0 miliardi (+5,6%) con un livello di copertura pari al 47,3% anch'esso in aumento dal 46,6% del 2° trimestre 2022; i crediti scaduti netti ammontano a € 102,9 milioni (+8,7%) con una copertura del 28,8% (27,7% nel 2° trimestre 2022).

La copertura dei crediti performing si attesta allo 0,68% in aumento rispetto al trimestre precedente (0,66%), in particolare la copertura delle esposizioni classificate a Stage 2 è pari al 4,3% (4,2% nel 2° trimestre 2022).

Le attività finanziarie ammontano complessivamente a € 30,5 miliardi. All'interno dell'aggregato, i titoli di debito ammontano a € 28,7 miliardi (94,3% del portafoglio complessivo) con una duration in area 2,1 anni al netto delle coperture e includono € 15,1 miliardi riferiti a titoli governativi, di cui € 10,6 miliardi di titoli di Stato italiani.

Con riferimento alla posizione di liquidità, si segnala che l'indice LCR ("Liquidity Coverage Ratio") al 30 settembre 2022 è poco sotto il 200%, mentre l'indice NSFR ("Net Stable Funding Ratio") è stimato al di sopra del 100%. Si evidenzia, inoltre, che l'ammontare complessivo del rifinanziamento con la Banca Centrale Europea ("BCE") del Gruppo BPER, interamente composto da fondi "TLTRO III" con scadenza triennale, è pari a € 21,9 miliardi (di cui € 3,5 miliardi derivanti da Banca Carige).

I mezzi patrimoniali complessivi ammontano a € 8.031 milioni, con una quota di patrimonio di pertinenza di terzi pari a € 174,6 milioni. Il patrimonio netto consolidato del Gruppo, che include il risultato dell'esercizio, si attesta pertanto a € 7.857 milioni.

Coefficienti Patrimoniali

Di seguito i ratios patrimoniali proforma al 30 settembre 2022, calcolati includendo anche i benefici connessi alle DTA, introdotti quali incentivi alle aggregazioni aziendali dalla Legge 30 dicembre 2020, n. 178 (la "Legge di Bilancio 2021"), unitamente alle integrazioni incluse nella Legge 30 dicembre 2021, n. 234 (la "Legge di Bilancio 2022"), di cui BPER potrà usufruire a fronte dell'acquisizione di Banca Carige avvenuta lo scorso giugno:

• Common Equity Tier 1 (CET1) ratio Phase-in proforma⁵ pari a 13,6% (14,5% al 31 dicembre 2021). L'indice calcolato in regime di piena applicazione ("Fully Phased" proforma⁶ ) è pari a 13,2% (13,5% al 31 dicembre 2021);

• Tier 1 ratio Phase-in proforma⁷ pari a 13,9% (14,8% al 31 dicembre 2021);
• Total Capital ratio Phase-in proforma⁸ pari a 16,7% (17,2% del 31 dicembre 2021).

Principali dati di struttura al 30 settembre 2022

Il Gruppo BPER Banca è presente in diciannove regioni italiane con una rete di 1.987 (oltre alla Sede in Lussemburgo di BPER Bank Luxembourg S.A).

I dipendenti del Gruppo sono pari a 21.025 rispetto ai 18.128 di fine 2021.

Prevedibile evoluzione della gestione

Le prospettive economiche sono ancora condizionate da un elevato grado di incertezza che dipende anche dall'evoluzione e durata del conflitto. I più recenti indicatori economici indicano un rallentamento della crescita dell'area euro nella seconda parte dell'anno, con un'economia che dovrebbe continuare a ristagnare nel primo trimestre del 2023.

In tale contesto la redditività del Gruppo continuerà ad essere sostenuta da ricavi in crescita che continueranno a beneficiare sia del rialzo dei tassi di interesse che della buona tenuta delle commissioni nette e da azioni volte a compensare gli impatti inflattivi sui costi.

La qualità del credito continuerà ad essere caratterizzata dal mantenimento di coperture elevate e da una politica degli accantonamenti improntata alla prudenza. La posizione di capitale è attesa rimanere comunque su livelli elevati.

Si precisa che - con riferimento alle disposizioni normative intervenute con modifica del TUF (D.Lgs. 25 del 15 febbraio 2016), a seguito della Direttiva europea 2013/50/UE (Transparency II) e della successiva Delibera Consob n. 19770 del 26 ottobre 2016 - BPER Banca ha deciso su base volontaria di provvedere, in continuità con il passato, alla pubblicazione del Resoconto intermedio di gestione consolidato del Gruppo al 31 marzo e al 30 settembre di ciascun anno.

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Il documento sarà disponibile a breve presso la Sede sociale, sul sito internet della Banca (www.bper.it e https://istituzionale.bper.it/), di Borsa Italiana S.p.A. e del meccanismo di stoccaggio autorizzato ().

Ad integrazione delle informazioni riportate, si allegano i prospetti su base consolidata di Stato patrimoniale e di Conto economico (in versione trimestralizzata ed anche riclassificata) al 30 settembre 2022, oltre ad un riepilogo dei principali indicatori.

