Bowim S.A. — Interim / Quarterly Report 2021

Sep 17, 2021

WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO PÓŁROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I. Forma prawna i przedmiot działalności

BOWIM SPÓŁKA AKCYJNA 41-200 SOSNOWIEC, ul. NIWECKA 1 E

Przedmiotem działalności BOWIM S.A. zwanej w dalszej części sprawozdania "Spółką" oraz jej jednostek zależnych zwanych łącznie "Grupą" jest:

• sprzedaż hurtowa metali i rud metali,
• świadczenie usług transportowych,
• prefabrykacja stali zbrojeniowej,
• serwis stali.

Spółka w przeważającej mierze prowadzi sprzedaż na terytorium kraju.

BOWIM S.A. z siedzibą: w Sosnowcu, przy ulicy Niwecka 1E, która zgodnie z obowiązującym prawem, została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000001104.

Dane podstawowe Spółki:

Nazwa pełna:	BOWIM S.A.
Adres siedziby:	UL. NIWECKA 1E 41-200 SOSNOWIEC
Identyfikator NIP:	645-22-44-873
Numer w KRS:	0000001104
Numer REGON:	277486060
Akt założycielski Rep. A	NR 500/2001 Z DNIA 19.01.2001

Przedmiotem działalności według PKD jest:

• sprzedaż hurtowa metali i rud metali,
• produkcja konstrukcji metalowych i ich części,
• sprzedaż hurtowa pozostałych półproduktów,
• sprzedaż hurtowa odpadów i złomu,
• sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana,
• pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona poza siecią sklepową,
• transport drogowy towarów,
• magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów,
• kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,
• wynajem i zarządzanie nieruchomościami na własny rachunek lub dzierżawionymi.

II. Czas trwania działalności spółki

Bowim S.A. powstała na czas nieokreślony.

III. Okresy, za które prezentowane jest skrócone półroczne sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe

Skrócone półroczne sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres od 01.01.2021 do 30.06.2021 r. Porównywalne dane finansowe dotyczą skróconego półrocznego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego półrocznego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym i obejmują odpowiednio okres od 01.01.2020r. do 30.06.2020 r oraz okres od 01.01. – 31.12.2020, natomiast skrócone półroczne sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skrócone półroczne sprawozdania z przepływów pieniężnych obejmują odpowiednio okres od 01.01.2020r. do 30.06.2020r .

IV. Zarząd i Rada Nadzorcza Spółki

Skład osobowy zarządu na dzień 30.06.2021 r. Adam Kidała – V-ce Prezes Zarządu

.

Jacek Rożek – V-ce Prezes Zarządu Jerzy Wodarczyk - V-ce Prezes Zarządu

Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 30.06.2021 r. Feliks Rożek – Przewodniczący RN

Aleksandra Wodarczyk – Członek RN Jan Kidała – Członek RN Jerzy Biernat – Członek RN Katarzyna Czerniak – Członek RN

Janusz Koclęga – Członek RN Tadeusz Borysiewicz – Członek RN

V. Informacje o założeniach przyjętych przy sporządzaniu skróconego półrocznego sprawozdania finansowego oraz znanych okolicznościach wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółkę

Skrócone półroczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

VI. Powiązania kapitałowe

Schemat Grupy Kapitałowej na dzień 30.06.2021 r.

VII. Wykaz jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej:

Podmioty zależne od Spółki dominującej konsolidowane metodą pełną:

Nazwa pełna:	BOWIM-PODKARPACIE SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ
Adres siedziby:	UL. Inwestycyjna 6; 35-213 RZESZÓW
Identyfikator NIP:	517-01-50-735
Numer w KRS:	0000243645
Numer REGON:	180075656
Akt założycielski Rep. A	NR 5492/2005 Z DNIA 02.09.2005

Nazwa pełna:	BETSTAL SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ
Adres siedziby:	UL. MECHANIKÓW 9; 44-109 GLIWICE
Identyfikator NIP:	969-14-12-795
Numer w KRS:	0000234750
Numer REGON:	240097960
Akt założycielski Rep. A	NR 2621/2005 Z DNIA 11.05.2005

Nazwa pełna:	PASSAT – STAL S.A.
Adres siedziby:	UL A. KORDECKIEGO 23; 09-411 BIAŁA
Identyfikator NIP:	774-26-17-366
Numer w KRS:	0000293951
Numer REGON:	611066090
Akt założycielski Rep. A	NR 18742/2007 Z DNIA 15.11.2007

Główne obszary działalności spółek zależnych wchodzącej w skład Grupy to:

BOWIM – PODKARPACIE Sp. z o.o.	Handel hurtowy i detaliczny wyrobami stalowymi
BETSTAL Sp. z o.o.	Prefabrykacja zbrojeń budowlanych
PASSAT STAL S.A.	Produkcja konstrukcji metalowych i ich części

VIII. Oświadczenie o zgodności

Skrócone półroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.

Skrócone półroczne sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze skrócone półroczne sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki za rok 2020.

Niniejsze skrócone półroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku z wyjątkiem opisanych poniżej zmian wynikających z wejścia w życie nowych standardów, interpretacji oraz zmian standardów.

Zmiany do standardów i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2021

Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2021:

• Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" odroczenie zastosowania MSSF 9 "Instrumenty finansowe" mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
• Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 16 Leasing Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później; oraz reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

• Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Umowy rodzące obciążenia koszty wypełnienia obowiązków umownych - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano 14 maja 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" definicja wartości szacunkowych - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania

wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.

Rachunkowość zabezpieczeń

Spółka nie stosuje efektywnej rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych.

IX. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym.

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, faktoring, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne oraz lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie i zabezpieczenie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Spółka zawiera transakcje walutowe typu forward, których celem jest zarządzanie ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółki oraz wynikającym z używanych przez nią źródeł finansowania. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania ryzykiem – zasady te, w skrócie, zostały omówione poniżej.

Ryzyko zmiany stóp procentowych.

Spółka jest stroną umów kredytowych opartych na zmiennych stopach WIBOR. W związku z tym Spółka Bowim narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych. Zmiana stóp procentowych wpływa na zwiększenie lub zmniejszenie kosztów finansowych, a tym samym wpływa na wynik finansowy Spółki. W ocenie Spółki nie ma potrzeby dokonywania zabezpieczeń w odniesieniu do tego rodzaju ryzyka. Spółka z całą pewnością poczyni odpowiednie kroki w celu zabezpieczenia tego ryzyka w momencie gdy zajdą uzasadnione przesłanki do rozpoczęcia takiego procesu.

Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej

Pozycje:	Na dzień 30.06.2021
Pożyczki udzielone	10 549 985,30
Zobowiązania finansowe długoterminowe	75 414 286,68
Zobowiązania z tytułu faktoringu	3 184 940,82
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe	-
Ekspozycja bilansowa na ryzyko	68 049 242,20

Analiza wrażliwości instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmianę rynkowych stóp procentowych

Wpływ zmiany stóp procentowych za	Zysk (strata) netto
okres kończący się:	Zwiększenie o 2 % Zmniejszenie o 2 %
30.06.2021	- 1 360 984	1 360 984

Ryzyko walutowe

Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną transakcji sprzedaży, zakupów oraz zaciągania zobowiązań w walutach innych niż jej waluta wyceny.

Spółka monitoruje pozycje walutowe dla każdej z walut; wahania kursu euro mogą mieć wpływ na wyniki finansowe osiągane przez Spółkę w przyszłości.

W celu uniknięcia niekorzystnego wpływu kursów walutowych na osiągane wyniki, Spółka podejmuje następujące działania:

• zawiera transakcje zabezpieczające przed ryzykiem kursowym (transakcje terminowe forward),
• analizuje na bieżąco sytuację na rynku walutowym w oparciu o dane pochodzące m.in. od współpracujących banków,
• prowadzi stały monitoring transakcji narażonych na ryzyko kursowe.

W celu ograniczenia tego ryzyka Emitent prowadzi aktywny hedging oraz kontynuuje współpracę w zakresie doradztwa inwestycyjnego z Domem Maklerskim TMS Brokers S.A. z siedzibą w Warszawie oraz DM AFS S.A., których celem jest zabezpieczenie ryzyka walutowego.

Instrumenty finansowe w walucie obcej

Pozycje:	Na dzień 30.06.2021
Należności	15 858 432,80
Środki pieniężne	237 298,22
Zobowiązania finansowe długoterminowe	10 769 000,38
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	104 608 284,89
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe	1 294 897,39
Ekspozycja bilansowa na ryzyko kursowe	100 576 451,64

Analiza wrażliwości instrumentów finansowych w walutach obcych na zmianę kursów tych walut

Wpływ zmiany kursów walut obcych za	Zysk (strata) netto
okres kończący się:	Zwiększenie kursów walut o 10 %	Zmniejszenie kursów walut o 10 %
30.06.2021	- 10 057 645,16	10 057 645,16

Ryzyko kredytowe - niewypłacalności klientów.

Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji, kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków.

Sprzedaż Spółki jest realizowana w większości przypadków z odroczonym terminem płatności. Wysoki poziom należności handlowych jest charakterystyczny dla firm dystrybucyjnych.

Istnieje zatem ryzyko, iż brak płatności od dłużników wskutek ich niewypłacalności może mieć negatywny wpływ na wyniki finansowe Spółki, przy czym zdecydowana większość należności handlowych jest ubezpieczonych przez Spółkę, natomiast w zakresie pozostałej części należności, Spółka prowadzi politykę zabezpieczania się na majątku klientów. Zgodnie z warunkami zawartych polis w przypadku braku zapłaty przez dłużnika niekwestionowanych należności handlowych przysługujących Spółce ubezpieczony uzyska z tego tytułu wypłatę ubezpieczenia. Spółka stara się eliminować to ryzyko poprzez stosowanie polityki limitów wewnętrznych przyznawanych indywidualnie dla każdego klienta, opartych na limitach ubezpieczeniowych oraz wnikliwej kontroli dokumentów finansowych odbiorców, historii współpracy oraz analizy płatności.

W przypadkach gdy klienci nie spełniają przyjętych norm oceny, Spółka stosuje dodatkowe zabezpieczenia przyszłych należności w postaci poręczeń, cesji, hipotek, umów zastawu oraz weksli, co dodatkowo zmniejsza ryzyko niewypłacalności klientów.

Ryzyko to staje się szczególnie dotkliwe w czasach trwania kryzysów gospodarczych, kiedy zwiększa się ryzyko strat spowodowanych nieściągalnością należności oraz zmianami polityk Towarzystw Ubezpieczeniowych, w wyniku których zostaje ograniczone własne ryzyko tychże towarzystw, zarówno dla klientów z gorszymi wynikami finansowymi jak i dla całych branż.

Istnieje również potencjalne ryzyko związane z ograniczeniem ekspozycji ubezpieczeniowej na Emitenta, a w ślad za tym zmniejszeniem potencjału zakupowego Spółki. Spółka prowadzi politykę cyklicznych, kwartalnych spotkań z Towarzystwami Ubezpieczeniowymi celem prezentacji aktualnej sytuacji finansowej Spółki.

Spółka na bieżąco tworzy odpisy aktualizujące należności nieobjęte ubezpieczeniem oraz kwoty wynikające z udziału własnego w stosunku do należności ubezpieczonych, na podstawie szczegółowej analizy należności. Ponadto ryzyko kredytowe jest w sposób naturalny ograniczane poprzez znaczną dywersyfikację odbiorców Spółki.

Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych i wskazanym w nocie nr 8.1.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.

Ryzyko związane z płynnością

Spółka w celu ciągłego rozwoju i budowania pozycji rynkowej korzysta z zewnętrznych źródeł finansowania głównie w postaci kredytów obrotowych, inwestycyjnych, linii kredytowych, leasingu, faktoringu oraz pożyczek. Dzięki wykorzystaniu efektu dźwigni finansowej podnoszony jest poziom rentowności, jednak powstaje jednocześnie ryzyko niewypłacalności,

czyli utraty zdolności do terminowego regulowania zobowiązań oraz pozyskiwania środków na finansowanie działalności. Aby ograniczyć poziom nadmienionego ryzyka w Spółce BOWIM aktywnie i w sposób permanentny zarządza się poziomem zadłużenia, jak i dywersyfikacją źródeł kapitałów obcych, monitoruje zdolność do regulowania zobowiązań w krótkim, średnim i długim terminie oraz wykorzystuje się zróżnicowane narzędzia dla efektywnego zarządzania płynnością. Zestaw powyższych czynności pozwala na utrzymanie ciągłości działania, poprzez zabezpieczenie dostępności środków pieniężnych wymaganych do realizacji celów biznesowych Spółki, przy optymalizacji ponoszonych kosztów. Za zarządzanie płynnością finansową w BOWIM i przestrzeganie przyjętych w tym zakresie zasad odpowiada Zarząd.

Ryzyko braku wystarczającego kapitału obrotowego

W związku z dużą zmiennością cen surowca istotny wpływ na wyniki finansowe Spółki ma właściwe zarządzanie kapitałem obrotowym. Wzrost sprzedaży może spowodować zagrożenie wystąpienia niedostatków w kapitale obrotowym, a co za tym idzie braku wystarczających środków finansowych, by zgromadzić znaczną ilość zapasów w momencie, kiedy ceny u dostawców będą kształtowały się na korzystnym poziomie. Brak wystarczającego poziomu kapitału obrotowego może zatem negatywnie wpłynąć na poziom generowanych przez Spółkę marż na sprzedaży.

Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej stosowne korekty.

W okresie od 01.01.2020r. do 30.06.2021r. nie wprowadzono zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Spółka monitoruje stan kapitałów za pomocą wskaźnika liczonego jako relacja zadłużenia netto do wartości EBITDA. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty bankowe oraz zobowiązania charakterze kredytowym.

