Bowim S.A. — Interim / Quarterly Report 2018

Sep 18, 2018

WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO PÓŁROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I. Forma prawna i przedmiot działalności

BOWIM SPÓŁKA AKCYJNA 41-200 SOSNOWIEC, ul. NIWECKA 1 E

Przedmiotem działalności BOWIM S.A. zwanej w dalszej części sprawozdania "Spółką" oraz jej jednostek zależnych zwanych łącznie "Grupą" jest:

• sprzedaż hurtowa metali i rud metali,
• świadczenie usług transportowych,
• prefabrykacja stali zbrojeniowej.
• produkcja konstrukcji metalowych i ich części

Grupa w przeważającej mierze prowadzi sprzedaż na terytorium kraju.

Jednostką dominującą jest BOWIM S.A. z siedzibą: w Sosnowcu, przy ulicy Niwecka 1E, która zgodnie z obowiązującym prawem, została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000001104.

Dane podstawowe Spółki

Nazwa pełna:	BOWIM S.A.
Adres siedziby:	UL. NIWECKA 1E 41-200 SOSNOWIEC
Identyfikator NIP:	645-22-44-873
Numer w KRS:	0000001104
Numer REGON:	277486060
Akt założycielski Rep. A	NR 500/2001 Z DNIA 19.01.2001

Przedmiotem działalności według PKD jest:

• sprzedaż hurtowa metali i rud metali,
• produkcja konstrukcji metalowych i ich części,
• sprzedaż hurtowa pozostałych półproduktów,
• sprzedaż hurtowa odpadów i złomu,
• sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana,
• pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona poza siecią sklepową,
• transport drogowy towarów,
• magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów,
• kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,
• wynajem i zarządzanie nieruchomościami na własny rachunek lub dzierżawionymi.

II. Czas trwania działalności spółki

Spółka dominująca - Bowim S.A powstała na czas nieokreślony.

Spółka zależna – Bowim Podkarpacie Sp. z o.o. powstała na czas nieokreślony.

Spółka zależna – Betstal Sp. z o.o. powstała na czas nieokreślony.

Spółka zależna – Passat – Stal S.A. powstała na czas nieokreślony.

III. Okresy, za które prezentowane jest skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 r. Porównywalne dane finansowe dotyczą skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym i obejmują odpowiednio okres od 01.01.2017r. do 30.06.2017r oraz okres od 01.01. – 31.12.2017, natomiast skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skrócone półroczne sprawozdania z przepływów pieniężnych obejmują odpowiednio okres od 01.01.2017r. do 30.06.2017r. Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie sprawozdań jednostkowych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej.

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.- 30.06.2018 zostało sporządzone na podstawie sprawozdań finansowych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej w taki sposób, aby grupa stanowiła jedną jednostkę. Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej i sprawozdanie finansowe kontrolowanych przez jednostkę dominującą spółek zależnych, objętych konsolidacją metodą pełną.

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe skorygowane zostało o kwoty wzajemnych przychodów, kosztów oraz rozrachunków wynikających z transakcji pomiędzy jednostkami grupy i inne korekty związane z grupą.

Adam Kidała – V-ce Prezes Zarządu

IV. Zarząd i Rada Nadzorcza Spółki

Skład osobowy zarządu na dzień 30.06.2018 r. Jacek Rożek – V-ce Prezes Zarządu Jerzy Wodarczyk - V-ce Prezes Zarządu Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 30.06.2018 r. Feliks Rożek – Przewodniczący RN Aleksandra Wodarczyk – Członek RN Jan Kidała – Członek RN Bernadeta Fuchs – Członek RN Sobiesław Szefer – Członek RN Janusz Koclęga – Członek RN Tadeusz Borysiewicz – Członek RN

W dniu 30.08.2018roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwalę o odwołaniu z Rady Nadzorczej Panów: Marek Mańka i Sobiesław Szefer , a powołaniu do Rady Nadzorczej Panią Katarzynę Czerniak i Pana Jerzego Biernat.

V. Wskazanie czy skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne lub zostały sporządzone za okres, w czasie, którego nastąpiło połączenie

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01.01. do 30.06.2018 oraz dane porównywalne nie zawierają danych łącznych oraz nie zostały sporządzone w czasie, którego nastąpiło połączenie.

VI. Informacje o założeniach przyjętych przy sporządzaniu skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz znanych okolicznościach wskazujących na zagrożenie kontynuowania przez spółkę oraz jednostki grupy kapitałowej działalności

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

VII. Powiązania kapitałowe

Schemat Grupy Kapitałowej na dzień 30.06.2018 r.

VIII. Wykaz jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej objętych konsolidacją

Podmioty zależne od Spółki dominującej konsolidowane metodą pełną:

Nazwa pełna:	BOWIM-PODKARPACIE SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ
Adres siedziby:	UL. Inwestycyjna 6; 35-213 RZESZÓW
Identyfikator NIP:	517-01-50-735
Numer w KRS:	0000243645
Numer REGON:	180075656
Akt założycielski Rep. A	NR 5492/2005 Z DNIA 02.09.2005
Nazwa pełna:	BETSTAL SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ
Adres siedziby:	UL. MECHANIKÓW 9; 44-109 GLIWICE
Identyfikator NIP:	969-14-12-795
Numer w KRS:	0000234750
Numer REGON:	240097960
Akt założycielski Rep. A	NR 2621/2005 Z DNIA 11.05.2005
Nazwa pełna:	PASSAT – STAL S.A.
Adres siedziby:	UL A. KORDECKIEGO 23; 09-411 BIAŁA
Identyfikator NIP:	774-26-17-366
Numer w KRS:	0000293951
Numer REGON:	611066090
Akt założycielski Rep. A	NR 18742/2007 Z DNIA 15.11.2007

Główne obszary działalności spółek zależnych wchodzących w skład Grupy to:

BOWIM – PODKARPACIE Sp. z o.o.	Handel hurtowy i detaliczny wyrobami stalowymi
BETSTAL Sp. z o.o.	Prefabrykacja zbrojeń budowlanych Prefabrykacja zbrojeń budowlanych
PASSAT – STAL S.A.	Produkcja konstrukcji metalowych i ich części

IX. Informacje o zmianie składu jednostek podlegających konsolidacji w okresie objętym skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmujące okres od 01.01. do 30.06.2018, od 01.01. do 30.06.2017 oraz 01.01.- 31.12.2017 obejmuje dane finansowe niżej wymienionych jednostek zależnych:

• BOWIM Podkarpacie Sp. z o.o. Rzeszów,
• Betstal Sp. z o.o. Gliwice.
• Passat Stal S.A. Biała

X. Oświadczenie o zgodności

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) oraz związanymi z nimi standardami i interpretacjami zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) według stanu obowiązującego na dzień 30.06.2018 roku.

Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzględnia wymogi wszystkich zatwierdzonych przez Unię Europejską Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji, za wyjątkiem wymienionych poniżej – standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero po dniu bilansowym.

W okresie objętym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i interpretacji, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero po dniu bilansowym.

Zastosowanie nowych i zweryfikowanych standardów MSSF

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2018.

Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone przez UE weszły w życie od początku 2018 roku:

• MSSF 9 "Instrumenty finansowe" - zatwierdzony w UE w dniu 22 listopada 2016 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),

• MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" oraz zmiany do MSSF 15 "Data wejścia w życie MSSF 15" - zatwierdzony w UE w dniu 22 września 2016 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do MSSF 2 "Płatności na bazie akcji" – Klasyfikacja oraz wycena płatności na bazie akcji - – zatwierdzone w UE w dniu 27 lutego 2018 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" – Zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" wraz z MSSF 4 "Instrumenty ubezpieczeniowe" – zatwierdzone w UE w dniu 3 listopada 2017 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie lub w momencie zastosowania MSSF 9 "Instrumenty finansowe" po raz pierwszy),

• Zmiany do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" – Wyjaśnienia do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" – zatwierdzone w UE w dniu 31 października 2017 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne" – Przeniesienia nieruchomości inwestycyjnych – zatwierdzone w UE w dniu 14 marca 2018 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do MSSF 1 i MSR 28 w wyniku "Poprawki do MSSF (cykl 2014 - 2016)" – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 12 oraz MSR 28) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa – zatwierdzone w UE w dniu 7 lutego 2018 roku (zmiany do MSSF 1 i MSR 28 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),

• Interpretacja KIMSF 22 "Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe" – zatwierdzona w UE w dniu 28 marca 2018 roku (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie.

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły w życie do zakończenia okresu, za który sporządzono niniejsze sprawozdanie.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

• MSSF 16 Leasing (opublikowano dnia 13 stycznia 2016) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później,

• Zmiany do MSSF 9 Kontrakty z cechami przedpłat z ujemną rekompensatą (opublikowano dnia 12 października 2017) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później,

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE,

• Zmiany do MSR 28 Długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach (opublikowano dnia 12 października 2017) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE,

• Zmiany do MSSF 19 Zmiana, ograniczenie lub rozliczenie programu (opublikowano dnia 7 lutego 2018) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE,

• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2015-2017 dotyczące 4 standardów: MSSF 3, MSSF 11, MSR 12 oraz MSR 23 (opublikowane 12 grudnia 2017) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE,

• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później,

• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,

• Interpretacja KIMSF 23 "Niepewność w zakresie rozliczania podatku dochodowego" (opublikowano dnia 7 czerwca 2017) – interpretacja ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzona przez UE,

• Zmiany do Zasad koncepcyjnych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (opublikowano dnia 29 marca 2018 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2010 roku lub później – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości

MSSF 16 Leasing

Nowy standard wskazuje jak rozpoznawać, mierzyć, prezentować i ujawniać informacje dotyczące umów najmu, dzierżawy i leasingu, w których odpłatnie następuje użyczenie składnika aktywów na pewien okres czasu. Standard wprowadza jeden model księgowy dla wszystkich leasingobiorców – znika podział na leasing operacyjny i finansowy. Leasingobiorcy będą musieli rozpoznawać prawa do użytkowania aktywów i zobowiązania leasingowe w bilansie. W przypadku leasingów krótkoterminowych (poniżej 12 miesięcy) lub tych o niskiej wartości, leasingobiorca ma prawo zastosować wyłączenie i rozliczać takie umowy na dotychczasowych zasadach.

Spółka zastosowała wymogi standardów MSSF 9 i MSSF 15 z wykorzystaniem zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego ze skutkiem od 1 stycznia 2018 roku. Zgodnie z dopuszczoną przez standard możliwością, Spółka zrezygnowała z przekształcenia danych porównywalnych. Dane na dzień 31 grudnia 2017 roku oraz za I półrocze 2017 roku zostały sporządzone w oparciu o MSR 39, MSR 18 i MSR 11. Uprzednio stosowane wybrane zasady rachunkowości w zakresie przychodów ze sprzedaży (MSR 18, MSR 11) oraz instrumentów finansowych (MSR 39) zostały ujawnione w sprawozdaniu finansowym za rok 2017.

MSSF 9 "Instrumenty finansowe"

Standard ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później. Usuwa on obecnie występujące w MSR 39 kategorie instrumentów finansowych i klasyfikuje je jako wyceniane w wartości godziwej (przez wynik finansowy lub pozostałe całkowite dochody) lub jako wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Spółka dokonała analizy aktywów finansowych pod kątem ich klasyfikacji zgodnie z wymogami standardu. Dokonane analizy potwierdzają, że większość aktywów ujmowanych obecnie jako należności i pożyczki oraz środki pieniężne będzie nadal wyceniana według zamortyzowanego kosztu. Dokonane wstępnie kalkulacje odpisów z tytułu utraty wartości należności wg modelu oczekiwanych strat nie wykazały istotnego wpływu na zyski zatrzymane na moment zastosowania standardu po raz pierwszy.

Na dzień 30 czerwca 2018 roku Spółka posiada instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej. Wartość godziwa Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich oszacowanie:

• środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe depozyty bankowe oraz krótkoterminowe pożyczki otrzymane; wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów;
• należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów; wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter;

Rachunkowość zabezpieczeń

Spółka nie stosuje efektywnej rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych.

MSSF 15 "Przychody z umów z klientami"

Wybrane zasady rachunkowości Grupa stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem modelu 5 kroków w odniesieniu do portfela umów (lub zobowiązań do wykonania świadczenia) o podobnych cechach, jeśli jednostka racjonalnie oczekuje, iż wpływ na sprawozdanie finansowe zastosowania poniższych zasad nie będzie istotnie różnił się od zastosowania poniższych zasad w stosunku do pojedynczych umów (lub zobowiązań do wykonania świadczenia).

Wpływ zastosowania MSSF 15 na pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy w I półroczu 2018 roku w porównaniu z MSR 11, MSR 18 i związanymi z nimi interpretacjami był nieistotny.

XI. Informacje o dokonanych korektach w danych finansowych prezentowanych w poprzednich okresach.

W okresie od 01.01.2018 do 30.06.2018 roku, nie korygowano danych finansowych prezentowanych w poprzednich okresach.

XII. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym.

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, faktoring, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne oraz lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie i zabezpieczenie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Grupa zawiera transakcje walutowe typu forward, których celem jest zarządzanie ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Grupy oraz wynikającym z używanych przez nią źródeł finansowania. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

Główne rodzaje ryzyka dla Grupy wynikającego z instrumentów finansowych obejmują:

-ryzyko stopy procentowej -ryzyko związane z płynnością - ryzyko walutowe oraz - ryzyko kredytowe.

Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyk – zasady te, w skrócie, zostały omówione poniżej.

Ryzyko stopy procentowej

Do instrumentów finansowych posiadanych przez Grupę i narażonych na ryzyko stopy procentowej należą: umowy kredytowe, umowy faktoringu oraz umowy leasingu operacyjnego.

Grupa jest stroną umów kredytowych opartych na zmiennych stopach WIBOR. W związku z tym Grupa Kapitałowa Bowim narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych. Zmiana stóp procentowych wpływa na zwiększenie lub zmniejszenie kosztów finansowych, a tym samym wpływa na wynik finansowy Grupy Kapitałowej Bowim. W ocenie Grupy nie ma potrzeby dokonywania zabezpieczeń w odniesieniu do tego rodzaju ryzyka. Grupa z całą pewnością poczyni odpowiednie kroki w celu zabezpieczenia tego ryzyka w momencie gdy zajdą uzasadnione przesłanki do rozpoczęcia takiego procesu

Grupa korzysta głównie z kredytów w rachunku bieżącym w PLN oraz faktoringu w PLN i EUR.

Ryzyko walutowe

Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną transakcji sprzedaży, zakupów oraz zaciągania zobowiązań w walutach innych niż jej waluta wyceny.

Ryzyko walutowe Grupy związane z kursami walutowymi dotyczy w głównej mierze jednostki dominującej. Jednostka dominująca monitoruje pozycje walutowe dla każdej z walut; wahania kursu euro mogą mieć wpływ na wyniki finansowe osiągane przez Grupę w przyszłości.

W celu uniknięcia niekorzystnego wpływu kursów walutowych na osiągane wyniki, Grupa podejmuje następujące działania:

• zawiera transakcje zabezpieczające przed ryzykiem kursowym (transakcje terminowe forward),
• analizuje na bieżąco sytuację na rynku walutowym w oparciu o dane pochodzące m.in. od współpracujących banków,
• prowadzi stały monitoring transakcji narażonych na ryzyko kursowe.

W celu ograniczenia tego ryzyka Grupa prowadzi aktywny hedging oraz kontynuuje współpracę w zakresie doradztwa inwestycyjnego z Domem Maklerskim TMS Brokers S.A. z siedzibą w Warszawie oraz w celu rozszerzenia posiadanej informacji rozpoczął współpracę z DM AFS S.A., których celem jest zabezpieczenie ryzyka walutowego.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grupę w sytuacji, kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków.

Sprzedaż Grupy jest realizowana w większości przypadków z odroczonym terminem płatności. Wysoki poziom należności handlowych jest charakterystyczny dla firm dystrybucyjnych.

