Bowim S.A. — Audit Report / Information 2020

Apr 19, 2021

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I. Forma prawna i przedmiot działalności

BOWIM SPÓŁKA AKCYJNA 41-200 SOSNOWIEC, ul. NIWECKA 1 E

Przedmiotem działalności BOWIM S.A. zwanej w dalszej części sprawozdania "Spółką" jest:

• sprzedaż hurtowa metali i rud metali,
• świadczenie usług transportowych,
• prefabrykacja stali zbrojeniowej.

Spółka w przeważającej mierze prowadzi sprzedaż na terytorium kraju.

BOWIM S.A. z siedzibą: w Sosnowcu, przy ulicy Niwecka 1E, która zgodnie z obowiązującym prawem, została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000001104.

Dane podstawowe Spółki:

Nazwa pełna:	BOWIM S.A.
Adres siedziby:	UL. NIWECKA 1E 41-200 SOSNOWIEC
Identyfikator NIP:	645-22-44-873
Numer w KRS:	0000001104
Numer REGON:	277486060
Akt założycielski Rep. A	NR 500/2001 Z DNIA 19.01.2001

Przedmiotem działalności według PKD jest:

• sprzedaż hurtowa metali i rud metali,
• produkcja konstrukcji metalowych i ich części,
• sprzedaż hurtowa pozostałych półproduktów,
• sprzedaż hurtowa odpadów i złomu,
• sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana,
• pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona poza siecią sklepową,
• transport drogowy towarów,
• magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów,
• kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,
• wynajem i zarządzanie nieruchomościami na własny rachunek lub dzierżawionymi.

II. Czas trwania działalności spółki

Bowim S.A. powstała na czas nieokreślony.

III. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe

Sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 r. Porównywalne dane finansowe dotyczą sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych i obejmują odpowiednio okres od 01.01.2019r. do 31.12.2019r.

IV. Zarząd i Rada Nadzorcza Spółki

Skład osobowy zarządu na dzień 31.12.2020 r.

Adam Kidała – V-ce Prezes Zarządu Jacek Rożek – V-ce Prezes Zarządu

Jerzy Wodarczyk - V-ce Prezes Zarządu

Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2020 r. Feliks Rożek – Przewodniczący RN

Aleksandra Wodarczyk – Członek RN Jan Kidała – Członek RN Katarzyna Czerniak – Członek RN Jerzy Biernat – Członek RN Janusz Koclęga – Członek RN Tadeusz Borysiewicz – Członek RN

V. Informacje o założeniach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania finansowego oraz znanych okolicznościach wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółkę

Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

VI. Powiązania kapitałowe

Schemat Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2020 r.

VII. Wykaz jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej:

Podmioty zależne od Spółki dominującej konsolidowane metodą pełną:

Nazwa pełna:	BOWIM-PODKARPACIE SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ
Adres siedziby:	UL. INWESTYCYJNA 6 35-213 RZESZÓW
Identyfikator NIP:	517-01-50-735
Numer w KRS:	0000243645
Numer REGON:	180075656
Akt założycielski Rep. A	NR 5492/2005 Z DNIA 02.09.2005

Nazwa pełna:	BETSTAL SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ
Adres siedziby:	UL. MECHANIKÓW 9 44-109 GLIWICE
Identyfikator NIP:	969-14-12-795
Numer w KRS:	0000234750
Numer REGON:	240097960
Akt założycielski Rep. A	NR 2621/2005 Z DNIA 11.05.2005

Nazwa pełna:	PASSAT – STAL S.A.
Adres siedziby:	UL A. KORDECKIEGO 23 09-411 BIAŁA
Identyfikator NIP:	774-26-17-366
Numer w KRS:	0000293951
Numer REGON:	611066090
Akt założycielski Rep. A	NR 18742/2007 Z DNIA 15.11.2007

Główne obszary działalności spółek zależnych wchodzącej w skład Grupy to:

BOWIM – PODKARPACIE Sp. z o.o.	Handel hurtowy i detaliczny wyrobami stalowymi
BETSTAL Sp. z o.o.	Prefabrykacja zbrojeń budowlanych
PASSAT STAL S.A.	Produkcja konstrukcji metalowych i ich części

VIII. Oświadczenie o zgodności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) oraz związanymi z nimi standardami i interpretacjami zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) według stanu obowiązującego na dzień 31.12.2020 roku dopuszczonymi do stosowania w Unii Europejskiej.

Zmiany do standardów i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2020

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 01 stycznia 2020 r.

Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2020:

• Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie);
• Zmiana do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" definicja przedsięwzięcia (obowiązująca w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przyjęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później);
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – definicja terminu "istotny" (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie);
• Wskaźniki referencyjne stóp procentowych zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie).

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Umowy rodzące obciążenia koszty wypełnienia obowiązków umownych - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy, MSSF 3 Połączenia jednostek, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano 14 maja 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano 25 czerwca 2020) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 16 Leasing Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 (opublikowano dnia 28 maja 2020) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później; oraz reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2- do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została

opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.

Rachunkowość zabezpieczeń

Spółka nie stosuje efektywnej rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych.

IX. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym.

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, faktoring, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne oraz lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie i zabezpieczenie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Spółka zawiera transakcje walutowe typu forward, których celem jest zarządzanie ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółki oraz wynikającym z używanych przez nią źródeł finansowania. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania ryzykiem – zasady te, w skrócie, zostały omówione poniżej.

Ryzyko zmiany stóp procentowych.

Spółka jest stroną umów kredytowych opartych na zmiennych stopach WIBOR. W związku z tym Spółka Bowim narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych. Zmiana stóp procentowych wpływa na zwiększenie lub zmniejszenie kosztów finansowych, a tym samym wpływa na wynik finansowy Spółki. W ocenie Spółki nie ma potrzeby dokonywania zabezpieczeń w odniesieniu do tego rodzaju ryzyka. Spółka z całą pewnością poczyni odpowiednie kroki w celu zabezpieczenia tego ryzyka w momencie gdy zajdą uzasadnione przesłanki do rozpoczęcia takiego procesu.

Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej

Pozycje:	Na dzień 31.12.2020
Pożyczki udzielone	10 647 422,69
Zobowiązania finansowe długoterminowe	73 769 044,05
Zobowiązania z tytułu faktoringu	603 670,54
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe	29 320 370,38
Ekspozycja bilansowa na ryzyko	93 045 662,28

Analiza wrażliwości instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmianę rynkowych stóp procentowych

Wpływ zmiany stóp procentowych za	Zysk (strata) netto
okres kończący się:	Zwiększenie o 2 %	Zmniejszenie o 2 %
31.12.2020	- 1 860 913,25	1 860 913,25

Ryzyko walutowe

Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną transakcji sprzedaży, zakupów oraz zaciągania zobowiązań w walutach innych niż jej waluta wyceny.

