Bowim S.A.

Quarterly Report • Sep 26, 2024

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO 30 CZERWCA 2024 R.

Spółki BOWIM S.A.

Niniejsze skrócone półroczne sprawozdanie finansowe jest prezentowane zgodnie z MSR 34 "Skrócona sprawozdawczość finansowa", składa się z skróconego półrocznego:

• sprawozdania z sytuacji finansowej;
• sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów;
• sprawozdania z przepływów pieniężnych;
• sprawozdania ze zmian w kapitale własnym;

• informacji dodatkowych;

• danych objaśniających;

Waluta sprawozdawcza:	złoty polski PLN
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich, o ile nie wykazano inaczej

WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO PÓŁROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I. Forma prawna i przedmiot działalności

BOWIM SPÓŁKA AKCYJNA 41-200 SOSNOWIEC, ul. NIWECKA 1 E

Przedmiotem działalności BOWIM S.A. zwanej w dalszej części sprawozdania "Spółką" oraz jej jednostek zależnych zwanych łącznie "Grupą" jest:

• sprzedaż hurtowa metali i rud metali,
• świadczenie usług transportowych,
• prefabrykacja stali zbrojeniowej,
• serwis stali.

Spółka w przeważającej mierze prowadzi sprzedaż na terytorium kraju.

BOWIM S.A. z siedzibą: w Sosnowcu, przy ulicy Niwecka 1E, która zgodnie z obowiązującym prawem, została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000001104.

Dane podstawowe Spółki:

Nazwa pełna:	BOWIM S.A.
Adres siedziby:	UL. NIWECKA 1E 41-200 SOSNOWIEC
Identyfikator NIP:	645-22-44-873
Numer w KRS:	0000001104
Numer REGON:	277486060
Akt założycielski Rep. A	NR 500/2001 Z DNIA 19.01.2001

Przedmiotem działalności według PKD jest:

• sprzedaż hurtowa metali i rud metali,
• produkcja konstrukcji metalowych i ich części,
• sprzedaż hurtowa pozostałych półproduktów,
• sprzedaż hurtowa odpadów i złomu,
• sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana,
• pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona poza siecią sklepową,
• transport drogowy towarów,
• magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów,
• kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,
• wynajem i zarządzanie nieruchomościami na własny rachunek lub dzierżawionymi.

II. Czas trwania działalności spółki

Bowim S.A. powstała na czas nieokreślony.

III. Okresy, za które prezentowane jest skrócone półroczne sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe

Skrócone półroczne sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 r. Porównywalne dane finansowe dotyczą skróconego półrocznego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego półrocznego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym i obejmują odpowiednio okres od 01.01.2023 r. do 30.06.2023 r oraz okres od 01.01. – 31.12.2023, natomiast skrócone półroczne sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skrócone półroczne sprawozdania z przepływów pieniężnych obejmują odpowiednio okres od 01.01.2023 r. do 30.06.2023 r.

IV. Zarząd i Rada Nadzorcza Spółki

Skład osobowy zarządu na dzień 30.06.2024 r.	Adam Kidała – V-ce Prezes Zarządu
	Jacek Rożek – V-ce Prezes Zarządu
	Jerzy Wodarczyk - V-ce Prezes Zarządu
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 30.06.2024 r.	Feliks Rożek – Przewodniczący RN
	Aleksandra Wodarczyk – Członek RN
	Jan Kidała – Członek RN
	Jerzy Biernat – Członek RN
	Katarzyna Czerniak – Członek RN

V. Informacje o założeniach przyjętych przy sporządzaniu skróconego półrocznego sprawozdania finansowego oraz znanych okolicznościach wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółkę

Skrócone półroczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

WPŁYW DZIAŁAŃ WOJENNYCH NA UKRAINIE NA RYNEK STALI

Agresja Rosji na Ukrainę całkowicie zmieniła sytuację na światowym rynku stali, gdyż Ukraina i Rosja to duzi gracze na tym rynku. Według Światowego Stowarzyszenia Stali (Worldsteel) Rosja przed wybuchem wojny była 5 pod względem wielkości producentem stali na świecie, a Ukraina 14. Według danych PUDS – w 2021 roku 25% europejskiego rynku dostaw zagranicznych stanowiły dostawy z Rosji, Ukrainy i Białorusi. W samej Polsce import stali z tych krajów w 2021 roku wyniósł 3 mln ton.

Rynek, na którym działa Spółka na początku działań wojennych ogarnął chaos i duża niepewność. Wojna wywindowała ceny surowców używanych przez huty i zmusiła unijny przemysł do poszukiwania alternatywnych dostaw. Praktycznie w pierwszym dniu konfliktu, stal z Rosji, Ukrainy i Białorusi zniknęła z rynku, a część producentów i dystrybutorów w obawie o wzrost kosztów czasowo wstrzymała ofertowanie. Sytuację dodatkowo komplikował niespotykany dotąd wzrost cen energii, gazu, węgla koksującego oraz uprawnień do emisji CO2. Unia Europejska w dniu 15 marca 2022 roku wprowadziła zakaz importu wyrobów stalowych z Rosji. Tydzień wcześniej podobną regulację przyjęto w odniesieniu do Białorusi. Limity przypadające na Rosję i Białoruś zostały rozdysponowane na dostawców z innych państw, np. z Turcji, Chin czy Indii. Przekierowanie kwot importowych pozwoliło na ustabilizowanie, a nawet obniżenie cen. Pod koniec 2022 roku ceny stali i uzyskiwanych marż wróciły do wartości sprzed wojny.

W lutym 2024 roku minęły dwa lata od rosyjskiej inwazji na Ukrainę. Pomimo trudności, ukraiński przemysł stalowy zdołał się przystosować do nowej rzeczywistości, zmieniając swoje relacje z partnerami handlowymi, zwłaszcza z Unii Europejskiej. Pomogła w tym aktywna unijna polityka eksportowa, która m. in. zawiesiła cła na wyroby stalowe z Ukrainy. Pomimo działań wojennych Ukraina utrzymuje pozycję wiodącego dostawcy rud żelaza w regionie.

VI. Powiązania kapitałowe

Schemat Grupy Kapitałowej na dzień 30.06.2024 r.

VII. Wykaz jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej:

Podmioty zależne od Spółki dominującej konsolidowane metodą pełną:

Nazwa pełna:	BOWIM-PODKARPACIE SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ
Adres siedziby:	UL. Inwestycyjna 6; 35-213 RZESZÓW
Identyfikator NIP:	517-01-50-735
Numer w KRS:	0000243645
Numer REGON:	180075656
Akt założycielski Rep. A	NR 5492/2005 Z DNIA 02.09.2005

Nazwa pełna:	BETSTAL SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ
Adres siedziby:	UL. MECHANIKÓW 9; 44-109 GLIWICE
Identyfikator NIP:	969-14-12-795
Numer w KRS:	0000234750
Numer REGON:	240097960
Akt założycielski Rep. A	NR 2621/2005 Z DNIA 11.05.2005

Nazwa pełna:	PASSAT – STAL S.A.
Adres siedziby:	UL A. KORDECKIEGO 23; 09-411 BIAŁA
Identyfikator NIP:	774-26-17-366
Numer w KRS:	0000293951
Numer REGON:	611066090
Akt założycielski Rep. A	NR 18742/2007 Z DNIA 15.11.2007

Główne obszary działalności spółek zależnych wchodzącej w skład Grupy to:

BOWIM – PODKARPACIE Sp. z o.o.	Handel hurtowy i detaliczny wyrobami stalowymi
BETSTAL Sp. z o.o.	Prefabrykacja zbrojeń budowlanych
PASSAT STAL S.A.	Produkcja konstrukcji metalowych i ich części

VIII. Oświadczenie o zgodności

Skrócone półroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.

Skrócone półroczne sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze skrócone półroczne sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki za rok 2023.

Niniejsze skrócone półroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku z wyjątkiem opisanych poniżej zmian wynikających z wejścia w życie nowych standardów, interpretacji oraz zmian standardów.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 1 stycznia 2024 r.

Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2024:

• MSSF 16 "Leasing" zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
• MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
• MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji" umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.

Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

• Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" brak wymienialności mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2025 roku
• Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe ujawnienia informacji" zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2026 roku
• MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych" mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2027 roku
• MSSF 19 "Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji" mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2027 roku.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.

Rachunkowość zabezpieczeń

Spółka nie stosuje efektywnej rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych.

Sezonowości, cykliczności działalności w okresie śródrocznym

Nie dotyczy.

IX. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym.

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, faktoring, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne oraz lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie i zabezpieczenie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Spółka zawiera transakcje walutowe typu forward, których celem jest zarządzanie ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółki oraz wynikającym z używanych przez nią źródeł finansowania. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania ryzykiem – zasady te, w skrócie, zostały omówione poniżej.

Ryzyko zmiany stóp procentowych.

Spółka jest stroną umów kredytowych opartych na zmiennych stopach WIBOR. W związku z tym Spółka Bowim narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych. Zmiana stóp procentowych wpływa na zwiększenie lub zmniejszenie kosztów finansowych, a tym samym wpływa na wynik finansowy Spółki. W ocenie Spółki nie ma potrzeby dokonywania zabezpieczeń w odniesieniu do tego rodzaju ryzyka. Spółka z całą pewnością poczyni odpowiednie kroki w celu zabezpieczenia tego ryzyka w momencie, gdy zajdą uzasadnione przesłanki do rozpoczęcia takiego procesu.

Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej

Pozycje:	Na dzień 30.06.2024
Pożyczki udzielone	6 773 495,08
Zobowiązania finansowe długoterminowe	36 500 943,37
Zobowiązania z tytułu faktoringu	0
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe	1 197 499,20
Ekspozycja bilansowa na ryzyko	30 924 947,49

Analiza wrażliwości instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmianę rynkowych stóp procentowych

Wpływ zmiany stóp procentowych za	Zysk (strata) netto
okres kończący się:	Zwiększenie o 5 %	Zmniejszenie o 5 %
30.06.2024	- 1 547 247,37	1 547 247,37

Ryzyko walutowe

Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną transakcji sprzedaży, zakupów oraz zaciągania zobowiązań w walutach innych niż jej waluta wyceny.

Spółka monitoruje pozycje walutowe dla każdej z walut; wahania kursu euro mogą mieć wpływ na wyniki finansowe osiągane przez Spółkę w przyszłości.

W celu uniknięcia niekorzystnego wpływu kursów walutowych na osiągane wyniki, Spółka podejmuje następujące działania:

• zawiera transakcje zabezpieczające przed ryzykiem kursowym (transakcje terminowe forward),
• analizuje na bieżąco sytuację na rynku walutowym w oparciu o dane pochodzące m.in. od współpracujących banków,
• prowadzi stały monitoring transakcji narażonych na ryzyko kursowe.

W celu ograniczenia tego ryzyka Emitent prowadzi aktywny hedging oraz kontynuuje współpracę w zakresie doradztwa inwestycyjnego z Domem Maklerskim TMS Brokers S.A. z siedzibą w Warszawie oraz DM AFS S.A., których celem jest zabezpieczenie ryzyka walutowego.

Instrumenty finansowe w walucie obcej

Pozycje:	Na dzień 30.06.2024
Należności	24 551 643,01
Środki pieniężne	589 425,97
Zobowiązania finansowe długoterminowe	106 659,78
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	79 174 979,11
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe	137 093,66
Ekspozycja bilansowa na ryzyko kursowe	54 277 663,57

Analiza wrażliwości instrumentów finansowych w walutach obcych na zmianę kursów tych walu

Wpływ zmiany kursów walut obcych za	Zysk (strata) netto
okres kończący się:	Zwiększenie kursów walut o 10 %	Zmniejszenie kursów walut o 10 %
30.06.2024	- 5 427 766,36	5 427 766,36

Ryzyko kredytowe - niewypłacalności klientów.

Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji, kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków.

Sprzedaż Spółki jest realizowana w większości przypadków z odroczonym terminem płatności. Wysoki poziom należności handlowych jest charakterystyczny dla firm dystrybucyjnych.

Istnieje zatem ryzyko, iż brak płatności od dłużników wskutek ich niewypłacalności może mieć negatywny wpływ na wyniki finansowe Spółki, przy czym zdecydowana większość należności handlowych jest ubezpieczonych przez Spółkę, natomiast w zakresie pozostałej części należności, Spółka prowadzi politykę zabezpieczania się na majątku klientów. Zgodnie z warunkami zawartych polis w przypadku braku zapłaty przez dłużnika niekwestionowanych należności handlowych przysługujących Spółce ubezpieczony uzyska z tego tytułu wypłatę ubezpieczenia. Spółka stara się eliminować to ryzyko poprzez stosowanie polityki limitów wewnętrznych przyznawanych indywidualnie dla każdego klienta, opartych na limitach ubezpieczeniowych oraz wnikliwej kontroli dokumentów finansowych odbiorców, historii współpracy oraz analizy płatności.

W przypadkach, gdy klienci nie spełniają przyjętych norm oceny, Spółka stosuje dodatkowe zabezpieczenia przyszłych należności w postaci poręczeń, cesji, hipotek, umów zastawu oraz weksli, co dodatkowo zmniejsza ryzyko niewypłacalności klientów.

Ryzyko to staje się szczególnie dotkliwe w czasach trwania kryzysów gospodarczych, kiedy zwiększa się ryzyko strat spowodowanych nieściągalnością należności oraz zmianami polityk Towarzystw Ubezpieczeniowych, w wyniku których zostaje ograniczone własne ryzyko tychże towarzystw, zarówno dla klientów z gorszymi wynikami finansowymi jak i dla całych branż.

Istnieje również potencjalne ryzyko związane z ograniczeniem ekspozycji ubezpieczeniowej na Spółkę, a w ślad za tym zmniejszeniem potencjału zakupowego Spółki. Spółka prowadzi politykę cyklicznych, kwartalnych spotkań z Towarzystwami Ubezpieczeniowymi celem prezentacji aktualnej sytuacji finansowej Spółki.

Spółka na bieżąco tworzy odpisy aktualizujące należności nieobjęte ubezpieczeniem oraz kwoty wynikające z udziału własnego w stosunku do należności ubezpieczonych, na podstawie szczegółowej analizy należności. Ponadto ryzyko kredytowe jest w sposób naturalny ograniczane poprzez znaczną dywersyfikację odbiorców Spółki.

Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych i wskazanym w nocie nr 8.1.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.

