Bowim S.A.

Interim / Quarterly Report • Sep 15, 2022

WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO PÓŁROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I. Forma prawna i przedmiot działalności

BOWIM SPÓŁKA AKCYJNA 41-200 SOSNOWIEC, ul. NIWECKA 1 E

Przedmiotem działalności BOWIM S.A. zwanej w dalszej części sprawozdania "Spółką" oraz jej jednostek zależnych zwanych łącznie "Grupą" jest:

• sprzedaż hurtowa metali i rud metali,
• świadczenie usług transportowych,
• prefabrykacja stali zbrojeniowej,
• serwis stali,
• produkcja konstrukcji metalowych i ich części.

Grupa w przeważającej mierze prowadzi sprzedaż na terytorium kraju.

Jednostką dominującą jest BOWIM S.A. z siedzibą: w Sosnowcu, przy ulicy Niwecka 1E, która zgodnie z obowiązującym prawem, została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000001104.

Dane podstawowe Spółki

Nazwa pełna:	BOWIM S.A.
Adres siedziby:	UL. NIWECKA 1E 41-200 SOSNOWIEC
Identyfikator NIP:	645-22-44-873
Numer w KRS:	0000001104
Numer REGON:	277486060
Akt założycielski Rep. A	NR 500/2001 Z DNIA 19.01.2001

Przedmiotem działalności według PKD jest:

• sprzedaż hurtowa metali i rud metali,
• produkcja konstrukcji metalowych i ich części,
• sprzedaż hurtowa pozostałych półproduktów,
• sprzedaż hurtowa odpadów i złomu,
• sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana,
• pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona poza siecią sklepową,
• transport drogowy towarów,
• magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów,
• kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,
• wynajem i zarządzanie nieruchomościami na własny rachunek lub dzierżawionymi.

II. Czas trwania działalności spółki

Spółka dominująca - Bowim S.A powstała na czas nieokreślony. Spółka zależna – Bowim Podkarpacie Sp. z o.o. powstała na czas nieokreślony. Spółka zależna – Betstal Sp. z o.o. powstała na czas nieokreślony. Spółka zależna – Passat – Stal S.A. powstała na czas nieokreślony.

III. Okresy, za które prezentowane jest skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 r. Porównywalne dane finansowe dotyczą skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym i obejmują odpowiednio okres od 01.01.2021 r. do 30.06.2021r oraz okres od 01.01. – 31.12.2021, natomiast skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skrócone półroczne sprawozdania z przepływów pieniężnych obejmują odpowiednio okres od 01.01.2021 r. do 30.06.2021 r. Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie sprawozdań jednostkowych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej.

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.- 30.06.2022 zostało sporządzone na podstawie sprawozdań finansowych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej w taki sposób, aby grupa stanowiła jedną jednostkę. Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej i sprawozdanie finansowe kontrolowanych przez jednostkę dominującą spółek zależnych, objętych konsolidacją metodą pełną.

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe skorygowane zostało o kwoty wzajemnych przychodów, kosztów oraz rozrachunków wynikających z transakcji pomiędzy jednostkami grupy i inne korekty związane z grupą.

IV. Zarząd i Rada Nadzorcza Spółki

Skład osobowy zarządu na dzień 30.06.2022 r.

Adam Kidała – V-ce Prezes Zarządu Jacek Rożek – V-ce Prezes Zarządu Jerzy Wodarczyk - V-ce Prezes Zarządu

Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 30.06.2022 r.

Feliks Rożek – Przewodniczący RN Aleksandra Wodarczyk – Członek RN Jan Kidała – Członek RN Katarzyna Czerniak – Członek RN Jerzy Biernat – Członek RN

V. Wskazanie czy skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne lub zostały sporządzone za okres, w czasie, którego nastąpiło połączenie

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01.01. do 30.06.2022 oraz dane porównywalne nie zawierają danych łącznych oraz nie zostały sporządzone w czasie, którego nastąpiło połączenie.

VI. Informacje o założeniach przyjętych przy sporządzaniu skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz znanych okolicznościach wskazujących na zagrożenie kontynuowania przez spółkę oraz jednostki grupy kapitałowej działalności

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

RYZYKO ZWIĄZANE Z SYTUACJĄ GEOPOLITYCZNĄ NA ŚWIECIE. WPŁYW DZIAŁAŃ WOJENNYCH NA UKRAINIE NA RYNEK STALI

Agresja Rosji na Ukrainę całkowicie zmieniła sytuację na światowym rynku stali. Ukraina i Rosja to duzi gracze na tym rynku. Według Światowego Stowarzyszenia Stali (Worldsteel) Rosja była 5 pod względem wielkości producentem stali na świecie,

a Ukraina 14. Według danych PUDS – w 2021 roku 25% europejskiego rynku dostaw zagranicznych stanowiły dostawy z Rosji, Ukrainy i Białorusi. W samej Polsce import stali z tych krajów w 2021 roku wyniósł 3 mln ton.

Rynek na którym działa Emitent na początku działań wojennych ogarnął chaos i duża niepewność. Wojna wywindowała ceny surowców używanych przez huty i zmusiła unijny przemysł do poszukiwania alternatywnych dostaw. Praktycznie w pierwszym dniu konfliktu, stal z Rosji, Ukrainy i Białorusi zniknęła z rynku, a część producentów i dystrybutorów w obawie o wzrost kosztów czasowo wstrzymała ofertowanie. Sytuację dodatkowo komplikował niespotykany dotąd wzrost cen energii, gazu, węgla koksującego oraz uprawnień do emisji CO2.

Unia Europejska w dniu 15 marca 2022 roku wprowadziła zakaz importu wyrobów stalowych z Rosji. Sankcje objęły wyroby

z żelaza i stali wymienione w załączniku do rozporządzenia. W praktyce chodzi o wyroby objęte wcześniej środkami ochronnymi. Tydzień wcześniej podobną regulację przyjęto w odniesieniu do Białorusi. Od 1 kwietnia 2022 roku zostały uruchomione nowe unijne kontyngenty na import wyrobów stalowych. Limity przypadające na Rosję czy Białoruś zostały rozdysponowane na dostawców z innych państw, np. z Turcji, Chin czy Indii. Kraje te wraz z pozostałymi światowymi producentami nieuzależnionymi od dostaw półproduktów z krajów zaangażowanych w konflikt zbrojny zostały największymi beneficjentami wprowadzonego zakazu importu z Rosji i Białorusi. Przekierowanie kwot importowych pozwoliło na ustabilizowanie, a nawet obniżenie cen.

W opinii Zarządu do istotnych obszarów ryzyka związanych z trwającą inwazją Rosji na Ukrainę należą: zakłócenia w łańcuchach dostaw, ograniczenia w produkcji i dostawach stali na rynek światowy, obniżenie zdolności kontraktacyjnych, skokowe zmiany cen, popytu i podaży, osłabienie kursu PLN wobec USD i EUR, istotny wzrost kosztów finansowych.

Do istotnych obszarów ryzyka należy dodać możliwe ograniczenia w dostawach energii i gazu.

VII. Powiązania kapitałowe

Schemat Grupy Kapitałowej na dzień 30.06.2022 r.

VIII. Wykaz jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej objętych konsolidacją

Podmioty zależne od Spółki dominującej konsolidowane metodą pełną:

Nazwa pełna:	BOWIM-PODKARPACIE SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ
Adres siedziby:	UL. Inwestycyjna 6; 35-213 RZESZÓW
Identyfikator NIP:	517-01-50-735
Numer w KRS:	0000243645
Numer REGON:	180075656
Akt założycielski Rep. A	NR 5492/2005 Z DNIA 02.09.2005
Nazwa pełna:	BETSTAL SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ
Adres siedziby:	UL. MECHANIKÓW 9; 44-109 GLIWICE
Identyfikator NIP:	969-14-12-795
Numer w KRS:	0000234750
Numer REGON:	240097960
Akt założycielski Rep. A	NR 2621/2005 Z DNIA 11.05.2005
Nazwa pełna:	PASSAT – STAL S.A.
Adres siedziby:	UL A. KORDECKIEGO 23; 09-411 BIAŁA
Identyfikator NIP:	774-26-17-366
Numer w KRS:	0000293951
Numer REGON:	611066090
Akt założycielski Rep. A	NR 18742/2007 Z DNIA 15.11.2007

Główne obszary działalności spółek zależnych wchodzących w skład Grupy to:

BOWIM – PODKARPACIE Sp. z o.o.	Handel hurtowy i detaliczny wyrobami stalowymi
BETSTAL Sp. z o.o.	Prefabrykacja zbrojeń budowlanych Prefabrykacja zbrojeń budowlanych
PASSAT – STAL S.A.	Produkcja konstrukcji metalowych i ich części

IX. Informacje o zmianie składu jednostek podlegających konsolidacji w okresie objętym skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmujące okres od 01.01. do 30.06.2022, od 01.01. do 30.06.2021 oraz 01.01.- 31.12.2021 obejmuje dane finansowe niżej wymienionych jednostek zależnych:

• BOWIM Podkarpacie Sp. z o.o. Rzeszów,
• Betstal Sp. z o.o. Gliwice.
• Passat Stal S.A. Biała

X. Oświadczenie o zgodności

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok 2021.

Niniejsze skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku z wyjątkiem opisanych poniżej zmian wynikających z wejścia w życie nowych standardów, interpretacji oraz zmian standardów.

Zastosowanie nowych i zweryfikowanych standardów MSSF

Zmiany do standardów i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2022

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, i weszły w życie od 1 stycznia 2022 r. Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz zatwierdzone przez UE:

Zmiany w standardach:

• Zmiany do MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy" - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Jednostka zależna stosująca MSSF po raz pierwszy - 1 stycznia 2022 roku
• Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych 1 stycznia 2022 roku
• Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Opłaty w ramach testu 10% przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych - 1 stycznia 2022 roku
• Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania 1 stycznia 2022 roku
• Zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" Umowy rodzące obciążenia 1 stycznia 2022 roku
• Zmiany do MSR 41 "Rolnictwo" Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Opodatkowanie przy ustalaniu wartości godziwej 1 stycznia 2022 roku

Zmiany nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

• Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) 1 stycznia 2023 roku,
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku)—1 stycznia 2023 roku,
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości 1 stycznia 2023 roku;
• Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" definicja wartości szacunkowych - 1 stycznia 2023 roku,
• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji - 1 stycznia 2023 roku.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.

XI. Informacje o dokonanych korektach w danych finansowych prezentowanych w poprzednich okresach.

W okresie od 01.01.2022 do 30.06.2022 roku, nie korygowano danych finansowych prezentowanych w poprzednich okresach.

XII. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym.

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, faktoring, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne oraz lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie i zabezpieczenie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Grupa zawiera transakcje walutowe typu forward, których celem jest zarządzanie ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Grupy oraz wynikającym z używanych przez nią źródeł finansowania. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania ryzykiem – zasady te, w skrócie, zostały omówione poniżej.

Ryzyko zmiany stóp procentowych

Grupa jest stroną umów kredytowych opartych na zmiennych stopach WIBOR. W związku z tym Grupa Kapitałowa Bowim narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych. Zmiana stóp procentowych wpływa na zwiększenie lub zmniejszenie kosztów finansowych, a tym samym wpływa na wynik finansowy Grupy Kapitałowej Bowim. W ocenie Grupy nie ma potrzeby dokonywania zabezpieczeń w odniesieniu do tego rodzaju ryzyka. Grupa z całą pewnością poczyni odpowiednie kroki w celu zabezpieczenia tego ryzyka w momencie gdy zajdą uzasadnione przesłanki do rozpoczęcia takiego procesu.

Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej

Pozycje:	Na dzień 30.06.2022
Pożyczki udzielone	2 638 087,81
Zobowiązania finansowe długoterminowe	75 932 077,71
Zobowiązania z tytułu faktoringu	19 765 464,36
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe	23 436 791,20
Ekspozycja bilansowa na ryzyko	116 496 245,46

Analiza wrażliwości instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmianę rynkowych stóp procentowych

Wpływ zmiany stóp procentowych za	Zysk (strata) netto
okres kończący się:	Zwiększenie o 5 %	Zmniejszenie o 5 %
30.06.2022	- 5 824 812,27	5 824 812,27

Do instrumentów finansowych posiadanych przez Grupę i narażonych na ryzyko stopy procentowej należą: umowy kredytowe, umowy faktoringu oraz umowy leasingu operacyjnego.

Grupa jest stroną umów kredytowych opartych na zmiennych stopach WIBOR. W związku z tym Grupa Kapitałowa Bowim narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych. Zmiana stóp procentowych wpływa na zwiększenie lub zmniejszenie kosztów finansowych, a tym samym wpływa na wynik finansowy Grupy Kapitałowej Bowim. W ocenie Grupy nie ma potrzeby dokonywania zabezpieczeń w odniesieniu do tego rodzaju ryzyka. Grupa z całą pewnością poczyni odpowiednie kroki w celu zabezpieczenia tego ryzyka w momencie gdy zajdą uzasadnione przesłanki do rozpoczęcia takiego procesu

Grupa korzysta głównie z kredytów w rachunku bieżącym w PLN oraz faktoringu w PLN i EUR.

Ryzyko walutowe

Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną transakcji sprzedaży, zakupów oraz zaciągania zobowiązań w walutach innych niż jej waluta wyceny.

Ryzyko walutowe Grupy związane z kursami walutowymi dotyczy w głównej mierze jednostki dominującej. Jednostka dominująca monitoruje pozycje walutowe dla każdej z walut; wahania kursu euro mogą mieć wpływ na wyniki finansowe osiągane przez Grupę w przyszłości.

W celu uniknięcia niekorzystnego wpływu kursów walutowych na osiągane wyniki, Grupa podejmuje następujące działania:

• zawiera transakcje zabezpieczające przed ryzykiem kursowym (transakcje terminowe forward),
• analizuje na bieżąco sytuację na rynku walutowym w oparciu o dane pochodzące m.in. od współpracujących banków,
• prowadzi stały monitoring transakcji narażonych na ryzyko kursowe.

W celu ograniczenia tego ryzyka Grupa prowadzi aktywny hedging oraz kontynuuje współpracę w zakresie doradztwa inwestycyjnego z Domem Maklerskim TMS Brokers S.A. z siedzibą w Warszawie oraz z DM AFS S.A., których celem jest zabezpieczenie ryzyka walutowego.

Pozycje:	Na dzień 30.06.2022
Należności	77 497 294,84
Środki pieniężne	2 322 168,09
Zobowiązania finansowe długoterminowe	2 478 455,90
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	183 205 354,57
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe	19 278 034,74
Ekspozycja bilansowa na ryzyko kursowe	125 142 382,28

Instrumenty finansowe w walucie obcej

Analiza wrażliwości instrumentów finansowych w walutach obcych na zmianę kursów tych walut

Wpływ zmiany kursów walut obcych za	Zysk (strata) netto
okres kończący się:	Zwiększenie kursów walut o 10 %	Zmniejszenie kursów walut o 10 %
30.06.2022	- 12 514 238,23	12 514 238,23

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grupę w sytuacji, kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków.

Sprzedaż Grupy jest realizowana w większości przypadków z odroczonym terminem płatności. Wysoki poziom należności handlowych jest charakterystyczny dla firm dystrybucyjnych.

