AI assistant
Bowim S.A. — Interim / Quarterly Report 2018
May 28, 2018
5543_rns_2018-05-28_743a0e66-771a-4c61-a12c-79834cdd01d9.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO KWARTALNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. Forma prawna i przedmiot działalności
BOWIM SPÓŁKA AKCYJNA 41-200 SOSNOWIEC, ul. NIWECKA 1 E
Przedmiotem działalności BOWIM S.A. zwanej w dalszej części sprawozdania "Spółką" oraz jej jednostek zależnych zwanych łącznie "Grupą" jest:
- sprzedaż hurtowa metali i rud metali,
- świadczenie usług transportowych,
- prefabrykacja stali zbrojeniowej.
- produkcja konstrukcji metalowych i ich części
Grupa w przeważającej mierze prowadzi sprzedaż na terytorium kraju.
Jednostką dominującą jest BOWIM S.A. z siedzibą: w Sosnowcu, przy ulicy Niwecka 1E, która zgodnie z obowiązującym prawem, została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000001104.
Dane podstawowe Spółki
| Nazwa pełna: | BOWIM S.A. |
|---|---|
| Adres siedziby: | UL. NIWECKA 1E 41-200 SOSNOWIEC |
| Identyfikator NIP: | 645-22-44-873 |
| Numer w KRS: | 0000001104 |
| Numer REGON: | 277486060 |
| Akt założycielski Rep. A | NR 500/2001 Z DNIA 19.01.2001 |
Przedmiotem działalności według PKD jest:
- sprzedaż hurtowa metali i rud metali,
- produkcja konstrukcji metalowych i ich części,
- sprzedaż hurtowa pozostałych półproduktów,
- sprzedaż hurtowa odpadów i złomu,
- sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana,
- pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona poza siecią sklepową,
- transport drogowy towarów,
- magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów,
- kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,
- wynajem i zarządzanie nieruchomościami na własny rachunek lub dzierżawionymi
GRUPA KAPITAŁOWA BOWIM S.A. - skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2018r. do 31.03.2018r.
II. Czas trwania działalności spółki
Spółka dominująca - Bowim S.A powstała na czas nieokreślony.
Spółka zależna – Bowim Podkarpacie Sp. z o.o. powstała na czas nieokreślony.
Spółka zależna – Betstal Sp. z o.o. powstała na czas nieokreślony.
Spółka zależna – Passat – Stal S.A. powstała na czas nieokreślony.
III. Okresy, za które prezentowane jest skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres od 01.01.2018 do 31.03.2018 r. Porównywalne dane finansowe dotyczą skróconego kwartalnego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego kwartalnego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym i obejmują odpowiednio okres od 01.01.2017r. do 31.03.2017r oraz 01.01.2017 do 31.12.2017 r. natomiast skrócone kwartalne sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz skrócone kwartalne sprawozdanie z przepływów pieniężnych obejmują odpowiednio okres 01.01.2017 r. do 31.03.2017r.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.- 31.03.2018r zostało sporządzone na podstawie sprawozdań finansowych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej w taki sposób, aby grupa stanowiła jedną jednostkę. Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej i sprawozdanie finansowe kontrolowanych przez jednostkę dominującą spółek zależnych, objętych konsolidacją metodą pełną.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe skorygowane zostało o kwoty wzajemnych przychodów, kosztów oraz rozrachunków wynikających z transakcji pomiędzy jednostkami grupy i inne korekty związane z grupą.
IV. Zarząd i Rada Nadzorcza Spółki
Skład osobowy zarządu na dzień 31.03.2018 r.
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 31.03.2018 r.
Adam Kidała – V-ce Prezes Zarządu Jacek Rożek – V-ce Prezes Zarządu Jerzy Wodarczyk - V-ce Prezes Zarządu Feliks Rożek – Przewodniczący RN Aleksandra Wodarczyk – Członek RN Jan Kidała – Członek RN Marek Mańka – Członek RN Sobiesław Szefer – Członek RN Janusz Koclęga – Członek RN Tadeusz Borysiewicz – Członek RN
V. Wskazanie czy skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne lub zostały sporządzone za okres, w czasie, którego nastąpiło połączenie
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01.01. do 31.03.2018r. oraz dane porównywalne nie zawierają danych łącznych oraz nie zostały sporządzone w czasie, którego nastąpiło połączenie.
VI. Informacje o założeniach przyjętych przy sporządzaniu skróconego kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz znanych okolicznościach wskazujących na zagrożenie kontynuowania przez spółkę oraz jednostki grupy kapitałowej działalności
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
VII. Powiązania kapitałowe
Schemat Grupy Kapitałowej na dzień 31.03.2018r.
VIII. Wykaz jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej objętych konsolidacją
Podmioty zależne od Spółki dominującej konsolidowane metodą pełną:
| Nazwa pełna: | BOWIM-PODKARPACIE SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ |
|---|---|
| Adres siedziby: | UL. CIEPŁOWNICZA 8A 35-322 RZESZÓW |
| Identyfikator NIP: | 517-01-50-735 |
| Numer w KRS: | 0000243645 |
| Numer REGON: | 180075656 |
| Akt założycielski Rep. A | NR 5492/2005 Z DNIA 02.09.2005 |
| Nazwa pełna: | BETSTAL SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ |
| Adres siedziby: | UL. MECHANIKÓW 9 44-109 GLIWICE |
| Identyfikator NIP: | 969-14-12-795 |
| Numer w KRS: | 0000234750 |
| Numer REGON: | 240097960 |
| Akt założycielski Rep. A | NR 2621/2005 Z DNIA 11.05.2005 |
| Nazwa pełna: | PASSAT – STAL S.A. |
| Adres siedziby: | UL A. KORDECKIEGO 23 09-411 BIAŁA |
| Identyfikator NIP: | 774-26-17-366 |
| Numer w KRS: | 0000293951 |
| Numer REGON: | 611066090 |
| Akt założycielski Rep. A | NR 18742/2007 Z DNIA 15.11.2007 |
Główne obszary działalności spółek zależnych wchodzących w skład Grupy to:
| BOWIM – PODKARPACIE Sp. z o.o. | Handel hurtowy i detaliczny wyrobami stalowymi |
|---|---|
| BETSTAL Sp. z o.o. | Prefabrykacja zbrojeń budowlanych |
PASSAT – STAL S.A.
BOWIM – PODKARPACIE Sp. z o.o. Handel hurtowy i detaliczny wyrobami stalowymi
Produkcja konstrukcji metalowych i ich części
IX. Informacje o zmianie składu jednostek podlegających konsolidacji w okresie objętym skróconym kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmujące okres od 01.01. do 31.03.2018r, od 01.01. do 31.12.2017r oraz od 01.01. do 31.03.2017r obejmuje dane finansowe niżej wymienionych jednostek zależnych:
- BOWIM Podkarpacie Sp. z o.o. Rzeszów,
- Betstal Sp. z o.o. Gliwice.
- Passat Stal S.A. Biała
X. Oświadczenie o zgodności
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) oraz związanymi z nimi standardami i interpretacjami zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) według stanu obowiązującego na dzień 31.03.2018 roku.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i interpretacji, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero po dniu bilansowym.
Zastosowanie nowych i zweryfikowanych standardów MSSF
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2017 i 2018.
W roku 2017 Grupa przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 01.01.2017 roku:
• Zmiany do MSR 12: Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikających z nierozliczonych strat podatkowych związanych z instrumentami dłużnymi (opublikowane 19 stycznia 2016 roku i mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później). Grupa jest zobligowana ująć aktywa z tytułu podatku odroczonego od niezrealizowanych strat, gdy są one rezultatem dyskontowania przepływów pieniężnych związanych z instrumentem dłużnym z zastosowaniem rynkowej stopy procentowej, także wówczas, gdy Grupa chce zatrzymać instrument dłużny do czasu odwrócenia niezrealizowanych strat (co może nastąpić w momencie jego zapadalności). Zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Grupa nie wykazuje ujemnych różnic przejściowych w sprawozdaniu finansowym za 2017r., do których odnoszą się opisane zmiany.
• Zmiany do MSR 7: Inicjatywa w zakresie ujawniania informacji opublikowane 29 stycznia 2016 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później). Grupa jest zobowiązana ujawnić uzgodnienie zmian w zobowiązaniach wynikających z działalności finansowej, włączając w to zmiany wynikające z przepływów gotówkowych i bezgotówkowych. Ujawnienia, o którym mowa powyżej, zostało zaprezentowane w notach do sprawozdania finansowego.
• MSSF 16 "Leasing" opublikowany 13 stycznia 2016 roku (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później).
MSSF 16 znosi klasyfikację leasingu operacyjnego i leasingu finansowego zgodnie z MSR 17 i wprowadza jeden model dla ujęcia księgowego leasingu przez leasingobiorcę. Leasingobiorca będzie zobowiązany ująć aktywa i zobowiązania dla wszystkich transakcji leasingu zawartych na okres powyżej 12 miesięcy oraz amortyzację leasingowanego aktywa odrębnie od odsetek od zobowiązania w sprawozdaniu z wyników.
Grupa stosuje zalecenia MSSF 16 w sprawozdaniu za okres bieżący i okresy poprzednie.
Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły w życie na dzień 31.12.2017 roku:
• Zmiany do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" opublikowane 12 kwietnia 2016 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później).
MSSF 15 stanowi zbiorczy standard dotyczy ujmowania przychodów. Zastąpił on MSR 11, "Umowy o usługę budowlaną", MSR 18, "Przychody" oraz powiązane z nimi interpretacje.
Przychód jest ujmowany z chwilą, gdy klient przejmuje kontrolę nad danym towarem lub usługą. Klient przejmuje kontrolę w momencie, gdy posiada możliwość bezpośredniego wykorzystania i czerpania korzyści z danego towaru lub usługi.
Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przez Grupę przychodu w taki sposób, by odzwierciedlał przeniesienie na rzecz klienta przyrzeczonych towarów lub usług w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, które ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tymi składnikami aktywów. Zgodnie z tą regułą, Grupa ujmuje przychód poprzez zastosowanie następujących etapów:
✓ Etap 1: Identyfikacja umowy/(umów) z klientem
✓ Etap 2: Identyfikacja zawartych w umowie zobowiązań do wykonania świadczenia
✓ Etap 3: Określenie ceny transakcji
✓ Etap 4: Alokowanie ceny transakcji do zawartych w umowie zobowiązań do wykonania świadczenia
✓ Etap 5: Ujęcie przychodów w chwili, gdy jednostka wypełni zobowiązanie do wykonania świadczenia.
MSSF 15 zawiera także spójny zakres wymagań dotyczących ujawnień, który spowoduje, że Grupa przedstawi użytkownikom sprawozdania finansowego wyczerpujące informacje odnośnie charakteru, kwoty, rozkładu w czasie i niepewności przychodów i przepływów pieniężnych wynikających z zawartych przez Grupę umów z klientami.
Grupa zastosowała powyższy standard od 1 stycznia 2018 r. stosując metodę retrospektywą z łącznym efektem pierwszego zastosowania niniejszego standardu ujętym w dniu pierwszego zastosowania.
Grupa przeprowadziła szczegółową analizę umów na roboty budowlane, na podstawie których wygenerowano przychody 2017 r. Zwrócono szczególną uwagę na obszar rozpoznawania przychodów w miarę upływu czasu oraz zobowiązań Grupy w okresie gwarancji i rękojmi.
Stwierdzono, że postanowienia standardu MSSF 15 nie mają istotnego wpływu na wysokość przychodów z tytułu umów na roboty budowlane rozpoznanych w 2017 r.
Postanowienia standardu MSSF 15 nie mają wpływu na sposób prezentacji przychodów ze sprzedaży wyrobów hutniczych.
• Zmiany do MSSF 4: zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" łącznie z MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" opublikowane 12 września 2016 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później)
Zmiany do MSSF 4 uzupełniają opcje istniejące już w standardach i mają na celu zapobieganie tymczasowym wahaniom wyników jednostek sektora ubezpieczeniowego w związku z wdrożeniem MSSF 9. Zmiana nie będzie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
• MSSF 9: MSSF 9 zastępuje MSR 39 i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r. lub po tej dacie. Standard ma zastosowanie retrospektywne, przy czym nie jest wymagane przekształcenie danych za okresy poprzedzające okres pierwszego zastosowania:
a. Standard wprowadza dwie kategorie aktywów finansowych: wyceniane wg zamortyzowanego kosztu i wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy lub wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Klasyfikacja jest dokonywana na moment początkowego ujęcia i uzależniona jest od przyjętego przez jednostkę modelu zarządzania instrumentami finansowymi oraz charakterystyki umów przepływów pieniężnych z tych instrumentów.
b. MSSF 9 wprowadza nowy model w zakresie ustalania odpisów aktualizujących – model oczekiwanych strat kredytowych.
c. Większość wymogów MSR 39 w zakresie klasyfikacji i wyceny zobowiązań finansowych została przeniesiona do MSSF 9 w niezmienionym kształcie. Zmianą jest: ujmowanie w innych całkowitych dochodach skutków zmian własnego ryzyka kredytowego w odniesieniu do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
d. W zakresie rachunkowości zabezpieczeń, zmiany miały na celu ściślej dopasować rachunkowość zabezpieczeń do zarządzania ryzykiem.
Grupa zastosowała MSSF 9 od dnia wejścia w życie standardu, bez przekształcania danych porównywalnych.