EBITDA zdefiniowana jest jako wynik finansowy z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.

X. Informacje o dokonanych korektach w danych finansowych prezentowanych

w poprzednich okresach.

W okresie od 01.01.2021 do 30.06.2021 roku, nie korygowano danych finansowych prezentowanych w poprzednich okresach.

XI. Istotne zasady rachunkowości

Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu niniejszego skróconego półrocznego sprawozdania finansowego przedstawione zostały poniżej.

Jednostka stosuje zasady rachunkowości zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości ( MSR) oraz związanymi z nimi interpretacjami w formie rozporządzeń zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy " BOWIM" S.A. z dnia 07.02.2008 roku.

Skrócone półroczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem udziałów w jednostkach zależnych, oraz aktywów trwałych kwalifikowanych, jako grunty wycenianych w wartości godziwej w korespondencji z kapitałem z aktualizacji wyceny oraz aktywów, zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej w korespondencji z rachunkiem zysków i strat oraz nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej w korespondencji z rachunkiem zysków i strat.

Wszystkie wartości podane są w złotych.

Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między

uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo:

• na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania,
• w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania.

Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:

Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań.

Poziom 2 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny (Do tej kategorii należą wartości godziwe dla nieruchomości inwestycyjnych i nieruchomości wykazywanych w środkach trwałych).

Poziom 3 - Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny. (Do tej kategorii należą wartości godziwe ustalone dla udziałów w jednostkach zależnych).

1.1. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Spółka nie posiada jednostek stowarzyszonych.

1.2. Udział we wspólnym przedsięwzięciu

W okresie od 01.01. do 30.06.2021 r. Spółka nie posiadała udziałów we wspólnie kontrolowanych podmiotach.

1.3. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) początkowo ujmuje się w walucie funkcjonalnej, stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej kurs wymiany waluty funkcjonalnej na walutę obcą obowiązujący na dzień zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego kursu natychmiastowej wymagalności banku, z którego Spółka korzysta, ustalonego dla danej waluty lub kursu dostępnego dla Spółki na platformie wymiany walutowej, ustalonego dla danej waluty. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku, których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.

	30 czerwiec 2021 roku		31 grudzień 2020 roku		30 czerwiec 2019 roku
	sprzedaży	kupna	sprzedaży	kupna	sprzedaży	kupna
USD	3,9387	3,9873	3,6949	3,7562	3,9429	3,9882
EURO	4,5044	4,5253	4,5399	4,6168	4,4354	4,4700

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny:

1.4. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie – Koszty badań i prac rozwojowych

Spółka rozpoczęła projekty prac rozwojowych:

• 1. Nowoczesny magazyn wyrobów hutniczych,
• 1. Poprawa płynności i bezpieczeństwa przesyłania danych w organizacji BOWIM S.A.
• 1. Optymalizacja przepływu informacji w spółce BOWIM S.A. z uwzględnieniem wykorzystania w całej grupie kapitałowej.
• 1. Opracowanie nowego systemu sprzedaż magazyn.

Na w/w projekty Spółka, do dnia bilansowego, poniosła wydatki w wysokości 8 404 481,22 zł.

Patenty, znaki towarowe oraz oprogramowanie komputerowe

Patenty, znaki towarowe oraz oprogramowanie komputerowe ujmowane są w bilansie zgodnie z zasadą kosztu historycznego pomniejszone o dokonane umorzenie przy użyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej użyteczności, przy zastosowaniu rocznych stawek amortyzacji wynoszących:

Oprogramowanie komputerowe - 24 miesiące

Inne wartości niematerialne i prawne - 24-60 miesięcy

Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich wyksięgowania.

1.5. Wartość firmy

.

Wartość firmy nie podlega amortyzacji. W przypadku wartości firmy test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Dla celów testu na utratę wartości wartość firmy alokuje się do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne, które mają odnieść korzyści z synergii będących skutkiem połączenia jednostek gospodarczych. Do przeprowadzenia testu wymagane jest szacowanie wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości firmy ujmuje się bezpośrednio w wynik. Odpisów z tytułu utraty wartości firmy nie odwraca się w kolejnych okresach.

Wartość firmy powstała w związku z nabyciem zorganizowane części przedsiębiorstwa w postaci zakładu wypalania blach:

Cena nabycia:	1 770 000,00
Aktywa netto:	470 163,34
Wartość firmy:	1 299 836,66

Na dzień połączenia dokonano pełnej identyfikacji i wyceny przejętych aktywów i zobowiązań.

Zgodnie z MSR 36 Zarząd Spółki wykonał test na utratę wartości przez wartość firmy na dzień 31.12.2020r. Wartość firmy jest alokowana do jednego ośrodka wypracowującego środki pieniężne rozpatrywanego jako zakład wypalania blach.

Wycenę przeprowadzono w oparciu o pięcioletnie prognozy finansowe przygotowane w odniesieniu do działalności operacyjnej zakładu oraz koszt kapitału adekwatny do ryzyka dla wycenianego zakładu. Test na utratę wartości firmy sporządzony został w oparciu o wartość użytkową.

Przyszłe przepływy zostały oszacowane przy wykorzystaniu założeń Zarządu. Okres projekcji szczegółowej obejmował 5 lat, tj. okres 2021 – 2025. Po tym okresie uwzględniono stabilizację dochodów oraz nakładów inwestycyjnych, co pozwalało oszacować wartość rezydualną na podstawie ustabilizowanego przepływu pieniężnego.

Stopa dyskontowa została sporządzona przy użyciu podejścia WACC tj. średniego ważonego kosztu kapitału.

Podstawowe założenia przyjęte do ustalenia wartości godziwej na dzień 31.12.2020:

Stopa wzrostu przychodów ze sprzedaży w okresie szczegółowych projekcji – 3% w ujęciu rok do roku,

Okres szczegółowy prognozy – 2021 – 2025

Stopa dyskontowa – od 2,56 ( w pierwszym okresie) do 7,71% (w ostatnim okresie)

Realna stopa wzrostu FCF po roku 2025 – 1%

Wyniki przeprowadzonego testu wskazują, że w przypadku wartości firmy nie nastąpiła utrata wartości. Brak zatem podstaw do dokonywania odpisu aktualizującego wartość bilansową.

Na dzień 30.06.2021r. nie wystąpiły przesłanki do ponownej weryfikacji wartości godziwej.

1.6. Rzeczowe aktywa trwałe

Grunty użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w bilansie w wartości przeszacowanej równej kwocie uzyskanej z wyceny składnika aktywów do jego wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę w oparciu o założenia rynkowe (na określony dzień dokonania tej wyceny). Wyceny przeprowadzane są z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieżności pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy.

Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, ujmowane jest w pozycji kapitału z aktualizacji wyceny, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis rozpoznany w rachunku zysków i strat (w takim przypadku podniesienie wartości ujmowane jest również w rachunku zysków i strat, ale do wysokości wcześniejszego odpisu). Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, ujmowane jest, jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętą w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny.

Maszyny, urządzenia, oraz pozostałe środki trwałe, za wyjątkiem środków transportu prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości.

Własne środki transportu – wycena wg wartości godziwej na dzień bilansowy w korespondencji z kapitałem z aktualizacji wyceny.

Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, który kształtuje się następująco:

Budynki i budowle - 20 – 40 lat Maszyny i urządzenia - 7 – 14 lat (w tym sprzęt komputerowy) - 3 lata Środki transportu 5 - 7 lat Pozostałe środki trwałe - 5 lat

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne.

Przedmioty będące wyposażeniem do wartości 10 000 zł (ewidencjonowane są pozabilansowo) – obciążają koszty miesiąca, w którym zostały oddane do używania.

Sprzęt komputerowy, bez względu na wartość, zalicza się do aktywów trwałych.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane, jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.

1.7. Leasing

Spółka, jako leasingobiorca

Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Spółki i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat.

1.8. Utrata wartości aktywów

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów.

Wartość odzyskiwalna składnika aktywów odpowiada wartości godziwej tego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich

jest wyższa. Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba, że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku, którego stwierdzono utratę wartości.

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogólne nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie, jako przychód w rachunku zysków i strat, chyba, że dany składnik aktywów wykazywany jest w wartości przeszacowanej, w którym to przypadku odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości traktuje się, jako zwiększenie kapitału z aktualizacji i wyceny. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.

1.9. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych, chyba że pozostają nieistotne z punktu widzenia wartości inwestycji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio do sprawozdania z zysków lub strat w okresie, w którym zostały poniesione.

1.10. Nieruchomości inwestycyjne

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są, jako źródło potencjalnych przychodów z czynszów lub / i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej.

1.11. Instrumenty finansowe

MSSF 9 definiuje trzy kategorie aktywów finansowych – w zależności od modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami oraz charakterystyki przepływów pieniężnych wynikających z umowy:

• aktywa wyceniane po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu – jeśli aktywa finansowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek;

• aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – jeśli aktywa finansowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek;

• aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – wszystkie pozostałe aktywa finansowe.

W związku z powyższym aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:

wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych.

Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej, obejmującej koszty transakcji.

Aktywa finansowe o terminie wymagalności nie przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów obrotowych, pozostałe prezentowane są jako aktywa trwałe.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:

• 1) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz
• 2) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem klasyfikuje się: należności handlowe, pożyczki i instrumenty dłużne, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji "Przychody finansowe z tytułu odsetek".

Udziały w jednostkach zależnych – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

W momencie początkowego ujęcia dokonuje się nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.

Na potrzeby wyceny wartości godziwej spółek zależnych zastosowano metodę dochodową. Wycena dochodowa metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) pozwala na określenie wartości aktywów oraz kapitałów właścicieli na podstawie prognozowanych wyników finansowych wycenianej spółki.

Wycena aktywów metodą DCF następuje poprzez zdyskontowanie, tj. sprowadzenie do wartości bieżącej, generowanych przez te aktywa przyszłych przepływów pieniężnych, adekwatnych dla ich ryzyka kosztem kapitału, którym finansowane są te aktywa.

Kalkulacja wyceny wiąże się ze stworzeniem modelu finansowego i wyznaczeniem na jego podstawie wolnych przepływów pieniężnych do całej firmy. Model taki symuluje przychody i koszty operacyjne oraz przedstawia operacje bilansowe, takie jak inwestycje czy zmiany w kapitale obrotowym. Kolejnym krokiem jest obliczenie wartości rezydualnej wycenionej spółki w latach po okresie szczegółowej analizy.

Wycena spółek zależnych BOWIM S.A. została sporządzona przy użyciu podejścia WACC tj. średniego ważonego kosztu kapitału. Dla oszacowania bieżącej wartości przepływów pieniężnych i wartości rezydualnej wyznaczono stopę dyskonta. Zastosowanie metody WACC implikuje posługiwanie się średnioważonym kosztem kapitału. Czynnikami determinującymi poziom kosztu kapitału są:

• Stopa wolna od ryzyka odzwierciedla ona rynkowy zwrot z lokat pozbawionych ryzyka, za które uznawane są bony skarbowe oraz obligacje emitowane przez Skarb Państwa ,
• Premia za ryzyko jest to różnica pomiędzy oczekiwaną przeciętną rynkową stopą zwrotu, jaka wymagana jest przez inwestorów ze względu na ryzyko gospodarcze a rynkową stopą zwrotu z lokat wolnych od ryzyka,
• Współczynnik beta określa on rynkową wrażliwość sytuacji finansowej spółki na zmiany zachodzące na rynku, w którym funkcjonuje,
• Koszt długu oprocentowanego oddaje faktyczny koszt kredytowania firmy, formuła jego wyliczania uwzględnia stopę referencyjną (np. WIBOR, stopę lombardową, itp.) oraz premię za ryzyko kredytowe, którą wyraża przeważnie marża banku.

Przyszłe przepływy zostały oszacowane przy wykorzystaniu założeń Zarządu.

Okres projekcji szczegółowej obejmował 5 lat, tj. okres 2020 – 2024. Po tym okresie uwzględniono stabilizację dochodów oraz nakładów inwestycyjnych, co pozwalało oszacować wartość rezydualną na podstawie ustabilizowanego przepływu pieniężnego.

Nie wystąpiły przesłanki do wyceny udziałów w jednostkach zależnych na 30.06.2021.

Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny tych inwestycji do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.

Instrument finansowy zostaje usunięty ze sprawozdania finansowego gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.

Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej

Zgodnie z kategoriami wynikającymi z MSSF 9

Udziały – jednostki zależne należą do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, pozostałe aktywa finansowe do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Zobowiązania finansowe należą do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie .

Instrumenty finansowe – pozostałe informacje

Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych. Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:

		30.06.2021	30.06.2020
Klasa instrumentu finansowego	Wartość godziwa	Wartość	Wartość godziwa	Wartość
		bilansowa		bilansowa
Aktywa:
Udziały – jednostki zależne	61 652 787,00	61 652 787,00	63 484 054,00	63 484 054,00
Pożyczki i pozostałe aktywa	11 675 985,30	11 675 985,30	9 416 534,31	9 416 534,3110
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe	213 881 421,10	213 881 421,10	133 070 676,94	133 070 676,94
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	8 746 440,50	8 746 440,50	40 968 098,36	40 968 098,36
Zobowiązania:
Zobowiązania finansowe
krótkoterminowe	4 742 964,36	4 742 964,36	31 878 330,27	31 878 330,27
Zobowiązania finansowe	75 414 286,68	75 414 286,68	96 917 828,50	96 917 828,50
długoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	265 715 769,23	265 715 769,23	168 455 593,28	168 455 593,28
oraz pozostałe

Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, należności handlowych i pożyczek, zobowiązań handlowych, kredytów oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na:

• a) szybka rotacja oraz krótki termin zapadalności, w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta jest nieistotny;
• b) instrumenty te dotyczyły transakcji zawartych na warunkach rynkowych;

c) w odniesieniu do instrumentów długoterminowych – ich oprocentowanie jest oparte na zmiennej rynkowej stopie i obowiązująca w umowach marża na każdą z dat bilansowych nie odbiegała od warunków rynkowych.

za wyjątkiem zobowiązań z tytułu leasingu, które znajdują się poza uregulowaniami MSSF 9.