Ryzyko związane z płynnością

Spółka w celu ciągłego rozwoju i budowania pozycji rynkowej korzysta z zewnętrznych źródeł finansowania głównie w postaci kredytów obrotowych, inwestycyjnych, linii kredytowych, leasingu, faktoringu oraz pożyczek. Dzięki wykorzystaniu efektu dźwigni finansowej podnoszony jest poziom rentowności, jednak powstaje jednocześnie ryzyko niewypłacalności, czyli utraty zdolności do terminowego regulowania zobowiązań oraz pozyskiwania środków na finansowanie działalności. Aby ograniczyć poziom nadmienionego ryzyka w Spółce BOWIM aktywnie i w sposób permanentny zarządza się poziomem zadłużenia, jak i dywersyfikacją źródeł kapitałów obcych, monitoruje zdolność do regulowania zobowiązań w krótkim, średnim i długim terminie oraz wykorzystuje się zróżnicowane narzędzia dla efektywnego zarządzania płynnością.

Zestaw powyższych czynności pozwala na utrzymanie ciągłości działania, poprzez zabezpieczenie dostępności środków pieniężnych wymaganych do realizacji celów biznesowych Spółki, przy optymalizacji ponoszonych kosztów. Za zarządzanie płynnością finansową w BOWIM i przestrzeganie przyjętych w tym zakresie zasad odpowiada Zarząd.

Ryzyko braku wystarczającego kapitału obrotowego

W związku z dużą zmiennością cen surowca istotny wpływ na wyniki finansowe Spółki ma właściwe zarządzanie kapitałem obrotowym. Wzrost sprzedaży może spowodować zagrożenie wystąpienia niedostatków w kapitale obrotowym, a co za tym idzie braku wystarczających środków finansowych, by zgromadzić znaczną ilość zapasów w momencie, kiedy ceny u dostawców będą kształtowały się na korzystnym poziomie. Brak wystarczającego poziomu kapitału obrotowego może zatem negatywnie wpłynąć na poziom generowanych przez Spółkę marż na sprzedaży.

Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej stosowne korekty.

W okresie od 01.01.2024 r. do 30.06.2024 r. nie wprowadzono zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Spółka monitoruje stan kapitałów za pomocą wskaźnika liczonego jako relacja zadłużenia netto do wartości EBITDA. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty bankowe oraz zobowiązania o charakterze kredytowym.

EBITDA zdefiniowana jest jako wynik finansowy z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.

X. Informacje o dokonanych korektach w danych finansowych prezentowanych

w poprzednich okresach.

W okresie od 01.01.2024 do 30.06.2024 roku, nie korygowano danych finansowych prezentowanych w poprzednich okresach.

XI. Istotne zasady rachunkowości

Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu niniejszego skróconego półrocznego sprawozdania finansowego przedstawione zostały poniżej.

Jednostka stosuje zasady rachunkowości zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości ( MSR) oraz związanymi z nimi interpretacjami w formie rozporządzeń zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy " BOWIM" S.A. z dnia 07.02.2008 roku.

Skrócone półroczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem udziałów w jednostkach zależnych, oraz aktywów trwałych kwalifikowanych, jako grunty wycenianych w wartości godziwej w korespondencji z kapitałem z aktualizacji wyceny oraz aktywów, zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej w korespondencji z rachunkiem zysków i strat oraz nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej w korespondencji z rachunkiem zysków i strat.

Wszystkie wartości podane są w złotych.

Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo:

• − na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania,
• − w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania.

Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:

Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań.

Poziom 2 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny (Do tej kategorii należą wartości godziwe dla nieruchomości inwestycyjnych i nieruchomości wykazywanych w środkach trwałych).

Poziom 3 - Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny. (Do tej kategorii należą wartości godziwe ustalone dla udziałów w jednostkach zależnych).

1.1. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Spółka nie posiada jednostek stowarzyszonych.

1.2. Udział we wspólnym przedsięwzięciu

W okresie od 01.01. do 30.06.2024 r. Spółka nie posiadała udziałów we wspólnie kontrolowanych podmiotach.

1.3. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) początkowo ujmuje się w walucie funkcjonalnej, stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej kurs wymiany waluty funkcjonalnej na walutę obcą obowiązujący na dzień zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego kursu natychmiastowej wymagalności banku, z którego Spółka korzysta, ustalonego dla danej waluty lub kursu dostępnego dla Spółki na platformie wymiany walutowej, ustalonego dla danej waluty. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku, których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.

	Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny:
--	--------------------------------------------------------	--

	30 czerwiec 2024 roku		31 grudzień 2023 roku		30 czerwiec 2023 roku
	sprzedaży	kupna	sprzedaży	kupna	sprzedaży	kupna
USD	4,0369	4,0148	3,9090	3,9365	4,0588	4,1184
EURO	4,3032	4,3161	4,3255	4,3490	4,4138	4,4721

1.4. Aktywa niematerialne

Za aktywa niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nie posiadające postaci fizycznej, w szczególności:

• oprogramowanie komputerowe,
• nabyte licencje, patenty,
• prace badawczo rozwojowe.

Patenty, znaki towarowe oraz oprogramowanie komputerowe

Patenty, znaki towarowe oraz oprogramowanie komputerowe ujmowane są w bilansie zgodnie z zasadą kosztu historycznego pomniejszone o dokonane umorzenie przy użyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej użyteczności, przy zastosowaniu rocznych stawek amortyzacji wynoszących:

Oprogramowanie komputerowe - 24 miesiące

Inne wartości niematerialne i prawne - 24-60 miesięcy

Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich wyksięgowania.

1.5. Wartość firmy

Wartość firmy nie podlega amortyzacji. W przypadku wartości firmy test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Dla celów testu na utratę wartości wartość firmy alokuje się do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne, które mają odnieść korzyści z synergii będących skutkiem połączenia jednostek gospodarczych. Do przeprowadzenia testu wymagane jest szacowanie wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości firmy ujmuje się bezpośrednio w wynik. Odpisów z tytułu utraty wartości firmy nie odwraca się w kolejnych okresach.

1.6. Rzeczowe aktywa trwałe

Grunty użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w bilansie w wartości przeszacowanej równej kwocie uzyskanej z wyceny składnika aktywów do jego wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę w oparciu o założenia rynkowe (na określony dzień dokonania tej wyceny). Wyceny przeprowadzane są z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieżności pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy.

Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, ujmowane jest w pozycji kapitału z aktualizacji wyceny, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis rozpoznany w rachunku zysków i strat (w takim przypadku podniesienie wartości ujmowane jest również w rachunku zysków i strat, ale do wysokości wcześniejszego odpisu). Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, ujmowane jest, jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętą w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny.

Maszyny, urządzenia oraz pozostałe środki trwałe, za wyjątkiem środków transportu prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości.

Własne środki transportu – wycena wg wartości godziwej na dzień bilansowy w korespondencji z kapitałem z aktualizacji wyceny.

Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, który kształtuje się następująco:

Budynki i budowle - 20 – 40 lat Maszyny i urządzenia - 7 – 14 lat (w tym sprzęt komputerowy) - 3 lata Środki transportu 5 - 7 lat Pozostałe środki trwałe - 5 lat

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne.

Przedmioty będące wyposażeniem do wartości 10 000 zł (ewidencjonowane są pozabilansowo) – obciążają koszty miesiąca, w którym zostały oddane do używania.

Sprzęt komputerowy, bez względu na wartość, zalicza się do aktywów trwałych.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane, jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.

1.7. Leasing

Spółka jako leasingobiorca

Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Spółki i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat.

1.8. Utrata wartości aktywów

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów.

Wartość odzyskiwalna składnika aktywów odpowiada wartości godziwej tego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba, że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku, którego stwierdzono utratę wartości.

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogólne nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie, jako przychód w rachunku zysków i strat, chyba, że dany składnik aktywów wykazywany jest w wartości przeszacowanej, w którym to przypadku odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości traktuje się, jako zwiększenie kapitału z aktualizacji i wyceny. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.

1.9. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych, chyba że pozostają nieistotne z punktu widzenia wartości inwestycji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio do sprawozdania z zysków lub strat w okresie, w którym zostały poniesione.

1.10. Nieruchomości inwestycyjne

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są, jako źródło potencjalnych przychodów z czynszów lub / i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej.

Wyceny wartości godziwej nieruchomości dokonał niezależny rzeczoznawca, posiadający uznane kwalifikacje zawodowe,

który ostatnio przeprowadzał wyceny nieruchomości inwestycyjnych w podobnej lokalizacji i zaliczanych do tej samej kategorii.

Zestawienie celu wyceny i uzyskanych informacji o nieruchomości oraz lokalnym rynku obrotu nieruchomościami zdecydowały o wykazaniu niniejszą wyceną wartości rynkowej nieruchomości.

Do ustalenia jej zbadano regionalny rynek nieruchomości o takim samym przeznaczeniu. Rzeczoznawca narzucił następujące warunki pozwalające określić zakres do przeszukiwania rynku:

• grunty o podobnym przeznaczeniu,
• obiekty budowlane posadowione na gruncie o zbliżonym charakterze,
• lokalizacje na rynku lokalnym lub regionalnym,
• obiekty z podobnym dojazdem,
• transakcje zawarte w ostatnich 18 miesiącach,
• transakcje wolnorynkowe,

• wszystkie obiekty, na których znajdują się budynki o powierzchniach umożliwiających wykorzystanie na cele przemysłowe.

Po zapoznaniu się z obiektami, warunkami transakcji i zestawieniu przedstawionych wyżej informacji zdecydowano o ustaleniu wartości rynkowej

• budynki w podejściu dochodowym, metodą inwestycyjną techniką kapitalizacji prostej – z badań stawek czynszowych na rynku lokalnym w odniesieniu do ustalenia wartości obiektów o podobnej funkcji.

• grunt w podejściu porównawczym, metodą porównywania parami z badań rynku regionalnego w odniesieniu do ceny sprzedaży działek o podobnym charakterze.

• Budowle – w podejściu odtworzeniowym, metoda kosztów odtworzenia.

Zgodnie z MSSF 13, Spółka sklasyfikowała dane wejściowe technik wyceny do danych wejściowych na Poziomie 2:

Dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są pośrednio albo bezpośrednio obserwowalne

w przypadku tego składnika aktywów.

Kategoryzacja wyceny wartości godziwej (jako całości) w hierarchii wartości godziwej została sklasyfikowana na tym samym poziomie hierarchii wartości godziwej co dane wejściowe z najniższego poziomu, które są znaczące dla całej wyceny, są bezpośrednio lub pośrednio obserwowalne, wycena w wartości godziwej jako całość jest zaklasyfikowana do Poziomu 2.

1.11. Instrumenty finansowe

MSSF 9 definiuje trzy kategorie aktywów finansowych – w zależności od modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami oraz charakterystyki przepływów pieniężnych wynikających z umowy:

• aktywa wyceniane po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu – jeśli aktywa finansowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek;

• aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – jeśli aktywa finansowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek;

• aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – wszystkie pozostałe aktywa finansowe.

W związku z powyższym aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:

• − wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• − wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• − wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych.

Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej, obejmującej koszty transakcji.

Aktywa finansowe o terminie wymagalności nie przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów obrotowych, pozostałe prezentowane są jako aktywa trwałe.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:

1) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz

2) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem klasyfikuje się: należności handlowe, pożyczki i instrumenty dłużne, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji "Przychody finansowe z tytułu odsetek".

Udziały w jednostkach zależnych – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

W momencie początkowego ujęcia dokonuje się nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.

Na potrzeby wyceny wartości godziwej spółek zależnych zastosowano metodę dochodową. Wycena dochodowa metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) pozwala na określenie wartości aktywów oraz kapitałów właścicieli na podstawie prognozowanych wyników finansowych wycenianej spółki.

Wycena aktywów metodą DCF następuje poprzez zdyskontowanie, tj. sprowadzenie do wartości bieżącej, generowanych przez te aktywa przyszłych przepływów pieniężnych, adekwatnych dla ich ryzyka kosztem kapitału, którym finansowane są te aktywa.

Kalkulacja wyceny wiąże się ze stworzeniem modelu finansowego i wyznaczeniem na jego podstawie wolnych przepływów pieniężnych do całej firmy. Model taki symuluje przychody i koszty operacyjne oraz przedstawia operacje bilansowe, takie jak inwestycje czy zmiany w kapitale obrotowym. Kolejnym krokiem jest obliczenie wartości rezydualnej wycenionej spółki w latach po okresie szczegółowej analizy.

Wycena spółek zależnych BOWIM S.A. została sporządzona przy użyciu podejścia WACC tj. średniego ważonego kosztu kapitału. Dla oszacowania bieżącej wartości przepływów pieniężnych i wartości rezydualnej wyznaczono stopę dyskonta. Zastosowanie metody WACC implikuje posługiwanie się średnioważonym kosztem kapitału. Czynnikami determinującymi poziom kosztu kapitału są:

• − Stopa wolna od ryzyka odzwierciedla ona rynkowy zwrot z lokat pozbawionych ryzyka, za które uznawane są bony skarbowe oraz obligacje emitowane przez Skarb Państwa,
• − Premia za ryzyko jest to różnica pomiędzy oczekiwaną przeciętną rynkową stopą zwrotu, jaka wymagana jest przez inwestorów ze względu na ryzyko gospodarcze a rynkową stopą zwrotu z lokat wolnych od ryzyka,
• − Współczynnik beta określa on rynkową wrażliwość sytuacji finansowej spółki na zmiany zachodzące na rynku, w którym funkcjonuje,
• − Koszt długu oprocentowanego oddaje faktyczny koszt kredytowania firmy, formuła jego wyliczania uwzględnia stopę referencyjną (np. WIBOR, stopę lombardową, itp.) oraz premię za ryzyko kredytowe, którą wyraża przeważnie marża banku.

Przyszłe przepływy zostały oszacowane przy wykorzystaniu założeń Zarządu.

Okres projekcji szczegółowej obejmował 5 lat, tj. okres 2024 – 2028. Po tym okresie uwzględniono stabilizację dochodów oraz nakładów inwestycyjnych, co pozwalało oszacować wartość rezydualną na podstawie ustabilizowanego przepływu pieniężnego.

Nie wystąpiły przesłanki do wyceny udziałów w jednostkach zależnych na 30.06.2024.

Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny tych inwestycji do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.

Instrument finansowy zostaje usunięty ze sprawozdania finansowego, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.

Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej

Zgodnie z kategoriami wynikającymi z MSSF 9

Udziały – jednostki zależne należą do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, pozostałe aktywa finansowe do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Zobowiązania finansowe należą do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.

Instrumenty finansowe – pozostałe informacje

Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych.

Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:

Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, należności handlowych i pożyczek, zobowiązań handlowych, kredytów oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na:

• a) szybka rotacja oraz krótki termin zapadalności, w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta jest nieistotny;
• b) instrumenty te dotyczyły transakcji zawartych na warunkach rynkowych;
• c) w odniesieniu do instrumentów długoterminowych ich oprocentowanie jest oparte na zmiennej rynkowej stopie i obowiązująca w umowach marża na każdą z dat bilansowych nie odbiegała od warunków rynkowych.

za wyjątkiem zobowiązań z tytułu leasingu, które znajdują się poza uregulowaniami MSSF 9.

1.12. Utrata wartości aktywów finansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.

Dokonuje się oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z aktywami finansowymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.

W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, stosuje się uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Wykorzystuje się posiadane dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.

W przypadku pozostałych aktywów finansowych, wycenia się odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12 miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, wycenia się odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.

1.13. Wbudowane instrumenty pochodne

W okresie od 01.01. do 30.06.2024 w Spółce nie występowały wbudowane instrumenty pochodne.

1.14. Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia

Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe (forward). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe wyceniane są według wartości godziwej, a wszelkie zmiany w wycenie pochodnych i instrumentów finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają.

W okresie od 01.01. do 30.06.2024 Spółka korzystała z instrumentów pochodnych.

Na dzień bilansowy Spółka posiadała otwarte instrumenty finansowe. Wycena na dzień 30.06.2023 roku została ujęta w przychodach i kosztach prezentowanego okresu.

1.15. Zapasy

Zapasy wycenione są w cenie nabycia nie wyższej jednak od ceny sprzedaży netto. Na cenę nabycia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.

Cena nabycia zapasów ustalana jest z zastosowaniem metody, "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" FIFO. Pozycje zapasów zakupione, jako pierwsze, sprzedaje się w pierwszej kolejności, co w konsekwencji oznacza, że pozycje pozostające w zapasach na koniec okresu są pozycjami zakupionymi najpóźniej.

Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty operacyjne własne sprzedaży) lub pogrupowania podobnych lub powiązanych ze sobą pozycji.

W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów jest ujęta, jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody. Kwota odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz straty w zapasach są ujmowane, jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte, jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych, jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.

1.16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Należności nieściągalne są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie stwierdzenia ich nieściągalności.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności długoterminowej jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane, jako przychody finansowe.

1.17. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

1.18. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.

Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a także w wyniku naliczania odpisu.

1.19. Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Spółka ogłosi wszystkim zainteresowanym stronom szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji.

1.20. Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe

Zgodnie z Kodeksem Pracy pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zgodna jest z przepisami, które w tym zakresie ustala Kodeks Pracy. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w rachunku zysków i strat.

1.21. Zobowiązania i należności warunkowe

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, którego powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe, których prawdopodobieństwo nie jest wyższe niż 50 %, nie są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej , jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba, że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobieństwa na powyżej 50 %, zobowiązanie zostaje ujęte w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej. Należności warunkowe nie są wykazywane w sprawozdaniu finansowym, jednakże ujawnia się informację o nich, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.

1.22. Przychody

Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są ujmowane po pomniejszeniu o podatek VAT oraz rabaty.

Odsetki

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.

Dywidendy

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

Przychody z tytułu wynajmu

Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu.

1.23. Podatki

Podatek bieżący

Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.

Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą bilansową w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub rezerw nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.

Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat.

Podatek od towarów i usług

Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:

• gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio, jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz
• należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.

Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.

1.24. Zysk netto na akcję

Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk na akcję jest prezentowany po uwzględnieniu czynników rozwadniających takich jak wyemitowane opcje na akcje.

Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 30.06.2024 wynosiła 19 514 647 sztuk.

Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 31.12.2023 wynosiła 19 514 647 sztuk.

Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 30.06.2023 wynosiła 19 514 647 sztuk.

XII. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Niektóre informacje podane w sprawozdaniu finansowym oparte są na szacunkach i profesjonalnym osądzie Spółki. Uzyskane w ten sposób wartości często nie będą pokrywać się z rzeczywistymi rezultatami. Pośród założeń i oszacowań, które miały największe znaczenie przy wycenie i ujęciu aktywów i pasywów znajdują się:

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Wycena udziałów w jednostkach zależnych

Nie wystąpiły przesłanki do wyceny udziałów w jednostkach zależnych na 30.06.2024.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami

XIII. Ryzyko związane z epidemią wirusa COVID-19

Spółka podjęła działania w celu dostosowania się do funkcjonowania w warunkach pandemii. Zarząd Spółki wdrożył w rozwiązania na wypadek nieoczekiwanego rozwoju pandemii i jej potencjalnego wpływu na Spółkę.

XIV. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym

Nie wystąpiły do dnia publikacji sprawozdania.

XV. Inne istotne informacje dodatkowe

Nie wystąpiły do dnia publikacji sprawozdania

Działalność zaniechana

W okresie od 01.01.2024 do 30.06.2024 nie wystąpiła działalność zaniechana w rozumieniu MSSF 5.

XVI. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym skróconym półrocznym sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi

W okresie objętym skróconym półrocznym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:

Okres obrotowy	Średni kurs w okresie1	Minimalny kurs w okresie¹	Maksymalny kurs w okresie	Kurs na ostatni dzień okresu
01.01 – 30.06.2024	4,3109	4,2678	4,3434	4,3130
01.01 – 31.12.2023	4,5284	4,3480	4,7170	4,3480
01.01 – 30.06.2023	4,6130	4,4503	4,7170	4,4503

1) Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

Podstawowe pozycje skróconego półrocznego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego półrocznego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skróconego półrocznego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:

• Skrócone półroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu,
• Skrócone półroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz skrócone półroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.

Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w złotych przez kurs wymiany.

	30.06.2024		31.12.2023		30.06.2023
Wyszczególnienie	PLN	EUR	PLN	EUR	PLN	EUR
Przychody z działalności operacyjnej	880 347	204 214	1 998 122	441 242	1 050 492	227 724
Koszt działalności operacyjnej	878 784	203 852	1 964 526	433 823	1 031 237	223 550
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	1 564	363	33 596	7 419	19 254	4 174
Zysk (strata) brutto	- 7 086	- 1644	10 540	2 328	7 222	1 566
Zysk (strata) netto	- 6 554	-1 520	12 538	2 769	5 583	1 210
Aktywa razem	556 705	129 076	538 272	123 798	574 981	129 201
Zobowiązania razem	249 530	57 855	222 839	51 251	266 502	59 884
W tym zobowiązania krótkoterminowe	194 798	45 165	189 993	43 697	225 746	50 726
Kapitał własny	307 175	71 221	315 433	72 547	308 478	69 316
Kapitał podstawowy	1 951	452	1 951	449	1 951	438
Liczba udziałów/akcji w sztukach	19 514 647	19 514 647	19 514 647	19 514 647	19 514 647	19 514 647
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	15,74	3,65	16,16	3,72	15,81	3,55
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	- 0,34	- 0,08	0,64	0,14	0,29	0,06
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	- 27 571	- 6396	110 162	24 327	66 321	14 377
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	- 1 061	- 246	- 8 001	- 1 767	- 3 443	- 746
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	12 551	2 911	- 94 139	- 20 789	- 63 562	- 13 779

XVII. Wybrane dane finansowe (w tys.) przeliczone na EURO

XVIII. Wynagrodzenie biegłego badającego sprawozdanie

Umowa na badanie jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za rok 2023 została podpisana z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, ul. Połczyńska 31a, 01- 377 Warszawa, wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M.st. Warszawy pod numerem 0000487588, w 17.07.2023 r. Za wykonanie usługi badania sprawozdania jednostkowego za rok 2023 uzgodniono zapłatę w wysokości 46.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej uzgodniono zapłatę w wysokości 32.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.

Umowa na przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 została podpisana z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Warszawie, ul. Połczyńska 31a, 01-377 Warszawa, wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M.St. Warszawy pod numerem 0000487588, w dniu 17.07.2023 roku. Za wykonanie usługi przeglądu śródrocznego sprawozdania jednostkowego za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 uzgodniono zapłatę w wysokości 32.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi przeglądu śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 uzgodniono zapłatę w wysokości 24.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.

Wynagrodzenie (brutto) biegłego rewidenta	2024	2023
Badanie rocznego sprawozdania finansowego	95 940,00	95 940,00
Inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania	100 860,00	100 860,00
finansowego
Usługi doradztwa podatkowego	-	-
Pozostałe usługi	-	-

Niniejsze skrócone półroczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 25.09.2024 r.

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	Nota	Koniec okresu 30.06.2024	Koniec okresu 31.12.2023	Koniec okresu 30.06.2023
AKTYWA
AKTYWA TRWAŁE		173 287 034,64	172 342 424,37	165 643 143,94
Rzeczowe aktywa trwałe	1	59 170 303,69	60 309 596,62	60 420 533,81
Aktywa niematerialne	3	10 830 551,29	10 663 349,88	10 900 143,37
Wartość firmy	2.2	1 299 836,66	1 299 836,66	1 299 836,66
Długoterminowe aktywa finansowe	4	69 147 690,14	67 353 558,07	65 164 389,87
Nieruchomości inwestycyjne	2.1	29 750 435,43	29 750 435,43	25 656 684,43
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5	2 927 630,00	2 874 038,00	2 089 066,00
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	6	160 587,43	91 609,71	112 489,80
AKTYWA OBROTOWE		383 417 951,73	365 929 825,55	409 337 487,09
Zapasy	7	228 454 561,11	195 537 843,88	239 830 542,14
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	8	143 902 263,19	142 524 855,14	151 328 530,40
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		936 842,00	2 524 539,00	676 269,00
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	9	159 623,94	371 499,93	48 589,32
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10	7 836 267,70	23 917 048,34	15 211 206,79
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	11	2 128 393,79	1 054 039,26	2 242 349,44
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży		0,00	0,00	0,00
AKTYWA RAZEM		556 704 986,37	538 272 249,92	574 980 631,03

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	Nota	Koniec okresu 30.06.2024	Koniec okresu 31.12.2023	Koniec okresu 30.06.2023
KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny		307 175 166,79	315 433 445,96	308 478 179,81
Kapitał zakładowy	12	1 951 464,70	1 951 464,70	1 951 464,70
Nadwyżka z tytułu emisji akcji powyżej wartości nominalnej		52 334 118,09	52 334 118,09	52 334 118,09
Kapitał (fundusz) zapasowy	14	650 500,00	650 500,00	650 500,00
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny	13	34 304 030,63	34 304 030,63	34 304 030,63
Kapitał rezerwowy - celowy		0,00	0,00	30 300 000,00
Akcje własne (wielkość ujemna)		-30 077 245,18	-30 077 245,18	-30 077 245,18
Zyski (straty) zatrzymane		248 012 298,55	256 270 577,72	219 015 311,57
Zobowiązania długoterminowe		54 731 508,37	32 845 594,33	40 756 605,67
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	15	17 778 482,00	18 256 641,00	17 854 688,00
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	16	452 083,00	452 083,00	335 223,00
Pozostałe rezerwy	17	0,00	0,00	0,00
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	19	0,00	0,00	0,00
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	20	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania finansowe	18	36 500 943,37	14 136 870,33	22 566 694,67
Pozostałe zobowiązania		0,00	0,00	0,00
Zobowiązania krótkoterminowe		194 798 311,21	189 993 209,63	225 745 845,55
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	21-22	188 986 948,82	184 268 900,41	219 402 316,58
Pozostałe zobowiązania finansowe	23-26	1 197 499,20	1 167 306,25	3 459 089,09
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		0,00	0,00	0,00
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	27	30 602,00	30 602,00	20 334,00
Pozostałe rezerwy	28	972 771,00	972 771,00	2 864 105,88
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	19	0,00	0,00	0,00
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	20	3 610 490,19	3 553 629,97	0,00
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi do sprzedaży (działalność zaniechana)	48	0,00	0,00	0,00
Razem zobowiązania		249 529 819,58	222 838 803,96	266 502 451,22
KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM		556 704 986,37	538 272 249,92	574 980 631,03

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU

DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA I ZANIECHANA	Nota	Za okres 01.-06.2024 Za okres 01.-06.2023
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	32	879 563 201,67	1 048 078 732,71
- od jednostek powiązanych		21 115 427,49	24 502 122,97
Przychody netto ze sprzedaży produktów	34	176 300 063,08	189 974 974,41
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	35	701 841 920,41	856 788 397,55
Przychody netto ze sprzedaży usług	36	1 421 218,18	1 315 360,75
Pozostałe przychody operacyjne	39	784 105,57	2 412 799,62
Wynik wyceny nieruchomości inwestycyjnych		0,00	0,00
Razem przychody z działalności operacyjnej		880 347 307,24	1 050 491 532,33
Zmiana stanu wyrobów gotowych i produkcji w toku		-2 752 024,28	2 260 766,98
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki		134 746,95	164 542,14
Amortyzacja		3 005 440,57	2 753 613,36
Zużycie materiałów i energii		158 346 820,97	167 938 655,58
Usługi obce		43 057 946,95	38 083 495,91
Podatki i opłaty		1 199 610,52	1 083 155,45
Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia		17 192 697,75	14 253 066,30
Pozostałe koszty rodzajowe		611 987,06	586 817,25
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		657 250 300,65	803 468 737,71
Pozostałe koszty operacyjne	40	1 005 772,27	973 552,30
Razem koszty działalności operacyjnej		878 783 805,51	1 031 237 318,70
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		1 563 501,73	19 254 213,63
Przychody finansowe	41	5 580 606,16	12 801 332,87
Koszty finansowe	42	14 229 732,16	24 833 606,84
Zysk (strata) brutto		-7 085 624,27	7 221 939,66
Podatek dochodowy	43	-531 751,00	1 639 211,00
a) część bieżąca		0,00	1 848 270,00
b) część odroczona		-531 751,00	-209 059,00
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)		0,00	0,00
Zysk (strata) netto		-6 553 873,27	5 582 728,66

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Nota	Za okres 01.-06.2024	Za okres 01.-06.2023
Zysk (strata) netto za okres		-6 553 873,27	5 582 728,66
Całkowite dochody ogółem:		-6 553 873,27	5 582 728,66
Zysk (strata) na jedną akcję		-0,34	0,29
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję		-0,34	0,29
Działalność zaniechana
* Przychody z działalności kontynuowanej		879 563 201,67	1 048 078 732,71
* Przychody z działalności zaniechanej	45	0,00	0,00
* Koszty działalności kontynuowanej		877 778 033,24	1 030 263 766,40
* Koszty działalności zaniechanej	45	0,00	0,00
* Zysk (strata) z działalności kontynuowanej		-6 553 873,27	5 582 728,66
* Zysk (strata) z działalności zaniechanej	45	0,00	0,00