Istnieje zatem ryzyko, iż brak płatności od dłużników wskutek ich niewypłacalności może mieć negatywny wpływ na wyniki finansowe Grupy, przy czym zdecydowana większość należności handlowych jest ubezpieczonych przez Grupę, natomiast w zakresie pozostałej części należności, Grupa prowadzi politykę zabezpieczania się na majątku klientów. Zgodnie z warunkami zawartych polis w przypadku braku zapłaty przez dłużnika niekwestionowanych należności handlowych przysługujących Grupie ubezpieczony uzyska z tego tytułu wypłatę ubezpieczenia. Spółki Grupy starają się eliminować to ryzyko poprzez stosowanie polityki limitów wewnętrznych przyznawanych indywidualnie dla każdego klienta, opartych na limitach ubezpieczeniowych oraz wnikliwej kontroli dokumentów finansowych odbiorców, historii współpracy oraz analizy płatności.

W przypadkach gdy klienci nie spełniają przyjętych norm oceny, Spółki Grupy stosują dodatkowe zabezpieczenia przyszłych należności w postaci poręczeń, cesji, hipotek, umów zastawu oraz weksli, co dodatkowo zmniejsza ryzyko niewypłacalności klientów.

Ryzyko to staje się szczególnie dotkliwe w czasach trwania kryzysów gospodarczych, kiedy zwiększa się ryzyko strat spowodowanych nieściągalnością należności oraz zmianami polityk Towarzystw Ubezpieczeniowych, w wyniku których zostaje ograniczone własne ryzyko tychże towarzystw, zarówno dla klientów z gorszymi wynikami finansowymi jak i dla całych branż.

Istnieje również potencjalne ryzyko związane z ograniczeniem ekspozycji ubezpieczeniowej dla Grupy, a w ślad za tym zmniejszeniem potencjału zakupowego Grupy. Grupa prowadzi politykę cyklicznych, kwartalnych spotkań z Towarzystwami Ubezpieczeniowymi celem prezentacji aktualnej sytuacji finansowej Grupy.

Dodatkowo wprowadzane od 2016 roku zmiany w przepisach podatkowych, wprowadzające m.in. instytucję odwróconego podatku VAT dla podwykonawców w branży budowlanej, mogą mieć również wpływ na eskalacje tego ryzyka, a na pewno na zwiększenie się zatorów płatniczych wśród klientów niedysponujących odpowiednim kapitałem obrotowym pozwalającym na sfinansowanie okresu upływającego od momentu zapłaty zobowiązania do dostawcy do czasu weryfikacji i zwrotu podatku przez Urząd Skarbowy.

Spółki Grupy na bieżąco tworzą odpisy aktualizujące należności nieobjęte ubezpieczeniem oraz kwoty wynikające z udziału własnego w stosunku do należności ubezpieczonych, na podstawie szczegółowej analizy należności. Ponadto ryzyko kredytowe jest w sposób naturalny ograniczane poprzez znaczną dywersyfikację odbiorców Grupy.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.

Ryzyko związane z płynnością

Ryzyko płynności oznacza ryzyko, że spółki wchodzące w skład Grupy nie będą zdolne do regulowania swoich finansowych zobowiązań, kiedy staną się wymagalne.

Grupa monitoruje prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej uwzględniając terminy zapadalności należności oraz wymagalności zobowiązań.

Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak linie kredytowe, umowy leasingu finansowego, umowy faktoringu.

Grupa odpowiednio zarządza swoim kapitałem obrotowym oraz ryzykiem kredytowym odbiorców, utrzymuje dobry standing finansowy w związku z czym ryzyko utraty płynności jest ograniczone.

Ryzyko braku wystarczającego kapitału obrotowego

W związku z dużą zmiennością cen surowca istotny wpływ na wyniki finansowe Grupy ma właściwe zarządzanie kapitałem obrotowym. Wzrost sprzedaży może spowodować zagrożenie wystąpienia niedostatków w kapitale obrotowym, a co za tym idzie braku wystarczających środków finansowych, by zgromadzić znaczną ilość zapasów w momencie, kiedy ceny u dostawców będą kształtowały się na korzystnym poziomie. Brak wystarczającego poziomu kapitału obrotowego może zatem negatywnie wpłynąć na poziom generowanych przez Grupę marż na sprzedaży.

ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej stosowne korekty.

W okresie zakończonym dnia 30 czerwca 2018 nie wprowadzano zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Grupa monitoruje stan kapitałów za pomocą wskaźnika liczonego jako relacja zadłużenia netto do wartości EBITDA. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty bankowe oraz zobowiązania o charakterze kredytowym.

EBITDA zdefiniowana jest jako wynik finansowy z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.

XIII. Istotne zasady rachunkowości

Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu niniejszego skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zostały poniżej.

Podstawa sporządzenia

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdania finansowe wszystkich jednostek zależnych, kontrolowanych w sposób bezpośredni lub pośredni przez BOWIM S.A. Kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności. Wszystkie jednostki grupy kapitałowej stosują jednolite zasady rachunkowości zgodne z Międzynarodowymi Standarami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) oraz związanymi z nimi interpretacjami w formie rozporządzeń, zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia

" BOWIM" S.A. z dnia 15.09.2008 roku.

Niniejsze skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z polityką rachunkowości i metodami obliczeniowymi obowiązującymi w ostatnim okresie sprawozdawczym – 01.01. – 31.12.2017r.

Wszystkie wartości podane są w złotych.

Na potrzeby konsolidacji wszystkie transakcje i salda pomiędzy jednostkami konsolidowanymi metodą pełną zostały wyeliminowane.

1.1.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Grupa nie posiada jednostek stowarzyszonych.

1.2. Udział we wspólnym przedsięwzięciu

W okresie 01.01. – 30.06.2018 r. Spółki w Grupie nie posiadały udziałów we wspólnie kontrolowanych podmiotach.

1.3.Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) początkowo ujmuje się w walucie funkcjonalnej, stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej kurs wymiany waluty funkcjonalnej na walutę obcą obowiązujący na dzień zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego kursu natychmiastowej wymagalności banku, z którego Spółka korzysta, ustalonego dla danej waluty. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku, których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny:

	30 czerwiec 2018 roku		31 grudzień 2017 roku		30 czerwiec 2017 roku
	sprzedaży	kupna	sprzedaży	sprzedaży	sprzedaży	kupna
USD	3,7330	3,7755	3,4700	3,5010	3,6950	3,7150
EURO	4,3000	4,3800	4,1680	4,1850	4,2200	4,2450

1.4.Wartości niematerialne

Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie – Koszty badań i prac rozwojowych

W roku 2015 Grupa rozpoczęła projekty prac rozwojowych:

• 1. Nowoczesny magazyn wyrobów hutniczych,
• 1. Analiza rozwiązań wirtualizacji środowiska serwerowego pod kątem zastosowania w firmie,
• 1. Poprawa płynności i bezpieczeństwa przesyłania danych w organizacji BOWIM S.A.
• 1. Optymalizacja przepływu informacji w spółce BOWIM S.A. z uwzględnieniem wykorzystania w całej grupie kapitałowej.

Projekt nr 2: "Analiza rozwiązań wirtualizacji środowiska serwerowego pod kątem zastosowania w firmie, " został

zakończony we wrześniu 2015r.

Na projekty nr 1,3,4, Grupa, do dnia bilansowego, poniosła wydatki w wysokości 3 298 805,29zł.

Patenty, znaki towarowe oraz oprogramowanie komputerowe

Patenty, znaki towarowe oraz oprogramowanie komputerowe ujmowane są w sprawozdaniu finansowym zgodnie z zasadą kosztu historycznego pomniejszone o dokonane umorzenie przy użyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej użyteczności, przy zastosowaniu rocznych stawek amortyzacji wynoszących:

Oprogramowanie komputerowe - 24 miesiące

Inne wartości niematerialne i prawne - 24-60 miesięcy

Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich wyksięgowania.

1.5.Rzeczowe aktywa trwałe

Grunty użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w bilansie w wartości przeszacowanej równej kwocie uzyskanej z wyceny składnika aktywów do jego wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę w oparciu o założenia rynkowe (na określony dzień dokonania tej wyceny), pomniejszonej o utratę wartości. Wyceny przeprowadzane są z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieżności pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy.

Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, ujmowane jest w pozycji kapitału z aktualizacji wyceny, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis rozpoznany w rachunku zysków i strat (w takim przypadku podniesienie wartości ujmowane jest również w rachunku zysków i strat, ale do wysokości wcześniejszego odpisu). Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, ujmowane jest, jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętą w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny.

Budynki i budowle, maszyny, urządzenia, oraz pozostałe środki trwałe prezentowane są w bilansie w wartości kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości.

Własne środki transportu – wycena wg wartości godziwej na dzień bilansowy w korespondencji z kapitałem rezerwowym z aktualizacji wyceny.

Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, który kształtuje się następująco:

Budynki i budowle - 20 – 40 lat

Maszyny i urządzenia - 7 – 14 lat

(w tym sprzęt komputerowy) - 3 lata

Środki transportu 5 - 7 lat

Pozostałe środki trwałe - 5 lat

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne.

Przedmioty będące wyposażeniem do wartości 10 000 zł (ewidencjonowane są pozabilansowo) – obciążają koszty miesiąca, w którym zostały oddane do używania.

Sprzęt komputerowy, bez względu na wartość, zalicza się do aktywów trwałych.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane, jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.

1.6.Leasing

Grupa, jako leasingobiorca

Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Spółek i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat.

Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w rachunek zysków i strat przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu.

1.7.Utrata wartości aktywów

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów.

Wartość odzyskiwalna składnika aktywów odpowiada wartości godziwej tego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba, że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku, którego stwierdzono utratę wartości.

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogólne nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie, jako przychód w rachunku zysków i strat, chyba, że dany składnik aktywów wykazywany jest w wartości przeszacowanej, w którym to przypadku odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości traktuje się jako zwiększenie kapitału z aktualizacji i wyceny. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.

1.8.Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są, jako koszty w momencie ich poniesienia.

1.9.Nieruchomości inwestycyjne

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są, jako źródło przychodów z czynszów lub / i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości.

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na dzień bilansowy w według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o zakumulowane odpisy amortyzacyjne.

1.10. Wartość firmy

Nie dotyczy.

1.11. Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe dzielone są na następujące kategorie:

• Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
• Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• Pożyczki i należności,
• Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży,
• Pozostałe zobowiązania finansowe.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to inwestycje o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Grupa zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Instrumenty finansowe nabyte w celu generowania zysku dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny są klasyfikowane jako instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. Zmiany wartości tych instrumentów finansowych uwzględniane są w przychodach lub kosztach finansowych. Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są do pozycji obrotowych.

Pożyczki i należności to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych.

Wszystkie pozostałe aktywa finansowe są aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są ujmowane według wartości godziwej, nie potrącając kosztów transakcji, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. W przypadku braku notowań giełdowych na aktywnym rynku i braku możliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej metodami alternatywnymi, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości.

Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Instrument finansowy zostaje usunięty z bilansu, gdy Grupa traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią

Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej, obejmującej koszty transakcji.

1.12. Utrata wartości aktywów finansowych

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.

Aktywa ujmowane według zamortyzowanego kosztu

Jeżeli istnieją obiektywne przesłanki na to, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek i należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej efektywnej stopy procentowej (tj. stopy procentowej ustalonej przy początkowym ujęciu). Wartość bilansową składnika aktywów obniża się bezpośrednio lub poprzez rezerwę. Kwotę straty ujmuje się w rachunku zysków i strat.

Grupa ocenia najpierw, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości poszczególnych składników aktywów finansowych, które indywidualnie są znaczące, a także przesłanki utraty wartości aktywów finansowych, które indywidualnie nie są znaczące. Jeżeli z przeprowadzonej analizy wynika, że nie istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości indywidualnie ocenianego składnika aktywów finansowych, niezależnie od tego, czy jest on znaczący, czy też nie, to Grupa włącza ten składnik do grupy aktywów finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i łącznie ocenia pod kątem utraty wartości. Aktywa, które indywidualnie są oceniane pod kątem utraty wartości i dla których ujęto odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości lub uznano, że dotychczasowy odpis nie ulegnie zmianie, nie są brane pod uwagę przy łącznej ocenie grupy aktywów pod kątem utraty wartości.

Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny sposób powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat w zakresie, w jakim na dzień odwrócenia wartość bilansowa składnika aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu.

Aktywa finansowe wykazywane według kosztu

Jeżeli występują obiektywne przesłanki, że nastąpiła utrata wartości nienotowanego instrumentu kapitałowego, który nie jest wykazywany według wartości godziwej, gdyż jego wartości godziwej nie można wiarygodnie ustalić, albo instrumentu pochodnego, który jest powiązany i musi zostać rozliczony poprzez dostawę takiego nienotowanego instrumentu kapitałowego, to kwotę odpisu z tytułu utraty wartości ustala się, jako różnicę pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych oraz wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy zastosowaniu bieżącej rynkowej stopy zwrotu dla podobnych aktywów finansowych.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Jeżeli występują obiektywne przesłanki, że nastąpiła utrata wartości składnika aktywów finansowych dostępnego do sprzedaży, to kwota stanowiąca różnicę pomiędzy ceną nabycia tego składnika aktywów (pomniejszona o wszelkie spłaty kapitału i amortyzację) i jego bieżącą wartością godziwą, pomniejszoną o wszelkie odpisy z tytułu utraty wartości tego składnika uprzednio ujęte w rachunku zysków i strat, zostaje wyksięgowana z kapitału własnego i przeniesiona do rachunku zysków i strat. Nie można ujmować w rachunku zysków i strat odwrócenia odpisu z tytułu utraty wartości instrumentów kapitałowych kwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży. Jeżeli w następnym okresie wartość godziwa instrumentu dłużnego dostępnego do sprzedaży wzrośnie, a wzrost ten może być obiektywnie łączony ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu z tytułu utraty wartości w rachunku zysków i strat, to kwotę odwracanego odpisu ujmuje się w rachunku zysków i strat.

1.13. Wbudowane instrumenty pochodne

W prezentowanych okresach w Grupie nie występowały wbudowane instrumenty pochodne.

1.14. Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia

Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe (forward). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe wyceniane są według wartości godziwej, a wszelkie zmiany w wycenie pochodnych i instrumentów finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają.

Na dzień bilansowy Grupa posiadała otwarte instrumenty finansowe .Wycena na dzień 30.06.2018 roku została ujęta w przychodach i kosztach prezentowanego okresu.

1.15. Zapasy

Zapasy wycenione są w cenie nabycia nie wyższej jednak od ceny sprzedaży netto. Na cenę nabycia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.

Cena nabycia zapasów ustalana jest z zastosowaniem metody, "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" FIFO. Pozycje zapasów zakupione jako pierwsze, sprzedaje się w pierwszej kolejności, co w konsekwencji oznacza, że pozycje pozostające w zapasach na koniec okresu są pozycjami zakupionymi najpóźniej.

Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty operacyjne własne sprzedaży) lub pogrupowania podobnych lub powiązanych ze sobą pozycji.

W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów jest ujęta, jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody. Kwota odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz straty w zapasach są ujmowane jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte, jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.

1.16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Należności nieściągalne są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie stwierdzenia ich nieściągalności.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności długoterminowej jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

1.17. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

1.18. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.

Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku naliczania odpisu.

1.19. Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Spółki wchodzące w skład Grupy ogłosiły wszystkim zainteresowanym stronom szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji.

1.20. Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe

Zgodnie z Kodeksem Pracy pracownicy Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zgodna jest z przepisami, które w tym zakresie ustala Kodeks Pracy. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w rachunku zysków i strat.

1.21. Zobowiązania i należności warunkowe

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, którego powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe, których prawdopodobieństwo nie jest wyższe niż 50 %, nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba, że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobieństwa na powyżej 50 %, zobowiązanie zostaje ujęte w pasywach bilansu. Należności warunkowe nie są

wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o nich, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.

1.22. Przychody

Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są ujmowane po pomniejszeniu o podatek VAT oraz rabaty.

Odsetki

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.

Dywidendy

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

Przychody z tytułu wynajmu

Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu.

1.23. Podatki

Podatek bieżący

Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.

Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą bilansową w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub rezerw nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.

Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat.

