AI assistant
Bowim S.A. — Interim / Quarterly Report 2017
Sep 18, 2017
5543_rns_2017-09-18_04a46bfb-9e2a-4ed7-924e-2dd4040e7138.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO PÓŁROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. Forma prawna i przedmiot działalności
BOWIM SPÓŁKA AKCYJNA 41-200 SOSNOWIEC, ul. NIWECKA 1 E
Przedmiotem działalności BOWIM S.A. zwanej w dalszej części sprawozdania "Spółką" oraz jej jednostek zależnych zwanych łącznie "Grupą" jest:
- sprzedaż hurtowa metali i rud metali,
- świadczenie usług transportowych,
- prefabrykacja stali zbrojeniowej.
- produkcja konstrukcji metalowych i ich części
Grupa w przeważającej mierze prowadzi sprzedaż na terytorium kraju.
Jednostką dominującą jest BOWIM S.A. z siedzibą: w Sosnowcu, przy ulicy Niwecka 1E, która zgodnie z obowiązującym prawem, została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000001104.
Dane podstawowe Spółki
| Nazwa pełna: | BOWIM S.A. |
|---|---|
| Adres siedziby: | UL. NIWECKA 1E 41-200 SOSNOWIEC |
| Identyfikator NIP: | 645-22-44-873 |
| Numer w KRS: | 0000001104 |
| Numer REGON: | 277486060 |
| Akt założycielski Rep. A | NR 500/2001 Z DNIA 19.01.2001 |
Przedmiotem działalności według PKD jest:
- sprzedaż hurtowa metali i rud metali,
- produkcja konstrukcji metalowych i ich części,
- sprzedaż hurtowa pozostałych półproduktów,
- sprzedaż hurtowa odpadów i złomu,
- sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana,
- pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona poza siecią sklepową,
- transport drogowy towarów,
- magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów,
- kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,
- wynajem i zarządzanie nieruchomościami na własny rachunek lub dzierżawionymi.
II. Czas trwania działalności spółki
Spółka dominująca - Bowim S.A powstała na czas nieokreślony.
Spółka zależna – Bowim Podkarpacie Sp. z o.o. powstała na czas nieokreślony.
Spółka zależna – Betstal Sp. z o.o. powstała na czas nieokreślony.
Spółka zależna – Passat – Stal S.A. powstała na czas nieokreślony.
III. Okresy, za które prezentowane jest skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe
Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres od 01.01.2017 do 30.06.2017 r. Porównywalne dane finansowe dotyczą skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym i obejmują odpowiednio okres od 01.01.2016r. do 30.06.2016r oraz okres od 01.01. – 31.12.2016, natomiast skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skrócone półroczne sprawozdania z przepływów pieniężnych obejmują odpowiednio okres od 01.01.2016r. do 30.06.2016r. Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie sprawozdań jednostkowych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej.
Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.- 30.06.2017 zostało sporządzone na podstawie sprawozdań finansowych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej w taki sposób, aby grupa stanowiła jedną jednostkę. Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej i sprawozdanie finansowe kontrolowanych przez jednostkę dominującą spółek zależnych, objętych konsolidacją metodą pełną.
Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe skorygowane zostało o kwoty wzajemnych przychodów, kosztów oraz rozrachunków wynikających z transakcji pomiędzy jednostkami grupy i inne korekty związane z grupą.
IV. Zarząd i Rada Nadzorcza Spółki
Skład osobowy zarządu na dzień 30.06.2017 r.
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 30.06.2017 r.
Adam Kidała – V-ce Prezes Zarządu Jacek Rożek – V-ce Prezes Zarządu Jerzy Wodarczyk - V-ce Prezes Zarządu Feliks Rożek – Przewodniczący RN Aleksandra Wodarczyk – Członek RN Jan Kidała – Członek RN Bernadeta Fuchs – Członek RN Sobiesław Szefer – Członek RN Janusz Koclęga – Członek RN Tadeusz Borysiewicz – Członek RN
V. Wskazanie czy skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne lub zostały sporządzone za okres, w czasie, którego nastąpiło połączenie
Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01.01. do 30.06.2017 oraz dane porównywalne nie zawierają danych łącznych oraz nie zostały sporządzone w czasie, którego nastąpiło połączenie.
VI. Informacje o założeniach przyjętych przy sporządzaniu skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz znanych okolicznościach wskazujących na zagrożenie kontynuowania przez spółkę oraz jednostki grupy kapitałowej działalności
Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
VII. Powiązania kapitałowe
Schemat Grupy Kapitałowej na dzień 30.06.2017 r.
VIII. Wykaz jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej objętych konsolidacją
Podmioty zależne od Spółki dominującej konsolidowane metodą pełną:
| Nazwa pełna: | BOWIM-PODKARPACIE SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ |
|---|---|
| Adres siedziby: | UL. CIEPŁOWNICZA 8A 35-322 RZESZÓW |
| Identyfikator NIP: | 517-01-50-735 |
| Numer w KRS: | 0000243645 |
| Numer REGON: | 180075656 |
| Akt założycielski Rep. A | NR 5492/2005 Z DNIA 02.09.2005 |
| Nazwa pełna: | BETSTAL SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ |
| Adres siedziby: | UL. MECHANIKÓW 9 44-109 GLIWICE |
| Identyfikator NIP: | 969-14-12-795 |
| Numer w KRS: | 0000234750 |
| Numer REGON: | 240097960 |
| Akt założycielski Rep. A | NR 2621/2005 Z DNIA 11.05.2005 |
| Nazwa pełna: | PASSAT – STAL S.A. |
| Adres siedziby: | UL A. KORDECKIEGO 23 09-411 BIAŁA |
| Identyfikator NIP: | 774-26-17-366 |
| Numer w KRS: | 0000293951 |
| Numer REGON: | 611066090 |
| Akt założycielski Rep. A | NR 18742/2007 Z DNIA 15.11.2007 |
Główne obszary działalności spółek zależnych wchodzących w skład Grupy to:
| BOWIM – PODKARPACIE Sp. z o.o. | Handel hurtowy i detaliczny wyrobami stalowymi |
|---|---|
| BETSTAL Sp. z o.o. | Prefabrykacja zbrojeń budowlanych Prefabrykacja zbrojeń budowlanych |
| PASSAT – STAL S.A. | Produkcja konstrukcji metalowych i ich części |
IX. Informacje o zmianie składu jednostek podlegających konsolidacji w okresie objętym skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi
Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmujące okres od 01.01. do 30.06.2017, od 01.01. do 30.06.2016 oraz 01.01.- 31.12.2016 obejmuje dane finansowe niżej wymienionych jednostek zależnych:
- BOWIM Podkarpacie Sp. z o.o. Rzeszów,
- Betstal Sp. z o.o. Gliwice.
- Passat Stal S.A. Biała
X. Oświadczenie o zgodności
Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) oraz związanymi z nimi standardami i interpretacjami zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) według stanu obowiązującego na dzień 30.06.2017 roku.
Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzględnia wymogi wszystkich zatwierdzonych przez Unię Europejską Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji, za wyjątkiem wymienionych poniżej – standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero po dniu bilansowym.
W okresie objętym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i interpretacji, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero po dniu bilansowym.
Zmiany wynikające ze zmian MSSF
Standardy zastosowane po raz pierwszy.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku.
• Zmiany do MSR 12 Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikających z nierozliczonych strat podatkowych (opublikowano dnia 19 stycznia 2016 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE,
• Zmiany do MSR 7 Inicjatywa w zakresie ujawniania informacji (opublikowano dnia 29 stycznia 2016 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE.
Zastosowanie powyższych zmian standardów i interpretacji nie miało wpływu na sytuacje finansowa, wyniki działalności Spółki, ani te_ na zakres informacji prezentowanych w skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki.
Standardy oraz interpretacje opublikowane, ale jeszcze nie obowiązujące.
• MSSF 9 Instrumenty Finansowe (opublikowano dnia 24 lipca 2014 roku) – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później,
• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzja Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później,
• MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami (opublikowano dnia 28 maja 2014 roku), obejmujący zmiany do MSSF 15 Data wejścia w _życie MSSF 15 (opublikowano dnia 11 września 2015 roku) – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później,
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) –prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w _życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,
• MSSF 16 Leasing (opublikowano dnia 13 stycznia 2016 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później,
• Zmiany do MSSF 4 Stosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe łącznie z MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano 12 września 2016 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później,
• Wyjaśnienia do MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami (opublikowano dnia 12 kwietnia 2016 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później,
• Zmiany do MSSF 2 Klasyfikacja i wycena transakcji płatności na bazie akcji (opublikowano dnia 20 czerwca 2016 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później,
• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2014-2016 (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – Zmiany do MSSF 12 maja zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później, natomiast Zmiany do MSSF 1 oraz MSR 28 maja zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później,
• Interpretacja KIMSF 22 Transakcje w walucie obcej i zaliczki (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później,
• Zmiany do MSR 40: Przeniesienie nieruchomości inwestycyjnej (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później,
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później,
• KIMSF 23 Niepewność związana z ujmowaniem podatku dochodowego (opublikowano dnia 7 czerwca 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później.
Daty wejścia w _życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Rade ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.
Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unie Europejska.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
Zarząd analizuje potencjalny wpływ zmian do standardów na sprawozdanie finansowe Spółki.
XI. Informacje o dokonanych korektach w danych finansowych prezentowanych w poprzednich okresach.
W okresie od 01.01.2017 do 30.06.2017 roku, nie korygowano danych finansowych prezentowanych w poprzednich okresach.
XII. Istotne zasady rachunkowości
Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu niniejszego skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zostały poniżej.
Podstawa sporządzenia
Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdania finansowe wszystkich jednostek zależnych, kontrolowanych w sposób bezpośredni lub pośredni przez BOWIM S.A. Kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności. Wszystkie jednostki grupy kapitałowej stosują jednolite zasady rachunkowości zgodne z Międzynarodowymi Standarami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) oraz związanymi z nimi interpretacjami w formie rozporządzeń, zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
" BOWIM" S.A. z dnia 15.09.2008 roku.
Niniejsze skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z polityką rachunkowości i metodami obliczeniowymi obowiązującymi w ostatnim okresie sprawozdawczym – 01.01. – 31.12.2016r.
Wszystkie wartości podane są w złotych.
Na potrzeby konsolidacji wszystkie transakcje i salda pomiędzy jednostkami konsolidowanymi metodą pełną zostały wyeliminowane.
1.1.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Grupa nie posiada jednostek stowarzyszonych.
1.2. Udział we wspólnym przedsięwzięciu
W okresie 01.01. – 30.06.2017 r. Spółki w Grupie nie posiadały udziałów we wspólnie kontrolowanych podmiotach.
1.3.Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) początkowo ujmuje się w walucie funkcjonalnej, stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej kurs wymiany waluty funkcjonalnej na walutę obcą obowiązujący na dzień zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego kursu natychmiastowej wymagalności banku, z którego Spółka korzysta, ustalonego dla danej waluty. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku, których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny:
| 30 czerwiec 2017 roku | 31 grudzień 2016 roku | 30 czerwiec 2016 roku | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| sprzedaży | kupna | sprzedaży sprzedaży |
sprzedaży | kupna | ||
| USD | 3,6950 | 3,7150 | 4,1430 | 4,2080 | 3,9350 | 4,0010 |
| EURO | 4,2200 | 4,2450 | 4,4000 | 4,4290 | 4,3675 | 4,4420 |
| CZK | - | - | - | - | - | - |
| NOK | - | - | - | - | - | - |
| SEK | - | - | - | - | - | - |
1.4.Wartości niematerialne
Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie – Koszty badań i prac rozwojowych
W roku 2015 Grupa rozpoczęła projekty prac rozwojowych:
-
- Nowoczesny magazyn wyrobów hutniczych,
-
- Analiza rozwiązań wirtualizacji środowiska serwerowego pod kątem zastosowania w firmie,
-
- Poprawa płynności i bezpieczeństwa przesyłania danych w organizacji BOWIM S.A.
-
- Optymalizacja przepływu informacji w spółce BOWIM S.A. z uwzględnieniem wykorzystania w całej grupie kapitałowej.
Projekt nr 2: "Analiza rozwiązań wirtualizacji środowiska serwerowego pod kątem zastosowania w firmie, " został
zakończony we wrześniu 2015r.
Na projekty nr 1,3,4, Grupa, do dnia bilansowego, poniosła wydatki w wysokości 2 238 177,21zł.
Patenty, znaki towarowe oraz oprogramowanie komputerowe
Patenty, znaki towarowe oraz oprogramowanie komputerowe ujmowane są w sprawozdaniu finansowym zgodnie z zasadą kosztu historycznego pomniejszone o dokonane umorzenie przy użyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej użyteczności, przy zastosowaniu rocznych stawek amortyzacji wynoszących:
Oprogramowanie komputerowe - 24 miesiące
Inne wartości niematerialne i prawne - 24-60 miesięcy
Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich wyksięgowania.
1.5.Rzeczowe aktywa trwałe
Grunty użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w bilansie w wartości przeszacowanej równej kwocie uzyskanej z wyceny składnika aktywów do jego wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę w oparciu o założenia rynkowe (na określony dzień dokonania tej wyceny), pomniejszonej o utratę wartości. Wyceny przeprowadzane są z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieżności pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy.
Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, ujmowane jest w pozycji kapitału z aktualizacji wyceny, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis rozpoznany w rachunku zysków i strat (w takim przypadku podniesienie wartości ujmowane jest również w rachunku zysków i strat, ale do wysokości wcześniejszego odpisu). Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, ujmowane jest, jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętą w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny.
Budynki i budowle, maszyny, urządzenia, oraz pozostałe środki trwałe prezentowane są w bilansie w wartości kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Własne środki transportu – wycena wg wartości godziwej na dzień bilansowy w korespondencji z kapitałem rezerwowym z aktualizacji wyceny.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, który kształtuje się następująco:
Budynki i budowle - 20 – 40 lat
Maszyny i urządzenia - 7 – 14 lat
(w tym sprzęt komputerowy) - 3 lata
Środki transportu 5 - 7 lat
Pozostałe środki trwałe - 5 lat
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne.
Przedmioty będące wyposażeniem do wartości 3 500 zł (ewidencjonowane są pozabilansowo) – obciążają koszty miesiąca, w którym zostały oddane do używania.
Sprzęt komputerowy, bez względu na wartość, zalicza się do aktywów trwałych.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane, jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
1.6.Leasing
Grupa, jako leasingobiorca
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Spółek i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat.
Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w rachunek zysków i strat przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu.
1.7.Utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów odpowiada wartości godziwej tego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba, że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku, którego stwierdzono utratę wartości.
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogólne nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie, jako przychód w rachunku zysków i strat, chyba, że dany składnik aktywów wykazywany jest w wartości przeszacowanej, w którym to przypadku odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości traktuje się jako zwiększenie kapitału z aktualizacji i wyceny. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
1.8.Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są, jako koszty w momencie ich poniesienia.