Istnieje zatem ryzyko, iż brak płatności od dłużników wskutek ich niewypłacalności może mieć negatywny wpływ na wyniki finansowe Grupy, przy czym zdecydowana większość należności handlowych jest ubezpieczona przez Grupę, natomiast w zakresie pozostałej części należności, Grupa prowadzi politykę zabezpieczania się na majątku klientów. Zgodnie z warunkami zawartych polis w przypadku braku zapłaty przez dłużnika niekwestionowanych należności handlowych przysługujących Grupie ubezpieczony uzyska z tego tytułu wypłatę ubezpieczenia. Spółki Grupy starają się eliminować to ryzyko poprzez stosowanie polityki limitów wewnętrznych przyznawanych indywidualnie dla każdego klienta, opartych na limitach ubezpieczeniowych oraz wnikliwej kontroli dokumentów finansowych odbiorców, historii współpracy oraz analizy płatności.

W przypadkach gdy klienci nie spełniają przyjętych norm oceny, Spółki Grupy stosują dodatkowe zabezpieczenia przyszłych należności w postaci poręczeń, cesji, hipotek, umów zastawu oraz weksli, co dodatkowo zmniejsza ryzyko niewypłacalności klientów.

Ryzyko to staje się szczególnie dotkliwe w czasach trwania kryzysów gospodarczych, kiedy zwiększa się ryzyko strat spowodowanych nieściągalnością należności oraz zmianami polityk Towarzystw Ubezpieczeniowych, w wyniku których zostaje ograniczone własne ryzyko tychże towarzystw, zarówno dla klientów z gorszymi wynikami finansowymi jak i dla całych branż.

Istnieje również potencjalne ryzyko związane z ograniczeniem ekspozycji ubezpieczeniowej na Spółki Grupy, a w ślad za tym zmniejszeniem potencjału zakupowego Grupy. Grupa prowadzi politykę cyklicznych, kwartalnych spotkań z Towarzystwami Ubezpieczeniowymi celem prezentacji aktualnej sytuacji finansowej Grupy.

Spółki Grupy na bieżąco tworzą odpisy aktualizujące należności nieobjęte ubezpieczeniem oraz kwoty wynikające z udziału własnego w stosunku do należności ubezpieczonych, na podstawie szczegółowej analizy należności. Ponadto ryzyko kredytowe jest w sposób naturalny ograniczane poprzez znaczną dywersyfikację odbiorców Grupy.

Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych i wskazanym w nocie nr 8.3.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.

Ryzyko związane z płynnością

Grupa w celu ciągłego rozwoju i budowania pozycji rynkowej korzysta z zewnętrznych źródeł finansowania głównie w postaci linii kredytowych, kredytów obrotowych, inwestycyjnych, leasingu, faktoringu oraz pożyczek. Dzięki wykorzystaniu efektu dźwigni finansowej podnoszony jest poziom rentowności, jednak powstaje jednocześnie ryzyko niewypłacalności, czyli utraty zdolności do terminowego regulowania zobowiązań oraz pozyskiwania środków na finansowanie działalności. Aby ograniczyć poziom nadmienionego ryzyka w Grupie Kapitałowej BOWIM aktywnie i w sposób permanentny zarządza się poziomem zadłużenia, jak i dywersyfikacją źródeł kapitałów obcych, monitoruje zdolność do regulowania zobowiązań w krótkim, średnim i długim terminie oraz wykorzystuje zróżnicowane narzędzia dla efektywnego zarządzania płynnością.

Zestaw powyższych czynności pozwala na utrzymanie ciągłości działania, poprzez zabezpieczenie dostępności środków pieniężnych wymaganych do realizacji celów biznesowych Grupy Kapitałowej, przy optymalizacji ponoszonych kosztów. Za zarządzanie płynnością finansową w Grupie i przestrzeganie przyjętych w tym zakresie zasad odpowiada Zarząd.

Ryzyko braku wystarczającego kapitału obrotowego

W związku z dużą zmiennością cen surowca istotny wpływ na wyniki finansowe Grupy ma właściwe zarządzanie kapitałem obrotowym. Wzrost sprzedaży może spowodować zagrożenie wystąpienia niedostatków w kapitale obrotowym, a co za tym idzie braku wystarczających środków finansowych, by zgromadzić znaczną ilość zapasów w momencie, kiedy ceny u dostawców będą kształtowały się na korzystnym poziomie. Brak wystarczającego poziomu kapitału obrotowego może zatem negatywnie wpłynąć na poziom generowanych przez Grupę marż na sprzedaży.

Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej stosowne korekty.

W okresie zakończonym dnia 30 czerwca 2022 nie wprowadzano zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Grupa monitoruje stan kapitałów za pomocą wskaźnika liczonego jako relacja zadłużenia netto do wartości EBITDA. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty bankowe oraz zobowiązania o charakterze kredytowym.

EBITDA zdefiniowana jest jako wynik finansowy z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.

XIII. Istotne zasady rachunkowości

Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu niniejszego skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zostały poniżej.

Podstawa sporządzenia

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdania finansowe wszystkich jednostek zależnych, kontrolowanych w sposób bezpośredni lub pośredni przez BOWIM S.A. Kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności. Wszystkie jednostki grupy kapitałowej stosują jednolite zasady rachunkowości zgodne z Międzynarodowymi Standarami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) oraz związanymi z nimi interpretacjami w formie rozporządzeń, zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia

" BOWIM" S.A. z dnia 15.09.2008 roku.

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów trwałych kwalifikowanych, jako grunty wycenianych w wartości godziwej w korespondencji z kapitałem z aktualizacji wyceny (poprzez inne całkowite dochody), aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej w korespondencji z rachunkiem zysków i strat oraz nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej w korespondencji z rachunkiem zysków i strat.

Wszystkie wartości podane są w złotych.

Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo:

− na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania,

− w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania.

Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:

Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań. Poziom 2 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny (Do tej kategorii należą wartości godziwe dla nieruchomości inwestycyjnych i nieruchomości wykazywanych w środkach trwałych).

Poziom 3 - Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny.

Na potrzeby konsolidacji wszystkie transakcje i salda pomiędzy jednostkami konsolidowanymi metodą pełną zostały wyeliminowane.

1.1.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Grupa nie posiada jednostek stowarzyszonych.

1.2. Udział we wspólnym przedsięwzięciu

W okresie 01.01. – 30.06.2022 r. Spółki w Grupie nie posiadały udziałów we wspólnie kontrolowanych podmiotach.

1.3.Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) początkowo ujmuje się w walucie funkcjonalnej, stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej kurs wymiany waluty funkcjonalnej na walutę obcą obowiązujący na dzień zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego kursu natychmiastowej wymagalności banku, z którego Spółka korzysta, lub kursu dostępnego dla Spółki na platformie wymiany walutowej, ustalonego dla danej waluty. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku, których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny:

	30 czerwiec 2022 roku		31 grudzień 2021 roku		30 czerwiec 2021 roku
	sprzedaży	kupna	sprzedaży	sprzedaży	sprzedaży	kupna
USD	4,4514	4,5011	4,0258	4,0611	3,9387	3,9873
EURO	4,6054	4,6997	4,5796	4,6001	4,5044	4,5253

GRUPA KAPITAŁOWA BOWIM S.A. - skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01 – 30.06. 2022 r.

1.4.Wartości niematerialne

Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie – Koszty badań i prac rozwojowych

Grupa rozpoczęła projekty prac rozwojowych:

• 1. Nowoczesny magazyn wyrobów hutniczych,
• 1. Poprawa płynności i bezpieczeństwa przesyłania danych w organizacji BOWIM S.A.
• 1. Optymalizacja przepływu informacji w spółce BOWIM S.A. z uwzględnieniem wykorzystania w całej grupie kapitałowej.
• 1. Opracowanie nowego systemu sprzedaż magazyn.

Na w /w projekty Grupa, do dnia bilansowego, poniosła wydatki w wysokości 10 496 199,19 zł.

Patenty, znaki towarowe oraz oprogramowanie komputerowe

Patenty, znaki towarowe oraz oprogramowanie komputerowe ujmowane są w sprawozdaniu finansowym zgodnie z zasadą kosztu historycznego pomniejszone o dokonane umorzenie przy użyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej użyteczności, przy zastosowaniu rocznych stawek amortyzacji wynoszących:

Oprogramowanie komputerowe - 24 miesiące

Inne wartości niematerialne i prawne - 24-60 miesięcy

Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich wyksięgowania.

1.5.Rzeczowe aktywa trwałe

Grunty użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w bilansie w wartości przeszacowanej równej kwocie uzyskanej z wyceny składnika aktywów do jego wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę w oparciu o założenia rynkowe (na określony dzień dokonania tej wyceny), pomniejszonej o utratę wartości. Wyceny przeprowadzane są z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieżności pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy.

Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, ujmowane jest w pozycji kapitału z aktualizacji wyceny, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis rozpoznany w rachunku zysków i strat (w takim przypadku podniesienie wartości ujmowane jest również w rachunku zysków i strat, ale do wysokości wcześniejszego odpisu). Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, ujmowane jest, jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętą w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny.

Budynki i budowle, maszyny, urządzenia, oraz pozostałe środki trwałe prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości.

Własne środki transportu – wycena wg wartości godziwej na dzień bilansowy w korespondencji z kapitałem rezerwowym z aktualizacji wyceny ( poprzez inne całkowite dochody).

Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, który kształtuje się następująco:

Budynki i budowle - 20 – 40 lat

Maszyny i urządzenia - 7 – 14 lat

(w tym sprzęt komputerowy) - 3 lata

Środki transportu 5 - 7 lat

Pozostałe środki trwałe - 5 lat

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne.

Przedmioty będące wyposażeniem do wartości 10 000 zł (ewidencjonowane są pozabilansowo) – obciążają koszty miesiąca, w którym zostały oddane do używania.

Sprzęt komputerowy, bez względu na wartość, zalicza się do aktywów trwałych.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane, jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.

1.6.Leasing

Grupa, jako leasingobiorca

Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Spółek i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat.

1.7.Utrata wartości aktywów

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów.

Wartość odzyskiwalna składnika aktywów odpowiada wartości godziwej tego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba, że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku, którego stwierdzono utratę wartości.

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogólne nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie, jako przychód w rachunku zysków i strat, chyba, że dany składnik aktywów wykazywany jest w wartości przeszacowanej, w którym to przypadku odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości traktuje się jako zwiększenie kapitału z aktualizacji i wyceny. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.

1.8.Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego w zakresie odsetek ujmowane są, jako koszty w momencie ich poniesienia. Koszty finansowania zewnętrznego w zakresie prowizji rozliczane są proporcjonalnie do czasu korzystania z finansowania.

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych, chyba że pozostają nieistotne z punktu widzenia wartości inwestycji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio do sprawozdania z zysków lub strat w okresie, w którym zostały poniesione.

1.9.Nieruchomości inwestycyjne

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są, jako źródło potencjalnych przychodów z czynszów lub / i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej.

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło potencjalnych przychodów z czynszów lub / i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej.

Wyceny wartości godziwej nieruchomości dokonał niezależny rzeczoznawca, posiadający uznane kwalifikacje zawodowe,

który ostatnio przeprowadzał wyceny nieruchomości inwestycyjnych w podobnej lokalizacji i zaliczanych do tej samej kategorii.

Zestawienie celu wyceny i uzyskanych informacji o nieruchomości oraz lokalnym rynku obrotu nieruchomościami zdecydowały o wykazaniu niniejszą wyceną wartości rynkowej nieruchomości.

Do ustalenia jej zbadano regionalny rynek nieruchomości o takim samym przeznaczeniu. Rzeczoznawca narzucił następujące warunki pozwalające określić zakres do przeszukiwania rynku:

• grunty o podobnym przeznaczeniu,
• obiekty budowlane posadowione na gruncie o zbliżonym charakterze,
• lokalizacje na rynku lokalnym lub regionalnym,
• obiekty z podobnym dojazdem,
• transakcje zawarte w ostatnich 18 miesiącach,
• transakcje wolnorynkowe,

• wszystkie obiekty na których znajdują się budynki o powierzchniach umożliwiających wykorzystanie na cele przemysłowe.

Po zapoznaniu się z obiektami, warunkami transakcji i zestawieniu przedstawionych wyżej informacji zdecydowano o ustaleniu wartości rynkowej

• budynki w podejściu dochodowym, metodą inwestycyjną techniką kapitalizacji prostej – z badań stawek czynszowych na rynku lokalnym w odniesieniu do ustalenia wartości obiektów o podobnej funkcji.

• grunt w podejściu porównawczym, metodą porównywania parami z badań rynku regionalnego odniesieniu do ceny sprzedaży działek o podobnym charakterze.

• Budowle – w podejściu odtworzeniowym, metoda kosztów odtworzenia.

Przychody z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych w roku 2022 – 268 537,00 zł.

Koszty dotyczące wynajmowanych nieruchomości inwestycyjnych w roku 2022 – 123 849,00 zł.

Koszty dotyczące pozostałych nieruchomości inwestycyjnych (nie wynajmowanych) w roku 2022 – 155 265,00 zł.

Przychód ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych w roku 2022 – 6 180 000,00zł.

Koszt związany z przychodem ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych w 2022 – 5 875 156,55zł.

Zgodnie z MSSF 13,

Spółka sklasyfikowała dane wejściowe technik wyceny do danych wejściowych na Poziomie 2:

Dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są pośrednio albo bezpośrednio obserwowalne

W przypadku tego składnika aktywów.

Kategoryzacja wyceny wartości godziwej (jako całości) w hierarchii wartości godziwej została sklasyfikowana na tym samym poziomie hierarchii wartości godziwej co dane wejściowe z najniższego poziomu, które są znaczące dla całej wyceny, są bezpośrednio lub pośrednio obserwowalne, wycena w wartości godziwej jako całość jest zaklasyfikowana do Poziomu 2.

1.10. Wartość firmy

Wartość firmy nie podlega amortyzacji. W przypadku wartości firmy test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Dla celów testu na utratę wartości wartość firmy alokuje się do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne, które mają odnieść korzyści z synergii będących skutkiem połączenia jednostek gospodarczych. Do przeprowadzenia testu wymagane jest szacowanie wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości firmy ujmuje się bezpośrednio w wynik. Odpisów z tytułu utraty wartości firmy nie odwraca się w kolejnych okresach.

Wartość firmy powstała w związku z nabyciem zorganizowane części przedsiębiorstwa w postaci zakładu wypalania blach:

Cena nabycia:	1 770 000,00
Aktywa netto:	470 163,34
Wartość firmy:	1 299 836,66

Na dzień połączenia dokonano pełnej identyfikacji i wyceny przejętych aktywów i zobowiązań.

Zgodnie z MSR 36 Zarząd Spółki wykonał test na utratę wartości przez wartość firmy na dzień 31.12.2021 r. Wartość firmy jest alokowana do jednego ośrodka wypracowującego środki pieniężne rozpatrywanego jako zakład wypalania blach.

Wycenę przeprowadzono w oparciu o pięcioletnie prognozy finansowe przygotowane w odniesieniu do działalności operacyjnej zakładu oraz koszt kapitału adekwatny do ryzyka dla wycenianego zakładu. Test na utratę wartości firmy sporządzony został w oparciu o wartość użytkową.

Przyszłe przepływy zostały oszacowane przy wykorzystaniu założeń Zarządu. Okres projekcji szczegółowej obejmował 5 lat, tj. okres 2022 – 2026. Po tym okresie uwzględniono stabilizację dochodów oraz nakładów inwestycyjnych, co pozwalało oszacować wartość rezydualną na podstawie ustabilizowanego przepływu pieniężnego.

Stopa dyskontowa została sporządzona przy użyciu podejścia WACC tj. średniego ważonego kosztu kapitału.