W 2017 roku Grupa przeprowadziła ocenę wpływu wprowadzenia MSSF 9 na sprawozdanie finansowe. Ocena ta oparta jest na aktualnie dostępnych informacjach i może podlegać zmianom wynikającym z pozyskania dodatkowych, udokumentowanych informacji w okresie, kiedy Spółka zastosuje MSSF 9 po raz pierwszy:
- aktywa finansowe
Grupa nie spodziewa się istotnego wpływu wprowadzenia MSFF 9 na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz kapitał własny w związku z zastosowaniem MSSF 9 w obszarze klasyfikacji i wyceny. Wszystkie aktywa finansowe wyceniane dotychczas w wartości godziwej, dalej pozostaną wyceniane w wartości godziwej, zaś aktywa wyceniane według kosztu zamortyzowanego nadal spełniać będą kryteria dotychczasowej wyceny. Zastosowanie MSSF 9 nie miało wpływu na sposób wyceny akcji i udziałów w jednostkach zależnych.
- ustalenie odpisów aktualizujących metodą oczekiwanych strat kredytowych
Według dotychczasowych zasad, odpisy aktualizujące jednostki dokonywały wtedy, gdy nastąpiły obiektywne przesłanki utraty wartości i w przypadku ich stwierdzenia, kwota odpisu była oszacowana w oparciu o planowane przepływy gotówkowe.
MSSF 9 wymaga oszacowania oczekiwanej straty, niezależnie od tego, czy wystąpiły czy też nie, przesłanki do stworzenia takiego odpisu.
Standard przewiduje 3 stopniową klasyfikację aktywów finansowych pod kątem ich utraty wartości:
✓ Stopień 1 - salda dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o Skrócone Kwartalne Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe za .01.01.-31.03.2018 i prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy,
✓ Stopień 2 – salda dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania,
✓ Stopień 3 – salda ze stwierdzoną utratą wartości.
W odniesieniu do należności handlowych, które nie zawierają istotnego elementu finansowania, standard wymaga zastosowania uproszczonego podejścia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za cały okres życia instrumentu.
Grupa dokonała analizy należności i zgodnie z MSFF 9 zastosuje uproszczone podejście i wyceni odpis na oczekiwane starty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym startom kredytowym w okresie życia danego instrumentu, w przypadku należności z tytułu dostaw i usług. Należności te są w 90% pośrednio lub bezpośrednio ubezpieczone i na tą część należności, która nie jest ubezpieczona i istnieje ryzyko nieściągalności dokonano odpisu aktualizującego .
Natomiast w stosunku do należności z tytułu pożyczki nie wystąpi ryzyko kredytowe, gdyż jest to należność od jednostki powiązanej o dobrej kondycji finansowej bez wzrostu ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia.
- zobowiązania finansowe
Oczekuje się, że zmiana nie miała istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy będącego skutkiem zastosowania nowego standardu po raz pierwszy.
- rachunkowość zabezpieczeń
Grupa aktualnie nie stosuje zasad rachunkowości zabezpieczeń, zastosowanie MSSF 9 nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe jednostki w tym zakresie.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 31.12.2017 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
• MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie),
• Interpretacja KIMSF 22 "Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe" (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
• Interpretacja KIMSF 23 "Niepewność w zakresie rozliczania podatku dochodowego" (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie).
• Zmiany do MSSF 2 "Płatności na bazie akcji" – Klasyfikacja oraz wycena płatności na bazie akcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie), • Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2014-2016)" – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 12 oraz MSR 28) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 12 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie, a zmiany do MSSF 1 i MSR 28 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne" – Przeniesienia nieruchomości inwestycyjnych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSSF 9: Kontrakty z cechami przedpłat z ujemną rekompensatą opublikowane 12 października 2017 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później),
• Zmiany do MSR 28: Udziały długoterminowe w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach opublikowane 12 października 2017 (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później),
• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF cykl 2015 - 2017 wydane 12 grudnia 2017 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później).
Według szacunków Grupy, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy.
XI. Informacje o dokonanych korektach w danych finansowych prezentowanych w poprzednich okresach.
W okresie 01.01. – 31.03.2018 r. Spółki w Grupie nie korygowały danych finansowych za poprzednie okresy sprawozdawcze.
XII. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, faktoring, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne oraz lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie i zabezpieczenie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Grupa zawiera transakcje walutowe typu forward, których celem jest zarządzanie ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Grupy oraz wynikającym z używanych przez nią źródeł finansowania. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka dla Grupy wynikającego z instrumentów finansowych obejmują:
-ryzyko stopy procentowej -ryzyko związane z płynnością
- ryzyko walutowe oraz
- ryzyko kredytowe.
Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyk – zasady te, w skrócie, zostały omówione poniżej.
Ryzyko stopy procentowej
Do instrumentów finansowych posiadanych przez Grupę i narażonych na ryzyko stopy procentowej należą: umowy kredytowe, umowy faktoringu oraz umowy leasingu operacyjnego.
Grupa jest stroną umów kredytowych opartych na zmiennych stopach WIBOR. W związku z tym Grupa Kapitałowa Bowim narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych. Zmiana stóp procentowych wpływa na zwiększenie lub zmniejszenie kosztów finansowych, a tym samym wpływa na wynik finansowy Grupy Kapitałowej Bowim. W ocenie Grupy nie ma potrzeby dokonywania zabezpieczeń w odniesieniu do tego rodzaju ryzyka. Grupa z całą pewnością poczyni odpowiednie kroki w celu zabezpieczenia tego ryzyka w momencie gdy zajdą uzasadnione przesłanki do rozpoczęcia takiego procesu
Grupa korzysta głównie z kredytów w rachunku bieżącym w PLN oraz faktoringu w PLN i EUR.
Ryzyko walutowe
Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną transakcji sprzedaży, zakupów oraz zaciągania zobowiązań w walutach innych niż jej waluta wyceny.
Ryzyko walutowe Grupy związane z kursami walutowymi dotyczy w głównej mierze jednostki dominującej. Jednostka dominująca monitoruje pozycje walutowe dla każdej z walut; wahania kursu euro mogą mieć wpływ na wyniki finansowe osiągane przez Grupę w przyszłości.
W celu uniknięcia niekorzystnego wpływu kursów walutowych na osiągane wyniki, Grupa podejmuje następujące działania:
- zawiera transakcje zabezpieczające przed ryzykiem kursowym (transakcje terminowe forward),
- analizuje na bieżąco sytuację na rynku walutowym w oparciu o dane pochodzące m.in. od współpracujących banków,
- prowadzi stały monitoring transakcji narażonych na ryzyko kursowe.
W celu ograniczenia tego ryzyka Grupa prowadzi aktywny hedging oraz kontynuuje współpracę w zakresie doradztwa inwestycyjnego z Domem Maklerskim TMS Brokers S.A. z siedzibą w Warszawie oraz w celu rozszerzenia posiadanej informacji rozpoczął współpracę z DM AFS S.A., których celem jest zabezpieczenie ryzyka walutowego.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grupę w sytuacji, kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków.
Sprzedaż Grupy jest realizowana w większości przypadków z odroczonym terminem płatności. Wysoki poziom należności handlowych jest charakterystyczny dla firm dystrybucyjnych.
Istnieje zatem ryzyko, iż brak płatności od dłużników wskutek ich niewypłacalności może mieć negatywny wpływ na wyniki finansowe Grupy, przy czym zdecydowana większość należności handlowych jest ubezpieczonych przez Grupę, natomiast w zakresie pozostałej części należności, Grupa prowadzi politykę zabezpieczania się na majątku klientów. Zgodnie z warunkami zawartych polis w przypadku braku zapłaty przez dłużnika niekwestionowanych należności handlowych przysługujących Grupie ubezpieczony uzyska z tego tytułu wypłatę ubezpieczenia. Spółki Grupy starają się eliminować to ryzyko poprzez stosowanie polityki limitów wewnętrznych przyznawanych indywidualnie dla każdego klienta, opartych na limitach ubezpieczeniowych oraz wnikliwej kontroli dokumentów finansowych odbiorców, historii współpracy oraz analizy płatności.
W przypadkach gdy klienci nie spełniają przyjętych norm oceny, Spółki Grupy stosują dodatkowe zabezpieczenia przyszłych należności w postaci poręczeń, cesji, hipotek, umów zastawu oraz weksli, co dodatkowo zmniejsza ryzyko niewypłacalności klientów.
Ryzyko to staje się szczególnie dotkliwe w czasach trwania kryzysów gospodarczych, kiedy zwiększa się ryzyko strat spowodowanych nieściągalnością należności oraz zmianami polityk Towarzystw Ubezpieczeniowych, w wyniku których zostaje ograniczone własne ryzyko tychże towarzystw, zarówno dla klientów z gorszymi wynikami finansowymi jak i dla całych branż.
Istnieje również potencjalne ryzyko związane z ograniczeniem ekspozycji ubezpieczeniowej dla Grupy, a w ślad za tym zmniejszeniem potencjału zakupowego Grupy. Grupa prowadzi politykę cyklicznych, kwartalnych spotkań z Towarzystwami Ubezpieczeniowymi celem prezentacji aktualnej sytuacji finansowej Grupy.
Dodatkowo wprowadzane od 2016 roku zmiany w przepisach podatkowych, wprowadzające m.in. instytucję odwróconego podatku VAT dla podwykonawców w branży budowlanej, mogą mieć również wpływ na eskalacje tego ryzyka, a na pewno na zwiększenie się zatorów płatniczych wśród klientów niedysponujących odpowiednim kapitałem obrotowym
pozwalającym na sfinansowanie okresu upływającego od momentu zapłaty zobowiązania do dostawcy do czasu weryfikacji i zwrotu podatku przez Urząd Skarbowy.
Spółki Grupy na bieżąco tworzą odpisy aktualizujące należności nieobjęte ubezpieczeniem oraz kwoty wynikające z udziału własnego w stosunku do należności ubezpieczonych, na podstawie szczegółowej analizy należności. Ponadto ryzyko kredytowe jest w sposób naturalny ograniczane poprzez znaczną dywersyfikację odbiorców Grupy.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
Ryzyko związane z płynnością
Ryzyko płynności oznacza ryzyko, że spółki wchodzące w skład Grupy nie będą zdolne do regulowania swoich finansowych zobowiązań, kiedy staną się wymagalne.
Grupa monitoruje prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej uwzględniając terminy zapadalności należności oraz wymagalności zobowiązań.
Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak linie kredytowe, umowy leasingu finansowego, umowy faktoringu.
Grupa odpowiednio zarządza swoim kapitałem obrotowym oraz ryzykiem kredytowym odbiorców, utrzymuje dobry standing finansowy w związku z czym ryzyko utraty płynności jest ograniczone.
Ryzyko braku wystarczającego kapitału obrotowego
W związku z dużą zmiennością cen surowca istotny wpływ na wyniki finansowe Grupy ma właściwe zarządzanie kapitałem obrotowym. Wzrost sprzedaży może spowodować zagrożenie wystąpienia niedostatków w kapitale obrotowym, a co za tym idzie braku wystarczających środków finansowych, by zgromadzić znaczną ilość zapasów w momencie, kiedy ceny u dostawców będą kształtowały się na korzystnym poziomie. Brak wystarczającego poziomu kapitału obrotowego może zatem negatywnie wpłynąć na poziom generowanych przez Grupę marż na sprzedaży.
ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej stosowne korekty.
W okresie zakończonym dnia 31 marca 2018 nie wprowadzano zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Grupa monitoruje stan kapitałów za pomocą wskaźnika liczonego jako relacja zadłużenia netto do wartości EBITDA. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty bankowe oraz zobowiązania o charakterze kredytowym.
EBITDA zdefiniowana jest jako wynik finansowy z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.
XIII. Istotne zasady rachunkowości
Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu niniejszego skróconego kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zostały poniżej.
Podstawa sporządzenia
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdania finansowe wszystkich jednostek zależnych, kontrolowanych w sposób bezpośredni lub pośredni przez BOWIM S.A. Kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności. Wszystkie jednostki grupy kapitałowej stosują jednolite zasady rachunkowości zgodne z Międzynarodowymi Standarami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) oraz związanymi z nimi interpretacjami w formie rozporządzeń, zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia " BOWIM" S.A. z dnia 15.09.2008 roku.
Niniejsze skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z polityką rachunkowości i metodami obliczeniowymi obowiązującymi w ostatnim okresie sprawozdawczym – 01.01. – 31.12.2017r.
Wszystkie wartości podane są w złotych.
Na potrzeby konsolidacji wszystkie transakcje i salda pomiędzy jednostkami konsolidowanymi metodą pełną zostały wyeliminowane.
1.1.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Grupa nie posiada jednostek stowarzyszonych.
1.2. Udział we wspólnym przedsięwzięciu
W okresie 01.01. – 31.03.2018r. Spółki w Grupie nie posiadały udziałów we wspólnie kontrolowanych podmiotach.
1.3.Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) początkowo ujmuje się w walucie funkcjonalnej, stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej kurs wymiany waluty funkcjonalnej na walutę obcą obowiązujący na dzień zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego kursu natychmiastowej wymagalności banku, z którego Spółka korzysta, ustalonego dla danej waluty. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku, których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny:
| 31 marzec 2018 roku | 31 grudzień 2017 roku | 31 marzec 2017 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| sprzedaży | kupna | sprzedaży sprzedaży |
kupna | sprzedaży | ||
| USD | 3,4120 | 3,4250 | 3,4700 | 3,5010 | 3,9400 | 3,9740 |
| EUR | 4,2040 | 4,2200 | 4,1680 | 4,1850 | 4,2090 | 4,2420 |
1.4.Wartości niematerialne
Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie – Koszty badań i prac rozwojowych
W roku 2015 Spółka rozpoczęła projekty prac rozwojowych:
-
- Nowoczesny magazyn wyrobów hutniczych,
-
- Poprawa płynności i bezpieczeństwa przesyłania danych w organizacji BOWIM S.A.