1.12. Utrata wartości aktywów finansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.

Dokonuje się oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z aktywami finansowymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.

W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, stosuje się uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Wykorzystuje się posiadane dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.

W przypadku pozostałych aktywów finansowych, wycenia się odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12 miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, wycenia się odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.

1.13. Wbudowane instrumenty pochodne

W okresie od 01.01. do 30.06.2021 w Spółce nie występowały wbudowane instrumenty pochodne.

1.14. Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia

Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe ( forward). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe wyceniane są według wartości godziwej, a wszelkie zmiany w wycenie pochodnych i instrumentów finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają.

W okresie od 01.01. do 30.06.2021 Spółka korzystała z instrumentów pochodnych . Na dzień bilansowy Spółka posiadała otwarte instrumenty finansowe .Wycena na dzień 30.06.2020 roku została ujęta w przychodach i kosztach prezentowanego okresu.

1.15. Zapasy

Zapasy wycenione są w cenie nabycia nie wyższej jednak od ceny sprzedaży netto. Na cenę nabycia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.

Cena nabycia zapasów ustalana jest z zastosowaniem metody, "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" FIFO. Pozycje zapasów zakupione, jako pierwsze, sprzedaje się w pierwszej kolejności, co w konsekwencji oznacza, że pozycje pozostające w zapasach na koniec okresu są pozycjami zakupionymi najpóźniej.

Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty operacyjne własne sprzedaży) lub pogrupowania podobnych lub powiązanych ze sobą pozycji.

W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów jest ujęta, jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody. Kwota odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz straty w zapasach są ujmowane, jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte, jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych, jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.

1.16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Należności nieściągalne są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie stwierdzenia ich nieściągalności.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności długoterminowej jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane, jako przychody finansowe.

1.17. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

1.18. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.

Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a także w wyniku naliczania odpisu.

1.19. Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Spółka ogłosi wszystkim zainteresowanym stronom szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji.

1.20. Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe

Zgodnie z Kodeksem Pracy pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zgodna jest z przepisami, które w tym zakresie ustala Kodeks Pracy. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w rachunku zysków i strat.

1.21. Zobowiązania i należności warunkowe

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, którego powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe, których prawdopodobieństwo nie jest wyższe niż 50 %, nie są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej , jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba,

że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobieństwa na powyżej 50 %, zobowiązanie zostaje ujęte w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej. Należności warunkowe nie są wykazywane w sprawozdaniu finansowym, jednakże ujawnia się informację o nich, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.

1.22. Przychody

Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są ujmowane po pomniejszeniu o podatek VAT oraz rabaty.

Odsetki

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.

Dywidendy

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

Przychody z tytułu wynajmu

Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu.

1.23. Podatki

Podatek bieżący

Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.

Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą bilansową w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub rezerw nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.

Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat.

Podatek od towarów i usług

Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:

• gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio, jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz
• należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.

Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.

1.24. Zysk netto na akcję

Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk na akcję jest prezentowany po uwzględnieniu czynników rozwadniających takich jak wyemitowane opcje na akcje.

Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 30.06.2021 wynosiła 19 514 647 sztuk.

Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 31.12.2020 wynosi 19 514 647 sztuk.

Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 30.06.2020 wynosiła 19 514 647 sztuk.

XII. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Niektóre informacje podane w sprawozdaniu finansowym oparte są na szacunkach i profesjonalnym osądzie Spółki. Uzyskane w ten sposób wartości często nie będą pokrywać się z rzeczywistymi rezultatami. Pośród założeń i oszacowań, które miały największe znaczenie przy wycenie i ujęciu aktywów i pasywów znajdują się:

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Wycena udziałów w jednostkach zależnych

Nie wystąpiły przesłanki do wyceny udziałów w jednostkach zależnych na 30.06.2021.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami

XIII. Ryzyko związane z epidemią wirusa COVID-19

W z związku brakiem możliwości oszacowania skutków gospodarczych rozprzestrzeniającej się pandemii koronawirusa COVID-19 Spółka zalicza do istotnych obszarów ryzyka, zagrożone procesy w postaci: przestojów produkcyjnych, możliwych zakłóceń w łańcuchach dostaw materiałów, spadków cen a tym samym spadku osiąganych marż, trudnych do przewidzenia zachowań odbiorców i ich klientów, spadku zamówień, towarów zalegających na składach magazynowych, ograniczeń swobody przepływu towarów, zatorów płatniczych, zachowania banków i ubezpieczycieli, absencji kadrowej, itp.

Jednocześnie w celu zapobiegnięcia ewentualnym wewnętrznym skutkom rozprzestrzeniania się epidemii, Spółka podjęła działania prewencyjne w postaci przejścia na rotacyjna pracę zdalną, ograniczenia czasu pracy magazynów, zakazu

gromadzenia się, nakazu używania dodatkowych środków dezynfekcyjnych jak również obowiązku noszenia masek ochronnych dla pracowników i osób z zewnątrz przebywających na terenie magazynów Spółek.

Spółka zastrzega iż na bieżąco będą również podejmowane decyzje operacyjne, m.in. dotyczące kosztów działalności, których celem będzie zachowanie rentowności na odpowiednim poziomie i co za tym idzie spełnienie kowenantów finansowych zdefiniowanych w umowach z bankami. Zarząd Spółki nie wyklucza w przypadku pojawienia takiej możliwości, skorzystania z programów pomocowych zorganizowanych przez banki finansujące działalność Grupy Kapitałowej, jak również z rozwiązań przygotowanych przez Rząd RP w ramach programu tzw. "Tarczy antykryzysowej".

XIV. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym

Nie wystąpiły do dnia publikacji sprawozdania.

XV. Inne istotne informacje dodatkowe

Nie wystąpiły do dnia publikacji sprawozdania.

Działalność zaniechana

W okresie od 01.01.2019 do 30.06.2021 nie wystąpiła działalność zaniechana w rozumieniu MSSF 5.

XVI. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym skróconym półrocznym sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi

W okresie objętym skróconym półrocznym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:

Okres obrotowy	Średni kurs w okresie1	Minimalny kurs w okresie	Maksymalny kurs w okresie	Kurs na ostatni dzień okresu
01.01 – 30.06.2021	4,5472	4,4805	4,6603	4,5208
01.01- 31.12.2020	4,4742	4,3010	4,6188	4,6148
01.01 – 30.06.2020	4,4413	4,3010	4,5523	4,4660

1) Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

Podstawowe pozycje skróconego półrocznego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego półrocznego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skróconego półrocznego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:

• Skrócone półroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu,
• Skrócone półroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz skrócone półroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.

Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w złotych przez kurs wymiany.

	30.06.2021		31.12.2020		30.06.2020
Wyszczególnienie	PLN	EUR	PLN	EUR	PLN	EUR
Przychody z działalności operacyjnej	1 026 384	225 718	1 264 729	282 672	611 630	137 714
Koszt działalności operacyjnej	885 052	194 637	1 240 621	277 283	603 194	135 815
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	141 332	31 081	24 108	5 388	8 436	1 899
Zysk (strata) brutto	130 044	28 599	16 931	3 784	1 912	431
Zysk (strata) netto	103 953	22 861	14 693	3 284	2 139	482
Aktywa razem	602 256	133 219	396 317	85 880	436 131	97 656
Zobowiązania razem	371 175	82 104	265 230	57 474	314 215	70 357
W tym zobowiązania krótkoterminowe	280 804	62 114	175 206	37 966	200 904	44 985
Kapitał własny	231 081	51 115	131 087	28 406	121 917	27 299
Kapitał podstawowy	1 951	432	1 951	423	1 951	437
Liczba udziałów/akcji w sztukach	19 514 647	19 514 647	19 514 647	19 514 647	19 514 647	19 514 647
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	11,84	2,62	6,72	1,46	6,25	1,40
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	5,33	1,17	0,75	0,17	0,11	0,02
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	9 314	2 048	40 190	8 983	41 388	9 319
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	- 1 989	- 437	- 3 927	- 878	- 1 367	- 308
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	- 4 540	- 998	- 33 322	- 7 448	- 2 073	- 467

XVII. Wybrane dane finansowe ( w tys.) przeliczone na EURO

XVIII. Wynagrodzenie biegłego badającego sprawozdanie

Umowa na przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2020 do 30.06.2020 została podpisana z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie, ul. Połczyńska 31a, 01-377 Warszawa, wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000418856, w dniu 19.06.2019 roku, z terminem wykonania 06.09.2020 roku.. Za wykonanie usługi przeglądu śródrocznego sprawozdania jednostkowego za okres od 01.01.2020 do 30.06.2020 uzgodniono zapłatę w wysokości 12.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi przeglądu śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za okres od 01.01.2020 do 30.06.2020 uzgodniono zapłatę w wysokości 18.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.

Umowa na badanie jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za rok 2020 została podpisana z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie, ul. Połczyńska 31a, 01-377 Warszawa,, wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000418856, w dniu 19.06.2019 roku, z terminem wykonania 31.03.2021 roku. Za wykonanie usługi badania sprawozdania jednostkowego za rok 2020 uzgodniono zapłatę w wysokości 20.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej uzgodniono zapłatę w wysokości 27.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.

Umowa na przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 do 30.06.2021 została podpisana z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie, ul. Połczyńska 31a, 01-377 Warszawa, wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000418856, w dniu 25.06.2021 roku, z terminem wykonania 24.09.2021 roku.. Za wykonanie usługi przeglądu śródrocznego sprawozdania jednostkowego za okres od 01.01.2021 do 30.06.2021 uzgodniono zapłatę w wysokości 18.500,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi przeglądu śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za okres od 01.01.2021 do 30.06.2021 uzgodniono zapłatę w wysokości 13.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.

Umowa na badanie jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za rok 2021 została podpisana z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie, ul. Połczyńska 31a, 01-377 Warszawa,, wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000418856, w dniu 25.06.2021 roku, z terminem wykonania 15.04.2022 roku. Za wykonanie usługi badania sprawozdania jednostkowego za rok 2021 uzgodniono zapłatę w wysokości 27.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej uzgodniono zapłatę w wysokości 21.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.

Wynagrodzenie ( brutto) biegłego rewidenta	2021	2020
Badanie rocznego sprawozdania finansowego	59 040,00	57 810,00
Inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania	62 115,00	36 900,00
finansowego
Usługi doradztwa podatkowego	-	-
Pozostałe usługi	-	-

Niniejsze skrócone półroczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 17.09.2021 r.

Sosnowiec, 17.09.2021r.

Adam Kidała Jacek Rożek Jerzy Wodarczyk Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 30 CZERWCA 2021 R.

Spółki BOWIM S.A.

Niniejsze skrócone półroczne sprawozdanie finansowe jest prezentowane zgodnie z MSR 34. Śródroczna sprawozdawczość finansowa, składa się z:

• skrócone półroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej;
• skrócone półroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów;
• skrócone półroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych;
• skrócone półroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym;
• informacji dodatkowych;
• danych objaśniających;

Waluta sprawozdawcza:	złoty polski PLN
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich, o ile nie wykazano inaczej

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	Nota	Koniec okresu 30.06.2021	Koniec okresu 31.12.2020	Koniec okresu 30.06.2020
AKTYWA
AKTYWA TRWAŁE		163 751 318,49	162 776 447,02	162 023 150,83
Rzeczowe aktywa trwałe	1	56 492 733,25	56 691 999,42	55 622 984,88
Wartości niematerialne	3	8 558 779,91	7 540 141,05	6 723 894,88
Wartość firmy	2.2	1 299 836,66	1 299 836,66	0,00
Długoterminowe aktywa finansowe	4	70 523 083,94	70 676 374,93	72 694 397,55
Nieruchomości inwestycyjne	2.1	25 857 171,58	25 857 171,58	25 857 171,58
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5	648 737,00	628 977,00	1 015 726,00
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	6	370 976,15	81 946,38	108 975,94
AKTYWA OBROTOWE		438 504 691,10	233 540 584,17	274 108 230,29
Zapasy	7	210 830 829,68	117 235 970,03	98 499 318,10
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należnosci	8	213 881 421,10	105 301 052,58	133 070 676,94
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		0,00	0,00	0,00
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	9	2 805 688,36	4 187 459,76	206 190,76
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10	8 746 440,50	5 961 563,01	40 968 098,36
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	11	2 205 722,75	819 950,08	1 329 357,42
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży		34 588,71	34 588,71	34 588,71
AKTYWA RAZEM		602 256 009,59	396 317 031,19	436 131 381,12