1.9.Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są, jako źródło przychodów z czynszów lub / i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości.
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na dzień bilansowy w według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o zakumulowane odpisy amortyzacyjne.
1.10. Wartość firmy
Nie dotyczy.
1.11. Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe dzielone są na następujące kategorie:
- Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
- Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- Pożyczki i należności,
- Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży,
- Pozostałe zobowiązania finansowe.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to inwestycje o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Grupa zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Instrumenty finansowe nabyte w celu generowania zysku dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny są klasyfikowane jako instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. Zmiany wartości tych instrumentów finansowych uwzględniane są w przychodach lub kosztach finansowych. Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są do pozycji obrotowych.
Pożyczki i należności to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych.
Wszystkie pozostałe aktywa finansowe są aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są ujmowane według wartości godziwej, nie potrącając kosztów transakcji, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. W przypadku braku notowań giełdowych na aktywnym rynku i braku możliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej metodami alternatywnymi, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości.
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Instrument finansowy zostaje usunięty z bilansu, gdy Grupa traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią
Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej, obejmującej koszty transakcji.
1.12. Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.
Aktywa ujmowane według zamortyzowanego kosztu
Jeżeli istnieją obiektywne przesłanki na to, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek i należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej efektywnej stopy procentowej (tj. stopy procentowej ustalonej przy początkowym ujęciu). Wartość bilansową składnika aktywów obniża się bezpośrednio lub poprzez rezerwę. Kwotę straty ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Grupa ocenia najpierw, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości poszczególnych składników aktywów finansowych, które indywidualnie są znaczące, a także przesłanki utraty wartości aktywów finansowych, które indywidualnie nie są znaczące. Jeżeli z przeprowadzonej analizy wynika, że nie istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości indywidualnie ocenianego składnika aktywów finansowych, niezależnie od tego, czy jest on znaczący, czy też nie, to Grupa włącza ten składnik do grupy aktywów finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i łącznie ocenia pod kątem utraty wartości. Aktywa, które indywidualnie są oceniane pod kątem utraty wartości i dla których ujęto odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości lub uznano, że dotychczasowy odpis nie ulegnie zmianie, nie są brane pod uwagę przy łącznej ocenie grupy aktywów pod kątem utraty wartości.
Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny sposób powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat w zakresie, w jakim na dzień odwrócenia wartość bilansowa składnika aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu.
Aktywa finansowe wykazywane według kosztu
Jeżeli występują obiektywne przesłanki, że nastąpiła utrata wartości nienotowanego instrumentu kapitałowego, który nie jest wykazywany według wartości godziwej, gdyż jego wartości godziwej nie można wiarygodnie ustalić, albo instrumentu pochodnego, który jest powiązany i musi zostać rozliczony poprzez dostawę takiego nienotowanego instrumentu kapitałowego, to kwotę odpisu z tytułu utraty wartości ustala się, jako różnicę pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych oraz wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy zastosowaniu bieżącej rynkowej stopy zwrotu dla podobnych aktywów finansowych.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Jeżeli występują obiektywne przesłanki, że nastąpiła utrata wartości składnika aktywów finansowych dostępnego do sprzedaży, to kwota stanowiąca różnicę pomiędzy ceną nabycia tego składnika aktywów (pomniejszona o wszelkie spłaty kapitału i amortyzację) i jego bieżącą wartością godziwą, pomniejszoną o wszelkie odpisy z tytułu utraty wartości tego składnika uprzednio ujęte w rachunku zysków i strat, zostaje wyksięgowana z kapitału własnego i przeniesiona do rachunku zysków i strat. Nie można ujmować w rachunku zysków i strat odwrócenia odpisu z tytułu utraty wartości instrumentów kapitałowych kwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży. Jeżeli w następnym okresie wartość godziwa instrumentu dłużnego dostępnego do sprzedaży wzrośnie, a wzrost ten może być obiektywnie łączony ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu z tytułu utraty wartości w rachunku zysków i strat, to kwotę odwracanego odpisu ujmuje się w rachunku zysków i strat.
1.13. Wbudowane instrumenty pochodne
W prezentowanych okresach w Grupie nie występowały wbudowane instrumenty pochodne.
1.14. Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia
Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe (forward). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe wyceniane są według wartości godziwej, a wszelkie zmiany w wycenie pochodnych i instrumentów finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają.
Na dzień bilansowy Grupa posiadała otwarte instrumenty finansowe .Wycena na dzień 30.06.2017 roku została ujęta w przychodach i kosztach prezentowanego okresu.
1.15. Zapasy
Zapasy wycenione są w cenie nabycia nie wyższej jednak od ceny sprzedaży netto. Na cenę nabycia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Cena nabycia zapasów ustalana jest z zastosowaniem metody, "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" FIFO. Pozycje zapasów zakupione jako pierwsze, sprzedaje się w pierwszej kolejności, co w konsekwencji oznacza, że pozycje pozostające w zapasach na koniec okresu są pozycjami zakupionymi najpóźniej.
Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty operacyjne własne sprzedaży) lub pogrupowania podobnych lub powiązanych ze sobą pozycji.
W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów jest ujęta, jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody. Kwota odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz straty w zapasach są ujmowane jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte, jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.
1.16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Należności nieściągalne są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie stwierdzenia ich nieściągalności.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności długoterminowej jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
1.17. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
1.18. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.
Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku naliczania odpisu.
1.19. Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Spółki wchodzące w skład Grupy ogłosiły wszystkim zainteresowanym stronom szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji.
1.20. Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe
Zgodnie z Kodeksem Pracy pracownicy Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zgodna jest z przepisami, które w tym zakresie ustala Kodeks Pracy. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w rachunku zysków i strat.
1.21. Zobowiązania i należności warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, którego powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe, których prawdopodobieństwo nie jest wyższe niż 50 %, nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba, że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobieństwa na powyżej 50 %, zobowiązanie zostaje ujęte w pasywach bilansu. Należności warunkowe nie są
wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o nich, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.
1.22. Przychody
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są ujmowane po pomniejszeniu o podatek VAT oraz rabaty.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.
Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Przychody z tytułu wynajmu
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu.
1.23. Podatki
Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.
Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą bilansową w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub rezerw nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat.
Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
- gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz
- należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.
1.24. Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk na akcję jest prezentowany po uwzględnieniu czynników rozwadniających takich jak wyemitowane opcje na akcje.
Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 30.06.2016 wynosiła 19 514 647 sztuk.
Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 31.12.2015 wynosi 19 514 647 sztuk.
Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 30.06.2015 wynosi
19 514 647 sztuk.
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Niektóre informacje podane w skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oparte są na szacunkach i profesjonalnym osądzie Grupy. Uzyskane w ten sposób wartości często nie będą pokrywać się z rzeczywistymi rezultatami. Pośród założeń i oszacowań, które miały największe znaczenie przy wycenie i ujęciu aktywów i pasywów znajdują się:
Ocena umów leasingu
Spółki są stroną umów leasingowych, które zostały uznane albo za leasing operacyjny, albo za leasing finansowy. Przy dokonywaniu klasyfikacji Spółki oceniły, czy w ramach umowy na korzystającego zostało przeniesione zasadniczo całe ryzyko i prawie wszystkie korzyści z tytułu użytkowania składnika aktywów.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Inne informacje dodatkowe
Działalność zaniechana
W okresie od 01.01. – 30.06.2017r. nie wystąpiła działalność zaniechana w rozumieniu MSSF 5.
XIII. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi
W okresie objętym skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:
| Okres obrotowy | Średni kurs w okresie1 | Minimalny kurs w okresie |
Maksymalny kurs w okresie |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|---|---|
| 01.01 – 30.06.2017 | 4,2474 | 4,1737 | 4,3308 | 4,2265 |
| 01.01 – 31.12.2016 | 4,3757 | 4,2684 | 4,4405 | 4,4240 |
| 01.01 – 30.06.2016 | 4,3805 | 4,2684 | 4,4405 | 4,4255 |
1) Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Podstawowe pozycje skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:
- Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu,
- Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w złotych przez kurs wymiany.
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | PLN | EUR | PLN | EUR | PLN | EUR |
| Przychody z działalności operacyjnej |
534 434 | 125 826 | 830 080 | 189 702 | 405 013 | 92 458 |
| Koszt działalności operacyjnej | 514 319 | 121 090 | 786 104 | 179 652 | 377 169 | 86 102 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
20 115 | 4 736 | 43 976 | 10 050 | 27 844 | 6 356 |
| Zysk (strata) brutto | 13 910 | 3 275 | 26 884 | 6 144 | 18 874 | 4 309 |
| Zysk (strata) netto | 9 980 | 2 350 | 21 663 | 4 951 | 16 568 | 3 782 |
| Aktywa razem | 388 418 | 91 901 | 363 566 | 82 180 | 343 207 | 77 552 |
| Zobowiązania razem | 288 054 | 68 154 | 269 475 | 60 912 | 252 230 | 56 995 |
| W tym zobowiązania krótkoterminowe |
196 942 | 46 597 | 187 153 | 42 304 | 206 438 | 46 647 |
| Kapitał własny | 100 364 | 23 746 | 94 090 | 21 268 | 90 977 | 20 557 |
| Kapitał podstawowy | 1 951 | 462 | 1 951 | 441 | 1 951 | 1 951 |
| Liczba udziałów/akcji w sztukach |
19 514 647 | 19 514 647 | 19 514 647 | 19 514 647 | 19 514 647 | 19 514 647 |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) |
5,14 | 1,22 | 4,82 | 1,09 | 4,66 | 1,05 |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) |
0,51 | 0,12 | 1,11 | 0,25 | 0,84 | 0,19 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
7 646 | 1 800 | 19 239 | 4 397 | 15 951 | 3 641 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
- 4 087 | - 962 | - 6 536 | - 1 494 | - 4 438 | - 1 013 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
- 3 181 | - 749 | - 13 054 | - 2 983 | - 10 118 | - 2 310 |
XIV. Wybrane dane finansowe ( w tys.) przeliczone na EURO
XII. Wynagrodzenie biegłego badającego sprawozdanie
Umowa na przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016 została podpisana z kancelarią PRO AUDYT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, przy ulicy Świętego Leonarda 1a/3, KRS 0000535161 w dniu 11.07.2016 roku, z terminem wykonania 20.08.2016 roku. Za wykonanie usługi badania śródrocznego sprawozdania jednostkowego za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016 uzgodniono zapłatę w wysokości 10.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016 uzgodniono zapłatę w wysokości 3.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.
Umowa na badanie jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za rok 2016 została podpisana z kancelarią PRO AUDYT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, przy ulicy Świętego Leonarda 1a/3, KRS 0000535161 w dniu 11.07.2016 roku, z terminem wykonania 15.03.2017 roku. Za wykonanie usługi badania sprawozdania jednostkowego za rok 2016 uzgodniono zapłatę w wysokości 20.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej uzgodniono zapłatę w wysokości 5.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.
Umowa na przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2017do 30.06.2017 została podpisana z kancelarią PRO AUDYT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, przy ulicy Świętego Leonarda 1a/3, KRS 0000535161 w dniu 13.07.2017 roku, z terminem wykonania 20.08.2017 roku. Za wykonanie usługi badania śródrocznego sprawozdania jednostkowego za okres od 01.01.2015 do 30.06.2017 uzgodniono zapłatę w wysokości 10.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za okres od 01.01.2017 do 30.06.2017 uzgodniono zapłatę w wysokości 3.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.
Umowa na badanie jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za rok 2017 została podpisana z kancelarią PRO AUDYT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, przy ulicy Świętego Leonarda 1a/3, KRS 0000535161 w dniu 13.07.2017 roku, z terminem wykonania 15.03.2018 roku. Za wykonanie usługi badania sprawozdania jednostkowego za rok 2017 uzgodniono zapłatę w wysokości 20.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej uzgodniono zapłatę w wysokości 5.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.
| Wynagrodzenie ( brutto) biegłego rewidenta | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Badanie rocznego sprawozdania finansowego | 30 750,00 | 30.750,00 |
| Inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania | 15 990,00 | 15 990,00 |
| finansowego | ||
| Usługi doradztwa podatkowego | - | - |
| Pozostałe usługi | - | - |
Sosnowiec, 18.09.2017r.
Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
Adam Kidała Jacek Rożek Jerzy Wodarczyk
SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2017 DO 30 CZERWCA 2017 R.
GRUPY KAPITAŁOWEJ BOWIM S.A.