-
- Optymalizacja przepływu informacji w spółce BOWIM S.A. z uwzględnieniem wykorzystania w całej grupie kapitałowej.
Na wyżej wymienione projekty, Spółka, do dnia bilansowego, poniosła wydatki w wysokości 3 026 268,31zł.
Patenty, znaki towarowe oraz oprogramowanie komputerowe
Patenty, znaki towarowe oraz oprogramowanie komputerowe ujmowane są w sprawozdaniu finansowym zgodnie z zasadą kosztu historycznego pomniejszone o dokonane umorzenie przy użyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej użyteczności, przy zastosowaniu rocznych stawek amortyzacji wynoszących:
Oprogramowanie komputerowe - 24 miesiące
Inne wartości niematerialne i prawne - 24-60 miesięcy
Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich wyksięgowania.
1.5.Rzeczowe aktywa trwałe
Grunty użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w bilansie w wartości przeszacowanej równej kwocie uzyskanej z wyceny składnika aktywów do jego wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę w oparciu o założenia rynkowe (na określony dzień dokonania tej wyceny), pomniejszonej o utratę wartości. Wyceny przeprowadzane są z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieżności pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy.
Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, ujmowane jest w pozycji kapitału z aktualizacji wyceny, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis rozpoznany w rachunku zysków i strat (w takim przypadku podniesienie wartości ujmowane jest również w rachunku zysków i strat, ale do wysokości wcześniejszego odpisu). Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, ujmowane jest, jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętą w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny.
Budynki i budowle, maszyny, urządzenia, oraz pozostałe środki trwałe prezentowane są w bilansie w wartości kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Własne środki transportu – wycena wg wartości godziwej na dzień bilansowy w korespondencji z kapitałem rezerwowym z aktualizacji wyceny.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, który kształtuje się następująco:
Budynki i budowle - 20 – 40 lat
Maszyny i urządzenia - 7 – 14 lat
(w tym sprzęt komputerowy) - 3 lata
Środki transportu 5 - 7 lat
Pozostałe środki trwałe - 5 lat
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne.
Przedmioty będące wyposażeniem do wartości 10 000,00 zł (ewidencjonowane są pozabilansowo) – obciążają koszty miesiąca, w którym zostały oddane do używania.
Sprzęt komputerowy, bez względu na wartość, zalicza się do aktywów trwałych.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane, jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
1.6.Leasing
Grupa, jako leasingobiorca
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Spółek i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat.
Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w rachunek zysków i strat przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu.
1.7.Utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów odpowiada wartości godziwej tego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba, że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku, którego stwierdzono utratę wartości.
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogólne nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie, jako przychód w rachunku zysków i strat, chyba, że dany składnik aktywów wykazywany jest w wartości przeszacowanej, w którym to przypadku odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości traktuje się jako zwiększenie kapitału z aktualizacji i wyceny. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
1.8.Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są, jako koszty w momencie ich poniesienia.
Koszty finansowania zewnętrznego w zakresie prowizji rozliczane są proporcjonalnie do czasu korzystania z finansowania.
1.9.Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło potencjalnych przychodów z czynszów lub / i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej.
Nieruchomości inwestycyjne w sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane zgodnie z modelem wartości godziwej. Wyceny dokonał niezależny rzeczoznawca majątkowy.
1.10. Wartość firmy
W okresie od 01.01. – 31.03.2018 r. w Grupie nie powstała wartość firmy.
1.11. Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe dzielone są na następujące kategorie:
• Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
- Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- Pożyczki i należności,
- Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży,
- Pozostałe zobowiązania finansowe.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to inwestycje o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Grupa zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Instrumenty finansowe nabyte w celu generowania zysku dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny są klasyfikowane jako instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. Zmiany wartości tych instrumentów finansowych uwzględniane są w przychodach lub kosztach finansowych. Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są do pozycji obrotowych.
Pożyczki i należności to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych.
Wszystkie pozostałe aktywa finansowe są aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są ujmowane według wartości godziwej, nie potrącając kosztów transakcji, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. W przypadku braku notowań giełdowych na aktywnym rynku i braku możliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej metodami alternatywnymi, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości.
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Instrument finansowy zostaje usunięty z bilansu, gdy Grupa traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią
Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej, obejmującej koszty transakcji.
1.12. Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.
Aktywa ujmowane według zamortyzowanego kosztu
Jeżeli istnieją obiektywne przesłanki na to, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek i należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej efektywnej stopy procentowej (tj. stopy procentowej ustalonej przy początkowym ujęciu). Wartość bilansową składnika aktywów obniża się bezpośrednio lub poprzez rezerwę. Kwotę straty ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Grupa ocenia najpierw, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości poszczególnych składników aktywów finansowych, które indywidualnie są znaczące, a także przesłanki utraty wartości aktywów finansowych, które indywidualnie nie są znaczące. Jeżeli z przeprowadzonej analizy wynika, że nie istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości indywidualnie ocenianego składnika aktywów finansowych, niezależnie od tego, czy jest on znaczący, czy też nie, to Grupa włącza ten składnik do grupy aktywów finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i łącznie ocenia pod kątem utraty wartości. Aktywa, które indywidualnie są oceniane pod kątem utraty wartości i dla których ujęto odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości lub uznano, że dotychczasowy odpis nie ulegnie zmianie, nie są brane pod uwagę przy łącznej ocenie grupy aktywów pod kątem utraty wartości.
Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny sposób powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat w zakresie, w jakim na dzień odwrócenia wartość bilansowa składnika aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu.
Aktywa finansowe wykazywane według kosztu
Jeżeli występują obiektywne przesłanki, że nastąpiła utrata wartości nienotowanego instrumentu kapitałowego, który nie jest wykazywany według wartości godziwej, gdyż jego wartości godziwej nie można wiarygodnie ustalić, albo instrumentu pochodnego, który jest powiązany i musi zostać rozliczony poprzez dostawę takiego nienotowanego instrumentu kapitałowego, to kwotę odpisu z tytułu utraty wartości ustala się, jako różnicę pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych oraz wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy zastosowaniu bieżącej rynkowej stopy zwrotu dla podobnych aktywów finansowych.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Jeżeli występują obiektywne przesłanki, że nastąpiła utrata wartości składnika aktywów finansowych dostępnego do sprzedaży, to kwota stanowiąca różnicę pomiędzy ceną nabycia tego składnika aktywów (pomniejszona o wszelkie spłaty kapitału i amortyzację) i jego bieżącą wartością godziwą, pomniejszoną o wszelkie odpisy z tytułu utraty wartości tego składnika uprzednio ujęte w rachunku zysków i strat, zostaje wyksięgowana z kapitału własnego i przeniesiona do rachunku zysków i strat. Nie można ujmować w rachunku zysków i strat odwrócenia odpisu z tytułu utraty wartości instrumentów kapitałowych kwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży. Jeżeli w następnym okresie wartość godziwa instrumentu dłużnego dostępnego do sprzedaży wzrośnie, a wzrost ten może być obiektywnie łączony ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu z tytułu utraty wartości w rachunku zysków i strat, to kwotę odwracanego odpisu ujmuje się w rachunku zysków i strat.
1.13. Wbudowane instrumenty pochodne
W prezentowanych okresach w Grupie nie występowały wbudowane instrumenty pochodne.
1.14. Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia
Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe (forward). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe wyceniane są według wartości godziwej, a wszelkie zmiany w wycenie pochodnych i instrumentów finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają.
W okresie od 01.01. do 31.03.2018 Grupa korzystała z instrumentów pochodnych. Na dzień bilansowy Grupa posiadała otwarte instrumenty finansowe.
Wycena na dzień 31.03.2018 roku została ujęta w przychodach i kosztach prezentowanego okresu.
1.15. Zapasy
Zapasy wycenione są w cenie nabycia nie wyższej jednak od ceny sprzedaży netto. Na cenę nabycia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Cena nabycia zapasów ustalana jest z zastosowaniem metody, "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" FIFO. Pozycje zapasów zakupione jako pierwsze, sprzedaje się w pierwszej kolejności, co w konsekwencji oznacza, że pozycje pozostające w zapasach na koniec okresu są pozycjami zakupionymi najpóźniej.
Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty operacyjne własne sprzedaży) lub pogrupowania podobnych lub powiązanych ze sobą pozycji.
W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów jest ujęta, jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody. Kwota odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz straty w zapasach są ujmowane jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte, jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.
1.16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Należności nieściągalne są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie stwierdzenia ich nieściągalności.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności długoterminowej jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
1.17. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
1.18. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.
Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku naliczania odpisu.
1.19. Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Spółki wchodzące w skład Grupy ogłosiły wszystkim zainteresowanym stronom szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji.
1.20. Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe
Zgodnie z Kodeksem Pracy pracownicy Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zgodna jest z przepisami, które w tym zakresie ustala Kodeks Pracy. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w rachunku zysków i strat.
1.21. Zobowiązania i należności warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, którego powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe, których prawdopodobieństwo nie jest wyższe niż 50 %, nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba, że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobieństwa na powyżej 50 %, zobowiązanie zostaje ujęte w pasywach bilansu. Należności warunkowe nie są
wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o nich, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.
1.22. Przychody
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są ujmowane po pomniejszeniu o podatek VAT oraz rabaty.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.
Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Przychody z tytułu wynajmu
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu.
1.23. Podatki
Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.
Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą bilansową w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub rezerw nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat.
Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
- gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz
- należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.
1.24. Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk na akcję jest prezentowany po uwzględnieniu czynników rozwadniających takich jak wyemitowane opcje na akcje.
Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 31.03.2018
wynosiła 19 514 647 sztuk.
Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 31.12.2017
wynosiła 19 514 647 sztuk.
Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 31.03.2017
wynosi 19 514 647 sztuk.
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Niektóre informacje podane w sprawozdaniu finansowym oparte są na szacunkach i profesjonalnym osądzie Grupy. Uzyskane w ten sposób wartości często nie będą pokrywać się z rzeczywistymi rezultatami. Pośród założeń i oszacowań, które miały największe znaczenie przy wycenie i ujęciu aktywów i pasywów znajdują się:
Ocena umów leasingu
Spółki są stroną umów leasingowych, które zostały uznane albo za leasing operacyjny, albo za leasing finansowy. Przy dokonywaniu klasyfikacji Spółki oceniły, czy w ramach umowy na korzystającego zostało przeniesione zasadniczo całe ryzyko i prawie wszystkie korzyści z tytułu użytkowania składnika aktywów.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Inne informacje dodatkowe
POSTĘPOWANIE PRZED URZĘDEM KONTROLI SKARBOWEJ W KATOWICACH
Decyzja Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Katowicach o umorzeniu postępowania w sprawie z dnia 21.09.2012 roku oraz Decyzja Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Katowicach określająca wysokość zobowiązania podatkowego i odwołanie od niniejszej decyzji
W dniu 5 kwietnia 2016 r. zostały doręczone Spółce przez jego pełnomocnika dwie decyzje Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Katowicach z dnia 31 marca 2016 r.
Pierwsza decyzja dotycząca zakwestionowania prawa Spółki do stosowania stawki 0% do wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów w okresie październik 2007 r. - listopada 2007 r., umorzyła postępowanie w sprawie z dnia 21.09.2012 roku, z uwagi na upływ terminu przedawnienia. Kwota podatku, która uległa przedawnieniu wynosi 538.056 PLN.
Druga decyzja dotycząca zakwestionowania prawa Spółki do stosowania stawki 0% do wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów w okresie grudzień 2007 r. – kwiecień 2008 r. określa zobowiązanie podatkowe z tytułu podatku VAT w dokładnie takiej samej wysokości jak wskazane w decyzji z dnia 21.09.2012 r. tj. w kwocie 2.070.754,00 PLN.
W opinii Grupy, w/w decyzja Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Katowicach jest niezasadna. W wyniku analizy przeprowadzonej przez UKS ponownie postawiono Spółce zarzut braku należytej staranności w zakresie weryfikacji kontrahentów, działania w złej wierze poprzez domniemanie, że transakcje dotyczące wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów miały charakter pozorny, i że te działania Spółki spowodowały uszczuplenie należności podatkowych polegające na bezpodstawnym zastosowaniu zerowej stawki VAT, gdyż towar objęty transakcjami ze wskazanymi w ww. decyzji zagranicznymi podmiotami faktycznie nie opuścił terenu Polski i to pomimo faktu, że Grupa dysponuje dokumentami, które potwierdzają zarówno taki wywóz jak i rozładunek towaru poza granicami kraju.
Należy podkreślić, iż żaden z tych dokumentów nie został wystawiony przez Spółkę, bowiem za wywóz oraz rozładunek towarów odpowiadali kupujący i działające na ich zlecenie firmy przewozowe.