Spółka monitoruje pozycje walutowe dla każdej z walut; wahania kursu euro mogą mieć wpływ na wyniki finansowe osiągane przez Spółkę w przyszłości.

W celu uniknięcia niekorzystnego wpływu kursów walutowych na osiągane wyniki, Grupa podejmuje następujące działania:

• zawiera transakcje zabezpieczające przed ryzykiem kursowym (transakcje terminowe forward),
• analizuje na bieżąco sytuację na rynku walutowym w oparciu o dane pochodzące m.in. od współpracujących banków,

prowadzi stały monitoring transakcji narażonych na ryzyko kursowe.

W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem walutowym Spółka prowadzi aktywny hedging oraz kontynuuje współpracę w zakresie doradztwa inwestycyjnego z Domem Maklerskim TMS Brokers S.A. z siedzibą w Warszawie oraz z DM AFS S.A., których celem jest zabezpieczenie ryzyka walutowego.

Instrumenty finansowe w walucie obcej

Pozycje:	Na dzień 31.12.2020
Należności	9 986 846,06
Środki pieniężne	213 412,73
Zobowiązania finansowe długoterminowe	6 200 039,57
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	51 705 233,81
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe	1 283 706,64
Ekspozycja bilansowa na ryzyko kursowe	48 988 723,23

Analiza wrażliwości instrumentów finansowych w walutach obcych na zmianę kursów tych walut

Wpływ zmiany kursów walut obcych za	Zysk (strata) netto
okres kończący się:	Zwiększenie kursów walut o 10 %	Zmniejszenie kursów walut o 10 %
31.12.2020	- 4 898 872,32	4 898 872 ,32

Ryzyko kredytowe - niewypłacalności klientów.

Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grupę w sytuacji, kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków.

Sprzedaż Spółki jest realizowana w większości przypadków z odroczonym terminem płatności. Wysoki poziom należności handlowych jest charakterystyczny dla firm dystrybucyjnych.

Istnieje zatem ryzyko, iż brak płatności od dłużników wskutek ich niewypłacalności może mieć negatywny wpływ na wyniki finansowe Spółki, przy czym zdecydowana większość należności handlowych jest ubezpieczonych przez Spółkę, natomiast w zakresie pozostałej części należności, Spółka prowadzi politykę zabezpieczania się na majątku klientów. Zgodnie z warunkami zawartych polis w przypadku braku zapłaty przez dłużnika niekwestionowanych należności handlowych przysługujących Spółce ubezpieczony uzyska z tego tytułu wypłatę ubezpieczenia. Spółka stara się eliminować to ryzyko poprzez stosowanie polityki limitów wewnętrznych przyznawanych indywidualnie dla każdego klienta, opartych na limitach ubezpieczeniowych oraz wnikliwej kontroli dokumentów finansowych odbiorców, historii współpracy oraz analizy płatności.

W przypadkach gdy klienci nie spełniają przyjętych norm oceny, Spółka stosuje dodatkowe zabezpieczenia przyszłych należności w postaci poręczeń, cesji, hipotek, umów zastawu oraz weksli, co dodatkowo zmniejsza ryzyko niewypłacalności klientów.

Ryzyko to staje się szczególnie dotkliwe w czasach trwania kryzysów gospodarczych, kiedy zwiększa się ryzyko strat spowodowanych nieściągalnością należności oraz zmianami polityk Towarzystw Ubezpieczeniowych, w wyniku których zostaje ograniczone własne ryzyko tychże towarzystw, zarówno dla klientów z gorszymi wynikami finansowymi jak i dla całych branż.

Istnieje również potencjalne ryzyko związane z ograniczeniem ekspozycji ubezpieczeniowej na Spółkę, a w ślad za tym zmniejszeniem potencjału zakupowego Spółki. Spółka prowadzi politykę cyklicznych, kwartalnych spotkań z Towarzystwami Ubezpieczeniowymi celem prezentacji aktualnej sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej.

Spółka na bieżąco tworzy odpisy aktualizujące należności nieobjęte ubezpieczeniem oraz kwoty wynikające z udziału własnego w stosunku do należności ubezpieczonych, na podstawie szczegółowej analizy należności. Ponadto ryzyko kredytowe jest w sposób naturalny ograniczane poprzez znaczną dywersyfikację odbiorców Spółki.

Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych i wskazanym w nocie nr 8.3.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.

Ryzyko związane z płynnością

Spółka w celu ciągłego rozwoju i budowania pozycji rynkowej korzysta z zewnętrznych źródeł finansowania głównie w postaci kredytów obrotowych, inwestycyjnych, linii kredytowych, leasingu, faktoringu oraz pożyczek. Dzięki wykorzystaniu efektu dźwigni finansowej podnoszony jest poziom rentowności, jednak powstaje jednocześnie ryzyko niewypłacalności, czyli utraty zdolności do terminowego regulowania zobowiązań oraz pozyskiwania środków na finansowanie działalności. Aby ograniczyć poziom nadmienionego ryzyka w Spółce BOWIM aktywnie i w sposób permanentny zarządza się poziomem zadłużenia, jak i dywersyfikacją źródeł kapitałów obcych, monitoruje zdolność do regulowania zobowiązań w krótkim, średnim i długim terminie oraz wykorzystuje się zróżnicowane narzędzia dla efektywnego zarządzania płynnością.

Zestaw powyższych czynności pozwala na utrzymanie ciągłości działania, poprzez zabezpieczenie dostępności środków pieniężnych wymaganych do realizacji celów biznesowych Spółki, przy optymalizacji ponoszonych kosztów. Za zarządzanie płynnością finansową w BOWIM i przestrzeganie przyjętych w tym zakresie zasad odpowiada Zarząd.

Ryzyko braku wystarczającego kapitału obrotowego

W związku z dużą zmiennością cen surowca istotny wpływ na wyniki finansowe Spółki ma właściwe zarządzanie kapitałem obrotowym. Wzrost sprzedaży może spowodować zagrożenie wystąpienia niedostatków w kapitale obrotowym, a co za tym idzie braku wystarczających środków finansowych, by zgromadzić znaczną ilość zapasów w momencie, kiedy ceny u dostawców będą kształtowały się na korzystnym poziomie. Brak wystarczającego poziomu kapitału obrotowego może zatem negatywnie wpłynąć na poziom generowanych przez Spółkę marż na sprzedaży.

Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej stosowne korekty.

W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku nie wprowadzano zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Spółka monitoruje stan kapitałów za pomocą wskaźnika liczonego jako relacja zadłużenia netto do wartości EBITDA. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty bankowe oraz zobowiązania o charakterze kredytowym.

EBITDA zdefiniowana jest jako wynik finansowy z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację

X. Istotne zasady rachunkowości

Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu niniejszego sprawozdania finansowego przedstawione zostały poniżej.

Jednostka stosuje zasady rachunkowości zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości ( MSR) oraz związanymi z nimi interpretacjami w formie rozporządzeń zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy " BOWIM" S.A. z dnia 07.02.2008 roku.

Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem udziałów w jednostkach zależnych, aktywów trwałych kwalifikowanych, jako grunty wycenianych w wartości godziwej w korespondencji z kapitałem z aktualizacji wyceny ( poprzez inne całkowite dochody) , aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej w korespondencji z rachunkiem zysków i strat oraz nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej w korespondencji z rachunkiem zysków i strat.

Wszystkie wartości podane są w złotych.

Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo:

• na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania,
• w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania.

Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:

Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań.

Poziom 2 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny (Do tej kategorii należą wartości godziwe dla nieruchomości inwestycyjnych i nieruchomości wykazywanych w środkach trwałych).

Poziom 3 - Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny. (Do tej kategorii należą wartości godziwe ustalone dla udziałów w jednostkach zależnych).

1.1.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Spółka nie posiada jednostek stowarzyszonych.

1.2. Udział we wspólnym przedsięwzięciu

W okresie od 01.01. do 31.12.2020r. Spółka nie posiadała udziałów we wspólnie kontrolowanych podmiotach.

1.3.Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) początkowo ujmuje się w walucie funkcjonalnej, stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej kurs wymiany waluty funkcjonalnej na walutę obcą obowiązujący na dzień zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego kursu natychmiastowej wymagalności banku, z którego Spółka korzysta, lub kursu dostępnego dla Spółki na platformie wymiany walutowej, ustalonego dla danej waluty.

	31 grudzień 2020 roku		31 grudzień 2019 roku
	sprzedaży	kupna	sprzedaży	kupna
USD	3,6949	3,7562	3,7860	3,8015
EURO	4,5399	4,6168	4,2510	4,2645

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny:

1.4.Wartości niematerialne

Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie – Koszty badań i prac rozwojowych

W roku 2015 Spółka rozpoczęła projekty prac rozwojowych:

• 1. Nowoczesny magazyn wyrobów hutniczych,
• 1. Poprawa płynności i bezpieczeństwa przesyłania danych w organizacji BOWIM S.A.
• 1. Optymalizacja przepływu informacji w spółce BOWIM S.A. z uwzględnieniem wykorzystania w całej grupie kapitałowej.
• 1. Opracowanie nowego systemu sprzedaż magazyn.

Na wyżej wymienione projekty, Spółka, do dnia bilansowego, poniosła wydatki w wysokości 7 393 835,53 zł.

Patenty, znaki towarowe oraz oprogramowanie komputerowe

Patenty, znaki towarowe oraz oprogramowanie komputerowe ujmowane są w bilansie zgodnie z zasadą kosztu historycznego pomniejszone o dokonane umorzenie przy użyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej użyteczności, przy zastosowaniu rocznych stawek amortyzacji wynoszących:

Oprogramowanie komputerowe - 24 miesiące

Inne wartości niematerialne i prawne - 24-60 miesięcy

Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich wyksięgowania.

1.5. Wartość firmy

Wartość firmy nie podlega amortyzacji. W przypadku wartości firmy test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Dla celów testu na utratę wartości wartość firmy alokuje się do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne, które mają odnieść korzyści z synergii będących skutkiem połączenia jednostek gospodarczych. Do przeprowadzenia testu wymagane jest szacowanie wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości firmy ujmuje się bezpośrednio w wynik. Odpisów z tytułu utraty wartości firmy nie odwraca się w kolejnych okresach.

Wartość firmy powstała w związku z nabyciem zorganizowane części przedsiębiorstwa w postaci zakładu wypalania blach:

Cena nabycia:	1 770 000,00
Aktywa netto:	470 163,34
Wartość firmy:	1 299 836,66

Na dzień połączenia dokonano pełnej identyfikacji i wyceny przejętych aktywów i zobowiązań.

Zgodnie z MSR 36 Zarząd Spółki wykonał test na utratę wartości przez wartość firmy na dzień 31.12.2020r. Wartość firmy jest alokowana do jednego ośrodka wypracowującego środki pieniężne rozpatrywanego jako zakład wypalania blach.

Wycenę przeprowadzono w oparciu o pięcioletnie prognozy finansowe przygotowane w odniesieniu do działalności operacyjnej zakładu oraz koszt kapitału adekwatny do ryzyka dla wycenianego zakładu. Test na utratę wartości firmy sporządzony został w oparciu o wartość użytkową.

Przyszłe przepływy zostały oszacowane przy wykorzystaniu założeń Zarządu. Okres projekcji szczegółowej obejmował 5 lat, tj. okres 2021 – 2025. Po tym okresie uwzględniono stabilizację dochodów oraz nakładów inwestycyjnych, co pozwalało oszacować wartość rezydualną na podstawie ustabilizowanego przepływu pieniężnego.

Stopa dyskontowa została sporządzona przy użyciu podejścia WACC tj. średniego ważonego kosztu kapitału.

Podstawowe założenia przyjęte do ustalenia wartości godziwej na dzień 31.12.2020:

Stopa wzrostu przychodów ze sprzedaży w okresie szczegółowych projekcji – 3% w ujęciu rok do roku,

Okres szczegółowy prognozy – 2021 – 2025

Stopa dyskontowa – od 2,56 ( w pierwszym okresie) do 7,71% (w ostatnim okresie)

Realna stopa wzrostu FCF po roku 2025 – 1%

Wyniki przeprowadzonego testu wskazują, że w przypadku wartości firmy nie nastąpiła utrata wartości. Brak zatem podstaw do dokonywania odpisu aktualizującego wartość bilansową.