Modena, 7 novembre 2022

L'Amministratore delegato Piero Luigi Montani

Il Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari, Marco Bonfatti, dichiara, ai sensi dell'art. 154 bis, comma 2, del D.Lgs. n. 58/1998 (Testo unico della Finanza), che l'informativa contabile contenuta nel presente comunicato corrisponde alle risultanze documentali, ai libri ed alle scritture contabili.

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Modena, 7 novembre 2022

Il Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari Marco Bonfatti

Si informa che la conference call per illustrare i risultati consolidati del Gruppo BPER Banca al 30 settembre 2022 si terrà in data odierna alle ore 18.00.

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La conference call, in lingua italiana con traduzione simultanea in inglese, sarà tenuta dall'Amministratore Delegato Piero Luigi Montani.

Per connettersi digitare il numero telefonico:

ITALIA: +39 02 8020911 UK: +44 1 212818004 USA: +1 718 7058796

Un set di slide a supporto della presentazione sarà disponibile il giorno stesso prima dell'inizio della presentazione e della conference call, nell'area Investor Relations del sito internet della Banca https://istituzionale.bper.it.

Contatti:

Investor Relations investor.relations@bper.it Dirigente preposto dppreif@bper.it

External Relations relest@bper.it

www.bper.it – https://istituzionale.bper.it/

Il comunicato è anche disponibile nel meccanismo di stoccaggio .

Note

¹ Si riportano di seguito le principali poste straordinarie registrate nei primi 9 mesi del 2022:

• € -12,9 milioni nella voce "Altri oneri/proventi di gestione" registrati nel 2° trimestre;
• € -24,0 milioni nella voce "Spese per il personale" registrati nel 2° trimestre;
• € -23,7 milioni nella voce " Altre spese amministrative", di cui € -9 milioni registrati nel 2° trimestre e € -14,7 milioni nel 3° trimestre;
• € +1.171,3 milioni nella voce "Avviamento negativo (Badwill)", di cui € +1.188,4 milioni registrati nel 2° trimestre e € -17,1 milioni nel 3° trimestre;
• € -69,5 milioni nella voce "Imposte sul reddito di periodo della gestione corrente".

2 Il CET1 ratio Fully Phased pro-forma è stimato escludendo gli effetti delle disposizioni transitorie in vigore e includendo il risultato di periodo per la quota parte non destinata a dividendo, ovvero simulando, in via preventiva, gli effetti dell'autorizzazione rilasciata dalla BCE per il computo di tali utili nei Fondi Propri ai sensi dell'art. 26, par. 2 della CRR.

Inoltre, nel calcolo si è tenuto conto del beneficio connesso agli incentivi relativi ai processi di aggregazione aziendale introdotti dalla Legge 30 dicembre 2020, n. 178 (la "Legge di Bilancio 2021"), unitamente alle integrazioni incluse nella Legge 30 dicembre 2021, n. 234 (la "Legge di Bilancio 2022"), di cui BPER Banca potrà usufruire in seguito all'acquisizione di Banca Carige avvenuta lo scorso giugno.

Tale beneficio deriva, nello specifico, dalla conversione in crediti d'imposta di DTA per perdite fiscali e ACE, per un importo massimo pari al 2% del valore dell'attivo dell'entità più piccola partecipante all'aggregazione, al netto della dovuta commissione. Al netto di tale beneficio il CET1 ratio Fully Phased al 30/09/2022 è pari al 12,53%.

3 Il costo del credito è calcolato considerando la voce 130 a) "Rettifiche di valore su attività al costo ammortizzato – finanziamenti verso clientela" pari a € 308,9 milioni e € 19,5 milioni di rettifiche relative alle esposizioni creditizie verso la Russia incluse nella voce 130 a) "Rettifiche di valore su attività al costo ammortizzato – altre attività finanziarie".

⁴ Si ricorda che l'IFRS 3 consente un periodo di 12 mesi dall'aggregazione aziendale per completare le attività di Purchase Price Allocation. 5

• I valori "pro-forma" dei coefficienti regolamentari calcolati su base phase-in includono:
• il risultato di periodo per la quota parte non destinata a dividendo, ovvero simulando, in via preventiva, gli effetti dell'autorizzazione rilasciata dalla BCE per il computo di tali utili nei Fondi Propri ai sensi dell'art. 26, par. 2 della CRR.
• il pieno beneficio derivante dalle DTA di Banca Carige descritto in nota 2.
• Escludendo il beneficio delle DTA di Banca Carige i coefficienti patrimoniali calcolati su base phase-in al 30/09/2022 sono pari a:
• CET1 ratio: 12,95%
• Tier1 ratio: 13,23%
• Total Capital ratio: 16,12%
• ⁶ Vedi nota 2.
• ⁷ Vedi nota 5.
• ⁸ Vedi nota 5.