W związku z powyższym oraz przekonaniem Zarządu Spółki o dołożeniu należytej staranności w zakresie okoliczności zawarcia kwestionowanych transakcji i ich dokumentacji, a także uwzględniając rekomendację swego pełnomocnika w przedmiotowym postępowaniu - kancelarii Baker&McKenzie Krzyżowscy i Wspólnicy sk. k. z siedzibą w Warszawie,Grupa złożył w dniu 14 kwietnia odwołanie za pośrednictwem Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Katowicach do właściwego Dyrektora Izby Skarbowej, wnosząc w szczególności o uchylenie wskazanej wyżej decyzji podatkowej, jako niezgodnej z prawem.
W następstwie złożonego odwołania w dniu 4 maja za pośrednictwem swego pełnomocnika spółka powzięła informację o przekazaniu przez Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej jej odwołania do właściwego Dyrektora Izby Skarbowej w Katowicach.
W dniu 9 sierpnia na otrzymane od Dyrektora Izby Skarbowej w Katowicach wezwanie do wypowiedzenia się w sprawie zebranego materiału dowodowego Emitent za pośrednictwem swojego pełnomocnika tj. kancelarię Baker&McKenzie Krzyżowscy i Wspólnicy sk. k. z siedzibą w Warszawie złożył wniosek o umorzenie postępowania podatkowego na podstawie artykułu 208 § 1 w zw. z artykułem 59 § 1 pkt 9 oraz artykułem 70 § 1 i § 6 pkt 1 i 2 Ordynacji podatkowej (przedawnienie zobowiązania podatkowego). W odpowiedzi na założony wniosek w dniu 26.09.2016 r. pełnomocnikowi Spółki doręczono decyzję Dyrektora Izby Skarbowej w Katowicach z dnia 23.09.2016 r., w której organ odwoławczy utrzymuje w mocy decyzję Dyrektora UKS w Katowicach z dnia 31.03.2016 r. Zważywszy na argumentację organu odwoławczego, stanowiącą w znacznej części powielenie kwestionowanej przez podatnika argumentacji organu pierwszej instancji, Spółka podjęła decyzję o przygotowaniu skargi do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Gliwicach
W dniu 24.10.2016 r., Grupa poprzez swojego pełnomocnika Baker&McKenzie Krzyżowski i Wspólnicy Sp. z o.o. we współpracy z PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. złożył w Wojewódzkim Sądzie Administracyjnym w Gliwicach skargę na decyzję Dyrektora Izby Skarbowej w Katowicach z dnia 23 września 2016r., który to Sąd Administracyjny po rozpoznaniu w dniu 15 marca 2017 roku skargi Grupa na decyzję Dyrektora Izby Skarbowej wydał w dniu 3 kwietnia 2017 roku wyrok uchylający zaskarżoną decyzję w całości.
W dniu 21.08.2017r. pełnomocnikowi Grupy doręczono odpis skargi kasacyjnej od wyroku z dnia 03.04.2017 r., wniesionej przez Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Katowicach do Naczelnego Sądu Administracyjnego. W skardze organ wniósł o uchylenie wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Gliwicach z 03.04.2017 r. W dniu 04.09.2017 Emitent, reprezentowany przez Baker&McKenzie Krzyżowski i Wspólnicy sp.k, wniósł odpowiedź na skargę kasacyjną, wnosząc w szczególności o jej oddalenie.
Na dzień publikacji niniejszego raportu Spółka nie powzięła nowych informacji dotyczących niniejszej sprawy.
Warto wspomnieć, iż wymieniona wcześniej decyzja ma zawiązek i opiera się w zdecydowanej większości na decyzji nr PT I/1/440701/115-121/12/ASK1 5976/2013 Dyrektora Izby Skarbowej z 28 stycznia 2013r. zobowiązującej Spółkę do nadpłaty zaległego podatku za okres 10/2007-04/2008 w kwocie 2 608 810,00 PLN z odsetkami podatkowymi od której spółka odwołała się i w efekcie zaskarżyła do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego który to sąd w wydanym wyroku uchylił decyzję Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej i orzekł, iż decyzja nie podlega wykonaniu. W wyniku postanowień Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego Dyrektor Izby Skarbowej w Katowicach wystąpił do Naczelnego Sądu Administracyjnego ze skargą kasacyjną którą sąd ten oddalił, zobowiązując organy podatkowe do ponownego wydania decyzji podatkowej, z uwzględnieniem wszystkich wytycznych przekazanych im przez Wojewódzki Sąd Administracyjny w Gliwicach.
W wyniku powyższych zdarzeń w dniu 29 stycznia 2015r. na rachunek bankowy Spółki wpłynęła kwota 3.856.333 PLN, wpłacona przez Dyrektora Pierwszego Śląskiego Urzędu Skarbowego w Sosnowcu. Z opisu przelewu wynikało, iż stanowi ona "zwrot podatku za 10/2007-04/2008" i obejmuje zapłaconą przez Grupę kwotę podatku VAT za miesiące od października 2007r. do kwietnia 2008r., będącą przypisaną Spółce (a kwestionowaną przez niego), łączną kwotą niedopłaty z tytułu podatku VAT za wyżej podane miesiące (tj. od października do 2007 do kwietnia 2008r.), wynikającą z decyzji Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Katowicach z dnia 21.09.2012r. wraz z odsetkami od tych zobowiązań do dnia ich zapłaty przez Emitenta oraz odsetkami liczonymi od dnia wpłaty dokonanej przez Grupę do dnia dokonania zwrotu przez Dyrektora Pierwszego Śląskiego Urzędu Skarbowego w Sosnowcu.
Jednocześnie zachowując należytą staranność, jak również nie chcąc narażać się na procedurę egzekucyjną Grupa wpłaciła na konto Urzędu Skarbowego kwotę 2,07 mln PLN wraz z odsetkami.
POSTĘPOWANIE PRZED URZĘDEM CELNO-SKARBOWYM W OPOLU
Decyzja Naczelnika Urzędu Celno-Skarbowego w Opolu określającej wysokość podatku VAT za okres styczeń-sierpień 2012r.
W dniu 2 października 2017 r. Spółka została poinformowana przez jej pełnomocnika o doręczeniu decyzji Naczelnika Opolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Opolu, określającej Spółce kwotę zobowiązania podatkowego w podatku VAT za miesiące od stycznia do sierpnia 2012 r. w kwocie o 5.578.316 zł wyższej niż wynikająca z deklaracji podatkowych złożonych przez Spółkę.
Różnica pomiędzy kwotą wynikającą z decyzji a kwotami zadeklarowanymi przez Spółkę wynika z kwestionowanego przez Naczelnika prawa do odliczenia podatku VAT z faktur wystawionych przez jednego z polskich dostawców wyrobów stalowych do Spółki, na tej podstawie, że podmioty które dostarczyły towar do tego dostawcy (na wcześniejszych etapach obrotu) dopuściły się nadużyć związanych z rozliczeniem podatku VAT.
W dniu 4 października 2017 r. Spółka została poinformowana przez jej pełnomocnika o doręczeniu decyzji Naczelnika Opolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Opolu, nadającej rygor natychmiastowej wykonalności ww. decyzji doręczonej Spółce w dniu 2.10.2017 r.
W wyniku nadania rygoru natychmiastowej wykonalności decyzja Naczelnika (pomimo tego, że nie była ona ostateczna) podlegała wykonaniu, tym samym Spółka, działając w dobrej wierze i w przeświadczeniu o bezpodstawności decyzji podjęła decyzję o dokonaniu wpłaty podatku wraz z odsetkami. W opinii Spółki, decyzja Naczelnika Opolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Opolu jest niezasadna z uwagi na przytoczone poniżej argumenty i w związku z tym Spółka będzie nadal podejmowała działania prawne zmierzające do uchylenia decyzji Urzędu. W dniu 13 października 2017r. Spółka poprzez swojego pełnomocnika złożyła odwołanie od ww. decyzji.
W opinii Spółki, decyzja Naczelnika Opolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Opolu jest niezasadna (Spółka dochowała należytej staranności, nie miała wiedzy o nieprawidłowościach i prawidłowo dokumentowała wszystkie transakcje) i została wydana z naruszeniem prawa do obrony przez Spółkę. Postępowanie podatkowe w stosunku do Spółki zostało oparte wyłącznie na dowodach z postępowania przeciwko kontrahentowi, w którym Spółka nie mogła bronić swoich interesów. W opinii Spółki wszelkie działania służyły wydaniu decyzji i nadaniu jej natychmiast tytułu natychmiastowej wykonalności przed upływem terminu przedawnienia. Należy podkreślić, że Spółka miała bardzo niewiele czasu na zapoznanie się z dokumentami postępowania, których zebrano kilkanaście tysięcy stron i to w sprawie toczącej się bez jej udziału jako strony. Pomimo tego Spółka zgłosiła szereg wniosków dowodowych.
Spółka jest również w posiadaniu oświadczenia dostawcy o braku jego uczestnictwa w transakcjach karuzeli podatkowej.
W dniu 20.04.2018 r. Spółka uzyskał od pełnomocnika Spółki informację o ogłoszeniu w tym dniu wyroku, po dokonanym w dniu 6.04.2018 r. rozpoznaniu przez Wojewódzki Sąd Administracyjny w Opolu skargi Spółki na decyzję Naczelnika Opolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Opolu nr 388000-COP.4103.1.2017.5, utrzymującej w mocy decyzję organu pierwszej instancji nr 388000-CKK-3.4103.1.2017.16, w którym to wyroku Wojewódzki Sąd Administracyjny w Opolu oddalił skargę Spółki.
Spółka nie podziela stanowiska przedstawionego w ustnych zasadniczych motywach rozstrzygnięcia, gdyż zarzuty naruszenia prawa sformułowane przez Spółkę były w jego opinii uzasadnione, a zatem, że bez uzasadnionych powodów Spółce zakwestionowano prawo do odliczenia podatku VAT wynikającego z faktur wystawionych przez dostawcę Spółki, gdyż w szczególności Spółka dochowała należytej staranności w zakresie jego weryfikacji i działał w dobrej wierze, transakcje miały charakter rzeczywisty i odbyły się na normalnych warunkach handlowych, a nadto, że bezpodstawnie odmówiono przeprowadzenia wnioskowanych przez Spółkę w postępowaniu podatkowym dowodów oraz przeprowadzenia rozprawy podatkowej.
Wzrok nie jest prawomocny a Spółka oczekuje na pisemne uzasadnienie i będzie składała skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa.
W przypadku potwierdzenia się słuszności stanowiska Spółki, nałożony na nią podatek będzie podlegał zwrotowi wraz z odsetkami.
Działalność zaniechana
W okresie od 01.01. – 31.03.2018r. nie wystąpiła działalność zaniechana w rozumieniu MSSF 5.
XIV. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym skróconym kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi
W okresie objętym skróconym kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:
| Okres obrotowy | Średni kurs w okresie1 |
Minimalny kurs w okresie |
Maksymalny kurs w okresie |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|---|---|
| 01.01 – 31.03.2018 | 4,1784 | 4,1488 | 4,2085 | 4,2085 |
| 01.01 – 31.12.2017 | 4,2447 | 4,1709 | 4,3308 | 4,1709 |
| 01.01 – 31.03.2017 | 4,2891 | 4,2198 | 4,3308 | 4,2198 |
1) Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:
- Skrócone kwartalne sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu,
- Skrócone kwartalne sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz skrócone kwartalne sprawozdanie z przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w złotych przez kurs wymiany.
| XV. | Wybrane dane finansowe ( w tys.) przeliczone na EURO | |
|---|---|---|
| ----- | -- | ------------------------------------------------------ |
| Wyszczególnienie | 31.03.2018 31.12.2017 31.03.2017 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | PLN | EUR | |
| Przychody z działalności operacyjnej |
336 760 | 80 595 | 1 130 292 | 266 283 | 267 168 | 62 290 |
| Koszt działalności operacyjnej |
324 961 | 77 772 | 1 090 758 | 256 969 | 251 997 | 58 753 |
| Zysk (strata) na działalności Operacyjnej |
11 798 | 2 824 | 39 534 | 9 314 | 15 172 | 3 537 |
| Zysk (strata) brutto | 7 269 | 1 740 | 25 054 | 5 902 | 12 936 | 3 016 |
| Zysk (strata) netto | 5 654 | 1 353 | 18 774 | 4 423 | 9 420 | 2 196 |
| Aktywa razem | 469 594 | 111 582 | 395 638 | 94 857 | 394 094 | 93 392 |
| Zobowiązania razem | 366 069 | 86 983 | 296 820 | 71 164 | 291 530 | 69 086 |
| W tym zobowiązania krótkoterminowe |
263 346 | 62 575 | 195 893 | 46 967 | 207 805 | 49 245 |
| Kapitał własny | 103 524 | 24 599 | 98 818 | 23 692 | 102 564 | 24 305 |
| Kapitał podstawowy | 1 951 | 464 | 1 951 | 468 | 1 951 | 462 |
| Liczba udziałów/akcji w sztukach |
19 514 647 | 19 514 647 | 19 514 647 | 19 514 647 | 19 514 647 | 19 514 647 |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) |
5,30 | 1,26 | 5,06 | 1,21 | 5,26 | 1,25 |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) |
0,29 | 0,07 | 0,96 | 0,23 | 0,48 | 0,11 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
8 045 | 1 925 | 8 045 | 1 895 | 4 061 | 947 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
- 2 865 | - 686 | - 11 085 | - 2 611 | - 945 | - 220 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
- 2 477 | - 593 | 3 978 | 937 | - 5 264 | - 1 227 |
XVI. Wynagrodzenie biegłego badającego sprawozdanie
Umowa na badanie jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za rok 2017 została podpisana z kancelarią PRO AUDYT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, przy ulicy Świętego Leonarda 1a/3, KRS 0000535161 w dniu 13.07.2017 roku, z terminem wykonania 15.03.2018 roku. Za wykonanie usługi badania sprawozdania jednostkowego za rok 2017 uzgodniono zapłatę w wysokości 20.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej uzgodniono zapłatę w wysokości 5.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.