Podstawowe założenia przyjęte do ustalenia wartości godziwej na dzień 31.12.2021:

Stopa wzrostu przychodów ze sprzedaży w okresie szczegółowych projekcji – 3% do 10% ,

Okres szczegółowy prognozy – 2022 – 2026

Stopa dyskontowa – od 7,80 % (w pierwszym okresie) do 8,996 % (w ostatnim okresie)

Realna stopa wzrostu FCF po roku 2026 – 1% - 3%.

Wyniki przeprowadzonego testu wskazują, że w przypadku wartości firmy nie nastąpiła utrata wartości. Brak zatem podstaw do dokonywania odpisu aktualizującego wartość bilansową.

Na dzień 30.06.2022 r. nie wystąpiły przesłanki do ponownej weryfikacji wartości godziwej.

1.11. Instrumenty finansowe

MSSF 9 definiuje trzy kategorie aktywów finansowych – w zależności od modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami oraz charakterystyki przepływów pieniężnych wynikających z umowy:

• aktywa wyceniane po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu – jeśli aktywa finansowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek;

• aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – jeśli aktywa finansowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek;

• aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – wszystkie pozostałe aktywa finansowe.

W związku z powyższym aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:

• − wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• − wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• − wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
• −

Grupa klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego Grupy i w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych.

Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej, obejmującej koszty transakcji.

Aktywa finansowe o terminie wymagalności nie przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów obrotowych, pozostałe prezentowane są jako aktywa trwałe.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:

• 1) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz
• 2) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem klasyfikuje się: należności handlowe, pożyczki i instrumenty dłużne, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji "Przychody finansowe z tytułu odsetek".

Udziały w jednostkach zależnych – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

W momencie początkowego ujęcia dokonuje się nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.

Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny tych inwestycji do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.

Instrument finansowy zostaje usunięty z sprawozdania finansowego, gdy Grupa traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.

Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Instrumenty finansowe – pozostałe informacje

Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych.

Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:

	30.06.2022		30.06.2021
Klasa instrumentu finansowego	Wartość godziwa	Wartość bilansowa	Wartość godziwa	Wartość bilansowa
Aktywa:
Pożyczki i pozostałe aktywa	3 764 087,81	3 764 087,81	6 613 095,27	6 613 095,27
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	288 389 827,58	288 389 827,58	230 433 556,79	230 433 556,79
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	12 238 222,22	12 238 222,22	9 488 695,67	9 488 695,67
Zobowiązania:
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe	23 436 791,20	23 436 791,20	9 915 948,51	9 915 948,51
Zobowiązania finansowe długoterminowe	75 932 077,71	75 932 077,71	91 653 118,18	91 653 118,18
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	334 166 203,54	334 166 203,54	277 854 799,24	277 854 799,24

Według oceny Grupy wartość godziwa środków pieniężnych, należności handlowych i pożyczek, zobowiązań handlowych, kredytów oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na:

• a) szybką rotację oraz krótki termin zapadalności, w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta jest nieistotny;
• b) instrumenty te dotyczyły transakcji zawartych na warunkach rynkowych;
• c) w odniesieniu do instrumentów długoterminowych ich oprocentowanie jest oparte na zmiennej rynkowej stopie i obowiązująca w umowach marża na każdą z dat bilansowych nie odbiegała od warunków rynkowych.

za wyjątkiem zobowiązań z tytułu leasingu, które znajdują się poza uregulowaniami MSSF 9.

1.12. Utrata wartości aktywów finansowych

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.

Dokonuje się oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z aktywami finansowymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.

W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, stosuje się uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Wykorzystuje się posiadane dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.

W przypadku pozostałych aktywów finansowych, wycenia się odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12 miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, wycenia się odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.

1.13. Wbudowane instrumenty pochodne

W prezentowanych okresach w Grupie nie występowały wbudowane instrumenty pochodne.

1.14. Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia

Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe (forward). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe wyceniane są według wartości godziwej, a wszelkie zmiany w wycenie pochodnych i instrumentów finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają.

Na dzień bilansowy Grupa posiadała otwarte instrumenty finansowe .Wycena na dzień 30.06.20222 roku została ujęta w przychodach i kosztach prezentowanego okresu.

1.15. Zapasy

Zapasy wycenione są w cenie nabycia nie wyższej jednak od ceny sprzedaży netto. Na cenę nabycia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.

Cena nabycia zapasów ustalana jest z zastosowaniem metody, "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" FIFO. Pozycje zapasów zakupione jako pierwsze, sprzedaje się w pierwszej kolejności, co w konsekwencji oznacza, że pozycje pozostające w zapasach na koniec okresu są pozycjami zakupionymi najpóźniej.

Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty operacyjne własne sprzedaży) lub pogrupowania podobnych lub powiązanych ze sobą pozycji.

W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów jest ujęta, jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody. Kwota odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz straty w zapasach są ujmowane jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte, jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.

1.16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Należności nieściągalne są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie stwierdzenia ich nieściągalności.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności długoterminowej jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

1.17. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

1.18. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.

Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku naliczania odpisu.

1.19. Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Spółki wchodzące w skład Grupy ogłosiły wszystkim zainteresowanym stronom szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji.

1.20. Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe

Zgodnie z Kodeksem Pracy pracownicy Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zgodna jest z przepisami, które w tym zakresie ustala Kodeks Pracy. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w rachunku zysków i strat.

1.21. Zobowiązania i należności warunkowe

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, którego powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe, których prawdopodobieństwo nie jest wyższe niż 50 %, nie są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba, że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobieństwa na powyżej 50 %, zobowiązanie zostaje ujęte w pasywach sprawozdania finansowego. Należności warunkowe nie są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji fiansowej, jednakże ujawnia się informację o nich, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.

1.22. Przychody

Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są ujmowane po pomniejszeniu o podatek VAT oraz rabaty.

Odsetki

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.

Dywidendy

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

Przychody z tytułu wynajmu

Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu.

1.23. Podatki

Podatek bieżący

Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.

Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą bilansową w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub rezerw nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.

Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat.

Podatek od towarów i usług

Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:

• gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz
• należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.

Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.

1.24. Zysk netto na akcję

Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk na akcję jest prezentowany po uwzględnieniu czynników rozwadniających takich jak wyemitowane opcje na akcje.

Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 30.06.2022 wynosiła 19 514 647 sztuk.

Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 31.12.2021 wynosiła 19 514 647 sztuk.

Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 30.06.2021 wynosiła

19 514 647 sztuk.

XIV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Niektóre informacje podane w skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oparte są na szacunkach i profesjonalnym osądzie Grupy. Uzyskane w ten sposób wartości często nie będą pokrywać się z rzeczywistymi rezultatami. Pośród założeń i oszacowań, które miały największe znaczenie przy wycenie i ujęciu aktywów i pasywów znajdują się:

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami

XV. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 8 września 2022 odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki Passat-Stal na którym został podwyższony o kwotę 3.130.000,00 PLN kapitał zakładowy tej spółki w wyniku emisji przez tą spółkę 3.130.000 akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej 1,00 PLN każda i cenie emisyjnej 1,62 PLN przeznaczonych do objęcia w drodze subskrypcji prywatnej z zachowaniem prawa poboru przez BOWIM S.A. Nowo emitowane akcje będą uczestniczyły w dywidendzie począwszy od wypłat zysku jaki zostanie przeznaczony do podziału zysku za rok obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2022.

Emitent w dniu 8 września 2022 na podstawie podpisanej umowy objęcia akcji objął 3.130.000 akcji zwykłych serii D spółki Passat-Stal S.A. po cenie emisyjnej tj. 1,62 PLN za każda akcję dokonując zapłaty poprzez konwersję wartości udzielonych spółce Passat Stal S.A. pożyczek w wysokości 5.068.990,03 PLN oraz dokonaną dopłatę w wys. 1.609,97 PLN.

XVI. Inne istotne informacje dodatkowe.

Ryzyko związane z epidemią wirusa COVID-19

Do istotnych obszarów ryzyka związanych z pandemią COVID-19 Emitent zalicza: możliwe przestoje produkcyjne, zakłócenia w łańcuchach dostaw towarów, trudne do przewidzenia zachowania odbiorców i ich klientów, spadek zamówień, ograniczenia swobody przepływu towarów, zatory płatnicze, ograniczania inwestycji, decyzje administracyjne rządu i innych instytucji państwowych, wahania kursów walutowych, zachowania banków i ubezpieczycieli, absencję kadrową oraz inne trudne do przewidzenia zdarzenia - "siły wyższej".

Grupa podjęła działania w celu dostosowania się do funkcjonowania w warunkach pandemii.

Zarząd Spółki wdrożył w rozwiązania na wypadek nieoczekiwanego rozwoju pandemii i jej potencjalnego wpływu na Grupę.

NIEOSTATECZNA DECYZJA PARP NAKAZUJĄCA CZĘŚCIOWY ZWROT DOTACJI UDZIELONEJ SPÓŁCE ZALEŻNEJ PASSAT-STAL S.A.

W dniu 13 marca 2020 roku, spółce zależnej Passat-Stal S.A. została doręczona decyzja z dnia 25 lutego 2020 roku, wydana przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP), w której zobowiązano spółkę zależną Emitenta do dokonania w terminie 14 dni od dnia 13 marca 2020 roku zwrotu środków w wysokości 8.118.868,80 zł wraz z odsetkami. Raport bieżący nr 7/2020 z dnia 13.03.2020 r.

Przedmiotowe środki zostały przekazane PASSAT-STAL w ramach Umowy o dofinansowanie nr UDA-POIG.04.04.00-14- 016/08-00 projektu pn. "Wdrożenie innowacyjnej technologii przetwarzania blach o szerokim zakresie grubości", zawartej przez PASSAT-STAL z PARP w dniu 30 grudnia 2008 w ramach działania 4.4 Nowe inwestycje o wysokim potencjalne innowacyjnym osi priorytetowej 4 Inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka 2007 – 2013 r. (dalej jako: "Umowa o dofinansowanie"), która podlegała kilku nie stwierdzającym żadnych uchybień kontrolom, w tym w kwietniu 2010 r. przez Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej i w lipcu 2012 r. przez PARP.

Na dzień podpisania umowy przyznającej dotację, jak i na dzień wystąpienia zdarzenia które w ocenie PARP naruszyło postanowienia umowy (dotyczy lat 2008 – 2009), spółka Passat Stal nie należała do Grupy Kapitałowej BOWIM.

W ocenie Zarządu Emitenta i Zarządu PASSAT-STAL postępowanie administracyjne w sprawie zwrotu środków powinno zostać umorzone, albowiem poza innymi argumentami, termin przedawnienia zobowiązania do zwrotu środków pochodzących z Umowy o dofinansowanie upłynął najpóźniej z dniem 29 grudnia 2018 r. i w bieżącym okresie nie wpłynie na wynik finansowy spółki zależnej a tym samym Grupy Kapitałowej Emitenta.

Otrzymana decyzja nie jest ostateczna. Od decyzji przysługuje odwołanie do Ministra właściwego ds. Funduszy i Polityki Regionalnej, a następnie od decyzji Ministra właściwego ds. Funduszy i Polityki Regionalnej będzie przysługiwało stronom postępowania prawo wniesienia skargi do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego. PASSAT-STAL, uwzględniając rekomendację swojego pełnomocnika w postępowaniu przed PARP, zamierza złożyć odwołanie od decyzji PARP, wnosząc o uchylenie decyzji PARP oraz umorzenie postępowania administracyjnego w sprawie zwrotu środków w całości.

Spółka jako Skarżący reprezentowana przez adwokata Przemysława Wierzbickiego KKLW Wierzbicki i Wspólnicy sp.k. w dniu 26.03.2020 odwołała się od decyzji PARP z dnia 25.02.2020 nr DK/20/2020, zaskarżając ww. decyzję w całości zarzucając naruszenie prawa materialnego oraz prawa procesowego, wnosząc o uchylenie w całości zaskarżonej decyzji oraz umorzenie w całości postępowania w przedmiocie zwrotu środków, ewentualnie uchylenie w całości zaskarżonej decyzji oraz przekazanie sprawy do ponownego rozpoznania przez PARP. Odwołanie powyższe zostało złożone do Ministra ds. Funduszy i Polityki Regionalnej za pośrednictwem PARP. Dodatkowo dla potwierdzenia własnego bezpieczeństwa jak również krzyżowego sprawdzenia zaprezentowanego powyżej stanowiska Spółka Zależna zleciła dodatkową niezależną analizę sytuacji prawnej kancelarii Baker McKenzie Krzyżowski i Wspólnicy która to podzieliła pierwotne wnioski i poparła swoje stanowisko opinią przekazaną 28 kwietnia 2020 do organu odwoławczego tj. Ministra ds. Funduszy i Polityki Regionalnej za pośrednictwem PARP.

Pismem z dnia 06 sierpnia 2020 r. Minister ds. Funduszy i Polityki Regionalnej zawiadomił Spółkę jako stronę postępowania, że w dniu 2 kwietnia 2020 r. wpłynęło do Organu II instancji wraz z aktami sprawy jej odwołanie od decyzji PARP nr DK/20/2020.

Na dzień publikacji niniejszego raportu Spółka nie powzięła nowych informacji dotyczących niniejszej sprawy.

Działalność zaniechana

W okresie od 01.01. – 30.06.2022r. nie wystąpiła działalność zaniechana w rozumieniu MSSF 5.

XVI. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi

W okresie objętym skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:

Okres obrotowy	Średni kurs w okresie1	Minimalny kurs w okresie	Maksymalny kurs w okresie	Kurs na ostatni dzień okresu
01.01 – 30.06.2022	4,6427	4,5756	4,6909	4,6806
01.01- 31.12.2021	4,5775	4,4805	4,6834	4,5994
01.01 – 30.06.2021	4,5472	4,4805	4,6603	4,5208

1) Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

Podstawowe pozycje skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:

• Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu,
• Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie,

obliczonych, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.

Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w złotych przez kurs wymiany.

	30.06.2022		31.12.2021		30.06.2021
Wyszczególnienie	PLN	EUR	PLN	EUR	PLN	EUR
Przychody z działalności operacyjnej	1 434 363	308 950	2 261 139	493 968	981 231	215 788
Koszt działalności operacyjnej	1 275 544	274 742	2 033 034	444 136	831 237	182 802
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	158 819	34 208	228 105	49 832	149 994	32 986
Zysk (strata) brutto	133 963	28 855	195 931	42 803	138 403	30 437
Zysk (strata) netto	100 814	21 715	153 339	33 498	110 493	24 299
Aktywa razem	783 405	167 373	676 396	147 062	638 370	141 207
Zobowiązania razem	459 390	98 148	410 252	89 197	413 222	91 405
W tym zobowiązania krótkoterminowe	360 967	77 120	304 863	66 283	299 704	66 294
Kapitał własny	324 015	69 225	266 144	57 865	225 148	49 803
Kapitał podstawowy	1 951	417	1 951	424	1 951	432
Liczba udziałów/akcji w sztukach	19 514 647	19 514 647	19 514 647	19 514 647	19 514 647	19 514 647
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	16,60	3,55	13,64	2,97	11,54	2,55
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	5,17	1,11	7,86	1,72	5,66	1,24
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	61 063	13 152	40 169	8 775	10 789	2 373
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	4 787	1 031	- 13 225	- 2 889	- 2 050	- 451
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	- 62 919	- 13 552	- 24 010	- 5 245	- 5 624	- 1 237

XVII. Wybrane dane finansowe ( w tys.) przeliczone na EURO

XVIII. Wynagrodzenie biegłego badającego sprawozdanie

Umowa na przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 do 30.06.2021 została podpisana z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie, ul. Połczyńska 31a, 01-377 Warszawa, wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000418856, w dniu 25.06.2021 roku, z terminem wykonania 24.09.2021 roku.. Za wykonanie usługi przeglądu śródrocznego sprawozdania jednostkowego za okres od 01.01.2021 do 30.06.2021 uzgodniono zapłatę w wysokości 18.500,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi przeglądu śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za okres od 01.01.2021 do 30.06.2021 uzgodniono zapłatę w wysokości 13.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.