Schemi contabili riclassificati al 30 settembre 2022

Per una maggiore chiarezza nell'esposizione dei risultati di periodo, gli schemi contabili previsti dal 7° aggiornamento della Circolare n. 262/2005 di Banca d'Italia sono stati riclassificati secondo quanto di seguito esposto.

Nello Stato patrimoniale:

• i titoli di debito valutati al costo ammortizzato (voce 40 "Attività finanziarie valutate al costo ammortizzato") sono stati riclassificati nella voce "Attività finanziarie";
• la voce "Altre voci dell'attivo" include le voci 110 "Attività fiscali", 120 "Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione" e 130 "Altre attività";
• la voce "Altre voci del passivo" include le voci 60 "Passività fiscali", 70 "Passività associate ad attività in via di dismissione", 80 "Altre passività", 90 "Trattamento di fine rapporto del personale" e 100 "Fondi per rischi e oneri".

Nel Conto economico:

• la voce "Commissioni nette" comprende Euro 14,7 milioni relativi alle commissioni di collocamento dei Certificates, allocati nella voce 110 "Risultato netto delle altre attività e passività finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico" dello schema contabile;
• la voce "Risultato netto della finanza" include le voci 80, 90, 100 e 110 dello schema contabile, al netto delle commissioni di collocamento dei Certificates di cui al punto precedente;
• i recuperi da imposte indirette, allocati contabilmente nella voce 230 "Altri oneri/proventi di gestione", sono stati riclassificati a decurtazione dei relativi costi nella voce "Altre spese amministrative" (Euro 183,3 milioni al 30 settembre 2022 ed Euro 171,6 milioni al 30 settembre 2021);
• la voce "Rettifiche di valore nette su attività materiali e immateriali" include le voci 210 e 220 dello schema contabile;
• la voce "Utili (Perdite) da investimenti" include le voci 250, 260, 270 e 280 dello schema contabile;
• la voce "Contributi ai Fondi SRF, DGS, FITD-SV" è stata isolata dalle specifiche forme tecniche contabili di riferimento per darne una migliore e più chiara rappresentazione, oltre che per lasciare la voce "Altre spese amministrative" in grado di rappresentare meglio la dinamica dei costi gestionali del Gruppo. Al 30 settembre 2022, in particolare, la voce rappresenta la componente allocata contabilmente tra le spese amministrative relativamente a:
• o contributo ordinario 2022 al SRF (Fondo di Risoluzione Unico Europeo) per Euro 45,7 milioni;
• o contributo 2022 al DGS (Fondo di Garanzia dei Depositi) per Euro 123,3 milioni rappresentativo della stima di quanto sarà richiesto entro la fine dell'esercizio.

Stato patrimoniale consolidato riclassificato al 30 settembre 2022

				(in migliaia)
Voci dell'attivo	30.09.2022	31.12.2021	Variazioni	Var. %
Cassa e disponibilità liquide	25.659.992	1.306.282	24.353.710	--
Attività finanziarie	30.483.095	28.373.380	2.109.715	7,44
a) Attività finanziarie detenute per la negoziazione	644.603	323.721	320.882	99,12
b) Attività finanziarie designate al fair value	2.375	125.098	(122.723)	-98,10
c) Altre attività finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value	732.116	714.759	17.357	2,43
d) Attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva	8.279.456	6.631.897	1.647.559	24,84
e) Titoli di debito valutati al costo ammortizzato	20.824.545	20.577.905	246.640	1,20
- banche	6.263.929	5.795.622	468.307	8,08
- clientela	14.560.616	14.782.283	(221.667)	-1,50
Finanziamenti	94.152.489	100.862.925	(6.710.436)	-6,65
a) Crediti verso banche	3.205.666	21.695.054	(18.489.388)	-85,22
b) Crediti verso clientela	90.801.472	79.112.914	11.688.558	14,77
c) Attività finanziarie valutate al fair value	145.351	54.957	90.394	164,48
Derivati di copertura	1.766.702	178.108	1.588.594	891,93
Partecipazioni	370.927	240.534	130.393	54,21
Attività materiali	2.612.725	1.946.456	666.269	34,23
Attività immateriali	488.845	459.197	29.648	6,46
- di cui avviamento	204.392	204.392	-	-
Altre voci dell'attivo	7.419.487	2.980.991	4.438.496	148,89
Totale dell'attivo	162.954.262	136.347.873	26.606.389	19,51