Umowa na przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2017do 30.06.2017 została podpisana z kancelarią PRO AUDYT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, przy ulicy Świętego Leonarda 1a/3, KRS 0000535161 w dniu 13.07.2017 roku, z terminem wykonania 20.08.2017 roku. Za wykonanie usługi badania śródrocznego sprawozdania jednostkowego za okres od 01.01.2017 do 30.06.2017 uzgodniono zapłatę w wysokości 10.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za okres od 01.01.2017 do 30.06.2017 uzgodniono zapłatę w wysokości 3.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.
Umowa na badanie jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za rok 2018 została podpisana z kancelarią PRO AUDYT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, przy ulicy Świętego Leonarda 1a/3, KRS 0000535161 w dniu 13.07.2017 roku, z terminem wykonania 15.03.2019 roku. Za wykonanie usługi badania sprawozdania jednostkowego za rok 2018 uzgodniono zapłatę w wysokości 20.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej uzgodniono zapłatę w wysokości 5.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.
Umowa na przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2018do 30.06.2018 została podpisana z kancelarią PRO AUDYT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, przy ulicy Świętego Leonarda 1a/3, KRS 0000535161 w dniu 13.07.2017 roku, z terminem wykonania 20.08.2018 roku. Za wykonanie usługi badania śródrocznego sprawozdania jednostkowego za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 uzgodniono zapłatę w wysokości 10.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 uzgodniono zapłatę w wysokości 3.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.
| Wynagrodzenie ( brutto) biegłego rewidenta | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Badanie rocznego sprawozdania finansowego | 30 750,00 | 30 750,00 |
| Inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania | 15 990,00 | 15 990,00 |
| finansowego | ||
| Usługi doradztwa podatkowego | - | - |
| Pozostałe usługi | - | - |
Sosnowiec, 28.05.2018r.
Adam Kidała Jacek Rożek Jerzy Wodarczyk Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 DO 31 MARCA 2018 R.
GRUPY KAPITAŁOWEJ BOWIM S.A.
Niniejsze skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest prezentowane zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", składa się ze skróconego kwartalnego skonsolidowanego:
-sprawozdania z sytuacji finansowej;
-sprawozdania z całkowitych dochodów;
-sprawozdania z przepływów pieniężnych;
-sprawozdania ze zmian w kapitale własnym;
-informacji dodatkowych;
-danych objaśniających;
| Waluta sprawozdawcza: | Złoty polski PLN |
|---|---|
| Poziom zaokragleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich, o ile nie wykazano inaczej |
SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| Nota | 31.03.2018 | Koniec okresu Koniec okresu 31.12.2017 |
Koniec okresu 31.03.2017 |
|
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | ||||
| AKTYWA TRWAŁE | 138 993 361,80 | 134 948 054,35 | 125 777 278,61 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | $\mathbf{1}$ | 105 950 925,70 | 103 803 904,96 | 93 209 211,29 |
| Wartości niematerialne | $\overline{2}$ | 3758786,53 | 3 531 961,75 | 2 914 243,22 |
| Inwestycje rozliczane metodą praw własności | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 1718 224,23 | 214 589,80 | 440 785,67 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 25 759 523,46 | 25 346 684,64 | 26 151 476,98 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 | 1 617 383,00 | 1830 413,00 | 2 842 862,00 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 4 | 188 518,88 | 220 500,20 | 218 699,45 |
| AKTYWA OBROTOWE | 330 600 223,44 | 260 689 521,15 | 268 316 269,57 | |
| Zapasy | 5 | 173 000 533,56 | 143 846 651,83 | 139 474 194,16 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należnosci |
6 | 142 656 162,26 | 106 058 772,38 | 120 478 439,96 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 579 826,00 | 546 297,00 | 0,00 | |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 335 302,95 | 503 594,89 | 416 841,08 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 11 644 044,35 | 8 941 439,44 | 5 855 910,06 | |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 2 349 765,61 | 758 176,90 | 2 056 295,60 | |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 34 588,71 | 34 588,71 | 34 588,71 | |
| AKTYWA RAZEM | 469 593 585,24 | 395 637 575,50 | 394 093 548,18 |
| Miejscowość: Sosnowiec | Jacek Rożek | V-ce Prezes Zarzadu |
|---|---|---|
| Data: 2018-05-28 | Jerzy Wodarczyk | V-ce Prezes Zarządu |
Adam Kidała
V-ce Prezes Zarządu
SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| Nota | 31.03.2018 | Koniec okresu Koniec okresu 31.12.2017 |
Koniec okresu 31.03.2017 |
|
|---|---|---|---|---|
| PASYWA | ||||
| Kapitał własny | $\overline{7}$ | 103 524 369,54 | 98 817 792,76 | 102 563 731,55 |
| Kapitał własny przypisany jednostce dominującej | 100 012 604,37 | 95 357 497,59 | 99 267 312,22 | |
| Kapitał zakładowy | 1 951 464,70 | 1 951 464,70 | 1 951 464,70 | |
| Nadwyżka z tytułu emisji akcji powyżej wartości nominalnej |
52 334 118,09 | 52 334 118,09 | 52 334 118,09 | |
| Kapitał (fundusz) zapasowy | 650 500,00 | 650 500,00 | 650 500,00 | |
| Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny | 6 389 028,62 | 6408883,38 | 6 493 584,94 | |
| Kapitał rezerwowy - celowy | 30 300 000,00 | 30 300 000,00 | 12 000 000,00 | |
| Akcje własne (wielkość ujemna) | -15 826 648,69 | -14 876 569,44 | -12 028 917,92 | |
| Zyski (straty) zatrzymane | 24 214 141,65 | 18 589 100,86 | 37 866 562,41 | |
| Udziały nie sprawujące kontroli | 3 511 765,17 | 3 460 295,17 | 3 296 419,33 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 102 723 056,96 | 100 927 142,89 | 83 724 857,76 | |
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 8 | 9749583,00 | 9 877 602,00 | 9 027 567,00 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 9.1 | 242 650,46 | 242 650,46 | 200 426,85 |
| Pozostałe rezerwy | 10.1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 13 696 550,62 | 13 889 052,46 | 14 630 506,12 | |
| Zobowiązania finansowe | 79 034 272,88 | 76 917 837,97 | 59 866 357,79 | |
| Pozostałe zobowiązania | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 263 346 158,74 | 195 892 639,85 | 207 804 958,87 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
11 | 221 425 058,92 | 157 556 834,89 | 172 647 413,66 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 12 | 39 409 855,10 | 36 698 159,80 | 33 584 568,10 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 678 463,00 | 0,00 | 21 161,00 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 9.2 | 4 4 20,01 | 4 4 20,01 | 7 2 2 4 , 7 3 |
| Pozostałe rezerwy | 10.2 | 951 784,97 | 640 371,53 | 839 959,68 |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 105 714,40 | 221 979,81 | 153 222,07 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 770 862,34 | 770 873,81 | 551 409,63 | |
| Zobowiązania związane z aktywami trwałymi do sprzedaży (działalność zaniechana) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Razem zobowiązania | 366 069 215,70 | 296 819 782,74 | 291 529 816,63 | |
| PASYWA RAZEM | 469 593 585,24 | 395 637 575,50 | 394 093 548,18 | |
| Adam Kidała | V-ce Prezes Zarządu | |||
| Miejscowość: Sosnowiec | Jacek Rożek | V-ce Prezes Zarządu | ||
| Data: 2018-05-28 | Jerzy Wodarczyk | V-ce Prezes Zarządu |
SKRÓCONY KWARTALNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| Nota | Za okres 01.01. Za okres 01.01. do 31.03.2018 |
do 31.03.2017 | |
|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: |
13 | 336 351 302,33 | 266 583 871,57 |
| - od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | 13.1 | 69 455 861,86 | 62 174 623,95 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 13.2 | 266 223 329,91 | 203 776 037,66 |
| Przychody netto ze sprzedaży usług | 13.3 | 672 110,56 | 633 209,96 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 408 227,35 | 584 592,14 | |
| Wynik wyceny nieruchomości inwestycyjnych | 0,00 | 0,00 | |
| Razem przychody z działalności operacyjnej | 336 759 529,68 | 267 168 463,71 | |
| Zmiana stanu wyrobów gotowych i produkcji w toku | -3 961 763,62 | -4 123 887,63 | |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki |
8 403,60 | 11 653,80 | |
| Amortyzacja | 1 160 041,54 | 924 681,82 | |
| Zużycie materiałów i energii | 64 537 608,73 | 57 411 274,86 | |
| Usługi obce | 11 204 753,35 | 9 785 508,12 | |
| Podatki i opłaty | 776 151,41 | 730 887,80 | |
| Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
7 509 779,69 | 6 802 740,23 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 395 796,47 | 350 050,15 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 243 165 449,72 | 179 482 787,03 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 181 759,71 | 644 490,76 | |
| Razem koszty działalności operacyjnej | 324 961 173,40 | 251 996 879,34 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 11 798 356,28 | 15 171 584,37 | |
| Przychody finansowe | 16 | 140 016,10 | 5 031 501,91 |
| Koszty finansowe | 17 | 4 668 992,35 | 7 266 851,84 |
| Odpis wartości firmy z konsolidacji | 0,00 | 0,00 | |
| Zysk (strata) na sprzedaży udziałów w jednostkach podporządkowanych |
0,00 | 0,00 | |
| Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej | 7 269 380,03 | 12 936 234,44 | |
| Podatek dochodowy | 1 615 607,00 | 3 516 197,00 | |
| a) część bieżąca | 1 562 631,00 | 114 290,00 | |
| b) część odroczona | 52 976,00 | 3 401 907,00 | |
| Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) |
0,00 | 0,00 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 18 | 5 653 773.03 | 9 420 037,44 |
| Działalność zaniechana | 0,00 | 0,00 | |
| Zysk/(strata) netto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych) |
0,00 | 0,00 | |
| Zysk (strata) netto | 5 653 773,03 | 9 420 037,44 | |
| jednostka dominująca | 5 602 303,03 | 9 322 831,21 | |
| udziały nie sprawujące kontroli | 51 470,00 | 97 206,23 |
| Adam Kidała | V-ce Prezes Zarzadu | |
|---|---|---|
| Miejscowość: Sosnowiec | Jacek Rożek | V-ce Prezes Zarzadu |
| Data: 2018-05-28 | Jerzy Wodarczyk | V-ce Prezes Zarządu |
SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Nota | Za okres 01.01. Za okres 01.01. do 31.03.2018 do 31.03.2017 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto za okres | 5 653 773,03 | 9 420 037,44 | ||
| Zysk z tytułu zwiększenia wyceny składników majątku trwałego | 2 883,00 | 2 290,00 | ||
| Strata z tytułu zwiększenia wyceny składników majątku trwałego |
22 737,76 | 0,00 | ||
| Pomniejszone o kwoty przeklasyfikowane do RZiS | 0,00 | 0,00 | ||
| Podatek dochodowy | 0,00 | 0,00 | ||
| Wynik netto z tytułu wyceny majątku trwałego | -19 854,76 | 2 290,00 | ||
| Inne całkowite dochody netto za okres | -19 854,76 | 2 290,00 | ||
| Całkowite dochody ogółem | 5 633 918,27 | 9 422 327,44 | ||
| Zysk (strata) na jedną akcję | 0,29 | 0,48 | ||
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję | 0,29 | 0,48 | ||
| Adam Kidała | V-ce Prezes Zarządu | |||
| Miejscowość: Sosnowiec | Jacek Rożek | V-ce Prezes Zarzadu | ||
| Data: 2018-05-28 | Jerzy Wodarczyk | V-ce Prezes Zarzadu |
SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Nota Za okres 01.01. Za okres 01.01. | do 31.03.2018 do 31.03.2017 | |
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 7 269 380,03 | 12 936 234,44 |
| Zysk/(strata) brutto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych) |
0,00 | 0.00 |
| Zysk/(strata) brutto | 7 269 380,03 | 12 936 234.44 |
| Korekty o pozycje | -741 130.68 | -2 239 236.92 |
| Podatek dochodowy zaprezentowany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
-1 615 607,00 | -3 516 197,00 | |
|---|---|---|---|
| Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla należności z tytułu dostaw i usług |
747,60 | 1 093 900,74 | |
| Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujęta dla należności z tytułu dostaw i usług |
-278 182,74 | -595 930,13 | |
| Amortyzacja | 1 160 041,54 | 924 681,82 | |
| Utrata wartości firmy | 0,00 | 0,00 | |