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Nota	Za okres 01.-06.2024	Za okres 01.-06.2023
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		-7 085 624,27	7 221 939,66
Zysk/(strata) brutto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych)		0,00	0,00
Zysk/(strata) brutto		-7 085 624,27	7 221 939,66
Korekty o pozycje		3 082 521,42	-1 591 762,54
Podatek dochodowy zaprezentowany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów		531 751,00	-1 639 211,00
Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla należności z tytułu dostaw i usług		2 103 062,00	2 404 194,94
Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujęta dla należności z tytułu dostaw i usług		-2 582 764,12	-5 168 934,76
Amortyzacja		3 005 440,57	2 753 613,36
Utrata wartości firmy		0,00	0,00
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych		0,00	0,00
Zysk/strata ze sprzedaży/zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych		25 031,97	4 941,47
Koszty finansowe		0,00	53 633,45
Przychody finansowe		0,00	0,00
Zysk/ strata przed zmianami kapitału obrotowego		-4 003 102,85	5 630 177,12
Zmiany w kapitale obrotowym		-29 656 393,05	51 134 716,38
Zmiana stanu zapasów		-32 916 717,23	-11 115 093,73
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych		929 219,07	38 065 310,73
Zmiana pozostałych aktywów		0,00	0,00
Zmiana stanu zobowiązań (bez zobowiązań finansowych i inwestycyjnych)		3 949 328,14	23 024 647,09
Zmiana stanu rezerw		-478 159,00	-256 257,00
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych		-1 140 064,03	1 416 109,29
Zmiana pozostałych pasywów		0,00	0,00
Inne korekty działalności operacyjnej		0,00	0,00
Środki pieniężne z działalności operacyjnej		-33 659 495,90	56 764 893,50
Odsetki zapłacone		-7 025 291,37	-12 080 293,20
Podatek dochodowy zapłacony		936 842,00	2 524 539,00
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		-27 571 046,53	66 320 647,70

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Nota	Za okres 01.-06.2024	Za okres 01.-06.2023
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy		178 821,14	235 431,81
Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych		178 821,14	235 431,81
Zbycie nieruchomości inwestycyjnych		0,00	0,00
Z aktywów finansowych, w tym:		0,00	0,00
a) w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych		0,00	0,00
b) w pozostałych jednostkach		0,00	0,00
- zbycie aktywów finansowych		0,00	0,00
- dywidendy i udziały w zyskach		0,00	0,00
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych		0,00	0,00
- odsetki		0,00	0,00
- inne wpływy z aktywów finansowych		0,00	0,00
Inne wpływy inwestycyjne		0,00	0,00
Wydatki		1 239 928,93	3 678 305,60
Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych		1 239 928,93	2 078 305,60
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych		0,00	0,00
Na aktywa finansowe, w tym:		0,00	1 600 000,00
a) w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych		0,00	1 600 000,00
b) w pozostałych jednostkach		0,00	0,00
- nabycie aktywów finansowych		0,00	0,00
- udzielone pożyczki długoterminowe		0,00	0,00
Inne wydatki inwestycyjne		0,00	0,00
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		-1 061 107,79	-3 442 873,79

BOWIM S.A.

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Nota	Za okres 01.-06.2024	Za okres 01.-06.2023
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy		22 261 450,95	52 025,13
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału		0,00	0,00
Kredyty i pożyczki		22 113 862,73	0,00
Emisja dłużnych papierów wartościowych		0,00	0,00
Inne wpływy finansowe		147 588,22	52 025,13
Wydatki		9 710 077,27	63 613 783,59
Nabycie akcji (udziałów) niekontrolujących		0,00	0,00
Nabycie akcji (udziałów) własnych		0,00	0,00
Dywidendy		0,00	10 226 435,40
Inne wypłaty na rzecz udziałów		0,00	0,00
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku		0,00	0,00
Płatności z tytułu kosztów emisji akcji		0,00	0,00
Spłaty kredytów i pożyczek		0,00	39 514 190,88
Wykup dłużnych papierów wartościowych		0,00	0,00
Z tytułu innych zobowiązań finansowych		0,00	0,00
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego		715 713,60	1 210 370,21
Odsetki		7 144 363,67	12 096 871,10
Inne wydatki finansowe		1 850 000,00	565 916,00
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		12 551 373,68	-63 561 758,46
Przepływy pieniężne netto razem		-16 080 780,64	-683 984,55
Różnice kursowe z przeliczenia środków pieniężnych na koniec okresu		0,00	0,00
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych		-16 080 780,64	-683 984,55
Środki pieniężne na początek roku obrotowego		23 917 048,34	15 895 191,34
Środki pieniężne na koniec okresu		7 836 267,70	15 211 206,79
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania		6 024 200,98	11 972 628,27

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2024

	Kapitał zakładowy	Nadwyżka z emisji akcji	Kapitał rezerwowy tworzony ustawowo	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji	Kapitał rezerwowy - celowy	Akcje własne (wielkość ujemna)	Zyski zatrzymane	Zysk/strata netto	Kapitał ogółem
Kapitał własny na początek okresu	1 951 464,70	52 334 118,09	650 500,00	9 540 218,94	24 763 811,69		-30 077 245,18	243 732 582,91	12 537 994,81	315 433 445,96
Całkowite dochody ogółem									-6 553 873,27	-6 553 873,27
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
Przeniesienie pomiędzy kapitałami
Przeniesienie zysku roku poprzedniego								10 833 588,91	-10 833 588,91	0,00
Korekta wyniku lat ubiegłych
Dywidenda									-1 704 405,90	-1 704 405,90
Podwyższenie kapitału
Nabycia akcji własnych
Kapitał własny na koniec okresu	1 951 464,70	52 334 118,09	650 500,00	9 540 218,94	24 763 811,69		-30 077 245,18	254 566 171,82	-6 553 873,27	307 175 166,79

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023

	Kapitał zakładowy	Nadwyżka z emisji akcji	Kapitał rezerwowy tworzony ustawowo	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji	Kapitał rezerwowy - celowy	Akcje własne (wielkość ujemna)	Zyski zatrzymane	Zysk/strata netto	Kapitał ogółem
Kapitał własny na początek okresu	1 951 464,70	52 334 118,09	650 500,00	9 540 218,94	24 763 811,69	50 300 000,00	-30 077 245,18	110 125 251,77 103 760 201,94		323 348 321,95
Całkowite dochody ogółem									12 537 994,81	12 537 994,81
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
Przeniesienie pomiędzy kapitałami						-50 300 000,00		50 300 000,00		0,00
Przeniesienie zysku roku poprzedniego								83 307 331,14	-83 307 331,14	0,00
Korekta wyniku lat ubiegłych
Dywidenda									-20 452 870,80	-20 452 870,80
Podwyższenie kapitału
Nabycia akcji własnych
Kapitał własny na koniec okresu	1 951 464,70	52 334 118,09	650 500,00	9 540 218,94	24 763 811,69	0,00	-30 077 245,18	243 732 582,91	12 537 994,81	315 433 445,96

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2023

	Kapitał zakładowy	Nadwyżka z emisji akcji	Kapitał rezerwowy tworzony ustawowo	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji	Kapitał rezerwowy - celowy	Akcje własne (wielkość ujemna)	Zyski zatrzymane	Zysk/strata netto	Kapitał ogółem
Kapitał własny na początek okresu	1 951 464,70	52 334 118,09	650 500,00	9 540 218,94	24 763 811,69	50 300 000,00	-30 077 245,18	110 125 251,77 103 760 201,94		323 348 321,95
Całkowite dochody ogółem									5 582 728,66	5 582 728,66
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
Przeniesienie pomiędzy kapitałami						-20 000 000,00		20 000 000,00		0,00
Przeniesienie zysku roku poprzedniego								103 760 201,94	- 103 760 201,94	0,00
Korekta wyniku lat ubiegłych
Dywidenda								-20 452 870,80		-20 452 870,80
Podwyższenie kapitału
Nabycia akcji własnych
Kapitał własny na koniec okresu	1 951 464,70	52 334 118,09	650 500,00	9 540 218,94	24 763 811,69	30 300 000,00	-30 077 245,18	213 432 582,91	5 582 728,66	308 478 179,81

BOWIM S.A.

Nota 1. Rzeczowe aktywa trwałe

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
środki trwałe	58 059 951,60	59 316 478,35	59 369 325,93
środki trwałe w budowie	1 110 352,09	993 118,27	1 051 207,88
zaliczki na środki trwałe	0,00	0,00	0,00
Rzeczowe aktywa trwałe, ogółem	59 170 303,69	60 309 596,62	60 420 533,81

Nota 1.1 Środki trwałe bilansowe - struktura własnościowa

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Własne	50 149 071,27	49 561 945,58	45 889 559,99
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	7 910 880,33	9 754 532,77	13 479 765,94
RAZEM	58 059 951,60	59 316 478,35	59 369 325,93

Nota 1.2 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych

	na dzień 30.06.2024
	Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem środki trwałe
I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	12 378 800,00	35 419 941,94	22 184 204,97	10 947 294,40	2 450 189,20	83 380 430,51
zwiększenia	0,00	62 000,00	159 362,56	997 273,23		1 218 635,79
- nabycie, w tym niskocenne	0,00
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie		62 000,00	159 362,56	997 273,23		1 218 635,79
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych
- pozostałe zwiększenia
- przeszacowanie wartości
zmniejszenia			0,00	569 013,51		569 013,51
- sprzedaż			0,00	569 013,51		569 013,51
- likwidacja
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych
- pozostałe zmniejszenia
- przeszacowanie wartości
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	12 378 800,00	35 481 941,94	22 343 567,53	11 375 554,12	2 450 189,20	84 030 052,79
II. Umorzenie na początek okresu		8 651 958,27	10 816 340,93	2 929 179,10	1 666 473,86	24 063 952,16
zwiększenia		600 681,25	910 588,33	704 045,82	55 994,03	2 271 309,43
- umorzenie za bieżący okres		600 681,25	910 588,33	704 045,82	55 994,03	2 271 309,43
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zwiększenia
zmniejszenia				365 160,40		365 160,40
- sprzedaż				365 160,40		365 160,40
- likwidacja
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zmniejszenia
Umorzenie na koniec okresu		9 252 639,52	11 726 929,26	3 268 064,52	1 722 467,89	25 970 101,19
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
zwiększenie odpisów
zmniejszenie odpisów
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	12 378 800,00	26 229 302,42	10 616 638,27	8 107 489,60	727 721,31	58 059 951,60

Nota 1.2 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych

	na dzień 31.12.2023
	Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem środki trwałe
I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	12 378 800,00	35 058 051,62	22 420 303,76	8 736 723,68	2 460 581,77	81 054 460,83
zwiększenia	0,00	604 367,75	388 555,72	2 787 686,05	144 420,00	3 925 029,52
- nabycie, w tym niskocenne	0,00
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie		604 367,75	388 555,72	2 787 686,05	144 420,00	3 925 029,52
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych
- pozostałe zwiększenia
- przeszacowanie wartości
zmniejszenia		242 477,43	624 654,51	577 115,33	154 812,57	1 599 059,84
- sprzedaż			65 015,00	461 629,99		526 644,99
- likwidacja		242 477,43	559 639,51	115 485,34	154 812,57	1 072 414,85
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych
- pozostałe zmniejszenia
- przeszacowanie wartości
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	12 378 800,00	35 419 941,94	22 184 204,97	10 947 294,40	2 450 189,20	83 380 430,51
II. Umorzenie na początek okresu		7 496 713,21	9 641 087,60	2 157 131,13	1 707 432,82	21 002 364,76
zwiększenia		1 187 070,14	1 799 907,84	1 108 790,02	113 853,61	4 209 621,61
- umorzenie za bieżący okres		1 187 070,14	1 799 907,84	1 108 790,02	113 853,61	4 209 621,61
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zwiększenia
zmniejszenia		31 825,08	624 654,51	336 742,05	154 812,57	1 148 034,21
- sprzedaż			65 015,00	304 712,87		369 727,87
- likwidacja		31 825,08	559 639,51	32 029,18	154 812,57	778 306,34
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zmniejszenia
Umorzenie na koniec okresu		8 651 958,27	10 816 340,93	2 929 179,10	1 666 473,86	24 063 952,16
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
zwiększenie odpisów
zmniejszenie odpisów
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	12 378 800,00	26 767 983,67	11 367 864,04	8 018 115,30	783 715,34	59 316 478,35

Nota 1.2 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych

	na dzień 30.06.2023
	Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem środki trwałe
I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	12 378 800,00	35 058 051,62	22 420 303,76	8 736 723,68	2 460 581,77	81 054 460,83
zwiększenia		331 067,75	248 891,19	1 148 178,43	101 845,00	1 829 982,37
- nabycie, w tym niskocenne
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie		331 067,75	248 891,19	1 148 178,43	101 845,00	1 829 982,37
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych
- pozostałe zwiększenia
- przeszacowanie wartości
zmniejszenia		242 477,43	624 654,51	549 416,72	154 812,57	1 571 361,23
- sprzedaż			65 015,00	439 785,04		504 800,04
- likwidacja		242 477,43	559 639,51	109 631,68	154 812,57	1 066 561,19
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych
- pozostałe zmniejszenia
- przeszacowanie wartości
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	12 378 800,00	35 146 641,94	22 044 540,44	9 335 485,39	2 407 614,20	81 313 081,97
II. Umorzenie na początek okresu		7 496 713,21	9 641 087,60	2 157 131,13	1 707 432,82	21 002 364,76
zwiększenia		591 178,70	903 949,92	512 217,50	54 380,76	2 061 726,88
- umorzenie za bieżący okres		591 178,70	903 949,92	512 217,50	54 380,76	2 061 726,88
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zwiększenia
zmniejszenia		31 825,08	624 654,51	309 043,44	154 812,57	1 120 335,60
- sprzedaż			65 015,00	282 867,92		347 882,92
- likwidacja		31 825,08	559 639,51	26 175,52	154 812,57	772 452,68
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zmniejszenia
Umorzenie na koniec okresu		8 056 066,83	9 920 383,01	2 360 305,19	1 607 001,01	21 943 756,04
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
zwiększenie odpisów
zmniejszenie odpisów
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	12 378 800,00	27 090 575,11	12 124 157,43	6 975 180,20	800 613,19	59 369 325,93