Umowa na badanie jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za rok 2021 została podpisana z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie, ul. Połczyńska 31a, 01-377 Warszawa,, wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000418856, w dniu 25.06.2021 roku, z terminem wykonania 15.04.2022 roku. Za wykonanie usługi badania sprawozdania jednostkowego za rok 2021 uzgodniono zapłatę w wysokości 27.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej uzgodniono zapłatę w wysokości 21.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.

Umowa na przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 została podpisana z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie, ul. Połczyńska 31a, 01-377 Warszawa, wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000418856, w dniu 25.06.2021 roku, z terminem wykonania 24.09.2022 roku.. Za wykonanie usługi przeglądu śródrocznego sprawozdania jednostkowego za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 uzgodniono zapłatę w wysokości 18.500,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi przeglądu śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 uzgodniono zapłatę w wysokości 13.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.

Umowa na badanie jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za rok 2022 została podpisana z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie, ul. Połczyńska 31a, 01-377 Warszawa,, wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000418856, w dniu 25.06.2021 roku, z terminem wykonania 15.04.2023 roku. Za wykonanie usługi badania sprawozdania jednostkowego za rok 2022 uzgodniono zapłatę w wysokości 27.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej uzgodniono zapłatę w wysokości 21.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.

Wynagrodzenie ( brutto) biegłego rewidenta	2022	2021
Badanie rocznego sprawozdania finansowego	106 395,00	106 395,00
Inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania	83 025,00	83 025,00
finansowego
Usługi doradztwa podatkowego	-	-
Pozostałe usługi	-	-

Niniejsze skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 14.09.2022 r.

Sosnowiec, 14.09.2022r.

Adam Kidała Jacek Rożek Jerzy Wodarczyk Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 30 CZERWCA 2022 R.

GRUPY KAPITAŁOWEJ BOWIM S.A.

Niniejsze skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest prezentowane zgodnie z MSR 34. Śródroczna sprawozdawczość finansowa, składa się ze skróconego półrocznego skonsolidowanego:

• sprawozdania z sytuacji finansowej;
• sprawozdania z całkowitych dochodów;
• sprawozdania z przepływów pieniężnych;
• sprawozdania ze zmian w kapitale własnym;
• informacji dodatkowych;
• danych objaśniających;

Waluta sprawozdawcza:	złoty polski PLN
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich, o ile nie wykazano inaczej

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	Nota	Koniec okresu 30.06.2022	Koniec okresu 31.12.2021	Koniec okresu 30.06.2021
AKTYWA
AKTYWA TRWAŁE		169 025 971,85	173 576 400,14	164 495 788,63
Rzeczowe aktywa trwałe	1	122 726 739,02	125 232 720,69	122 285 116,66
Wartości niematerialne	3	10 681 692,60	9 777 579,50	8 684 602,53
Wartość firmy	2.2	1 299 836,66	1 299 836,66	1 299 836,66
Długoterminowe aktywa finansowe	4	3 421 779,06	3 741 169,20	3 803 806,91
Nieruchomości inwestycyjne	2.1	26 899 448,35	32 774 604,90	27 160 959,90
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5	3 426 553,00	562 899,00	838 295,00
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	6	569 923,16	187 590,19	423 170,97
AKTYWA OBROTOWE		614 379 031,71	502 819 741,75	473 873 859,64
Zapasy	7	309 926 172,79	258 038 900,41	228 409 333,54
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należnosci	8	288 389 827,58	232 850 112,19	230 433 556,79
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		497 983,00	578 119,00	0,00
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	9	342 308,75	362 821,65	2 809 288,36
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10	12 238 222,22	9 307 407,18	9 488 695,67
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	11	2 984 517,37	1 682 381,32	2 698 396,57
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży		0,00	0,00	34 588,71
AKTYWA RAZEM		783 405 003,56	676 396 141,89	638 369 648,27

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	Nota	Koniec okresu 30.06.2022	Koniec okresu 31.12.2021	Koniec okresu 30.06.2021
PASYWA
Kapitał własny		324 014 845,59	266 143 987,59	225 148 073,45
Kapitał własny przypisany jednostce dominującej		315 572 202,22	259 676 630,07	219 380 032,04
Kapitał zakładowy	12	1 951 464,70	1 951 464,70	1 951 464,70
Nadwyżka z tytułu emisji akcji powyżej wartości nominalnej		52 334 118,09	52 334 118,09	52 334 118,09
Kapitał (fundusz) zapasowy	14	650 500,00	650 500,00	650 500,00
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny	13	8 986 479,97	8 978 246,97	8 982 525,85
Kapitał rezerwowy - celowy		50 300 000,00	30 300 000,00	30 300 000,00
Akcje własne (wielkość ujemna)		-30 077 245,18	-30 077 245,18	-28 176 736,29
Zyski (straty) zatrzymane		231 426 884,64	195 539 545,49	153 338 159,69
Udziały nie sprawujące kontroli	15	8 442 643,37	6 467 357,52	5 768 041,41
Zobowiązania długoterminowe		98 423 067,74	105 389 361,07	113 517 577,05
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	16	11 594 721,00	11 322 500,00	10 159 044,00
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	17	377 698,93	377 698,93	422 419,93
Pozostałe rezerwy	18	0,00	0,00	0,00
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	20	0,00	0,00	0,00
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	21	10 518 570,10	10 900 782,52	11 282 994,94
Zobowiązania finansowe	19	75 932 077,71	82 788 379,62	91 653 118,18
Pozostałe zobowiązania		0,00	0,00	0,00
Zobowiązania krótkoterminowe		360 967 090,23	304 862 793,23	299 703 997,77
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	22-23	334 166 203,54	291 384 809,50	277 854 799,24
Pozostałe zobowiązania finansowe	24-26	23 436 791,20	9 878 040,67	9 915 948,51
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		3 428,00	67 714,00	8 022 348,00
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	28	40 184,30	40 184,30	11 386,30
Pozostałe rezerwy	29	2 541 303,35	2 534 007,38	3 045 195,88
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	20	14 755,00	193 612,54	89 895,00
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	21	764 424,84	764 424,84	764 424,84
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi do sprzedaży (działalność zaniechana)		0,00	0,00	0,00
Razem zobowiązania		459 390 157,97	410 252 154,30	413 221 574,82
PASYWA RAZEM		783 405 003,56	676 396 141,89	638 369 648,27

SKRÓCONY PÓŁROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

	Nota	Za okres 01.-06.2022	Za okres 01.-06.2021
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	33	1 431 767 848,86	979 859 526,22
- od jednostek powiązanych		0,00	0,00
Przychody netto ze sprzedaży produktów	35	213 242 113,91	219 732 205,36
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	36	1 217 296 720,20	758 852 892,51
Przychody netto ze sprzedaży usług	37	1 229 014,75	1 274 428,35
Pozostałe przychody operacyjne	40	2 595 284,21	1 371 532,17
Wynik wyceny nieruchomości inwestycyjnych		0,00	0,00
Razem przychody z działalności operacyjnej		1 434 363 133,07	981 231 058,39
Zmiana stanu wyrobów gotowych i produkcji w toku		849 492,64	-8 310 890,12
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki		5 339 081,85	92 998,70
Amortyzacja		3 517 628,13	3 130 972,95
Zużycie materiałów i energii		229 925 796,04	167 699 996,18
Usługi obce		29 165 944,56	26 822 664,68
Podatki i opłaty		1 767 153,03	1 650 819,78
Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia		19 018 851,12	20 928 671,27
Pozostałe koszty rodzajowe		611 695,33	623 297,90
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		949 788 691,53	609 790 714,44
Pozostałe koszty operacyjne	41	46 237 723,76	8 993 901,50
Razem koszty działalności operacyjnej		1 275 543 894,29	831 237 149,88
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		158 819 238,78	149 993 908,51
Przychody finansowe	42	1 151 037,10	-200 630,04
Koszty finansowe	43	26 007 650,20	11 390 201,50
Odpis wartości firmy z konsolidacji		0,00	0,00
Zysk (strata) na sprzedaży udziałów w jednostkach podporządkowanych		0,00	0,00
Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej		133 962 625,68	138 403 076,97
Podatek dochodowy	44	33 148 972,00	27 909 837,00
a) część bieżąca		35 732 150,00	29 266 537,00
b) część odroczona		-2 583 178,00	-1 356 700,00
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)		0,00	0,00
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		100 813 653,68	110 493 239,97
Działalność zaniechana		0,00	0,00
Zysk/(strata) netto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych)		0,00	0,00
Zysk (strata) netto		100 813 653,68	110 493 239,97
jednostka dominująca		98 838 367,83	108 708 044,60
udziały nie sprawujące kontroli		1 975 285,85	1 785 195,37

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Za okres 01.-06.2022	Za okres 01.-06.2021
Zysk (strata) netto za okres	100 813 653,68	110 493 239,97
Zysk z tytułu zabezpieczenia inwestycji netto	0,00	0,00
Wynik netto z tytułu zabezpieczenia inwestycji netto	0,00	0,00
Zysk z tytułu zwiększenia wyceny składników majątku trwałego	8 233,00	6 492,00
Wynik netto z tytułu wyceny majątku trwałego	8 233,00	6 492,00
Inne całkowite dochody netto za okres	8 233,00	6 492,00
Całkowite dochody ogółem	100 821 886,68	110 499 731,97
Zysk (strata) na jedną akcję	5,06	5,57
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję	5,06	5,57

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Nota Za okres 01.-06.2022 Za okres 01.-06.2021

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
----------------------------------------------------------

Zysk (strata) przed opodatkowaniem	133 962 625,68	138 403 076,97
Zysk/(strata) brutto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych)	0,00	0,00
Zysk/(strata) brutto	133 962 625,68	138 403 076,97
Korekty o pozycje	-30 963 895,76	-18 231 028,24
Podatek dochodowy zaprezentowany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	-33 148 972,00	-27 909 837,00
Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla należności z tytułu dostaw i usług	1 562 164,38	8 861 332,45
Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujęta dla należności z tytułu dostaw i usług	-2 658 510,16	-2 337 978,53
Amortyzacja	3 517 628,13	3 130 972,95
Utrata wartości firmy	0,00	0,00
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	0,00	0,00
Zysk/strata ze sprzedaży/zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych	-236 206,11	24 481,89
Koszty finansowe	0,00	0,00
Przychody finansowe	0,00	0,00
Zysk/ strata przed zmianami kapitału obrotowego	102 998 729,92	120 172 048,73
Zmiany w kapitale obrotowym	-15 531 551,98	-90 209 831,92
Zmiana stanu zapasów	-51 887 272,38	-99 152 374,60
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	-54 363 233,61	-122 353 866,97
Zmiana pozostałych aktywów	0,00	0,00
Zmiana stanu zobowiązań (bez zobowiązań finansowych i inwestycyjnych)	95 540 397,02	132 797 863,20
Zmiana stanu rezerw	280 454,00	-1 338 801,00
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-5 101 897,01	-162 652,55
Zmiana pozostałych pasywów	0,00	0,00
Inne korekty działalności operacyjnej	0,00	0,00
Środki pieniężne z działalności operacyjnej	87 467 177,94	29 962 216,81
Odsetki zapłacone	-8 597 220,25	-1 984 899,56
Podatek dochodowy zapłacony	35 001 360,00	21 158 329,00
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	61 063 038,19	10 788 787,37

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Nota	Za okres 01.-06.2022	Za okres 01.-06.2021

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy	6 180 000,00	107 219,51
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	0,00	107 219,51
Zbycie nieruchomości inwestycyjnych	6 180 000,00	0,00
Z aktywów finansowych, w tym:	0,00	0,00
a) w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych	0,00	0,00
b) w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
- zbycie aktywów finansowych	0,00	0,00
- dywidendy i udziały w zyskach	0,00	0,00
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	0,00	0,00
- odsetki	0,00	0,00
- inne wpływy z aktywów finansowych	0,00	0,00
Inne wpływy inwestycyjne	0,00	0,00
Wydatki	1 393 035,26	2 156 745,60
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1 393 035,26	2 156 745,60
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych	0,00	0,00
Na aktywa finansowe, w tym:	0,00	0,00
a) w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych	0,00	0,00
b) w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
- nabycie aktywów finansowych	0,00	0,00
- udzielone pożyczki długoterminowe	0,00	0,00
Inne wydatki inwestycyjne	0,00	0,00
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	4 786 964,74	-2 049 526,09

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Nota Za okres 01.-06.2022	Za okres 01.-06.2021
------------------------------	----------------------

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy	8 204 002,73	4 802 779,74
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0,00	0,00
Kredyty i pożyczki	7 800 000,00	4 699 399,60
Emisja dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
Inne wpływy finansowe	404 002,73	103 380,14
Wydatki	71 123 190,62	10 427 125,47
Nabycie akcji (udziałów) niekontrolujących	0,00	0,00
Nabycie akcji (udziałów) własnych	0,00	1 897 098,00
Dywidendy	42 951 028,68	2 061 861,24
Inne wypłaty na rzecz udziałów	0,00	0,00
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0,00	0,00
Płatności z tytułu kosztów emisji akcji	0,00	0,00
Spłaty kredytów i pożyczek	17 814 484,42	2 922 671,97
Wykup dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0,00	0,00
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	1 696 357,58	1 556 551,95
Odsetki	8 640 869,94	1 988 942,31
Inne wydatki finansowe	20 450,00	0,00
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-62 919 187,89	-5 624 345,73
Przepływy pieniężne netto razem	2 930 815,04	3 114 915,55
Różnice kursowe z przeliczenia środków pieniężnych na koniec okresu	0,00	0,00
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	2 930 815,04	3 114 915,55
Środki pieniężne na początek roku obrotowego	9 307 407,18	6 373 780,12
Środki pieniężne na koniec okresu	12 238 222,22	9 488 695,67
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	3 403 925,04	5 874 753,19

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022

	Kapitał zakładowy	Nadwyżka z emisji akcji	Kapitał rezerwowy tworzony ustawowo	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji	Kapitał rezerwowy - celowy	Akcje własne (wielkość ujemna)	Zyski zatrzymane	Zysk/strata netto	Kapitał przypadający akcjonariu szom jednostki dominującej
Kapitał własny na początek okresu	1 951 464,70	52 334 118,09	650 500,00	8 978 246,97		30 300 000,00	-30 077 245,18	44 685 435,97	150 854 109,52	259 676 630,07
Całkowite dochody ogółem				8 233,00					100 813 653,68	100 821 886,68
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
Przeniesienie zysku roku poprzedniego						10 000 000,00		97 903 080,84	-107 903 080,84	0,00
Korekta wyniku lat ubiegłych						10 000 000,00		-10 000 000,00		0,00
Dywidenda									-42 951 028,68	-42 951 028,68
Podwyższenie kapitału
Przeniesienie pomiędzy kapitałami
Zwiększenie kapitału mniejszości									-1 975 285,85	-1 975 285,85
Nabycia akcji własnych
Kapitał własny na koniec okresu	1 951 464,70	52 334 118,09	650 500,00	8 986 479,97		50 300 000,00	-30 077 245,18 132 588 516,81		98 838 367,83	315 572 202,22