Podatek od towarów i usług

Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:

• gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz
• należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.

Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.

1.24. Zysk netto na akcję

Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk na akcję jest prezentowany po uwzględnieniu czynników rozwadniających takich jak wyemitowane opcje na akcje.

Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 30.06.2018 wynosiła 19 514 647 sztuk.

Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 31.12.2017 wynosiła 19 514 647 sztuk.

Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 30.06.2017 wynosiła

19 514 647 sztuk.

Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Niektóre informacje podane w skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oparte są na szacunkach i profesjonalnym osądzie Grupy. Uzyskane w ten sposób wartości często nie będą pokrywać się z rzeczywistymi rezultatami. Pośród założeń i oszacowań, które miały największe znaczenie przy wycenie i ujęciu aktywów i pasywów znajdują się:

Ocena umów leasingu

Spółki są stroną umów leasingowych, które zostały uznane albo za leasing operacyjny, albo za leasing finansowy. Przy dokonywaniu klasyfikacji Spółki oceniły, czy w ramach umowy na korzystającego zostało przeniesione zasadniczo całe ryzyko i prawie wszystkie korzyści z tytułu użytkowania składnika aktywów.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Inne informacje dodatkowe

POSTĘPOWANIE PRZED URZĘDEM KONTROLI SKARBOWEJ W KATOWICACH

Decyzja Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Katowicach o umorzeniu postępowania w sprawie z dnia 21.09.2012 roku oraz Decyzja Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Katowicach określająca wysokość zobowiązania podatkowego i odwołanie od niniejszej decyzji

W dniu 5 kwietnia 2016 r. zostały doręczone Spółce przez jego pełnomocnika dwie decyzje Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Katowicach z dnia 31 marca 2016 r.

Pierwsza decyzja dotycząca zakwestionowania prawa Spółki do stosowania stawki 0% do wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów w okresie październik 2007 r. - listopada 2007 r., umorzyła postępowanie w sprawie z dnia 21.09.2012 roku, z uwagi na upływ terminu przedawnienia. Kwota podatku, która uległa przedawnieniu wynosi 538.056 PLN.

Druga decyzja dotycząca zakwestionowania prawa Spółki do stosowania stawki 0% do wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów w okresie grudzień 2007 r. – kwiecień 2008 r. określa zobowiązanie podatkowe z tytułu podatku VAT w dokładnie takiej samej wysokości jak wskazane w decyzji z dnia 21.09.2012 r. tj. w kwocie 2.070.754,00 PLN.

W opinii Emitenta, w/w decyzja Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Katowicach jest niezasadna. W wyniku analizy przeprowadzonej przez UKS ponownie postawiono Spółce zarzut braku należytej staranności w zakresie weryfikacji kontrahentów, działania w złej wierze poprzez domniemanie, że transakcje dotyczące wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów miały charakter pozorny, i że te działania Spółki spowodowały uszczuplenie należności podatkowych polegające na bezpodstawnym zastosowaniu zerowej stawki VAT, gdyż towar objęty transakcjami ze wskazanymi w ww. decyzji zagranicznymi podmiotami faktycznie nie opuścił terenu Polski i to pomimo faktu, że Emitent dysponuje dokumentami, które potwierdzają zarówno taki wywóz jak i rozładunek towaru poza granicami kraju.

Należy podkreślić, iż żaden z tych dokumentów nie został wystawiony przez Spółkę, bowiem za wywóz oraz rozładunek towarów odpowiadali kupujący i działające na ich zlecenie firmy przewozowe.

W związku z powyższym oraz przekonaniem Zarządu Spółki o dołożeniu należytej staranności w zakresie okoliczności zawarcia kwestionowanych transakcji i ich dokumentacji, a także uwzględniając rekomendację swego pełnomocnika w przedmiotowym postępowaniu - kancelarii Baker&McKenzie Krzyżowscy i Wspólnicy sk. k. z siedzibą w Warszawie, Emitent złożył w dniu 14 kwietnia odwołanie za pośrednictwem Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Katowicach do właściwego Dyrektora Izby Skarbowej, wnosząc w szczególności o uchylenie wskazanej wyżej decyzji podatkowej, jako niezgodnej z prawem.

W następstwie złożonego odwołania w dniu 4 maja za pośrednictwem swego pełnomocnika spółka powzięła informację o przekazaniu przez Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej jej odwołania do właściwego Dyrektora Izby Skarbowej w Katowicach.

W dniu 9 sierpnia na otrzymane od Dyrektora Izby Skarbowej w Katowicach wezwanie do wypowiedzenia się w sprawie zebranego materiału dowodowego Emitent za pośrednictwem swojego pełnomocnika tj. kancelarię Baker&McKenzie Krzyżowscy i Wspólnicy sk. k. z siedzibą w Warszawie złożył wniosek o umorzenie postępowania podatkowego na podstawie artykułu 208 § 1 w zw. z artykułem 59 § 1 pkt 9 oraz artykułem 70 § 1 i § 6 pkt 1 i 2 Ordynacji podatkowej (przedawnienie zobowiązania podatkowego). W odpowiedzi na założony wniosek w dniu 26.09.2016 r. pełnomocnikowi Spółki doręczono decyzję Dyrektora Izby Skarbowej w Katowicach z dnia 23.09.2016 r., w której organ odwoławczy utrzymuje w mocy decyzję Dyrektora UKS w Katowicach z dnia 31.03.2016 r. Zważywszy na argumentację organu odwoławczego, stanowiącą w znacznej części powielenie kwestionowanej przez podatnika argumentacji organu pierwszej instancji, Spółka podjęła decyzję o przygotowaniu skargi do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Gliwicach

W dniu 24.10.2016 r., Spółka poprzez swojego pełnomocnika Baker&McKenzie Krzyżowski i Wspólnicy Sp. z o.o. we współpracy z PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. złożył w Wojewódzkim Sądzie Administracyjnym w Gliwicach skargę na decyzję Dyrektora Izby Skarbowej w Katowicach z dnia 23 września 2016r., który to Sąd Administracyjny po rozpoznaniu w dniu 15 marca 2017 roku skargi Emitenta na decyzję Dyrektora Izby Skarbowej wydał w dniu 3 kwietnia 2017 roku wyrok uchylający zaskarżoną decyzję w całości.

W dniu 21.08.2017r. pełnomocnikowi Spółki doręczono odpis skargi kasacyjnej od wyroku z dnia 03.04.2017 r., wniesionej przez Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Katowicach do Naczelnego Sądu Administracyjnego. W skardze organ wniósł o uchylenie wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Gliwicach z 03.04.2017 r. W dniu 04.09.2017 Spółka , reprezentowana przez Baker&McKenzie Krzyżowski i Wspólnicy sp.k, wniósła odpowiedź na skargę kasacyjną, wnosząc w szczególności o jej oddalenie.

Na dzień publikacji niniejszego raportu Spółka nie powzięła nowych informacji dotyczących niniejszej sprawy.

Warto wspomnieć, iż wymieniona wcześniej decyzja ma zawiązek i opiera się w zdecydowanej większości na decyzji nr PT I/1/440701/115-121/12/ASK1 5976/2013 Dyrektora Izby Skarbowej z 28 stycznia 2013r. zobowiązującej Spółkę do nadpłaty zaległego podatku za okres 10/2007-04/2008 w kwocie 2 608 810,00 PLN z odsetkami podatkowymi od której spółka odwołała się i w efekcie zaskarżyła do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego który to sąd w wydanym wyroku uchylił decyzję Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej i orzekł, iż decyzja nie podlega wykonaniu. W wyniku postanowień Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego Dyrektor Izby Skarbowej w Katowicach wystąpił do Naczelnego Sądu Administracyjnego ze skargą kasacyjną którą sąd ten oddalił, zobowiązując organy podatkowe do ponownego wydania decyzji podatkowej, z uwzględnieniem wszystkich wytycznych przekazanych im przez Wojewódzki Sąd Administracyjny w Gliwicach.

W wyniku powyższych zdarzeń w dniu 29 stycznia 2015r. na rachunek bankowy Spółki wpłynęła kwota 3.856.333 PLN, wpłacona przez Dyrektora Pierwszego Śląskiego Urzędu Skarbowego w Sosnowcu. Z opisu przelewu wynikało, iż stanowi ona "zwrot podatku za 10/2007-04/2008" i obejmuje zapłaconą przez Emitenta kwotę podatku VAT za miesiące od października 2007r. do kwietnia 2008r., będącą przypisaną Emitentowi (a kwestionowaną przez niego), łączną kwotą niedopłaty z tytułu podatku VAT za wyżej podane miesiące (tj. od października do 2007 do kwietnia 2008r.), wynikającą z decyzji Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Katowicach z dnia 21.09.2012r. wraz z odsetkami od tych zobowiązań do dnia ich zapłaty przez Spółkę oraz odsetkami liczonymi od dnia wpłaty dokonanej przez Spółkę do dnia dokonania zwrotu przez Dyrektora Pierwszego Śląskiego Urzędu Skarbowego w Sosnowcu.

Jednocześnie zachowując należytą staranność, jak również nie chcąc narażać się na procedurę egzekucyjną Spółka wpłaciła na konto Urzędu Skarbowego kwotę 2,07 mln PLN wraz z odsetkami.

POSTĘPOWANIE PRZED URZĘDEM CELNO-SKARBOWYM W OPOLU

Decyzja Naczelnika Urzędu Celno-Skarbowego w Opolu określającej wysokość podatku VAT za okres styczeń-sierpień 2012r.

W dniu 2 października 2017 r. Spółka została poinformowana przez jej pełnomocnika o doręczeniu decyzji Naczelnika Opolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Opolu, określającej Spółce kwotę zobowiązania podatkowego w podatku VAT za miesiące od stycznia do sierpnia 2012 r. w kwocie o 5.578.316 zł wyższej niż wynikająca z deklaracji podatkowych złożonych przez Spółkę.

Różnica pomiędzy kwotą wynikającą z decyzji a kwotami zadeklarowanymi przez Spółkę wynika z kwestionowanego przez Naczelnika prawa do odliczenia podatku VAT z faktur wystawionych przez jednego z polskich dostawców wyrobów stalowych do Spółki, na tej podstawie, że podmioty które dostarczyły towar do tego dostawcy (na wcześniejszych etapach obrotu) dopuściły się nadużyć związanych z rozliczeniem podatku VAT.

W dniu 4 października 2017 r. Spółka została poinformowana przez jej pełnomocnika o doręczeniu decyzji Naczelnika Opolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Opolu, nadającej rygor natychmiastowej wykonalności ww. decyzji doręczonej Spółce w dniu 2.10.2017 r.

W wyniku nadania rygoru natychmiastowej wykonalności decyzja Naczelnika (pomimo tego, że nie była ona ostateczna) podlegała wykonaniu, tym samym Spółka, działając w dobrej wierze i w przeświadczeniu o bezpodstawności decyzji podjęła decyzję o dokonaniu wpłaty podatku wraz z odsetkami. W opinii Spółki decyzja Naczelnika Opolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Opolu jest niezasadna z uwagi na przytoczone poniżej argumenty i w związku z tym Spółka będzie nadal podejmowała działania prawne zmierzające do uchylenia decyzji Urzędu. W dniu 13 października 2017r. Spółka poprzez swojego pełnomocnika złożył odwołanie od ww. decyzji.

W opinii Spółki, decyzja Naczelnika Opolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Opolu jest niezasadna (Spółka dochowała należytej staranności, nie miała wiedzy o nieprawidłowościach i prawidłowo dokumentowała wszystkie transakcje) i została wydana z naruszeniem prawa do obrony przez Spółkę. Postępowanie podatkowe w stosunku do Spółki zostało oparte wyłącznie na dowodach z postępowania przeciwko kontrahentowi, w którym Spółka nie mogła bronić swoich interesów. W opinii Spółki wszelkie działania służyły wydaniu decyzji i nadaniu jej natychmiast tytułu natychmiastowej wykonalności przed upływem terminu przedawnienia. Należy podkreślić, że Spółka miała bardzo niewiele czasu na zapoznanie się z dokumentami postępowania, których zebrano kilkanaście tysięcy stron i to w sprawie toczącej się bez jej udziału jako strony. Pomimo tego Spółka zgłosiła szereg wniosków dowodowych.

Spółka jest również w posiadaniu oświadczenia dostawcy o braku jego uczestnictwa w transakcjach karuzeli podatkowej.

W dniu 20.04.2018 r. Spółka uzyskał od pełnomocnika Spółki informację o ogłoszeniu w tym dniu wyroku, po dokonanym w dniu 6.04.2018 r. rozpoznaniu przez Wojewódzki Sąd Administracyjny w Opolu skargi Spółki na decyzję Naczelnika Opolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Opolu nr 388000-COP.4103.1.2017.5, utrzymującej w mocy decyzję organu pierwszej instancji nr 388000-CKK-3.4103.1.2017.16, w którym to wyroku Wojewódzki Sąd Administracyjny w Opolu oddalił skargę Spółki.

Spółka nie podziela stanowiska przedstawionego w ustnych zasadniczych motywach rozstrzygnięcia, gdyż zarzuty naruszenia prawa sformułowane przez Spółkę były w jego opinii uzasadnione, a zatem, że bez uzasadnionych powodów Spółce zakwestionowano prawo do odliczenia podatku VAT wynikającego z faktur wystawionych przez dostawcę Spółki, gdyż w szczególności Spółka dochowała należytej staranności w zakresie jego weryfikacji i działał w dobrej wierze, transakcje miały charakter rzeczywisty i odbyły się na normalnych warunkach handlowych, a nadto, że bezpodstawnie odmówiono przeprowadzenia wnioskowanych przez Spółkę w postępowaniu podatkowym dowodów oraz przeprowadzenia rozprawy podatkowej.

Wzrok nie jest prawomocny a Spółka oczekuje na pisemne uzasadnienie i będzie składała skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa.

W przypadku potwierdzenia się słuszności stanowiska Spółki, nałożony na nią podatek będzie podlegał zwrotowi wraz z odsetkami.

Działalność zaniechana

W okresie od 01.01. – 30.06.2018r. nie wystąpiła działalność zaniechana w rozumieniu MSSF 5.

XIV. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi

W okresie objętym skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:

Okres obrotowy	Średni kurs w okresie1	Minimalny kurs w okresie	Maksymalny kurs w okresie	Kurs na ostatni dzień okresu
01.01 – 30.06.2018	4,2395	4,1488	4,3616	4,3616
01.01 – 31.12.2017	4,2447	4,1709	4,3308	4,1709
01.01 – 30.06.2017	4,2474	4,1737	4,3308	4,2265

1) Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

Podstawowe pozycje skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:

• Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu,
• Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.

Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w złotych przez kurs wymiany.

		30.06.2018	31.12.2017		30.06.2017
Wyszczególnienie	PLN	EUR	PLN	EUR	PLN	EUR
Przychody z działalności operacyjnej	680 519	160 519	1 130 292	266 283	534 434	125 826
Koszt działalności operacyjnej	661 132	155 946	1 090 758	256 969	514 319	121 090
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	19 387	4 573	39 534	9 314	20 115	4 736
Zysk (strata) brutto	9 539	2 250	25 054	5 902	13 910	3 275
Zysk (strata) netto	7 497	1 768	18 774	4 423	9 980	2 350
Aktywa razem	429 278	98 422	395 638	94 857	388 418	91 901
Zobowiązania razem	326 652	74 893	296 820	71 164	288 054	68 154
W tym zobowiązania krótkoterminowe	227 319	52 118	195 893	46 967	196 942	46 597
Kapitał własny	102 626	23 529	98 818	23 692	100 364	23 746
Kapitał podstawowy	1 951	447	1 951	468	1 951	462
Liczba udziałów/akcji w sztukach	19 514 647	19 514 647	19 514 647	19 514 647	19 514 647	19 514 647
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	5,26	1,21	5,06	1,21	5,14	1,22
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,38	0,09	0,96	0,23	0,51	0,12
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	13 512	3 187	8 045	1 895	7 646	1 800
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	- 6 353	- 1 499	- 11 085	- 2 611	- 4 087	- 962
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	- 10 485	- 2 473	3 978	937	- 3 181	- 749

XV. Wybrane dane finansowe ( w tys.) przeliczone na EURO

XVI. Wynagrodzenie biegłego badającego sprawozdanie

Umowa na badanie jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za rok 2017 została podpisana z kancelarią PRO AUDYT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, przy ulicy Świętego Leonarda 1a/3, KRS 0000535161 w dniu 13.07.2017 roku, z terminem wykonania 15.03.2018 roku. Za wykonanie usługi badania sprawozdania jednostkowego za rok 2017 uzgodniono zapłatę w wysokości 20.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej uzgodniono zapłatę w wysokości 5.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.