Niniejsze skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest prezentowane zgodnie z MSR 34. Śródroczna sprawozdawczość finansowa, składa się ze skróconego półrocznego skonsolidowanego:
-sprawozdania z sytuacji finansowej;
-sprawozdania z całkowitych dochodów;
-sprawozdania z przepływów pieniężnych;
-sprawozdania ze zmian w kapitale własnym;
-informacji dodatkowych;
-danych objaśniających;
| Waluta sprawozdawcza: | Złoty polski PLN |
|---|---|
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich, o ile nie wykazano inaczej |
SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| Nota | Koniec okresu 30.06.2017 |
Koniec okresu 31.12.2016 |
Koniec okresu 30.06.2016 |
|
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | ||||
| AKTYWA TRWAŁE | 129 307 718,54 | 125 465 737,50 | 125 734 113,43 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | $\mathbf{1}$ | 94 239 527,15 | 89 385 525,14 | 90 745 572,08 |
| Wartości niematerialne | 3 | 3 122 975,28 | 2 699 730,74 | 2 317 762,90 |
| Inwestycje rozliczane metodą praw własności | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 4 | 426 690,33 | 457 339,16 | 587 143,76 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 2 | 28 340 191,64 | 26 132 610,68 | 22 643 091,68 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 3 008 191,00 | 6 522 253,00 | 9 359 818,00 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 6 | 170 143,14 | 268 278,78 | 80 725,01 |
| AKTYWA OBROTOWE | 259 110 543,77 | 238 099 821,39 | 217 472 706,28 | |
| Zapasy | $\overline{7}$ | 134 792 627,48 | 135 292 558,49 | 116 596 719,01 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należnosci |
8 | 113 936 603,50 | 93 588 877,57 | 88 758 940,84 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 9 | 335 851,15 | 250 059,67 | 243 575,42 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 | 8 381 822,96 | 8 003 970,92 | 9750 391,54 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 11 | 1 629 049,97 | 929 766,03 | 2 088 490,76 |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 34 588,71 | 34 588,71 | 34 588,71 | |
| AKTYWA RAZEM | 388 418 262,31 | 363 565 558,89 | 343 206 819,71 | |
| Adam Kidała | V-ce Prezes Zarządu | |||
| Miejscowość: Sosnowiec | Jacek Rożek | V-ce Prezes Zarządu |
Jerzy Wodarczyk
V-ce Prezes Zarządu
Data: 2017-09-18
$\overline{a}$
SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| Nota | Koniec okresu 30.06.2017 |
Koniec okresu 31.12.2016 |
Koniec okresu 30.06.2016 |
|
|---|---|---|---|---|
| PASYWA | ||||
| Kapitał własny | 100 364 416,88 | 94 090 489,87 | 90 977 070,62 | |
| Kapitał własny przypisany jednostce dominującej | 97 039 058,28 | 90 891 276,77 | 88 136 305,27 | |
| Kapitał zakładowy | 12 | 1 951 464,70 | 1 951 464,70 | 1 951 464,70 |
| Nadwyżka z tytułu emisji akcji powyżej wartości nominalnej |
52 334 118,09 | 52 334 118,09 | 52 334 118,09 | |
| Kapitał (fundusz) zapasowy | 14 | 650 500,00 | 650 500,00 | 650 500,00 |
| Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny | 13 | 6 428 062,40 | 6 491 294,94 | 6 587 432,49 |
| Kapitał rezerwowy - celowy | 30 300 000,00 | 12 000 000,00 | 12 000 000,00 | |
| Akcje własne (wielkość ujemna) | -12 978 084,20 | -11 079 832,16 | -9 181 412,62 | |
| Zyski (straty) zatrzymane | 18 352 997,29 | 28 543 731,20 | 23 794 202,61 | |
| Udziały nie sprawujące kontroli | 15 | 3 325 358,60 | 3 199 213,10 | 2840765,35 |
| Zobowiązania długoterminowe | 91 112 120,57 | 82 321 742,37 | 45 791 473,06 | |
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 16 | 9 579 124,00 | 9 332 550,00 | 9 313 380,00 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 17 | 200 426,85 | 200 426,85 | 178 653,56 |
| Pozostałe rezerwy | 18 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 20 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 21 | 14 274 056,08 | 14 768 370,02 | 15 044 144,84 |
| Zobowiązania finansowe | 19 | 67 058 513,64 | 58 020 395,50 | 21 255 294,66 |
| Pozostałe zobowiązania | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 196 941 724,86 | 187 153 326,65 | 206 438 276,03 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
$22 - 23$ | 164 736 277,74 | 154 821 980,38 | 142 754 454,35 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 24-26 | 30 636 669,19 | 30 935 512,26 | 62 398 922,61 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 7 416,00 | 4 2 3 1 , 0 0 | 37 570,00 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 28 | 7 224,73 | 7 224,73 | 2 2 6 3 , 4 0 |
| Pozostałe rezerwy | 29 | 652 486,99 | 613 600,85 | 604 210,45 |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 20 | 131 561,45 | 217 018,86 | 87 096,65 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 21 | 770 088,76 | 553 758,57 | 553 758,57 |
| Zobowiązania związane z aktywami trwałymi do sprzedaży (działalność zaniechana) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Razem zobowiązania | 288 053 845,43 | 269 475 069,02 | 252 229 749,09 | |
| PASYWA RAZEM | 388 418 262,31 | 363 565 558,89 | 343 206 819,71 |
| Adam Kidała | V-ce Prezes Zarządu | |
|---|---|---|
| Miejscowość: Sosnowiec | Jacek Rożek | V-ce Prezes Zarządu |
| Data: 2017-09-18 | Jerzy Wodarczyk | V-ce Prezes Zarządu |
SKRÓCONY PÓŁROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| Nota | Za okres 01.-06.2017 | Za okres 01.-06.2016 | |
|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: |
33 | 532 732 873,96 | 398 598 306,88 |
| - od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | 35 | 121 468 798,96 | 90 495 857,48 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 36 | 409 876 645,80 | 306 906 466,68 |
| Przychody netto ze sprzedaży usług | 37 | 1 387 429,20 | 1 195 982,72 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 40 | 1 220 968,89 | 1 409 220,99 |
| Wynik wyceny nieruchomości inwestycyjnych | 480 549,00 | 5 005 780,00 | |
| Razem przychody z działalności operacyjnej | 534 434 391,85 | 405 013 307,87 | |
| Zmiana stanu wyrobów gotowych i produkcji w toku | -3 980 237,58 | 155 295,25 | |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki |
35 059,50 | 10 524,00 | |
| Amortyzacja | 1862 670,03 | 1 573 368,27 | |
| Zużycie materiałów i energii | 111 415 694,26 | 74 415 289,92 | |
| Usługi obce | 20 080 356,52 | 17 185 654,77 | |
| Podatki i opłaty | 1 077 983,28 | 972 780,08 | |
| Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
13 318 706,69 | 12 677 529,36 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 699 057,84 | 817 972,70 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 368 618 512,67 | 267 242 135,47 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 41 | 1 261 415,99 | 2 139 306,71 |
| Razem koszty działalności operacyjnej | 514 319 100,20 | 377 168 808,53 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 20 115 291,65 | 27 844 499,34 | |
| Przychody finansowe | 42 | 5 948 474,38 | 1 913 133,90 |
| Koszty finansowe | 43 | 12 153 551,28 | 10 883 407,79 |
| Odpis wartości firmy z konsolidacji | 0,00 | 0,00 | |
| Zysk (strata) na sprzedaży udziałów w jednostkach podporządkowanych |
0,00 | 0,00 | |
| Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej | 13 910 214,75 | 18 874 225,45 | |
| Podatek dochodowy | 3 929 804,00 | 2 306 350,00 | |
| a) część bieżąca | 144 130,00 | 172 313,00 | |
| b) część odroczona | 3785674,00 | 2 134 037,00 | |
| Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) |
0,00 | 0,00 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 9 980 410,75 | 16 567 875,45 | |
| Działalność zaniechana | 0,00 | 0,00 | |
| Zysk/(strata) netto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych) |
0,00 | 0,00 | |
| Zysk (strata) netto | 9 980 410,75 | 16 567 875,45 | |
| jednostka dominująca | 9 854 265,25 | 16 392 186,31 | |
| udziały nie sprawujące kontroli | 126 145,50 | 175 689,14 | |
| Adam Kidała | V-ce Prezes Zarządu | ||
| Miejscowość: Sosnowiec | Jacek Rożek | V-ce Prezes Zarządu | |
| Data: 2017-09-18 | Jerzy Wodarczyk | V-ce Prezes Zarządu |
SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Za okres 01.-06.2017 | Za okres 01.-06.2016 | ||
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto za okres | 9 980 410,75 | 16 567 875,45 | |
| Zysk z tytułu zwiększenia wyceny składników majątku trwałego | 29 579,00 | 11 023,00 | |
| Pomniejszone o kwoty przeklasyfikowane do RZiS | 88 061,54 | 89 517,00 | |
| Podatek dochodowy | 4750,00 | 19 636,06 | |
| Wynik netto z tytułu wyceny majątku trwałego | $-63232,54$ | $-98$ 130,06 | |
| Inne całkowite dochody netto za okres | $-63232,54$ | $-98$ 130,06 | |
| Całkowite dochody ogółem | 9 917 178,21 | 16 469 745,39 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję | 0,50 | 0,84 | |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję | 0,50 | 0,84 | |
| Adam Kidała | V-ce Prezes Zarządu | ||
| Miejscowość: Sosnowiec | Jacek Rożek | V-ce Prezes Zarządu | |
| Data: 2017-09-18 | Jerzy Wodarczyk | V-ce Prezes Zarządu | |
SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Nota | Za okres 01.-06.2017 | Za okres 01.-06.2016 | |
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 13 910 214,75 | 18 874 225,45 | |
| Zysk/(strata) brutto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych) |
0,00 | 0,00 | |
| Zysk/(strata) brutto | 13 910 214,75 | 18 874 225,45 | |
| Korekty o pozycje | -1 786 948,25 | 1 204 715,91 | |
| Podatek dochodowy zaprezentowany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
-3 929 804,00 | -2 306 350,00 | |
| Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla należności z tytułu dostaw i usług |
1 633 460,92 | 2 183 043,56 | |
| Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujęta dla należności z tytułu dostaw i usług |
-1 241 903,30 | -405 295,94 | |
| Amortyzacja | 1 862 670,03 | 1 573 368,27 | |
| Utrata wartości firmy | 0,00 | 0,00 | |
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | -135 871,59 | 43 447,02 | |
| Zysk/strata ze sprzedaży/zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych |
24 570,43 | -50 188,30 | |
| Koszty finansowe | 0,00 | 166 691,30 | |
| Przychody finansowe | $-70,74$ | 0,00 | |
| Zysk/ strata przed zmianami kapitału obrotowego | 12 123 266,50 | 20 078 941,36 | |
| Zmiany w kapitale obrotowym | -7 027 821,36 | -6 140 426,41 | |
| Zmiana stanu zapasów | 499 931,01 | -29 241 099,20 | |
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych |
-20 739 283,55 | -16 547 149,35 | |
| Zmiana pozostałych aktywów | 0,00 | -5 005 780,00 | |
| Zmiana stanu zobowiązań (bez zobowiązań finansowych i inwestycyjnych) |
10 376 769,50 | 44 024 120,97 | |
| Zmiana stanu rezerw | 246 403,00 | 1 098 391,94 | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 2 588 358,68 | -468 910,77 | |
| Zmiana pozostałych pasywów | 0,00 | 0,00 | |
| Inne korekty działalności operacyjnej | -461 935,96 | -489 267,33 | |
| Środki pienieżne z działalności operacyjnej | 4 633 509,18 | 13 449 247,62 | |
| Odsetki zapłacone | -3 012 412,32 | -2 636 388,48 | |
| Podatek dochodowy zapłacony | 0,00 | 134 743,00 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 7 645 921,50 | 15 950 893,10 | |
| Adam Kidała | V-ce Prezes Zarządu | ||
| Miejscowość: Sosnowiec | Jacek Rożek | V-ce Prezes Zarządu | |
| Data: 2017-09-18 | Jerzy Wodarczyk | V-ce Prezes Zarządu |
SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Nota | Za okres 01.-06.2017 | Za okres 01.-06.2016 | |
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
|||
| Wpływy | 12 558,39 | 65 872,27 | |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
12 558,39 | 65 872,27 | |
| Zbycie nieruchomości inwestycyjnych | 0,00 | 0,00 | |
| Z aktywów finansowych, w tym: | 0,00 | 0,00 | |
| a) w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych |
0,00 | 0,00 | |
| b) w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 | |
| - zbycie aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | |
| - dywidendy i udziały w zyskach | 0,00 | 0,00 | |
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 0,00 | 0,00 | |
| - odsetki | 0,00 | 0,00 | |
| - inne wpływy z aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | |
| Inne wpływy inwestycyjne | 0,00 | 0,00 | |
| Wydatki | 4 099 233,84 | 4 503 734,32 | |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
2 372 201,88 | 3 941 866,50 | |
| Nabycie nieruchomości inwestycyjnych | 1727 031,96 | 0,00 | |
| Na aktywa finansowe, w tym: | 0,00 | 0,00 | |
| a) w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych |
0,00 | 0,00 | |
| b) w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 | |
| - nabycie aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | |
| - udzielone pożyczki długoterminowe | 0,00 | 0,00 | |
| Inne wydatki inwestycyjne | 0,00 | 561 867,82 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -4 086 675,45 | -4 437 862,05 | |
| Adam Kidała | V-ce Prezes Zarządu | ||
| Miejscowość: Sosnowiec | Jacek Rożek | V-ce Prezes Zarządu | |
| Data: 2017-09-18 | Jerzy Wodarczyk | V-ce Prezes Zarządu |
SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Nota | Za okres 01.-06.2017 | Za okres 01.-06.2016 | |
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Wpływy | 13 035 558,54 | 812 135,87 | |
| Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
0,00 | 0,00 | |
| Kredyty i pożyczki | 12 766 013,13 | 759 915,09 | |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | |
| Inne wpływy finansowe | 269 545,41 | 52 220,78 | |
| Wydatki | 16 216 952,55 | 10 930 006,81 | |
| Nabycie akcji (udziałów) niekontrolujących | 0,00 | 0,00 | |
| Nabycie akcji (udziałów) własnych | 1 898 252,04 | 1898 341,11 | |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli jednostki dominującej |
1833060,70 | 0,00 | |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz udziałów nie sprawujących kontroli |
0,00 | 0,00 | |
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku |
0,00 | 0,00 | |
| Płatności z tytułu kosztów emisji akcji | 0,00 | 0,00 | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 7 578 669,71 | 5 348 548,68 | |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0,00 | 0,00 | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
1 555 182,46 | 765 023,82 | |
| Odsetki | 3 151 787,64 | 2 652 093,20 | |
| Inne wydatki finansowe | 200 000,00 | 266 000,00 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -3 181 394,01 | -10 117 870,94 | |
| Przepływy pieniężne netto razem | 377 852,04 | 1 395 160,11 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia środków pieniężnych na koniec okresu |
0,00 | 0,00 | |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | 377 852,04 | 1 395 160,11 | |
| Środki pieniężne na początek roku obrotowego | 8 003 970,92 | 8 355 231,72 | |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 8 381 822,96 | 9750391,83 | |
| Srodki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania |
145 159,38 | 6 257 979,05 | |
| Adam Kidała | V-ce Prezes Zarządu | ||
| Miejscowość: Sosnowiec | Jacek Rożek | V-ce Prezes Zarządu | |
| Data: 2017-09-18 | Jerzy Wodarczyk | V-ce Prezes Zarządu |
SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2017
| Kapitał zakładowy |
Nadwyżka z emisji akcji |
Kapitał rezerwowy tworzony ustawowo |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji |
Kapitał rezerwowy - celowy - odkup akcji własnych |
Akcje własne (wielkość ujemna) |
Zyski zatrzymane |
Zysk/strata netto |
Kapitał przypadający akcjonariu- szom jednostki dominującej |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na początek okresu |
1 951 464,70 | 52 334 118,09 | 650 500,00 | 6 491 294,94 | 12 000 000,00 -11 079 832,16 | 7 427 462,89 21 116 268,31 | 90 891 276,77 | |||
| Całkowite dochody ogółem |
$-63232,54$ | 9 980 410,75 | 9 917 178,21 | |||||||
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
||||||||||
| Przeniesienie zysku roku poprzedniego |
18 300 000,00 | 983 207,61 | 19 283 207,61 | 0,00 | ||||||
| Korekta wyniku lat ubiegłych |
88 061,54 | 88 061,54 | ||||||||
| Dywidenda | -1 833 060,70 | -1 833 060,70 | ||||||||
| Podwyższenie kapitału |
||||||||||
| Przeniesienie pomiędzy kapitałami |
||||||||||
| Zwiększenie kapitału mniejszości |
$-126$ 145,50 | $-126$ 145,50 | ||||||||
| Nabycia akcji własnych |
-1 898 252,04 | -1 898 252,04 | ||||||||
| Kapitał własny na koniec okresu |
1 951 464,70 | 52 334 118,09 | 650 500,00 | 6 428 062,40 | 30 300 000,00 -12 978 084,20 | 8 498 732,04 | 9 854 265,25 | 97 039 058,28 |
SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2017
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli |
Kapitał ogółem | |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny na początek okresu | 90 891 276,77 | 3 199 213.10 | 94 090 489,87 |
| Całkowite dochody ogółem | 9 917 178,21 | 9 917 178,21 | |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji | |||
| Przeniesienie zysku roku poprzedniego | 0,00 | 0,00 | |
| Korekta wyniku lat ubiegłych | 88 061,54 | 88 061,54 | |
| Dywidenda | -1 833 060,70 | -1 833 060,70 | |
| Podwyższenie kapitału | |||
| Przeniesienie pomiędzy kapitałami | |||
| Zwiększenie kapitału mniejszości | -126 145,50 | 126 145.50 | 0.00 |
| Nabycia akcji własnych | -1 898 252,04 | -1 898 252,04 | |
| Kapitał własny na koniec okresu | 97 039 058,28 | 3 325 358,60 | 100 364 416,88 |
Adam Kidała V-ce Prezes Zarządu Miejscowość: Sosnowiec Jacek Rożek V-ce Prezes Zarządu Data: 2017-09-18 Jerzy Wodarczyk V-ce Prezes Zarządu
SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2016
| Kapitał zakładowy |
Nadwyżka z emisji akcji |
Kapitał rezerwowy tworzony ustawowo |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji |
Kapitał rezerwowy - celowy - odkup akcji własnych |
Akcje własne (wielkość ujemna) |
Zyski zatrzymane |
Zysk/strata netto |
Kapitał przypadający akcjonariu- szom jednostki dominującej |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na początek okresu |
1 951 464,70 | 52 334 118,09 | 650 500,00 | 6 685 562,55 | 12 000 000,00 | -7 283 071,51 | 6 832 549,30 | 969 217,65 | 74 140 340,78 | |
| Całkowite dochody ogółem |
-194 267,61 | 21 662 751,23 | 21 468 483,62 | |||||||
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
||||||||||
| Przeniesienie zysku roku poprzedniego |
969 217,65 | -969 217,65 | 0,00 | |||||||
| Korekta wyniku lat ubiegłych |
$-374304,06$ | $-374304,06$ | ||||||||
| Dywidenda | ||||||||||
| Podwyższenie kapitału |
||||||||||
| Przeniesienie pomiędzy kapitałami |
||||||||||
| Zwiększenie kapitału mniejszości |
-546 482.92 | -546 482,92 | ||||||||
| Nabycia akcji własnych |
-3796760,65 | -3 796 760,65 | ||||||||
| Kapitał własny na koniec okresu |
1 951 464,70 | 52 334 118,09 | 650 500,00 | 6 491 294,94 | 12 000 000,00 | 11 079 832,16 | 7 427 462,89 21 116 268,31 | 90 891 276,77 |
SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2016
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli |
Kapitał ogółem | ||
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na początek okresu | 74 140 340,78 | 2 665 076,18 | 76 805 416,96 | |
| Całkowite dochody ogółem | 21 468 483,62 | 21 468 483,62 | ||
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji | ||||
| Przeniesienie zysku roku poprzedniego | 0,00 | 0,00 | ||
| Korekta wyniku lat ubiegłych | -374 304,06 | -374 304,06 | ||
| Dywidenda | $-12346,00$ | $-12346,00$ | ||
| Podwyższenie kapitału | ||||
| Przeniesienie pomiędzy kapitałami | ||||
| Zwiększenie kapitału mniejszości | -546 482,92 | 546 482,92 | 0,00 | |
| Nabycia akcji własnych | -3 796 760,65 | -3 796 760,65 | ||
| Kapitał własny na koniec okresu | 90 891 276,77 | 3 199 213,10 | 94 090 489,87 |
| Adam Kidała | V-ce Prezes Zarządu | |
|---|---|---|
| Miejscowość: Sosnowiec | Jacek Rożek | V-ce Prezes Zarzadu |
| Data: 2017-09-18 | Jerzy Wodarczyk | V-ce Prezes Zarządu |
SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2016
| Kapitał zakładowy |
Nadwyżka z emisji akcji |
Kapitał rezerwowy tworzony ustawowo |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji |
Kapitał rezerwowy - celowy - odkup akcji własnych |
Akcje własne (wielkość ujemna) |
Zyski zatrzymane |
Zysk/strata netto |
Kapitał przypadający akcjonariu- szom jednostki dominującej |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na początek okresu |
1 951 464,70 | 52 334 118,09 | 650 500,00 | 6 685 562,55 | 12 000 000,00 | -7 283 071,51 | 6 832 549,30 | 969 217,65 | 74 140 340,78 | |
| Całkowite dochody ogółem |
$-98$ 130,06 | 16 567 875,45 | 16 469 745,39 | |||||||
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
||||||||||
| Przeniesienie zysku roku poprzedniego |
969 217,65 | -969 217,65 | 0,00 | |||||||
| Korekta wyniku lat ubiegłych |
-399 750,62 | -399 750,62 | ||||||||
| Dywidenda | ||||||||||
| Podwyższenie kapitału |
||||||||||
| Przeniesienie pomiędzy kapitałami |
||||||||||
| Zwiększenie kapitału mniejszości |
-175 689,14 | -175 689,14 | ||||||||
| Nabycia akcji własnych |
-1 898 341,11 | -1 898 341,11 | ||||||||
| Kapitał własny na koniec okresu |
1 951 464,70 | 52 334 118,09 | 650 500,00 | 6 587 432,49 | 12 000 000,00 | -9 181 412,62 | 7 402 016,33 16 392 186,31 | 88 136 305,30 |
SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2016
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli |
Kapitał ogółem | ||
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na początek okresu | 74 140 340,78 | 2 665 076,18 | 76 805 416,96 | |
| Całkowite dochody ogółem | 16 469 745,39 | 16 469 745,39 | ||
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji | ||||
| Przeniesienie zysku roku poprzedniego | 0,00 | 0,00 | ||
| Korekta wyniku lat ubiegłych | -399 750,62 | -399 750,62 | ||
| Dywidenda | ||||
| Podwyższenie kapitału | ||||
| Przeniesienie pomiędzy kapitałami | ||||
| Zwiększenie kapitału mniejszości | -175 689,14 | 175 689,14 | 0,00 | |
| Nabycia akcji własnych | -1 898 341,11 | -1 898 341,11 | ||
| Kapitał własny na koniec okresu | 88 136 305,30 | 2 840 765,32 | 90 977 070,62 | |
| Adam Kidała | V-ce Prezes Zarządu |
Miejscowość: Sosnowiec Jacek Rożek V-ce Prezes Zarządu Data: 2017-09-18 V-ce Prezes Zarządu Jerzy Wodarczyk
Nota 1. Rzeczowe aktywa trwałe
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| środki trwałe | 91 874 421.78 | 86 696 987.02 | 86 122 772,20 |
| środki trwałe w budowie | 2 365 105,37 | 2 678 538,12 | 4 490 121,56 |
| zaliczki na środki trwałe | 0.00 | 10 000.00 | 132 678,32 |
| Rzeczowe aktywa trwałe, ogółem | 94 239 527,15 | 89 385 525,14 | 90 745 572,08 |
Nota 1.1 Środki trwałe bilansowe - struktura własnościowa
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| Własne | 82 288 082,73 | 81 406 867,49 | 80 898 049,55 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
9 586 339.05 | 5 290 119.53 | 5 224 722.65 |
| RAZEM | 91 874 421,78 | 86 696 987,02 | 86 122 772,20 |
Nota 1.2 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych
| na dzień 30.06.2017 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu |
Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Razem | |
| I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu |
14 665 579,00 | 44 369 741,55 | 43 025 637,90 | 3 104 708,78 | 2 675 136,23 | 107 840 803,46 |
| zwiększenia | 0,00 | 2 036 234,57 | 4 087 991,29 | 816 444,56 | 25 959,00 | 6 966 629,42 |
| - nabycie, w tym niskocenne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - przyjęcia ze środków trwałych w budowie |
2 036 234,57 | 4 087 991,29 | 791 444,56 | 25 959,00 | 6 941 629,42 | |
| - reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
||||||
| - przeszacowanie wartości | 25 000,00 | 25 000,00 | ||||
| - pozostałe zwiększenia | ||||||
| zmniejszenia | 58 823,99 | 160 592,74 | 219 416,73 | |||
| - sprzedaż | ||||||
| - likwidacja | 58 823,99 | 69 389,70 | 128 213,69 | |||
| - reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
||||||
| - przeszacowanie wartości | 91 203,04 | 91 203,04 | ||||
| - pozostałe zmniejszenia | ||||||
| wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
14 665 579,00 | 46 405 976,12 | 47 054 805,20 | 3760560,60 | 2 701 095,23 | 114 588 016,15 |
| II. Umorzenie na początek okresu | 5 857 838,81 | 11 046 684,27 | 1813703,78 | 2 425 589,58 | 21 143 816,44 | |
| zwiększenia | 426 931,84 | 1 097 217,37 | 172 637,71 | 55 278,92 | 1752 065,84 | |
| - umorzenie za bieżący okres | 426 931,84 | 1 097 217,37 | 172 637,71 | 55 278,92 | 1752 065,84 | |
| - reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
||||||
| - przeszacowanie wartości | ||||||
| - pozostałe zwiększenia | ||||||
| zmniejszenia | 58 823,99 | 123 463,92 | 182 287,91 | |||
| - sprzedaż | 15 000,00 | 15 000,00 | ||||
| - likwidacja | 58 823,99 | 17 260,88 | 76 084,87 | |||
| - reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
||||||
| - przeszacowanie wartości | 91 203,04 | 91 203,04 | ||||
| - pozostałe zmniejszenia | ||||||
| Umorzenie na koniec okresu | 6 284 770,65 | 12 085 077,65 | 1862877,57 | 2 480 868,50 | 22 713 594,37 | |
| III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
||||||
| zwiększenie odpisów | ||||||
| zmniejszenie odpisów | ||||||
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
||||||
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
14 665 579,00 | 40 121 205,47 | 34 969 727,55 | 1897683,03 | 220 226,73 | 91 874 421,78 |
Nota 1.2 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych
| na dzień 31.12.2016 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu |
Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Razem środki trwałe |
|
| I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu |
14 665 579,00 | 42 756 927,75 | 39 941 705,54 | 3 043 886,44 | 2 529 929,23 | 102 938 027,96 |
| zwiększenia | 0,00 | 1 932 731,90 | 3 102 022,31 | 556 162,50 | 145 207,00 | 5 736 123,71 |
| - nabycie, w tym niskocenne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - przyjęcia ze środków trwałych w budowie |
1 932 731,90 | 3 102 022,31 | 556 162,50 | 145 207,00 | 5 736 123,71 | |
| - reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
||||||
| - przeszacowanie wartości | ||||||
| - pozostałe zwiększenia | ||||||
| zmniejszenia | 319 918,10 | 18 089,95 | 495 340,16 | 833 348,21 | ||
| - sprzedaż | 0,00 | 11 357,18 | 495 340,16 | 506 697,34 | ||
| - likwidacja | 319 918,10 | 6 732,77 | 326 650,87 | |||
| - reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
||||||
| - przeszacowanie wartości | ||||||
| - pozostałe zmniejszenia | ||||||
| wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
14 665 579,00 | 44 369 741,55 | 43 025 637,90 | 3 104 708,78 | 2 675 136,23 | 107 840 803,46 |
| II. Umorzenie na początek okresu | 5 232 734,10 | 9 214 790,38 | 1 956 568,99 | 2 325 566,32 | 18 729 659,79 | |
| zwiększenia | 752 271,85 | 1 847 742,29 | 329 835,78 | 100 023,26 | 3 029 873,18 | |
| - umorzenie za bieżący okres | 752 271,85 | 1 847 742,29 | 329 835,78 | 100 023,26 | 3 029 873,18 | |
| - reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
||||||
| - przeszacowanie wartości | ||||||
| - pozostałe zwiększenia | ||||||
| zmniejszenia | 127 167,14 | 15 848,40 | 472 700,99 | 615 716,53 | ||
| - sprzedaż | 11 089,88 | 472 700,99 | 483 790,87 | |||
| - likwidacja | 127 167,14 | 4758,52 | 131 925,66 | |||
| - reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
||||||
| - przeszacowanie wartości | ||||||
| - pozostałe zmniejszenia | ||||||
| Umorzenie na koniec okresu | 5 857 838,81 | 11 046 684,27 | 1813703,78 | 2 425 589,58 | 21 143 816,44 | |
| III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
||||||
| zwiększenie odpisów | ||||||
| zmniejszenie odpisów | ||||||
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
||||||
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
14 665 579,00 | 38 511 902,74 | 31 978 953,63 | 1 291 005,00 | 249 546,65 | 86 696 987,02 |
Nota 1.2 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych
| na dzień 30.06.2016 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu |
Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Razem | |
| I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu |
14 665 579,00 | 42 756 927,75 | 39 941 705,54 | 3 159 460,21 | 2 529 929,23 | 103 053 601,73 |
| zwiększenia | 0,00 | 1 281 405,14 | 1 963 381,22 | 324 236,41 | 12 435,87 | 3 581 458,64 |
| - nabycie, w tym niskocenne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - przyjęcia ze środków trwałych w budowie |
1 281 405,14 | 1 963 381,22 | 324 236,41 | 12 435,87 | 3 581 458,64 | |
| - reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
||||||
| - przeszacowanie wartości | ||||||
| - pozostałe zwiększenia | ||||||
| zmniejszenia | 319 918,10 | 11 357,18 | 109 517,00 | 440 792,28 | ||
| - sprzedaż | 11 357,18 | 109 517,00 | 120 874,18 | |||
| - likwidacja | ||||||
| - reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
||||||
| - przeszacowanie wartości | ||||||
| - pozostałe zmniejszenia | 319 918,10 | 319 918,10 | ||||
| wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
14 665 579,00 | 43 718 414,79 | 41 893 729,58 | 3 374 179,62 | 2 542 365,10 | 106 194 268,09 |
| II. Umorzenie na początek okresu | 5 232 734,10 | 9 214 790,38 | 2 072 142,76 | 2 325 566,32 | 18 845 233,56 | |
| zwiększenia | 371 311,25 | 886 810,45 | 152 723,64 | 47 774,34 | 1458 619,68 | |
| - umorzenie za bieżący okres | 371 311,25 | 886 810,45 | 152 723,64 | 47 774,34 | 1458 619,68 | |
| - reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
||||||
| - przeszacowanie wartości | ||||||
| - pozostałe zwiększenia | ||||||
| zmniejszenia | 127 167,14 | 11 089,88 | 94 100,33 | 232 357,35 | ||
| - sprzedaż | 11 089,88 | 94 100,33 | 105 190,21 | |||
| - likwidacja | ||||||
| - reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
||||||
| - przeszacowanie wartości | ||||||
| - pozostałe zmniejszenia | 127 167,14 | 127 167,14 | ||||
| Umorzenie na koniec okresu | 5476878,21 | 10 090 510,95 | 2 130 766,07 | 2 373 340,66 | 20 071 495,89 | |
| III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
||||||
| zwiększenie odpisów | ||||||
| zmniejszenie odpisów | ||||||
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
||||||
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
14 665 579,00 | 38 241 536,58 | 31 803 218,63 | 1 243 413,55 | 169 024,44 | 86 122 772,20 |
Nota 1.3 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu
na dzień 30.06.2017 na dzień 31.12.2016 na dzień 30.06.2016
| Grunty | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|---|---|---|---|
| Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Inwestycje w obce środki trwałe | 0,00 | 0,00 | 0.00 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Środki transportu | 1 483 502.24 | 1 677 906.28 | 1414 996,40 |
| Inne środki trwałe | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| RAZEM | 1 483 502.24 | 1677906.28 | 1414996.40 |
Nota 1.4 Środki trwałe w budowie
na dzień 30.06.2017 na dzień 31.12.2016 na dzień 30.06.2016
| Wartość netto środków trwałych w budowie na koniec | 2 365 105,37 | 2678538.12 | 4 490 121,56 |
|---|---|---|---|
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| zmniejszenie odpisów | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| zwiększenie odpisów | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Il Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| wartość brutto środków trwałych w budowie na koniec okresu | 2 365 105,37 | 2 678 538,12 | 4 490 121,56 |
| - pozostałe zmniejszenia | 8 613,04 | 0,00 | 0,00 |
| - przeszacowanie wartości | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| nieruchomości inwestycyjne | 0,00 | 1 931 232,12 | 0,00 |
| inne środki trwałe | 25 959,00 | 145 207,00 | 12 435,87 |
| środki transportu | 791 444,56 | 556 162,50 | 324 236,41 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 4 087 991,29 | 3 102 022,31 | 1 963 381,22 |
| budynki, lokale i obiekty inżynierii ladowej i wodnej | 2 036 234,57 | 1 932 731,90 | 1 281 405,14 |
| grunty | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - reklasyfikacja do innych grup rodzajowych: | 6 941 629,42 | 7 667 355,83 | 3 581 458,64 |
| - likwidacja | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - sprzedaż | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| zmniejszenia | 6 950 242,46 | 7 667 355,83 | 3 581 458,64 |
| - pozostałe zwiększenia | 0,00 | 192 750,96 | 192 750,96 |
| - przeszacowanie wartości | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - reklasyfikacja z innych grup rodzajowych | 2 520,00 | 494 948,53 | 290 814,86 |
| - nabycie | 6 634 289,71 | 8 005 908,14 | 5 935 728,06 |
| zwiększenia | 6 636 809,71 | 8 693 607.63 | 6419293,88 |
| I. Wartość brutto środków trwałych w budowie na początek okresu |
2678538.12 | 1 652 286,32 | 1 652 286,32 |
Nota 1.5 Zaliczki na środki trwałe
| na dzień 30.06.2017 na dzień 31.12.2016 na dzień 30.06.2016 | |||
|---|---|---|---|
| I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 10 000,00 | 261 711,66 | 261 711,66 |
| zwiększenia | 2 520,00 | 243 236,87 | 161 781,52 |
| - nabycie, w tym niskocenne | 2 520,00 | 243 236,87 | 161 781,52 |
| - przyjęcia ze środków trwałych w budowie | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - reklasyfikacja z innych grup rodzajowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - pozostałe zwiększenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| zmniejszenia | 12 520,00 | 494 948,53 | 290 814,86 |
| - sprzedaż | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - likwidacja | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - reklasyfikacja do innych grup rodzajowych | 2 520,00 | 494 948,53 | 290 814,86 |
| - pozostałe zmniejszenia | 10 000,00 | 0,00 | 0,00 |
| wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 0,00 | 10 000,00 | 132 678,32 |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 0,00 | 10 000,00 | 132 678,32 |
Nota 2 - Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych
| 01.-06.2017 | 01.-12.2016 | 01.-06.2016 | |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 26 132 610,68 | 17 637 311,68 | 17 637 311,68 |
| Zwiększenia | 2 207 580,96 | 8 495 299,00 | 5 005 780,00 |
| - nabycie | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - nakłady na nieruchomości inwestycyjne | 1727 031,96 | 0,00 | 0,00 |
| - przeszacowanie do wartości godziwej | 480 549,00 | 6 564 066,88 | 5 005 780,00 |
| - reklasyfilacja z innych grup | 0,00 | 1 931 232,12 | 0,00 |
| - pozostałe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - sprzedaż | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - przeszacowanie do wartości godziwej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - reklasyfilacja z innych grup | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - pozostałe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Stan na koniec okresu | 28 340 191,64 | 26 132 610,68 | 22 643 091,68 |
| Umorzenie na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zwiększenie umorzenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - umorzenie za bieżący okres | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - reklasyfikacja z innych grup | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia umorzenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - sprzedaż | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - przeszacowanie wartości | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - pozostałe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Umorzenie na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zwiększenie odpisów | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenie odpisów | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Wartość netto nieruchomości inwestycyjnych na koniec okresu |
28 340 191,64 | 26 132 610,68 | 22 643 091,68 |
Nota 3 Zmiany stanu wartości niematerialnych
| 01.-06.2017 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Znaki Handlowe |
Patenty, koncesje, licencje, oprogramowa nie |
Inne wartości niematerialne |
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne |
Razem | |
| I. Wartości brutto wartości niematerialnych na początek okresu |
214,644.42 | 2 040,00 | 2 353 925,61 | 2 648 991,96 | 5 219 601,99 | |
| zwiększenia | 0.00 | 1862,00 | 531 986,73 | 533 848,73 | ||
| - nabycie | 0.00 | 1862,00 | 531 986,73 | 533 848,73 | ||
| - reklasyfikacja do innych grup | 0,00 | |||||
| - reklasyfikacja z innych grup | 0,00 | |||||
| - pozostałe zwiększenia | 0,00 | |||||
| zmniejszenia | 0,00 | |||||
| - sprzedaż | 0,00 | |||||
| - likwidacja | 0,00 | |||||
| - reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
0,00 | |||||
| - pozostałe zmniejszenia | 0,00 | |||||
| Wartość brutto na koniec okresu | 214,644.42 | 2 040,00 | 2 355 787,61 | 3 180 978,69 | 5 753 450,72 | |
| II. Umorzenie na początek okresu | 38,340.90 | 2 040,00 | 2 061 160,63 | 418 329,72 | 2 519 871,25 | |
| zwiększenia | 15,336.36 | 48 127,81 | 47 140,02 | 110 604,19 | ||
| - umorzenie za bieżący okres | 15,336.36 | 48 127,81 | 47 140,02 | 110 604,19 | ||
| - przeniesienia z innych grup | 0,00 | |||||
| - reklasyfikacja do innych grup | 0,00 | |||||
| - pozostałe zwiększenia | 0,00 | |||||
| zmniejszenia | 0,00 | |||||
| - sprzedaż | 0,00 | |||||
| - likwidacja | 0,00 | |||||
| - reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
0,00 | |||||
| - pozostałe zmniejszenia | 0,00 | |||||
| Umorzenie na koniec okresu | 53,677.26 | 2 040,00 | 2 109 288,44 | 465 469,74 | 2 630 475,44 | |
| III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
0,00 | |||||
| zwiększenie | 0,00 | |||||
| zmniejszenia | 0,00 | |||||
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
0,00 | |||||
| Wartość netto na koniec okresu | 160,967.16 | 0,00 | 246 499,17 | 2715 508,95 | 3 122 975,28 |
Nota 3 Zmiany stanu wartości niematerialnych
| 01.-12.2016 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Znaki Handlowe |
Patenty, koncesje, licencje, oprogramowa nie |
Inne wartości niematerialne |
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne |
Razem | |
| I. Wartości brutto wartości niematerialnych na początek okresu |
214,644.42 | 2 040,00 | 2 306 926,61 | 1 589 785,22 | 4 113 396,25 | |
| zwiększenia | 0.00 | 48 499,00 | 1 059 206,74 | 1 107 705,74 | ||
| - nabycie | 0.00 | 0,00 | 1 059 206,74 | 1 059 206,74 | ||
| - reklasyfikacja do innych grup | 0,00 | |||||
| - reklasyfikacja z innych grup | 48 499,00 | 48 499,00 | ||||
| - pozostałe zwiększenia | 0,00 | |||||
| zmniejszenia | 1 500,00 | 1 500,00 | ||||
| - sprzedaż | 0,00 | |||||
| - likwidacja | 1 500,00 | 1 500,00 | ||||
| - reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
0,00 | |||||
| - pozostałe zmniejszenia | 0,00 | |||||
| Wartość brutto na koniec okresu | 214,644.42 | 2 040,00 | 2 353 925,61 | 2 648 991,96 | 5 219 601,99 | |
| II. Umorzenie na początek okresu | 7,668.18 | 2 040,00 | 1 957 493,72 | 324 049,68 | 2 291 251,58 | |
| zwiększenia | 30,672.72 | 105 166,91 | 94 280,04 | 230 119,67 | ||
| - umorzenie za bieżący okres | 30,672.72 | 105 166,91 | 94 280,04 | 230 119,67 | ||
| - przeniesienia z innych grup | 0,00 | |||||
| - reklasyfikacja do innych grup | 0,00 | |||||
| - pozostałe zwiększenia | 0,00 | |||||
| zmniejszenia | 1 500,00 | 1 500,00 | ||||
| - sprzedaż | 0,00 | |||||
| - likwidacja | 1 500,00 | 1 500,00 | ||||
| - reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
0,00 | |||||
| - pozostałe zmniejszenia | 0,00 | |||||
| Umorzenie na koniec okresu | 38,340.90 | 2 040,00 | 2 061 160,63 | 418 329,72 | 2 519 871,25 | |
| III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
0,00 | |||||
| zwiększenie | 0,00 | |||||
| zmniejszenia | 0,00 | |||||
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
0,00 | |||||
| Wartość netto na koniec okresu | 176,303.52 | 0,00 | 292 764,98 | 2 230 662,24 | 2 699 730,74 |
37
Nota 3 Zmiany stanu wartości niematerialnych
| 01.-06.2016 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Znaki Handlowe |
Patenty, koncesje, licencje, oprogramowa nie |
Inne wartości niematerialne |
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne |
Razem | |
| I. Wartości brutto wartości niematerialnych na początek okresu |
214,644.42 | 2 040,00 | 2 306 926,61 | 1 589 785,22 | 7 800,00 | 4 121 196,25 |
| zwiększenia | 0.00 | 24 500,00 | 561 867,82 | 40 699,00 | 627 066,82 | |
| - nabycie | 0.00 | 0,00 | 561 867,82 | 40 699,00 | 602 566,82 | |
| - reklasyfikacja do innych grup | 0,00 | 0,00 | ||||
| - reklasyfikacja z innych grup | 24 500,00 | 24 500,00 | ||||
| - pozostałe zwiększenia | 0,00 | |||||
| zmniejszenia | 1 500,00 | 24 500,00 | 26 000,00 | |||
| - sprzedaż | 0,00 | |||||
| - likwidacja | 1 500,00 | 1 500,00 | ||||
| - reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
24 500,00 | 24 500,00 | ||||
| - pozostałe zmniejszenia | 0,00 | |||||
| Wartość brutto na koniec okresu | 214,644.42 | 2 040,00 | 2 329 926,61 | 2 151 653,04 | 23 999,00 | 4 722 263,07 |
| II. Umorzenie na początek okresu | 7,668.18 | 2 040,00 | 1 957 493,72 | 324 049,68 | 2 291 251,58 | |
| zwiększenia | 15,336.36 | 52 272,21 | 47 140,02 | 114 748,59 | ||
| - umorzenie za bieżący okres | 15,336.36 | 52 272,21 | 47 140,02 | 114 748,59 | ||
| - przeniesienia z innych grup | 0,00 | |||||
| - reklasyfikacja do innych grup | 0,00 | |||||
| - pozostałe zwiększenia | 0,00 | |||||
| zmniejszenia | 1 500,00 | 1 500,00 | ||||
| - sprzedaż | 0,00 | |||||
| - likwidacja | 1 500,00 | 1 500,00 | ||||
| - reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
0,00 | |||||
| - pozostałe zmniejszenia | 0,00 | |||||
| Umorzenie na koniec okresu | 23,004.54 | 2 040,00 | 2 008 265,93 | 371 189,70 | 2 404 500,17 | |
| III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
0,00 | |||||
| zwiększenie | 0,00 | |||||
| zmniejszenia | 0,00 | |||||
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
0,00 | |||||
| Wartość netto na koniec okresu | 191,639.88 | 0,00 | 321 660,68 | 1780 463,34 | 23 999,00 | 2 317 762,90 |
Nota 3.1 - Wartości niematerialne (struktura własnościowa)
na dzień 30.06.2017 na dzień 31.12.2016 na dzień 30.06.2016
| RAZEM | 3 122 975.28 | 2 699 730,74 | 2 317 762,90 |
|---|---|---|---|
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Własne | 3 122 975.28 | 2 699 730.74 | 2 317 762.90 |
Nota 4 - Długoterminowe aktywa finansowe
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| a) w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty dłużne notowane na giełdzie |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Udziały i akcje w jednostkach zależnych wyceniane po koszcie |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Należności i udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) w pozostałych jednostkach | 426 690,33 | 457 339,16 | 587 143,76 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa finansowe dostepne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty dłużne notowane na giełdzie |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Należności i udzielone pożyczki | 426 690,33 | 457 339,16 | 587 143,76 |
| Inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Długoterminowe aktywa finansowe, razem | 426 690,33 | 457 339,16 | 587 143,76 |
Nota 4.1 - Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych
| 01.-06.2017 | 01.-12.2016 | 01.-06.2016 | ||
|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 457 339,16 | 370 824,59 | 370 824,59 | |
| Zwiekszenia | 0,00 | 86 514.57 | 216 319,17 | |
| Zmniejszenia | 30 648,83 | 0,00 | 0,00 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Stan na koniec okresu | 426 690,33 | 457 339,16 | 587 143,76 |
Nota 4.2 - Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (bez pożyczek) - struktura walutowa
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji) |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b1. w USD | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b 2 . w EUR | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b3. w CZK | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (bez pożyczek), razem |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
Nota 4.3 - Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 426 690,33 | 457 339,16 | 587 143,76 |
| w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji | 426 690,33 | 457 339,16 | 587 143,76 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji) |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b1. w USD | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b 2 . w EUR | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b3. w CZK | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Udzielone pożyczki długoterminowe, razem | 426 690,33 | 457 339,16 | 587 143,76 |
Nota 5 - Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| 01.-06.2017 | 01.-12.2016 | 01.-06.2016 | |
|---|---|---|---|
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu |
6 522 253,00 | 10 375 827,00 | 10 375 827,00 |
| Zwiększenia | 419 204,00 | 1 321 955,00 | 1 451 600,00 |
| odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
320 174,00 | 1 028 530,00 | 869 188,00 |
| - wycena instrumentów finansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - delegacje | 0,00 | 279,00 | 0,00 |
| - rezerwy | 44 596,00 | 39 808,00 | 17 673,00 |
| - odsetki | 0,00 | 1 183,00 | 595,00 |
| - wynagrodzenia i pochodne | 96 516,00 | 428 724,00 | 303 878,00 |
| - odsetki od kredytów | 0,00 | 10 838,00 | 0,00 |
| - pozostałe | 179 062,00 | 547 698,00 | 547 042,00 |
| - sprzedaż wierzytelności | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - nie zapłacone zobowiązania | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową |
99 030,00 | 293 425,00 | 582 412,00 |
| - aktywo z tytułu straty podatkowej | 99 030,00 | 293 425,00 | 582 412,00 |
| odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku ze stratą podatkową |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia | 3 933 266,00 | 5 175 529,00 | 2 467 609,00 |
| odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
979 934,00 | 1 246 686,00 | 1 201 995,00 |
| rabat cenowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - delegacje | 0,00 | 372,00 | 0,00 |
| - rezerwy | 50 640,00 | 28 506,00 | 32 007,00 |
| - odsetki | 0,00 | 3 229,00 | 1 900,00 |
| - odsetki od kredytów | 10 838,00 | 0,00 | 0,00 |
| - wynagrodzenia i pochodne | 372 118,00 | 268 593,00 | 222 820,00 |
| - wycena instrumentów finansowych | 0,00 | 3 650,00 | 3 650,00 |
| - pozostałe | 546 338,00 | 24 075,00 | 23 357,00 |
| - nie zapłacone zobowiązania | 0,00 | 918 261,00 | 918 261,00 |
| odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkowa |
2 953 332,00 | 3 928 843,00 | 1 265 614,00 |
| - strata podatkowa z lat ubiegłych | 2 953 332,00 | 3 928 843,00 | 1 265 614,00 |
| odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku ze stratą podatkową |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu |
3 008 191,00 | 6 522 253,00 | 9 359 818,00 |
Nota 6 - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 169 848,14 | 265 443,88 | 79 254,45 |
| - znak towarowy | 1 667,04 | 2 037,56 | 2 098,56 |
| - certyfikaty | 313,02 | 187,50 | 837,50 |
| - podpis elektroniczny | 448,44 | 184,52 | 0,00 |
| - przegląd budynku | 6 684,34 | 6 526,82 | 3 600,00 |
| - świadectwo UDT | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - atest spawalniczy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - prowizja od kredytu | 95 526,45 | 173 336,19 | 500,00 |
| - koszty postępowania sądowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - koszty remontów i napraw | 60 638,51 | 76 235,39 | 69 053,01 |
| - ubezpieczenia | 4 570,34 | 6 935,90 | 3 165,38 |
| - prenumerata | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 295,00 | 2 834,90 | 1 470,56 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem | 170 143,14 | 268 278,78 | 80 725,01 |
Nota 7 - Zapasy
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| Materiały | 15 762 820,83 | 8 857 502.64 | 5 922 014,41 |
| Półprodukty i produkty w toku | 0.00 | 0,00 | 0.00 |
| Produkty gotowe | 18 755 001.83 | 14 674 748.03 | 10 433 754.51 |
| Towary | 100 274 804.82 | 111 760 307.82 | 100 240 950.09 |
| Zapasy ogółem, w tym: | 134 792 627,48 | 135 292 558.49 | 116 596 719,01 |
| - wartość bilansowa zapasów wykazywanych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
65 102 903.76 | 76 800 000,00 | 91 443 205.35 |
Nota 7.1 - Odpisy aktualizujące wartość zapasów
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| Kwoty odpisów aktualizujących wartość zapasów: | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 0.00 | 0,00 | 0,00 |
| Koszty sprzedaży | 0.00 | 0.00 | 0,00 |
| Koszty ogólnego zarządu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Nota 8 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| Od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| do 12 miesiecy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Odpisy aktualizujące należności | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Od jednostek pozostałych | 113 936 603,50 | 93 588 877,57 | 88 758 940,84 |
| z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 104 718 769,27 | 85 360 658,59 | 79 497 214,71 |
| do 12 miesiecy | 104 718 769,27 | 85 360 658,59 | 79 497 214,71 |
| powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Odpisy aktualizujące należności | 7 042 551,67 | 6 650 994,05 | 6 686 019,20 |
| Inne od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń |
5 299 503,36 | 4774852,50 | 5 186 507,84 |
| pozostałe należności | 3 544 517,08 | 2 825 735,11 | 2 920 561,52 |
| Należności dochodzone na drodze sądowej | 373 813,79 | 627 631,37 | 1 154 656,77 |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 113 936 603,50 | 93 588 877,57 | 88 758 940,84 |
Nota 8.1 - Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
| 01.-06.2017 | 01.-12.2016 | 01.-06.2016 | |
|---|---|---|---|
| Stan na początek roku | 6 650 994,05 | 4 146 971,06 | 4 146 971,06 |
| Zwiększenia | 1 633 460,92 | 3 689 932,74 | 2 944 344,08 |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne |
4 3 2 1 .5 4 | 2 478 904,25 | 2 183 043,56 |
| - inne | 1 629 139,38 | 1 211 028,49 | 761 300,52 |
| Zmniejszenia | 1 241 903,30 | 1 185 909,75 | 405 295,94 |
| - inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - rozwiązanie odpisów w związku ze spłata należności | 1 123 588,13 | 950 321,12 | 365 805,24 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 118 315,17 | 43 742,87 | 39 490,70 |
| - zakończenie postępowań | 0,00 | 191 845,76 | 0,00 |
| Stan na koniec roku obrotowego | 7 042 551,67 | 6 650 994,05 | 6 686 019,20 |
Nota 8.2 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (struktura walutowa)
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| w walucie polskiej | 114 061 884,93 | 93 569 585,01 | 92 885 008,93 |
| w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN | 6 917 270,24 | 6 670 286,61 | 2 559 951,11 |
| waluta - EUR | 1 628 350,13 | 1 504 150,10 | 582 525,55 |
| przeliczone na PLN | 6 917 270,24 | 6 670 286,61 | 2 559 951,11 |
| waluta - USD | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| przeliczone na PLN | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| waluta - CZK | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| przeliczone na PLN | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| pozostałe waluty przeliczone na PLN | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Należności krótkoterminowe brutto | 120 979 155,17 | 100 239 871,62 | 95 444 960,04 |
Nota 8.3 - Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| $0 - 30$ | 23 409 003,11 | 18 127 996.85 | 13 772 318,75 |
| 30-90 | 8 597 364,11 | 4 590 463.73 | 2 601 580,57 |
| 90-180 | 3 228 301,69 | 1 080 338,78 | 1895 514,68 |
| 180-360 | 670 499.12 | 1 915 174.50 | 719 524,63 |
| powyżej 360 | 10 216 541.45 | 9 302 491.17 | 10 529 852,32 |
| Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto | 46 121 709,48 | 35 016 465,03 | 29 518 790,95 |
| odpis aktualizujący | 6 276 100.68 | 5 321 699.13 | 5 435 798,33 |
| Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto | 39 845 608.80 | 29 694 765.90 | 24 082 992.62 |
Nota 9 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie |
0,00 | 0,00 | 0.00 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty dłużne notowane na giełdzie |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie |
0,00 | 0.00 | 0,00 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - instrumenty dłużne notowane na giełdzie |
0,00 | 0,00 | 0.00 |
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Udzielone pożyczki | 335 851,15 | 235 301,67 | 95 341,42 |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 14 758,00 | 148 234,00 |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe, razem | 335 851,15 | 250 059,67 | 243 575,42 |
Nota 10 - Środki pieniężne
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie | 96 169,58 | 118 984.67 | 200 766,33 |
| Środki pienieżne w banku | 4 096 421.82 | 4 086 116.10 | 3 456 125.21 |
| Lokaty krótkoterminowe | 4 189 231.56 | 3798870.15 | 6 085 000,00 |
| Inne środki pienieżne | 0.00 | 0.00 | 8 500,00 |
| Razem środki pieniężne | 8 381 822,96 | 8 003 970,92 | 9750391,54 |
Nota 10.1 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (struktura walutowa)
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| w walucie polskiej | 8 226 604,55 | 7 148 953,42 | 9 639 423,30 |
| w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN | 155 218,41 | 855 017,50 | 110 968,24 |
| waluta - EUR | 34 319,66 | 197 166,31 | 22 886,52 |
| przeliczone na PLN | 142 268,52 | 842 279,87 | 100 663,85 |
| waluta - USD | 3 425,60 | 3 469,76 | 2676,16 |
| przeliczone na PLN | 12 949,89 | 12 737,63 | 10 304,39 |
| waluta - CZK | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| przeliczone na PLN | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| pozostałe waluty przeliczone na PLN | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem | 8 381 822,96 | 8 003 970,92 | 9750391,54 |
Nota 11 - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| - ubezpieczenia majątkowe | 156 525,03 | 217 445,55 | 199 267,01 |
| - koszty promocji i reklama | 3 2 2 4 , 5 2 | 843,83 | 3 545,76 |
| - prenumerata czasopism | 5 0 9 4 5 4 | 5 371,48 | 8 187,55 |
| - wydatki związane z nową emisją akcji | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - prowizje faktoringowe i bankowe | 420 567,28 | 363 364,08 | 415 383,99 |
| - subskrypcja licencji | 155,35 | 0,00 | 0,00 |
| - oprogramowania | 154 561,79 | 11 292,95 | 22 330,85 |
| - walcówka | 15 147,78 | 10 485,49 | 11 461,50 |
| - ubezpieczenia wierzytelności | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - zakup wyposażenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - prowizje z tyt. zakupu instrumentów finansowych | 0,00 | 189 516,12 | 659 516,10 |
| - certyfikaty | 18 591,88 | 21 166,05 | 16 026,95 |
| - wieczyste użytkowanie | 102 325,38 | 0,00 | 89 440,44 |
| - ZFŚS | 124 689,91 | 0,00 | 109 217,94 |
| - podatek od nieruchomości i środków transportu | 536 172,94 | 0,00 | 509 765,44 |
| - koszt bieżących urlopów | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - koszt otrzymanego poręczenia | 6 0 36,47 | 0,00 | 0,00 |
| - koszty napraw i remontów | 51 735,36 | 60 555,25 | 25 782,03 |
| - przegląd techniczny budynków, maszyn, urządzeń | 17 798,13 | 9 0 53, 55 | 4 200,00 |
| - pozostałe | 16 423,61 | 40 671,68 | 14 365,20 |
| Stan na koniec roku obrotowego | 1 629 049,97 | 929 766,03 | 2 088 490,76 |
Nota 12 - Kapitał zakładowy (struktura)
| na dzień 30.06.2017 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria/emisja Rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowania |
Liczba akcji | Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
| Seria A | 6 375 000 | 637 500,00 | Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92 |
2001-02-19 | 2001-01-01 | |
| Seria B | 6 375 000 | 637 500,00 | Kapitał z przekształcenia spólki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92 |
2001-02-19 | 2001-01-01 | |
| Seria D | 3 882 000 | 388 200,00 | gotówka | 2009-10-07 | 2009-01-01 | |
| Seria E | 765 000 | 76 500,00 | gotówka | 2010-04-30 | 2010-01-01 | |
| Seria F | 2 117 647 | 211 764,70 | gotówka | 2011-02-14 | 2011-01-01 | |
| Kapitał zakładowy, razem | 1951464,70 |
Nota 12 - Kapitał zakładowy (struktura)
| na dzień 31.12.2016 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria/emisja Rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowania |
Liczba akcji | Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
| Seria A | co do głosu i co do majątku w przypadku likwidacji |
6 375 000 | 637 500,00 | Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92 |
2001-02-19 | 2001-01-19 |
| Seria B | 6 375 000 | 637 500,00 | Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92 |
2001-02-19 | 2001-01-19 | |
| Seria D | 3 882 000 | 388 200,00 | gotówka | 2009-10-07 | 2009-01-01 | |
| Seria E | 765 000 | 76 500,00 | gotówka | 2010-04-30 | 2010-01-01 | |
| Seria F | 2 117 647 | 211 764,70 | gotówka | 2011-02-14 | 2011-01-01 | |
| Kapitał zakładowy, razem | 1951464.70 |
Nota 12 - Kapitał zakładowy (struktura)
| na dzień 30.06.2016 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria/emisja Rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowania |
Liczba akcji | Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
| Seria A | co do głosu i co do majątku w przypadku likwidacji |
6 375 000 | 637 500,00 | Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92 |
2001-02-19 | 2001-01-19 |
| Seria B | 6 375 000 | 637 500,00 | Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08;gotówka 906,92 |
2001-02-19 | 2001-01-19 | |
| Seria D | 3 882 000 | 388 200,00 | gotówka | 2009-10-07 | 2009-01-01 | |
| Seria E | 765 000 | 76 500,00 | gotówka | 2010-04-30 | 2010-01-01 | |
| Seria F | 2 117 647 | 211 764,70 | gotówka | 2011-02-14 | 2011-01-01 | |
| Kapitał zakładowy, razem | 1951464,70 |
Nota 13 - Kapitał z aktualizacji wyceny
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych | 0.00 | 0,00 | 0.00 |
| z tytułu podatku odroczonego | -1 505 076.82 | -1 504 905.82 | -1 532 985,88 |
| - z aktualizacji wyceny inwestycji | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - z aktualizacji wyceny środków trwałych | -1 505 076.82 | -1 504 905.82 | -1 532 985.88 |
| inny (wg rodzaju | 7 933 139.22 | 7 996 200.76 | 8 120 418.37 |
| z aktualizacji wyceny środków trwałych | 39 467 944.04 | 39 531 005,58 | 8 120 418,37 |
| z tytułu aktualizacji wyceny inwestycji | -31 534 804.82 | -31 534 804.82 | 0.00 |
| Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, razem | 6428062,40 | 6 491 294.94 | 6 587 432.49 |
Nota 14 - Zmiana stanu kapitału (funduszu) zapasowego
| 01.-06.2017 | 01.-12.2016 | 01.-06.2016 | |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 650 500.00 | 650 500.00 | 650 500,00 |
| Zwiekszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Wartość nadwyżki ceny sprzedazy akcji nad ich wartościa nominalna |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Wartość zatrzymanych zysków lat ubiegłych | 0,00 | 0.00 | 0,00 |
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Stan na koniec roku obrotowego | 650 500.00 | 650 500,00 | 650 500.00 |
Nota 15 - Zmiana stanu kapitału przypadającego udziałowcom niesprawującym kontroli
| 01.-06.2017 | $01 - 12.2016$ | 01.-06.2016 | |
|---|---|---|---|
| Kapitał przypadający na udziały nie sprawujące kontroli na początek okresu |
3 199 213.10 | 2 665 076.18 | 2 665 076.21 |
| Zmiana kapitału przypadającego na udziały nie sprawujące kontroli |
126 145.50 | 534 136.92 | 175 689.14 |
| Kapitał przypadający na udziały nie sprawujące kontroli na koniec okresu |
3 325 358.60 | 3 199 213.10 | 2840765.35 |
Nota 16 - Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| 01.-06.2017 | 01.-12.2016 | 01.-06.2016 | |
|---|---|---|---|
| Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu |
9 332 550,00 | 8 206 375,00 | 8 206 375,00 |
| Zwiększenia | 1 081 997.00 | 1731921,00 | 1 551 214,00 |
| - odniesione na wynik finansowy okresu | 1 081 826,00 | 1731921,00 | 1 551 214,00 |
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi |
171,00 | 0,00 | 0,00 |
| - odniesione na wartość firmy lub ujemna wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia | 835 423,00 | 605 746,00 | 444 209,00 |
| - odniesione na wynik finansowy okresu | 835 423,00 | 586 279,00 | 433 186,00 |
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi |
0,00 | 19 467,00 | 11 023,00 |
| - odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wynik finansowy |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na kapitał własny |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| różnice kursowe z przliczenia - odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu |
9 579 124,00 | 9 332 550,00 | 9 313 380,00 |
Nota 17 - Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
| 01.-06.2017 | 01.-12.2016 | 01.-06.2016 | |
|---|---|---|---|
| I Rezerwa na odprawy emerytalne | 200 426,85 | 200 426,85 | 178 653,56 |