1.6 Rzeczowe aktywa trwałe

Grunty użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości przeszacowanej równej kwocie uzyskanej z wyceny składnika aktywów do jego wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę w oparciu o założenia rynkowe (na określony dzień dokonania tej wyceny). Wyceny przeprowadzane są z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieżności pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy.

Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, ujmowane jest w pozycji kapitału z aktualizacji wyceny (poprzez inne całkowite dochody) , za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis rozpoznany w rachunku zysków i strat (w takim przypadku podniesienie wartości ujmowane jest również w rachunku zysków i strat, ale do wysokości wcześniejszego odpisu). Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, ujmowane jest, jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętą w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny.

Maszyny, urządzenia, oraz pozostałe środki trwałe, za wyjątkiem środków transportu prezentowane są w bilansie w wartości kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości.

Własne środki transportu – wycena wg wartości godziwej na dzień bilansowy w korespondencji z kapitałem z aktualizacji wyceny ( poprzez inne całkowite dochody).

Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, który kształtuje się następująco:

Budynki i budowle - 20 – 40 lat Maszyny i urządzenia - 7 – 14 lat

(w tym sprzęt komputerowy) - 3 lata

Środki transportu 5 - 7 lat

Pozostałe środki trwałe - 5 lat

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne.

Przedmioty będące wyposażeniem do wartości 10 000 zł (ewidencjonowane są pozabilansowo) – obciążają koszty miesiąca, w którym zostały oddane do używania.

Sprzęt komputerowy, bez względu na wartość, zalicza się do aktywów trwałych.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane, jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.

1.7.Leasing

Spółka, jako leasingobiorca

Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Spółki i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat.

1.8.Utrata wartości aktywów

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów.

Wartość odzyskiwalna składnika aktywów odpowiada wartości godziwej tego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba, że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku, którego stwierdzono utratę wartości.

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien

zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogólne nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie, jako przychód w rachunku zysków i strat, chyba, że dany składnik aktywów wykazywany jest w wartości przeszacowanej, w którym to przypadku odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości traktuje się, jako zwiększenie kapitału z aktualizacji i wyceny. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.

1.9.Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych, chyba że pozostają nieistotne z punktu widzenia wartości inwestycji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio do sprawozdania z zysków lub strat w okresie, w którym zostały poniesione.

1.10. Nieruchomości inwestycyjne

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło potencjalnych przychodów z czynszów lub / i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej.

Instrumenty finansowe

MSSF 9 definiuje trzy kategorie aktywów finansowych – w zależności od modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami oraz charakterystyki przepływów pieniężnych wynikających z umowy:

• aktywa wyceniane po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu – jeśli aktywa finansowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek;

• aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – jeśli aktywa finansowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek;

• aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – wszystkie pozostałe aktywa finansowe.

W związku z powyższym aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:

• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych.

Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej, obejmującej koszty transakcji.

Aktywa finansowe o terminie wymagalności nie przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów obrotowych, pozostałe prezentowane są jako aktywa trwałe.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:

• 1) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz
• 2) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem klasyfikuje się: należności handlowe, pożyczki i instrumenty dłużne, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji "Przychody finansowe z tytułu odsetek".

Udziały w jednostkach zależnych – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

W momencie początkowego ujęcia dokonuje się nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.

Na potrzeby wyceny wartości godziwej spółek zależnych zastosowano metodę dochodową. Wycena dochodowa metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) pozwala na określenie wartości aktywów oraz kapitałów właścicieli na podstawie prognozowanych wyników finansowych wycenianej spółki.

Wycena aktywów metodą DCF następuje poprzez zdyskontowanie, tj. sprowadzenie do wartości bieżącej, generowanych przez te aktywa przyszłych przepływów pieniężnych, adekwatnych dla ich ryzyka kosztem kapitału, którym finansowane są te aktywa.

Kalkulacja wyceny wiąże się ze stworzeniem modelu finansowego i wyznaczeniem na jego podstawie wolnych przepływów pieniężnych do całej firmy. Model taki symuluje przychody i koszty operacyjne oraz przedstawia operacje bilansowe, takie jak inwestycje czy zmiany w kapitale obrotowym. Kolejnym krokiem jest obliczenie wartości rezydualnej wycenionej spółki w latach po okresie szczegółowej analizy.

Wycena spółek zależnych BOWIM S.A. została sporządzona przy użyciu podejścia WACC tj. średniego ważonego kosztu kapitału. Dla oszacowania bieżącej wartości przepływów pieniężnych i wartości rezydualnej wyznaczono stopę dyskonta. Zastosowanie metody WACC implikuje posługiwanie się średnioważonym kosztem kapitału. Czynnikami determinującymi poziom kosztu kapitału są:

• Stopa wolna od ryzyka odzwierciedla ona rynkowy zwrot z lokat pozbawionych ryzyka, za które uznawane są bony skarbowe oraz obligacje emitowane przez Skarb Państwa ,
• Premia za ryzyko jest to różnica pomiędzy oczekiwaną przeciętną rynkową stopą zwrotu, jaka wymagana jest przez inwestorów ze względu na ryzyko gospodarcze a rynkową stopą zwrotu z lokat wolnych od ryzyka,
• Współczynnik beta określa on rynkową wrażliwość sytuacji finansowej spółki na zmiany zachodzące na rynku, w którym funkcjonuje,
• Koszt długu oprocentowanego oddaje faktyczny koszt kredytowania firmy, formuła jego wyliczania uwzględnia stopę referencyjną (np. WIBOR, stopę lombardową, itp.) oraz premię za ryzyko kredytowe, którą wyraża przeważnie marża banku.

Przyszłe przepływy zostały oszacowane przy wykorzystaniu założeń Zarządu.

Okres projekcji szczegółowej obejmował 5 lat, tj. okres 2021 – 2025. Po tym okresie uwzględniono stabilizację dochodów oraz nakładów inwestycyjnych, co pozwalało oszacować wartość rezydualną na podstawie ustabilizowanego przepływu pieniężnego.

Podstawowe założenia przyjęte do ustalenia wartości godziwej na dzień 31.12.2020:

Stopa wzrostu przychodów ze sprzedaży w okresie szczegółowych projekcji – od 0 do 23,71%

Okres szczegółowy prognozy – 2021 – 2025

Stopa dyskontowa – od 4,95 do 7,32%

Realna stopa wzrostu FCF po roku 2025 – od 1 do 3%

Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny tych inwestycji do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.

Instrument finansowy zostaje usunięty z sprawozdania finansowego gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.

Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Zgodnie z kategoriami wynikającymi z MSSF 9

Udziały – jednostki zależne należą do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, pozostałe aktywa finansowe do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Zobowiązania finansowe należą do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie .

Instrumenty finansowe – pozostałe informacje

Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych.

Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:

	31.12.2020		31.12.2019
Klasa instrumentu finansowego	Wartość godziwa	Wartość bilansowa	Wartość godziwa	Wartość bilansowa
Aktywa:
Udziały – jednostki zależne	61 652 787,00	61 652 787,00	63 484 054,00	63 484 054,00
Pożyczki i pozostałe aktywa	13 211 047,69	13 211 047,69	9 435 384,51	9 435 384,51
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	105 301 052,58	105 301 052,58	107 992 375,82	107 992 375,82
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	5 961 463,01	5 961 463,01	3 020 649,40	3 020 649,40
Zobowiązania:
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe	29 320 370,88	29 320 370,88	26 093 271,79	26 093 271,79
Zobowiązania finansowe długoterminowe	73 769 044,05	73 769 044,05	87 468 200,72	87 468 200,72
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	145 187 302,13	145 187 302,13	144 053 106,72	144 053 106,72

Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, należności handlowych i pożyczek, zobowiązań handlowych, kredytów oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na:

• a) szybka rotacja oraz krótki termin zapadalności, w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta jest nieistotny;
• b) instrumenty te dotyczyły transakcji zawartych na warunkach rynkowych;
• c) w odniesieniu do instrumentów długoterminowych ich oprocentowanie jest oparte na zmiennej rynkowej stopie i obowiązująca w umowach marża na każdą z dat bilansowych nie odbiegała od warunków rynkowych.

za wyjątkiem zobowiązań z tytułu leasingu, które znajdują się poza uregulowaniami MSSF 9.

1.11. Utrata wartości aktywów finansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.

Dokonuje się oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z aktywami finansowymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.

W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, stosuje się uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Wykorzystuje się posiadane dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.

W przypadku pozostałych aktywów finansowych, wycenia się odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12 miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, wycenia się odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.

1.12. Wbudowane instrumenty pochodne

W okresie od 01.01. do 31.12.2020 w Spółce nie występowały wbudowane instrumenty pochodne.

1.13. Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia

Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe ( forward). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe wyceniane są według wartości godziwej, a wszelkie zmiany w wycenie pochodnych i instrumentów finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają.

W okresie od 01.01. do 31.12.2020 Spółka korzystała z instrumentów pochodnych. Na dzień bilansowy Spółka posiadała otwarte instrumenty finansowe .Wycena na dzień 31.12.2020 roku została ujęta w przychodach i kosztach prezentowanego okresu.

1.14. Zapasy

Zapasy wycenione są w cenie nabycia nie wyższej jednak od ceny sprzedaży netto. Na cenę nabycia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.

Cena nabycia zapasów ustalana jest z zastosowaniem metody, "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" FIFO. Pozycje zapasów zakupione, jako pierwsze, sprzedaje się w pierwszej kolejności, co w konsekwencji oznacza, że pozycje pozostające w zapasach na koniec okresu są pozycjami zakupionymi najpóźniej.

Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty operacyjne własne sprzedaży) lub pogrupowania podobnych lub powiązanych ze sobą pozycji.

W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów jest ujęta, jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody. Kwota odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz straty w zapasach są ujmowane, jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte, jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych, jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.

1.15. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Należności nieściągalne są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie stwierdzenia ich nieściągalności.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności długoterminowej jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane, jako przychody finansowe.

1.16. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

1.17. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.

Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku naliczania odpisu.

1.18. Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Spółka ogłosi wszystkim zainteresowanym stronom szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji.

1.19. Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe

Zgodnie z Kodeksem Pracy pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zgodna jest z przepisami, które w tym zakresie ustala Kodeks Pracy. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w rachunku zysków i strat.

1.20. Zobowiązania i należności warunkowe

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, którego powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe, których prawdopodobieństwo nie jest wyższe niż 50 %, nie są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowe, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba, że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobieństwa na powyżej 50 %, zobowiązanie zostaje ujęte w pasywach bilansu. Należności warunkowe nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o nich, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.

1.21. Przychody

Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są ujmowane po pomniejszeniu o podatek VAT oraz rabaty.

Odsetki

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.

Dywidendy

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

Przychody z tytułu wynajmu

Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu.

1.22. Podatki

Podatek bieżący

Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.

Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą bilansową w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub rezerw nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.

Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat.

Podatek od towarów i usług

Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:

• gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio, jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz
• należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.

Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.

1.23. Zysk netto na akcję

Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk na akcję jest prezentowany po uwzględnieniu czynników rozwadniających takich jak wyemitowane opcje na akcje.

Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 31.12.2019r. wynosiła 19 514 647 sztuk.

Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 31.12.2020r. wynosi 19 514 647 sztuk.

XI. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Niektóre informacje podane w sprawozdaniu finansowym oparte są na szacunkach i profesjonalnym osądzie Spółki. Uzyskane w ten sposób wartości często nie będą pokrywać się z rzeczywistymi rezultatami. Pośród założeń i oszacowań, które miały największe znaczenie przy wycenie i ujęciu aktywów i pasywów znajdują się:

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Wycena udziałów w jednostkach zależnych

Dokonano wyceny udziałów w jednostkach zależnych w wartościach godziwych. Nie są to instrumenty notowane na aktywnym rynku. Wymagało to oszacowania przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez jednostki zależne i wymagało ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami

XII. Ryzyko związane z epidemią wirusa COVID-19

W z związku brakiem możliwości oszacowania skutków gospodarczych rozprzestrzeniającej się pandemii koronawirusa COVID-19 Spółka zalicza do istotnych obszarów ryzyka, zagrożone procesy w postaci: przestojów produkcyjnych, możliwych zakłóceń w łańcuchach dostaw materiałów, spadków cen a tym samym spadku osiąganych marż, trudnych do przewidzenia zachowań odbiorców i ich klientów, spadku zamówień, towarów zalegających na składach magazynowych, ograniczeń swobody przepływu towarów, zatorów płatniczych, zachowania banków i ubezpieczycieli, absencji kadrowej, itp.