Umowa na przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2017do 30.06.2017 została podpisana z kancelarią PRO AUDYT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, przy ulicy Świętego Leonarda 1a/3, KRS 0000535161 w dniu 13.07.2017 roku, z terminem wykonania 20.08.2017 roku. Za wykonanie usługi badania śródrocznego sprawozdania jednostkowego za okres od 01.01.2017 do 30.06.2017 uzgodniono zapłatę w wysokości 10.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za okres od 01.01.2017 do 30.06.2017 uzgodniono zapłatę w wysokości 3.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.

Umowa na badanie jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za rok 2018 została podpisana z kancelarią PRO AUDYT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, przy ulicy Świętego Leonarda 1a/3, KRS 0000535161 w dniu 13.07.2017 roku, z terminem wykonania 15.03.2019 roku. Za wykonanie usługi badania sprawozdania jednostkowego za rok 2018 uzgodniono zapłatę w wysokości 20.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej uzgodniono zapłatę w wysokości 5.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.

Umowa na przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2018do 30.06.2018 została podpisana z kancelarią PRO AUDYT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, przy ulicy Świętego Leonarda 1a/3, KRS 0000535161 w dniu 13.07.2017 roku, z terminem wykonania 20.08.2018 roku. Za wykonanie usługi badania śródrocznego sprawozdania jednostkowego za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 uzgodniono zapłatę w wysokości 10.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 uzgodniono zapłatę w wysokości 3.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.

Wynagrodzenie ( brutto) biegłego rewidenta	2018	2017
Badanie rocznego sprawozdania finansowego	30 750,00	30 750,00
Inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania	15 990,00	15 990,00
finansowego
Usługi doradztwa podatkowego	-	-
Pozostałe usługi	-	-

Sosnowiec, 18.09.2018r.

Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

Adam Kidała Jacek Rożek Jerzy Wodarczyk

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 DO 30 CZERWCA 2018 R.

GRUPY KAPITAŁOWEJ BOWIM S.A.

Niniejsze skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest prezentowane zgodnie z MSR 34. Śródroczna sprawozdawczość finansowa, składa się ze skróconego półrocznego skonsolidowanego:

-sprawozdania z sytuacji finansowej;

-sprawozdania z całkowitych dochodów;

-sprawozdania z przepływów pieniężnych;

-sprawozdania ze zmian w kapitale własnym;

-informacji dodatkowych;

-danych objaśniających;

Waluta sprawozdawcza:	Złoty polski PLN
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich, o ile nie wykazano inaczej

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	Nota	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
AKTYWA
AKTYWA TRWAŁE		141 230 556,01	134 948 054,35	129 307 718,54
Rzeczowe aktywa trwałe	$\mathbf{1}$	116 890 845,57	103 803 904,96	94 239 527,15
Wartości niematerialne	3	3 979 028,82	3 531 961,75	3 122 975,28
Inwestycje rozliczane metodą praw własności		0,00	0,00	0,00
Długoterminowe aktywa finansowe	4	1833 240,77	214 589,80	426 690,33
Nieruchomości inwestycyjne	$\overline{2}$	16 907 707,35	25 346 684,64	28 340 191,64
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5	1 465 201,00	1830 413,00	3 008 191,00
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	6	154 532,50	220 500,20	170 143,14
AKTYWA OBROTOWE		288 047 666,42	260 689 521,15	259 110 543,77
Zapasy	$\overline{7}$	147 210 500,51	143 846 651,83	134 792 627,48
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należnosci	8	133 265 149,24	106 058 772,38	113 936 603,50
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		0,00	546 297,00	0,00
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	9	245 950,98	503 594,89	335 851,15
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10	5 615 753,40	8 941 439,44	8 381 822,96
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	11	1 675 723,58	758 176,90	1 629 049,97
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży		34 588,71	34 588,71	34 588,71
AKTYWA RAZEM		429 278 222,43	395 637 575,50	388 418 262,31
		Adam Kidała	V-ce Prezes Zarządu
Miejscowość: Sosnowiec		Jacek Rożek	V-ce Prezes Zarządu

Jerzy Wodarczyk

V-ce Prezes Zarządu

Data: 2018-09-18

$\overline{a}$

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
98 817 792,76	100 364 416,88
95 357 497,59	97 039 058,28
1 951 464,70	1 951 464,70
52 334 118,09	52 334 118,09
650 500,00	650 500,00
6408883,38	6 428 062,40
30 300 000,00	30 300 000,00
-14 876 569,44	-12 978 084,20
18 589 100,86	18 352 997,29
3 460 295,17	3 325 358,60
100 927 142,89	91 112 120,57
9 877 602,00	9 579 124,00
242 650,46	200 426,85
0,00	0,00
0,00	0,00
13 889 052,46	14 274 056,08
76 917 837,97	67 058 513,64
0,00	0,00
195 892 639,85	196 941 724,86
157 556 834,89	164 736 277,74
36 698 159,80	30 636 669,19
0,00	7 416,00
4 4 20,01	7 224,73
640 371,53	652 486,99
221 979,81	131 561,45
770 873,81	770 088,76
0,00	0,00
296 819 782,74	288 053 845,43
395 637 575,50	388 418 262,31

	Adam Kidała	V-ce Prezes Zarządu
Miejscowość: Sosnowiec	Jacek Rożek	V-ce Prezes Zarzadu
Data: 2018-09-18	Jerzy Wodarczyk	V-ce Prezes Zarzadu

SKRÓCONY PÓŁROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

	Nota	Za okres 01.-06.2018	Za okres 01.-06.2017
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	33	679 273 108,31	532 732 873,96
- od jednostek powiązanych		0,00	0,00
Przychody netto ze sprzedaży produktów	35	133 757 463,78	121 468 798,96
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	36	544 351 487,54	409 876 645,80
Przychody netto ze sprzedaży usług	37	1 164 156,99	1 387 429,20
Pozostałe przychody operacyjne	40	1 245 803.24	1 220 968,89
Wynik wyceny nieruchomości inwestycyjnych		0,00	480 549,00
Razem przychody z działalności operacyjnej		680 518 911,55	534 434 391,85
Zmiana stanu wyrobów gotowych i produkcji w toku		-4 334 946,85	-3 980 237,58
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki		44 416,72	35 059,50
Amortyzacja		2 342 722,47	1862 670,03
Zużycie materiałów i energii		122 228 571,33	111 415 694,26
Usługi obce		23 089 090,07	20 080 356,52
Podatki i opłaty		1 225 274,55	1 077 983,28
Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia		14 381 051,98	13 318 706,69
Pozostałe koszty rodzajowe		721 066,80	699 057,84
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		500 766 869,87	368 618 512,67
Pozostałe koszty operacyjne	41	756 946,34	1 261 415,99
Razem koszty działalności operacyjnej		661 132 229,84	514 319 100,20
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		19 386 681,71	20 115 291,65
Przychody finansowe	42	3 253 740,86	5 948 474,38
Koszty finansowe	43	13 101 856,08	12 153 551,28
Odpis wartości firmy z konsolidacji		0,00	0,00
Zysk (strata) na sprzedaży udziałów w jednostkach podporządkowanych		0,00	0,00
Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej		9 538 566,49	13 910 214,75
Podatek dochodowy		2 041 081,00	3 929 804,00
a) część bieżąca		1 921 277,00	144 130,00
b) część odroczona		119 804,00	3785674,00
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)		0,00	0,00
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		7 497 485,49	9 980 410,75
Działalność zaniechana		0,00	0,00
Zysk/(strata) netto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych)		0,00	0,00
Zysk (strata) netto		7 497 485,49	9 980 410,75
jednostka dominująca		7 418 408,81	9 854 265,25
udziały nie sprawujące kontroli		79 076,68	126 145,50
		Adam Kidała	V-ce Prezes Zarządu
Miejscowość: Sosnowiec		Jacek Rożek	V-ce Prezes Zarządu
Data: 2018-09-18		Jerzy Wodarczyk	V-ce Prezes Zarządu

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Za okres 01.-06.2018	Za okres 01.-06.2017
Zysk (strata) netto za okres	7 497 485,49	9 980 410,75
Zysk z tytułu zwiększenia wyceny składników majątku trwałego	5767,00	29 579,00
Strata z tytułu zwiększenia wyceny składników majątku trwałego	22 737,76	0,00
Pomniejszone o kwoty przeklasyfikowane do RZiS	0,00	88 061,54
Podatek dochodowy	0,00	4 750,00
Wynik netto z tytułu wyceny majątku trwałego	$-16970,76$	$-63232,54$
Inne całkowite dochody netto za okres	$-16970,76$	$-63232,54$
Całkowite dochody ogółem	7 480 514,73	9 917 178,21
Zysk (strata) na jedną akcję	0,38	0,50
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję	0,38	0,50
	Adam Kidała	V-ce Prezes Zarzadu
Miejscowość: Sosnowiec	Jacek Rożek	V-ce Prezes Zarządu
Data: 2018-09-18	Jerzy Wodarczyk	V-ce Prezes Zarzadu

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Nota Za okres 01.-06.2018	Za okres 01.-06.2017

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	9 538 566,49	13 910 214,75
Zysk/(strata) brutto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych)	0,00	0,00
Zysk/(strata) brutto	9 538 566,49	13 910 214,75
Korekty o pozycje	196 417,29	-1 786 948,25
Podatek dochodowy zaprezentowany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	$-2041081,00$	-3 929 804,00
Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla należności z tytułu dostaw i usług	811 147,40	1 633 460,92
Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujęta dla należności z tytułu dostaw i usług	-894 772,39	-1 241 903,30
Amortyzacja	2 342 722,47	1862 670,03
Utrata wartości firmy	0,00	0,00
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	0,00	-135 871,59
Zysk/strata ze sprzedaży/zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych	$-21599,19$	24 570,43
Koszty finansowe	0,00	0,00
Przychody finansowe	0,00	$-70,74$
Zysk/ strata przed zmianami kapitału obrotowego	9734983,78	12 123 266,50
Zmiany w kapitale obrotowym	1 583 881,30	-7 027 821,36
Zmiana stanu zapasów	-3 363 848,68	499 931,01
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	-26 576 454,87	-20 739 283,55
Zmiana pozostałych aktywów	0,00	0,00
Zmiana stanu zobowiązań (bez zobowiązań finansowych i inwestycyjnych)	32 631 565,80	10 376 769,50
Zmiana stanu rezerw	$-206712,10$	246 403,00
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	$-900668,85$	2 588 358,68
Zmiana pozostałych pasywów	0,00	0,00
Inne korekty działalności operacyjnej	0,00	-461 935,96
Środki pieniężne z działalności operacyjnej	11 318 865,08	4 633 509,18
Odsetki zapłacone	-4 055 980,55	-3 012 412,32
Podatek dochodowy zapłacony	1 862 771,00	0,00
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	13 512 074,63	7 645 921,50
	Adam Kidała	V-ce Prezes Zarządu
Miejscowość: Sosnowiec	Jacek Rożek	V-ce Prezes Zarządu
Data: 2018-09-18	Jerzy Wodarczyk	V-ce Prezes Zarządu

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Nota	Za okres 01.-06.2018	Za okres 01.-06.2017
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy		278 130,08	12 558,39
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych		278 130,08	12 558,39
Zbycie nieruchomości inwestycyjnych		0,00	0,00
Z aktywów finansowych, w tym:		0,00	0,00
a) w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych		0,00	0,00
b) w pozostałych jednostkach		0,00	0,00
- zbycie aktywów finansowych		0,00	0,00
- dywidendy i udziały w zyskach		0,00	0,00
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych		0,00	0,00
- odsetki		0,00	0,00
- inne wpływy z aktywów finansowych		0,00	0,00
Inne wpływy inwestycyjne		0,00	0,00
Wydatki		6 631 007,65	4 099 233,84
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych		6 631 007,65	2 372 201,88
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych		0,00	1727 031,96
Na aktywa finansowe, w tym:		0,00	0,00
a) w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych		0,00	0,00
b) w pozostałych jednostkach		0,00	0,00
- nabycie aktywów finansowych		0,00	0,00
- udzielone pożyczki długoterminowe		0,00	0,00
Inne wydatki inwestycyjne		0,00	0,00
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		-6 352 877,57	-4 086 675,45
		Adam Kidała	V-ce Prezes Zarządu
Miejscowość: Sosnowiec		Jacek Rożek	V-ce Prezes Zarządu
Data: 2018-09-18		Jerzy Wodarczyk	V-ce Prezes Zarządu

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Nota Za okres 01.-06.2018	Za okres 01.-06.2017

Przepływy środków pienieżnych z działalności finansowej
Wpływy	1 691 499,41	13 035 558,54
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0,00	0,00
Kredyty i pożyczki	1 515 535,28	12 766 013,13
Emisja dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
Inne wpływy finansowe	175 964,13	269 545,41
Wydatki	12 176 382,51	16 216 952,55
Nabycie akcji (udziałów) niekontrolujących	0,00	0,00
Nabycie akcji (udziałów) własnych	1 900 268,62	1898 252,04
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli jednostki dominującej	1795 008,70	1833060,70
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz udziałów nie sprawujących kontroli	0,00	0,00
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0,00	0,00
Płatności z tytułu kosztów emisji akcji	0,00	0,00
Spłaty kredytów i pożyczek	1 689 018,76	7 578 669,71
Wykup dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0,00	0,00
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	1 054 141,69	1 555 182,46
Odsetki	4 088 058,09	3 151 787,64
Inne wydatki finansowe	1 649 886,65	200 000,00
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-10 484 883,10	-3 181 394,01
Przepływy pieniężne netto razem	-3 325 686,04	377 852,04
Różnice kursowe z przeliczenia środków pieniężnych na koniec okresu	0,00	0,00
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	-3 325 686,04	377 852,04
Środki pieniężne na początek roku obrotowego	8 941 439,44	8 003 970,92
Środki pieniężne na koniec okresu	5 615 753,40	8 381 822,96
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	153 394,21	145 159,38
	Adam Kidała	V-ce Prezes Zarządu
Miejscowość: Sosnowiec	Jacek Rożek	V-ce Prezes Zarządu
Data: 2018-09-18	Jerzy Wodarczyk	V-ce Prezes Zarządu

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2018

	Kapitał zakładowy	Nadwyżka z emisji akcji	Kapitał rezerwowy tworzony ustawowo	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji	Kapitał rezerwowy - celowy - odkup akcji własnych	Akcje własne (wielkość ujemna)	Zyski zatrzymane	Zysk/strata netto	Kapitał przypadający akcjonariu- szom jednostki dominującej
Kapitał własny na początek okresu	1 951 464,70	52 334 118,09	650 500,00	6 408 883,38		30 300 000,00	-14 876 569,44	76 038,06	18 513 062,80	95 357 497,59
Całkowite dochody ogółem				$-16970,76$					7 497 485,49	7 480 514,73
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
Przeniesienie zysku roku poprzedniego								18 513 062,80	-18 513 062,80	0,00
Korekta wyniku lat ubiegłych								22 737,76		22 737,76
Dywidenda								-1 795 008,70		-1 795 008,70
Podwyższenie kapitału
Przeniesienie pomiędzy kapitałami
Zwiększenie kapitału mniejszości									-79 076,68	-79 076,68
Nabycia akcji własnych							-1 900 268,62			-1 900 268,62
Kapitał własny na koniec okresu	1 951 464,70	52 334 118,09	650 500,00	6 391 912,62		30 300 000,00	-16 776 838,06	16 816 829,92	7 418 408,81	99 086 396,08