| Stan na początek okresu | 200 426,85 | 178 653,56 | 178 653,56 |
| Zwiększenia | 0,00 | 163 280,05 | 0,00 |
| - nabycie jednostki powiązanej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - utworzenie rezerwy w ciągu roku obrotowego | 0,00 | 163 280,05 | 0,00 |
| - pozostałe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia | 0,00 | 141 506,76 | 0,00 |
| - wykorzystanie w ciągu roku obrotowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - rozwiązanie | 0,00 | 141 506,76 | 0,00 |
| Stan na koniec okresu | 200 426,85 | 200 426,85 | 178 653,56 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Długoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne |
200 426,85 | 200 426,85 | 178 653,56 |
Nota 18 - Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych
| 01.-06.2017 | 01.-12.2016 | 01.-06.2016 | |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) zwiększenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Stan na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Nota 19 - Zobowiązania finansowe długoterminowe
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| kredyty i pożyczki | 61 331 709.55 | 54 948 127.09 | 17 855 212,58 |
| umowy leasingu finansowego | 5726804.09 | 3 072 268.41 | 3 400 082,08 |
| inne zobowiązania finansowe | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Zobowiązania finansowe długoterminowe, razem | 67 058 513,64 | 58 020 395,50 | 21 255 294,66 |
Nota 19.1 - Zobowiązania finansowe długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| powyżej 1 roku do 3 lat | 51 296 646.52 | 50 153 377,04 | 11 106 525,02 |
| powyżej 3 do 5 lat | 10 224 073.13 | 7867018.46 | 10 148 769.64 |
| powyżej 5 lat | 5 537 793.99 | 0.00 | 0.00 |
| Zobowiązania finansowe długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty |
67 058 513,64 | 58 020 395.50 | 21 255 294.66 |
Nota 19.2 - Zobowiązania finansowe długoterminowe (struktura walutowa)
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| w walucie polskiej | 63 843 626,71 | 57 327 245,36 | 20 464 831,53 |
| w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN | 3 214 886,93 | 693 150,14 | 790 463,13 |
| waluta - EUR | 745 394,19 | 157 534,12 | 188 200,25 |
| przeliczone na PLN | 3 214 886,93 | 693 150,14 | 790 463,13 |
| waluta - USD | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| przeliczone na PLN | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| waluta - CZK | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| przeliczone na PLN | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| pozostałe waluty przeliczone na PLN | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania finansowe długoterminowe, razem | 67 058 513,64 | 58 020 395,50 | 21 255 294,66 |
Nota 20 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| - koszty energii, paliwa, telefonów | 40 212.37 | 36 025.05 | 40 576,81 |
| - ubezpieczenie majątkowe i osobowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - dotacje | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - usługi agencyjne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - usługi transportowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - pozostałe | 91 349.08 | 180 993.81 | 46 519,84 |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 131 561,45 | 217 018.86 | 87 096,65 |
Nota 21 - Rozliczenia międzyokresowe przychodów
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| - zasadzone koszty sądowe | 0,00 | 2 208.90 | 2 208,90 |
| - dotacja | 15 019 588,49 | 15 291 585.44 | 15 563 582,36 |
| - ubezpieczenie należności | 0,00 | 0.00 | 0,00 |
| - pozostałe przychody | 24 556.35 | 28 334.25 | 32 112,15 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 15 044 144,84 | 15 322 128,59 | 15 597 903,41 |
Nota 22 - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| wobec jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| zaliczki otrzymane na dostawy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| wobec pozostałych jednostek | 164 736 277,74 | 154 821 980,38 | 142 754 454,35 |
| z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: | 138 740 624,83 | 123 420 417,47 | 118 556 681,75 |
| - do 12 miesięcy | 138 740 624,83 | 123 420 417,47 | 118 556 681,75 |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| zaliczki otrzymane na dostawy | 1846 761,55 | 4 633 791,46 | 3 856 474,70 |
| zobowiązania z tytułu factoringu | 15 476 345,22 | 21 467 240,49 | 13 891 327,50 |
| zobowiązania wekslowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń (bez podatku dochodowego) |
6 439 759,25 | 3 296 668,51 | 4 582 776,05 |
| z tytułu wynagrodzeń | 1 092 919,59 | 1 059 631,43 | 1 079 316,25 |
| fundusze specjalne | 276 195,70 | 173 169,67 | 311 777,97 |
| inne | 863 671,60 | 771 061,35 | 476 100,13 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
164 736 277,74 | 154 821 980,38 | 142 754 454,35 |
Nota 23 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - struktura walutowa
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 85 850 771,34 | 90 960 021,19 | 84 863 212,90 |
| w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji | 85 850 771,34 | 90 027 524,43 | 84 863 212,90 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji) |
78 885 506,40 | 63 861 959,19 | 57 891 241,45 |
| b1. w USD | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b 2 . w EUR | 18 724 471,98 | 14 472 289,62 | 13 213 803,92 |
| w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji | 78 884 723,90 | 63 849 741,93 | 57 891 241,45 |
| b 3 . w CZK | 5 000,00 | 0,00 | 0,00 |
| w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji | 782,50 | 0,00 | 0,00 |
| b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji | 0,00 | 12 217,26 | 0,00 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem | 164 736 277,74 | 154 821 980,38 | 142 754 454,35 |
Nota 24 - Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| wobec jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| kredyty i pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| inne zobowiązania finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| wobec pozostałych jednostek | 30 636 669,19 | 30 935 512,26 | 62 398 922,61 |
| kredyty i pożyczki | 5 964 229,15 | 7 160 468,19 | 41 985 186,20 |
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| zobowiązania z tytułu leasingu | 1 481 521,78 | 1 028 654,95 | 963 249,73 |
| inne zobowiązania finansowe | 23 190 918,26 | 22 746 389,12 | 19 450 486,68 |
| - zobowiązania z tytułu factoringu | 23 190 918,26 | 22 746 389,12 | 19 447 949,95 |
| zobowiązania z tytułu transakcji na instrumentach finansowych | 0,00 | 0,00 | 2 536,73 |
| Zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem | 30 636 669,19 | 30 935 512,26 | 62 398 922,61 |
Nota 25 - Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe (struktura walutowa)
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| w walucie polskiej | 19 556 620,63 | 11 712 311,21 | 42 757 505,90 |
| w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN | 11 080 048,56 | 19 223 201,05 | 19 641 416,71 |
| waluta - EUR | 2 611 395,29 | 4 368 897,57 | 4 498 941,63 |
| przeliczone na PLN | 11 080 048,56 | 19 223 201,05 | 19 641 416,71 |
| waluta - CZK | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| przeliczone na PLN | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| waluta - USD | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| przeliczone na PLN | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| pozostałe waluty przeliczone na PLN | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem | 30 636 669,19 | 30 935 512,26 | 62 398 922,61 |
Nota 26 - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| Kredyty w rachunku bieżacym | 2 934 890.86 | 2 758 273.36 | 26 280 544,72 |
| Kredyty bankowe | 3 029 338.29 | 4 402 194.83 | 15 704 641.48 |
| Pożyczki udzielone przez jednostki powiązane | 0,00 | 0.00 | 0,00 |
| Pożyczki udzielone przez pozostałe jednostki | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek | 5 964 229.15 | 7 160 468.19 | 41 985 186.20 |
Nota 27 - Leasing finansowy
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| wartość bilansowa netto aktywów leasingowanych | 927 835.24 | 235 331.33 | 0,00 |
| różnica między sumą przyszłych minimalnych opłat leasingowych a ich wartościa bieżąca |
219 485.79 | 0,00 | 0.00 |
| łączna suma przyszłych minimalnych opłat leasingowych, płatnych w okresie |
7 208 325,87 | 4 100 923,36 | 4 363 331,81 |
| w ciągu jednego roku | 1 481 521,78 | 1 028 654.95 | 963 249,73 |
| od 2 do 5 lat | 3 118 010,10 | 3 072 268.41 | 3 400 082.08 |
| powyżej 5 lat | 2 608 793.99 | 0,00 | 0,00 |
| koszty finansowe zarachowane na przyszłe okresy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania finansowe z tyt. leasingu finansowego wykazane w bilansie, razem |
7 208 325,87 | 4 100 923,36 | 4 363 331,81 |
Nota 28 - Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
| 01.-06.2017 | 01.-12.2016 | 01.-06.2016 | |
|---|---|---|---|
| I Rezerwa na odprawy emerytalne | 7 224,73 | 7 224,73 | 2 2 6 3 4 0 |
| Stan na początek okresu | 7 224,73 | 2 2 6 3 4 0 | 2 2 6 3 4 0 |
| Zwiększenia | 0,00 | 6 752,04 | 0,00 |
| - nabycie jednostki powiązanej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - utworzenie rezerwy w ciągu roku obrotowego | 0,00 | 6 752,04 | 0,00 |
| Zmniejszenia | 0,00 | 1790,71 | 0,00 |
| - wykorzystanie w ciągu roku obrotowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - rozwiązanie | 0,00 | 1790,71 | 0,00 |
| Stan na koniec okresu | 7 224,73 | 7 224,73 | 2 2 6 3 4 0 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, razem |
7 224,73 | 7 224,73 | 2 2 6 3 , 4 0 |
Nota 29 - Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych
| 01.-06.2017 | 01.-12.2016 | 01.-06.2016 | |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 613 600.85 | 552 655.40 | 552 655,40 |
| a) zwiększenia | 645 250.31 | 594 358.12 | 575 715,35 |
| b) wykorzystanie | 57 040,10 | 211.00 | 211,00 |
| c) rozwiązanie | 549 324,07 | 533 201,67 | 523 949,30 |
| Stan na koniec okresu | 652 486.99 | 613 600,85 | 604 210.45 |
Nota 30 - Akcje
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| Wartość księgowa | 97 039 058,28 | 90 891 276,77 | 88 136 305,27 |
| Liczba akcji | 19 514 647 | 19 514 647 | 19 514 647 |
| Wartość księgowa na jedną akcję | 4,97 | 4,66 | 4,52 |
| Rozwodniona liczba akcji | 19 514 647 | 19 514 647 | 19 514 647 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję | 4,97 | 4,66 | 4,52 |
Nota 31 - Należności warunkowe
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| Należności warunkowe | 48 316 452,06 | 56 061 483,65 | 40 835 989,27 |
| Od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - Sporne sprawy budżetowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - Zobowiązania z tytułu spraw sądowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - Pozostałe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Od pozostałych jednostek | 48 316 452,06 | 56 061 483,65 | 40 835 989,27 |
| - Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń | 14 378 402,00 | 18 378 600,00 | 10 150 260,00 |
| - Z tytułu weksli obcych | 12 130 807,10 | 11 235 640,69 | 8 335 640,69 |
| - Należności z tytułu spraw sądowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - Pozostałe | 21 807 242,96 | 26 447 242,96 | 22 350 088,58 |
Nota 32 - Zobowiązania warunkowe
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania warunkowe | 47 075 667,90 | 54 292 057,20 | 42 294 688,01 |
| Na rzecz jednostek powiązanych | 27 126 000,00 | 30 618 000,00 | 22 517 536,09 |
| - Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń | 27 126 000,00 | 22 618 000,00 | 22 517 536,09 |
| - Sporne sprawy budżetowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - Zobowiązania z tytułu wystawionych weksli | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - Pozostałe | 0,00 | 8 000 000,00 | 0,00 |
| Na rzecz pozostałych jednostek | 19 949 667,90 | 23 674 057,20 | 19 777 151,92 |
| - Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń | 19 949 667,90 | 19 449 592,87 | 19 777 151,92 |
| - Sporne sprawy budżetowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - Zobowiązania z tytułu spraw sądowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - Z tytułu umów kredytowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - Pozostałe | 0,00 | 4 224 464,33 | 0,00 |
Nota 33 - Przychody ze sprzedaży
| 01.-06.2017 | 01.-06.2016 | |
|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | 121 468 798.96 | 90 495 857.48 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 409 876 645.80 | 306 906 466.68 |
| Przychody netto ze sprzedaży usług | 1 387 429.20 | 1 195 982.72 |
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów i usług |
532 732 873,96 | 398 598 306,88 |
Nota 34.1 - Przychody ze sprzedaży produktów - szczegółowa struktura geograficzna
| 01.-06.2017 | 01.-06.2016 | |
|---|---|---|
| Sprzedaż krajowa | 117 259 937,26 | 89 296 188,03 |
| Eksport, w tym: | 4 208 861,70 | 1 199 669,45 |
| Unia Europeiska | 4 208 861,70 | 1 199 669,45 |
| Pozostałe kraje | 0,00 | 0,00 |
| Razem | 121 468 798,96 | 90 495 857,48 |
Nota 34.2 - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów- szczegółowa struktura geograficzna
| 01.-06.2017 | 01.-06.2016 | |
|---|---|---|
| Sprzedaż krajowa | 405 328 106,04 | 301 587 395,11 |
| Eksport, w tym: | 4 548 539,76 | 5 319 071,57 |
| Unia Europejska | 4 4 1 4 5 1 6 . 7 3 | 4750342,28 |
| Pozostałe kraje | 134 023,03 | 568 729,29 |
| Razem | 409 876 645,80 | 306 906 466,68 |
Nota 34.3 - Przychody ze sprzedaży usług - szczegółowa struktura geograficzna
| 01.-06.2017 | 01.-06.2016 | |
|---|---|---|
| Sprzedaż krajowa | 1 387 429,20 | 1 195 982,72 |
| Eksport, w tym: | 0,00 | 0,00 |
| Unia Europejska | 0,00 | 0,00 |
| Pozostałe kraje | 0,00 | 0,00 |
| Razem | 1 387 429,20 | 1 195 982,72 |
Nota 35 - Przychody ze sprzedaży produktów - według asortymentu
| 01.-06.2017 | 01.-06.2016 | |
|---|---|---|
| - prefabrykaty zbrojeniowe | 50 272 751,75 | 35 491 673,59 |
| - pozostałe | 0,00 | 0,00 |
| - arkusze | 33 920 026.95 | 22 222 731,78 |
| - profile | 27 150 053,27 | 22 798 178,75 |
| - taśmy | 10 125 966,99 | 9 983 273,36 |
| - rury | 0,00 | 0,00 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 121 468 798,96 | 90 495 857,48 |
Nota 36 - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów - według asortymentu
| 01.-06.2017 | 01.-06.2016 | |
|---|---|---|
| - towary | 409 649 567,50 | 306 751 248,32 |
| - materiały | 227 078,30 | 155 218,36 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem |
409 876 645,80 | 306 906 466,68 |
Nota 37 - Przychody ze sprzedaży usług - według asortymentu
| 01.-06.2017 | 01.-06.2016 | |
|---|---|---|
| - usługi oświatowe | 0,00 | 0,00 |
| - pozostałe | 350 917,86 | 220 553,63 |
| - usługi transportowe | 334 464.91 | 361 541,62 |
| - usługi cięcia i atesty | 368 870,75 | 390 505,85 |
| - montaż konstrukcji | 333 175,68 | 223 381,62 |
| - usługi przerobu | 0,00 | 0,00 |
| - usługi pośrednictwa finansowego | 0,00 | 0,00 |
| - usługi profilowania | 0,00 | 0,00 |
| Przychody netto ze sprzedaży usług, razem | 1 387 429,20 | 1 195 982,72 |
GRUPA KAPITAŁOWA BOWIM S.A.