				(in migliaia)
Voci del passivo e del patrimonio netto	30.09.2022	31.12.2021	Variazioni	Var. %
Debiti verso banche	29.173.060	23.633.494	5.539.566	23,44
Raccolta diretta	116.678.840	101.388.140	15.290.700	15,08
a) Debiti verso clientela	109.628.998	96.627.735	13.001.263	13,46
b) Titoli in circolazione	6.449.592	4.760.405	1.689.187	35,48
c) Passività finanziarie designate al fair value	600.250	-	600.250	n.s.
Passività finanziarie di negoziazione	467.251	123.957	343.294	276,95
Attività di macrohedging	314.059	249.178	64.881	26,04
a) Derivati di copertura	588.668	249.178	339.490	136,24
b) Adeguamento di valore delle passività finanziarie oggetto di copertura
generica (+/-)	(274.609)	-	(274.609)	n.s.
Altre voci del passivo	8.289.556	4.094.295	4.195.261	102,47
Patrimonio di pertinenza di terzi	174.567	162.497	12.070	7,43
Patrimonio di pertinenza della Capogruppo	7.856.929	6.696.312	1.160.617	17,33
a) Riserve da valutazione	(37.346)	196.370	(233.716)	-119,02
b) Riserve	2.959.997	2.493.508	466.489	18,71
c) Strumenti di capitale	150.000	150.000	-	-
d) Riserva sovrapprezzo	1.237.324	1.240.428	(3.104)	-0,25
e) Capitale	2.100.435	2.100.435	-	-
f) Azioni proprie	(19.857)	(9.552)	(10.305)	107,88
g) Utile (Perdita) di periodo	1.466.376	525.123	941.253	179,24
Totale del passivo e del patrimonio netto	162.954.262	136.347.873	26.606.389	19,51

Conto economico riclassificato consolidato al 30 settembre 2022

Voci		30.09.2022	30.09.2022 a parità di perimetro	30.09.2022 Contributo Gruppo Carige	30.09.2021	Variazioni 30.09.2022 - 30.09.2021	Var. % 30.09.2022 - 30.09.2021	Variazioni 30.09.2022 a parità di perimetro - 30.09.2021	(in migliaia) Var. % 30.09.2022 a parità di perimetro - 30.09.2021
10+20	Margine di interesse	1.260.430	1.203.501	56.929	1.119.419	141.011	12,60	84.082	7,51
40+50	Commissioni nette	1.418.014	1.365.501	52.513	1.172.409	245.605	20,95	193.092	16,47
70	Dividendi	19.192	17.345	1.847	14.624	4.568	31,24	2.721	18,61
80+90+ 100+110	Risultato netto della finanza	116.747	106.341	10.406	172.610	(55.863)	-32,36	(66.269)	-38,39
230	Altri oneri/proventi di gestione	(329)	(1.823)	1.494	11.735	(12.064)	-102,80	(13.558)	-115,53
	Proventi operativi netti	2.814.054	2.690.865	123.189	2.490.797	323.257	12,98	200.068	8,03
190 a)	Spese per il personale	(1.072.485)	(1.025.633)	(46.852)	(971.024)	(101.461)	10,45	(54.609)	5,62
190 b)	Altre spese amministrative	(575.296)	(532.950)	(42.346)	(498.408)	(76.888)	15,43	(34.542)	6,93
210+220	Rettifiche di valore nette su attività materiali e
	immateriali Oneri operativi	(154.746) (1.802.527)	(143.049) (1.701.632)	(11.697) (100.895)	(159.813) (1.629.245)	5.067 (173.282)	-3,17 10,64	16.764 (72.387)	-10,49 4,44
130 a)	Risultato della gestione operativa Rettifiche di valore nette su attività al	1.011.527	989.233	22.294	861.552	149.975	17,41	127.681	14,82
	costo ammortizzato - finanziamenti	(334.599)	(322.694)	(11.905)	(714.497)	379.898	-53,17	391.803	-54,84
	verso clientela - altre attività	(308.884)	(296.972)	(11.912)	(714.070)	405.186	-56,74	417.098	-58,41
	finanziarie	(25.715)	(25.722)	7	(427)	(25.288)	--	(25.295)	--
130 b)	Rettifiche di valore nette su attività al fair value	(246)	(275)	29	1.461	(1.707)	-116,84	(1.736)	-118,82
140	Utili (Perdite) da modifiche contrattuali senza cancellazioni Rettifiche di valore nette per rischio di credito	(625) (335.470)	(1.096) (324.065)	471 (11.405)	(2.165) (715.201)	1.540 379.731	-71,13 -53,09	1.069 391.136	-49,38 -54,69
	Accantonamenti
200	netti ai fondi per rischi e oneri	(52.824)	(51.507)	(1.317)	(55.033)	2.209	-4,01	3.526	-6,41
###	Contributi ai Fondi SRF, DGS, FITD-SV	(169.001)	(147.667)	(21.334)	(126.118)	(42.883)	34,00	(21.549)	17,09
250+260+ 270+280	Utili (Perdite) da investimenti	13.351	11.987	1.364	(255.915)	269.266	-105,22	267.902	-104,68
275	Avviamento negativo	1.171.322	1.171.322	-	1.127.847	43.475	3,85	43.475	3,85
290	Utile (Perdita) della gestione corrente al lordo delle imposte	1.638.905	1.649.303	(10.398)	837.132	801.773	95,78	812.171	97,02
300	Imposte sul reddito di periodo della
330	gestione corrente Utile (Perdita) di	(157.370)	(164.235)	6.865	(226.049)	68.679	-30,38	61.814	-27,35
	periodo Utile (Perdita) di	1.481.535	1.485.068	(3.533)	611.083	870.452	142,44	873.985	143,02
340	periodo di pertinenza di terzi Utile (Perdita) di periodo di	(15.159)	(15.484)	325	(24.860)	9.701	-39,02	9.376	-37,72
350	pertinenza della Capogruppo	1.466.376	1.469.584	(3.208)	586.223	880.153	150,14	883.361	150,69