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2018

	Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli	Kapitał ogółem
Kapitał własny na początek okresu	95 357 497,59	3 460 295,17	98 817 792,76
Całkowite dochody ogółem	7 480 514,73		7 480 514,73
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
Przeniesienie zysku roku poprzedniego	0,00		0,00
Korekta wyniku lat ubiegłych	22 737,76		22 737,76
Dywidenda	-1 795 008,70		-1 795 008,70
Podwyższenie kapitału
Przeniesienie pomiędzy kapitałami
Zwiększenie kapitału mniejszości	-79 076,68	79 076,68	0,00
Nabycia akcji własnych	-1 900 268,62		-1 900 268,62
Kapitał własny na koniec okresu	99 086 396,08		3 539 371,85 102 625 767,93

Adam Kidała

V-ce Prezes Zarządu

Miejscowość: Sosnowiec Jacek Rożek V-ce Prezes Zarządu Data: 2018-09-18 Jerzy Wodarczyk V-ce Prezes Zarządu

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2017

	Kapitał zakładowy	Nadwyżka z emisji akcji	Kapitał rezerwowy tworzony ustawowo	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji	Kapitał rezerwowy - celowy - odkup akcji własnych	Akcje własne (wielkość ujemna)	Zyski zatrzymane	Zysk/strata netto	Kapitał przypadający akcjonariu- szom jednostki dominującej
				aktywów trwałych
Kapitał własny na początek okresu	1 951 464,70	52 334 118,09	650 500,00	6 491 294,94		12 000 000,00	-11 079 832,16	7 427 462,89	21 116 268,31	90 891 276,77
Całkowite dochody ogółem				-48 475,54					18 774 144,87	18 725 669,33
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
Przeniesienie zysku roku poprzedniego						18 300 000,00		983 207,61	-19 283 207,61	0,00
Korekta wyniku lat ubiegłych				$-33936.02$				-8 334 632,44		-8 368 568 46
Dywidenda									-1 833 060,70	-1 833 060,70
Podwyższenie kapitału
Przeniesienie pomiędzy kapitałami
Zwiększenie kapitału mniejszości									-261 082,07	-261 082,07
Nabycia akcji własnych							-3 796 737,28			-3 796 737,28
Kapitał własny na koniec okresu	1 951 464,70	52 334 118,09	650 500,00	6 408 883,38		30 300 000,00	-14 876 569,44	76 038,06	18 513 062,80	95 357 497,59

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2017

	Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli	Kapitał ogółem
Kapitał własny na początek okresu	90 891 276,77	3 199 213,10	94 090 489,87
Całkowite dochody ogółem	18 725 669,33		18 725 669,33
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
Przeniesienie zysku roku poprzedniego	0,00		0,00
Korekta wyniku lat ubiegłych	-8 368 568,46		-8 368 568,46
Dywidenda	-1 833 060,70		-1 833 060,70
Podwyższenie kapitału
Przeniesienie pomiędzy kapitałami
Zwiększenie kapitału mniejszości	$-261082,07$	261 082,07	0,00
Nabycia akcji własnych	-3 796 737,28		-3 796 737,28
Kapitał własny na koniec okresu	95 357 497,59	3 460 295,17	98 817 792,76

	Adam Kidała	V-ce Prezes Zarządu
Miejscowość: Sosnowiec	Jacek Rożek	V-ce Prezes Zarządu
Data: 2018-09-18	Jerzy Wodarczyk	V-ce Prezes Zarządu

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2017

	Kapitał zakładowy	Nadwyżka z emisji akcji	Kapitał rezerwowy tworzony ustawowo	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji	Kapitał rezerwowy - celowy - odkup akcji własnych	Akcje własne (wielkość ujemna)	Zyski zatrzymane	Zysk/strata netto	Kapitał przypadający akcjonariu- szom jednostki dominującej
Kapitał własny na początek okresu	1 951 464,70	52 334 118,09	650 500,00	6 491 294,94		12 000 000,00	-11 079 832,16	7 427 462,89	21 116 268,31	90 891 276,77
Całkowite dochody ogółem				$-63232,54$					9 980 410,75	9917178.21
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
Przeniesienie zysku roku poprzedniego						18 300 000,00		983 207,61	-19 283 207,61	0,00
Korekta wyniku lat ubiegłych								88 061,54		88 061,54
Dywidenda									-1 833 060,70	-1 833 060,70
Podwyższenie kapitału
Przeniesienie pomiędzy kapitałami
Zwiększenie kapitału mniejszości									$-126$ 145,50	$-126$ 145,50
Nabycia akcji własnych							-1 898 252,04			-1 898 252,04
Kapitał własny na koniec okresu	1 951 464,70	52 334 118,09	650 500,00	6 428 062,40		30 300 000,00	-12 978 084,20	8 498 732,04	9 854 265,25	97 039 058,28

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2017

	Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli	Kapitał ogółem
Kapitał własny na początek okresu		90 891 276,77 3 199 213,10	94 090 489,87
Całkowite dochody ogółem	9 917 178,21		9 917 178,21
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
Przeniesienie zysku roku poprzedniego	0,00		0,00
Korekta wyniku lat ubiegłych	88 061,54		88 061,54
Dywidenda	-1 833 060,70		-1 833 060,70
Podwyższenie kapitału
Przeniesienie pomiędzy kapitałami
Zwiększenie kapitału mniejszości	$-126$ 145,50	126 145,50	0,00
Nabycia akcji własnych	-1 898 252,04		-1 898 252,04
Kapitał własny na koniec okresu	97 039 058,28	3 325 358.60	100 364 416,88

Adam Kidała

V-ce Prezes Zarządu

Miejscowość: Sosnowiec Jacek Rożek V-ce Prezes Zarządu Data: 2018-09-18 Jerzy Wodarczyk V-ce Prezes Zarządu

Nota 1. Rzeczowe aktywa trwałe

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
środki trwałe	109 192 386.27	100 240 650.91	91 874 421,78
środki trwałe w budowie	7 698 459,30	3 525 652,41	2 365 105,37
zaliczki na środki trwałe	0.00	37 601.64	0,00
Rzeczowe aktywa trwałe, ogółem	116 890 845,57	103 803 904,96	94 239 527,15

Nota 1.1 Środki trwałe bilansowe - struktura własnościowa

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Własne	97 641 319.19	89 476 234.15	82 288 082,73
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	11 551 067.08	10 764 416.76	9 586 339,05
RAZEM	109 192 386,27	100 240 650,91	91 874 421,78

Nota 1.2 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych

		na dzień 30.06.2018
	Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	14 665 579,00	54 085 892,49	49 021 724,91	4 178 380,10	2 804 131,90	124 755 708,40
zwiększenia	3 470 319,00	6 096 396,87	1 285 440,31	570 447,68	18 889,59	11 441 493,45
- nabycie, w tym niskocenne	0,00	0,00	0,00	119 971,11	0,00	119 971,11
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie		106 312,13	1 173 230,05	450 476,57	18 889,59	1748 908,34
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych	3 470 319,00	5 990 084,74	112 210,26			9 572 614,00
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zwiększenia
zmniejszenia			267 809,05	40 000,00		307 809,05
- sprzedaż			264 000,00	40 000,00		304 000,00
- likwidacja			3 809,05			3 809,05
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zmniejszenia
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	18 135 898,00	60 182 289,36	50 039 356,17	4708827,78	2 823 021,49	135 889 392,80
II. Umorzenie na początek okresu		6761482,00	13 404 628,63	1 917 194,15	2 431 752,71	24 515 057,49
zwiększenia		542 532,84	1 406 494,54	261 494,77	27 610,94	2 238 133,09
- umorzenie za bieżący okres		542 532,84	1 406 494,54	261 494,77	27 610,94	2 238 133,09
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zwiększenia
zmniejszenia			16 184,05	40 000,00		56 184,05
- sprzedaż			12 375,00	40 000,00		52 375,00
- likwidacja			3 809,05			3 809,05
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zmniejszenia
Umorzenie na koniec okresu		7 304 014,84	14 794 939,12	2 138 688,92	2 459 363,65	26 697 006,53
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
zwiększenie odpisów
zmniejszenie odpisów
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	18 135 898,00	52 878 274,52	35 244 417,05	2 570 138,86	363 657,84	109 192 386,27

Nota 1.2 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych

na dzień 31.12.2017
	Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem środki trwałe
I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	14 665 579,00	44 369 741,55	43 025 637,90	3 104 708,78	2 675 136,23	107 840 803,46
zwiększenia	0,00	9 716 150,94	6 100 395,81	1481678,06	205 162,84	17 503 387,65
- nabycie, w tym niskocenne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie		3 440 160,84	6 100 395,81	1456 678,06	205 162,84	11 202 397,55
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych		6 275 990,10				6 275 990,10
- przeszacowanie wartości				25 000,00		25 000,00
- pozostałe zwiększenia
zmniejszenia			104 308,80	408 006,74	76 167,17	588 482,71
- sprzedaż				106 000,00		106 000,00
- likwidacja			104 308,80	210 803,70	76 167,17	391 279,67
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości				91 203,04		91 203,04
- pozostałe zmniejszenia
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	14 665 579,00	54 085 892,49	49 021 724,91	4 178 380,10	2 804 131,90	124 755 708,40
II. Umorzenie na początek okresu		5 857 838,81	11 046 684,27	1813703,78	2 425 589,58	21 143 816,44
zwiększenia		903 643,19	2 462 253,16	391 126,75	82 330,30	3 839 353,40
- umorzenie za bieżący okres		903 643,19	2 462 253,16	391 126,75	82 330,30	3 839 353,40
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zwiększenia
zmniejszenia			104 308,80	287 636,38	76 167,17	468 112,35
- sprzedaż				106 000,00		106 000,00
- likwidacja			104 308,80	90 433,34	76 167,17	270 909,31
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości				91 203,04		91 203,04
- pozostałe zmniejszenia
Umorzenie na koniec okresu		6761482,00	13 404 628,63	1 917 194,15	2 431 752,71	24 515 057,49
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
zwiększenie odpisów
zmniejszenie odpisów
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	14 665 579,00	47 324 410,49	35 617 096,28	2 261 185,95	372 379,19	100 240 650,91

Nota 1.2 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych

na dzień 30.06.2017
	Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	14 665 579,00	44 369 741,55	43 025 637,90	3 104 708,78	2 675 136,23	107 840 803,46
zwiększenia	0,00	2 036 234,57	4 087 991,29	816 444,56	25 959,00	6 966 629,42
- nabycie, w tym niskocenne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie		2 036 234,57	4 087 991,29	791 444,56	25 959,00	6 941 629,42
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości				25 000,00		25 000,00
- pozostałe zwiększenia
zmniejszenia			58 823,99	160 592,74		219 416,73
- sprzedaż
- likwidacja			58 823,99	69 389,70		128 213,69
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości				91 203,04		91 203,04
- pozostałe zmniejszenia
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	14 665 579,00	46 405 976,12	47 054 805,20	3760560,60	2 701 095,23	114 588 016,15
II. Umorzenie na początek okresu		5 857 838,81	11 046 684,27	1813703,78	2 425 589,58	21 143 816,44
zwiększenia		426 931,84	1 097 217,37	172 637,71	55 278,92	1752 065,84
- umorzenie za bieżący okres		426 931,84	1 097 217,37	172 637,71	55 278,92	1752 065,84
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zwiększenia
zmniejszenia			58 823,99	123 463,92		182 287,91
- sprzedaż				15 000,00		15 000,00
- likwidacja			58 823,99	17 260,88		76 084,87
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości				91 203,04		91 203,04
- pozostałe zmniejszenia
Umorzenie na koniec okresu		6 284 770,65	12 085 077,65	1862877,57	2 480 868,50	22 713 594,37
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
zwiększenie odpisów
zmniejszenie odpisów
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	14 665 579,00	40 121 205,47	34 969 727,55	1897683,03	220 226,73	91 874 421,78

Nota 1.3 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu

na dzień 30.06.2018 na dzień 31.12.2017 na dzień 30.06.2017

Grunty	0,00	0,00	0.00
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	0,00	0,00	0,00
Inwestycje w obce środki trwałe	0,00	0.00	0.00
Urządzenia techniczne i maszyny	0.00	0.00	0.00
Środki transportu	1 946 950.28	2 024 471.02	1483 502,24
Inne środki trwałe	0.00	0.00	0.00
RAZEM	1946950.28	2 024 471,02	1 483 502,24

Nota 1.4 Środki trwałe w budowie

na dzień 30.06.2018 na dzień 31.12.2017 na dzień 30.06.2017

I. Wartość brutto środków trwałych w budowie na początek okresu	3 525 652,41	2678538.12	2 678 538,12
zwiększenia	5 921 715,23	12 058 124,88	6 636 809,71
- nabycie	5 815 657,80	12 028 385,37	6 634 289,71
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych	106 057,43	29 739,51	2 520,00
- przeszacowanie wartości	0,00	0,00	0,00
- pozostałe zwiększenia	0,00	0,00	0,00
zmniejszenia	1748 908,34	11 211 010,59	6 950 242,46
- sprzedaż	0,00	0,00	0,00
- likwidacja	0,00	0,00	0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych:	1748 908,34	11 202 397,55	6 941 629,42
grunty	0,00	0,00	0,00
budynki, lokale i obiekty inżynierii ladowej i wodnej	106 312,13	3 440 160,84	2 036 234,57
urządzenia techniczne i maszyny	1 173 230,05	6 100 395,81	4 087 991,29
środki transportu	450 476,57	1456 678,06	791 444,56
inne środki trwałe	18 889,59	205 162,84	25 959,00
nieruchomości inwestycyjne	0,00	0,00	0,00
- przeszacowanie wartości	0,00	0,00	0,00
- pozostałe zmniejszenia	0,00	8 613,04	8 613,04
wartość brutto środków trwałych w budowie na koniec okresu	7 698 459,30	3 525 652,41	2 365 105,37
Il Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	0,00	0,00	0,00
zwiększenie odpisów	0,00	0,00	0,00
zmniejszenie odpisów	0,00	0,00	0,00
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	0,00	0,00	0,00
Wartość netto środków trwałych w budowie na koniec	7 698 459,30	3 525 652,41	2 365 105,37

Nota 1.5 Zaliczki na środki trwałe

I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	37 601,64	10 000,00	10 000,00
zwiększenia	68 455,79	67 341,15	2 520,00
- nabycie, w tym niskocenne	68 455,79	67 341,15	2 520,00
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie	0,00	0,00	0,00
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych	0,00	0,00	0,00
- pozostałe zwiększenia	0,00	0,00	0,00
zmniejszenia	106 057,43	39 739,51	12 520,00
- sprzedaż	0,00	0,00	0,00
- likwidacja	0,00	0,00	0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych	106 057,43	29 739,51	2 520,00
- pozostałe zmniejszenia	0,00	10 000,00	10 000,00
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	0,00	37 601,64	0,00
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	0,00	37 601,64	0,00

Nota 2 - Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych

	01.-06.2018	01.-12.2017	01.-06.2017
Stan na początek okresu	25 346 684,64	26 132 610,68	26 132 610,68
Zwiększenia	1 225 051,15	5 650 007,29	2 207 580,96
- nabycie	0,00	4 949 458,29	0,00
- nakłady na nieruchomości inwestycyjne	1 225 051,15	0,00	1727 031,96
- przeszacowanie do wartości godziwej	0,00	700 549,00	480 549,00
- reklasyfilacja z innych grup	0,00	0,00	0,00
- pozostałe	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	9 664 028,44	6 435 933,33	0,00
- sprzedaż	0,00	0,00	0,00
- przeszacowanie do wartości godziwej	0,00	0,00	0,00
- reklasyfilacja z innych grup	9 572 614,00	6 275 990,10	0,00
- pozostałe	91 414,44	159 943,23	0,00
Stan na koniec okresu	16 907 707,35	25 346 684,64	28 340 191,64
Umorzenie na początek okresu	0,00	0,00	0,00
Zwiększenie umorzenia	0,00	0,00	0,00
- umorzenie za bieżący okres	0,00	0,00	0,00
- reklasyfikacja z innych grup	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia umorzenia	0,00	0,00	0,00
- sprzedaż	0,00	0,00	0,00
- przeszacowanie wartości	0,00	0,00	0,00
- pozostałe	0,00	0,00	0,00
Umorzenie na koniec okresu	0,00	0,00	0,00
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	0,00	0,00	0,00
Zwiększenie odpisów	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenie odpisów	0,00	0,00	0,00
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	0,00	0,00	0,00
Wartość netto nieruchomości inwestycyjnych na koniec okresu	16 907 707,35	25 346 684,64	28 340 191,64