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022

	Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli	Kapitał ogółem
Kapitał własny na początek okresu	259 676 630,07	6 467 357,52	266 143 987,59
Całkowite dochody ogółem	100 821 886,68		100 821 886,68
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
Przeniesienie zysku roku poprzedniego	0,00		0,00
Korekta wyniku lat ubiegłych	0,00		0,00
Dywidenda	-42 951 028,68		-42 951 028,68
Podwyższenie kapitału
Przeniesienie pomiędzy kapitałami
Zwiększenie kapitału mniejszości	-1 975 285,85	1 975 285,85	0,00
Nabycia akcji własnych
Kapitał własny na koniec okresu	315 572 202,22	8 442 643,37	324 014 845,59

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021

	Kapitał zakładowy	Nadwyżka z emisji akcji	Kapitał rezerwowy tworzony ustawowo	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji	Kapitał rezerwowy - celowy	Akcje własne (wielkość ujemna)	Zyski zatrzymane	Zysk/strata netto	Kapitał przypadający akcjonariu szom jednostki dominującej
Kapitał własny na początek okresu	1 951 464,70	52 334 118,09	650 500,00	8 976 033,85		30 300 000,00	-26 279 638,29	29 614 720,42	17 077 255,91	114 624 454,68
Całkowite dochody ogółem				2 213,12					153 338 621,00	153 340 834,12
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
Przeniesienie zysku roku poprzedniego								15 015 394,67	-15 015 394,67	0,00
Korekta wyniku lat ubiegłych								55 320,88		55 320,88
Dywidenda									-2 061 861,24	-2 061 861,24
Podwyższenie kapitału
Przeniesienie pomiędzy kapitałami
Zwiększenie kapitału mniejszości									-2 484 511,48	-2 484 511,48
Nabycia akcji własnych							-3 797 606,89			-3 797 606,89
Kapitał własny na koniec okresu	1 951 464,70	52 334 118,09	650 500,00	8 978 246,97		30 300 000,00	-30 077 245,18	44 685 435,97	150 854 109,52	259 676 630,07

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021

	Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli	Kapitał ogółem
Kapitał własny na początek okresu	114 624 454,68	3 982 846,04	118 607 300,72
Całkowite dochody ogółem	153 340 834,12		153 340 834,12
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
Przeniesienie zysku roku poprzedniego	0,00		0,00
Korekta wyniku lat ubiegłych	55 320,88		55 320,88
Dywidenda	-2 061 861,24		-2 061 861,24
Podwyższenie kapitału
Przeniesienie pomiędzy kapitałami
Zwiększenie kapitału mniejszości	-2 484 511,48	2 484 511,48	0,00
Nabycia akcji własnych	-3 797 606,89		-3 797 606,89
Kapitał własny na koniec okresu	259 676 630,07	6 467 357,52	266 143 987,59

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2021

	Kapitał zakładowy	Nadwyżka z emisji akcji	Kapitał rezerwowy tworzony ustawowo	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji	Kapitał rezerwowy - celowy	Akcje własne (wielkość ujemna)	Zyski zatrzymane	Zysk/strata netto	Kapitał przypadający akcjonariu szom jednostki dominującej
Kapitał własny na początek okresu	1 951 464,70	52 334 118,09	650 500,00	8 976 033,85		30 300 000,00	-26 279 638,29	29 614 720,42	17 077 255,91	114 624 454,68
Całkowite dochody ogółem				6 492,00					110 493 239,97	110 499 731,97
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
Przeniesienie zysku roku poprzedniego								15 015 394,67	-15 015 394,67	0,00
Korekta wyniku lat ubiegłych
Dywidenda									-2 061 861,24	-2 061 861,24
Podwyższenie kapitału
Przeniesienie pomiędzy kapitałami
Zwiększenie kapitału mniejszości									-1 785 195,37	-1 785 195,37
Nabycia akcji własnych							-1 897 098,00			-1 897 098,00
Kapitał własny na koniec okresu	1 951 464,70	52 334 118,09	650 500,00	8 982 525,85		30 300 000,00	-28 176 736,29		44 630 115,09 108 708 044,60	219 380 032,04

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2021

	Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli	Kapitał ogółem
Kapitał własny na początek okresu	114 624 454,68	3 982 846,04	118 607 300,72
Całkowite dochody ogółem	110 499 731,97		110 499 731,97
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
Przeniesienie zysku roku poprzedniego	0,00		0,00
Korekta wyniku lat ubiegłych
Dywidenda	-2 061 861,24		-2 061 861,24
Podwyższenie kapitału
Przeniesienie pomiędzy kapitałami
Zwiększenie kapitału mniejszości	-1 785 195,37	1 785 195,37	0,00
Nabycia akcji własnych	-1 897 098,00		-1 897 098,00
Kapitał własny na koniec okresu	219 380 032,04	5 768 041,41	225 148 073,45

Nota 1. Rzeczowe aktywa trwałe

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
środki trwałe	121 276 455,52	123 936 508,45	122 001 390,76
środki trwałe w budowie	1 450 283,50	1 296 212,24	283 725,90
zaliczki na środki trwałe	0,00	0,00	0,00
Rzeczowe aktywa trwałe, ogółem	122 726 739,02	125 232 720,69	122 285 116,66

Nota 1.1 Środki trwałe bilansowe - struktura własnościowa

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Własne	106 625 446,40	108 487 320,97	107 403 146,41
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	14 651 009,12	15 449 187,48	14 598 244,35
RAZEM	121 276 455,52	123 936 508,45	122 001 390,76

Nota 1.2 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych

na dzień 30.06.2022
	Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	19 029 298,00	74 970 078,49	59 764 739,40	8 496 205,83	2 934 878,30	165 195 200,02
zwiększenia	0,00	0,00	152 689,81	688 744,60	73 312,01	914 746,42
- nabycie, w tym niskocenne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie	0,00		152 689,81	688 744,60	73 312,01	914 746,42
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych
- pozostałe zwiększenia
- przeszacowanie wartości
zmniejszenia		76 729,34	88 493,84	117 988,20		283 211,38
- sprzedaż
- likwidacja		76 729,34	88 493,84	117 988,20		283 211,38
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych
- pozostałe zmniejszenia
- przeszacowanie wartości
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	19 029 298,00	74 893 349,15	59 828 935,37	9 066 962,23	3 008 190,31	165 826 735,06
II. Umorzenie na początek okresu		12 570 625,91	23 598 624,69	2 968 901,99	2 120 538,98	41 258 691,57
zwiększenia		899 668,53	1 832 595,80	610 369,11	66 145,61	3 408 779,05
- umorzenie za bieżący okres		899 668,53	1 832 595,80	610 369,11	66 145,61	3 408 779,05
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zwiększenia
zmniejszenia		8 152,35	88 493,84	20 544,89		117 191,08
- sprzedaż
- likwidacja		8 152,35	88 493,84	20 544,89		117 191,08
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zmniejszenia
Umorzenie na koniec okresu		13 462 142,09	25 342 726,65	3 558 726,21	2 186 684,59	44 550 279,54
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
zwiększenie odpisów
zmniejszenie odpisów
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	19 029 298,00	61 431 207,06	34 486 208,72	5 508 236,02	821 505,72	121 276 455,52

Nota 1.2 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych

	na dzień 31.12.2021
	Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem środki trwałe
I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	19 029 298,00	74 027 226,45	57 388 194,76	6 944 353,07	2 842 837,73	160 231 910,01
zwiększenia	0,00	1 057 067,40	4 058 331,77	2 304 894,52	199 447,88	7 619 741,57
- nabycie, w tym niskocenne	0,00	0,00	172 400,80	345 838,08	0,00	518 238,88
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie		1 057 067,40	3 834 186,69	1 904 056,44	199 447,88	6 994 758,41
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych			51 744,28		0,00	51 744,28
- pozostałe zwiększenia
- przeszacowanie wartości				55 000,00		55 000,00
zmniejszenia	0,00	114 215,36	1 681 787,13	753 041,76	107 407,31	2 656 451,56
- sprzedaż	0,00		138 468,00	512 469,59		650 937,59
- likwidacja		114 215,36	1 543 319,13	141 572,17	107 407,31	1 906 513,97
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych
- pozostałe zmniejszenia
- przeszacowanie wartości				99 000,00		99 000,00
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	19 029 298,00	74 970 078,49	59 764 739,40	8 496 205,83	2 934 878,30	165 195 200,02
II. Umorzenie na początek okresu		10 808 383,16	21 829 005,41	2 447 986,47	2 096 694,03	37 182 069,07
zwiększenia		1 773 188,45	3 449 390,91	924 590,00	131 252,26	6 278 421,62
- umorzenie za bieżący okres		1 773 188,45	3 418 775,71	924 590,00	131 252,26	6 247 806,42
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych			30 615,20			30 615,20
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zwiększenia
zmniejszenia		10 945,70	1 679 771,63	403 674,48	107 407,31	2 201 799,12
- sprzedaż			137 711,50	271 358,72		409 070,22
- likwidacja		10 945,70	1 542 060,13	33 315,76	107 407,31	1 693 728,90
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości				99 000,00		99 000,00
- pozostałe zmniejszenia
Umorzenie na koniec okresu		12 570 625,91	23 598 624,69	2 968 901,99	2 120 538,98	41 258 691,57
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
zwiększenie odpisów
zmniejszenie odpisów
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	19 029 298,00	62 399 452,58	36 166 114,71	5 527 303,84	814 339,32	123 936 508,45

Nota 1.2 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych

	na dzień 30.06.2021
	Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	19 029 298,00	74 027 226,45	57 388 194,76	6 944 353,07	2 842 837,73	160 231 910,01
zwiększenia	0,00	299 762,96	1 184 622,57	547 330,00	96 028,78	2 127 744,31
- nabycie, w tym niskocenne	0,00	0,00	52 500,00	0,00	0,00	52 500,00
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie		299 762,96	1 132 122,57	547 330,00	96 028,78	2 075 244,31
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych					0,00
- pozostałe zwiększenia
- przeszacowanie wartości
zmniejszenia			128 848,84	386 809,09		515 657,93
- sprzedaż				386 809,09		386 809,09
- likwidacja			128 848,84			128 848,84
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych
- pozostałe zmniejszenia
- przeszacowanie wartości
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	19 029 298,00	74 326 989,41	58 443 968,49	7 104 873,98	2 938 866,51	161 843 996,39
II. Umorzenie na początek okresu		10 808 383,16	21 829 005,41	2 447 986,47	2 096 694,03	37 182 069,07
zwiększenia		883 314,96	1 678 107,33	417 626,66	65 444,14	3 044 493,09
- umorzenie za bieżący okres		883 314,96	1 678 107,33	417 626,66	65 444,14	3 044 493,09
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zwiększenia
zmniejszenia			127 589,84	256 366,69		383 956,53
- sprzedaż				256 366,69		256 366,69
- likwidacja			127 589,84			127 589,84
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zmniejszenia
Umorzenie na koniec okresu		11 691 698,12	23 379 522,90	2 609 246,44	2 162 138,17	39 842 605,63
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
zwiększenie odpisów
zmniejszenie odpisów
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	19 029 298,00	62 635 291,29	35 064 445,59	4 495 627,54	776 728,34	122 001 390,76

Nota 1.3 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu

na dzień 30.06.2022 na dzień 31.12.2021 na dzień 30.06.2021

RAZEM	378 295,73	468 019,26	641 822,04
Inne środki trwałe	0,00	0,00	0,00
Środki transportu	378 295,73	468 019,26	641 822,04
Urządzenia techniczne i maszyny	0,00	0,00	0,00
Inwestycje w obce środki trwałe	0,00	0,00	0,00
Budynki,lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	0,00	0,00	0,00
Grunty	0,00	0,00	0,00

Nota 1.4 Środki trwałe w budowie

na dzień 30.06.2022 na dzień 31.12.2021 na dzień 30.06.2021

I. Wartość brutto środków trwałych w budowie na początek okresu	1 296 212,24	840 389,80	840 389,80
zwiększenia	1 068 817,68	7 450 580,85	1 518 580,41
- nabycie	1 068 817,68	7 369 773,72	1 518 580,41
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych	0,00	80 807,13	0,00
- przeszacowanie wartości	0,00	0,00	0,00
- pozostałe zwiększenia	0,00	0,00	0,00
zmniejszenia	914 746,42	6 994 758,41	2 075 244,31
- sprzedaż	0,00	0,00	0,00
- likwidacja	0,00	0,00	0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych:	914 746,42	6 994 758,41	2 075 244,31
grunty	0,00	0,00	0,00
budynki, lokale i obiekty inżynierii ladowej i wodnej	0,00	1 057 067,40	299 762,96
urządzenia techniczne i maszyny	152 689,81	3 834 186,69	1 132 122,57
środki transportu	688 744,60	1 904 056,44	547 330,00
inne środki trwałe	73 312,01	199 447,88	96 028,78
nieruchomości inwestycyjne	0,00	0,00	0,00
- przeszacowanie wartości	0,00	0,00	0,00
- pozostałe zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
wartość brutto środków trwałych w budowie na koniec okresu	1 450 283,50	1 296 212,24	283 725,90
II Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	0,00	0,00	0,00
zwiększenie odpisów	0,00	0,00	0,00
zmniejszenie odpisów	0,00	0,00	0,00
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	0,00	0,00	0,00
Wartość netto środków trwałych w budowie na koniec	1 450 283,50	1 296 212,24	283 725,90

okresu

Nota 1.5 Zaliczki na środki trwałe

	na dzień 30.06.2022	na dzień 31.12.2021	na dzień 30.06.2021
I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	0,00	0,00	0,00
zwiększenia	0,00	80 807,13	0,00
- nabycie, w tym niskocenne	0,00	80 807,13	0,00
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie	0,00	0,00	0,00
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych	0,00	0,00	0,00
- pozostałe zwiększenia	0,00	0,00	0,00
zmniejszenia	0,00	80 807,13	0,00
- sprzedaż	0,00	0,00	0,00
- likwidacja	0,00	0,00	0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych	0,00	80 807,13	0,00
- pozostałe zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	0,00	0,00	0,00
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	0,00	0,00	0,00

Nota 2.1 - Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych

	01.-06.2022	01.-12.2021	01.-06.2021
Stan na początek okresu	32 774 604,90	27 160 959,90	27 160 959,90
Zwiększenia	0,00	5 613 645,00	0,00
- nabycie	0,00	5 613 645,00	0,00
- nakłady na nieruchomości inwestycyjne	0,00	0,00	0,00
- przeszacowanie do wartości godziwej	0,00	0,00	0,00
- reklasyfilacja z innych grup	0,00	0,00	0,00
- pozostałe	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	5 875 156,55	0,00	0,00
- sprzedaż	5 875 156,55	0,00	0,00
- przeszacowanie do wartości godziwej	0,00	0,00	0,00
- reklasyfilacja z innych grup	0,00	0,00	0,00
- pozostałe	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	26 899 448,35	32 774 604,90	27 160 959,90
Umorzenie na początek okresu	0,00	0,00	0,00
Zwiększenie umorzenia	0,00	0,00	0,00
- umorzenie za bieżący okres	0,00	0,00	0,00
- reklasyfikacja z innych grup	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia umorzenia	0,00	0,00	0,00
- sprzedaż	0,00	0,00	0,00
- przeszacowanie wartości	0,00	0,00	0,00
- pozostałe	0,00	0,00	0,00
Umorzenie na koniec okresu	0,00	0,00	0,00
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	0,00	0,00	0,00
Zwiększenie odpisów	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenie odpisów	0,00	0,00	0,00
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	0,00	0,00	0,00
Wartość netto nieruchomości inwestycyjnych na koniec okresu	26 899 448,35	32 774 604,90	27 160 959,90