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	Nota	Koniec okresu 30.06.2021	Koniec okresu 31.12.2020	Koniec okresu 30.06.2020
PASYWA
Kapitał własny		231 081 400,34	131 086 986,63	121 916 511,57
Kapitał zakładowy	12	1 951 464,70	1 951 464,70	1 951 464,70
Nadwyżka z tytułu emisji akcji powyżej wartości nominalnej		52 334 118,09	52 334 118,09	52 334 118,09
Kapitał (fundusz) zapasowy	14	650 500,00	650 500,00	650 500,00
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny	13	39 987 755,63	39 987 755,63	41 471 082,91
Kapitał rezerwowy - celowy		30 300 000,00	30 300 000,00	30 300 000,00
Akcje własne (wielkość ujemna)		-28 176 736,29	-26 279 638,29	-24 379 199,38
Zyski (straty) zatrzymane		134 034 298,21	32 142 786,50	19 588 545,25
Zobowiązania długoterminowe		90 370 672,68	90 024 309,05	113 311 144,50
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	15	14 639 029,00	15 937 908,00	16 087 102,00
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	16	317 357,00	317 357,00	306 214,00
Pozostałe rezerwy	17	0,00	0,00	0,00
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	19	0,00	0,00	0,00
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	20	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania finansowe	18	75 414 286,68	73 769 044,05	96 917 828,50
Pozostałe zobowiązania		0,00	0,00	0,00
Zobowiązania krótkoterminowe		280 803 936,57	175 205 735,51	200 903 725,05
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	21-22	265 715 769,23	145 187 302,13	168 455 593,28
Pozostałe zobowiązania finansowe	23-26	4 742 964,36	29 320 370,38	31 878 330,27
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		7 497 401,00	0,00	0,00
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	27	10 399,00	10 399,00	6 274,00
Pozostałe rezerwy	28	2 837 402,98	687 664,00	563 527,50
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	19	0,00	0,00	0,00
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	20	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi do sprzedaży (działalność zaniechana)	48	0,00	0,00	0,00
Razem zobowiązania		371 174 609,25	265 230 044,56	314 214 869,55
PASYWA RAZEM		602 256 009,59	396 317 031,19	436 131 381,12

SKRÓCONY PÓŁROCZNY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA I ZANIECHANA	Nota	Za okres 01.-06.2021	Za okres 01.-06.2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	32	1 025 467 304,82	611 071 593,47
- od jednostek powiązanych		125 089 728,57	73 857 459,80
Przychody netto ze sprzedaży produktów	34	77 025 669,30	58 137 846,26
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiaów	35	947 180 028,28	551 860 863,81
Przychody netto ze sprzedaży usług	36	1 261 607,24	1 072 883,40
Pozostałe przychody operacyjne	39	916 861,37	558 266,06
Wynik wyceny nieruchomości inwestycyjnych		0,00	0,00
Razem przychody z działalności operacyjnej		1 026 384 166,19	611 629 859,53
Zmiana stanu wyrobów gotowych i produkcji w toku		-313 055,31	490 720,49
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki		92 998,70	21 737,30
Amortyzacja		1 594 862,62	1 327 545,87
Zużycie materiałów i energii		75 371 439,13	52 020 668,99
Usługi obce		29 892 142,14	25 016 927,57
Podatki i opłaty		1 002 442,94	835 446,30
Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia		14 233 978,24	9 290 386,84
Pozostałe koszty rodzajowe		388 125,82	383 843,52
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		753 964 969,39	513 539 427,36
Pozostałe koszty operacyjne	40	9 010 247,03	310 365,67
Razem koszty działalności operacyjnej		885 052 153,30	603 193 595,31
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		141 332 012,89	8 436 264,22
Przychody finansowe	41	-116 075,18	3 935 114,50
Koszty finansowe	42	11 172 092,76	10 459 313,87
Zysk (strata) brutto		130 043 844,95	1 912 064,85
Podatek dochodowy	43	26 090 472,00	-227 143,00
a) część bieżąca		27 409 111,00	0,00
b) część odroczona		-1 318 639,00	-227 143,00
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)		0,00	0,00
Zysk (strata) netto		103 953 372,95	2 139 207,85

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Nota	Za okres 01.-06.2021	Za okres 01.-06.2020
Zysk (strata) netto za okres		103 953 372,95	2 139 207,85
Całkowite dochody ogółem:		103 953 372,95	2 139 207,85
Zysk (strata) na jedną akcję		5,33	0,11
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję		5,33	0,11
Działalność zaniechana
* Przychody z działalności kontynuowanej		1 025 467 304,82	611 071 593,47
* Przychody z działalności zaniechanej	45	0,00	0,00
* Koszty działalności kontynuowanej		876 041 906,27	602 883 229,64
* Koszty działalności zaniechanej	45	0,00	0,00
* Zysk (strata) z działalności kontynuowanej		103 953 372,95	2 139 207,85
* Zysk (strata) z działalności zaniechanej	45	0,00	0,00

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Nota Za okres 01.-06.2021 Za okres 01.-06.2020

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	130 043 844,95	1 912 064,85
Zysk/(strata) brutto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych)	0,00	0,00
Zysk/(strata) brutto	130 043 844,95	1 912 064,85
Korekty o pozycje	-17 856 699,23	1 447 290,85
Podatek dochodowy zaprezentowany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	-26 090 472,00	227 143,00
Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla należności z tytułu dostaw i usług	8 861 332,45	1 109 204,84
Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujęta dla należności z tytułu dostaw i usług	-2 262 325,66	-1 258 619,12
Amortyzacja	1 594 862,62	1 327 545,87
Utrata wartości firmy	0,00	0,00
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	0,00	0,00
Zysk/strata ze sprzedaży/zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych	39 903,36	42 016,26
Koszty finansowe	0,00	0,00
Przychody finansowe	0,00	0,00
Zysk/ strata przed zmianami kapitału obrotowego	112 187 145,72	3 359 355,70
Zmiany w kapitale obrotowym	-84 921 097,61	35 083 730,59
Zmiana stanu zapasów	-93 594 859,65	24 205 150,27
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	-113 741 750,31	-25 189 259,12
Zmiana pozostałych aktywów	0,00	0,00
Zmiana stanu zobowiązań (bez zobowiązań finansowych i inwestycyjnych)	123 259 214,81	36 672 500,33
Zmiana stanu rezerw	-1 298 879,00	-92 389,00
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	455 176,54	-512 271,89
Zmiana pozostałych pasywów	0,00	0,00
Inne korekty działalności operacyjnej	0,00	0,00
Środki pieniężne z działalności operacyjnej	27 266 048,11	38 443 086,29
Odsetki zapłacone	-1 781 977,83	-2 944 893,00
Podatek dochodowy zapłacony	19 733 626,00	0,00
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	9 314 399,94	41 387 979,29

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Nota	Za okres 01.-06.2021	Za okres 01.-06.2020
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy		82 829,27	24 000,00
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych		82 829,27	24 000,00
Zbycie nieruchomości inwestycyjnych		0,00	0,00
Z aktywów finansowych, w tym:		0,00	0,00
a) w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych		0,00	0,00
b) w pozostałych jednostkach		0,00	0,00
- zbycie aktywów finansowych		0,00	0,00
- dywidendy i udziały w zyskach		0,00	0,00
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych		0,00	0,00
- odsetki		0,00	0,00
- inne wpływy z aktywów finansowych		0,00	0,00
Inne wpływy inwestycyjne		0,00	0,00
Wydatki		2 072 147,94	1 391 173,70
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych		2 072 147,94	1 391 173,70
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych		0,00	0,00
Na aktywa finansowe, w tym:		0,00	0,00
a) w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych		0,00	0,00
b) w pozostałych jednostkach		0,00	0,00
- nabycie aktywów finansowych		0,00	0,00
- udzielone pożyczki długoterminowe		0,00	0,00
Inne wydatki inwestycyjne		0,00	0,00
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		-1 989 318,67	-1 367 173,70

BOWIM S.A.

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Nota	Za okres 01.-06.2021	Za okres 01.-06.2020
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy		3 916 987,82	7 492 126,37
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału		0,00	0,00
Kredyty i pożyczki		3 772 276,46	7 239 324,10
Emisja dłużnych papierów wartościowych		0,00	0,00
Inne wpływy finansowe		144 711,36	252 802,27
Wydatki		8 457 191,60	9 565 483,00
Nabycie akcji (udziałów) niekontrolujących		0,00	0,00
Nabycie akcji (udziałów) własnych		1 897 098,00	1 900 233,47
Dywidendy		2 061 861,24	0,00
Inne wypłaty na rzecz udziałów		0,00	0,00
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku		0,00	0,00
Płatności z tytułu kosztów emisji akcji		0,00	0,00
Spłaty kredytów i pożyczek		1 349 994,00	3 519 994,00
Wykup dłużnych papierów wartościowych		0,00	0,00
Z tytułu innych zobowiązań finansowych		0,00	0,00
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego		1 318 986,56	1 107 368,46
Odsetki		1 829 251,80	3 001 887,07
Inne wydatki finansowe		0,00	36 000,00
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		-4 540 203,78	-2 073 356,63
Przepływy pieniężne netto razem		2 784 877,49	37 947 448,96
Różnice kursowe z przeliczenia środków pieniężnych na koniec okresu		0,00	0,00
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych		2 784 877,49	37 947 448,96
Środki pieniężne na początek roku obrotowego		5 961 563,01	3 020 649,40
Środki pieniężne na koniec okresu		8 746 440,50	40 968 098,36
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania		5 494 801,67	7 271 061,32

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2021

	Kapitał zakładowy	Nadwyżka z emisji akcji	Kapitał rezerwowy tworzony ustawowo	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji	Kapitał rezerwowy - celowy - odkup akcji własnych	Akcje własne (wielkość ujemna)	Zyski zatrzymane	Zysk/strata netto	Kapitał ogółem
Kapitał własny na początek okresu	1 951 464,70	52 334 118,09	650 500,00	9 540 218,94	30 447 536,69	30 300 000,00	-26 279 638,29	17 449 337,40	14 693 449,10	131 086 986,63
Całkowite dochody ogółem									103 953 372,95	103 953 372,95
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
Przeniesienie pomiędzy kapitałami
Przeniesienie zysku roku poprzedniego								12 631 587,86	-12 631 587,86	0,00
Korekta wyniku lat ubiegłych
Dywidenda									-2 061 861,24	-2 061 861,24
Podwyższenie kapitału
Nabycia akcji własnych							-1 897 098,00			-1 897 098,00
Kapitał własny na koniec okresu	1 951 464,70	52 334 118,09	650 500,00	9 540 218,94	30 447 536,69	30 300 000,00	-28 176 736,29	30 080 925,26	103 953 372,95	231 081 400,34

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020
-------------------------------------------------	--	--	--

	Kapitał zakładowy	Nadwyżka z emisji akcji	Kapitał rezerwowy tworzony ustawowo	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji	Kapitał rezerwowy - celowy - odkup akcji własnych	Akcje własne (wielkość ujemna)	Zyski zatrzymane	Zysk/strata netto	Kapitał ogółem
Kapitał własny na początek okresu	1 951 464,70	52 334 118,09	650 500,00	9 540 218,94	31 930 863,97	30 300 000,00	-22 478 965,91	15 844 669,08	1 604 668,32	121 677 537,19
Całkowite dochody ogółem					-1 483 327,28				14 693 449,10	13 210 121,82
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
Przeniesienie pomiędzy kapitałami
Przeniesienie zysku roku poprzedniego								1 604 668,32	-1 604 668,32	0,00
Korekta wyniku lat ubiegłych
Dywidenda
Podwyższenie kapitału
Nabycia akcji własnych							-3 800 672,38			-3 800 672,38
Kapitał własny na koniec okresu	1 951 464,70	52 334 118,09	650 500,00	9 540 218,94	30 447 536,69	30 300 000,00	-26 279 638,29	17 449 337,40	14 693 449,10	131 086 986,63

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2020

	Kapitał zakładowy	Nadwyżka z emisji akcji	Kapitał rezerwowy tworzony ustawowo	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji	Kapitał rezerwowy - celowy - odkup akcji własnych	Akcje własne (wielkość ujemna)	Zyski zatrzymane	Zysk/strata netto	Kapitał ogółem
Kapitał własny na początek okresu	1 951 464,70	52 334 118,09	650 500,00	9 540 218,94	31 930 863,97	30 300 000,00	-22 478 965,91	15 844 669,08	1 604 668,32	121 677 537,19
Całkowite dochody ogółem									2 139 207,85	2 139 207,85
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
Przeniesienie pomiędzy kapitałami
Przeniesienie zysku roku poprzedniego
Korekta wyniku lat ubiegłych
Dywidenda
Podwyższenie kapitału
Nabycia akcji własnych							-1 900 233,47			-1 900 233,47
Kapitał własny na koniec okresu	1 951 464,70	52 334 118,09	650 500,00	9 540 218,94	31 930 863,97	30 300 000,00	-24 379 199,38	15 844 669,08	3 743 876,17	121 916 511,57

BOWIM S.A.