Jednocześnie w celu zapobiegnięcia ewentualnym wewnętrznym skutkom rozprzestrzeniania się epidemii, Spółka podjąła działania prewencyjne w postaci przejścia na rotacyjna pracę zdalną, ograniczenia czasu pracy magazynów, zakazu gromadzenia się, nakazu używania dodatkowych środków dezynfekcyjnych jak również obowiązku noszenia masek ochronnych dla pracowników i osób z zewnątrz przebywających na terenie magazynów spółki.Spółka zastrzega, iż na bieżąco będą również podejmowane decyzje operacyjne, m.in. dotyczące kosztów działalności, których celem będzie zachowanie rentowności na odpowiednim poziomie i co za tym idzie spełnienie kowenantów finansowych zdefiniowanych w umowach z bankami.

Zarząd Spółki nie wyklucza w przypadku pojawienia takiej możliwości, skorzystania z programów pomocowych zorganizowanych przez banki finansujące działalność Grupy Kapitałowej Emitenta, jak również z rozwiązań przygotowanych przez Rząd RP w ramach programu tzw. "Tarczy antykryzysowej".

XIII. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym

Nie wystąpiły do dnia publikacji sprawozdania.

XIV. Inne informacje dodatkowe

POSTĘPOWANIE PRZED URZĘDEM CELNO-SKARBOWYM W OPOLU

W dniu 21 października 2020 r. Spółka poprzez swojego pełnomocnika została poinformowana o wydaniu w dniu 15 października 2020 r. przez Naczelnika Opolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Opolu decyzji uchylającej w całości decyzję organu pierwszej instancji z dnia 29.09.2017 r. nr 388000-CKK-3.4103.1.2017.16, określającej wysokość zobowiązania podatkowego Spółki za miesiące od stycznia do sierpnia 2012 r. i umarzającej postępowanie w sprawie.

Decyzja została wydana w wyniku ponownego rozpoznania sprawy przez organ podatkowy, z uwzględnieniem wskazań zawartych w korzystnym dla Spółki, (bowiem uwzględniającym jej skargę kasacyjną i uchylającym poprzednią decyzję podatkową) wyroku Naczelnego Sądu Administracyjnego z dnia 12.12.2019 r.

Decyzja Naczelnika Opolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Opolu jest ostateczna.

Uchylenie wskazanej wyżej decyzji oraz umorzenie postępowania oznacza, iż organ podatkowy jest zobowiązany do zwrotu Spółce kwoty 5.578.316 zł zapłaconego podatku od towarów i usług za miesiące od stycznia do sierpnia 2012 r. wraz z odsetkami.

W dniu 9.11.2020 roku organ podatkowy zwrócił Spółce kwotę 5.578.316 PLN nadpłaconego podatku powiększoną o należne odsetki, co zostanie ujęte w wynikach spółki za IV kwartał 2020 r.

POSTĘPOWANIE PRZED DYREKTOREM URZĘDU KONTROLI SKARBOWEJ (NASTĘPNIE DYREKTOREM ADMINISTRACJI SKARBOWEJ) W KATOWICACH W PRZEDMIOCIE NALEŻNEGO PODATKU OD TOWARÓW I USLUG ZA OKRES OD GRUDNIA 2007 R. DO KWIETNIA 2008 R.

W dniu 10.08.2020 r. (raport bieżący 25/2020) Emitent poprzez swego pełnomocnika, został poinformowany o wydaniu w dniu 7.08.2020 r. przez Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Katowicach decyzji uchylającej w całości decyzję Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Katowicach z 31.03.2016 r. nr UKS/2491/W4P/42/3/10/217/025 w sprawie określenia zobowiązania podatkowego Emitenta w podatku VAT za okres od grudnia 2007 r. do kwietnia 2008 r. oraz o umorzeniu postępowania w sprawie zobowiązania Spółki w zakresie tego podatku za wskazany wyżej okres.

Decyzja została wydana w wyniku szeregu korzystnych dla Spółki wyroków sądów administracyjnych orzekających w sprawie, w szczególności ostatniego wydanego w przedmiotowej sprawie wyroku Naczelnego Sądu Administracyjnego z dnia 21.11.2019 r. (I FSK 1462/17), objętego raportem bieżącym 36/2019, a brak przesłanek uzasadniających kontynuowanie postępowania w sprawie uzasadnił jego umorzenie na podstawie art. 208 §1 Ordynacji podatkowej.

Decyzja Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Katowicach jest ostateczna. Organ podatkowy tj. Naczelnik Pierwszego Śląskiego Urzędu Skarbowego w Sosnowcu w dniu 20 sierpnia 2020 roku zwrócił Emitentowi kwotę 2.070.754,00 zł zapłaconego podatku od towarów i usług za wskazane wyżej okresy powiększoną o należne odsetki.

Działalność zaniechana

W okresie 01.01 do 31.12.2020r. nie wystąpiła działalność zaniechana w rozumieniu MSSF 5.

XV. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:

Okres obrotowy	Średni kurs w okresie1	Minimalny kurs w okresie	Maksymalny kurs w okresie	Kurs na ostatni dzień okresu
01.01 – 31.12.2019	4,3018	4,2520	4,3844	4,2585
01.01 – 31.12.2020	4,4742	4,3010	4,6188	4,6148

1) Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:

• Sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu,
• Sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.

Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w złotych przez kurs wymiany.

XVI. Wybrane dane finansowe ( w tys.) przeliczone na EURO

Wyszczególnienie	31.12.2020		31.12.2019
	PLN	EUR	PLN	EUR
Przychody z działalności operacyjnej	1 264 729	282 672	1 384 560	321 856
Koszt działalności operacyjnej	1 240 621	277 283	1 371 933	318 921
Zysk (strata) na działalności Operacyjnej	24 108	5 388	12 626	2 935
Zysk (strata) brutto	16 931	3 784	1 846	429
Zysk (strata) netto	14 693	3 284	1 605	373
Aktywa razem	396 317	85 880	396 261	93 052
Zobowiązania razem	265 230	57 474	274 583	64 479
W tym zobowiązania krótkoterminowe	175 206	37 966	170 630	40 068
Kapitał własny	131 087	28 406	121 678	28 573
Kapitał podstawowy	1 951	423	1 951	458
Liczba udziałów/akcji w sztukach	19 514 647	19 514 647	19 514 647	19 514 647
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	6,72	1,46	6,24	1,47
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,75	0,17	0,08	0,02
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	40 190	8 983	3 465	805
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	- 3 927	- 878	- 8 116	- 1 887
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	- 33 322	- 7 448	6 336	1 473

XVII. Wynagrodzenie biegłego badającego sprawozdanie

Umowa na przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 została podpisana z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie, ul. Połczyńska 31a, 01-377 Warszawa, wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000418856, w dniu 19.06.2019 roku, z terminem wykonania 06.09.2019 roku.. Za wykonanie usługi przeglądu śródrocznego sprawozdania jednostkowego za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 uzgodniono zapłatę w wysokości 12.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi przeglądu śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 uzgodniono zapłatę w wysokości 18.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.