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | 0,00 | -145 692,35 | |
| Zysk/strata ze sprzedaży/zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych |
$-8130,08$ | 0,00 | |
| Koszty finansowe | 0,00 | 0,00 | |
| Przychody finansowe | 0,00 | 0,00 | |
| Zysk/ strata przed zmianami kapitału obrotowego | 6 528 249,35 | 10 696 997,52 | |
| Zmiany w kapitale obrotowym | -349 012,36 | -8 052 733,44 | |
| Zmiana stanu zapasów | -29 153 881,73 | -4 181 635,67 | |
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych |
-35 691 086,74 | -27 387 533,00 | |
| Zmiana pozostałych aktywów | 0,00 | 0,00 | |
| Zmiana stanu zobowiązań (bez zobowiązań finansowych i inwestycyjnych) |
65 965 034,78 | 21 194 338,27 | |
| Zmiana stanu rezerw | $-125$ 136,00 | $-302693,00$ | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -1 343 942,67 | 2 624 789,96 | |
| Zmiana pozostałych pasywów | 0,00 | 0,00 | |
| Inne korekty działalności operacyjnej | 0,00 | 8 613,04 | |
| Srodki pieniężne z działalności operacyjnej | 6 179 236,99 | 2 652 877,12 | |
| Odsetki zapłacone | -1 865 486,57 | -1 495 518,49 | |
| Podatek dochodowy zapłacony | 0,00 | 87 832,00 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 8 044 723,56 | 4 060 563,61 | |
| Adam Kidała | V-ce Prezes Zarzadu | ||
| Miejscowość: Sosnowiec | Jacek Rożek | V-ce Prezes Zarządu | |
| Data: 2018-05-28 | Jerzy Wodarczyk | V-ce Prezes Zarządu |
SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Nota Za okres 01.01. Za okres 01.01. do 31.03.2018 do 31.03.2017
Jerzy Wodarczyk
V-ce Prezes Zarządu
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
||
|---|---|---|
| Wpływy | 8 130,08 | 0,00 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
8 130,08 | 0,00 |
| Zbycie nieruchomości inwestycyjnych | 0,00 | 0,00 |
| Z aktywów finansowych, w tym: | 0,00 | 0,00 |
| a) w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych |
0,00 | 0,00 |
| b) w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 |
| - zbycie aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 |
| - dywidendy i udziały w zyskach | 0,00 | 0,00 |
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 0,00 | 0,00 |
| - odsetki | 0,00 | 0,00 |
| - inne wpływy z aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 0,00 | 0,00 |
| Wydatki | 2 873 524,72 | 944 853,72 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
2 460 685,90 | 944 853,72 |
| Nabycie nieruchomości inwestycyjnych | 412 838,82 | 0,00 |
| Na aktywa finansowe, w tym: | 0,00 | 0,00 |
| a) w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych |
0,00 | 0,00 |
| b) w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 |
| - nabycie aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 |
| - udzielone pożyczki długoterminowe | 0,00 | 0,00 |
| Inne wydatki inwestycyjne | 0,00 | 0,00 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -2 865 394,64 | -944 853,72 |
| Adam Kidała | V-ce Prezes Zarządu | |
| Miejscowość: Sosnowiec | Jacek Rożek | V-ce Prezes Zarządu |
Data: 2018-05-28
SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Nota Za okres 01.01. Za okres 01.01. | do 31.03.2018 do 31.03.2017 | ||
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Wpływy | 3 240 415,01 | 192 515,29 | |
| Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
0,00 | 0,00 | |
| Kredyty i pożyczki | 3 155 546,20 | 151 713,44 | |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | |
| Inne wpływy finansowe | 84 868,81 | 40 801,85 | |
| Wydatki | 5717139,02 | 5 456 286,04 | |
| Nabycie akcji (udziałów) niekontrolujących | 0,00 | 0,00 | |
| Nabycie akcji (udziałów) własnych | 950 079,25 | 949 085,76 | |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli jednostki dominującej |
0,00 | 0,00 | |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz udziałów nie sprawujących kontroli |
0,00 | 0,00 | |
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku |
0,00 | 0,00 | |
| Płatności z tytułu kosztów emisji akcji | 0,00 | 0,00 | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 760 340,12 | 1707 585,69 | |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0,00 | 0,00 | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
591 134,78 | 1 098 308,33 | |
| Odsetki | 1895 698,22 | 1 501 306,26 | |
| Inne wydatki finansowe | 1 519 886,65 | 200 000,00 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -2 476 724,01 | -5 263 770,75 | |
| Przepływy pieniężne netto razem | 2 702 604,91 | -2 148 060,86 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia środków pieniężnych na koniec okresu |
0,00 | 0,00 | |
| Bilansowa zmiana stanu środków pienieżnych | 2 702 604,91 | -2 148 060,86 | |
| Środki pieniężne na początek roku obrotowego | 8 941 439,44 | 8 003 970,92 | |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 11 644 044,35 | 5 855 910,06 | |
| Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania |
45 517,80 | 45 428,83 | |
| Adam Kidała | V-ce Prezes Zarządu | ||
| Miejscowość: Sosnowiec | Jacek Rożek | V-ce Prezes Zarządu |
Jerzy Wodarczyk
V-ce Prezes Zarządu
Data: 2018-05-28
SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Koniec okresu 31.03.2018
| Kapitał zakładowy |
Nadwyżka z emisji akcji |
Kapitał rezerwowy tworzony ustawowo |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji |
Kapitał rezerwowy - celowy - odkup akcji własnych |
Akcje własne (wielkość ujemna) |
Zyski zatrzymane |
Zysk/strata netto |
Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na początek okresu |
1 951 464,70 | 52 334 118,09 | 650 500,00 | 6 408 883,38 | 30 300 000,00 | -14 876 569,44 | 76 038,06 | 18 513 062,80 | 95 357 497,59 | |
| Całkowite dochody ogółem | $-19854,76$ | 5 653 773,03 | 5 633 918,27 | |||||||
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji | ||||||||||
| Przeniesienie zysku roku poprzedniego |
18 513 062,80 | -18 513 062,80 | 0,00 | |||||||
| Korekta wyniku lat ubiegłych | 22 737,76 | 22 737,76 | ||||||||
| Dywidenda | ||||||||||
| Podwyższenie kapitału | ||||||||||
| Przeniesienie pomiędzy kapitałami |
||||||||||
| Zwiększenie kapitału mniejszości |
$-51470,00$ | $-51470,00$ | ||||||||
| Nabycia akcji własnych | -950 079,25 | -950 079,25 | ||||||||
| Kapitał własny na koniec okresu | 1 951 464,70 | 52 334 118,09 | 650 500,00 | 6 389 028,62 | 30 300 000,00 | -15 826 648,69 | 18 611 838,62 | 5 602 303,03 | 100 012 604,37 |
SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Koniec okresu 31.03.2018
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli |
Kapitał ogółem | ||
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na początek okresu | 95 357 497,59 | 3 460 295,17 | 98 817 792,76 | |
| Całkowite dochody ogółem | 5 633 918,27 | 5 633 918,27 | ||
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji | ||||
| Przeniesienie zysku roku poprzedniego | 0,00 | 0,00 | ||
| Korekta wyniku lat ubiegłych | 22 737,76 | 22 737,76 | ||
| Dywidenda | ||||
| Podwyższenie kapitału | ||||
| Przeniesienie pomiędzy kapitałami | ||||
| Zwiększenie kapitału mniejszości | $-51470,00$ | 51 470,00 | 0,00 | |
| Nabycia akcji własnych | -950 079,25 | -950 079,25 | ||
| Kapitał własny na koniec okresu | 100 012 604,37 | 3 511 765,17 | 103 524 369,54 | |
Adam Kidała V-ce Prezes Zarządu Jacek Rożek V-ce Prezes Zarządu Miejscowość: Sosnowiec Data: 2018-05-28 Jerzy Wodarczyk V-ce Prezes Zarządu
SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Koniec okresu 31.12.2017
| Kapitał zakładowy |
Nadwyżka z emisji akcji |
Kapitał rezerwowy tworzony ustawowo |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji |
Kapitał rezerwowy - celowy - odkup akcji własnych |
Akcje własne (wielkość ujemna) |
Zyski zatrzymane |
Zysk/strata netto |
Kapitał przypadający akcjonariu- szom jednostki dominującej |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na początek okresu |
1 951 464,70 | 52 334 118,09 | 650 500,00 | 6 491 294,94 | 12 000 000,00 | -11 079 832,16 | 7 427 462,89 | 21 116 268,31 | 90 891 276,77 | |
| Całkowite dochody ogółem | -48 475,54 | 18 774 144,87 | 18 725 669,33 | |||||||
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji | ||||||||||
| Przeniesienie zysku roku poprzedniego |
18 300 000,00 | 983 207,61 | -19 283 207,61 | 0,00 | ||||||
| Korekta wyniku lat ubiegłych | $-33936,02$ | -8 334 632,44 | -8 368 568,46 | |||||||
| Dywidenda | -1 833 060,70 | -1 833 060,70 | ||||||||
| Podwyższenie kapitału | ||||||||||
| Przeniesienie pomiędzy kapitałami |
||||||||||
| Zwiększenie kapitału mniejszości |
-261 082,07 | $-261082,07$ | ||||||||
| Nabycia akcji własnych | -3 796 737,28 | -3 796 737,28 | ||||||||
| Kapitał własny na koniec okresu | 1 951 464,70 | 52 334 118,09 | 650 500,00 | 6 408 883,38 | 30 300 000,00 | -14 876 569,44 | 76 038,06 | 18 513 062,80 | 95 357 497,59 |
SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Koniec okresu 31.12.2017
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli |
Kapitał ogółem | ||
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na początek okresu | 90 891 276,77 | 3 199 213,10 | 94 090 489,87 | |
| Całkowite dochody ogółem | 18 725 669,33 | 18 725 669,33 | ||
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji | ||||
| Przeniesienie zysku roku poprzedniego | 0,00 | 0,00 | ||
| Korekta wyniku lat ubiegłych | -8 368 568,46 | -8 368 568,46 | ||
| Dywidenda | -1 833 060,70 | -1 833 060,70 | ||
| Podwyższenie kapitału | ||||
| Przeniesienie pomiędzy kapitałami | ||||
| Zwiększenie kapitału mniejszości | $-261082,07$ | 261 082,07 | 0,00 | |
| Nabycia akcji własnych | -3 796 737,28 | -3 796 737,28 | ||
| Kapitał własny na koniec okresu | 95 357 497,59 | 3 460 295,17 | 98 817 792,76 | |
Adam Kidała V-ce Prezes Zarządu Jacek Rożek V-ce Prezes Zarządu Miejscowość: Sosnowiec Data: 2018-05-28 Jerzy Wodarczyk V-ce Prezes Zarządu
SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Koniec okresu 31.03.2017
| Kapitał zakładowy |
Nadwyżka z emisji akcji |
Kapitał rezerwowy tworzony ustawowo |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji |
Kapitał rezerwowy - celowy - odkup akcji własnych |
Akcje własne (wielkość ujemna) |
Zyski zatrzymane |
Zysk/strata netto |
Kapitał przypadający akcjonariu- szom jednostki dominującej |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na początek okresu |
1 951 464,70 | 52 334 118,09 | 650 500,00 | 6 491 294,94 | 12 000 000,00 | -11 079 832,16 | 7 427 462,89 | 21 116 268,31 | 90 891 276,77 | |
| Całkowite dochody ogółem | 2 290,00 | 9 420 037,44 | 9 422 327,44 | |||||||
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji | ||||||||||
| Przeniesienie zysku roku poprzedniego |
||||||||||
| Korekta wyniku lat ubiegłych | ||||||||||
| Dywidenda | ||||||||||
| Podwyższenie kapitału | ||||||||||
| Przeniesienie pomiędzy kapitałami |
||||||||||
| Zwiększenie kapitału mniejszości |
$-97206,23$ | $-97206,23$ | ||||||||
| Nabycia akcji własnych | -949 085,76 | -949 085,76 | ||||||||
| Kapitał własny na koniec okresu | 1 951 464,70 | 52 334 118,09 | 650 500,00 | 6 493 584,94 | 12 000 000,00 | -12 028 917,92 | 7 427 462,89 | 30 439 099,52 | 99 267 312,22 |
SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| Koniec okresu 31.03.2017 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli |
Kapitał ogółem | ||||||
| Kapitał własny na początek okresu | 90 891 276,77 | 3 199 213,10 | 94 090 489,87 | |||||
| Całkowite dochody ogółem | 9 422 327,44 | 9 422 327,44 | ||||||
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji | ||||||||
| Przeniesienie zysku roku poprzedniego | ||||||||
| Korekta wyniku lat ubiegłych | ||||||||
| Dywidenda | ||||||||
| Podwyższenie kapitału | ||||||||
| Przeniesienie pomiędzy kapitałami | ||||||||
| Zwiększenie kapitału mniejszości | $-97206,23$ | 97 206,23 | 0,00 | |||||
| Nabycia akcji własnych | -949 085,76 | -949 085,76 | ||||||
| Kapitał własny na koniec okresu | 99 267 312,22 | 3 296 419,33 | 102 563 731,55 | |||||
| Adam Kidała | V-ce Prezes Zarządu | |||||||
| Miejscowość: Sosnowiec | Jacek Rożek | V-ce Prezes Zarządu | ||||||
| Data: 2018-05-28 | Jerzy Wodarczyk | V-ce Prezes Zarządu |
Sprawozdanie finansowe sporządził: Jadwiga Królicka
GRUPA KAPITAŁOWA BOWIM S.A.