Nota 1. Rzeczowe aktywa trwałe

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
środki trwałe	56 209 007,35	56 587 885,03	48 802 958,41
środki trwałe w budowie	283 725,90	104 114,39	6 820 026,47
zaliczki na środki trwałe	0,00	0,00	0,00
Rzeczowe aktywa trwałe, ogółem	56 492 733,25	56 691 999,42	55 622 984,88

Nota 1.1 Środki trwałe bilansowe - struktura własnościowa

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Własne	43 794 631,41	42 843 983,25	36 056 804,61
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	12 414 375,94	13 743 901,78	12 746 153,80
RAZEM	56 209 007,35	56 587 885,03	48 802 958,41

Nota 1.2 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych

	na dzień 30.06.2021
	Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	12 378 800,00	33 115 179,30	20 734 771,73	4 184 698,72	2 254 111,32	72 667 561,07
zwiększenia		299 762,96	367 243,85	547 330,00	93 837,28	1 308 174,09
- nabycie, w tym niskocenne
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie		299 762,96	367 243,85	547 330,00	93 837,28	1 308 174,09
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych
- pozostałe zwiększenia
- przeszacowanie wartości
zmniejszenia			109 219,05	271 161,00		380 380,05
- sprzedaż				271 161,00		271 161,00
- likwidacja			109 219,05			109 219,05
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych
- pozostałe zmniejszenia
- przeszacowanie wartości
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	12 378 800,00	33 414 942,26	20 992 796,53	4 460 867,72	2 347 948,60	73 595 355,11
II. Umorzenie na początek okresu		5 215 092,53	7 971 924,45	1 278 503,68	1 614 155,38	16 079 676,04
zwiększenia		571 725,06	713 754,10	232 343,51	46 496,47	1 564 319,14
- umorzenie za bieżący okres		571 725,06	713 754,10	232 343,51	46 496,47	1 564 319,14
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zwiększenia
zmniejszenia			109 219,05	148 428,37		257 647,42
- sprzedaż				148 428,37		148 428,37
- likwidacja			109 219,05			109 219,05
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zmniejszenia
Umorzenie na koniec okresu		5 786 817,59	8 576 459,50	1 362 418,82	1 660 651,85	17 386 347,76
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
zwiększenie odpisów
zmniejszenie odpisów
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	12 378 800,00	27 628 124,67	12 416 337,03	3 098 448,90	687 296,75	56 209 007,35

Nota 1.2 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych

	na dzień 31.12.2020
	Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem środki trwałe
I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	12 378 800,00	26 749 320,79	19 923 519,59	2 394 061,92	2 339 819,42	63 785 521,72
zwiększenia		6 365 858,51	811 252,14	2 032 250,30	71 943,78	9 281 304,73
- nabycie, w tym niskocenne
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie		6 365 858,51	811 252,14	2 032 250,30	71 943,78	9 281 304,73
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych
- pozostałe zwiększenia
- przeszacowanie wartości
zmniejszenia				241 613,50	157 651,88	399 265,38
- sprzedaż				241 613,50		241 613,50
- likwidacja					157 651,88	157 651,88
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych
- pozostałe zmniejszenia
- przeszacowanie wartości
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	12 378 800,00	33 115 179,30	20 734 771,73	4 184 698,72	2 254 111,32	72 667 561,07
II. Umorzenie na początek okresu		4 318 405,13	6 550 104,22	1 212 673,68	1 690 780,92	13 771 963,95
zwiększenia		896 687,40	1 421 820,23	211 275,78	81 026,34	2 610 809,75
- umorzenie za bieżący okres		896 687,40	1 421 820,23	211 275,78	81 026,34	2 610 809,75
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zwiększenia
zmniejszenia				145 445,78	157 651,88	303 097,66
- sprzedaż				145 445,78		145 445,78
- likwidacja					157 651,88	157 651,88
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zmniejszenia
Umorzenie na koniec okresu		5 215 092,53	7 971 924,45	1 278 503,68	1 614 155,38	16 079 676,04
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
zwiększenie odpisów
zmniejszenie odpisów
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	12 378 800,00	27 900 086,77	12 762 847,28	2 906 195,04	639 955,94	56 587 885,03

Nota 1.2 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych

	na dzień 30.06.2020
	Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem środki trwałe
I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	12 378 800,00	26 749 320,79	19 923 519,59	2 394 061,92	2 339 819,42	63 785 521,72
zwiększenia			37 708,82	122 287,40		159 996,22
- nabycie, w tym niskocenne				0,00
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie			37 708,82	122 287,40		159 996,22
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych
- pozostałe zwiększenia
- przeszacowanie wartości
zmniejszenia				208 721,00	157 651,88	366 372,88
- sprzedaż				208 721,00		208 721,00
- likwidacja					157 651,88	157 651,88
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych
- pozostałe zmniejszenia
- przeszacowanie wartości
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	12 378 800,00	26 749 320,79	19 961 228,41	2 307 628,32	2 182 167,54	63 579 145,06
II. Umorzenie na początek okresu		4 318 405,13	6 550 104,22	1 212 673,68	1 690 780,92	13 771 963,95
zwiększenia		448 343,70	735 382,18	80 695,68	40 157,76	1 304 579,32
- umorzenie za bieżący okres		448 343,70	735 382,18	80 695,68	40 157,76	1 304 579,32
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zwiększenia
zmniejszenia				142 704,74	157 651,88	300 356,62
- sprzedaż				142 704,74		142 704,74
- likwidacja					157 651,88	157 651,88
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zmniejszenia
Umorzenie na koniec okresu		4 766 748,83	7 285 486,40	1 150 664,62	1 573 286,80	14 776 186,65
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
zwiększenie odpisów
zmniejszenie odpisów
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	12 378 800,00	21 982 571,96	12 675 742,01	1 156 963,70	608 880,74	48 802 958,41

Nota 1.3 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu

na dzień 30.06.2021 na dzień 31.12.2020 na dzień 30.06.2020

RAZEM	641 822,04	823 511,44	1 158 587,62
Inne środki trwałe	0,00	0,00	0,00
Środki transportu	641 822,04	823 511,44	1 158 587,62
Urządzenia techniczne i maszyny	0,00	0,00	0,00
Inwestycje w obce środki trwałe	0,00	0,00	0,00
Budynki,lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	0,00	0,00	0,00
Grunty	0,00	0,00	0,00

Nota 1.4 Środki trwałe w budowie

	na dzień 30.06.2021	na dzień 31.12.2020	na dzień 30.06.2020
I. Wartość brutto środków trwałych w budowie na początek okresu	104 114,39	6 149 332,95	6 149 332,95
zwiększenia	1 487 785,60	3 236 086,17	830 689,74
- nabycie	1 487 785,60	3 236 086,17	830 689,74
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych	0,00	0,00	0,00
- przeszacowanie wartości	0,00	0,00	0,00
- pozostałe zwiększenia	0,00	0,00	0,00
zmniejszenia	1 308 174,09	9 281 304,73	159 996,22
- sprzedaż	0,00	0,00	0,00
- likwidacja	0,00	0,00	0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych:	1 308 174,09	9 281 304,73	159 996,22
grunty	0,00	0,00	0,00
budynki, lokale i obiekty inżynierii ladowej i wodnej	299 762,96	6 365 858,51	0,00
urządzenia techniczne i maszyny	367 243,85	811 252,14	37 708,82
środki transportu	547 330,00	2 032 250,30	122 287,40
inne środki trwałe	93 837,28	71 943,78	0,00
nieruchomości inwestycyjne	0,00	0,00	0,00
- przeszacowanie wartości	0,00	0,00	0,00
- pozostałe zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
wartość brutto środków trwałych w budowie na koniec okresu	283 725,90	104 114,39	6 820 026,47
II Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	0,00	0,00	0,00
zwiększenie odpisów	0,00	0,00	0,00
zmniejszenie odpisów	0,00	0,00	0,00
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	0,00	0,00	0,00
Wartość netto środków trwałych w budowie na koniec okresu	283 725,90	104 114,39	6 820 026,47

Nota 1.5 Zaliczki na środki trwałe

	na dzień 30.06.2021	na dzień 31.12.2020	na dzień 30.06.2020
I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	0,00	0,00	0,00
zwiększenia	0,00	0,00	0,00
- nabycie, w tym niskocenne	0,00	0,00	0,00
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie	0,00	0,00	0,00
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych	0,00	0,00	0,00
- pozostałe zwiększenia	0,00	0,00	0,00
zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
- sprzedaż	0,00	0,00	0,00
- likwidacja	0,00	0,00	0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych	0,00	0,00	0,00
- pozostałe zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	0,00	0,00	0,00
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	0,00	0,00	0,00

Nota 2.1 - Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych

	01.-06.2021	01.-12.2020	01.-06.2020
Stan na początek okresu	25 857 171,58	25 857 171,58	25 857 171,58
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00
- nabycie	0,00	0,00	0,00
- nakłady na nieruchomości inwestycyjne	0,00	0,00	0,00
- przeszacowanie do wartości godziwej	0,00	0,00	0,00
- reklasyfilacja z innych grup	0,00	0,00	0,00
- pozostałe	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
- sprzedaż	0,00	0,00	0,00
- przeszacowanie do wartości godziwej	0,00	0,00	0,00
- reklasyfilacja z innych grup	0,00	0,00	0,00
- pozostałe	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	25 857 171,58	25 857 171,58	25 857 171,58
Umorzenie na początek okresu	0,00	0,00	0,00
Zwiększenie umorzenia	0,00	0,00	0,00
- umorzenie za bieżący okres	0,00	0,00	0,00
- reklasyfikacja z innych grup	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia umorzenia	0,00	0,00	0,00
- sprzedaż	0,00	0,00	0,00
- przeszacowanie wartości	0,00	0,00	0,00
- pozostałe	0,00	0,00	0,00
Umorzenie na koniec okresu	0,00	0,00	0,00
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	0,00	0,00	0,00
Zwiększenie odpisów	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenie odpisów	0,00	0,00	0,00
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	0,00	0,00	0,00
Wartość netto nieruchomości inwestycyjnych na koniec okresu	25 857 171,58	25 857 171,58	25 857 171,58

Nota 2.2 - Zmiana stanu wartości firmy

	01.-06.2021	01.-12.2020	01.-06.2020
Stan na początek roku obrotowego	1 299 836,66	0,00	0,00
Zwiększenia	0,00	1 299 836,66	0,00
- nabycie jednostki	0,00	1 299 836,66	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
- sprzedaż jednostki	0,00	0,00	0,00
Różnice kursowe z przeliczenia	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec roku obrotowego	1 299 836,66	1 299 836,66	0,00
Skumulowane odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości	0,00	0,00	0,00
Stan odpisów na początek roku obrotowego	0,00	0,00	0,00
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
Różnice kursowe z przeliczenia	0,00	0,00	0,00
Stan odpisów na koniec roku obrotowego	0,00	0,00	0,00

Nota 3 Zmiany stanu wartości niematerialnych

		01.-06.2021
	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Znaki Handlowe	Patenty, koncesje, licencje, oprogramowa nie	Inne wartości niematerialne	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	Razem
I. Wartości brutto wartości niematerialnych na początek okresu	214,644.42	2 040,00	2 007 587,11	7 393 835,53	61 600,00	9 679 707,06
zwiększenia			38 536,65	1 010 645,69	38 536,65	1 087 718,99
- nabycie				1 010 645,69	38 536,65	1 049 182,34
- reklasyfikacja do innych grup						0,00
- reklasyfikacja z innych grup			38 536,65			38 536,65
- pozostałe zwiększenia						0,00
zmniejszenia					38 536,65	38 536,65
- sprzedaż						0,00
- likwidacja						0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych					38 536,65	38 536,65
- pozostałe zmniejszenia						0,00
Wartość brutto na koniec okresu	214,644.42	2 040,00	2 046 123,76	8 404 481,22	61 600,00	10 728 889,40
II. Umorzenie na początek okresu	161,031.78	2 040,00	1 976 494,23			2 139 566,01
zwiększenia	15,336.36		15 207,12			30 543,48
- umorzenie za bieżący okres	15,336.36		15 207,12			30 543,48
- przeniesienia z innych grup						0,00
- reklasyfikacja do innych grup						0,00
- pozostałe zwiększenia						0,00
zmniejszenia	0.00					0,00
- sprzedaż	0.00					0,00
- likwidacja						0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych						0,00
- pozostałe zmniejszenia						0,00
						0,00
Umorzenie na koniec okresu	176,368.14	2 040,00	1 991 701,35			2 170 109,49
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu						0,00
zwiększenie						0,00
zmniejszenia						0,00
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu						0,00
Wartość netto na koniec okresu	38,276.28	0,00	54 422,41	8 404 481,22	61 600,00	8 558 779,91

Nota 3 Zmiany stanu wartości niematerialnych

		01.-12.2020
	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Znaki Handlowe	Patenty, koncesje, licencje, oprogramowa nie	Inne wartości niematerialne	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	Razem
I. Wartości brutto wartości niematerialnych na początek okresu	214,644.42	2 040,00	1 976 972,49	5 760 633,09		7 954 290,00
zwiększenia		0,00	30 614,62	1 633 202,44	92 214,62	1 756 031,68
- nabycie		0,00		1 633 202,44	92 214,62	1 725 417,06
- reklasyfikacja do innych grup						0,00
- reklasyfikacja z innych grup			30 614,62			30 614,62
- pozostałe zwiększenia						0,00
zmniejszenia					30 614,62	30 614,62
- sprzedaż						0,00
- likwidacja						0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych					30 614,62	30 614,62
- pozostałe zmniejszenia						0,00
Wartość brutto na koniec okresu	214,644.42	2 040,00	2 007 587,11	7 393 835,53	61 600,00	9 679 707,06
II. Umorzenie na początek okresu	130,359.06	2 040,00	1 958 224,32			2 090 623,38
zwiększenia	30,672.72		18 269,91			48 942,63
- umorzenie za bieżący okres	30,672.72		18 269,91			48 942,63
- przeniesienia z innych grup						0,00
- reklasyfikacja do innych grup						0,00
- pozostałe zwiększenia						0,00
zmniejszenia						0,00
- sprzedaż						0,00
- likwidacja						0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych						0,00
- pozostałe zmniejszenia						0,00 0,00
Umorzenie na koniec okresu	161,031.78	2 040,00	1 976 494,23			2 139 566,01
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu						0,00
zwiększenie						0,00
zmniejszenia						0,00
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu						0,00
Wartość netto na koniec okresu	53,612.64	0,00	31 092,88	7 393 835,53	61 600,00	7 540 141,05