Umowa na badanie jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za rok 2019 została podpisana z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie, ul. Połczyńska 31a, 01-377 Warszawa,, wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000418856, w dniu 19.06.2019 roku, z terminem wykonania 31.03.2020 roku. Za wykonanie usługi badania sprawozdania jednostkowego za rok 2019 uzgodniono zapłatę w wysokości 20.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej uzgodniono zapłatę w wysokości 27.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.

Umowa na przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2020 do 30.06.2020 została podpisana z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

Sp. k. z siedzibą w Warszawie, ul. Połczyńska 31a, 01-377 Warszawa, wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000418856, w dniu 19.06.2019 roku, z terminem wykonania 06.09.2020 roku.. Za wykonanie usługi przeglądu śródrocznego sprawozdania jednostkowego za okres od 01.01.2020 do 30.06.2020 uzgodniono zapłatę w wysokości 12.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi przeglądu śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za okres od 01.01.2020 do 30.06.2020 uzgodniono zapłatę w wysokości 18.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.

Umowa na badanie jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za rok 2020 została podpisana z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie, ul. Połczyńska 31a, 01-377 Warszawa,, wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000418856, w dniu 19.06.2019 roku, z terminem wykonania 31.03.2021 roku. Za wykonanie usługi badania sprawozdania jednostkowego za rok 2020 uzgodniono zapłatę w wysokości 20.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej uzgodniono zapłatę w wysokości 27.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.

Wynagrodzenie ( brutto) biegłego rewidenta	2020	2019
Badanie rocznego sprawozdania finansowego	57 810,00	57 810,00
Inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania	36 900,00	36 900,00
finansowego
Usługi doradztwa podatkowego	-	-
Pozostałe usługi	-	-

Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 19.04.2021 r.

Sosnowiec,19.04.2021r.

Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

Adam Kidała Jacek Rożek Jerzy Wodarczyk

SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2020 DO 31 GRUDNIA 2020 R.

Spółki BOWIM S.A.

Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe jest prezentowane zgodnie z MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych", składa się z:

• sprawozdania z sytuacji finansowej;
• sprawozdania z całkowitych dochodów;
• sprawozdania z przepływów pieniężnych;
• sprawozdania ze zmian w kapitale własnym;
• informacji dodatkowych;
• danych objaśniających;

Waluta sprawozdawcza:	złoty polski PLN
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich, o ile nie wykazano inaczej

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	Nota	Koniec okresu 31.12.2020	Koniec okresu 31.12.2019
AKTYWA
AKTYWA TRWAŁE		162 776 447,02	161 648 302,32
Rzeczowe aktywa trwałe	1	56 691 999,42	56 162 890,72
Wartości niematerialne	3	7 540 141,05	5 863 666,62
Wartość firmy	2.2	1 299 836,66	0,00
Długoterminowe aktywa finansowe	4	70 676 374,93	72 715 535,02
Nieruchomości inwestycyjne	2.1	25 857 171,58	25 857 171,58
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5	628 977,00	880 972,00
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	6	81 946,38	168 066,38
AKTYWA OBROTOWE		233 540 584,17	234 612 649,10
Zapasy	7	117 235 970,03	122 555 054,09
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należnosci	8	105 301 052,58	107 992 375,82
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		0,00	0,00
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	9	4 187 459,76	203 903,49
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10	5 961 563,01	3 020 649,40
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	11	819 950,08	806 077,59
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży		34 588,71	34 588,71
AKTYWA RAZEM		396 317 031,19	396 260 951,42

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	Nota	Koniec okresu 31.12.2020	Koniec okresu 31.12.2019
PASYWA
Kapitał własny		131 086 986,63	121 677 537,19
Kapitał zakładowy	12	1 951 464,70	1 951 464,70
Nadwyżka z tytułu emisji akcji powyżej wartości nominalnej		52 334 118,09	52 334 118,09
Kapitał (fundusz) zapasowy	14	650 500,00	650 500,00
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny	13	39 987 755,63	41 471 082,91
Kapitał rezerwowy - celowy		30 300 000,00	30 300 000,00
Akcje własne (wielkość ujemna)		-26 279 638,29	-22 478 965,91
Zyski (straty) zatrzymane		32 142 786,50	17 449 337,40
Zobowiązania długoterminowe		90 024 309,05	103 953 905,72
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	15	15 937 908,00	16 179 491,00
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	16	317 357,00	306 214,00
Pozostałe rezerwy	17	0,00	0,00
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	19	0,00	0,00
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	20	0,00	0,00
Zobowiązania finansowe	18	73 769 044,05	87 468 200,72
Pozostałe zobowiązania		0,00	0,00
Zobowiązania krótkoterminowe		175 205 735,51	170 629 508,51
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	21-22	145 187 302,13	144 053 106,72
Pozostałe zobowiązania finansowe	23-26	29 320 370,38	26 093 271,79
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		0,00	0,00
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	27	10 399,00	6 274,00
Pozostałe rezerwy	28	687 664,00	476 856,00
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	19	0,00	0,00
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	20	0,00	0,00
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi do sprzedaży (działalność zaniechana)	48	0,00	0,00
Razem zobowiązania		265 230 044,56	274 583 414,23
PASYWA RAZEM		396 317 031,19	396 260 951,42