Nota 2.2 - Zmiana stanu wartości firmy

	01.-06.2022	01.-12.2021	01.-06.2021
Stan na początek roku obrotowego	1 299 836,66	1 299 836,66	1 299 836,66
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00
- nabycie jednostki	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
- sprzedaż jednostki	0,00	0,00	0,00
Różnice kursowe z przeliczenia	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec roku obrotowego	1 299 836,66	1 299 836,66	1 299 836,66
Skumulowane odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości	0,00	0,00	0,00
Stan odpisów na początek roku obrotowego	0,00	0,00	0,00
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
Różnice kursowe z przeliczenia	0,00	0,00	0,00
Stan odpisów na koniec roku obrotowego	0,00	0,00	0,00

Nota 3 Zmiany stanu wartości niematerialnych

01.-06.2022
	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Znaki Handlowe	Patenty, koncesje, licencje, oprogramowa nie	Inne wartości niematerialne	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	Razem
I. Wartości brutto wartości niematerialnych na początek okresu	214,644.42	2 040,00	2 551 317,50	10 426 038,49	61 600,00	13 255 640,41
zwiększenia	0.00	0,00	61 600,00	1 012 962,18	0,00	1 074 562,18
- nabycie	0.00	0,00	0,00	1 012 962,18	0,00	1 012 962,18
- reklasyfikacja do innych grup						0,00
- reklasyfikacja z innych grup			61 600,00			61 600,00
- pozostałe zwiększenia			0,00			0,00
zmniejszenia					61 600,00	61 600,00
- sprzedaż						0,00
- likwidacja						0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych					61 600,00	61 600,00
- pozostałe zmniejszenia						0,00
Wartość brutto na koniec okresu	214,644.42	2 040,00	2 612 917,50	11 439 000,67	0,00	14 268 602,59
II. Umorzenie na początek okresu	191,704.50	2 040,00	2 394 586,49	889 729,92		3 478 060,91
zwiększenia	15,336.36		46 372,06	47 140,66		108 849,08
- umorzenie za bieżący okres	15,336.36		46 372,06	47 140,66		108 849,08
- przeniesienia z innych grup						0,00
- reklasyfikacja do innych grup						0,00
- pozostałe zwiększenia						0,00
zmniejszenia				0,00		0,00
- sprzedaż						0,00
- likwidacja				0,00		0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych						0,00
- pozostałe zmniejszenia						0,00 0,00
Umorzenie na koniec okresu	207,040.86	2 040,00	2 440 958,55	936 870,58		3 586 909,99
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu						0,00
zwiększenie						0,00
zmniejszenia						0,00
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu						0,00
Wartość netto na koniec okresu	7,603.56	0,00	171 958,95	10 502 130,09	0,00	10 681 692,60

Nota 3 Zmiany stanu wartości niematerialnych

01.-12.2021
	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Znaki Handlowe	Patenty, koncesje, licencje, oprogramowa nie	Inne wartości niematerialne	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	Razem
I. Wartości brutto wartości niematerialnych na początek okresu	214,644.42	2 040,00	2 403 066,24	8 336 637,01	62 680,00	11 019 067,67
zwiększenia	0.00	0,00	148 251,26	2 089 401,48	145 868,41	2 383 521,15
- nabycie	0.00	0,00	1 302,85	2 089 401,48	145 868,41	2 236 572,74
- reklasyfikacja do innych grup					0,00	0,00
- reklasyfikacja z innych grup			146 948,41	0,00		146 948,41
- pozostałe zwiększenia						0,00
zmniejszenia					146 948,41	146 948,41
- sprzedaż						0,00
- likwidacja						0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych					146 948,41	146 948,41
- pozostałe zmniejszenia						0,00
Wartość brutto na koniec okresu	214,644.42	2 040,00	2 551 317,50	10 426 038,49	61 600,00	13 255 640,41
II. Umorzenie na początek okresu	161,031.78	2 040,00	2 339 948,81	795 449,88		3 298 470,47
zwiększenia	30,672.72		54 637,68	94 280,04		179 590,44
- umorzenie za bieżący okres	30,672.72		54 637,68	94 280,04		179 590,44
- przeniesienia z innych grup						0,00
- reklasyfikacja do innych grup						0,00
- pozostałe zwiększenia						0,00
zmniejszenia						0,00
- sprzedaż						0,00
- likwidacja						0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych						0,00
- pozostałe zmniejszenia						0,00
Umorzenie na koniec okresu	191,704.50	2 040,00	2 394 586,49	889 729,92		0,00 3 478 060,91
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu						0,00
zwiększenie						0,00
zmniejszenia						0,00
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu						0,00
Wartość netto na koniec okresu	22,939.92	0,00	156 731,01	9 536 308,57	61 600,00	9 777 579,50

Nota 3 Zmiany stanu wartości niematerialnych

01.-06.2021
	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Znaki Handlowe	Patenty, koncesje, licencje, oprogramowa nie	Inne wartości niematerialne	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	Razem
I. Wartości brutto wartości niematerialnych na początek okresu	214,644.42	2 040,00	2 403 066,24	8 336 637,01	62 680,00	11 019 067,67
zwiększenia	0.00	0,00	40 919,50	1 010 645,69	38 536,65	1 090 101,84
- nabycie	0.00	0,00	1 302,85	1 010 645,69	38 536,65	1 050 485,19
- reklasyfikacja do innych grup						0,00
- reklasyfikacja z innych grup			39 616,65			39 616,65
- pozostałe zwiększenia						0,00
zmniejszenia					39 616,65	39 616,65
- sprzedaż						0,00
- likwidacja						0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych					39 616,65	39 616,65
- pozostałe zmniejszenia						0,00
Wartość brutto na koniec okresu	214,644.42	2 040,00	2 443 985,74	9 347 282,70	61 600,00	12 069 552,86
II. Umorzenie na początek okresu	161,031.78	2 040,00	2 339 948,81	795 449,88		3 298 470,47
zwiększenia	15,336.36		24 003,48	47 140,02		86 479,86
- umorzenie za bieżący okres	15,336.36		24 003,48	47 140,02		86 479,86
- przeniesienia z innych grup						0,00
- reklasyfikacja do innych grup						0,00
- pozostałe zwiększenia						0,00
zmniejszenia	0.00					0,00
- sprzedaż	0.00					0,00
- likwidacja						0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych						0,00
- pozostałe zmniejszenia						0,00
						0,00
Umorzenie na koniec okresu	176,368.14	2 040,00	2 363 952,29	842 589,90		3 384 950,33
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu						0,00
zwiększenie						0,00
zmniejszenia						0,00
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu						0,00
Wartość netto na koniec okresu	38,276.28	0,00	80 033,45	8 504 692,80	61 600,00	8 684 602,53

Nota 3.1 - Wartości niematerialne (struktura własnościowa)

na dzień 30.06.2022 na dzień 31.12.2021 na dzień 30.06.2021

RAZEM	10 681 692,60	9 777 579,50	8 684 602,53
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	0,00	0,00	0,00
Własne	10 681 692,60	9 777 579,50	8 684 602,53

Nota 4 - Długoterminowe aktywa finansowe

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
a) w jednostkach powiązanych	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty dłużne notowane na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Udziały i akcje w jednostkach zależnych wyceniane po koszcie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	0,00	0,00	0,00
Należności i udzielone pożyczki	0,00	0,00	0,00
Inne	0,00	0,00	0,00
b) w pozostałych jednostkach	3 421 779,06	3 741 169,20	3 803 806,91
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty dłużne notowane na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finasowe przez wynik finansowy - instrumenty dłużne notowane na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	0,00	0,00	0,00
Należności i udzielone pożyczki	2 295 779,06	2 615 169,20	2 677 806,91
Inne	1 126 000,00	1 126 000,00	1 126 000,00
Długoterminowe aktywa finansowe, razem	3 421 779,06	3 741 169,20	3 803 806,91

Nota 4.1 - Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych

	01.-06.2022	01.-12.2021	01.-06.2021
Stan na początek okresu	3 741 169,20	3 958 597,90	3 958 597,90
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	319 390,14	217 428,70	154 790,99
Różnice kursowe z przeliczenia	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	3 421 779,06	3 741 169,20	3 803 806,91

Nota 4.2 - Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (bez pożyczek) - struktura walutowa

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
a) w walucie polskiej	1 126 000,00	1 126 000,00	1 126 000,00
w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji	1 126 000,00	1 126 000,00	1 126 000,00
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji)	0,00	0,00	0,00
b1. w USD	0,00	0,00	0,00
w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b2. w EUR	0,00	0,00	0,00
w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b3. w CZK	0,00	0,00	0,00
w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (bez pożyczek), razem	1 126 000,00	1 126 000,00	1 126 000,00

Nota 4.3 - Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
a) w walucie polskiej	2 295 779,06	2 615 169,20	2 677 806,91
w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji	2 295 779,06	2 615 169,20	2 677 806,91
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji)	0,00	0,00	0,00
b1. w USD	0,00	0,00	0,00
w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b2. w EUR	0,00	0,00	0,00
w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b3. w CZK	0,00	0,00	0,00
w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
Udzielone pożyczki długoterminowe, razem	2 295 779,06	2 615 169,20	2 677 806,91

Nota 5 - Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	01.-06.2022	01.-12.2021	01.-06.2021
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu	562 899,00	820 396,00	820 396,00
Zwiększenia	3 011 612,00	490 669,00	567 865,00
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	2 732 284,00	490 669,00	564 251,00
- wycena instrumentów finansowych	0,00	0,00	0,00
- delegacje	0,00	214,00	0,00
- rezerwy	14 650,00	47 456,00	308 744,00
- odsetki	0,00	0,00	230,00
- wynagrodzenia i pochodne	2 337 634,00	432 192,00	242 047,00
- odsetki od kredytów	0,00	0,00	0,00
- pozostałe	380 000,00	10 807,00	13 230,00
- sprzedaż wierzytelności	0,00	0,00	0,00
- nie zapłacone zobowiązania	0,00	0,00	0,00
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	279 328,00	0,00	3 614,00
- aktywo z tytułu straty podatkowej	279 328,00	0,00	3 614,00
odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0,00	0,00	0,00
odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku ze stratą podatkową	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	147 958,00	748 166,00	549 966,00
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	147 958,00	418 570,00	226 712,00
rabat cenowy	0,00	0,00	0,00
- delegacje	0,00	25,00	0,00
- rezerwy	10 627,00	62 561,00	15 362,00
- odsetki	0,00	450,00	0,00
- odsetki od kredytów	0,00	0,00	0,00
- wynagrodzenia i pochodne	134 907,00	341 470,00	197 286,00
- wycena instrumentów finansowych	0,00	0,00	0,00
- pozostałe	2 424,00	14 064,00	14 064,00
- nie zapłacone zobowiązania	0,00	0,00	0,00
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	0,00	329 596,00	323 254,00
- strata podatkowa z lat ubiegłych	0,00	329 596,00	323 254,00
odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0,00	0,00	0,00
odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku ze stratą podatkową	0,00	0,00	0,00
Różnice kursowe z przeliczenia	0,00	0,00	0,00
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu	3 426 553,00	562 899,00	838 295,00

Nota 6 - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	567 509,96	184 701,31	384 031,49
- znak towarowy	1 793,76	1 990,74	2 187,72
- certyfikaty	6 850,15	10 264,50	14 308,86
- podpis elektroniczny	616,06	1 132,16	1 641,12
- przegląd budynku	6 303,90	8 835,61	11 381,55
- świadectwo UDT	0,00	0,00	0,00
- usługa weryfikacji podatku od nieruchomości	0,00	0,00	0,00
- prowizja od kredytu	505 023,00	104 870,65	302 878,20
- koszty postępowania sądowego	0,00	0,00	0,00
- koszty remontów i napraw	37 860,53	43 598,81	33 680,53
- ubezpieczenia	9 062,56	14 008,84	17 953,51
- prenumerata	0,00	0,00	0,00
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe	2 413,20	2 888,88	39 139,48
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem	569 923,16	187 590,19	423 170,97

Nota 7 - Zapasy

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Materiały	43 104 946,63	20 185 282,46	20 688 217,32
Półprodukty i produkty w toku	3 443 580,67	0,00	0,00
Produkty gotowe	36 950 846,86	41 203 228,28	26 799 770,26
Towary	226 426 798,63	196 650 389,67	180 921 345,96
Zapasy ogółem, w tym:	309 926 172,79	258 038 900,41	228 409 333,54
- wartość bilansowa zapasów wykazywanych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży	0,00	0,00	0,00
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	92 000 000,00	92 000 000,00	92 000 000,00

Nota 7.1 - Odpisy aktualizujące wartość zapasów

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Kwoty odpisów aktualizujących wartość zapasów:	42 859 000,00	713 483,15	0,00
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	0,00	0,00	0,00
Koszty sprzedaży	0,00	0,00	0,00
Pozostałe koszty operacyjne	42 859 000,00	713 483,15	0,00

Nota 8 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Od jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	0,00	0,00	0,00
do 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
Odpisy aktualizujące należności	0,00	0,00	0,00
Od jednostek pozostałych	288 389 827,58	232 850 112,19	230 433 556,79
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	284 146 658,38	225 299 968,14	216 281 925,30
do 12 miesięcy	284 146 658,38	225 299 968,14	216 281 925,30
powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
Odpisy aktualizujące należności	27 640 710,77	28 737 056,55	16 196 714,29
Inne od jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń	2 192 029,34	5 023 134,56	5 311 116,93
pozostałe należności	284 140,77	926 825,88	7 223 010,18
Należności dochodzone na drodze sądowej	1 766 999,09	1 600 183,61	1 617 504,38
Należności z tytułu dostaw i usług netto	288 389 827,58	232 850 112,19	230 433 556,79

Nota 8.1 - Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

	01.-06.2022	01.-12.2021	01.-06.2021
Stan na początek roku	28 737 056,55	9 673 360,37	9 673 360,37
Zwiększenia	1 562 164,38	27 589 130,98	8 861 332,45
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	1 562 164,38	25 601 413,93	8 861 332,45
- inne	0,00	1 987 717,05	0,00
Zmniejszenia	2 658 510,16	8 525 434,80	2 337 978,53
- inne	0,00	0,00	0,00
- rozwiązanie odpisów w związku ze spłata należności	2 533 189,61	7 308 280,74	1 222 897,13
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	84 009,65	38 841,13	20 085,48
- zakończenie postępowań	41 310,90	1 178 312,93	1 094 995,92
Stan na koniec roku obrotowego	27 640 710,77	28 737 056,55	16 196 714,29

Nota 8.2 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (struktura walutowa)

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
w walucie polskiej	238 533 243,51	237 546 490,18	229 752 720,12
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN	77 497 294,84	24 040 678,56	16 877 550,96
waluta - EUR	16 827 236,84	5 225 773,86	3 714 507,36
przeliczone na PLN	77 497 294,84	24 040 678,56	16 877 550,96
waluta - USD	0,00	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
waluta - CZK	0,00	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
pozostałe waluty przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
Należności krótkoterminowe brutto	316 030 538,35	261 587 168,74	246 630 271,08