Nota 38 - Segmenty branżowe
| za okres 01.-06.2017 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Handel | Produkcja - zbrojenia |
Produkcja - pozostałe |
Usługi oświatowe |
Usługi pozostałe |
Razem | |
| Działalność kontynuowana | ||||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
399 707 321,17 | 61 802 615,59 | 71 196 047,21 | 26 889,99 | 532 732 873,96 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 382 884 072,98 | 62 382 390,29 | 67 776 087,58 | 15 133,36 | 513 057 684,21 | |
| Wynik segmentu | 16 823 248,19 | -579 774,70 | 3 419 959,63 | 11 756,63 | 19 675 189,75 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 220 968,89 | |||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 261 415,99 | |||||
| Ujemna wartość firmy | ||||||
| Wynik wyceny nieruchomości inwestycyjnych |
480 549,00 | |||||
| Przychody finansowe | 5 948 474,38 | |||||
| Koszty finansowe | 12 153 551,28 | |||||
| Zysk (strata) z działalności gospodarczej |
13 910 214,75 | |||||
| Odpis wartości firmy z konsolidacji | ||||||
| Zysk (strata) na sprzedaży udziałów w jednostkach podporządkowanych |
||||||
| Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej |
13 910 214,75 | |||||
| Podatek dochodowy: | 3 929 804,00 | |||||
| część bieżąca | 144 130,00 | |||||
| część odroczona | 3785674,00 | |||||
| Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty |
||||||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
9 980 410,75 | |||||
| Działalność zaniechana | ||||||
| Zysk/(strata) netto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych |
||||||
| Zysk (strata) netto | 9 980 410,75 | |||||
| jednostka dominująca | 9 854 265,25 | |||||
| udziały nie sprawujące kontroli | 126 145,50 |
GRUPA KAPITAŁOWA BOWIM S.A.
Nota 38 - Segmenty branżowe
| za okres 01.-06.2016 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Handel | Produkcja - zbrojenia |
Produkcja - pozostałe |
Usługi oświatowe |
Usługi pozostałe |
Razem | |
| Działalność kontynuowana | ||||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
307 130 114,29 | 36 407 753,09 | 55 004 183,89 | 56 255,61 | 398 598 306,88 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 288 638 389,05 | 35 218 023,14 | 51 136 411,66 | 36 677,97 | 375 029 501,82 | |
| Wynik segmentu | 18 491 725,24 | 1 189 729,95 | 3 867 772,23 | 19 577,64 | 23 568 805,06 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 409 220,99 | |||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 139 306,71 | |||||
| Ujemna wartość firmy | ||||||
| Wynik wyceny nieruchomości inwestycyjnych |
5 005 780,00 | |||||
| Przychody finansowe | 1913 133,90 | |||||
| Koszty finansowe | 10 883 407,79 | |||||
| Zysk (strata) z działalności gospodarczej |
18 874 225,45 | |||||
| Odpis wartości firmy z konsolidacji | ||||||
| Zysk (strata) na sprzedaży udziałów w jednostkach podporządkowanych |
||||||
| Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej |
18 874 225,45 | |||||
| Podatek dochodowy: | 2 306 350,00 | |||||
| część bieżąca | 172 313,00 | |||||
| część odroczona | 2 134 037,00 | |||||
| Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty |
||||||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
16 567 875,45 | |||||
| Działalność zaniechana | ||||||
| Zysk/(strata) netto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych |
||||||
| Zysk (strata) netto | 16 567 875,45 | |||||
| jednostka dominująca | 16 392 186,31 | |||||
| udziały nie sprawujące kontroli | 175 689,14 |
Nota 39 - Koszty według rodzaju
| 01.-06.2017 | 01.-06.2016 | |
|---|---|---|
| amortyzacja | 1862670,03 | 1 573 368,27 |
| zużycie materiałów i energii | 111 415 694,26 | 74 415 289,92 |
| usługi obce | 20 080 356,52 | 17 185 654,77 |
| podatki i opłaty | 1 077 983,28 | 972 780,08 |
| wynagrodzenia | 10 916 108,27 | 10 400 962,22 |
| ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 2 402 598,42 | 2 276 567,14 |
| pozostałe koszty rodzajowe (tytuły) | 699 057,84 | 817 972,70 |
| Koszty według rodzaju, razem | 148 454 468,62 | 107 642 595,10 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych |
-3 980 237,58 | 155 295,25 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) |
$-35059.50$ | $-10524,00$ |
| Suma kosztów rodzajowych | 144 439 171,54 | 107 787 366,35 |
Koszt własny sprzedaży
| 01.-06.2017 | 01.-06.2016 | |
|---|---|---|
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 144 439 171.54 | 107 787 366,35 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 368 618 512.67 | 267 242 135,47 |
| Razem | 513 057 684,21 | 375 029 501,82 |
Nota 40 Pozostałe przychody operacyjne
| 01.-06.2017 | 01.-06.2016 | |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0,00 | 53 966,20 |
| Dotacje | 271 996,95 | 271 996,95 |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 49 783,90 | 175 125,40 |
| Otrzymane odszkodowania i refundacje | 740 014,06 | 591 872,48 |
| Rozwiązane rezerwy, w tym: | 0,00 | 1 195,48 |
| Odpisy aktualizujące należności | 0,00 | 1 195,48 |
| zwrot zapłaconego podatku VAT - decyzja pokontrolna | 0,00 | 0,00 |
| rozwiązane rezerwy na świadczenia urlopowe | 0,00 | 0,00 |
| zwrot kosztów postępowania sądowego i egzekucyjnego | 130 393,12 | 124 846,19 |
| reklamacje | 0,00 | 0,00 |
| refaktury | 150,00 | 157 800,00 |
| sprzedaż wierzytelności | 0,00 | 0,00 |
| nadpłaty z rozrachunków | 1 134,46 | 0,00 |
| pozostała sprzedaż | 12 367,19 | 0,00 |
| Inne | 15 129,21 | 32 418,29 |
| Suma pozostałych przychodów operacyjnych | 1 220 968,89 | 1 409 220,99 |
Nota 41 Pozostałe koszty operacyjne
| 01.-06.2017 | 01.-06.2016 | |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 24 570,43 | 0,00 |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 385 990,64 | 1 644 582,22 |
| Koszty postępowania sądowego i egzekucyjnego | 149 448,08 | 96 305,26 |
| Koszty reklamacji | 4 865,05 | 6 189,19 |
| Rezerwy, odpisy aktualizujące, w tym: | 26 332,00 | 0,00 |
| Odpisy aktualizujące należności | 0,00 | 0,00 |
| Zapasy | 0,00 | 0,00 |
| Odprawy emerytalno-rentowe | 26 332,00 | 0,00 |
| Urlopy | 0,00 | 0,00 |
| Naprawy gwarancyjne | 0,00 | 0,00 |
| Odpis aktualizujący inne należności | 0,00 | 0,00 |
| Kary i odszkodowania | 310 287,63 | 137 379,42 |
| Koszty refaktur | 150,00 | 143 540,00 |
| Koszty pozostałej sprzedaży | 0,00 | 0,00 |
| Strata ze zbycia majątku trwałego | 0,00 | 0,00 |
| Szkody | 34 203,04 | 44 640,83 |
| Ubezpieczenia | 0,00 | 0,00 |
| Darowizny | 10 500,00 | 26 050,00 |
| Odpisane Należności | 204 445,91 | 20 689,05 |
| Udzielone premie pieniężne | 0,00 | 0,00 |
| Inne | 110 623,21 | 19 930,74 |
| Suma pozostałych kosztów operacyjnych | 1 261 415,99 | 2 139 306,71 |
Nota 42 - Przychody finansowe
| 01.-06.2017 | 01.-06.2016 | |
|---|---|---|
| Dywidendy i udziały w zyskach | 0,00 | 0,00 |
| Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym: | 1 306 801,88 | 893 075,99 |
| z tytułu udzielonych pożyczek | 7891,41 | 5 628,56 |
| odsetki od należności | 1 167 663,34 | 875 228,00 |
| pozostałe odsetki | 131 247,13 | 12 219,43 |
| Przychody ze zbycia inwestycji | 0,00 | 0,00 |
| Inne przychody finansowe, w tym: | 4 641 672,50 | 1 020 057,91 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 939 876,49 | 0,00 |
| Sprzedaż wierzytelności | 2 595 024,68 | 626 000,67 |
| Usługi pośrednictwa fiansowego | 9 213,50 | 2 636,00 |
| Rozwiązanie opisów aktualizujących odsetki | 185 625,73 | 166 662,54 |
| Wycena kontraktów walutowych | 911 857,00 | 201 009,65 |
| Sprzedaż obligacji | 0,00 | 0,00 |
| Pomoc de minimis | 0,00 | 0,00 |
| Pozostałe | 75,10 | 23 749,05 |
| Suma przychodów finansowych | 5 948 474,38 | 1913 133,90 |
Nota 43 - Koszty finansowe
| 01.-06.2017 | 01.-06.2016 | |
|---|---|---|
| Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym: | 3 245 280,74 | 3 030 676,64 |
| z tytułu otrzymanych pożyczek | 100 894,79 | 166 691,30 |
| odsetki od dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 |
| odsetki od zobowiązań | 118 530,98 | 207 084,90 |
| odsetki z tytułu faktoringu | 1 974 441,21 | 1 405 958,77 |
| odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym | 948 567,77 | 1 181 126,22 |
| odsetki z tytułu leasingu finansowego | 92 392,48 | 64 029,41 |
| pozostałe odsetki | 10 453,51 | 5786,04 |
| Koszty zbycia inwestycji | 0,00 | 0,00 |
| Inne koszty finansowe, w tym: | 8 908 270,54 | 7 852 731,15 |
| Prowizje od otrzymanych kredytów | 469 340,15 | 530 558,74 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 0,00 | 1 602 261,57 |
| Odpisy aktualizaujace naliczone odsetki | 2 362 654,33 | 906 563,40 |
| Wycena kontraktów walutowych | 563 212,37 | 1 660 756,08 |
| Sprzedaż wierzytelności | 1 639 608,01 | 539 238,21 |
| Usługi finansowe | 850 552,97 | 776 102,48 |
| Leasing | 0,00 | 0,00 |
| Pozostałe koszty - rezerwy | 747 807,71 | 1 051 224,77 |
| Pozostałe koszty | 2 275 095,00 | 786 025,90 |
| Suma kosztów finansowych | 12 153 551,28 | 10 883 407,79 |
Nota 44 - Przeciętne zatrudnienie - w osobach - w grupach zawodowych
| 01.-06.2017 | 01.-12.2016 | 01.-06.2016 | |
|---|---|---|---|
| Zarząd jednostki | 5,00 | 5,00 | 5,00 |
| Administracja | 42,00 | 41,00 | 41,00 |
| Dział sprzedaży | 84,00 | 81,00 | 78,00 |
| Pion produkcji | 79,00 | 77,00 | 77,00 |
| Pozostali | 152,00 | 152,00 | 147,00 |
| Razem | 362,00 | 356,00 | 348,00 |
Nota 45 - Transakcje w podmiotami powiązanymi
| 01.-06.2017 | 01.-06.2016 | |
|---|---|---|
| Bowim - Podkarpacie Sp. z o.o. | ||
| Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek | 1959 569,88 | 805 572,27 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek |
0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek | 5710 000,00 | 7 126 000,00 |
| Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych | 19 501 633,74 | 10 136 143,63 |
| Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych | 510,00 | 496 939,40 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 478,33 | 981,00 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 0,00 | 0,00 |
| Przychody finansowe | 48 046,22 | 55 377,36 |
| Koszty finansowe | 239 911,74 | 254 156,98 |
| Betstal Sp. z o.o. | ||
| Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek | 398 640,44 | 567 524,27 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek |
0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek | 0,00 | 0,00 |
| Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych | 675 347,41 | 581 818,51 |
| Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych | 3 356 292,31 | 3 069 119,46 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 164,88 | 154,80 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 0,00 | 0,00 |
| Przychody finansowe | 0,00 | 0,00 |
| Koszty finansowe | 0,00 | 0,00 |
| Passat - Stal S. A. | ||
| Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek | 10 857 247,93 | 7 074 966,75 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 5 068 990,03 | 5 068 990,03 |
| Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek |
10 811 338,86 | 3757608,61 |
| Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek | 0,00 | 0,00 |
| Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych | 59 773 202,52 | 37 728 363,40 |
| Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych | 68 761 219,65 | 42 974 696,34 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3760,18 | 3497,40 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 0,00 | 0,00 |
| Przychody finansowe | 86 543,98 | 85 523,35 |
| Koszty finansowe | 0,00 | 0,00 |