Nota 3 Zmiany stanu wartości niematerialnych

	01.-06.2020
	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Znaki Handlowe	Patenty, koncesje, licencje, oprogramowa nie	Inne wartości niematerialne	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	Razem
I. Wartości brutto wartości niematerialnych na początek okresu	214,644.42	2 040,00	1 976 972,49	5 760 633,09		7 954 290,00
zwiększenia			17 614,62	838 880,19	44 314,62	900 809,43
- nabycie				838 880,19	44 314,62	883 194,81
- reklasyfikacja do innych grup						0,00
- reklasyfikacja z innych grup			17 614,62			17 614,62
- pozostałe zwiększenia						0,00
zmniejszenia					17 614,62	17 614,62
- sprzedaż						0,00
- likwidacja						0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych					17 614,62	17 614,62
- pozostałe zmniejszenia						0,00
Wartość brutto na koniec okresu	214,644.42	2 040,00	1 994 587,11	6 599 513,28	26 700,00	8 837 484,81
II. Umorzenie na początek okresu	130,359.06	2 040,00	1 958 224,32			2 090 623,38
zwiększenia	15,336.36		7 630,19			22 966,55
- umorzenie za bieżący okres	15,336.36		7 630,19			22 966,55
- przeniesienia z innych grup						0,00
- reklasyfikacja do innych grup						0,00
- pozostałe zwiększenia						0,00
zmniejszenia						0,00
- sprzedaż						0,00
- likwidacja						0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych						0,00
- pozostałe zmniejszenia						0,00 0,00
Umorzenie na koniec okresu	145,695.42	2 040,00	1 965 854,51			2 113 589,93
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości						0,00
na początek okresu zwiększenie						0,00
zmniejszenia						0,00
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu						0,00
Wartość netto na koniec okresu	68,949.00	0,00	28 732,60	6 599 513,28	26 700,00	6 723 894,88

Nota 3.1 - Wartości niematerialne (struktura własnościowa)

na dzień 30.06.2021 na dzień 31.12.2020 na dzień 30.06.2020

RAZEM	0,00	0,00	0,00
RAZEM	8 558 779,91	7 540 141,05	6 723 894,88
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	0,00	0,00	0,00
Własne	8 558 779,91	7 540 141,05	6 723 894,88

Nota 4 - Długoterminowe aktywa finansowe

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
a) w jednostkach powiązanych	66 721 777,03	66 721 777,03	68 553 044,03
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie	61 652 787,00	61 652 787,00	63 484 054,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty dłużne notowane na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Udziały i akcje w jednostkach zależnych wyceniane po koszcie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	0,00	0,00	0,00
Należności i udzielone pożyczki	5 068 990,03	5 068 990,03	5 068 990,03
Inne	0,00	0,00	0,00
b) w pozostałych jednostkach	3 801 306,91	3 954 597,90	4 141 353,52
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty dłużne notowane na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finasowe przez wynik finansowy - instrumenty dłużne notowane na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	0,00	0,00	1 126 000,00
Należności i udzielone pożyczki	2 675 306,91	2 828 597,90	3 015 353,52
Inne	1 126 000,00	1 126 000,00	0,00
Długoterminowe aktywa finansowe, razem	66 721 777,03	66 721 777,03	68 553 044,03
Długoterminowe aktywa finansowe, razem	3 801 306,91	3 954 597,90	4 141 353,52

Nota 4.1 - Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych

	01.-06.2021	01.-12.2020	01.-06.2020
Stan na początek okresu	70 676 374,93	72 715 535,02	72 715 535,02
Zwiększenia	0,00	2 736 643,08	36 000,00
Zmniejszenia	153 290,99	4 775 803,17	57 137,47
Różnice kursowe z przeliczenia	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	70 523 083,94	70 676 374,93	72 694 397,55

Nota 4.2 - Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (bez pożyczek) - struktura walutowa

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
a) w walucie polskiej	61 652 787,00	61 652 787,00	63 484 054,00
a) w walucie polskiej	1 126 000,00	1 126 000,00	1 126 000,00
w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji	61 652 787,00	61 652 787,00	63 484 054,00
w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji	1 126 000,00	1 126 000,00	1 126 000,00
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji)	0,00	0,00	0,00
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji)	0,00	0,00	0,00
b1. w USD	0,00	0,00	0,00
b1. w USD	0,00	0,00	0,00
w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b2. w EUR	0,00	0,00	0,00
b2. w EUR	0,00	0,00	0,00
w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b3. w CZK	0,00	0,00	0,00
b3. w CZK	0,00	0,00	0,00
w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (bez pożyczek), razem	62 778 787,00	62 778 787,00	64 610 054,00

Nota 4.3 - Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
a) w walucie polskiej	7 744 296,94	7 897 587,93	8 084 343,55
w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji	7 744 296,94	7 897 587,93	8 084 343,55
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji)	0,00	0,00	0,00
b1. w USD	0,00	0,00	0,00
w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b2. w EUR	0,00	0,00	0,00
w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b3. w CZK	0,00	0,00	0,00
w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
Udzielone pożyczki długoterminowe, razem	7 744 296,94	7 897 587,93	8 084 343,55

Nota 5 - Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	01.-06.2021	01.-12.2020	01.-06.2020
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu	628 977,00	880 972,00	880 972,00
Zwiększenia	455 807,00	246 350,00	309 845,00
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	455 807,00	246 350,00	309 845,00
- wycena instrumentów finansowych	0,00	0,00	0,00
- delegacje	0,00	0,00	0,00
- rezerwy	290 138,00	0,00	0,00
- odsetki	0,00	0,00	0,00
- wynagrodzenia i pochodne	165 669,00	246 350,00	309 845,00
- odsetki od kredytów	0,00	0,00	0,00
- pozostałe	0,00	0,00	0,00
- sprzedaż wierzytelności	0,00	0,00	0,00
- nie zapłacone zobowiązania	0,00	0,00	0,00
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	0,00	0,00	0,00
- aktywo z tytułu straty podatkowej	0,00	0,00	0,00
odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0,00	0,00	0,00
odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku ze stratą podatkową	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	436 047,00	498 345,00	175 091,00
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	112 793,00	175 091,00	175 091,00
rabat cenowy	0,00	0,00	0,00
- delegacje	0,00	0,00	0,00
- rezerwy	0,00	0,00	0,00
- odsetki	0,00	0,00	0,00
- odsetki od kredytów	0,00	0,00	0,00
- wynagrodzenia i pochodne	112 793,00	175 091,00	175 091,00
- wycena instrumentów finansowych	0,00	0,00	0,00
- pozostałe	0,00	0,00	0,00
- nie zapłacone zobowiązania	0,00	0,00	0,00
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	323 254,00	323 254,00	0,00
- strata podatkowa z lat ubiegłych	323 254,00	323 254,00	0,00
odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0,00	0,00	0,00
odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku ze stratą podatkową	0,00	0,00	0,00
Różnice kursowe z przeliczenia	0,00	0,00	0,00
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu	648 737,00	628 977,00	1 015 726,00

Nota 6 - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	331 836,67	70 404,53	108 975,94
- znak towarowy	2 187,72	2 384,70	2 581,68
- certyfikaty	11 819,38	1 288,38	2 071,56
- podpis elektroniczny	1 160,36	0,00	0,00
- przegląd budynku	2 700,00	3 150,00	306,68
- świadectwo UDT	0,00	0,00	0,00
- usługa weryfikacji podatku od nieruchomości	0,00	0,00	0,00
- prowizja od kredytu	296 015,70	40 370,38	75 547,39
- koszty postępowania sądowego	0,00	0,00	0,00
- koszty remontów i napraw	0,00	0,00	0,00
- ubezpieczenia	17 953,51	23 211,07	28 468,63
- prenumerata	0,00	0,00	0,00
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe	39 139,48	11 541,85	0,00
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem	370 976,15	81 946,38	108 975,94

Nota 7 - Zapasy

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Materiały	20 171 412,31	12 380 685,35	11 334 659,38
Półprodukty i produkty w toku	0,00	0,00	0,00
Produkty gotowe	0,00	0,00	0,00
Towary	190 659 417,37	104 855 284,68	87 164 658,72
Zapasy ogółem, w tym:	210 830 829,68	117 235 970,03	98 499 318,10
- wartość bilansowa zapasów wykazywanych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży	0,00	0,00	0,00
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	84 000 000,00	99 435 008,36	90 119 406,26

Nota 7.1 - Odpisy aktualizujące wartość zapasów

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Kwoty odpisów aktualizujących wartość zapasów:	0,00	248 665,00	0,00
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	0,00	0,00	0,00
Koszty sprzedaży	0,00	0,00	0,00
Pozostałe koszty operacyjne	0,00	248 665,00	0,00

Nota 8 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Od jednostek powiązanych	14 331 766,60	4 249 566,88	5 236 046,54
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	14 331 766,60	4 249 566,88	5 236 046,54
do 12 miesięcy	14 331 766,60	4 249 566,88	5 236 046,54
powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
Odpisy aktualizujące należności	0,00	0,00	0,00
Od jednostek pozostałych	199 549 654,50	101 051 485,70	127 834 630,40
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	186 651 316,77	96 222 630,92	111 724 372,78
do 12 miesięcy	186 651 316,77	96 222 630,92	111 724 372,78
powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
Odpisy aktualizujące należności	15 625 502,17	9 026 495,38	8 643 977,23
Inne od jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń	4 062 764,72	2 832 214,39	13 722 539,74
pozostałe należności	7 218 068,63	356 665,27	812 093,08
Należności dochodzone na drodze sądowej	1 617 504,38	1 639 975,12	1 575 624,80
Należności z tytułu dostaw i usług netto	213 881 421,10	105 301 052,58	133 070 676,94

Nota 8.1 - Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

	01.-06.2021	01.-12.2020	01.-06.2020
Stan na początek roku	9 026 495,38	8 793 391,54	8 793 391,51
Zwiększenia	8 861 332,45	2 882 793,98	1 109 204,84
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	8 861 332,45	1 155 477,98	2 121,07
- inne	0,00	1 727 316,00	1 107 083,77
Zmniejszenia	2 262 325,66	2 649 690,14	1 258 619,12
- inne	0,00	0,00	0,00
- rozwiązanie odpisów w związku ze spłata należności	1 167 329,74	2 221 629,15	1 255 039,38
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	0,00	424 481,25	0,00
- zakończenie postępowań	1 094 995,92	3 579,74	3 579,74
Stan na koniec roku obrotowego	15 625 502,17	9 026 495,38	8 643 977,23

Nota 8.2 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (struktura walutowa)

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
w walucie polskiej	213 648 490,47	104 340 701,90	133 059 471,74
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN	15 858 432,80	9 986 846,06	8 655 182,43
waluta - EUR	3 489 375,70	2 163 153,28	1 936 282,42
przeliczone na PLN	15 858 432,80	9 986 846,06	8 655 182,43
waluta - USD	0,00	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
waluta - CZK	0,00	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
pozostałe waluty przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
Należności krótkoterminowe brutto	229 506 923,27	114 327 547,96	141 714 654,17

Nota 8.3 - Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
0-30	21 833 391,25	12 164 785,57	14 352 647,56
30-90	3 193 927,76	2 909 437,48	4 595 481,69
90-180	1 751 955,57	2 974 966,70	3 464 418,21
180-360	3 373 513,93	3 657 521,05	3 673 363,18
powyżej 360	16 903 471,97	17 350 794,73	16 362 609,82
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto	47 056 260,48	39 057 505,53	42 448 520,46
odpis aktualizujący	15 541 705,35	8 413 704,42	7 536 893,46
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto	31 514 555,13	30 643 801,11	34 911 627,00

Nota 9 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty dłużne notowane na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - instrumenty dłużne notowane na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	0,00	0,00	0,00
Udzielone pożyczki	2 805 688,36	2 749 834,76	65 232,76
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0,00	1 437 625,00	140 958,00
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe, razem	2 805 688,36	4 187 459,76	206 190,76

Nota 10 - Środki pieniężne

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Środki pieniężne w kasie	119 718,66	87 337,10	110 877,12
Środki pieniężne w banku	7 883 074,99	5 874 225,91	40 389 180,41
Lokaty krótkoterminowe	0,00	0,00	0,00
Inne środki pieniężne	743 646,85	0,00	468 040,83
Razem środki pieniężne	8 746 440,50	5 961 563,01	40 968 098,36

Nota 10.1 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (struktura walutowa)

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
w walucie polskiej	8 509 142,28	5 748 150,28	40 878 625,70
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN	237 298,22	213 412,73	89 472,66
waluta - EUR	52 347,44	46 541,58	38 976,49
przeliczone na PLN	230 151,80	206 266,31	82 155,77
waluta - USD	2 025,26	2 025,26	2 070,26
przeliczone na PLN	7 146,42	7 146,42	7 316,89
waluta - CZK	0,00	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
pozostałe waluty przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem	8 746 440,50	5 961 563,01	40 968 098,36

Nota 11 - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
- ubezpieczenia majątkowe	145 709,07	199 036,08	125 229,77
- koszty promocji i reklama	4 380,00	8 760,00	3 074,40
- prenumerata czasopism	5 338,49	1 805,56	4 553,28
- usługa weryfikacji podatku od nieruchomości	0,00	0,00	8 232,96
- prowizje faktoringowe i bankowe	877 397,63	491 537,35	325 985,33
- subskrypcja licencji	0,00	0,00	0,00
- oprogramowania	182 429,40	96 386,97	150 363,88
- walcówka	14 904,25	14 917,02	8 655,55
- ubezpieczenia wierzytelności	0,00	0,00	0,00
- zakup wyposażenia	0,00	0,00	0,00
- prowizje z tyt. zakupu instrumentów finansowych	0,00	0,00	0,00
- certyfikaty	9 629,73	3 431,55	3 599,67
- wieczyste użytkowanie	169 805,88	0,00	142 166,10
- ZFŚS	182 155,55	0,00	86 039,43
- podatek od nieruchomości i środków transportu	531 060,00	0,00	464 041,02
- koszt bieżących urlopów	0,00	0,00	0,00
- koszt otrzymanego poręczenia	0,00	0,00	0,00
- koszty napraw i remontów	0,00	0,00	0,00
- przegląd techniczny budynków, maszyn, urządzeń	5 373,28	1 666,70	920,04
- pozostałe	77 539,47	2 408,85	6 495,99
Stan na koniec roku obrotowego	2 205 722,75	819 950,08	1 329 357,42