Nota 1.3 Zmiany aktywów z tytułu praw do użytkowania wg grup rodzajowych

na dzień 30.06.2024
	Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu			6 199 599,93	7 809 527,51		14 009 127,44
zwiększenia	0,00	0,00		997 273,23	0,00	997 273,23
- nabycie, w tym niskocenne	0,00	0,00		0,00	0,00
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie				997 273,23		997 273,23
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zwiększenia
zmniejszenia			4 207 937,20	59 738,62		4 267 675,82
- sprzedaż
- likwidacja
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych			4 207 937,20	59 738,62		4 267 675,82
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zmniejszenia
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	0,00	0,00	1 991 662,73	8 747 062,12	0,00	10 738 724,85
II. Umorzenie na początek okresu			2 753 161,27	1 501 433,40		4 254 594,67
zwiększenia			108 911,86	478 353,64		587 265,50
- umorzenie za bieżący okres			108 911,86	478 353,64		587 265,50
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zwiększenia
zmniejszenia			1 979 110,85	34 904,80		2 014 015,65
- sprzedaż
- likwidacja
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych			1 979 110,85	34 904,80		2 014 015,65
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zmniejszenia
Umorzenie na koniec okresu			882 962,28	1 944 882,24		2 827 844,52
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
zwiększenie odpisów
zmniejszenie odpisów
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	0,00	0,00	1 108 700,45	6 802 179,88	0,00	7 910 880,33

Nota 1.3 Zmiany aktywów z tytułu praw do użytkowania wg grup rodzajowych

na dzień 31.12.2023
	Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	0,00	0,00	12 426 366,84	7 039 209,11		19 465 575,95
zwiększenia	0,00	0,00	114 733,00	1 625 731,89		1 740 464,89
- nabycie, w tym niskocenne	0,00	0,00
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie			114 733,00	1 625 731,89		1 740 464,89
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zwiększenia
zmniejszenia			6 341 499,91	855 413,49		7 196 913,40
- sprzedaż
- likwidacja			0,00	109 631,68		109 631,68
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych			6 341 499,91	745 781,81		7 087 281,72
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zmniejszenia
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	0,00	0,00	6 199 599,93	7 809 527,51		14 009 127,44
II. Umorzenie na początek okresu			4 034 163,52	1 136 289,65		5 170 453,17
zwiększenia			759 920,21	798 866,79		1 558 787,00
- umorzenie za bieżący okres			759 920,21	798 866,79		1 558 787,00
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych			0,00
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zwiększenia
zmniejszenia			2 040 922,46	433 723,04		2 474 645,50
- sprzedaż
- likwidacja				26 175,52		26 175,52
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych			2 040 922,46	407 547,52		2 448 469,98
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zmniejszenia
Umorzenie na koniec okresu			2 753 161,27	1 501 433,40		4 254 594,67
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
zwiększenie odpisów
zmniejszenie odpisów
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	0,00	0,00	3 446 438,66	6 308 094,11		9 754 532,77

Nota 1.3 Zmiany aktywów z tytułu praw do użytkowania wg grup rodzajowych

na dzień 30.06.2023
	Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem środki trwałe
I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu			12 426 366,84	7 039 209,11		19 465 575,95
zwiększenia			114 733,00	705 196,05		819 929,05
- nabycie, w tym niskocenne				705 196,05		705 196,05
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie			114 733,00			114 733,00
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zwiększenia
zmniejszenia			492 762,27	855 413,49		1 348 175,76
- sprzedaż
- likwidacja				109 631,68		109 631,68
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych			492 762,27	745 781,81		1 238 544,08
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zmniejszenia
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu			12 048 337,57	6 888 991,67		18 937 329,24
II. Umorzenie na początek okresu			4 034 163,52	1 136 289,65		5 170 453,17
zwiększenia			473 039,44	364 112,16		837 151,60
- umorzenie za bieżący okres			473 039,44	364 112,16		837 151,60
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zwiększenia
zmniejszenia			144 687,39	405 354,08		550 041,47
- sprzedaż
- likwidacja				26 175,52		26 175,52
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych			144 687,39	379 178,56		523 865,95
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zmniejszenia
Umorzenie na koniec okresu			4 362 515,57	1 095 047,73		5 457 563,30
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
zwiększenie odpisów
zmniejszenie odpisów
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu			7 685 822,00	5 793 943,94		13 479 765,94

Nota 1.4 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu

na dzień 30.06.2024 na dzień 31.12.2023 na dzień 30.06.2023

Grunty	0,00	0,00	0,00
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	0,00	0,00	0,00
Inwestycje w obce środki trwałe	0,00	0,00	0,00
Urządzenia techniczne i maszyny	0,00	0,00	0,00
Środki transportu	0,00	0,00	11 305,37
Inne środki trwałe	0,00	0,00	0,00
RAZEM	0,00	0,00	11 305,37

Nota 1.5 Środki trwałe w budowie

	na dzień 30.06.2024	na dzień 31.12.2023	na dzień 30.06.2023
I. Wartość brutto środków trwałych w budowie na początek okresu	993 118,27	151 645,08	151 645,08
zwiększenia	1 335 869,61	4 766 502,71	2 729 545,17
- nabycie	1 335 869,61	4 766 502,71	2 318 405,67
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych	0,00	0,00	0,00
- przeszacowanie wartości	0,00	0,00	0,00
- pozostałe zwiększenia	0,00	0,00	411 139,50
zmniejszenia	1 218 635,79	3 925 029,52	1 829 982,37
- sprzedaż	0,00	0,00	0,00
- likwidacja	0,00	0,00	0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych:	1 218 635,79	3 925 029,52	1 829 982,37
grunty	0,00	0,00	0,00
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	62 000,00	604 367,75	331 067,75
urządzenia techniczne i maszyny	159 362,56	388 555,72	248 891,19
środki transportu	997 273,23	2 787 686,05	1 148 178,43
inne środki trwałe	0,00	144 420,00	101 845,00
nieruchomości inwestycyjne	0,00	0,00	0,00
- przeszacowanie wartości	0,00	0,00	0,00
- pozostałe zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
wartość brutto środków trwałych w budowie na koniec okresu	1 110 352,09	993 118,27	1 051 207,88
II Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	0,00	0,00	0,00
zwiększenie odpisów	0,00	0,00	0,00
zmniejszenie odpisów	0,00	0,00	0,00
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	0,00	0,00	0,00
Wartość netto środków trwałych w budowie na koniec okresu	1 110 352,09	993 118,27	1 051 207,88

Nota 1.6 Zaliczki na środki trwałe

	na dzień 30.06.2024	na dzień 31.12.2023	na dzień 30.06.2023
I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	0,00	0,00	0,00
zwiększenia	0,00	0,00	0,00
- nabycie, w tym niskocenne	0,00	0,00	0,00
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie	0,00	0,00	0,00
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych	0,00	0,00	0,00
- pozostałe zwiększenia	0,00	0,00	0,00
zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
- sprzedaż	0,00	0,00	0,00
- likwidacja	0,00	0,00	0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych	0,00	0,00	0,00
- pozostałe zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	0,00	0,00	0,00
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	0,00	0,00	0,00

Nota 2.1 - Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych

	01.-06.2024	01.-12.2023	01.-06.2023
Stan na początek okresu	29 750 435,43	25 857 171,58	25 857 171,58
Zwiększenia	0,00	6 321 372,14	0,00
- nabycie	0,00	0,00	0,00
- nakłady na nieruchomości inwestycyjne	0,00	0,00	0,00
- przeszacowanie do wartości godziwej	0,00	6 321 372,14	0,00
- reklasyfikacja z innych grup	0,00	0,00	0,00
- pozostałe	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	2 428 108,29	200 487,15
- sprzedaż	0,00	70 221,14	0,00
- przeszacowanie do wartości godziwej	0,00	1 567 499,00	0,00
- reklasyfikacja z innych grup	0,00	0,00	0,00
- likwidacja	0,00	790 388,15	200 487,15
- pozostałe	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	29 750 435,43	29 750 435,43	25 656 684,43
Umorzenie na początek okresu	0,00	0,00	0,00
Zwiększenie umorzenia	0,00	0,00	0,00
- umorzenie za bieżący okres	0,00	0,00	0,00
- reklasyfikacja z innych grup	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia umorzenia	0,00	0,00	0,00
- sprzedaż	0,00	0,00	0,00
- przeszacowanie wartości	0,00	0,00	0,00
- pozostałe	0,00	0,00	0,00
Umorzenie na koniec okresu	0,00	0,00	0,00
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	0,00	0,00	0,00
Zwiększenie odpisów	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenie odpisów	0,00	0,00	0,00
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	0,00	0,00	0,00
Wartość netto nieruchomości inwestycyjnych na koniec okresu	29 750 435,43	29 750 435,43	25 656 684,43

Nota 2.2 - Zmiana stanu wartości firmy

	01.-06.2024	01.-12.2023	01.-06.2023
Stan na początek roku obrotowego	1 299 836,66	1 299 836,66	1 299 836,66
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00
- nabycie jednostki	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
- sprzedaż jednostki	0,00	0,00	0,00
Różnice kursowe z przeliczenia	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec roku obrotowego	1 299 836,66	1 299 836,66	1 299 836,66
Skumulowane odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości	0,00	0,00	0,00
Stan odpisów na początek roku obrotowego	0,00	0,00	0,00
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
Różnice kursowe z przeliczenia	0,00	0,00	0,00
Stan odpisów na koniec roku obrotowego	0,00	0,00	0,00

Wartość firmy powstała w związku z nabyciem zorganizowane części przedsiębiorstwa w postaci zakładu wypalania, prefabrykacji blach:

Cena nabycia: 1 770 000,00

Aktywa netto: 470 163,34

Wartość firmy: 1 299 836,66

Na dzień połączenia dokonano pełnej identyfikacji i wyceny przejętych aktywów i zobowiązań.

Zgodnie z MSR 36 Zarząd Spółki wykonał test na utratę wartości przez wartość firmy na dzień 31.12.2023 r. Wartość firmy jest alokowana do jednego ośrodka wypracowującego środki pieniężne rozpatrywanego jako zakład wypalania, prefabrykacji blach.

Wycenę przeprowadzono w oparciu o pięcioletnie prognozy finansowe przygotowane w odniesieniu do działalności operacyjnej zakładu oraz koszt kapitału adekwatny do ryzyka dla wycenianego zakładu. Test na utratę wartości firmy sporządzony został w oparciu o wartość użytkową. Przyszłe przepływy zostały oszacowane przy wykorzystaniu założeń Zarządu.

Okres projekcji szczegółowej obejmował 5 lat, tj. okres 2024 – 2028. Po tym okresie uwzględniono stabilizację dochodów oraz nakładów inwestycyjnych, co pozwalało oszacować wartość rezydualną na podstawie ustabilizowanego przepływu pieniężnego. Stopa dyskontowa została sporządzona przy użyciu podejścia WACC tj. średniego ważonego kosztu kapitału.

Podstawowe założenia przyjęte do ustalenia wartości godziwej na dzień 31.12.2023:

Stopa wzrostu przychodów ze sprzedaży w okresie szczegółowych projekcji – 5 % ( w pierwszym okresie) do 1 % ( w ostatnim okresie).

Okres szczegółowy prognozy – 2024 – 2028

Stopa dyskontowa – od 7,29 % ( w pierwszym okresie) do 12,49 % (w ostatnim okresie)

Realna stopa wzrostu FCF po roku 2028 – 1%

Wyniki przeprowadzonego testu wskazują, że w przypadku wartości firmy nie nastąpiła utrata wartości. Brak zatem podstaw do dokonywania odpisu aktualizującego wartość bilansową.

Na dzień 30.06.2024 r. nie wystąpiły przesłanki do ponownej weryfikacji wartości godziwej.

Nota 3 Zmiany stanu aktywów niematerialnych

	01.-06.2024
	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Znaki Handlowe	Patenty, koncesje, licencje, oprogramowa nie	Inne wartości niematerialne	Zaliczki na aktywa niematerialne i prawne	Razem
I. Wartości brutto aktywów niematerialnych na początek okresu	8,959,282.06	2 040,00	2 408 105,77	3 212 777,47	0,00	14 582 205,30
zwiększenia		0,00	484 216,12	417 116,43	484 216,12	1 385 548,67
- nabycie		0,00		417 116,43	484 216,12	901 332,55
- reklasyfikacja do innych grup						0,00
- reklasyfikacja z innych grup			484 216,12			484 216,12
- pozostałe zwiększenia						0,00
zmniejszenia					484 216,12	484 216,12
- sprzedaż						0,00
- likwidacja						0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych					484 216,12	484 216,12
- pozostałe zmniejszenia						0,00
Wartość brutto na koniec okresu	8,959,282.06	2 040,00	2 892 321,89	3 629 893,90	0,00	15 483 537,85
II. Umorzenie na początek okresu	1,680,214.32	2 040,00	2 236 601,10			3 918 855,42
zwiększenia	624,804.42		109 326,72			734 131,14
- umorzenie za bieżący okres	624,804.42		109 326,72			734 131,14
- przeniesienia z innych grup						0,00
- reklasyfikacja do innych grup						0,00
- pozostałe zwiększenia						0,00
zmniejszenia						0,00
- sprzedaż						0,00
- likwidacja						0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych						0,00
- pozostałe zmniejszenia						0,00
						0,00
Umorzenie na koniec okresu	2,305,018.74	2 040,00	2 345 927,82			4 652 986,56
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu						0,00
zwiększenie						0,00
zmniejszenia						0,00
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu						0,00
Wartość netto na koniec okresu	6,654,263.32	0,00	546 394,07	3 629 893,90	0,00	10 830 551,29

Nota 3 Zmiany stanu aktywów niematerialnych

	01.-12.2023
	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Znaki Handlowe	Patenty, koncesje, licencje, oprogramowa nie	Inne wartości niematerialne	Zaliczki na aktywa niematerialne i prawne	Razem
I. Wartości brutto aktywów niematerialnych na początek okresu	8,959,282.06	2 040,00	2 315 105,77	2 382 155,75		13 658 583,58
zwiększenia		0,00	93 000,00	830 621,72	93 000,00	1 016 621,72
- nabycie		0,00		830 621,72	93 000,00	923 621,72
- reklasyfikacja do innych grup						0,00
- reklasyfikacja z innych grup			93 000,00			93 000,00
- pozostałe zwiększenia						0,00
zmniejszenia					93 000,00	93 000,00
- sprzedaż						0,00
- likwidacja						0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych					93 000,00	93 000,00
- pozostałe zmniejszenia						0,00
Wartość brutto na koniec okresu	8,959,282.06	2 040,00	2 408 105,77	3 212 777,47	0,00	14 582 205,30
II. Umorzenie na początek okresu	430,605.48	2 040,00	2 099 004,23			2 531 649,71
zwiększenia	1,249,608.84		137 596,87	0,00		1 387 205,71
- umorzenie za bieżący okres	1,249,608.84		137 596,87	0,00		1 387 205,71
- przeniesienia z innych grup						0,00
- reklasyfikacja do innych grup						0,00
- pozostałe zwiększenia						0,00
zmniejszenia						0,00
- sprzedaż						0,00
- likwidacja						0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych						0,00
- pozostałe zmniejszenia						0,00 0,00
Umorzenie na koniec okresu	1,680,214.32	2 040,00	2 236 601,10	0,00		3 918 855,42
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu						0,00
zwiększenie						0,00
zmniejszenia						0,00
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu						0,00
Wartość netto na koniec okresu	7,279,067.74	0,00	171 504,67	3 212 777,47	0,00	10 663 349,88