Conto economico riclassificato consolidato trimestralizzato al 30 settembre 2022

										(in migliaia)
Voci		1° trimestre 2022	2° trimestre 2022	3° trimestre 2022	3° trimestre 2022 a parità di perimetro	3° trimestre 2022 contributo Gruppo Carige	1° trimestre 2021	2° trimestre 2021	3° trimestre 2021	4° trimestre 2021
10+20	Margine di interesse	376.429	409.020	474.981	418.052	56.929	343.513	384.809	391.097	385.943
40+50	Commissioni nette	450.559	463.410	504.045	451.532	52.513	328.132	405.826	438.451	469.166
70	Dividendi	286	15.597	3.309	1.462	1.847	1.678	12.269	677	5.460
80+90+100 +110	Risultato netto della finanza	58.939	25.457	32.351	21.945	10.406	76.241	43.471	52.898	23.621
230	Altri oneri/proventi di gestione	(2.470)	(10.276)	12.417	10.923	1.494	8.119	(5.631)	9.247	13.291
	Proventi operativi netti	883.743	903.208	1.027.103	903.914	123.189	757.683	840.744	892.370	897.481
190 a)	Spese per il personale	(352.154)	(359.388)	(360.943)	(314.091)	(46.852)	(302.142)	(355.061)	(313.821)	(557.216)
190 b)	Altre spese amministrative	(160.690)	(181.965)	(232.641)	(190.295)	(42.346)	(189.880)	(157.403)	(151.125)	(180.750)
210+220	Rettifiche di valore nette su attività materiali e immateriali	(45.584)	(48.498)	(60.664)	(48.967)	(11.697)	(54.454)	(52.510)	(52.849)	(120.304)
	Oneri operativi	(558.428)	(589.851)	(654.248)	(553.353)	(100.895)	(546.476)	(564.974)	(517.795)	(858.270)
	Risultato della gestione
	operativa	325.315	313.357	372.855	350.561	22.294	211.207	275.770	374.575	39.211
130 a)	Rettifiche di valore nette su attività al costo ammortizzato	(111.925)	(103.692)	(118.982)	(107.077)	(11.905)	(419.004)	(157.291)	(138.202)	(122.697)
	- finanziamenti verso
	clientela	(96.109)	(97.604)	(115.171)	(103.259)	(11.912)	(417.667)	(159.229)	(137.174)	(124.998)
	- altre attività finanziarie	(15.816)	(6.088)	(3.811)	(3.818)	7	(1.337)	1.938	(1.028)	2.301
130 b)	Rettifiche di valore nette su attività al fair value	(16)	(230)	-	(29)	29	773	913	(225)	654
140	Utili (Perdite) da modifiche contrattuali senza cancellazioni	(1.225)	27	573	102	471	(602)	(1.177)	(386)	(728)
	Rettifiche di valore nette
	per rischio di credito	(113.166)	(103.895)	(118.409)	(107.004)	(11.405)	(418.833)	(157.555)	(138.813)	(122.771)
200	Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri	(12.200)	(28.839)	(11.785)	(10.468)	(1.317)	(40.914)	(9.592)	(4.527)	(25.712)
###	Contributi ai Fondi SRF, DGS, FITD-SV	(45.666)	(55)	(123.280)	(101.946)	(21.334)	(31.055)	(15.106)	(79.957)	(7.581)
250+260+	Utili (Perdite) da
270+280 275	investimenti Avviamento negativo	4.026 -	2.988 1.188.433	6.337 (17.111)	4.973 (17.111)	1.364 -	(250.655) 1.077.869	(2.629) 72.053	(2.631) (22.075)	(27.408) -
290	Utile (Perdita) della gestione corrente al lordo delle imposte	158.309	1.371.989	108.607	119.005	(10.398)	547.619	162.941	126.572	(144.261)
300	Imposte sul reddito di periodo della gestione corrente	(39.579)	(95.745)	(22.046)	(28.911)	6.865	(140.830)	(50.902)	(34.317)	91.827
330	Utile (Perdita) di periodo	118.730	1.276.244	86.561	90.094	(3.533)	406.789	112.039	92.255	(52.434)
340	Utile (Perdita) di periodo di pertinenza di terzi	(6.058)	(4.108)	(4.993)	(5.318)	325	(6.523)	(10.497)	(7.840)	(8.666)
350	Utile (Perdita) di periodo di pertinenza della
	Capogruppo	112.672	1.272.136	81.568	84.776	(3.208)	400.266	101.542	84.415	(61.100)