1RWD=PLDQ\VWDQXZDUWRĞFLQLHPDWHULDOQ\FK

		01.-06.2018
	.RV]W\ ]DNRĔF]RQ\FK SUDF UR]ZRMRZ\FK	Znaki Handlowe	Patenty, koncesje, licencje, oprogramowa nie	,QQHZDUWRĞFL QLHPDWHULDOQH	=DOLF]NLQD ZDUWRĞFL QLHPDWHULDOQHL SUDZQH	Razem
,:DUWRĞFLEUXWWRZDUWRĞFLQLHPDWHULDOQ\FKQD SRF]ąWHNRNUHVX	214,644.42	2 040,00	2 360 037,61	3 689 950,32		6 266 672,35
]ZLĊNV]HQLD	0.00		0,00	551 656,45		551 656,45
- nabycie	0.00		0,00	551 656,45		551 656,45
- reklasyfikacja do innych grup						0,00
- reklasyfikacja z innych grup						0,00
SR]RVWDáH]ZLĊNV]HQLD						0,00
zmniejszenia						0,00
VSU]HGDĪ						0,00
- likwidacja						0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych						0,00
SR]RVWDáH]PQLHMV]HQLD						0,00
:DUWRĞüEUXWWRQDNRQLHFRNUHVX	214,644.42	2 040,00	2 360 037,61	4 241 606,77		6 818 328,80
,,8PRU]HQLHQDSRF]ąWHNRNUHVX	69,013.62	2 040,00	2 151 047,22	512 609,76		2 734 710,60
]ZLĊNV]HQLD	15,336.36		42 113,00	47 140,02		104 589,38
XPRU]HQLH]DELHĪąF\RNUHV	15,336.36		42 113,00	47 140,02		104 589,38
- przeniesienia z innych grup						0,00
- reklasyfikacja do innych grup						0,00
SR]RVWDáH]ZLĊNV]HQLD						0,00
zmniejszenia						0,00
VSU]HGDĪ						0,00
- likwidacja						0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych						0,00
SR]RVWDáH]PQLHMV]HQLD						0,00
Umorzenie na koniec okresu	84,349.98	2 040,00	2 193 160,22	559 749,78		2 839 299,98
,,,2GSLV]W\WXáXWUZDáHMXWUDW\ZDUWRĞFLQD SRF]ąWHNRNUHVX						0,00
]ZLĊNV]HQLH						0,00
zmniejszenia						0,00
2GSLV]W\WXáXWUZDáHMXWUDW\ZDUWRĞFLQD NRQLHFRNUHVX						0,00
:DUWRĞüQHWWRQDNRQLHFRNUHVX	130,294.44	0,00	166 877,39	3 681 856,99		3 979 028,82

Nota 3 Zmiany stanu wartości niematerialnych

01.-12.2017
	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Znaki Handlowe	Patenty, koncesje, licencje, oprogramowa nie	Inne wartości niematerialne	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	Razem
I. Wartości brutto wartości niematerialnych na początek okresu	214,644.42	2 040,00	2 353 925,61	2 648 991,96		5 219 601,99
zwiększenia	0.00		6 112,00	1 040 958,36	4 250,00	1 051 320,36
- nabycie	0.00		1 862,00	1 040 958,36	4 250,00	1 047 070,36
- reklasyfikacja do innych grup						0,00
- reklasyfikacja z innych grup			4 250,00	0,00		4 250,00
- pozostałe zwiększenia						0,00
zmniejszenia					4 250,00	4 250,00
- sprzedaż						0,00
- likwidacja						0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych					4 250,00	4 250,00
- pozostałe zmniejszenia						0,00
Wartość brutto na koniec okresu	214,644.42	2 040,00	2 360 037,61	3 689 950,32	0,00	6 266 672,35
II. Umorzenie na początek okresu	38,340.90	2 040,00	2 061 160,63	418 329,72		2 519 871,25
zwiększenia	30,672.72		89 886,59	94 280,04		214 839,35
- umorzenie za bieżący okres	30,672.72		89 886,59	94 280,04		214 839,35
- przeniesienia z innych grup						0,00
- reklasyfikacja do innych grup						0,00
- pozostałe zwiększenia						0,00
zmniejszenia						0,00
- sprzedaż						0,00
- likwidacja						0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych						0,00
- pozostałe zmniejszenia						0,00
Umorzenie na koniec okresu	69,013.62	2 040,00	2 151 047,22	512 609,76		2 734 710,60
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu						0,00
zwiększenie						0,00
zmniejszenia						0,00
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu						0,00
Wartość netto na koniec okresu	145,630.80	0,00	208 990,39	3 177 340,56	0,00	3 531 961,75

Nota 3 Zmiany stanu wartości niematerialnych

01.-06.2017
	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Znaki Handlowe	Patenty, koncesje, licencje, oprogramowa nie	Inne wartości niematerialne	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	Razem
I. Wartości brutto wartości niematerialnych na początek okresu	214,644.42	2 040,00	2 353 925,61	2 648 991,96		5 219 601,99
zwiększenia	0.00		1862,00	531 986,73		533 848,73
- nabycie	0.00		1862,00	531 986,73		533 848,73
- reklasyfikacja do innych grup						0,00
- reklasyfikacja z innych grup						0,00
- pozostałe zwiększenia						0,00
zmniejszenia						0,00
- sprzedaż						0,00
- likwidacja						0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych						0,00
- pozostałe zmniejszenia						0,00
Wartość brutto na koniec okresu	214,644.42	2 040,00	2 355 787,61	3 180 978,69		5 753 450,72
II. Umorzenie na początek okresu	38,340.90	2 040,00	2 061 160,63	418 329,72		2 519 871,25
zwiększenia	15,336.36		48 127,81	47 140,02		110 604,19
- umorzenie za bieżący okres	15,336.36		48 127,81	47 140,02		110 604,19
- przeniesienia z innych grup						0,00
- reklasyfikacja do innych grup						0,00
- pozostałe zwiększenia						0,00
zmniejszenia						0,00
- sprzedaż						0,00
- likwidacja						0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych						0,00
- pozostałe zmniejszenia						0,00
Umorzenie na koniec okresu	53,677.26	2 040,00	2 109 288,44	465 469,74		2 630 475,44
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu						0,00
zwiększenie						0,00
zmniejszenia						0,00
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu						0,00
Wartość netto na koniec okresu	160,967.16	0,00	246 499,17	2715 508,95		3 122 975,28

Nota 3.1 - Wartości niematerialne (struktura własnościowa)

na dzień 30.06.2018 na dzień 31.12.2017 na dzień 30.06.2017

RAZEM		3979028.82	3 531 961,75	3 122 975,28
umowy, w tym umowy leasingu	Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej	0.00	0.00	0.00
Własne		3 979 028.82	3 531 961.75	3 122 975.28

Nota 4 - Długoterminowe aktywa finansowe

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
a) w jednostkach powiązanych	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty dłużne notowane na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Udziały i akcje w jednostkach zależnych wyceniane po koszcie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	0,00	0,00	0,00
Należności i udzielone pożyczki	0,00	0,00	0,00
Inne	0,00	0,00	0,00
b) w pozostałych jednostkach	1833 240,77	214 589,80	426 690,33
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty dłużne notowane na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	0,00	0,00	0,00
Należności i udzielone pożyczki	1833 240,77	214 589,80	426 690,33
Inne	0,00	0,00	0,00
Długoterminowe aktywa finansowe, razem	1833 240,77	214 589,80	426 690,33

Nota 4.1 - Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych

	01.-06.2018	01.-12.2017	01.-06.2017
Stan na początek okresu	214 589.80	457 339,16	457 339,16
Zwiekszenia	1 639 915,13	0,00	0,00
Zmniejszenia	21 264.16	242 749.36	30 648,83
Różnice kursowe z przeliczenia	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	1833 240,77	214 589,80	426 690,33

Nota 4.2 - Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (bez pożyczek) - struktura walutowa

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
a) w walucie polskiej	0,00	0,00	0,00
w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji)	0,00	0,00	0,00
b1. w USD	0,00	0,00	0,00
w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b 2 . w EUR	0,00	0,00	0,00
w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b3. w CZK	0,00	0,00	0,00
w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (bez pożyczek), razem	0,00	0,00	0,00

Nota 4.3 - Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
a) w walucie polskiej	1833 240,77	214 589,80	426 690,33
w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji	1833 240,77	214 589,80	426 690,33
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji)	0,00	0,00	0,00
b1. w USD	0,00	0,00	0,00
w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b2. w EUR	0,00	0,00	0,00
w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b3. w CZK	0,00	0,00	0,00
w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
Udzielone pożyczki długoterminowe, razem	1833 240,77	214 589,80	426 690,33

Nota 5 - Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	01.-06.2018	01.-12.2017	01.-06.2017
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu	1 830 413,00	6 522 253,00	6 522 253,00
Zwiększenia	243 742,00	440 228,00	419 204,00
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	185 614,00	330 814,00	320 174,00
- wycena instrumentów finansowych	0,00	0,00	0,00
- delegacje	0,00	521,00	0,00
- rezerwy	38 222,00	50 584,00	44 596,00
- odsetki	494,00	2 423,00	0,00
- wynagrodzenia i pochodne	117 287,00	238 403,00	96 516,00
- odsetki od kredytów	0,00	9 518,00	0,00
- pozostałe	29 611,00	29 365,00	179 062,00
- sprzedaż wierzytelności	0,00	0,00	0,00
- nie zapłacone zobowiązania	0,00	0,00	0,00
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	58 128,00	109 414,00	99 030,00
- aktywo z tytułu straty podatkowej	58 128,00	109 414,00	99 030,00
odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0,00	0,00	0,00
odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku ze stratą podatkową	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	608 954,00	5 132 068,00	3 933 266,00
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	299 669,00	1 000 065,00	979 934,00
rabat cenowy	0,00	0,00	0,00
- delegacje	0,00	279,00	0,00
- rezerwy	60 102,00	43 309,00	50 640,00
- odsetki	1 264,00	839,00	0,00
- odsetki od kredytów	0,00	10 838,00	10 838,00
- wynagrodzenia i pochodne	210 297,00	397 744,00	372 118,00
- wycena instrumentów finansowych	0,00	0,00	0,00
- pozostałe	28 006,00	547 056,00	546 338,00
- nie zapłacone zobowiązania	0,00	0,00	0,00
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	309 285,00	4 132 003,00	2 953 332,00
- strata podatkowa z lat ubiegłych	309 285,00	4 132 003,00	2 953 332,00
odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0,00	0,00	0,00
odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku ze stratą podatkową	0,00	0,00	0,00
Różnice kursowe z przeliczenia	0,00	0,00	0,00
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu	1 465 201,00	1830 413,00	3 008 191,00

Nota 6 - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	152 837,23	219 346,15	169 848,14
- znak towarowy	4 350,00	1 418,52	1 667,04
- certyfikaty	0,00	0,00	313,02
- podpis elektroniczny	0,00	311,52	448,44
- przegląd budynku	4 346,76	5 5 5 6, 8 2	6 684,34
- świadectwo UDT	0,00	0,00	0,00
- atest spawalniczy	0,00	0,00	0,00
- prowizja od kredytu	82 886,44	157 696,17	95 526,45
- koszty postępowania sądowego	0,00	0,00	0,00
- koszty remontów i napraw	60 760,53	51 785,29	60 638,51
- ubezpieczenia	493,50	2 577,83	4 570,34
- prenumerata	0,00	0,00	0,00
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe	1 695,27	1 154,05	295,00
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem	154 532,50	220 500,20	170 143,14

Nota 7 - Zapasy

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Materiały	8 318 311.90	15 385 197,75	15 762 820,83
Półprodukty i produkty w toku	0.00	0.00	0.00
Produkty gotowe	19 989 332.49	15 976 286.09	18 755 001.83
Towary	118 902 856.12	112 485 167.99	100 274 804.82
Zapasy ogółem, w tym:	147 210 500.51	143 846 651.83	134 792 627,48
- wartość bilansowa zapasów wykazywanych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży	0,00	0,00	0.00
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	73 800 000.00	73 800 000.00	65 102 903.76

Nota 7.1 - Odpisy aktualizujące wartość zapasów

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Kwoty odpisów aktualizujących wartość zapasów:	0,00	285 044.00	0,00
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	0.00	0.00	0,00
Koszty sprzedaży	0.00	0.00	0,00
Pozostałe koszty operacyjne	0,00	285 044.00	0,00

Nota 8 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Od jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	0,00	0,00	0,00
do 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
Odpisy aktualizujące należności	0,00	0,00	0,00
Od jednostek pozostałych	133 265 149,24	106 058 772,38	113 936 603,50
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	123 623 190,64	97 459 721,77	104 718 769,27
do 12 miesięcy	123 623 190,64	97 459 721,77	104 718 769,27
powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
Odpisy aktualizujące należności	8 413 688,45	8 497 313,44	7 042 551,67
Inne od jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń	5725660,56	5 003 819,22	5 299 503,36
pozostałe należności	3 230 169,28	3 085 475,49	3 544 517,08
Należności dochodzone na drodze sądowej	686 128,76	509 755,90	373 813,79
Należności z tytułu dostaw i usług netto	133 265 149,24	106 058 772,38	113 936 603,50

Nota 8.1 - Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

	01.-06.2018	01.-12.2017	01.-06.2017
Stan na początek roku	8 497 313,44	6 650 994,05	6 650 994,05
Zwiększenia	811 147,40	4 384 859,34	1 633 460,92
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	2 158,91	2 101 199,41	4 3 2 1 , 5 4
- inne	808 988,49	2 283 659,93	1 629 139,38
Zmniejszenia	894 772,39	2 538 539,95	1 241 903,30
- inne	0,00	1 924,62	0,00
- rozwiązanie odpisów w związku ze spłata należności	848 918,44	2 261 980,49	1 123 588,13
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	45 853,95	224 408,36	118 315,17
- zakończenie postępowań	0,00	50 226,48	0,00
Stan na koniec roku obrotowego	8 413 688,45	8 497 313,44	7 042 551,67

Nota 8.2 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (struktura walutowa)

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
w walucie polskiej	127 379 820,71	104 644 351,54	114 061 884,93
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN	14 299 016,98	9 911 734,28	6 917 270,24
waluta - EUR	2 733 330,88	2 089 981,20	1 628 350,13
przeliczone na PLN	11 630 818,87	8 959 284,18	6 917 270,24
waluta - USD	720 252,93	262 977,00	0,00
przeliczone na PLN	2 668 198,11	952 450,10	0,00
waluta - CZK	0,00	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
pozostałe waluty przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
Należności krótkoterminowe brutto	141 678 837,69	114 556 085,82	120 979 155,17

Nota 8.3 - Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
$0 - 30$	25 943 925.83	31 647 421.86	23 409 003,11
$30 - 90$	7863030,78	8 586 497,42	8 597 364,11
90-180	2 325 736.00	5 610 702.39	3 228 301.69
180-360	1 491 991,77	1 231 866.40	670 499,12
powyżej 360	10 895 621,00	10 223 221.00	10 216 541,45
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto	48 520 305,38	57 299 709.07	46 121 709,48
odpis aktualizujący	7 551 256.00	7813076.65	6 276 100,68
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto	40 969 049,38	49 486 632,42	39 845 608.80

Nota 9 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie	0,00	0,00	0.00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty dłużne notowane na giełdzie	0,00	0,00	0,00
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie	0,00	0.00	0,00
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - instrumenty dłużne notowane na giełdzie	0,00	0,00	0.00
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	0,00	0,00	0,00
Udzielone pożyczki	245 950,98	358 601,89	335 851,15
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0,00	144 993,00	0,00
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe, razem	245 950,98	503 594,89	335 851,15