Nota 1. Rzeczowe aktywa trwałe
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|---|
| środki trwałe | 100 215 236.29 | 100 240 650.91 | 91 966 665,65 |
| środki trwałe w budowie | 5 693 892,65 | 3 525 652.41 | 1 232 545,64 |
| zaliczki na środki trwałe | 41 796.76 | 37 601.64 | 10 000.00 |
| Rzeczowe aktywa trwałe, ogółem | 105 950 925,70 | 103 803 904,96 | 93 209 211.29 |
Nota 1.1 Środki trwałe bilansowe - struktura własnościowa
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|---|
| Własne | 88 700 579.89 | 89 476 234.15 | 82 847 612,57 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
11 514 656.40 | 10 764 416.76 | 9 119 053,08 |
| RAZEM | 100 215 236,29 | 100 240 650,91 | 91 966 665,65 |
Nota 1.2 Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|---|
| Nabycie | 3 254 767,59 | 12 095 726,52 | 4 698 895,49 |
| Zbycie | 40 000,00 | 106 000,00 | 0,00 |
| Likwidacje | 0,00 | 391 279,67 | 58 823,99 |
| Odpisy aktualizacyjne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Nota 2 Nabycie i sprzedaż wartości niematerialnych
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|---|
| Nabycie | 279 119,47 | 1 047 070,36 | 272 598,00 |
| Zbycie | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Likwidacje | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Odpisy aktualizacyjne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Nota 2.1 - Wartości niematerialne (struktura własnościowa)
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|---|
| Własne | 3 758 786.53 | 3 531 961.75 | 2 914 243,22 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
0.00 | 0.00 | 0.00 |
| RAZEM | 3758786,53 | 3 531 961,75 | 2 914 243,22 |
Nota 3 - Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|---|
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu |
1830 413,00 | 6 522 253,00 | 6 522 253,00 |
| Zwiększenia | 225 132,00 | 440 228,00 | 440 706,00 |
| odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
184 717,00 | 330 814,00 | 440 706,00 |
| - wycena instrumentów finansowych | 0,00 | 0,00 | 227 216,00 |
| - delegacje | 0,00 | 521,00 | 0,00 |
| - rezerwy | 28 589,00 | 50 584,00 | 27 664,00 |
| - odsetki | 374,00 | 2 423,00 | 0,00 |
| - wynagrodzenia i pochodne | 117 079,00 | 238 403,00 | 158 460,00 |
| - odsetki od kredytów | 9 592,00 | 9 518,00 | 1 824,00 |
| - pozostałe | 29 083,00 | 29 365,00 | 25 542,00 |
| - sprzedaż wierzytelności | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - nie zapłacone zobowiązania | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową |
40 415,00 | 109 414,00 | 0,00 |
| - aktywo z tytułu straty podatkowej | 40 415,00 | 109 414,00 | 0,00 |
| odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku ze stratą podatkową |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia | 438 162,00 | 5 132 068,00 | 4 120 097,00 |
| odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
200 600,00 | 1 000 065,00 | 881 649,00 |
| rabat cenowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - delegacje | 0,00 | 279,00 | 0,00 |
| - rezerwy | 50 584,00 | 43 309,00 | 39 808,00 |
| odsetki | 1 264,00 | 839,00 | 0,00 |
| - odsetki od kredytów | 9518,00 | 10 838,00 | 10 838,00 |
| - wynagrodzenia i pochodne | 92 942,00 | 397 744,00 | 285 024,00 |
| - wycena instrumentów finansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - pozostałe | 27 647,00 | 547 056,00 | 545 979,00 |
| - nie zapłacone zobowiązania | 18 645,00 | 0,00 | 0,00 |
| odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową |
237 562,00 | 4 132 003,00 | 3 238 448,00 |
| - strata podatkowa z lat ubiegłych | 237 562,00 | 4 132 003,00 | 3 238 448,00 |
| odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku ze stratą podatkową |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu |
1 617 383,00 | 1 830 413,00 | 2 842 862,00 |
Nota 4 - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|---|
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 182 028,39 | 219 346,15 | 218 391,79 |
| - ubezpieczenie BUDIMEX | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - znak towarowy | 1 294,26 | 1 418,52 | 1791,30 |
| - certyfikaty | 0,00 | 0,00 | 151,27 |
| - podpis elektroniczny | 155,76 | 311,52 | 0,00 |
| - przegląd budynku | 5 457,62 | 5 5 5 6 8 2 | 7 862,37 |
| - świadectwo UDT | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - atest spawalniczy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - prowizja od kredytu | 120 291,30 | 157 696,17 | 134 431,32 |
| - koszty postępowania sądowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - koszty remontów i napraw | 53 491,79 | 51 785,29 | 68 436,95 |
| - ubezpieczenia | 1 337,66 | 2 577,83 | 5718,58 |
| - prenumerata | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 6 490,49 | 1 154,05 | 307,66 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem | 188 518,88 | 220 500,20 | 218 699,45 |
Nota 5 - Zapasy
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|---|
| Materiały | 15 638 292,58 | 15 385 197,75 | 9 420 697,55 |
| Półprodukty i produkty w toku | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Produkty gotowe | 19 236 548.61 | 15 976 286.09 | 18 658 950,05 |
| Towary | 138 125 692.37 | 112 485 167.99 | 111 394 546,56 |
| Zapasy ogółem, w tym: | 173 000 533,56 | 143 846 651.83 | 139 474 194,16 |
| - wartość bilansowa zapasów wykazywanych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
73 800 000.00 | 73 800 000.00 | 75 437 341,50 |
Nota 5.1 - Odpisy aktualizujące wartość zapasów
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|---|
| Kwoty odpisów aktualizujących wartość zapasów: | 0.00 | 285 044.00 | 0,00 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 0.00 | 0.00 | 0,00 |
| Koszty sprzedaży | 0.00 | 0.00 | 0,00 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 0.00 | 285 044.00 | 0,00 |
Nota 6 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|---|
| Od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Odpisy aktualizujące należności | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Od jednostek pozostałych | 142 656 162,26 | 106 058 772,38 | 120 478 439,96 |
| z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 133 357 186,01 | 97 459 721,77 | 112 194 899,28 |
| do 12 miesięcy | 133 357 186,01 | 97 459 721,77 | 112 194 899,28 |
| powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Odpisy aktualizujące należności | 8 219 878,30 | 8 497 313,44 | 7 148 964,66 |
| Inne od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń |
5 072 651,38 | 5 003 819,22 | 4 931 038,18 |
| pozostałe należności | 4 226 324,87 | 3 085 475,49 | 2 020 378,93 |
| Należności dochodzone na drodze sądowej | 0,00 | 509 755,90 | 1 332 123,57 |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 142 656 162,26 | 106 058 772,38 | 120 478 439,96 |
Nota 6.1 - Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
krótkoterminowych
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|---|
| Stan na początek roku | 8 497 313,44 | 6 650 994,05 | 6 650 994,05 |
| Zwiekszenia | 747,60 | 4 384 859,34 | 1 093 900,74 |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne |
747,60 | 2 101 199,41 | 0,00 |
| - inne | 0,00 | 2 283 659,93 | 1 093 900,74 |
| Zmniejszenia | 278 182,74 | 2 538 539,95 | 595 930,13 |
| - inne | 0,00 | 1 924,62 | 0,00 |
| - rozwiązanie odpisów w związku ze spłata należności | 249 144,74 | 2 2 61 9 80, 49 | 557 731,47 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 29 038,00 | 224 408,36 | 38 198,66 |
| - zakończenie postępowań | 0,00 | 50 226,48 | 0,00 |
| Stan na koniec roku obrotowego | 8 219 878,30 | 8 497 313,44 | 7 148 964,66 |
Nota 6.2 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (struktura walutowa)
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|---|
| w walucie polskiej | 130 597 529,36 | 104 644 351,54 | 117 033 667,22 |
| w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN | 20 278 511,20 | 9 911 734,28 | 10 593 737,40 |
| waluta - EUR | 4563886,81 | 2 089 981,20 | 2 415 802,04 |
| przeliczone na PLN | 19 326 061,10 | 8 959 284,18 | 10 593 737,40 |
| waluta - USD | 262 977,00 | 262 977,00 | 0,00 |
| przeliczone na PLN | 952 450,10 | 952 450,10 | 0,00 |
| waluta - CZK | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| przeliczone na PLN | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| pozostałe waluty przeliczone na PLN | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Należności krótkoterminowe brutto | 150 876 040,56 | 114 556 085,82 | 127 627 404,62 |
Nota 6.3 - Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|---|
| $0 - 30$ | 27 666 756,46 | 31 647 421.86 | 18 662 855,04 |
| $30 - 90$ | 5 251 380,56 | 8 586 497.42 | 7 122 638,05 |
| 90-180 | 1 326 072,47 | 5 610 702.39 | 1 126 001,97 |
| 180-360 | 1765 797.48 | 1 231 866.40 | 1 403 959,09 |
| powyżej 360 | 10 379 881.96 | 10 223 221.00 | 9 304 569.11 |
| Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto | 46 389 888,93 | 57 299 709.07 | 37 620 023,26 |
| odpis aktualizujący | 7 426 735.06 | 7813076.65 | 6 254 015.99 |
| Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto | 38 963 153.87 | 49 486 632.42 | 31 366 007.27 |
Nota 7 - Akcje
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|---|
| Wartość księgowa | 100 012 604,37 | 95 357 497.59 | 99 267 312,22 |
| Liczba akcji | 19 514 647 | 19 514 647 | 19 514 647 |
| Wartość księgowa na jedną akcję | 5.13 | 4.89 | 5,09 |
| Rozwodniona liczba akcji | 19514647 | 19 514 647 | 19 514 647 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję | 5,13 | 4,89 | 5,09 |
Nota 8 - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|---|
| Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu |
9 877 602,00 | 9 332 550,00 | 9 332 550,00 |
| Zwiększenia | 385 873,00 | 1 115 429,00 | 314 996,00 |
| - odniesione na wynik finansowy okresu | 385 873,00 | 1 063 115,00 | 314 996,00 |
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi |
0,00 | 52 314,00 | 0,00 |
| - odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia | 513 892,00 | 570 377,00 | 619 979,00 |
| - odniesione na wynik finansowy okresu | 511 009,00 | 564 781,00 | 617 689,00 |
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi |
2883,00 | 5 596,00 | 2 290,00 |
| - odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wynik finansowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na kapitał własny | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| różnice kursowe z przliczenia - odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu |
9749583,00 | 9 877 602,00 | 9 027 567,00 |
Nota 9 - Zmiana stanu rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
Nota 9.1 - Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 242 650,46 | 200 426,85 | 200 426,85 |
| Zwiększenia | 0,00 | 42 223,61 | 0,00 |
| - nabycie jednostki powiązanej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - utworzenie rezerwy w ciągu roku obrotowego | 0,00 | 42 223,61 | 0,00 |
| - pozostałe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - wykorzystanie w ciągu roku obrotowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - rozwiązanie | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Stan na koniec okresu | 242 650,46 | 242 650,46 | 200 426,85 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Długoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne |
242 650,46 | 242 650,46 | 200 426,85 |
Nota 9.2 - Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 4 4 20,01 | 7 224,73 | 7 224,73 |
| Zwiększenia | 0,00 | 25,60 | 0,00 |
| - nabycie jednostki powiązanej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - utworzenie rezerwy w ciągu roku obrotowego | 0,00 | 25,60 | 0,00 |
| Zmniejszenia | 0,00 | 2 830,32 | 0,00 |
| - wykorzystanie w ciągu roku obrotowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - rozwiązanie | 0,00 | 2 830,32 | 0,00 |
| Stan na koniec okresu | 4 4 20,01 | 4 4 20,01 | 7 224,73 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, razem |
4 4 20,01 | 4 4 20,01 | 7 224,73 |
GRUPA KAPITAŁOWA BOWIM S.A.