Stato patrimoniale consolidato al 30 settembre 2022

					(in migliaia)
	Voci dell'attivo	30.09.2022	31.12.2021	Variazioni	Var. %
10.	Cassa e disponibilità liquide	25.659.992	1.306.282	24.353.710	--
20.	Attività finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico	1.524.445	1.218.535	305.910	25,10
	a) attività finanziarie detenute per la negoziazione	644.603	323.721	320.882	99,12
	b) attività finanziarie designate al fair value	2.375	125.098	(122.723)	-98,10
	c) altre attività finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value	877.467	769.716	107.751	14,00
30.	Attività finanziarie valutate al fair value con impatto
	sulla redditività complessiva	8.279.456	6.631.897	1.647.559	24,84
40.	Attività finanziarie valutate al costo ammortizzato	114.831.683	121.294.912	(6.463.229)	-5,33
	a) crediti verso banche	9.469.595	27.490.676	(18.021.081)	-65,55
	b) crediti verso clientela	105.362.088	93.804.236	11.557.852	12,32
50.	Derivati di copertura	1.766.702	178.108	1.588.594	891,93
70.	Partecipazioni	370.927	240.534	130.393	54,21
90.	Attività materiali	2.612.725	1.945.000	667.725	34,33
100.	Attività immateriali	488.845	459.197	29.648	6,46
	di cui:
	- avviamento	204.392	204.392	-	-
110.	Attività fiscali	2.851.817	1.784.995	1.066.822	59,77
	a) correnti	643.076	410.514	232.562	56,65
	b) anticipate	2.208.741	1.374.481	834.260	60,70
120.	Attività non correnti e gruppi di attività in via di
	dismissione	1.323.139	97.730	1.225.409	--
130.	Altre attività	3.244.531	1.190.683	2.053.848	172,49
	Totale dell'attivo	162.954.262	136.347.873	26.606.389	19,51

					(in migliaia)
	Voci del passivo e del patrimonio netto	30.09.2022	31.12.2021	Variazioni	Var. %
10.	Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato	145.251.650	124.854.511	20.397.139	16,34
	a) debiti verso banche	29.173.060	23.633.494	5.539.566	23,44
	b) debiti verso clientela	109.628.998	96.460.612	13.168.386	13,65
	c) titoli in circolazione	6.449.592	4.760.405	1.689.187	35,48
20.	Passività finanziarie di negoziazione	467.251	123.957	343.294	276,95
30.	Passività finanziarie designate al fair value	600.250	-	600.250	n.s.
40.	Derivati di copertura	588.668	249.178	339.490	136,24
50.	Adeguamento di valore delle passività finanziarie oggetto di copertura generica (+/-)	(274.609)	-	(274.609)	n.s.
60.	Passività fiscali	84.355	68.502	15.853	23,14
	a) correnti	26.074	9.598	16.476	171,66
	b) differite	58.281	58.904	(623)	-1,06
70.	Passività associate ad attività in via di dismissione	1.520.101	173.662	1.346.439	775,32
80.	Altre passività	5.469.437	2.961.320	2.508.117	84,70
90.	Trattamento di fine rapporto del personale	174.474	209.973	(35.499)	-16,91
100.	Fondi per rischi e oneri:	1.041.189	847.961	193.228	22,79
	a) impegni e garanzie rilasciate	136.536	97.219	39.317	40,44
	b) quiescenza e obblighi simili	118.702	140.255	(21.553)	-15,37
	c) altri fondi per rischi e oneri	785.951	610.487	175.464	28,74
120.	Riserve da valutazione	(37.346)	196.370	(233.716)	-119,02
140.	Strumenti di capitale	150.000	150.000	-	-
150.	Riserve	2.959.997	2.493.508	466.489	18,71
160.	Sovrapprezzi di emissione	1.237.324	1.240.428	(3.104)	-0,25
170.	Capitale	2.100.435	2.100.435	-	-
180.	Azioni proprie (-)	(19.857)	(9.552)	(10.305)	107,88
190.	Patrimonio di pertinenza di terzi (+/-)	174.567	162.497	12.070	7,43
200.	Utile (Perdita) di periodo (+/-)	1.466.376	525.123	941.253	179,24
	Totale del passivo e del patrimonio netto	162.954.262	136.347.873	26.606.389	19,51