Nota 10 - Środki pieniężne

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Środki pieniężne w kasie	206 247.02	250 113.37	96 169,58
Środki pienieżne w banku	5 409 506.38	5 679 410.96	4 096 421.82
Lokaty krótkoterminowe	0.00	3 011 915.11	4 189 231,56
Inne środki pienieżne	0.00	0.00	0.00
Razem środki pieniężne	5 615 753,40	8 941 439,44	8 381 822.96

Nota 10.1 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (struktura walutowa)

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
w walucie polskiej	5 245 901,11	7715416,58	8 226 604,55
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN	369 852,29	1 226 022,86	155 218,41
waluta - EUR	82 053,61	299 724,63	34 319,66
przeliczone na PLN	356 591,82	1 213 076,74	142 268,52
waluta - USD	3 448,64	3 448,64	3 4 2 5 , 6 0
przeliczone na PLN	13 260,47	12 946,12	12 949,89
waluta - CZK	0,00	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
pozostałe waluty przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem	5 615 753,40	8 941 439,44	8 381 822,96

Nota 11 - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
- ubezpieczenia majątkowe	200 844,68	209 792,01	156 525,03
- koszty promocji i reklama	6763,10	791,75	3 2 2 4 , 5 2
- prenumerata czasopism	5 545,17	5 251,81	5 094,54
- wydatki związane z nową emisją akcji	0,00	0,00	0,00
- prowizje faktoringowe i bankowe	387 295,21	347 087,97	420 567,28
- subskrypcja licencji	0,00	0,00	155,35
- oprogramowania	146 448,89	57 158,65	154 561,79
- walcówka	6814,63	4 4 64, 38	15 147,78
- ubezpieczenia wierzytelności	0,00	0,00	0,00
- zakup wyposażenia	0,00	0,00	0,00
- prowizje z tyt. zakupu instrumentów finansowych	0,00	0,00	0,00
- certyfikaty	15 076,56	21 073,41	18 591,88
- wieczyste użytkowanie	116 972,52	0,00	102 325,38
- ZFŚS	127 654,09	0,00	124 689,91
- podatek od nieruchomości i środków transportu	544 645,70	0,00	536 172,94
- koszt bieżących urlopów	0,00	0,00	0,00
- koszt otrzymanego poręczenia	0,00	0,00	6 036,47
- koszty napraw i remontów	60 715,66	52 649,60	51 735,36
- przegląd techniczny budynków, maszyn, urządzeń	12 177,26	13 113,78	17 798,13
- pozostałe	44 770,11	46 793,54	16 423,61
Stan na koniec roku obrotowego	1 675 723,58	758 176,90	1 629 049,97

*583\$.\$3,7\$à2:\$%2:,06\$

1RWD.DSLWDá]DNáDGRZ\VWUXNWXUD

	QDG]LHĔ
Seria/emisja Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji	:DUWRĞü VHULLHPLVML ZJZDUWRĞFL QRPLQDOQHM	6SRVyESRNU\FLD NDSLWDáX	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A		6 375 000	637 500,00	.DSLWDá]SU]HNV]WDáFHQLD VSyáNLF\ZLOQHM JRWyZND	2001-02-19	2001-01-19
Seria B		6 375 000	637 500,00	.DSLWDá]SU]HNV]WDáFHQLD VSyáNLF\ZLOQHM JRWyZND	2001-02-19	2001-01-19
Seria D		3 882 000	388 200,00	gotówka	2009-10-07	2009-01-01
Seria E		765 000	76 500,00	gotówka	2010-04-30	2010-01-01
Seria F		2 117 647	211 764,70	gotówka	2011-02-14	2011-01-01
.DSLWDá]DNáDGRZ\UD]HP			1 951 464,70

1RWD.DSLWDá]DNáDGRZ\VWUXNWXUD

			QDG]LHĔ
Seria/emisja Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji	:DUWRĞü VHULLHPLVML ZJZDUWRĞFL QRPLQDOQHM	6SRVyESRNU\FLD NDSLWDáX	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A		6 375 000	637 500,00	.DSLWDá]SU]HNV]WDáFHQLD VSyáNLF\ZLOQHM JRWyZND	2001-02-19	2001-01-19
Seria B		6 375 000	637 500,00	.DSLWDá]SU]HNV]WDáFHQLD VSyáNLF\ZLOQHM JRWyZND	2001-02-19	2001-01-19
Seria D		3 882 000	388 200,00	gotówka	2009-10-07	2009-01-01
Seria E		765 000	76 500,00	gotówka	2010-04-30	2010-01-01
Seria F		2 117 647	211 764,70	gotówka	2011-02-14	2011-01-01
.DSLWDá]DNáDGRZ\UD]HP			1 951 464,70

1RWD.DSLWDá]DNáDGRZ\VWUXNWXUD

			QDG]LHĔ
Seria/emisja Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji	:DUWRĞü VHULLHPLVML ZJZDUWRĞFL QRPLQDOQHM	6SRVyESRNU\FLD NDSLWDáX	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A		6 375 000	637 500,00	.DSLWDá]SU]HNV]WDáFHQLD VSyáNLF\ZLOQHM JRWyZND	2001-02-19	2001-01-19
Seria B		6 375 000	637 500,00	.DSLWDá]SU]HNV]WDáFHQLD VSyONLF\ZLOQHM JRWyZND	2001-02-19	2001-01-19
Seria D		3 882 000	388 200,00	gotówka	2009-10-07	2009-01-01
Seria E		765 000	76 500,00	gotówka	2010-04-30	2010-01-01
Seria F		2 117 647	211 764,70	gotówka	2011-02-14	2011-01-01
.DSLWDá]DNáDGRZ\UD]HP			1 951 464,70

Nota 13 - Kapitał z aktualizacji wyceny

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych	0,00	0,00	0,00
z tytułu podatku odroczonego	-1 493 542.82	-1 499 309.82	-1 505 076.82
- z aktualizacji wyceny inwestycji	0,00	0.00	0.00
- z aktualizacji wyceny środków trwałych	-1 493 542.82	-1 499 309.82	-1 505 076.82
inny (wg rodzaju	7 885 455.44	7 908 193,20	7 933 139,22
z aktualizacji wyceny środków trwałych	7 885 455.44	7 908 193.20	7 933 139,22
z tytułu aktualizacji wyceny inwestycji	0,00	0,00	0,00
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, razem	6 391 912.62	6408883.38	6428062.40

Nota 14 - Zmiana stanu kapitału (funduszu) zapasowego

	01.-06.2018	01.-12.2017	01.-06.2017
Stan na początek okresu	650 500.00	650 500.00	650 500.00
Zwiększenia	0,00	0,00	0.00 1
Wartość nadwyżki ceny sprzedazy akcji nad ich wartością nominalną	0,00	0,00	0,00
Wartość zatrzymanych zysków lat ubiegłych	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0.00	0.00
Stan na koniec roku obrotowego	650 500.00	650 500.00	650 500,00

Nota 15 - Zmiana stanu kapitału przypadającego udziałowcom niesprawującym kontroli

	01.-06.2018	01.-12.2017	01.-06.2017
Kapitał przypadający na udziały nie sprawujące kontroli na początek okresu	3 460 295.17	3 199 213.10	3 199 213.10
Zmiana kapitału przypadającego na udziały nie sprawujące kontroli	79 076.68	261 082.07	126 145.50
Kapitał przypadający na udziały nie sprawujące kontroli na koniec okresu	3 539 371.85	3 460 295.17	3 325 358.60

Nota 16 - Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	01.-06.2018	01.-12.2017	01.-06.2017
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu	9 877 602,00	9 332 550,00	9 332 550,00
Zwiększenia	815 444.00	1 115 429,00	1 081 997.00
- odniesione na wynik finansowy okresu	815 444,00	1 063 115,00	1 081 826,00
- odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0,00	52 314,00	171,00
- odniesione na wartość firmy lub ujemna wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	1 031 701,00	570 377,00	835 423,00
- odniesione na wynik finansowy okresu	1 025 934,00	564 781.00	835 423,00
- odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	5 767,00	5 596,00	0,00
- odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0,00	0,00	0,00
różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wynik finansowy	0,00	0,00	0,00
różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na kapitał własny	0,00	0,00	0,00
różnice kursowe z przliczenia - odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0,00	0,00	0,00
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu	9 661 345,00	9877602,00	9 579 124,00

Nota 17 - Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

	01.-06.2018	01.-12.2017	01.-06.2017
I Rezerwa na odprawy emerytalne	242 650,46	242 650,46	200 426,85
Stan na początek okresu	242 650,46	200 426,85	200 426,85
Zwiększenia	0,00	42 223,61	0,00
- nabycie jednostki powiązanej	0,00	0,00	0,00
- utworzenie rezerwy w ciągu roku obrotowego	0,00	42 223,61	0,00
- pozostałe	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
- wykorzystanie w ciągu roku obrotowego	0,00	0,00	0,00
- rozwiązanie	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	242 650,46	242 650,46	200 426,85
Różnice kursowe z przeliczenia	0,00	0,00	0,00
Długoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	242 650,46	242 650,46	200 426,85

Nota 18 - Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych

	01.-06.2018	01.-12.2017	01.-06.2017
Stan na początek okresu	0,00	0,00	0,00
a) zwiększenia	0,00	0,00	0,00
b) zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	0,00	0,00	0,00

Nota 19 - Zobowiązania finansowe długoterminowe

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
kredyty i pożyczki	69 334 503.65	70 244 161.27	61 331 709,55
umowy leasingu finansowego	6 590 693.51	6 673 676.70	5726804,09
inne zobowiązania finansowe	0.00	0.00	0.00
Zobowiązania finansowe długoterminowe, razem	75 925 197,16	76 917 837,97	67 058 513,64

Nota 19.1 - Zobowiązania finansowe długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
powyżej 1 roku do 3 lat	62 313 344,73	62 030 701.76	51 296 646.52
powyżej 3 do 5 lat	10 533 162.05	9 251 435.81	10 224 073.13
powyżej 5 lat	3 078 690,38	5 635 700.40	5 537 793,99
Zobowiązania finansowe długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty	75 925 197,16	76 917 837.97	67 058 513,64

Nota 19.2 - Zobowiązania finansowe długoterminowe (struktura walutowa)

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
w walucie polskiej	72 778 379,35	73 474 040,48	63 843 626,71
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN	3 146 817,81	3 443 797,49	3 214 886,93
waluta - EUR	734 872,31	820 243,88	745 394,19
przeliczone na PLN	3 146 817,81	3 443 797,49	3 214 886,93
waluta - USD	0,00	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
waluta - CZK	0,00	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
pozostałe waluty przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania finansowe długoterminowe, razem	75 925 197,16	76 917 837,97	67 058 513,64

Nota 20 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
- koszty energii, paliwa, telefonów	40 562.28	99 487.51	40 212,37
- ubezpieczenie majątkowe i osobowe	0,00	0,00	0,00
- dotacje	0,00	0,00	0,00
- usługi agencyjne	0,00	0,00	0,00
- usługi transportowe	0,00	0,00	0,00
- pozostałe	71 997.64	122 492.30	91 349,08
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	112 559.92	221 979.81	131 561.45

Nota 21 - Rozliczenia międzyokresowe przychodów

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
- zasadzone koszty sądowe	0,00	0.00	0.00
- dotacja	14 257 055,53	14 638 281.28	15 019 588,49
- ubezpieczenie należności	0,00	0.00	0,00
- pozostałe przychody	17 855,62	21 644.99	24 556,35
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	14 274 911,15	14 659 926,27	15 044 144,84

Nota 22 - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
wobec jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00
z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:	0,00	0,00	0,00
- do 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
zaliczki otrzymane na dostawy	0,00	0,00	0,00
inne	0,00	0,00	0,00
wobec pozostałych jednostek	193 434 084,97	157 556 834,89	164 736 277,74
z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:	154 354 599,78	144 123 771,80	138 740 624,83
- do 12 miesięcy	154 354 599,78	144 123 771,80	138 740 624,83
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
zaliczki otrzymane na dostawy	3 320 961,96	1 304 871,34	1846 761,55
zobowiązania z tytułu factoringu	25 201 590,85	6756273.56	15 476 345,22
zobowiązania wekslowe	0,00	0,00	0,00
z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń (bez podatku dochodowego)	7 041 365,68	3 132 714,42	6 439 759,25
z tytułu wynagrodzeń	1 270 814,37	1 182 884,32	1 092 919,59
fundusze specjalne	281 548,55	179 479,46	276 195,70
inne	1 963 203,78	876 839,99	863 671,60
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	193 434 084.97	157 556 834,89	164 736 277,74

Nota 23 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - struktura walutowa

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
a) w walucie polskiej	132 541 235,71	95 042 620,44	85 850 771,34
w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji	132 541 235,71	95 042 620,44	85 850 771,34
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji)	60 892 849,26	62 514 214,45	78 885 506,40
b1. w USD	0,00	0,00	0,00
w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	0,00
b 2 . w EUR	14 166 495,99	14 805 162,31	18 724 471,98
w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji	60 892 849,26	62 502 732,89	78 884 723,90
b 3 . w CZK	0,00	0,00	5 000,00
w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00	782,50
b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	11 481,56	0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem	193 434 084,97	157 556 834,89	164 736 277,74

Nota 24 - Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
wobec jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00
kredyty i pożyczki	0,00	0,00	0,00
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00	0,00
inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00	0,00
wobec pozostałych jednostek	32 218 275,16	36 698 159,80	30 636 669,19
kredyty i pożyczki	11 169 174,76	10 433 000,62	5 964 229,15
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00	0,00
zobowiązania z tytułu leasingu	1776 015,53	1 606 638,57	1 481 521,78
inne zobowiązania finansowe	19 273 084,87	24 658 520,61	23 190 918,26
- zobowiązania z tytułu factoringu	17 298 101,64	24 658 520,61	23 190 918,26
- zobowiązania z tytułu transakcji na instrumentach finansowych	0,00	0,00	0,00
- zobowiązanie inne	1 974 983,23	0,00	0,00
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem	32 218 275,16	36 698 159,80	30 636 669,19

Nota 25 - Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe (struktura walutowa)

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
w walucie polskiej	20 420 400,55	22 888 906,18	19 556 620,63
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN	11 797 874,61	13 809 253,62	11 080 048,56
waluta - EUR	2 744 395,74	3 309 736,72	2 611 395,29
przeliczone na PLN	11 797 874,61	13 809 253,62	11 080 048,56
waluta - CZK	0,00	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
waluta - USD	0,00	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
pozostałe waluty przeliczone na PLN	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem	32 218 275,16	36 698 159,80	30 636 669,19

Nota 26 - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Kredyty w rachunku bieżącym	4 602 685.60	2 777 164.54	2 934 890,86
Kredyty bankowe	6 566 489.16	7 655 836.08	3 029 338.29
Pożyczki udzielone przez jednostki powiązane	0,00	0.00	0,00
Pożyczki udzielone przez pozostałe jednostki	0.00	0.00	0.00
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek	11 169 174.76	10 433 000.62	5 964 229.15

Nota 27 - Leasing finansowy

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
wartość bilansowa netto aktywów leasingowanych	0,00	0,00	0.00
różnica między sumą przyszłych minimalnych opłat leasingowych a ich wartością bieżącą	0,00	0,00	0.00
łączna suma przyszłych minimalnych opłat leasingowych, płatnych w okresie	8 366 709,04	8 280 315,27	7 208 325,87
w ciągu jednego roku	1776 015.53	1606638.57	1 481 521.78
od 2 do 5 lat	3 512 003.13	3651976.30	3 118 010,10
powyżej 5 lat	3 078 690,38	3 021 700.40	2 608 793,99
koszty finansowe zarachowane na przyszłe okresy	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania finansowe z tyt. leasingu finansowego wykazane w bilansie, razem	8 366 709,04	8 280 315,27	7 208 325,87