Nota 3 Zmiany stanu aktywów niematerialnych

01.-06.2023
	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Znaki Handlowe	Patenty, koncesje, licencje, oprogramowa nie	Inne wartości niematerialne	Zaliczki na aktywa niematerialne i prawne	Razem
I. Wartości brutto aktywów niematerialnych na początek okresu	8,959,282.06	2 040,00	2 315 105,77	2 382 155,75		13 658 583,58
zwiększenia			45 500,00	419 595,98	45 500,00	510 595,98
- nabycie				419 595,98	45 500,00	465 095,98
- reklasyfikacja do innych grup						0,00
- reklasyfikacja z innych grup			45 500,00			45 500,00
- pozostałe zwiększenia						0,00
zmniejszenia					45 500,00	45 500,00
- sprzedaż						0,00
- likwidacja						0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych					45 500,00	45 500,00
- pozostałe zmniejszenia						0,00
Wartość brutto na koniec okresu	8,959,282.06	2 040,00	2 360 605,77	2 801 751,73	0,00	14 123 679,56
II. Umorzenie na początek okresu	430,605.48	2 040,00	2 099 004,23			2 531 649,71
zwiększenia	624,804.42		67 082,06			691 886,48
- umorzenie za bieżący okres	624,804.42		67 082,06			691 886,48
- przeniesienia z innych grup						0,00
- reklasyfikacja do innych grup						0,00
- pozostałe zwiększenia						0,00
zmniejszenia						0,00
- sprzedaż						0,00
- likwidacja						0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych						0,00
- pozostałe zmniejszenia						0,00 0,00
Umorzenie na koniec okresu	1,055,409.90	2 040,00	2 166 086,29			3 223 536,19
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu						0,00
zwiększenie						0,00
zmniejszenia						0,00
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu						0,00
Wartość netto na koniec okresu	7,903,872.16	0,00	194 519,48	2 801 751,73	0,00	10 900 143,37

Nota 3.1 - Aktywa niematerialne (struktura własnościowa)

na dzień 30.06.2024 na dzień 31.12.2023 na dzień 30.06.2023

RAZEM	0,00	0,00	0,00
RAZEM	10 830 551,29	10 663 349,88	10 900 143,37
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	0,00	0,00	0,00
Własne	10 830 551,29	10 663 349,88	10 900 143,37

Nota 4 - Długoterminowe aktywa finansowe

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
a) w jednostkach powiązanych	61 306 443,00	61 306 443,00	61 306 443,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie	61 306 443,00	61 306 443,00	61 306 443,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty dłużne notowane na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Udziały i akcje w jednostkach zależnych wyceniane po koszcie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	0,00	0,00	0,00
Należności i udzielone pożyczki	0,00	0,00	0,00
Inne	0,00	0,00	0,00
b) w pozostałych jednostkach	7 841 247,14	6 047 115,07	3 857 946,87
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty dłużne notowane na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe przez wynik finansowy - instrumenty dłużne notowane na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	0,00	0,00	0,00
Należności i udzielone pożyczki	6 715 247,14	4 921 115,07	2 731 946,87
Inne	1 126 000,00	1 126 000,00	1 126 000,00
Długoterminowe aktywa finansowe, razem	61 306 443,00	61 306 443,00	61 306 443,00
Długoterminowe aktywa finansowe, razem	7 841 247,14	6 047 115,07	3 857 946,87

Nota 4.1 - Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych

	01.-06.2024	01.-12.2023	01.-06.2023
Stan na początek okresu	67 353 558,07	63 051 177,91	63 051 177,91
Zwiększenia	1 850 000,00	4 302 380,16	2 113 211,96
Zmniejszenia	55 867,93	0,00	0,00
Różnice kursowe z przeliczenia	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	69 147 690,14	67 353 558,07	65 164 389,87

Nota 4.2 - Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (bez pożyczek) - struktura walutowa

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
a) w walucie polskiej	61 306 443,00	61 306 443,00	61 306 443,00
a) w walucie polskiej	1 126 000,00	1 126 000,00	1 126 000,00
w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji	61 306 443,00	61 306 443,00	61 306 443,00
w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji	1 126 000,00	1 126 000,00	1 126 000,00
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji)	0,00	0,00	0,00
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji)	0,00	0,00	0,00
b1. w USD	0,00	0,00	0,00
b1. w USD	0,00	0,00	0,00
w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b2. w EUR	0,00	0,00	0,00
b2. w EUR	0,00	0,00	0,00
w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b3. w CZK	0,00	0,00	0,00
b3. w CZK	0,00	0,00	0,00
w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (bez pożyczek), razem	62 432 443,00	62 432 443,00	62 432 443,00

Nota 4.3 - Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
a) w walucie polskiej	6 715 247,14	4 921 115,07	2 731 946,87
w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji	6 715 247,14	4 921 115,07	2 731 946,87
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji)	0,00	0,00	0,00
b1. w USD	0,00	0,00	0,00
w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b2. w EUR	0,00	0,00	0,00
w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b3. w CZK	0,00	0,00	0,00
w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
Udzielone pożyczki długoterminowe, razem	6 715 247,14	4 921 115,07	2 731 946,87

Nota 5 - Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	01.-06.2024	01.-12.2023	01.-06.2023
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu	2 874 038,00	2 136 264,00	2 136 264,00
Zwiększenia	53 592,00	2 874 038,00	2 021 510,00
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	53 592,00	1 574 038,00	2 021 510,00
- wycena instrumentów finansowych	0,00	0,00	0,00
- delegacje	0,00	0,00	0,00
- rezerwy	0,00	0,00	0,00
- odsetki	0,00	0,00	0,00
- wynagrodzenia i pochodne	0,00	184 826,00	347 263,00
- odsetki od kredytów	0,00	0,00	0,00
- pozostałe	0,00	0,00	1 674 247,00
- sprzedaż wierzytelności	0,00	0,00	0,00
- nie zapłacone zobowiązania	0,00	0,00	0,00
- odprawy emerytalno -rentowe	0,00	91 710,00	0,00
- leasing operacyjny	53 592,00	1 297 502,00	0,00
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	0,00	1 300 000,00	0,00
- aktywo z tytułu straty podatkowej	0,00	1 300 000,00	0,00
odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0,00	0,00	0,00
odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku ze stratą podatkową	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	2 136 264,00	2 068 708,00
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0,00	2 136 264,00	2 068 708,00
rabat cenowy	0,00	0,00	0,00
- delegacje	0,00	0,00	0,00
- rezerwy	0,00	67 556,00	0,00
- odsetki	0,00	0,00	0,00
- odsetki od kredytów	0,00	0,00	0,00
- wynagrodzenia i pochodne	0,00	142 566,00	142 566,00
- wycena instrumentów finansowych	0,00	0,00	0,00
- pozostałe	0,00	0,00	1 926 142,00
- nie zapłacone zobowiązania	0,00	0,00	0,00
- leasing operacyjny	0,00	1 926 142,00	0,00
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	0,00	0,00	0,00
- strata podatkowa z lat ubiegłych	0,00	0,00	0,00
odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0,00	0,00	0,00
odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku ze stratą podatkową	0,00	0,00	0,00
Różnice kursowe z przeliczenia	0,00	0,00	0,00
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu	2 927 630,00	2 874 038,00	2 089 066,00

Nota 6 - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	87 087,06	27 074,50	78 424,47
- znak towarowy	1 005,84	1 202,82	1 399,80
- certyfikaty	4 526,74	0,00	32,09
- podpis elektroniczny	1 373,54	334,36	500,71
- przegląd budynku	0,00	450,00	900,00
- świadectwo UDT	0,00	0,00	0,00
- usługa weryfikacji podatku od nieruchomości	0,00	0,00	0,00
- prowizja od kredytu	60 017,65	11 541,88	56 701,83
- koszty postępowania sądowego	0,00	0,00	0,00
- koszty remontów i napraw	0,00	5 773,32	14 433,30
- ubezpieczenia	20 163,29	7 772,12	4 456,74
- prenumerata	0,00	0,00	0,00
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe	73 500,37	64 535,21	34 065,33
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem	160 587,43	91 609,71	112 489,80

Nota 7 - Zapasy

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Materiały	40 156 541,92	27 077 100,50	39 858 553,04
Półprodukty i produkty w toku	5 498 871,06	3 165 073,79	6 600 007,19
Produkty gotowe	16 237 365,28	15 916 338,57	14 536 169,19
Towary	166 561 782,85	149 379 331,02	178 835 812,72
Zapasy ogółem, w tym:	228 454 561,11	195 537 843,88	239 830 542,14
- wartość bilansowa zapasów wykazywanych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży	0,00	0,00	0,00
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	105 000 000,00	129 810 608,66	103 000 000,00

Nota 7.1 - Odpisy aktualizujące wartość zapasów

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Kwoty odpisów aktualizujących wartość zapasów:	0,00	0,00	0,00
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	0,00	0,00	0,00
Koszty sprzedaży	0,00	0,00	0,00
Pozostałe koszty operacyjne	0,00	0,00	0,00

Nota 8 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Od jednostek powiązanych	2 278 598,27	10 886 602,80	8 353 571,25
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	2 278 598,27	10 886 602,80	8 353 571,25
do 12 miesięcy	2 278 598,27	10 886 602,80	8 353 571,25
powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
Odpisy aktualizujące należności	0,00	0,00	0,00
Od jednostek pozostałych	141 623 664,92	131 638 252,34	142 974 959,15
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	126 367 122,67	118 256 648,17	127 404 520,56
do 12 miesięcy	126 367 122,67	118 256 648,17	127 404 520,56
powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
Odpisy aktualizujące należności	30 017 089,66	30 496 791,78	30 556 332,19
Inne od jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń	4 407 732,38	1 672 516,26	1 492 959,31
pozostałe należności	574 644,18	550 749,29	1 788 506,90
Należności dochodzone na drodze sądowej	10 274 165,69	11 158 338,62	12 288 972,38
Należności z tytułu dostaw i usług netto	143 902 263,19	142 524 855,14	151 328 530,40

Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych.

Porównanie wartości bilansowej aktywów finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:

Klasa instrumentu finansowego		30.06.2024		30.06.2023
Aktywa:	Wartość godziwa Wartość bilansowa			Wartość godziwa Wartość bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe		143 902 263,19	143 902 263,19	151 328 530,40	151 328 530,40

Według oceny Spółki wartość godziwa należności handlowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na:

a) szybką rotację oraz krótki termin zapadalności, w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta jest nieistotny;

b) instrumenty te dotyczyły transakcji zawartych na warunkach rynkowych;

Nota 8.1 - Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

	01.-06.2024	01.-12.2023	01.-06.2023
Stan na początek roku	30 496 791,78	33 321 072,01	33 321 072,01
Zwiększenia	2 103 062,00	4 804 027,10	2 404 194,94
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	610 523,25	375 990,43	36 120,33
- inne	1 492 538,75	4 428 036,67	2 368 074,61
Zmniejszenia	2 582 764,12	7 628 307,33	5 168 934,76
- inne	0,00	0,00	0,00
- rozwiązanie odpisów w związku ze spłata należności	2 582 764,12	7 492 826,47	5 167 434,76
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	0,00	0,00	0,00
- zakończenie postępowań	0,00	135 480,86	1 500,00
Stan na koniec roku obrotowego	30 017 089,66	30 496 791,78	30 556 332,19

Nota 8.2 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (struktura walutowa)

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
w walucie polskiej	149 367 709,84	122 113 190,56	146 890 675,62
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN	24 551 643,01	50 908 456,36	34 994 186,97
waluta - EUR	5 635 546,88	11 705 784,40	7 825 001,00
przeliczone na PLN	24 551 643,01	50 908 456,36	34 994 186,97
waluta - USD	0,00	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
waluta - CZK	0,00	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
pozostałe waluty przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
Należności krótkoterminowe brutto	173 919 352,85	173 021 646,92	181 884 862,59

Nota 8.3 - Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
0-30	14 218 410,20	14 451 952,10	24 304 271,75
30-90	9 158 432,47	4 694 496,01	10 069 333,16
90-180	2 716 079,62	5 584 755,68	10 736 055,70
180-360	5 888 005,82	12 726 913,42	2 125 111,91
powyżej 360	31 901 368,70	22 737 503,47	23 290 932,78
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto	63 882 296,81	60 195 620,68	70 525 705,30
odpis aktualizujący	28 521 038,48	28 448 628,51	28 188 327,58
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto	35 361 258,33	31 746 992,17	42 337 377,72

Nota 9 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty dłużne notowane na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - instrumenty dłużne notowane na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	0,00	0,00	0,00
Udzielone pożyczki	58 247,94	30 895,93	48 589,32
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	101 376,00	340 604,00	0,00
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe, razem	159 623,94	371 499,93	48 589,32

Nota 10 - Środki pieniężne

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Środki pieniężne w kasie	77 435,91	77 406,79	142 921,73
Środki pieniężne w banku	6 738 542,01	22 129 537,07	14 524 362,58
Lokaty krótkoterminowe	0,00	0,00	0,00
Inne środki pieniężne	1 020 289,78	1 710 104,48	543 922,48
Razem środki pieniężne	7 836 267,70	23 917 048,34	15 211 206,79

Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych.