Conto economico consolidato al 30 settembre 2022

					(in migliaia)
Voci		30.09.2022	30.09.2021	Variazioni	Var. %
10.	Interessi attivi e proventi assimilati	1.514.772	1.309.831	204.941	15,65
	di cui: interessi attivi calcolati con il metodo dell'interesse effettivo	1.467.167	1.303.570	163.597	12,55
20.	Interessi passivi e oneri assimilati	(254.342)	(190.412)	(63.930)	33,57
30.	Margine di interesse	1.260.430	1.119.419	141.011	12,60
40.	Commissioni attive	1.557.714	1.322.314	235.400	17,80
50.	Commissioni passive	(154.398)	(149.905)	(4.493)	3,00
60.	Commissioni nette	1.403.316	1.172.409	230.907	19,70
70.	Dividendi e proventi simili	19.192	14.624	4.568	31,24
80.	Risultato netto dell'attività di negoziazione	45.166	47.078	(1.912)	-4,06
90.	Risultato netto dell'attività di copertura	2.298	(1.795)	4.093	-228,02
100.	Utili (perdite) da cessione o riacquisto di:	64.325	87.826	(23.501)	-26,76
	a) attività finanziarie valutate al costo ammortizzato b) attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività	47.383	75.465	(28.082)	-37,21
	complessiva	3.965	12.817	(8.852)	-69,06
110.	c) passività finanziarie Risultato netto delle altre attività e passività finanziarie valutate al fair value	12.977	(456)	13.433	--
	con impatto a conto economico	19.656	39.501	(19.845)	-50,24
	a) attività e passività finanziarie designate al fair value	73.252	1.298	71.954	--
	b) altre attività finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value	(53.596)	38.203	(91.799)	-240,29
120.	Margine di intermediazione	2.814.383	2.479.062	335.321	13,53
130.	Rettifiche/Riprese di valore nette per rischio di credito relativo a:	(334.845)	(713.036)	378.191	-53,04
	a) attività finanziarie valutate al costo ammortizzato b) attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva	(334.599)	(714.497)	379.898	-53,17
		(246)	1.461	(1.707)	-116,84
140.	Utili/perdite da modifiche contrattuali senza cancellazioni	(625)	(2.165)	1.540	-71,13
150.	Risultato netto della gestione finanziaria	2.478.913	1.763.861	715.052	40,54
180.	Risultato netto della gestione finanziaria e assicurativa	2.478.913	1.763.861	715.052	40,54
190.	Spese amministrative: a) spese per il personale	(2.111.680) (1.072.485)	(1.767.164) (971.024)	(344.516) (101.461)	19,50 10,45
	b) altre spese amministrative	(1.039.195)	(796.140)	(243.055)	30,53
200.	Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri	(52.824)	(35.190)	(17.634)	50,11
	a) impegni e garanzie rilasciate	(25.233)	(575)	(24.658)	--
	b) altri accantonamenti netti	(27.591)	(34.615)	7.024	-20,29
210.	Rettifiche/Riprese di valore nette su attività materiali	(105.737)	(101.793)	(3.944)	3,87
220.	Rettifiche/Riprese di valore nette su attività immateriali	(49.009)	(58.020)	9.011	-15,53
230.	Altri oneri/proventi di gestione	183.020	163.506	19.514	11,93
240.	Costi operativi	(2.136.230)	(1.798.661)	(337.569)	18,77
250.	Utili (Perdite) delle partecipazioni	14.815	1.009	13.806	--
260.	Risultato netto della valutazione al fair value delle attività materiali e immateriali	(1.457)	(27.484)	26.027	-94,70
270.	Rettifiche di valore dell'avviamento	-	(230.366)	230.366	-100,00
275.	Avviamento negativo	1.171.322	1.127.847	43.475	3,85
280.	Utili (Perdite) da cessione di investimenti	(7)	926	(933)	-100,76
290.	Utile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte	1.527.356	837.132	690.224	82,45
300.	Imposte sul reddito di periodo dell'operatività corrente	(45.821)	(226.049)	180.228	-79,73
310.	Utile (Perdita) della operatività corrente al netto delle imposte	1.481.535	611.083	870.452	142,44
330.	Utile (Perdita) di periodo	1.481.535	611.083	870.452	142,44
340.	Utile (Perdita) di periodo di pertinenza di terzi	(15.159)	(24.860)	9.701	-39,02
350.	Utile (Perdita) di periodo di pertinenza della Capogruppo	1.466.376	586.223	880.153	150,14

Indicatori di performance¹

Indicatori finanziari	30.09.2022	2021 (*)
Indici di struttura
Crediti netti verso clientela\totale attivo	55,72%	58,02%
Crediti netti verso clientela\raccolta diretta da clientela	77,82%	78,03%
Attività finanziarie\totale attivo	18,71%	20,81%
Crediti deteriorati lordi\crediti lordi verso clientela	4,23%	4,91%
Crediti deteriorati netti\crediti netti verso clientela	1,68%	2,02%
Texas ratio2	39,76%	45,58%
Indici di redditività
ROE3	9,05%	8,66%
ROTE4	9,33%	9,57%
ROA5	0,36%	0,41%
Cost to income Ratio6	64,05%	65,41%
Costo del credito7	0,34%	0,93%
Indicatori di vigilanza prudenziale	30.09.2022	2021 (*)
Fondi Propri calcolati a regime transitorio (Phased in) (in migliaia di Euro) 8
Common Equity Tier 1 (CET1)	6.986.499	6.576.227
Totale Fondi Propri	8.695.146	7.781.971
Attività di rischio ponderate (RWA)	53.947.766	45.340.544
Ratios patrimoniali e di liquidità
Common Equity Tier 1 Ratio (CET1 Ratio) - Phased in pro-forma9	12,95%	14,50%
Tier 1 Ratio (T1 Ratio) - Phased in pro-forma10	13,23%	14,84%
Total Capital Ratio (TC Ratio) - Phased in pro-forma 11	16,12%	17,16%
Common Equity Tier 1 Ratio (CET1 Ratio) - Fully Phased pro-forma12	12,53%	13,50%
Liquidity Coverage Ratio (LCR)	196,9%	215,1%
Net Stable Funding Ratio (NSFR)13	n.d.	142,5%