Nota 28 - Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

	01.-06.2018	01.-12.2017	01.-06.2017
I Rezerwa na odprawy emerytalne	4 4 20,01	4 4 20,01	7 224,73
Stan na początek okresu	4 4 20,01	7 224,73	7 2 2 4 , 7 3
Zwiększenia	0,00	25,60	0,00
- nabycie jednostki powiązanej	0,00	0,00	0,00
- utworzenie rezerwy w ciągu roku obrotowego	0,00	25,60	0,00
Zmniejszenia	0,00	2 830,32	0,00
- wykorzystanie w ciągu roku obrotowego	0,00	0,00	0,00
- rozwiązanie	0,00	2 830,32	0,00
Stan na koniec okresu	4 4 20,01	4 4 20,01	7 2 2 4 . 7 3
Różnice kursowe z przeliczenia	0,00	0,00	0,00
Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, razem	4 4 20,01	4 4 20,01	7 224,73

Nota 29 - Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych

	01.-06.2018	01.-12.2017	01.-06.2017
Stan na początek okresu	640 371.53	613 600.85	613 600,85
a) zwiększenia	663 277,62	640 371.53	645 250,31
b) wykorzystanie	50 095.26	57 040.10	57 040,10
c) rozwiązanie	533 049,22	556 560,75	549 324,07
Stan na koniec okresu	720 504,67	640 371.53	652 486.99

Nota 30 - Akcje

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Wartość księgowa	99 086 396.08	95 357 497.59	97 039 058,28
Liczba akcji	19 514 647	19 514 647	19 514 647
Wartość księgowa na jedną akcję	5,08	4,89	4,97
Rozwodniona liczba akcji	19 514 647	19 514 647	19 514 647
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję	5,08	4,89	4,97

Nota 31 - Należności warunkowe

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Należności warunkowe	65 907 167,76	56 675 392,76	48 316 452,06
Od jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00
- Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń	0,00	0,00	0,00
- Sporne sprawy budżetowe	0,00	0,00	0,00
- Zobowiązania z tytułu spraw sądowych	0,00	0,00	0,00
- Pozostałe	0,00	0,00	0,00
Od pozostałych jednostek	65 907 167,76	56 675 392,76	48 316 452,06
- Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń	22 706 117,70	18 787 342,70	14 378 402,00
- Z tytułu weksli obcych	16 190 807,10	15 880 807,10	12 130 807,10
- Należności z tytułu spraw sądowych	0,00	0,00	0,00
- Pozostałe	27 010 242,96	22 007 242,96	21 807 242,96

Nota 32 - Zobowiązania warunkowe

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Zobowiązania warunkowe	47 629 027,38	25 815 939,78	47 075 667,90
Na rzecz jednostek powiązanych	24 410 565,00	25 569 495,00	27 126 000,00
- Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń	24 410 565,00	25 569 495,00	27 126 000,00
- Sporne sprawy budżetowe	0,00	0,00	0,00
- Zobowiązania z tytułu wystawionych weksli	0,00	0,00	0,00
- Pozostałe	0,00	0,00	0,00
Na rzecz pozostałych jednostek	23 218 462,38	246 444,78	19 949 667,90
- Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń	23 218 462,38	246 444,78	19 949 667,90
- Sporne sprawy budżetowe	0,00	0,00	0,00
- Zobowiązania z tytułu spraw sądowych	0,00	0,00	0,00
- Z tytułu umów kredytowych	0,00	0,00	0,00
- Pozostałe	0,00	0,00	0,00

Nota 33 - Przychody ze sprzedaży

	01.-06.2018	01.-06.2017
Przychody netto ze sprzedaży produktów	133 757 463,78	121 468 798,96
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	544 351 487,54	409 876 645,80
Przychody netto ze sprzedaży usług	1 164 156.99	1 387 429,20
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów i usług	679 273 108,31	532 732 873,96

Nota 34.1 - Przychody ze sprzedaży produktów - szczegółowa struktura geograficzna

	01.-06.2018	01.-06.2017
Sprzedaż krajowa	130 919 665,60	117 259 937,26
Eksport, w tym:	2 837 798,18	4 208 861,70
Unia Europejska	2 837 798,18	4 208 861,70
Pozostałe kraje	0,00	0,00
Razem	133 757 463,78	121 468 798,96

Nota 34.2 - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów- szczegółowa struktura geograficzna

	01.-06.2018	01.-06.2017
Sprzedaż krajowa	538 923 486,04	405 328 106,04
Eksport, w tym:	5428 001,50	4 548 539,76
Unia Europeiska	4 807 512,45	4 4 1 4 5 1 6, 7 3
Pozostałe kraje	620 489,05	134 023,03
Razem	544 351 487,54	409 876 645,80

Nota 34.3 - Przychody ze sprzedaży usług - szczegółowa struktura geograficzna

	01.-06.2018	01.-06.2017
Sprzedaż krajowa	1 144 932,24	1 387 429,20
Eksport, w tym:	19 224,75	0,00
Unia Europejska	19 224,75	0,00
Pozostałe kraje	0,00	0,00
Razem	1 164 156,99	1 387 429,20

Nota 35 - Przychody ze sprzedaży produktów - według asortymentu

	01.-06.2018	01.-06.2017
- prefabrykaty zbrojeniowe	50 822 136,41	50 272 751,75
- pozostałe	0,00	0,00
- arkusze	35 947 175,14	33 920 026,95
- profile	32 301 511,53	27 150 053,27
- taśmy	14 686 640,70	10 125 966,99
- rury	0,00	0,00
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	133 757 463,78	121 468 798,96

Nota 36 - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów - według asortymentu

	01.-06.2018	01.-06.2017
- towary	544 123 120,99	409 649 567,50
- materiały	228 366,55	227 078,30
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	544 351 487,54	409 876 645,80

Nota 37 - Przychody ze sprzedaży usług - według asortymentu

	01.-06.2018	01.-06.2017
- usługi oświatowe	0,00	0,00
- pozostałe	119 535,35	350 917,86
- usługi transportowe	615 124,52	334 464,91
- usługi cięcia i atesty	429 497,12	368 870,75
- montaż konstrukcji	0,00	333 175,68
- usługi przerobu	0,00	0,00
- usługi pośrednictwa finansowego	0,00	0,00
- usługi profilowania	0,00	0,00
Przychody netto ze sprzedaży usług, razem	1 164 156,99	1 387 429,20

GRUPA KAPITAŁOWA BOWIM S.A.

Nota 38 - Segmenty branżowe

		za okres 01.-06.2018
	Handel	Produkcja - zbrojenia	Produkcja - pozostałe	Usługi oświatowe	Usługi pozostałe	Razem
Działalność kontynuowana
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	514 724 657,86	81 538 607,99	82 935 327,37		74 515,09	679 273 108,31
Koszty działalności operacyjnej	500 687 293,45	80 010 793,47	79 635 416,43		41 780,15	660 375 283,50
Wynik segmentu	14 037 364,41	1 527 814,52	3 299 910,94		32 734,94	18 897 824,81
Pozostałe przychody operacyjne						1 245 803,21
Pozostałe koszty operacyjne						756 946,31
Ujemna wartość firmy
Wynik wyceny nieruchomości inwestycyjnych
Przychody finansowe						3 253 740,86
Koszty finansowe						13 101 856,08
Zysk (strata) z działalności gospodarczej						9538566,49
Odpis wartości firmy z konsolidacji
Zysk (strata) na sprzedaży udziałów w jednostkach podporządkowanych
Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej						9 538 566,49
Podatek dochodowy:						2 041 081,00
część bieżąca						1 921 277,00
część odroczona						119 804,00
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej						7 497 485,49
Działalność zaniechana
Zysk/(strata) netto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych
Zysk (strata) netto						7 497 485,49
jednostka dominująca						7 418 408,81
udziały nie sprawujące kontroli						79 076,68

GRUPA KAPITAŁOWA BOWIM S.A.

Nota 38 - Segmenty branżowe

		za okres 01.-06.2017
	Handel	Produkcja - zbrojenia	Produkcja - pozostałe	Usługi oświatowe	Usługi pozostałe	Razem
Działalność kontynuowana
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	399 707 321,17	61 802 615,59	71 196 047,21		26 889,99	532 732 873,96
Koszty działalności operacyjnej	382 884 072,98	62 382 390,29	67 776 087,58		15 133,36	513 057 684,21
Wynik segmentu	16 823 248,19	-579 774,70	3 419 959,63		11 756,63	19 675 189,75
Pozostałe przychody operacyjne						1 220 968,89
Pozostałe koszty operacyjne						1 261 415,99
Ujemna wartość firmy
Wynik wyceny nieruchomości inwestycyjnych						480 549,00
Przychody finansowe						5 948 474,38
Koszty finansowe						12 153 551,28
Zysk (strata) z działalności gospodarczej						13 910 214,75
Odpis wartości firmy z konsolidacji
Zysk (strata) na sprzedaży udziałów w jednostkach podporządkowanych
Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej						13 910 214,75
Podatek dochodowy:						3 929 804,00
część bieżąca						144 130,00
część odroczona						3785674,00
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej						9 980 410,75
Działalność zaniechana
Zysk/(strata) netto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych
Zysk (strata) netto						9 980 410,75
jednostka dominująca						9 854 265,25
udziały nie sprawujące kontroli						126 145,50

Nota 39 - Koszty według rodzaju

	01.-06.2018	01.-06.2017
amortyzacja	2 342 722,47	1862670,03
zużycie materiałów i energii	122 228 571,33	111 415 694,26
usługi obce	23 089 090,07	20 080 356,52
podatki i opłaty	1 225 274,55	1 077 983,28
wynagrodzenia	11 811 081,22	10 916 108,27
ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	2 569 970,76	2 402 598,42
pozostałe koszty rodzajowe (tytuły)	721 066,80	699 057,84
Koszty według rodzaju, razem	163 987 777,20	148 454 468,62
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	-4 334 946,85	-3 980 237,58
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	-44 416,72	$-35059,50$
Suma kosztów rodzajowych	159 608 413,63	144 439 171,54

Koszt własny sprzedaży

	01.-06.2018	01.-06.2017
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	159 608 413.63	144 439 171,54
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	500 766 869.87	368 618 512,67
Razem	660 375 283,50	513 057 684,21

Nota 40 Pozostałe przychody operacyjne

	01.-06.2018	01.-06.2017
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	21 599,19	0,00
Dotacje	381 237,22	271 996,95
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	429 790,78	49 783,90
Otrzymane odszkodowania i refundacje	118 382,32	740 014,06
Rozwiązane rezerwy, w tym:	0,00	0,00
rozwiązane rezerwy na naprawy gwarancyjne	0,00	0,00
rozwiązane rezerwy na świadczenia urłopowe	0,00	0,00
zwrot kosztów postępowania sądowego i egzekucyjnego	50 616,91	130 393,12
reklamacje	0,00	0,00
refaktury	18 754,20	150,00
sprzedaż wierzytelności	0,00	0,00
nadpłaty z rozrachunków	4 5 5 3 , 8 4	1 134,46
pozostała sprzedaż	18 815,08	12 367,19
Inne	202 053,70	15 129,21
Suma pozostałych przychodów operacyjnych	1 245 803,24	1 220 968,89

Inne - w tym zwrot podatku od nieruchomości za lata 2013-2017 - 128 231,00 zł.

Nota 41 Pozostałe koszty operacyjne

	01.-06.2018	01.-06.2017
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0,00	24 570,43
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	310 166,28	385 990,64
Koszty postępowania sądowego i egzekucyjnego	117 426,66	149 448,08
Koszty reklamacji	81 706,20	4 865,05
Rezerwy, w tym:	0,00	26 332,00
Zapasy	0,00	0,00
Urlopy, odprawy emerytalno-rentowe	0,00	26 332,00
Naprawy gwarancyjne	0,00	0,00
Kary i odszkodowania	75 754,10	310 287,63
Koszty refaktur	16 402,30	150,00
Koszty pozostałej sprzedaży	2 557,50	0,00
Usługi audytu podatkowego	111 130,00	34 203,04
Ubezpieczenia	3 808,60	0,00
Darowizny	13 000,00	10 500,00
Odpisane Należności	13 701,44	204 445,91
Udzielone premie pieniężne	0,00	0,00
Inne	11 293,26	110 623,21
Suma pozostałych kosztów operacyjnych	756 946,34	1 261 415,99

Nota 42 - Przychody finansowe

	01.-06.2018	01.-06.2017
Dywidendy i udziały w zyskach	0,00	0,00
Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym:	1852858.28	1 306 801,88
z tytułu udzielonych pożyczek	2 079,53	7891,41
odsetki od należności	1820 780,74	1 167 663,34
pozostałe odsetki	29 998,01	131 247,13
Przychody ze zbycia inwestycji	0,00	0,00
Inne przychody finansowe, w tym:	1 400 882,58	4 641 672,50
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	0,00	939 876,49
Sprzedaż wierzytelności	403 884,04	2 595 024,68
Usługi pośrednictwa fiansowego	70 172,90	9 213,50
Rozwiązanie opisów aktualizujących odsetki	266 692,56	185 625,73
Wycena kontraktów walutowych	658 289,00	911 857,00
Sprzedaż obligacji	0,00	0,00
Pomoc de minimis	0,00	0,00
Pozostałe	1844,08	75,10
Suma przychodów finansowych	3 253 740,86	5 948 474,38

Nota 43 - Koszty finansowe

	01.-06.2018	01.-06.2017
Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym:	4 069 129,24	3 245 280,74
z tytułu otrzymanych pożyczek	79 214,21	100 894,79
odsetki od dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
odsetki od zobowiązań	66 588,63	118 530,98
odsetki z tytułu faktoringu	2 531 836,20	1 974 441,21
odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym	1 262 652,93	948 567,77
odsetki z tytułu leasingu finansowego	122 739,27	92 392,48
pozostałe odsetki	6 098,00	10 453,51
Koszty zbycia inwestycji	0,00	0,00
Inne koszty finansowe, w tym:	9 032 726,84	8 908 270.54
Prowizje od otrzymanych kredytów	518 865,75	469 340,15
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych	2 581 407.56	0,00
Odpisy aktualizaujace naliczone odsetki	1 258 187,97	2 362 654,33
Wycena kontraktów walutowych	6 169.47	563 212,37
Sprzedaż wierzytelności	2 2 2 5 0 9 5 , 5 4	1 639 608,01
Usługi finansowe	732 223,64	850 552,97
Leasing	0,00	0,00
Pozostałe koszty - rezerwy	0,00	747 807,71
Pozostałe koszty	1710776,91	2 275 095,00
Suma kosztów finansowych	13 101 856,08	12 153 551,28

Nota 44 - Przeciętne zatrudnienie - w osobach - w grupach zawodowych

	01.-06.2018	01.-12.2017	01.-06.2017
Zarząd jednostki	5,00	5,00	5,00
Administracja	42,00	44,00	42,00
Dział sprzedaży	87,00	84,00	84,00
Pion produkcji	78,00	79,00	79,00
Pozostali	161,00	161,00	152,00
Razem	373,00	373,00	362,00

Nota 45 - Transakcje w podmiotami powiązanymi

	01.-06.2018	01.-06.2017
Bowim - Podkarpacie Sp. z o.o.
Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	5 011 447,07	1 959 569,88
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	0,00	0,00
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek	4 294 000,00	5710 000,00
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	28 201 183,94	19 501 633,74
Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych	450,00	510,00
Pozostałe przychody operacyjne	2 792,40	2478,33
Pozostałe koszty operacyjne	0,00	0,00
Przychody finansowe	38 926,49	48 046,22
Koszty finansowe	177 642,08	239 911,74
Betstal Sp. z o.o.
Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	705 655,33	398 640,44
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	0,00	0,00
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek	0,00	0,00
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	655 471,69	675 347,41
Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych	3 045 615,97	3 356 292,31
Pozostałe przychody operacyjne	586,23	164,88
Pozostałe koszty operacyjne	0,00	0,00
Przychody finansowe	0,00	0,00
Koszty finansowe	0,00	0,00
Passat - Stal S. A.
Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	583 239,29	10 857 247,93
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	5 068 990,03	5 068 990,03
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	0,00	10 811 338,86
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek	0,00	0,00
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	54 578 964,34	59 773 202,52
Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych	73 209 063,75	68 761 219,65
Pozostałe przychody operacyjne	7 296,94	3760,18
Pozostałe koszty operacyjne	0,00	0,00
Przychody finansowe	125 933,72	86 543,98
Koszty finansowe	7 465,42	0,00