Porównanie wartości bilansowej aktywów finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:

Klasa instrumentu finansowego	30.06.2024		30.06.2023
		Wartość godziwa Wartość bilansowa		Wartość godziwa Wartość bilansowa
Aktywa: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7 836 267,70	7 836 267,70	15 211 206,79	15 211 206,79

Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na szybką rotację oraz krótki termin zapadalności,

w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta jest nieistotny;

Nota 10.1 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (struktura walutowa)

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
w walucie polskiej	7 246 841,73	23 180 389,38	14 775 957,03
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN	589 425,97	736 658,96	435 249,76
waluta - EUR	135 651,67	168 573,25	57 212,49
przeliczone na PLN	585 486,17	733 125,06	256 901,11
waluta - USD	981,32	1 057,22	44 057,89
przeliczone na PLN	3 939,80	3 533,90	178 348,65
waluta - CZK	0,00	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
pozostałe waluty przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem	7 836 267,70	23 917 048,34	15 211 206,79

Nota 11 - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
- ubezpieczenia majątkowe	297 850,78	370 990,80	204 104,21
- koszty promocji i reklama	0,00	0,00	4 380,00
- prenumerata czasopism	14 708,35	13 387,66	10 317,81
- usługa weryfikacji podatku od nieruchomości	0,00	0,00	0,00
- prowizje faktoringowe i bankowe	315 750,87	470 818,70	741 308,46
- subskrypcja licencji	0,00	0,00	0,00
- oprogramowania	252 653,14	125 742,21	218 299,06
- walcówka	38 373,71	45 520,14	48 116,51
- ubezpieczenia wierzytelności	0,00	0,00	0,00
- zakup wyposażenia	0,00	0,00	0,00
- prowizje z tyt. zakupu instrumentów finansowych	0,00	0,00	0,00
- certyfikaty	4 602,55	3 734,75	6 579,29
- wieczyste użytkowanie	196 971,90	0,00	187 240,86
- ZFŚS	291 603,77	0,00	199 564,72
- podatek od nieruchomości i środków transportu	675 971,46	0,00	586 923,48
- koszt bieżących urlopów	0,00	0,00	0,00
- koszt otrzymanego poręczenia	0,00	0,00	0,00
- koszty napraw i remontów	14 433,30	17 319,96	17 319,96
- przegląd techniczny budynków, maszyn, urządzeń	900,00	450,00	900,00
- pozostałe	24 573,96	6 075,04	17 295,08
Stan na koniec roku obrotowego	2 128 393,79	1 054 039,26	2 242 349,44

Nota 12 - Kapitał zakładowy (struktura)

na dzień 30.06.2024
Seria/emisja Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A		6 375 000	637 500,00	Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92	19-02-2001	19-01-2001
Seria B		6 375 000	637 500,00	Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92	19-02-2001	19-01-2001
Seria D		3 882 000	388 200,00	gotówka	07-10-2009	01-01-2009
Seria E		765 000	76 500,00	gotówka	30-04-2010	01-01-2010
Seria F		2 117 647	211 764,70	gotówka	14-02-2011	01-01-2011
Kapitał zakładowy, razem			1 951 464,70

Nota 12 - Kapitał zakładowy (struktura)

na dzień 31.12.2023
Seria/emisja Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A		6 375 000	637 500,00	Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92	19-02-2001	19-01-2001
Seria B		6 375 000	637 500,00	Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92	19-02-2001	19-01-2001
Seria D		3 882 000	388 200,00	gotówka	07-10-2009	01-01-2009
Seria E		765 000	76 500,00	gotówka	30-04-2010	01-01-2010
Seria F		2 117 647	211 764,70	gotówka	14-02-2011	01-01-2011
Kapitał zakładowy, razem			1 951 464,70

Nota 12 - Kapitał zakładowy (struktura)

na dzień 30.06.2023
Seria/emisja Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A		6 375 000	637 500,00	Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92	19-02-2001	19-01-2001
Seria B		6 375 000	637 500,00	Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92	19-02-2001	19-01-2001
Seria D		3 882 000	388 200,00	gotówka	07-10-2009	01-01-2009
Seria E		765 000	76 500,00	gotówka	30-04-2010	01-01-2010
Seria F		2 117 647	211 764,70	gotówka	14-02-2011	01-01-2011
Kapitał zakładowy, razem			1 951 464,70

Nota 13 - Kapitał z aktualizacji wyceny

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych	0,00	0,00	0,00
z tytułu podatku odroczonego	-8 327 504,79	-8 327 504,79	-8 327 504,79
- z aktualizacji wyceny inwestycji	-6 061 147,00	-6 061 147,00	-6 061 147,00
- z aktualizacji wyceny środków trwałych	-2 266 357,79	-2 266 357,79	-2 266 357,79
inny (wg rodzaju	42 631 535,42	42 631 535,42	42 631 535,42
z aktualizacji wyceny środków trwałych	11 806 576,73	11 806 576,73	11 806 576,73
z tytułu aktualizacji wyceny inwestycji	30 824 958,69	30 824 958,69	30 824 958,69
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, razem	34 304 030,63	34 304 030,63	34 304 030,63

Nota 14 - Zmiana stanu kapitału (funduszu) zapasowego

	01.-06.2024	01.-12.2023	01.-06.2023
Stan na początek okresu	650 500,00	650 500,00	650 500,00
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00
Wartość nadwyżki ceny sprzedaży akcji nad ich wartością nominalną	0,00	0,00	0,00
Wartość zatrzymanych zysków lat ubiegłych	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec roku obrotowego	650 500,00	650 500,00	650 500,00

Nota 15 - Zmiana stanu zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	01.-06.2024	01.-12.2023	01.-06.2023
Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu	18 256 641,00	18 110 945,00	18 110 945,00
Zwiększenia	426 055,00	1 882 518,00	2 650 054,00
- odniesione na wynik finansowy okresu	426 055,00	1 882 518,00	2 650 054,00
- odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0,00	0,00	0,00
- odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	904 214,00	1 736 822,00	2 906 311,00
- odniesione na wynik finansowy okresu	904 214,00	1 736 822,00	2 906 311,00
- odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0,00	0,00	0,00
- odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0,00	0,00	0,00
różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wynik finansowy	0,00	0,00	0,00
różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na kapitał własny	0,00	0,00	0,00
różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0,00	0,00	0,00
Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu	17 778 482,00	18 256 641,00	17 854 688,00

Nota 16 - Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

	01.-06.2024	01.-12.2023	01.-06.2023
I Rezerwa na odprawy emerytalne	452 083,00	452 083,00	335 223,00
Stan na początek okresu	452 083,00	335 223,00	335 223,00
Zwiększenia	0,00	452 083,00	0,00
- nabycie jednostki powiązanej	0,00	0,00	0,00
- utworzenie rezerwy w ciągu roku obrotowego	0,00	452 083,00	0,00
- pozostałe	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	335 223,00	0,00
- wykorzystanie w ciągu roku obrotowego	0,00	0,00	0,00
- rozwiązanie	0,00	335 223,00	0,00
Stan na koniec okresu	452 083,00	452 083,00	335 223,00
Różnice kursowe z przeliczenia	0,00	0,00	0,00
Długoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	452 083,00	452 083,00	335 223,00

Nota 17 - Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych

	01.-06.2024	01.-12.2023	01.-06.2023
Stan na początek okresu	0,00	0,00	0,00
a) zwiększenia	0,00	0,00	0,00
b) zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	0,00	0,00	0,00

Nota 18 - Zobowiązania finansowe długoterminowe

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
kredyty i pożyczki	30 583 033,13	8 475 218,89	17 163 193,71
umowy leasingu finansowego	5 917 910,24	5 661 651,44	5 403 500,96
inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania finansowe długoterminowe, razem	36 500 943,37	14 136 870,33	22 566 694,67

Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych.

Porównanie wartości bilansowej zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:

Klasa instrumentu finansowego	30.06.2024		30.06.2023
Zobowiązania:	Wartość godziwa Wartość bilansowa		Wartość godziwa Wartość bilansowa
Zobowiązania finansowe długoterminowe	36 500 943,37	36 500 943,37	22 566 694,67	22 566 694,67

Według oceny Spółki wartość godziwa kredytów oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na:

a) szybką rotację oraz krótki termin zapadalności, w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta jest nieistotny;

b) instrumenty te dotyczyły transakcji zawartych na warunkach rynkowych;

c) w odniesieniu do instrumentów długoterminowych – ich oprocentowanie jest oparte na zmiennej rynkowej stopie i obowiązująca w umowach marża na

każdą z dat bilansowych nie odbiegała od warunków rynkowych.

za wyjątkiem zobowiązań z tytułu leasingu, które znajdują się poza uregulowaniami MSSF 9.

Nota 18.1 - Zobowiązania finansowe długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
powyżej 1 roku do 3 lat	30 583 033,13	8 540 114,13	17 237 087,05
powyżej 3 do 5 lat	5 811 250,46	5 428 988,79	5 093 645,13
powyżej 5 lat	106 659,78	167 767,41	235 962,49
Zobowiązania finansowe długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty	36 500 943,37	14 136 870,33	22 566 694,67

Nota 18.2 - Zobowiązania finansowe długoterminowe (struktura walutowa)

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
w walucie polskiej	36 394 283,59	13 969 102,92	22 250 121,96
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN	106 659,78	167 767,41	316 572,71
waluta - EUR	24 617,13	38 785,67	71 723,39
przeliczone na PLN	106 659,78	167 767,41	316 572,71
waluta - USD	0,00	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
waluta - CZK	0,00	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
pozostałe waluty przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania finansowe długoterminowe, razem	36 500 943,37	14 136 870,33	22 566 694,67

Nota 19 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
- koszty energii, paliwa, telefonów	0,00	0,00	0,00
- ubezpieczenie majątkowe i osobowe	0,00	0,00	0,00
- dotacje	0,00	0,00	0,00
- usługi agencyjne	0,00	0,00	0,00
- usługi transportowe	0,00	0,00	0,00
- pozostałe	0,00	0,00	0,00
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	0,00	0,00	0,00

Nota 20 - Rozliczenia międzyokresowe przychodów

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
- zasądzone koszty sądowe	0,00	0,00	0,00
- dotacja	0,00	0,00	0,00
- ubezpieczenie należności	0,00	0,00	0,00
- pozostałe przychody	3 610 490,19	3 553 629,97	0,00
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	3 610 490,19	3 553 629,97	0,00

Nota 21 - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
wobec jednostek powiązanych	1 315 699,78	967 885,50	1 100 698,76
z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:	1 315 699,78	967 885,50	1 100 698,76
- do 12 miesięcy	1 315 699,78	967 885,50	1 100 698,76
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
zaliczki otrzymane na dostawy	0,00	0,00	0,00
inne	0,00	0,00	0,00
wobec pozostałych jednostek	187 671 249,04	183 301 014,91	218 301 617,82
z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:	159 482 007,88	148 072 045,53	162 024 475,61
- do 12 miesięcy	159 482 007,88	148 072 045,53	162 024 475,61
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
zaliczki otrzymane na dostawy	3 559 517,00	19 289 967,22	25 678 970,31
zobowiązania z tytułu factoringu	0,00	0,00	0,00
zobowiązania wekslowe	0,00	0,00	0,00
z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń (bez podatku dochodowego)	20 644 279,84	13 984 959,93	18 055 359,03
z tytułu wynagrodzeń	1 503 181,64	1 481 748,74	1 376 407,53
fundusze specjalne	569 096,12	422 736,89	535 936,08
inne	1 913 166,56	49 556,60	10 630 469,26
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	188 986 948,82	184 268 900,41	219 402 316,58

Nota 22 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - struktura walutowa

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
a) w walucie polskiej	109 811 969,71	96 397 415,95	112 635 984,31
w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji	109 811 969,71	96 397 415,95	112 635 984,31
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji)	79 174 979,11	87 871 484,46	106 766 332,27
b1. w USD	0,00	0,00	101 491,84
w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	411 935,08
b2. w EUR	18 399 093,49	20 314 243,01	24 095 340,92
w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji	79 174 979,11	87 869 258,14	106 352 015,75
b3. w CZK	0,00	13 212,61	13 212,61
w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	2 226,32	2 381,44
b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem	188 986 948,82	184 268 900,41	219 402 316,58

Nota 23 - Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
wobec jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00
kredyty i pożyczki	0,00	0,00	0,00
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00	0,00
inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00	0,00
wobec pozostałych jednostek	1 197 499,20	1 167 306,25	3 459 089,09
kredyty i pożyczki	6 048,49	0,00	0,00
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00	0,00
zobowiązania z tytułu leasingu	1 191 450,71	1 167 306,25	3 408 324,09
inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00	50 765,00
- zobowiązania z tytułu factoringu	0,00	0,00	0,00
- zobowiązania z tytułu transakcji na instrumentach finansowych	0,00	0,00	0,00
- zobowiązanie inne	0,00	0,00	50 765,00
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem	1 197 499,20	1 167 306,25	3 459 089,09

Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych.

Porównanie wartości bilansowej zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:

Klasa instrumentu finansowego	30.06.2024		30.06.2023
Zobowiązania:	Wartość godziwa Wartość bilansowa		Wartość godziwa Wartość bilansowa
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe	1 197 499,20	1 197 499,20	3 459 089,09	3 459 089,09

Według oceny Spółki wartość godziwa kredytów oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na:

a) szybką rotację oraz krótki termin zapadalności, w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta jest nieistotny;

b) instrumenty te dotyczyły transakcji zawartych na warunkach rynkowych;

c) w odniesieniu do instrumentów długoterminowych – ich oprocentowanie jest oparte na zmiennej rynkowej stopie i obowiązująca w umowach marża na

każdą z dat bilansowych nie odbiegała od warunków rynkowych.

za wyjątkiem zobowiązań z tytułu leasingu, które znajdują się poza uregulowaniami MSSF 9.