Nota 8.3 - Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
0-30	48 383 453,41	42 432 653,97	25 853 350,46
30-90	10 717 421,19	11 252 512,43	4 083 484,79
90-180	4 904 740,82	4 646 973,40	1 999 919,09
180-360	6 889 864,06	2 221 664,74	3 446 977,83
powyżej 360	15 359 793,52	15 437 931,10	17 637 218,34
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto	86 255 273,00	75 991 735,64	53 020 950,51
odpis aktualizujący	27 640 710,77	26 758 417,59	16 112 917,47
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto	58 614 562,23	49 233 318,05	36 908 033,04

Nota 9 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty dłużne notowane na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - instrumenty dłużne notowane na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	0,00	0,00	0,00
Udzielone pożyczki	342 308,75	362 821,65	2 809 288,36
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00	0,00
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe, razem	342 308,75	362 821,65	2 809 288,36

Nota 10 - Środki pieniężne

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Środki pieniężne w kasie	215 609,24	244 750,05	268 768,40
Środki pieniężne w banku	12 022 612,98	9 062 657,13	8 476 280,42
Lokaty krótkoterminowe	0,00	0,00	0,00
Inne środki pieniężne	0,00	0,00	743 646,85
Razem środki pieniężne	12 238 222,22	9 307 407,18	9 488 695,67

Nota 10.1 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (struktura walutowa)

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
w walucie polskiej	9 916 054,13	7 368 244,48	9 225 465,62
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN	2 322 168,09	1 939 162,70	263 230,05
waluta - EUR	515 701,13	432 259,92	58 095,48
przeliczone na PLN	2 315 021,67	1 932 016,50	256 083,63
waluta - USD	2 025,26	2 025,26	2 025,26
przeliczone na PLN	7 146,42	7 146,20	7 146,42
waluta - CZK	0,00	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
pozostałe waluty przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem	12 238 222,22	9 307 407,18	9 488 695,67

Nota 11 - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
- ubezpieczenia majątkowe	185 066,00	298 504,40	170 020,29
- koszty promocji i reklama	4 380,00	0,00	4 380,00
- prenumerata czasopism	7 756,97	5 016,28	5 726,01
- usługa weryfikacji podatku od nieruchomości	0,00	0,00	0,00
- prowizje faktoringowe i bankowe	1 110 482,62	993 437,41	937 667,63
- subskrypcja licencji	0,00	0,00	0,00
- oprogramowania	199 416,05	100 467,22	188 545,33
- walcówka	49 950,82	22 142,60	14 904,25
- ubezpieczenia wierzytelności	0,00	0,00	0,00
- zakup wyposażenia	0,00	0,00	0,00
- prowizje z tyt. zakupu instrumentów finansowych	0,00	0,00	0,00
- certyfikaty	11 002,88	18 647,73	12 650,30
- wieczyste użytkowanie	199 171,14	0,00	192 175,74
- ZFŚS	196 230,46	0,00	182 155,55
- podatek od nieruchomości i środków transportu	829 846,44	0,00	801 001,44
- koszt bieżących urlopów	0,00	0,00	0,00
- koszt otrzymanego poręczenia	0,00	0,00	0,00
- koszty napraw i remontów	110 011,10	106 578,02	94 534,64
- przegląd techniczny budynków, maszyn, urządzeń	19 315,54	14 381,98	14 731,69
- pozostałe	61 887,35	123 205,68	79 903,70
Stan na koniec roku obrotowego	2 984 517,37	1 682 381,32	2 698 396,57

Nota 12 - Kapitał zakładowy (struktura)

			na dzień 30.06.2022
Seria/emisja Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A		6 375 000	637 500,00	Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92	19-02-2001	19-01-2001
Seria B		6 375 000	637 500,00	Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92	19-02-2001	19-01-2001
Seria D		3 882 000	388 200,00	gotówka	07-10-2009	01-01-2009
Seria E		765 000	76 500,00	gotówka	30-04-2010	01-01-2010
Seria F		2 117 647	211 764,70	gotówka	14-02-2011	01-01-2011
Kapitał zakładowy, razem			1 951 464,70

Nota 12 - Kapitał zakładowy (struktura)

			na dzień 31.12.2021
Seria/emisja Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	co do głosu i co do podziału majątku w przypadku likwidacji	6 375 000	637 500,00	Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92	19-02-2001	19-01-2001
Seria B		6 375 000	637 500,00	Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92	19-02-2001	19-01-2001
Seria D		3 882 000	388 200,00	gotówka	07-10-2009	01-01-2009
Seria E		765 000	76 500,00	gotówka	30-04-2010	01-01-2010
Seria F		2 117 647	211 764,70	gotówka	14-02-2011	01-01-2011
Kapitał zakładowy, razem			1 951 464,70

Nota 12 - Kapitał zakładowy (struktura)

			na dzień 30.06.2021
Seria/emisja Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	co do głosu i co do podziału majatku w przypadku likwidacji	6 375 000	637 500,00	kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1 274 093,08; gotowka 906,92	19-02-2001	19-01-2001
Seria B		6 375 000	637 500,00	kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1 274 093,08; gotowka 906,92	19-02-2001	19-01-2001
Seria D		3 882 000	388 200,00	gotówka	07-10-2009	01-01-2009
Seria E		765 000	76 500,00	gotówka	30-04-2010	01-01-2010
Seria F		2 117 647	211 764,70	gotówka	14-02-2011	01-01-2011
Kapitał zakładowy, razem			1 951 464,70

Nota 13 - Kapitał z aktualizacji wyceny

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych	0,00	0,00	0,00
z tytułu podatku odroczonego	-2 094 685,82	-2 102 921,82	-2 098 963,82
- z aktualizacji wyceny inwestycji	0,00	0,00	0,00
- z aktualizacji wyceny środków trwałych	-2 094 685,82	-2 102 921,82	-2 098 963,82
inny (wg rodzaju	11 081 165,79	11 081 168,79	11 081 489,67
z aktualizacji wyceny środków trwałych	11 081 165,79	11 081 168,79	11 081 489,67
z tytułu aktualizacji wyceny inwestycji	0,00	0,00	0,00
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, razem	8 986 479,97	8 978 246,97	8 982 525,85

Nota 14 - Zmiana stanu kapitału (funduszu) zapasowego

	01.-06.2022	01.-12.2021	01.-06.2021
Stan na początek okresu	650 500,00	650 500,00	650 500,00
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00
Wartość nadwyżki ceny sprzedazy akcji nad ich wartością nominalną	0,00	0,00	0,00
Wartość zatrzymanych zysków lat ubiegłych	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec roku obrotowego	650 500,00	650 500,00	650 500,00

Nota 15 - Zmiana stanu kapitału przypadającego udziałowcom niesprawującym kontroli

	01.-06.2022	01.-12.2021	01.-06.2021
Kapitał przypadający na udziały nie sprawujące kontroli na początek okresu	6 467 357,52	3 982 846,04	3 982 846,04
Zmiana kapitału przypadającego na udziały nie sprawujące kontroli	1 975 285,85	2 484 511,48	1 785 195,37
Kapitał przypadający na udziały nie sprawujące kontroli na koniec okresu	8 442 643,37	6 467 357,52	5 768 041,41

Nota 16 - Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	01.-06.2022	01.-12.2021	01.-06.2021
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu	11 322 500,00	11 504 337,00	11 504 337,00
Zwiększenia	464 483,00	313 839,00	0,00
- odniesione na wynik finansowy okresu	464 483,00	657 933,00	0,00
- odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0,00	-344 094,00	0,00
- odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	192 262,00	495 676,00	1 345 293,00
- odniesione na wynik finansowy okresu	184 029,00	837 236,00	1 338 801,00
- odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	8 233,00	-341 560,00	6 492,00
- odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0,00	0,00	0,00
różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wynik finansowy	0,00	0,00	0,00
różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na kapitał własny	0,00	0,00	0,00
różnice kursowe z przliczenia - odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0,00	0,00	0,00
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu	11 594 721,00	11 322 500,00	10 159 044,00

Nota 17 - Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

	01.-06.2022	01.-12.2021	01.-06.2021
I Rezerwa na odprawy emerytalne	377 698,93	377 698,93	422 419,93
Stan na początek okresu	377 698,93	422 419,93	422 419,93
Zwiększenia	0,00	4 772,00	0,00
- nabycie jednostki powiązanej	0,00	0,00	0,00
- utworzenie rezerwy w ciągu roku obrotowego	0,00	4 772,00	0,00
- pozostałe	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	49 493,00	0,00
- wykorzystanie w ciągu roku obrotowego	0,00	0,00	0,00
- rozwiązanie	0,00	49 493,00	0,00
Stan na koniec okresu	377 698,93	377 698,93	422 419,93
Różnice kursowe z przeliczenia	0,00	0,00	0,00
Długoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	377 698,93	377 698,93	422 419,93

Nota 18 - Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych

	01.-06.2022	01.-12.2021	01.-06.2021
Stan na początek okresu	0,00	0,00	0,00
a) zwiększenia	0,00	0,00	0,00
b) zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	0,00	0,00	0,00

Nota 19 - Zobowiązania finansowe długoterminowe

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
kredyty i pożyczki	68 918 493,23	74 764 789,56	83 824 042,19
umowy leasingu finansowego	7 013 584,48	8 023 590,06	7 829 075,99
inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania finansowe długoterminowe, razem	75 932 077,71	82 788 379,62	91 653 118,18

Nota 19.1 - Zobowiązania finansowe długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
powyżej 1 roku do 3 lat	69 908 504,73	75 994 566,03	84 897 394,25
powyżej 3 do 5 lat	3 435 004,99	3 559 158,17	2 800 574,82
powyżej 5 lat	2 588 567,99	3 234 655,42	3 955 149,11
Zobowiązania finansowe długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty	75 932 077,71	82 788 379,62	91 653 118,18

Nota 19.2 - Zobowiązania finansowe długoterminowe (struktura walutowa)

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
w walucie polskiej	73 453 621,81	79 693 796,25	80 884 117,80
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN	2 478 455,90	3 094 583,37	10 769 000,38
waluta - EUR	578 343,26	721 829,24	2 382 432,54
przeliczone na PLN	2 478 455,90	3 094 583,37	10 769 000,38
waluta - USD	0,00	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
waluta - CZK	0,00	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
pozostałe waluty przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania finansowe długoterminowe, razem	75 932 077,71	82 788 379,62	91 653 118,18

Nota 20 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
- koszty energii, paliwa, telefonów	8 800,00	14 240,00	16 440,00
- ubezpieczenie majątkowe i osobowe	0,00	0,00	0,00
- dotacje	0,00	0,00	0,00
- usługi agencyjne	0,00	0,00	0,00
- usługi transportowe	0,00	0,00	0,00
- pozostałe	5 955,00	179 372,54	73 455,00
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	14 755,00	193 612,54	89 895,00

Nota 21 - Rozliczenia międzyokresowe przychodów

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
- zasądzone koszty sądowe	0,00	0,00	0,00
- dotacja	11 282 994,94	11 665 207,36	12 047 419,78
- ubezpieczenie należności	0,00	0,00	0,00
- pozostałe przychody	0,00	0,00	0,00
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	11 282 994,94	11 665 207,36	12 047 419,78

Nota 22 - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
wobec jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00
z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:	0,00	0,00	0,00
- do 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
zaliczki otrzymane na dostawy	0,00	0,00	0,00
inne	0,00	0,00	0,00
wobec pozostałych jednostek	334 166 203,54	291 384 809,50	277 854 799,24
z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:	247 853 963,86	255 809 160,77	245 844 433,83
- do 12 miesięcy	247 853 963,86	255 809 160,77	245 844 433,83
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
zaliczki otrzymane na dostawy	32 714 121,13	6 170 409,17	3 535 514,49
zobowiązania z tytułu factoringu	19 765 464,36	13 809 407,58	5 686 712,90
zobowiązania wekslowe	0,00	0,00	0,00
z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń (bez podatku dochodowego)	25 356 493,19	9 903 406,33	20 621 477,81
z tytułu wynagrodzeń	1 915 158,52	1 617 850,60	1 689 967,84
fundusze specjalne	447 538,89	215 095,54	308 273,95
inne	6 113 463,59	3 859 479,51	168 418,42
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	334 166 203,54	291 384 809,50	277 854 799,24

Nota 23 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - struktura walutowa

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
a) w walucie polskiej	150 960 848,97	175 028 297,28	170 015 173,16
w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji	150 960 848,97	175 028 297,28	170 015 173,16
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji)	183 205 354,57	116 356 512,22	107 839 626,08
b1. w USD	0,00	0,00	0,00
w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b2. w EUR	38 985 754,21	25 406 436,65	23 834 033,11
w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji	183 202 763,25	116 353 980,39	107 839 626,08
b3. w CZK	13 212,61	13 212,61	0,00
w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji	2 591,32	2 531,83	0,00
b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem	334 166 203,54	291 384 809,50	277 854 799,24

Nota 24 - Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
wobec jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00
kredyty i pożyczki	0,00	0,00	0,00
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00	0,00
inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00	0,00
wobec pozostałych jednostek	23 436 791,20	9 878 040,67	9 915 948,51
kredyty i pożyczki	2 520 996,00	6 689 184,09	7 293 837,89
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00	0,00
zobowiązania z tytułu leasingu	2 985 458,74	2 963 811,58	2 622 110,62
inne zobowiązania finansowe	17 930 336,46	225 045,00	0,00
- zobowiązania z tytułu factoringu	0,00	0,00	0,00
- zobowiązania z tytułu transakcji na instrumentach finansowych	0,00	0,00	0,00
- zobowiązanie inne	17 930 336,46	225 045,00	0,00
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem	23 436 791,20	9 878 040,67	9 915 948,51

Nota 25 - Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe (struktura walutowa)

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
w walucie polskiej	4 158 756,46	8 516 589,32	8 621 051,12
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN	19 278 034,74	1 361 451,35	1 294 897,39
waluta - EUR	4 192 084,31	317 562,49	301 949,43
przeliczone na PLN	19 278 034,74	1 361 451,35	1 294 897,39
waluta - CZK	0,00	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
waluta - USD	0,00	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
pozostałe waluty przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem	23 436 791,20	9 878 040,67	9 915 948,51

Nota 26 - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Kredyty w rachunku bieżącym	0,00	886 633,09	0,00
Kredyty bankowe	2 520 996,00	5 802 551,00	6 693 837,89
Pożyczki udzielone przez jednostki powiązane	0,00	0,00	0,00
Pożyczki udzielone przez pozostałe jednostki	0,00	0,00	600 000,00
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek	2 520 996,00	6 689 184,09	7 293 837,89

Nota 27 - Leasing finansowy

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
wartość bilansowa netto aktywów leasingowanych	0,00	0,00	0,00
różnica między sumą przyszłych minimalnych opłat leasingowych a ich wartością bieżącą	0,00	0,00	0,00
łączna suma przyszłych minimalnych opłat leasingowych, płatnych w okresie	9 999 043,22	10 987 401,64	10 451 186,61
w ciągu jednego roku	2 985 458,74	2 963 811,58	2 622 110,62
od 2 do 5 lat	4 425 016,49	4 788 934,64	3 873 926,88
powyżej 5 lat	2 588 567,99	3 234 655,42	3 955 149,11
koszty finansowe zarachowane na przyszłe okresy	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania finansowe z tyt.leasingu finansowego wykazane w bilansie, razem	9 999 043,22	10 987 401,64	10 451 186,61