Nota 12 - Kapitał zakładowy (struktura)

na dzień 30.06.2021
Seria/emisja Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	co do głosu i co do podziału majatku w przypadku likwidacji	6 375 000	637 500,00	kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1 274 093,08; gotowka 906,92	19-02-2001	19-01-2001
Seria B		6 375 000	637 500,00	kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1 274 093,08; gotowka 906,92	19-02-2001	19-01-2001
Seria D		3 882 000	388 200,00	gotówka	07-10-2009	01-01-2009
Seria E		765 000	76 500,00	gotówka	30-04-2010	01-01-2010
Seria F		2 117 647	211 764,70	gotówka	14-02-2011	01-01-2011
Kapitał zakładowy, razem			1 951 464,70

Nota 12 - Kapitał zakładowy (struktura)

			na dzień 31.12.2020
Seria/emisja Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	co do głosu i co do podziału majątku w przypadku likwidacji	6 375 000	637 500,00	Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92	19-02-2001	19-01-2001
Seria B		6 375 000	637 500,00	Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92	19-02-2001	19-01-2001
Seria D		3 882 000	388 200,00	gotówka	07-10-2009	01-01-2009
Seria E		765 000	76 500,00	gotówka	30-04-2010	01-01-2010
Seria F		2 117 647	211 764,70	gotówka	14-02-2011	01-01-2011
Kapitał zakładowy, razem			1 951 464,70

Nota 12 - Kapitał zakładowy (struktura)

	na dzień 30.06.2020
Seria/emisja Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	co do głosu i co do podziału majątku w przypadku likwidacji	6 375 000	637 500,00	Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92	19-02-2001	19-01-2001
Seria B		6 375 000	637 500,00	Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92	19-02-2001	19-01-2001
Seria D		3 882 000	388 200,00	gotówka	07-10-2009	01-01-2009
Seria E		765 000	76 500,00	gotówka	30-04-2010	01-01-2010
Seria F		2 117 647	211 764,70	gotówka	14-02-2011	01-01-2011
Kapitał zakładowy, razem			1 951 464,70

Nota 13 - Kapitał z aktualizacji wyceny

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych	0,00	0,00	0,00
z tytułu podatku odroczonego	-9 660 723,79	-9 660 723,79	-10 008 664,79
- z aktualizacji wyceny inwestycji	-7 394 366,00	-7 394 366,00	-7 742 307,00
- z aktualizacji wyceny środków trwałych	-2 266 357,79	-2 266 357,79	-2 266 357,79
inny (wg rodzaju	49 648 479,42	49 648 479,42	51 479 747,70
z aktualizacji wyceny środków trwałych	11 806 576,73	11 806 576,73	11 806 576,73
z tytułu aktualizacji wyceny inwestycji	37 841 902,69	37 841 902,69	39 673 170,97
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, razem	39 987 755,63	39 987 755,63	41 471 082,91

Nota 14 - Zmiana stanu kapitału (funduszu) zapasowego

	01.-06.2021	01.-12.2020	01.-06.2020
Stan na początek okresu	650 500,00	650 500,00	650 500,00
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00
Wartość nadwyżki ceny sprzedazy akcji nad ich wartością nominalną	0,00	0,00	0,00
Wartość zatrzymanych zysków lat ubiegłych	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec roku obrotowego	650 500,00	650 500,00	650 500,00

Nota 15 - Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	01.-06.2021	01.-12.2020	01.-06.2020
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu	15 937 908,00	16 179 491,00	16 179 491,00
Zwiększenia	0,00	1 750 055,00	1 641 962,00
- odniesione na wynik finansowy okresu	0,00	1 750 055,00	1 641 962,00
- odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0,00	0,00	0,00
- odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	1 298 879,00	1 991 638,00	1 734 351,00
- odniesione na wynik finansowy okresu	1 298 879,00	1 643 697,00	1 734 351,00
- odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0,00	347 941,00	0,00
- odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0,00	0,00	0,00
różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wynik finansowy	0,00	0,00	0,00
różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na kapitał własny	0,00	0,00	0,00
różnice kursowe z przliczenia - odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0,00	0,00	0,00
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu	14 639 029,00	15 937 908,00	16 087 102,00

Nota 16 - Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

	01.-06.2021	01.-12.2020	01.-06.2020
I Rezerwa na odprawy emerytalne	317 357,00	317 357,00	306 214,00
Stan na początek okresu	317 357,00	306 214,00	306 214,00
Zwiększenia	0,00	317 357,00	0,00
- nabycie jednostki powiązanej	0,00	0,00	0,00
- utworzenie rezerwy w ciągu roku obrotowego	0,00	317 357,00	0,00
- pozostałe	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	306 214,00	0,00
- wykorzystanie w ciągu roku obrotowego	0,00	0,00	0,00
- rozwiązanie	0,00	306 214,00	0,00
Stan na koniec okresu	317 357,00	317 357,00	306 214,00
Różnice kursowe z przeliczenia	0,00	0,00	0,00
Długoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	317 357,00	317 357,00	306 214,00

Nota 17 - Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych

	01.-06.2021	01.-12.2020	01.-06.2020
Stan na początek okresu	0,00	0,00	0,00
a) zwiększenia	0,00	0,00	0,00
b) zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	0,00	0,00	0,00

Nota 18 - Zobowiązania finansowe długoterminowe

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
kredyty i pożyczki	68 708 680,39	66 172 799,89	90 318 885,04
umowy leasingu finansowego	6 705 606,29	7 596 244,16	6 598 943,46
inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania finansowe długoterminowe, razem	75 414 286,68	73 769 044,05	96 917 828,50

Nota 18.1 - Zobowiązania finansowe długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
powyżej 1 roku do 3 lat	68 830 403,11	66 654 748,62	90 501 804,69
powyżej 3 do 5 lat	2 628 734,46	2 499 812,00	1 132 640,76
powyżej 5 lat	3 955 149,11	4 614 483,43	5 283 383,05
Zobowiązania finansowe długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty	75 414 286,68	73 769 044,05	96 917 828,50

Nota 18.2 - Zobowiązania finansowe długoterminowe (struktura walutowa)

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
w walucie polskiej	64 645 286,30	67 569 004,48	82 003 512,39
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN	10 769 000,38	6 200 039,57	14 914 316,11
waluta - EUR	2 382 432,54	1 424 043,05	3 463 277,37
przeliczone na PLN	10 769 000,38	6 200 039,57	14 914 316,11
waluta - USD	0,00	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
waluta - CZK	0,00	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
pozostałe waluty przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania finansowe długoterminowe, razem	75 414 286,68	73 769 044,05	96 917 828,50

Nota 19 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
- koszty energii, paliwa, telefonów	0,00	0,00	0,00
- ubezpieczenie majątkowe i osobowe	0,00	0,00	0,00
- dotacje	0,00	0,00	0,00
- usługi agencyjne	0,00	0,00	0,00
- usługi transportowe	0,00	0,00	0,00
- pozostałe	0,00	0,00	0,00
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	0,00	0,00	0,00

Nota 20 - Rozliczenia międzyokresowe przychodów

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
- zasądzone koszty sądowe	0,00	0,00	0,00
- dotacja	0,00	0,00	0,00
- ubezpieczenie należności	0,00	0,00	0,00
- pozostałe przychody	0,00	0,00	0,00
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	0,00	0,00	0,00

Nota 21 - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
wobec jednostek powiązanych	2 108 487,97	3 178 392,75	606 433,19
z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:	2 108 487,97	3 178 392,75	606 433,19
- do 12 miesięcy	2 108 487,97	3 178 392,75	606 433,19
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
zaliczki otrzymane na dostawy	0,00	0,00	0,00
inne	0,00	0,00	0,00
wobec pozostałych jednostek	263 607 281,26	142 008 909,38	167 849 160,09
z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:	237 161 131,11	126 354 943,87	144 463 966,25
- do 12 miesięcy	237 161 131,11	126 354 943,87	144 463 966,25
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
zaliczki otrzymane na dostawy	3 260 583,50	1 884 070,38	1 450 364,34
zobowiązania z tytułu factoringu	3 184 940,82	603 670,54	12 786 612,28
zobowiązania wekslowe	0,00	0,00	0,00
z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń (bez podatku dochodowego)	18 502 099,80	11 966 490,47	8 040 385,67
z tytułu wynagrodzeń	1 037 243,88	1 064 720,27	758 159,84
fundusze specjalne	308 273,95	102 091,63	284 340,90
inne	153 008,20	32 922,22	65 330,81
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	265 715 769,23	145 187 302,13	168 455 593,28

Nota 22 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - struktura walutowa

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
a) w walucie polskiej	161 107 484,34	93 482 068,32	122 401 540,92
w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji	161 107 484,34	93 482 068,32	122 401 540,92
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji)	104 608 284,89	51 705 233,81	46 054 052,36
b1. w USD	0,00	0,00	0,00
w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b2. w EUR	23 116 320,44	11 389 068,88	10 383 291,78
w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji	104 608 284,89	51 705 233,81	46 054 052,36
b3. w CZK	0,00	0,00	0,00
w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem	265 715 769,23	145 187 302,13	168 455 593,28

Nota 23 - Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
wobec jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00
kredyty i pożyczki	0,00	0,00	0,00
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00	0,00
inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00	0,00
wobec pozostałych jednostek	4 742 964,36	29 320 370,38	31 878 330,27
kredyty i pożyczki	2 566 696,00	2 680 294,04	2 699 988,00
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00	0,00
zobowiązania z tytułu leasingu	2 176 268,36	2 155 566,48	2 216 698,14
inne zobowiązania finansowe	0,00	24 484 509,86	26 961 644,13
- zobowiązania z tytułu factoringu	0,00	24 484 509,86	26 961 644,13
- zobowiązania z tytułu transakcji na instrumentach finansowych	0,00	0,00	0,00
- zobowiązanie inne	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem	4 742 964,36	29 320 370,38	31 878 330,27

Nota 24 - Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe (struktura walutowa)

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
w walucie polskiej	3 448 066,97	28 036 661,74	30 485 431,59
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN	1 294 897,39	1 283 708,64	1 392 898,68
waluta - EUR	301 949,43	299 266,53	324 931,78
przeliczone na PLN	1 294 897,39	1 283 708,64	1 392 898,68
waluta - CZK	0,00	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
waluta - USD	0,00	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
pozostałe waluty przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem	4 742 964,36	29 320 370,38	31 878 330,27

Nota 25 - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Kredyty w rachunku bieżącym	0,00	0,00	0,00
Kredyty bankowe	2 566 696,00	2 680 294,04	2 699 988,00
Pożyczki udzielone przez jednostki powiązane	0,00	0,00	0,00
Pożyczki udzielone przez pozostałe jednostki	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek	2 566 696,00	2 680 294,04	2 699 988,00

Nota 26 - Leasing finansowy

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
wartość bilansowa netto aktywów leasingowanych	0,00	0,00	0,00
różnica między sumą przyszłych minimalnych opłat leasingowych a ich wartością bieżącą	0,00	0,00	0,00
łączna suma przyszłych minimalnych opłat leasingowych, płatnych w okresie	8 881 874,65	9 751 810,64	8 815 641,60
w ciągu jednego roku	2 176 268,36	2 155 566,48	2 216 698,14
od 2 do 5 lat	2 750 457,18	2 648 924,63	1 315 560,41
powyżej 5 lat	3 955 149,11	4 947 319,53	5 283 383,05
koszty finansowe zarachowane na przyszłe okresy	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania finansowe z tyt.leasingu finansowego wykazane w bilansie, razem	8 881 874,65	9 751 810,64	8 815 641,60

Nota 27 - Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

	01.-06.2021	01.-12.2020	01.-06.2020
I Rezerwa na odprawy emerytalne	10 399,00	10 399,00	6 274,00
Stan na początek okresu	10 399,00	6 274,00	6 274,00
Zwiększenia	0,00	10 399,00	0,00
- utworzenie rezerwy w ciągu roku obrotowego	0,00	10 399,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	6 274,00	0,00
- wykorzystanie w ciągu roku obrotowego	0,00	0,00	0,00
- rozwiązanie	0,00	6 274,00	0,00
Stan na koniec okresu	10 399,00	10 399,00	6 274,00
Różnice kursowe z przeliczenia	0,00	0,00	0,00
Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, razem	10 399,00	10 399,00	6 274,00

Nota 28 - Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych

	01.-06.2021	01.-12.2020	01.-06.2020
Stan na początek okresu	687 664,00	476 856,00	476 856,00
a) zwiększenia	2 149 738,98	687 664,00	563 527,50
b) wykorzystanie	0,00	0,00	0,00
c) rozwiązanie	0,00	476 856,00	476 856,00
Stan na koniec okresu	2 837 402,98	687 664,00	563 527,50

Nota 29 - Akcje

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Wartość księgowa	231 081 400,34	131 086 986,63	121 916 511,57
Liczba akcji	19 514 647	19 514 647	19 514 647
Wartość księgowa na jedną akcję	11,84	6,72	6,25
Rozwodniona liczba akcji	19 514 647	19 514 647	19 514 647
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję	11,84	6,72	6,25