(*) Gli indicatori di confronto di natura patrimoniale, insieme a ROE, ROTE e ROA, sono calcolati sui dati al 31 dicembre 2021 come da Bilancio consolidato al 31 dicembre 2021, mentre quelli di natura economica sono calcolati sui dati al 30 settembre 2021 come da Resoconto intermedio di gestione consolidato al 30 settembre 2021.

Per la costruzione degli indici si è fatto riferimento alle voci patrimoniali ed economiche dei prospetti riclassificati con vista gestionale come riportati nel presente Comunicato Stampa.

Il Texas ratio è calcolato come rapporto tra il totale dei crediti deteriorati lordi e il patrimonio netto tangibile incrementato del totale dei fondi rettificativi dei crediti deteriorati. Il ROE è calcolato come rapporto fra l'utile netto ordinario di periodo (Euro 425,1 milioni) annualizzato e il patrimonio netto medio di Gruppo senza utile netto.

Il ROTE è calcolato come rapporto fra l'utile netto ordinario di periodo (Euro 425,1 milioni) annualizzato e il patrimonio netto medio di Gruppo i) comprensivo dell'utile netto ordinario di periodo (Euro 425,1 milioni), depurato della quota parte non destinata a dividendi e poi annualizzato e ii) senza attività immateriali e strumenti di capitale.

Il ROA è calcolato come rapporto fra l'utile netto ordinario di periodo (Euro 440,2 milioni, comprensivo anche della quota di utile di pertinenza di terzi) annualizzato e il totale attivo.

⁶ Il Cost to income Ratio è calcolato sulla base dello schema di Conto economico riclassificato (oneri operativi/proventi operativi netti); calcolato secondo gli schemi previsti dal 7° aggiornamento della Circolare n. 262 di Banca d'Italia, il Cost to income Ratio risulta pari al 75,90% (72,55% al 30 settembre 2021 come da Resoconto intermedio di gestione consolidato al 30 settembre 2021).

Il Costo del credito è calcolato come rapporto fra le rettifiche di valore nette su finanziamenti verso la clientela del periodo e i crediti netti verso la clientela. Al 30 settembre 2022, il Costo del credito sale allo 0,36% (0,48% annualizzato al 31 dicembre 2022), se calcolato aggiungendo le rettifiche di valore nette su finanziamenti verso banche Russe. Il calcolo è coerente con le disposizioni previste nel Regolamento (UE) n. 2395/2017, il quale modifica il Regolamento (UE) 575/2013 (CRR) per quanto riguarda le "Disposizioni transitorie volte ad attenuare l'impatto dell'introduzione dell'IFRS 9 sui Fondi Propri". Il Regolamento ha introdotto il regime transitorio (c.d. Phased in) offrendo la possibilità alle banche di mitigare gli impatti dell'IFRS 9 sui Fondi Propri in un periodo di 5 anni (da marzo 2018 a dicembre 2022) sterilizzando nel CET1 l'impatto con l'applicazione di percentuali decrescenti nel tempo. Il Gruppo BPER Banca ha scelto di adottare il cosiddetto "approccio statico", da applicare all'impatto risultante dal confronto tra le rettifiche di valore IAS 39 esistenti al 31 dicembre 2017 e quelle IFRS 9 risultanti al 1° gennaio 2018.

⁹ I ratios patrimoniali "pro-forma" indicati sono stati calcolati includendo il risultato di periodo per la quota parte non destinata a dividendi, ovvero simulando, in via preventiva, gli effetti dell'autorizzazione rilasciata dalla BCE per il computo di tali utili nei Fondi Propri ai sensi dell'art. 26, par. 2 della CRR.

¹⁰ Si veda nota precedente.

Si veda nota precedente.

Si veda nota precedente. Inoltre, tale ratio si attesta pari a 13,2% se calcolato tenendo conto del beneficio connesso agli incentivi ai processi di aggregazione aziendale introdotti dalla Legge 30 dicembre 2020, n. 178 (la "Legge di Bilancio 2021"), unitamente alle integrazioni incluse nella Legge 30 dicembre 2021, n. 234 (la "Legge di Bilancio 2022"), di cui BPER Banca potrà usufruire in seguito all'acquisizione di Banca Carige avvenuta lo scorso giugno. Tale beneficio deriva, nello specifico, dalla conversione in crediti d'imposta di DTA per perdite fiscali e ACE, per un importo massimo pari al 2% del valore dell'attivo dell'entità più piccola partecipante all'aggregazione, al netto della dovuta commissione. L'indice NSFR, non ancora disponibile, è in ogni caso stimato superiore al 100%.