Nota 28 - Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

	01.-06.2022	01.-12.2021	01.-06.2021
I Rezerwa na odprawy emerytalne	40 184,30	40 184,30	11 386,30
Stan na początek okresu	40 184,30	11 386,30	11 386,30
Zwiększenia	0,00	28 798,00	0,00
- nabycie jednostki powiązanej	0,00	0,00	0,00
- utworzenie rezerwy w ciągu roku obrotowego	0,00	28 798,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
- wykorzystanie w ciągu roku obrotowego	0,00	0,00	0,00
- rozwiązanie	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	40 184,30	40 184,30	11 386,30
Różnice kursowe z przeliczenia	0,00	0,00	0,00
Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, razem	40 184,30	40 184,30	11 386,30

Nota 29 - Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych

	01.-06.2022	01.-12.2021	01.-06.2021
Stan na początek okresu	2 534 007,38	873 222,33	873 222,33
a) zwiększenia	16 335,97	4 570 851,93	2 181 863,55
b) wykorzystanie	9 040,00	9 890,00	0,00
c) rozwiązanie	0,00	2 900 176,88	9 890,00
Stan na koniec okresu	2 541 303,35	2 534 007,38	3 045 195,88

Nota 30 - Akcje

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Wartość księgowa	315 572 202,22	259 676 630,07	219 380 032,04
Liczba akcji	19 514 647	19 514 647	19 514 647
Wartość księgowa na jedną akcję	16,17	13,31	11,24
Rozwodniona liczba akcji	19 514 647	19 514 647	19 514 647
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję	16,17	13,31	11,24

Nota 31 - Należności warunkowe

30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
215 037 393,63	181 176 582,80	140 753 639,67
0,00	0,00	0,00
0,00	0,00	0,00
0,00	0,00	0,00
0,00	0,00	0,00
0,00	0,00	0,00
215 037 393,63	181 176 582,80	140 753 639,67
106 675 742,40	80 560 280,00	53 624 961,08
25 974 950,66	25 974 950,66	25 974 950,66
0,00	0,00	0,00
82 386 700,57	74 641 352,14	61 153 727,93

Nota 32 - Zobowiązania warunkowe

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Zobowiązania warunkowe	1 114 095,98	1 241 066,67	926 363,88
Na rzecz jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00
- Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń	0,00	0,00	0,00
- Sporne sprawy budżetowe	0,00	0,00	0,00
- Zobowiązania z tytułu wystawionych weksli	0,00	0,00	0,00
- Pozostałe	0,00	0,00	0,00
Na rzecz pozostałych jednostek	1 114 095,98	1 241 066,67	926 363,88
- Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń	1 114 095,98	1 241 066,67	926 363,88
- Sporne sprawy budżetowe	0,00	0,00	0,00
- Zobowiązania z tytułu spraw sądowych	0,00	0,00	0,00
- Z tytułu umów kredytowych	0,00	0,00	0,00
- Pozostałe	0,00	0,00	0,00

Nota 33 - Przychody ze sprzedaży

	01.-06.2022	01.-06.2021
Przychody netto ze sprzedaży produktów	213 242 113,91	219 732 205,36
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	1 217 296 720,20	758 852 892,51
Przychody netto ze sprzedaży usług	1 229 014,75	1 274 428,35
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów i usług	1 431 767 848,86	979 859 526,22

Nota 34.1 - Przychody ze sprzedaży produktów - szczegółowa struktura geograficzna

	01.-06.2022	01.-06.2021
Sprzedaż krajowa	209 011 059,76	219 635 889,27
Eksport, w tym:	4 231 054,15	96 316,09
Unia Europejska	4 231 054,15	96 316,09
Pozostałe kraje	0,00	0,00
Razem	213 242 113,91	219 732 205,36

Nota 34.2 - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów- szczegółowa struktura geograficzna

	01.-06.2022	01.-06.2021
Sprzedaż krajowa	1 189 367 056,54	738 108 980,99
Eksport, w tym:	27 929 663,66	20 743 911,52
Unia Europejska	23 421 715,26	13 630 742,21
Pozostałe kraje	4 507 948,40	7 113 169,31
Razem	1 217 296 720,20	758 852 892,51

Nota 34.3 - Przychody ze sprzedaży usług - szczegółowa struktura geograficzna

	01.-06.2022	01.-06.2021
Sprzedaż krajowa	1 177 676,21	1 242 053,07
Eksport, w tym:	51 338,54	32 375,28
Unia Europejska	51 338,54	32 375,28
Pozostałe kraje	0,00	0,00
Razem	1 229 014,75	1 274 428,35

Nota 35 - Przychody ze sprzedaży produktów - według asortymentu

	01.-06.2022	01.-06.2021
- prefabrykaty zbrojeniowe	116 575 989,59	74 522 735,64
- pozostałe	96 666 124,32	3 404 291,86
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	213 242 113,91	219 732 205,36

Nota 36 - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów - według asortymentu

	01.-06.2022	01.-06.2021
- towary	1 216 353 614,20	758 326 667,06
- materiały	943 106,00	526 225,45
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	1 217 296 720,20	758 852 892,51

Nota 37 - Przychody ze sprzedaży usług - według asortymentu

	01.-06.2022	01.-06.2021
- pozostałe	368 206,74	227 607,81
- usługi transportowe	573 293,35	579 072,05
- usługi cięcia i atesty	287 514,66	467 748,49
- montaż konstrukcji	0,00	0,00
- usługi przerobu	0,00	0,00
- usługi pośrednictwa finansowego	0,00	0,00
- usługi profilowania	0,00	0,00
Przychody netto ze sprzedaży usług, razem	1 229 014,75	1 274 428,35

Nota 38 - Segmenty branżowe

za okres 01.-06.2022
	Handel	Produkcja - zbrojenia	Produkcja - pozostałe	Usługi pozostałe	Razem
Działalność kontynuowana
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	1 142 806 053,35	145 648 774,76	143 299 543,63	13 477,12	1 431 767 848,86
Koszty działalności operacyjnej	954 148 741,74	139 518 936,51	135 626 931,90	11 560,38	1 229 306 170,53
Wynik segmentu	188 657 311,61	6 129 838,25	7 672 611,73	1 916,74	202 461 678,33
Pozostałe przychody operacyjne					2 595 284,21
Pozostałe koszty operacyjne					46 237 723,76
Ujemna wartość firmy					0,00
Wynik wyceny nieruchomości inwestycyjnych					0,00
Przychody finansowe					1 151 037,10
Koszty finansowe					26 007 650,20
Zysk (strata) z działalności gospodarczej					133 962 625,68
Odpis wartości firmy z konsolidacji
Zysk (strata) na sprzedaży udziałów w jednostkach podporządkowanych
Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej					133 962 625,68
Podatek dochodowy:					33 148 972,00
część bieżąca					35 732 150,00
część odroczona					-2 583 178,00
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej					100 813 653,68
Działalność zaniechana
Zysk/(strata) netto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych
Zysk (strata) netto					100 813 653,68
jednostka dominująca					98 838 367,83
udziały nie sprawujące kontroli					1 975 285,85

Nota 38 - Segmenty branżowe

za okres 01.-06.2021
	Handel	Produkcja - zbrojenia	Produkcja - pozostałe	Usługi pozostałe	Razem
Działalność kontynuowana
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	734 093 044,44	103 231 462,25	142 439 560,82	95 458,71	979 859 526,22
Koszty działalności operacyjnej	615 573 319,20	109 333 590,65	97 284 721,08	51 617,45	822 243 248,38
Wynik segmentu	118 519 725,24	-6 102 128,40	45 154 839,74	43 841,26	157 616 277,84
Pozostałe przychody operacyjne					1 371 532,17
Pozostałe koszty operacyjne					8 993 901,50
Ujemna wartość firmy
Wynik wyceny nieruchomości inwestycyjnych
Przychody finansowe					-200 630,04
Koszty finansowe					11 390 201,50
Zysk (strata) z działalności gospodarczej					138 403 076,97
Odpis wartości firmy z konsolidacji
Zysk (strata) na sprzedaży udziałów w jednostkach podporządkowanych
Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej					138 403 076,97
Podatek dochodowy:					27 909 837,00
część bieżąca					29 266 537,00
część odroczona					-1 356 700,00
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej					110 493 239,97
Działalność zaniechana
Zysk/(strata) netto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych
Zysk (strata) netto					110 493 239,97
jednostka dominująca					108 708 044,60
udziały nie sprawujące kontroli					1 785 195,37

68

Nota 39 - Koszty według rodzaju

	01.-06.2022	01.-06.2021
amortyzacja	3 517 628,13	3 130 972,95
zużycie materiałów i energii	229 925 796,04	167 699 996,18
usługi obce	29 165 944,56	26 822 664,68
podatki i opłaty	1 767 153,03	1 650 819,78
wynagrodzenia	15 641 437,65	17 249 687,80
ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	3 377 413,47	3 678 983,47
pozostałe koszty rodzajowe (tytuły)	611 695,33	623 297,90
Koszty według rodzaju, razem	284 007 068,21	220 856 422,76
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	849 492,64	-8 310 890,12
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	-5 339 081,85	-92 998,70
Suma kosztów rodzajowych	279 517 479,00	212 452 533,94

Koszt własny sprzedaży

	01.-06.2022	01.-06.2021
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	279 517 479,00	212 452 533,94
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	949 788 691,53	609 790 714,44
Razem	1 229 306 170,53	822 243 248,38

Nota 40 Pozostałe przychody operacyjne

	01.-06.2022	01.-06.2021
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	236 206,11	0,00
Dotacje	387 701,54	408 465,61
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	1 546 435,08	566 595,93
Otrzymane odszkodowania i refundacje	190 458,20	130 519,02
Rozwiązane rezerwy, w tym:	0,00	0,00
dofinansowanie FGŚP	0,00	0,00
rozwiązane rezerwy na świadczenia urlopowe	0,00	0,00
zwrot zapłaconego podatku VAT - decyzja pokontrolna	0,00	0,00
zwrot kosztów postępowania sądowego i egzekucyjnego	46 458,77	41 400,22
reklamacje	18 122,23	0,00
refaktury	827,16	2 133,77
sprzedaż wierzytelności	0,00	0,00
nadpłaty z rozrachunków	8 505,07	50 602,17
pozostała sprzedaż	11 200,63	14 185,59
Inne	149 369,42	157 629,86
Suma pozostałych przychodów operacyjnych	2 595 284,21	1 371 532,17

Nota 41 Pozostałe koszty operacyjne

	01.-06.2022	01.-06.2021
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0,00	24 481,89
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	1 603 475,28	8 595 282,21
Koszty postępowania sądowego i egzekucyjnego	45 236,57	69 217,47
Koszty reklamacji	1 504 450,10	13 204,85
Rezerwy, w tym:	0,00	0,00
Zapasy	0,00	0,00
Urlopy, odprawy emerytalno-rentowe	0,00	0,00
VAT WDT	0,00	0,00
Kary i odszkodowania	42 117,06	76 039,46
Koszty refaktur	827,16	1 705,77
Koszty pozostałej sprzedaży	1 181,47	3 699,55
Usługi audytu podatkowego	0,00	0,00
Ubezpieczenia	0,00	0,00
Darowizny	161 046,14	46 000,00
Odpisane Należności	0,00	0,00
Udzielone premie pieniężne	0,00	0,00
Inne	42 879 389,98	164 270,30
Suma pozostałych kosztów operacyjnych	46 237 723,76	8 993 901,50

Nota 42 - Przychody finansowe

	01.-06.2022	01.-06.2021
Dywidendy i udziały w zyskach	0,00	0,00
Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym:	128 667,30	80 714,64
z tytułu udzielonych pożyczek	1 730,93	4 118,64
odsetki od należności	84 331,46	76 595,86
pozostałe odsetki	42 604,91	0,14
Przychody ze zbycia inwestycji	0,00	0,00
Inne przychody finansowe, w tym:	1 022 369,80	-281 344,68
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	0,00	323 460,31
Sprzedaż wierzytelności	36 582,92	153 651,81
Usługi pośrednictwa fiansowego	7,00	8,00
Rozwiązanie opisów aktualizujących odsetki	985 778,88	679 160,20
Wycena kontraktów walutowych	0,00	-1 437 625,00
Sprzedaż obligacji	0,00	0,00
Pomoc de minimis	0,00	0,00
Pozostałe	1,00	0,00
Suma przychodów finansowych	1 151 037,10	-200 630,04

Nota 43 - Koszty finansowe

	01.-06.2022	01.-06.2021
Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym:	8 717 459,04	2 158 254,36
z tytułu otrzymanych pożyczek	99 688,21	36 447,52
odsetki od dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
odsetki od zobowiązań	12 998,60	106 270,53
odsetki z tytułu faktoringu	6 732 320,08	1 312 034,66
odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym	1 734 700,79	608 135,15
odsetki z tytułu leasingu finansowego	133 470,12	90 434,45
pozostałe odsetki	4 281,24	4 932,05
Koszty zbycia inwestycji	0,00	0,00
Inne koszty finansowe, w tym:	17 290 191,16	9 231 947,14
Prowizje od otrzymanych kredytów	921 748,94	829 352,24
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych	4 313 958,05	0,00
Odpisy aktualizaujace naliczone odsetki	951 977,81	1 088 482,63
Wycena kontraktów walutowych	0,00	0,00
Sprzedaż wierzytelności	32 168,69	1 239 415,93
Usługi finansowe	1 033 775,29	956 106,50
Leasing	0,00	0,00
Pozostałe koszty - rezerwy	0,00	0,00
Pozostałe koszty	10 036 562,38	5 118 589,84
Suma kosztów finansowych	26 007 650,20	11 390 201,50

Nota 44 - Przeciętne zatrudnienie – w osobach – w grupach zawodowych

	01.-06.2022	01.-12.2021	01.-06.2021
Zarząd jednostki	5,00	6,00	6,00
Administracja	42,00	41,00	41,00
Dział sprzedaży	90,00	89,00	88,00
Pion produkcji	86,00	88,00	80,00
Pozostali	169,00	167,00	166,00
Razem	392,00	391,00	381,00

Nota 45 - Transakcje w podmiotami powiązanymi

	01.-06.2022	01.-06.2021
Bowim - Podkarpacie Sp. z o.o.
Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	2 155 711,55	13 678 440,56
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	0,00	0,00
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	0,00	430,50
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek	0,00	0,00
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	27 372 973,15	34 630 545,31
Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych	350,00	23 362,60
Pozostałe przychody operacyjne	3 607,06	2 633,51
Pozostałe koszty operacyjne	0,00	0,00
Przychody finansowe	0,00	14 876,72
Koszty finansowe	0,00	0,00
Betstal Sp. z o.o.
Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	412 692,83	653 326,04
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	0,00	0,00
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek	0,00	0,00
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	1 462 814,42	1 586 668,63
Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych	5 076 781,36	4 886 667,11
Pozostałe przychody operacyjne	157,06	635,29
Pozostałe koszty operacyjne	0,00	0,00
Przychody finansowe	737,12	0,00
Koszty finansowe	0,00	0,00
Passat – Stal S. A.
Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	0,00	0,00
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	5 068 990,03	5 068 990,03
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	1 439 026,05	2 108 057,47
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek	0,00	0,00

Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	95 549,42	88 872 514,63
Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych	5 372 411,59	94 838 553,38
Pozostałe przychody operacyjne	5 919,69	9 926,02
Pozostałe koszty operacyjne	0,00	0,00
Przychody finansowe	207 084,69	93 323,66
Koszty finansowe	35 030,73	62 664,71

1

V-ce Prezes Zarządu Adam Kidała
V-ce Prezes Zarządu Jacek Rożek
V-ce Prezes Zarządu Jerzy Wodarczyk

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

Jadwiga Królicka

Sosnowiec, 14-09-2022