Nota 30 - Należności warunkowe

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Należności warunkowe	140 753 639,67	108 283 132,70	104 796 738,75
Od jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00
- Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń	0,00	0,00	0,00
- Sporne sprawy budżetowe	0,00	0,00	0,00
- Zobowiązania z tytułu spraw sądowych	0,00	0,00	0,00
- Pozostałe	0,00	0,00	0,00
Od pozostałych jednostek	140 753 639,67	108 283 132,70	104 796 738,75
- Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń	53 624 961,08	38 070 000,00	32 890 000,00
- Z tytułu weksli obcych	25 974 950,66	16 874 950,66	16 874 950,66
- Należności z tytułu spraw sądowych	0,00	0,00	0,00
- Pozostałe	61 153 727,93	53 338 182,04	55 031 788,09

Nota 31 - Zobowiązania warunkowe

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Zobowiązania warunkowe	20 516 363,88	21 615 024,30	18 435 024,30
Na rzecz jednostek powiązanych	19 590 000,00	20 830 000,00	17 650 000,00
- Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń	19 590 000,00	20 830 000,00	17 650 000,00
- Sporne sprawy budżetowe	0,00	0,00	0,00
- Zobowiązania z tytułu wystawionych weksli	0,00	0,00	0,00
- Pozostałe	0,00	0,00	0,00
Na rzecz pozostałych jednostek	926 363,88	785 024,30	785 024,30
- Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń	926 363,88	785 024,30	785 024,30
- Sporne sprawy budżetowe	0,00	0,00	0,00
- Zobowiązania z tytułu spraw sądowych	0,00	0,00	0,00
- Z tytułu umów kredytowych	0,00	0,00	0,00
- Pozostałe	0,00	0,00	0,00

Nota 32 - Przychody ze sprzedaży

	01.-06.2021	01.-06.2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów	77 025 669,30	58 137 846,26
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	947 180 028,28	551 860 863,81
Przychody netto ze sprzedaży usług	1 261 607,24	1 072 883,40
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów i usług	1 025 467 304,82	611 071 593,47

Nota 33.1 - Przychody ze sprzedaży produktów - szczegółowa struktura geograficzna

	01.-06.2021	01.-06.2020
Sprzedaż krajowa	76 929 353,21	58 093 522,10
Eksport, w tym:	96 316,09	44 324,16
Unia Europejska	96 316,09	44 324,16
Pozostałe kraje	0,00	0,00
Razem	77 025 669,30	58 137 846,26

Nota 33.2 - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów- szczegółowa struktura geograficzna

	01.-06.2021	01.-06.2020
Sprzedaż krajowa	930 174 218,25	545 507 731,01
Eksport, w tym:	17 005 810,03	6 353 132,80
Unia Europejska	13 338 149,39	4 735 046,42
Pozostałe kraje	3 667 660,64	1 618 086,38
Razem	947 180 028,28	551 860 863,81

Nota 33.3 - Przychody ze sprzedaży usług - szczegółowa struktura geograficzna

	01.-06.2021	01.-06.2020
Sprzedaż krajowa	1 261 607,24	1 072 883,40
Eksport, w tym:	0,00	0,00
Unia Europejska	0,00	0,00
Pozostałe kraje	0,00	0,00
Razem	1 261 607,24	1 072 883,40

Nota 34 - Przychody ze sprzedaży produktów - według asortymentu

	01.-06.2021	01.-06.2020
- prefabrykaty zbrojeniowe	74 255 760,40	58 137 846,26
- pozostałe	2 769 908,90	0,00
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	77 025 669,30	58 137 846,26

Nota 35 - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów - według asortymentu

	01.-06.2021	01.-06.2020
- towary	947 180 028,28	551 860 863,81
- materiały	0,00	0,00
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	947 180 028,28	551 860 863,81

Nota 36 - Przychody ze sprzedaży usług - według asortymentu

	01.-06.2021	01.-06.2020
- pozostałe	438 855,81	303 864,20
- usługi transportowe	502 708,50	437 248,96
- usługi cięcia i atesty	320 042,93	331 770,24
- montaż konstrukcji	0,00	0,00
- usługi przerobu	0,00	0,00
- usługi pośrednictwa finansowego	0,00	0,00
- usługi profilowania	0,00	0,00
Przychody netto ze sprzedaży usług, razem	1 261 607,24	1 072 883,40

Nota 37.1 - Segmenty branżowe

za okres 01.-06.2021
	Handel	Produkcja - zbrojenia	Produkcja - pozostałe	Usługi pozostałe	Razem
Działalność kontynuowana
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	922 502 817,81	102 964 487,01		0,00	1 025 467 304,82
Koszty działalności operacyjnej	766 337 993,93	109 703 912,34			876 041 906,27
Wynik segmentu	156 164 823,88	-6 739 425,33		0,00	149 425 398,55
Pozostałe przychody operacyjne					916 861,37
Pozostałe koszty operacyjne					9 010 247,03
Ujemna wartość firmy
Wynik wyceny nieruchomości inwestycyjnych
Przychody finansowe					-116 075,18
Koszty finansowe					11 172 092,76
Zysk (strata) z działalności gospodarczej					130 043 844,95
Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej					130 043 844,95
Podatek dochodowy					26 090 472,00
a) część bieżąca					27 409 111,00
b) część odroczona					-1 318 639,00
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
Zysk (strata) netto					103 953 372,95

Nota 37.1 - Segmenty branżowe

za okres 01.-06.2020
	Handel	Produkcja - zbrojenia	Produkcja - pozostałe	Usługi pozostałe	Razem
Działalność kontynuowana
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	542 463 135,74	68 608 457,73			611 071 593,47
Koszty działalności operacyjnej	535 073 160,03	67 810 069,61			602 883 229,64
Wynik segmentu	7 389 975,71	798 388,12			8 188 363,83
Pozostałe przychody operacyjne					558 266,06
Pozostałe koszty operacyjne					310 365,67
Ujemna wartość firmy
Wynik wyceny nieruchomości inwestycyjnych
Przychody finansowe					3 935 114,50
Koszty finansowe					10 459 313,87
Zysk (strata) z działalności gospodarczej					1 912 064,85
Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej					1 912 064,85
Podatek dochodowy					-227 143,00
a) część bieżąca
b) część odroczona					-227 143,00
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
Zysk (strata) netto					2 139 207,85

Nota 38 - Koszty według rodzaju

	01.-06.2021	01.-06.2020
amortyzacja	1 594 862,62	1 327 545,87
zużycie materiałów i energii	75 371 439,13	52 020 668,99
usługi obce	29 892 142,14	25 016 927,57
podatki i opłaty	1 002 442,94	835 446,30
wynagrodzenia	11 654 565,89	7 607 753,06
ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	2 579 412,35	1 682 633,78
pozostałe koszty rodzajowe (tytuły)	388 125,82	383 843,52
Koszty według rodzaju, razem	122 482 990,89	88 874 819,09
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	-313 055,31	490 720,49
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	-92 998,70	-21 737,30
Suma kosztów rodzajowych	122 076 936,88	89 343 802,28

Koszt własny sprzedaży

	01.-06.2021	01.-06.2020
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	122 076 936,88	89 343 802,28
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	753 964 969,39	513 539 427,36
Razem	876 041 906,27	602 883 229,64

Nota 39 Pozostałe przychody operacyjne

	01.-06.2021	01.-06.2020
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0,00	0,00
Dotacje	3 249,21	0,00
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	566 595,93	26 675,15
Otrzymane odszkodowania i refundacje	101 818,08	12 149,54
Rozwiązane rezerwy, w tym:	0,00	0,00
dofinansowanie FGŚP	0,00	418 925,65
rozwiązane rezerwy na świadczenia urlopowe	0,00	0,00
zwrot zapłaconego podatku VAT - decyzja pokontrolna	0,00	0,00
zwrot kosztów postępowania sądowego i egzekucyjnego	41 200,22	55 519,05
reklamacje	0,00	1 941,86
refaktury	13 194,82	4 256,36
sprzedaż wierzytelności	0,00	0,00
nadpłaty z rozrachunków	50 602,17	18 320,63
pozostała sprzedaż	0,00	0,00
Inne	140 200,94	20 477,82
Suma pozostałych przychodów operacyjnych	916 861,37	558 266,06

Nota 40 Pozostałe koszty operacyjne

	01.-06.2021	01.-06.2020
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	39 903,36	42 016,26
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	8 595 282,21	0,00
Koszty postępowania sądowego i egzekucyjnego	67 313,47	69 815,78
Koszty reklamacji	13 204,85	133 179,46
Rezerwy, w tym:	0,00	0,00
Zapasy	0,00	0,00
Urlopy, odprawy emerytalno-rentowe	0,00	0,00
Naprawy gwarancyjne	0,00	0,00
Kary i odszkodowania	72 168,74	19 747,57
Koszty refaktur	13 194,82	4 256,36
Koszty pozostałej sprzedaży	0,00	0,00
Usługi audytu podatkowego	0,00	0,00
Ubezpieczenia	0,00	0,00
Darowizny	45 000,00	24 000,00
Odpisane Należności	0,00	4 713,71
Udzielone premie pieniężne	0,00	0,00
Inne	164 179,58	12 636,53
Suma pozostałych kosztów operacyjnych	9 010 247,03	310 365,67

Nota 41 - Przychody finansowe

	01.-06.2021	01.-06.2020
Dywidendy i udziały w zyskach	0,00	0,00
Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym:	128 052,72	2 332 148,34
z tytułu udzielonych pożyczek	53 043,18	72 516,89
odsetki od należności	75 009,50	2 259 380,48
pozostałe odsetki	0,04	250,97
Przychody ze zbycia inwestycji	0,00	0,00
Inne przychody finansowe, w tym:	-244 127,90	1 602 966,16
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	330 877,92	0,00
Sprzedaż wierzytelności	153 651,81	210 902,92
Usługi pośrednictwa fiansowego	59 207,95	54 579,45
Rozwiązanie opisów aktualizujących odsetki	649 759,42	1 196 525,79
Wycena kontraktów walutowych	-1 437 625,00	140 958,00
Sprzedaż obligacji	0,00	0,00
Pomoc de minimis	0,00	0,00
Pozostałe	0,00	0,00
Suma przychodów finansowych	-116 075,18	3 935 114,50

Nota 42 - Koszty finansowe

	01.-06.2021	01.-06.2020
Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym:	1 938 434,22	3 148 286,90
z tytułu otrzymanych pożyczek	0,00	8 860,30
odsetki od dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
odsetki od zobowiązań	104 250,37	142 263,36
odsetki z tytułu faktoringu	1 300 063,22	1 889 744,50
odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym	456 671,75	1 012 218,67
odsetki z tytułu leasingu finansowego	72 516,83	91 063,60
pozostałe odsetki	4 932,05	4 136,47
Koszty zbycia inwestycji	0,00	0,00
Inne koszty finansowe, w tym:	9 233 658,54	7 311 026,97
Prowizje od otrzymanych kredytów	774 057,24	640 971,02
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych	0,00	1 053 171,02
Odpisy aktualizaujace naliczone odsetki	1 088 482,63	2 222 512,18
Wycena kontraktów walutowych	0,00	0,00
Sprzedaż wierzytelności	1 239 415,93	246 373,72
Usługi finansowe	956 106,50	456 717,51
Leasing	0,00	0,00
Pozostałe koszty - rezerwy	0,00	0,00
Pozostałe koszty	5 175 596,24	2 691 281,52
Suma kosztów finansowych	11 172 092,76	10 459 313,87

Nota 43 - Przeciętne zatrudnienie – w osobach – w grupach zawodowych

	01.-06.2021	01.-12.2020	01.-06.2020
Zarząd jednostki	3,00	3,00	3,00
Administracja	24,00	23,00	24,00
Dział sprzedaży	69,00	76,00	72,00
Pion produkcji	13,00	16,00	0,00
Pozostali	125,00	123,00	129,00
Razem	234,00	241,00	228,00

Nota 44 - Transakcje z podmiotami powiązanymi

	01.-06.2021	01.-06.2020
Bowim - Podkarpacie Sp. z o.o.
Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	13 678 440,56	4 429 207,49
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	0,00	0,00
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	430,50	0,00
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek	0,00	0,00
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	34 630 545,31	19 129 838,95
Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych	23 362,60	850,00
Pozostałe przychody operacyjne	2 633,51	1 243,54
Pozostałe koszty operacyjne	0,00	0,00
Przychody finansowe	14 876,72	14 958,91
Koszty finansowe	0,00	34 688,88
Betstal Sp. z o.o.
Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	653 326,04	670 731,70
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	0,00	0,00
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	0,00	606 433,19
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek	0,00	0,00
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	1 586 668,63	861 768,60
Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych	4 886 667,11	4 086 058,71
Pozostałe przychody operacyjne	635,29	120,28
Pozostałe koszty operacyjne	0,00	0,00
Przychody finansowe	0,00	0,00
Koszty finansowe	0,00	0,00
Passat – Stal S. A.
Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	0,00	136 107,35
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	5 068 990,03	5 068 990,03
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	2 108 057,47	0,00
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek	0,00	0,00
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	88 872 514,63	53 865 852,25
Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych	94 838 553,38	63 715 274,25
Pozostałe przychody operacyjne	9 926,02	2 892,54
Pozostałe koszty operacyjne	0,00	0,00
Przychody finansowe	93 323,66	104 065,75
Koszty finansowe	62 664,71	64 832,68

1

V-ce Prezes Zarządu Adam Kidała
V-ce Prezes Zarządu Jacek Rożek
V-ce Prezes Zarządu Jerzy Wodarczyk

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

Jadwiga Królicka
------------------	--	--

Sosnowiec, 17-09-2021