Nota 10 - Pozostałe rezerwy
Nota 10.1 - Pozostałe rezerwy długoterminowe
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | ||
|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| a) zwiększenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| b) zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Stan na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Nota 10.2 - Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 640 371,53 | 613 600,85 | 613 600,85 |
| a) zwiększenia | 374 824,82 | 640 371,53 | 329 221,88 |
| b) wykorzystanie | 50 095,26 | 57 040.10 | 68 936,18 |
| c) rozwiązanie | 13 316,12 | 556 560,75 | 33 926,87 |
| Stan na koniec okresu | 951 784,97 | 640 371,53 | 839 959,68 |
Nota 11 - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|---|
| wobec jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| zaliczki otrzymane na dostawy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| wobec pozostałych jednostek | 221 425 058,92 | 157 556 834,89 | 172 647 413,66 |
| z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: | 188 702 213,27 | 144 123 771,80 | 140 926 426,42 |
| - do 12 miesięcy | 188 702 213,27 | 144 123 771,80 | 140 926 426,42 |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| zaliczki otrzymane na dostawy | 4785737,26 | 1 304 871,34 | 2 441 710,16 |
| zobowiązania z tytułu factoringu | 18 545 470,49 | 6756273,56 | 18 916 998,47 |
| zobowiązania wekslowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń (bez podatku dochodowego) |
6 839 104,83 | 3 132 714,42 | 7 962 983,26 |
| z tytułu wynagrodzeń | 1 244 323,96 | 1 182 884,32 | 1 145 754,00 |
| fundusze specjalne | 155 213,61 | 179 479,46 | 140 296,17 |
| inne | 1 152 995,50 | 876 839,99 | 1 113 245,18 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
221 425 058,92 | 157 556 834,89 | 172 647 413,66 |
Nota 11.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania struktura walutowa
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 121 208 945,80 | 95 042 620,44 | 92 252 512,71 |
| w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji | 121 208 945,80 | 95 042 620,44 | 91 234 103,60 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji) |
100 216 113,12 | 62 514 214,45 | 80 394 900,95 |
| b1. w USD | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b 2 . w EUR | 23 915 756,87 | 14 805 162,31 | 18 614 172,54 |
| w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji | 100 204 665,12 | 62 502 732,89 | 80 383 407,13 |
| b3. w CZK | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji | 11 448,00 | 11 481,56 | 11 493,82 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem | 221 425 058,92 | 157 556 834,89 | 172 647 413,66 |
Nota 12 - Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|---|
| wobec jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| kredyty i pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| inne zobowiązania finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| wobec pozostałych jednostek | 39 409 855,10 | 36 698 159,80 | 33 584 568,10 |
| kredyty i pożyczki | 11 097 761,45 | 10 433 000,62 | 6 125 986,80 |
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| zobowiązania z tytułu leasingu | 1719 467,88 | 1 606 638,57 | 1 462 807,19 |
| inne zobowiązania finansowe | 26 592 625,77 | 24 658 520,61 | 25 995 774,11 |
| - zobowiązania z tytułu factoringu | 21 789 638,81 | 24 658 520,61 | 25 492 595,11 |
| - zobowiązania z tytułu transakcji na instrumentach finansowych |
7 447,25 | 0,00 | 503 179,00 |
| - zobowiązanie inne | 4795539.71 | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem | 39 409 855,10 | 36 698 159,80 | 33 584 568,10 |
Nota 13 - Przychody ze sprzedaży
| Za okres 01.01. Za okres 01.01. do 31.03.2018 |
do 31.03.2017 | |
|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | 69 455 861,86 | 62 174 623,95 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 266 223 329.91 | 203 776 037.66 |
| Przychody netto ze sprzedaży usług | 672 110,56 | 633 209,96 |
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów i usług |
336 351 302,33 | 266 583 871,57 |
Nota 13.1 - Przychody ze sprzedaży produktów - szczegółowa struktura geograficzna
| Za okres 01.01. Za okres 01.01. do 31.03.2018 |
do 31.03.2017 | |
|---|---|---|
| Sprzedaż krajowa | 67 393 422.94 | 60 328 976,50 |
| Eksport, w tym: | 2 062 438,92 | 1845 647.45 |
| Unia Europejska | 2 062 438,92 | 1845 647.45 |
| Pozostałe kraje | 0.00 | 0,00 |
| Razem | 69 455 861,86 | 62 174 623,95 |
Nota 13.2 - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów-
szczegółowa struktura geograficzna
| Za okres 01.01. Za okres 01.01. do 31.03.2018 |
do 31.03.2017 | |
|---|---|---|
| Sprzedaż krajowa | 263 826 352,71 | 201 291 111,45 |
| Eksport, w tym: | 2 396 977.20 | 2 484 926,21 |
| Unia Europejska | 2 177 824.58 | 2 436 251.45 |
| Pozostałe kraje | 219 152,62 | 48 674,76 |
| Razem | 266 223 329,91 | 203 776 037,66 |
Nota 13.3 - Przychody ze sprzedaży usług - szczegółowa struktura geograficzna
| Za okres 01.01. Za okres 01.01. do 31.03.2018 |
do 31.03.2017 | |
|---|---|---|
| Sprzedaż krajowa | 672 110,56 | 633 209,96 |
| Eksport, w tym: | 0,00 | 0,00 |
| Unia Europejska | 0,00 | 0,00 |
| Pozostałe kraje | 0,00 | 0,00 |
| Razem | 672 110,56 | 633 209,96 |
Nota 14 - Przychody ze sprzedaży - według asortymentu
Nota 14.1 - Przychody ze sprzedaży produktów - według asortymentu
| Za okres 01.01. Za okres 01.01. do 31.03.2018 |
do 31.03.2017 | |
|---|---|---|
| - prefabrykaty zbrojeniowe | 25 914 495.57 | 25 329 346,23 |
| - pozostałe | 0.00 | 0,00 |
| - arkusze | 18 798 643.64 | 17 418 530.48 |
| - profile | 15 260 383.57 | 13 869 094.92 |
| - taśmy | 9482339.08 | 5 557 652,32 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 69 455 861,86 | 62 174 623,95 |
Nota 14.2 - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów według asortymentu
| Za okres 01.01. Za okres 01.01. do 31.03.2018 |
do 31.03.2017 | |
|---|---|---|
| - towary | 266 090 137.71 | 203 670 054.56 |
| - materiały | 133 192.20 | 105 983,10 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem |
266 223 329,91 | 203 776 037,66 |
Nota 14.3 - Przychody ze sprzedaży usług - według asortymentu
| Za okres 01.01. Za okres 01.01. do 31.03.2018 do 31.03.2017 |
||
|---|---|---|
| - usługi oświatowe | 0,00 | 0,00 |
| - pozostałe | 63 014,00 | 158 911,17 |
| - usługi transportowe | 401 033,29 | 151 931,83 |
| - usługi cięcia i atesty | 208 063,27 | 187 843,41 |
| - montaż konstrukcji | 0,00 | 134 523,55 |
| - usługi przerobu | 0,00 | 0,00 |
| - usługi pośrednictwa finansowego | 0,00 | 0,00 |
| - usługi profilowania | 0,00 | 0,00 |
| Przychody netto ze sprzedaży usług, razem | 672 110,56 | 633 209,96 |
Nota 15 - segmenty branżowe
| Za okres 01.01. do 31.03.2018 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Handel | Produkcja - zbrojenia |
Produkcja - pozostałe |
Usługi oświatowe |
Usługi pozostałe |
Razem | |
| Działalność kontynuowana | ||||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
250 731 225,16 | 42 057 330,71 | 43 541 366,29 | 21 380,17 | 336 351 302,33 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 241 752 922,63 | 41 371 293,36 | 41 643 820,51 | 11 377,19 | 324 779 413,69 | |
| Wynik segmentu | 8 978 302,53 | 686 037,35 | 1897545,78 | 10 002,98 | 11 571 888,64 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 408 227,35 | |||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 181 759,71 | |||||
| Ujemna wartość firmy | ||||||
| Wynik wyceny nieruchomości inwestycyjnych |
||||||
| Przychody finansowe | 140 016,10 | |||||
| Koszty finansowe | 4 668 992,35 | |||||
| Zysk (strata) z działalności gospodarczej |
7 269 380,03 | |||||
| Odpis wartości firmy z konsolidacji | ||||||
| Zysk (strata) na sprzedaży udziałów w jednostkach podporządkowanych |
||||||
| Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej |
7 269 380,03 | |||||
| Podatek dochodowy: | 1 615 607,00 | |||||
| część bieżąca | 1 562 631,00 | |||||
| część odroczona | 52 976,00 | |||||
| Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty |
||||||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
5 653 773,03 | |||||
| Działalność zaniechana | ||||||
| Zysk/(strata) netto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych |
||||||
| Zysk (strata) netto | 5 653 773,03 | |||||
| jednostka dominująca | 5 602 303,03 | |||||
| udziały nie sprawujące kontroli | 51 470,00 |
Nota 15 - segmenty branżowe
| Za okres 01.01. do 31.03.2017 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Handel | Produkcja - zbrojenia |
Produkcja - pozostałe |
Usługi oświatowe |
Usługi pozostałe |
Razem | |
| Działalność kontynuowana | ||||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
199 501 455,92 | 30 226 139,58 | 36 845 277,72 | 0,00 | 10 998,35 | 266 583 871,57 |
| Koszty działalności operacyjnej | 187 062 467,41 | 31 154 666,14 | 33 129 353,02 | 0,00 | 5 902,01 | 251 352 388,58 |
| Wynik segmentu | 12 438 988,51 | -928 526,56 | 3715924,70 | 0,00 | 5 096,34 | 15 231 482,99 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 584 592,14 | |||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 644 490,76 | |||||
| Ujemna wartość firmy | ||||||
| Wynik wyceny nieruchomości inwestycyjnych |
||||||
| Przychody finansowe | 5 031 501,91 | |||||
| Koszty finansowe | 7 266 851,84 | |||||
| Zysk (strata) z działalności gospodarczej |
12 936 234,44 | |||||
| Odpis wartości firmy z konsolidacji | ||||||
| Zysk (strata) na sprzedaży udziałów w jednostkach podporządkowanych |
||||||
| Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej |
12 936 234,44 | |||||
| Podatek dochodowy: | 3516 197,00 | |||||
| część bieżąca | 114 290,00 | |||||
| część odroczona | 3 401 907,00 | |||||
| Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty |
||||||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
9 420 037,44 | |||||
| Działalność zaniechana | ||||||
| Zysk/(strata) netto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych |
||||||
| Zysk (strata) netto | 9 420 037,44 | |||||
| jednostka dominująca | 9 322 831,21 | |||||
| udziały nie sprawujące kontroli | 97 206,23 |
Nota 16 - Przychody finansowe
| Za okres 01.01. Za okres 01.01. do 31.03.2018 |
do 31.03.2017 | |
|---|---|---|
| Dywidendy i udziały w zyskach | 0,00 | 0,00 |
| Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym: | 60 746,23 | 37 985,97 |
| z tytułu udzielonych pożyczek | 783,37 | 3 981,30 |
| odsetki od należności | 30 534,58 | 31 722,19 |
| pozostałe odsetki | 29 4 28, 28 | 2 2 8 2 , 4 8 |
| Przychody ze zbycia inwestycji | 0,00 | 0,00 |
| Inne przychody finansowe, w tym: | 79 269,87 | 4 993 515,94 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 0,00 | 2767688,55 |
| Sprzedaż wierzytelności | 27 175,38 | 1 339 213,28 |
| Usługi pośrednictwa fiansowego | 27 744.00 | 4 277,00 |
| Rozwiązanie opisów aktualizujących odsetki | 131 163,28 | 112 085,22 |
| Wycena kontraktów walutowych | -129 887,00 | 770 172,00 |
| Sprzedaż obligacji | 0,00 | 0,00 |
| Pomoc de minimis | 0,00 | 0,00 |
| Pozostałe | 23 074,21 | 79,89 |
| Suma przychodów finansowych | 140 016,10 | 5 031 501,91 |
Nota 17 - Koszty finansowe
| do 31.03.2018 | Za okres 01.01. Za okres 01.01. do 31.03.2017 |
|
|---|---|---|
| Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym: | 1 925 175.42 | 1 519 207,07 |
| z tytułu otrzymanych pożyczek | 0,00 | 0,00 |
| odsetki od dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 |
| odsetki od zobowiązań | 40 964,38 | 43 734,22 |
| odsetki z tytułu faktoringu | 1 246 893,98 | 920 718,77 |
| odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym | 576 403,81 | 507 124,16 |
| odsetki z tytułu leasingu finansowego | 58 951,80 | 44 422.61 |
| pozostałe odsetki | 1961,45 | 3 207,31 |
| Inne koszty finansowe, w tym: | 2743816,93 | 5747644,77 |
| Prowizje od otrzymanych kredytów | 233 796,22 | 225 600,31 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 1 256 764,11 | 0,00 |
| Odpisy aktualizaujace naliczone odsetki | 93 953,66 | 893 286,85 |
| Wycena kontraktów walutowych | 7 447,25 | 1 239 555,42 |
| Sprzedaż wierzytelności | 25 539,18 | 918 420,34 |
| Usługi finansowe | 365 178,98 | 396 676,11 |
| Leasing | 0,00 | 0,00 |
| Pozostałe koszty - rezerwy | 0,00 | 1 456 000,00 |
| Pozostałe koszty | 761 137,53 | 618 105,74 |
| Suma kosztów finansowych | 4 668 992,35 | 7 266 851,84 |
Nota 18 - Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej
| Za okres 01.01. Za okres 01.01. do 31.03.2018 |
do 31.03.2017 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto przypadający jednostce dominującej | 5 602 303,03 | 9 322 831,21 |
| Zysk (strata) netto przypadający udziałom nie sprawującym kontroli |
51 470.00 | 97 206,23 |
| Zysk/(strata) netto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych) |
0.00 | 0.00 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 5 653 773.03 | 9 420 037,44 |
Nota 19 - Transakcje w podmiotami powiązanymi
| Za okres 01.01. Za okres 01.01. do 31.03.2018 |
do 31.03.2017 | |
|---|---|---|
| Bowim - Podkarpacie Sp. z o.o. | ||
| Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek | 3 083 685,98 | 2 025 104,34 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek |
0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek | 4 648 000,00 | 6 064 000,00 |
| Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych | 13 089 823,16 | 9 853 351,67 |
| Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych | 450,00 | 0,00 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 087,40 | 1 092,33 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 0,00 | 0,00 |
| Przychody finansowe | 19 432,11 | 22 864,93 |
| Koszty finansowe | 91 721,44 | 111 391,62 |
| Betstal Sp. z o.o. | ||
| Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek | 902 173,90 | 169 314,80 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek |
0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek | 0,00 | 0,00 |
| Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych | 363 079,95 | 368 796,52 |
| Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych | 1 513 893,65 | 1839883,28 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 300,12 | 164,88 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 0,00 | 0,00 |
| Przychody finansowe | 0,00 | 0,00 |
| Koszty finansowe | 0,00 | 0,00 |
| Passat - Stal S. A. | ||
| Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek | 0,00 | 16 300 861,73 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 5 068 990,03 | 5 068 990,03 |
| Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek |
1 102 638,81 | 16 446 424,99 |
| Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek | 0,00 | 0,00 |
| Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych | 30 585 943,08 | 31 671 614,99 |
| Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych | 39 830 444,80 | 35 280 334,29 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 7 296,94 | 3760,18 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 0,00 | 0,00 |
| Przychody finansowe | 42 784,33 | 43 032,92 |
| Koszty finansowe | 0,00 | 0,00 |