Nota 24 - Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe (struktura walutowa)

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
w walucie polskiej	1 060 405,54	915 127,73	1 128 682,55
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN	137 093,66	252 178,52	2 330 406,54
waluta - EUR	31 641,26	58 300,43	527 981,91
przeliczone na PLN	137 093,66	252 178,52	2 330 406,54
waluta - CZK	0,00	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
waluta - USD	0,00	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
pozostałe waluty przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem	1 197 499,20	1 167 306,25	3 459 089,09

Nota 25 - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Kredyty w rachunku bieżącym	0,00	0,00	0,00
Kredyty bankowe	6 048,49	0,00	0,00
Pożyczki udzielone przez jednostki powiązane	0,00	0,00	0,00
Pożyczki udzielone przez pozostałe jednostki	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek	6 048,49	0,00	0,00

Nota 26 - Leasing finansowy

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
wartość bilansowa netto aktywów leasingowanych	0,00	0,00	0,00
różnica między sumą przyszłych minimalnych opłat leasingowych a ich wartością bieżącą	0,00	0,00	0,00
łączna suma przyszłych minimalnych opłat leasingowych, płatnych w okresie	7 109 360,95	6 828 957,69	8 811 825,05
w ciągu jednego roku	1 191 450,71	1 167 306,25	3 408 324,09
od 2 do 5 lat	5 917 910,24	5 661 651,44	5 403 500,96
powyżej 5 lat	0,00	0,00	0,00
koszty finansowe zarachowane na przyszłe okresy	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu finansowego wykazane w bilansie, razem	7 109 360,95	6 828 957,69	8 811 825,05

Nota 27 - Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

	01.-06.2024	01.-12.2023	01.-06.2023
I Rezerwa na odprawy emerytalne	30 602,00	30 602,00	20 334,00
Stan na początek okresu	30 602,00	20 334,00	20 334,00
Zwiększenia	0,00	30 602,00	0,00
- utworzenie rezerwy w ciągu roku obrotowego	0,00	30 602,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	20 334,00	0,00
- wykorzystanie w ciągu roku obrotowego	0,00	0,00	0,00
- rozwiązanie	0,00	20 334,00	0,00
Stan na koniec okresu	30 602,00	30 602,00	20 334,00
Różnice kursowe z przeliczenia	0,00	0,00	0,00
Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, razem	30 602,00	30 602,00	20 334,00

Nota 28 - Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych

	01.-06.2024	01.-12.2023	01.-06.2023
Stan na początek okresu	972 771,00	750 350,00	750 350,00
a) zwiększenia	0,00	972 771,00	2 864 105,88
b) wykorzystanie	0,00	0,00	0,00
c) rozwiązanie	0,00	750 350,00	750 350,00
Stan na koniec okresu	972 771,00	972 771,00	2 864 105,88

Nota 29 - Akcje

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Wartość księgowa	307 175 166,79	315 433 445,96	308 478 179,81
Liczba akcji	19 514 647	19 514 647	19 514 647
Wartość księgowa na jedną akcję	15,74	16,16	15,81
Rozwodniona liczba akcji	19 514 647	19 514 647	19 514 647
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję	15,74	16,16	15,81

Nota 30 - Należności warunkowe

30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
73 454 393,25	72 519 533,17	215 037 393,63
0,00	0,00	0,00
0,00	0,00	0,00
0,00	0,00	0,00
0,00	0,00	0,00
0,00	0,00	0,00
73 454 393,25	72 519 533,17	215 037 393,63
29 972 316,44	24 638 846,78	106 675 742,40
8 548 256,09	10 219 237,77	25 974 950,66
0,00	0,00	0,00
34 933 820,72	37 661 448,62	82 386 700,57

Nota 31 - Zobowiązania warunkowe

	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Zobowiązania warunkowe	2 324 167,50	320 384,03	9 178 551,09
Na rzecz jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00
- Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń	0,00	0,00	0,00
- Sporne sprawy budżetowe	0,00	0,00	0,00
- Zobowiązania z tytułu wystawionych weksli	0,00	0,00	0,00
- Pozostałe	0,00	0,00	0,00
Na rzecz pozostałych jednostek	2 324 167,50	320 384,03	9 178 551,09
- Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń	2 324 167,50	320 384,03	9 178 551,09
- Sporne sprawy budżetowe	0,00	0,00	0,00
- Zobowiązania z tytułu spraw sądowych	0,00	0,00	0,00
- Z tytułu umów kredytowych	0,00	0,00	0,00
- Pozostałe	0,00	0,00	0,00

Nota 32 - Przychody ze sprzedaży

	01.-06.2024	01.-06.2023
Przychody netto ze sprzedaży produktów	176 300 063,08	189 974 974,41
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	701 841 920,41	856 788 397,55
Przychody netto ze sprzedaży usług	1 421 218,18	1 315 360,75
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów i usług	879 563 201,67	1 048 078 732,71

Nota 33.1 - Przychody ze sprzedaży produktów - szczegółowa struktura geograficzna

	01.-06.2024	01.-06.2023
Sprzedaż krajowa	174 126 246,00	184 788 796,45
Eksport, w tym:	2 173 817,08	5 186 177,96
Unia Europejska	2 173 817,08	5 186 177,96
Pozostałe kraje	0,00	0,00
Razem	176 300 063,08	189 974 974,41

Nota 33.2 - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów- szczegółowa struktura geograficzna

	01.-06.2024	01.-06.2023
Sprzedaż krajowa	689 161 805,09	837 991 789,59
Eksport, w tym:	12 680 115,32	18 796 607,96
Unia Europejska	11 698 019,47	15 704 193,25
Pozostałe kraje	982 095,85	3 092 414,71
Razem	701 841 920,41	856 788 397,55

Nota 33.3 - Przychody ze sprzedaży usług - szczegółowa struktura geograficzna

	01.-06.2024	01.-06.2023
Sprzedaż krajowa	1 421 218,18	1 315 360,75
Eksport, w tym:	0,00	0,00
Unia Europejska	0,00	0,00
Pozostałe kraje	0,00	0,00
Razem	1 421 218,18	1 315 360,75

Nota 34 - Przychody ze sprzedaży produktów - według asortymentu

	01.-06.2024	01.-06.2023
- prefabrykaty zbrojeniowe	71 830 172,30	64 602 724,89
- pozostałe	104 469 890,78	125 372 249,52
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	176 300 063,08	189 974 974,41

Nota 35 - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów - według asortymentu

	01.-06.2024	01.-06.2023
- towary	701 841 920,41	856 788 397,55
- materiały	0,00	0,00
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	701 841 920,41	856 788 397,55

Nota 36 - Przychody ze sprzedaży usług - według asortymentu

	01.-06.2024	01.-06.2023
- pozostałe	496 767,12	533 051,99
- usługi transportowe	438 734,12	440 144,46
- usługi cięcia i atesty	485 716,94	342 164,30
- montaż konstrukcji	0,00	0,00
- usługi przerobu	0,00	0,00
- usługi pośrednictwa finansowego	0,00	0,00
- usługi profilowania	0,00	0,00
Przychody netto ze sprzedaży usług, razem	1 421 218,18	1 315 360,75

Nota 37.1 - Segmenty branżowe

za okres 01.-06.2024
	Handel	Produkcja - zbrojenia	Produkcja - pozostałe	Usługi pozostałe	Razem
Działalność kontynuowana
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	686 371 772,13	93 870 775,34	99 320 654,20		879 563 201,67
Koszty działalności operacyjnej	683 028 435,72	93 430 065,06	101 319 532,46		877 778 033,24
Wynik segmentu	3 343 336,41	440 710,28	-1 998 878,26		1 785 168,43
Pozostałe przychody operacyjne					784 105,57
Pozostałe koszty operacyjne					1 005 772,27
Ujemna wartość firmy
Wynik wyceny nieruchomości inwestycyjnych
Przychody finansowe					5 580 606,16
Koszty finansowe					14 229 732,16
Zysk (strata) z działalności gospodarczej					-7 085 624,27
Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej					-7 085 624,27
Podatek dochodowy					-531 751,00
a) część bieżąca
b) część odroczona					-531 751,00
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
Zysk (strata) netto					-6 553 873,27

Nota 37.1 - Segmenty branżowe

za okres 01.-06.2023
	Handel	Produkcja - zbrojenia	Produkcja - pozostałe	Usługi pozostałe	Razem
Działalność kontynuowana
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	847 727 422,74	83 550 347,66	116 800 962,31		1 048 078 732,71
Koszty działalności operacyjnej	831 407 112,72	83 403 885,38	115 452 768,30		1 030 263 766,40
Wynik segmentu	16 320 310,02	146 462,28	1 348 194,01		17 814 966,31
Pozostałe przychody operacyjne					2 412 799,62
Pozostałe koszty operacyjne					973 552,30
Ujemna wartość firmy
Wynik wyceny nieruchomości inwestycyjnych
Przychody finansowe					12 801 332,87
Koszty finansowe					24 833 606,84
Zysk (strata) z działalności gospodarczej					7 221 939,66
Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej					7 221 939,66
Podatek dochodowy					1 639 211,00
a) część bieżąca					1 848 270,00
b) część odroczona					-209 059,00
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
Zysk (strata) netto					5 582 728,66

Nota 38 - Koszty według rodzaju

	01.-06.2024	01.-06.2023
amortyzacja	3 005 440,57	2 753 613,36
zużycie materiałów i energii	158 346 820,97	167 938 655,58
usługi obce	43 057 946,95	38 083 495,91
podatki i opłaty	1 199 610,52	1 083 155,45
wynagrodzenia	13 990 792,49	11 475 658,64
ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	3 201 905,26	2 777 407,66
pozostałe koszty rodzajowe (tytuły)	611 987,06	586 817,25
Koszty według rodzaju, razem	223 414 503,82	224 698 803,85
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	-2 752 024,28	2 260 766,98
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	-134 746,95	-164 542,14
Suma kosztów rodzajowych	220 527 732,59	226 795 028,69

Koszt własny sprzedaży

	01.-06.2024	01.-06.2023
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	220 527 732,59	226 795 028,69
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	657 250 300,65	803 468 737,71
Razem	877 778 033,24	1 030 263 766,40

Nota 39 Pozostałe przychody operacyjne

	01.-06.2024	01.-06.2023
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0,00	0,00
Dotacje	0,00	0,00
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	151 430,81	1 875 540,03
Otrzymane odszkodowania i refundacje	126 705,15	115 351,64
Rozwiązane rezerwy, w tym:	0,00	0,00
dofinansowanie FGŚP	0,00	0,00
rozwiązane rezerwy na świadczenia urlopowe	0,00	0,00
zwrot zapłaconego podatku VAT - decyzja pokontrolna	0,00	0,00
zwrot kosztów postępowania sądowego i egzekucyjnego	146 522,73	67 667,72
reklamacje	2 700,00	0,00
refaktury	12 620,34	10 235,86
sprzedaż wierzytelności	0,00	0,00
nadpłaty z rozrachunków	51 980,75	83 259,11
pozostała sprzedaż	0,00	0,00
Inne	292 145,79	260 745,26
Suma pozostałych przychodów operacyjnych	784 105,57	2 412 799,62

Nota 40 Pozostałe koszty operacyjne

	01.-06.2024	01.-06.2023
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	25 031,97	4 941,47
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	608 113,16	275 945,62
Koszty postępowania sądowego i egzekucyjnego	163 101,09	212 770,73
Koszty reklamacji	21 520,36	136 224,57
Rezerwy, w tym:	0,00	0,00
Zapasy	0,00	0,00
Urlopy, odprawy emerytalno-rentowe	0,00	0,00
VAT WDT	0,00	0,00
Kary i odszkodowania	50 793,86	70 887,09
Koszty refaktur	12 620,34	10 235,86
Koszty pozostałej sprzedaży	0,00	195 771,18
Usługi audytu podatkowego	0,00	0,00
Ubezpieczenia	0,00	0,00
Darowizny	7 000,00	15 500,00
Odpisane Należności	0,00	0,00
Udzielone premie pieniężne	0,00	0,00
Inne	117 591,49	51 275,78
Suma pozostałych kosztów operacyjnych	1 005 772,27	973 552,30

Nota 41 - Przychody finansowe

	01.-06.2024	01.-06.2023
Dywidendy i udziały w zyskach	0,00	750 000,00
Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym:	3 213 679,50	4 811 332,22
z tytułu udzielonych pożyczek	1 420,96	2 662,96
odsetki od należności	3 094 607,20	4 794 754,32
pozostałe odsetki	117 651,34	13 914,94
Przychody ze zbycia inwestycji	0,00	0,00
Inne przychody finansowe, w tym:	2 366 926,66	7 240 000,65
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	991 175,74	2 770 472,36
Sprzedaż wierzytelności	0,00	22 806,30
Usługi pośrednictwa finansowego	8 668,76	4 002,00
Rozwiązanie opisów aktualizujących odsetki	1 605 495,31	3 294 005,99
Wycena kontraktów walutowych	-239 228,00	0,00
Sprzedaż obligacji	0,00	0,00
Pomoc de minimis	0,00	0,00
Rozwiązane rezerwy	0,00	1 148 714,00
Pozostałe	814,85	0,00
Suma przychodów finansowych	5 580 606,16	12 801 332,87

Nota 42 - Koszty finansowe

	01.-06.2024	01.-06.2023
Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym:	7 132 837,40	12 148 347,03
z tytułu otrzymanych pożyczek	0,00	0,00
odsetki od dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
odsetki od zobowiązań	28 550,13	46 880,93
odsetki z tytułu faktoringu	6 389 928,44	10 390 850,88
odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym	451 374,24	1 556 098,86
odsetki z tytułu leasingu finansowego	262 165,59	149 921,36
pozostałe odsetki	819,00	4 595,00
Koszty zbycia inwestycji	0,00	0,00
Inne koszty finansowe, w tym:	7 096 894,76	12 685 259,81
Prowizje od otrzymanych kredytów	387 850,22	642 496,10
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych	0,00	0,00
Odpisy aktualizujące naliczone odsetki	2 870 703,70	6 494 686,32
Wycena kontraktów walutowych	0,00	0,00
Sprzedaż wierzytelności	601,90	17 094,57
Usługi finansowe	699 095,32	762 315,83
Leasing	0,00	0,00
Pozostałe koszty - rezerwy	0,00	119 238,34
Pozostałe koszty	3 138 643,62	4 649 428,65
Suma kosztów finansowych	14 229 732,16	24 833 606,84

Nota 43 - Przeciętne zatrudnienie – w osobach – w grupach zawodowych

	01.-06.2024	01.-12.2023	01.-06.2023
Zarząd jednostki	3,00	3,00	3,00
Administracja	25,00	25,00	25,00
Dział sprzedaży	68,00	69,00	68,00
Pion produkcji	17,00	17,00	17,00
Pozostali	132,00	134,00	132,00
Razem	245,00	248,00	245,00

Nota 44 - Transakcje z podmiotami powiązanymi

	01.-06.2024	01.-06.2023
Bowim - Podkarpacie Sp. z o.o.
Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	981 072,50	7 227 606,11
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	0,00	0,00
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	13 691,37	0,00
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek	0,00	0,00
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	19 562 512,49	22 930 952,30
Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych	950,00	0,00
Pozostałe przychody operacyjne	5 096,25	4 571,15
Pozostałe koszty operacyjne	0,00	0,00
Przychody finansowe	0,00	0,00
Koszty finansowe	32 398,83	0,00
Betstal Sp. z o.o.
Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	1 198 853,00	1 024 364,74
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	0,00	0,00
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	0,00	44 537,71
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek	0,00	0,00
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	1 219 354,98	1 156 372,42
Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych	7 368 375,95	5 570 644,12
Pozostałe przychody operacyjne	418,50	204,13
Pozostałe koszty operacyjne	0,00	0,00
Przychody finansowe	298,90	100,00
Koszty finansowe	0,00	0,00
Passat – Stal S. A.
Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	98 672,77	101 600,40
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	0,00	0,00
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	1 302 008,41	1 056 161,05
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek	0,00	0,00
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	333 560,02	414 798,25
Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych	7 519 289,08	7 087 141,93
Pozostałe przychody operacyjne	7 105,59	5 460,58
Pozostałe koszty operacyjne	0,00	0,00
Przychody finansowe	8 369,86	3 900,00
Koszty finansowe	57 508,50	59 250,39

1

V-ce Prezes Zarządu Adam Kidała
V-ce Prezes Zarządu Jacek Rożek
V-ce Prezes Zarządu Jerzy Wodarczyk

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

Jadwiga Królicka
------------------	--

Sosnowiec, 25-09-2024