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA I ZANIECHANA		Za okres 01.-12.2020	Za okres 01.-12.2019
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	32	1 262 592 502,81	1 373 738 257,97
- od jednostek powiązanych		148 723 401,83	174 415 268,85
Przychody netto ze sprzedaży produktów	34	116 105 109,41	103 450 731,86
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiaów	35	1 144 347 799,22	1 267 922 968,91
Przychody netto ze sprzedaży usług	36	2 139 594,18	2 364 557,20
Pozostałe przychody operacyjne	39	2 136 338,44	6 814 966,75
Wynik wyceny nieruchomości inwestycyjnych		0,00	4 006 416,00
Razem przychody z działalności operacyjnej		1 264 728 841,25	1 384 559 640,72
Zmiana stanu wyrobów gotowych i produkcji w toku		225 060,12	672 059,47
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki		64 415,84	149 274,48
Amortyzacja		2 659 752,38	2 221 912,53
Zużycie materiałów i energii		104 860 712,69	90 632 074,17
Usługi obce		53 849 784,31	57 544 909,59
Podatki i opłaty		1 691 049,26	1 517 949,88
Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia		19 028 988,02	19 333 186,99
Pozostałe koszty rodzajowe		764 815,89	939 577,81
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		1 055 376 622,71	1 197 992 801,18
Pozostałe koszty operacyjne	40	2 228 438,94	1 228 020,32
Razem koszty działalności operacyjnej		1 240 620 808,48	1 371 933 217,46
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		24 108 032,77	12 626 423,26
Przychody finansowe	41	10 847 401,93	9 158 664,33
Koszty finansowe	42	18 024 438,60	19 938 634,27
Zysk (strata) brutto		16 930 996,10	1 846 453,32
Podatek dochodowy	43	2 237 547,00	241 785,00
a) część bieżąca		1 879 194,00	0,00
b) część odroczona		358 353,00	241 785,00
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)		0,00	0,00
Zysk (strata) netto		14 693 449,10	1 604 668,32

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Nota	Za okres 01.-12.2020	Za okres 01.-12.2019
Zysk (strata) netto za okres		14 693 449,10	1 604 668,32
Zysk z tytułu aktualizacji wyceny inwestycji		0,00	31 523,00
Strata z tytułu aktualizacji wyceny inwestycji		1 831 267,00	0,00
Podatek dochodowy		-347 939,72	5 988,00
Wynik netto z tytułu aktualizacji wyceny inwestycji		-1 483 327,28	25 535,00
Inne całkowite dochody netto za okres		-1 483 327,28	25 535,00
Całkowite dochody ogółem:		13 210 121,82	1 630 203,32
Zysk (strata) na jedną akcję		0,75	0,08
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję		0,75	0,08
Działalność zaniechana
* Przychody z działalności kontynuowanej		1 262 592 502,81	1 373 738 257,97
* Przychody z działalności zaniechanej		0,00	0,00
* Koszty działalności kontynuowanej		1 238 392 369,54	1 370 705 197,14
* Koszty działalności zaniechanej		0,00	0,00
* Zysk (strata) z działalności kontynuowanej		14 693 449,10	1 604 668,32
* Zysk (strata) z działalności zaniechanej		0,00	0,00

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Zysk (strata) przed opodatkowaniem	16 930 996,10	1 846 453,32
Zysk/(strata) brutto na działalności zaniechanej (w tym	0,00	0,00
jednostek stowarzyszonych)
Zysk/(strata) brutto	16 930 996,10	1 846 453,32
Korekty o pozycje	697 876,94	2 034 628,30
Podatek dochodowy zaprezentowany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	-2 237 547,00	-241 785,00
Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla należności z tytułu dostaw i usług	2 882 793,98	2 463 680,46
Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujęta dla należności z tytułu dostaw i usług	-2 649 690,14	-2 276 577,42
Amortyzacja	2 659 752,38	2 221 912,53
Utrata wartości firmy	0,00	0,00
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	0,00	0,00
Zysk/strata ze sprzedaży/zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych	42 567,72	-132 602,27
Koszty finansowe	0,00	0,00
Przychody finansowe	0,00	0,00
Zysk/ strata przed zmianami kapitału obrotowego	17 628 873,04	3 881 081,62
Zmiany w kapitale obrotowym	19 983 084,35	-3 648 385,12
Zmiana stanu zapasów	5 319 084,06	63 527 558,23
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	1 020 594,40	11 240 708,22
Zmiana pozostałych aktywów	0,00	0,00
Zmiana stanu zobowiązań (bez zobowiązań finansowych i inwestycyjnych)	12 986 729,38	-78 526 030,22
Zmiana stanu rezerw	121 626,00	955 330,77
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	535 050,51	-845 952,12
Zmiana pozostałych pasywów	0,00	0,00
Inne korekty działalności operacyjnej	0,00	-4 006 416,00
Środki pieniężne z działalności operacyjnej	37 611 957,39	-3 773 719,50
Odsetki zapłacone	-4 456 920,24	-7 239 206,78
Podatek dochodowy zapłacony	1 879 194,00	0,00
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	40 189 683,63	3 465 487,28

Nota Za okres 01.-12.2020 Za okres 01.-12.2019

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Nota	Za okres 01.-12.2020	Za okres 01.-12.2019
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy		53 600,00	284 439,70
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych		53 600,00	284 439,70
Zbycie nieruchomości inwestycyjnych		0,00	0,00
Z aktywów finansowych, w tym:		0,00	0,00
a) w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych		0,00	0,00
b) w pozostałych jednostkach		0,00	0,00
- zbycie aktywów finansowych		0,00	0,00
- dywidendy i udziały w zyskach		0,00	0,00
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych		0,00	0,00
- odsetki		0,00	0,00
- inne wpływy z aktywów finansowych		0,00	0,00
Inne wpływy inwestycyjne		0,00	0,00
Wydatki		3 980 116,47	8 400 734,43
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych		3 980 115,19	8 370 914,43
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych		0,00	29 820,00
Na aktywa finansowe, w tym:		1,28	0,00
a) w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych		1,28	0,00
b) w pozostałych jednostkach		0,00	0,00
- nabycie aktywów finansowych		0,00	0,00
- udzielone pożyczki długoterminowe		0,00	0,00
Inne wydatki inwestycyjne		0,00	0,00
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		-3 926 516,47	-8 116 294,73

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Nota	Za okres 01.-12.2020	Za okres 01.-12.2019
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy		558 644,39	25 609 245,02
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału		0,00	0,00
Kredyty i pożyczki		0,00	23 170 533,85
Emisja dłużnych papierów wartościowych		0,00	0,00
Inne wpływy finansowe		558 644,39	2 438 711,17
Wydatki		33 880 897,94	19 273 637,33
Nabycie akcji (udziałów) niekontrolujących		0,00	0,00
Nabycie akcji (udziałów) własnych		3 800 672,38	3 801 631,22
Dywidendy		0,00	530 066,01
Inne wypłaty na rzecz udziałów		0,00	0,00
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku		0,00	0,00
Płatności z tytułu kosztów emisji akcji		0,00	0,00
Spłaty kredytów i pożyczek		20 446 449,01	4 115 988,00
Wykup dłużnych papierów wartościowych		0,00	0,00
Z tytułu innych zobowiązań finansowych		0,00	0,00
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego		2 280 173,74	1 712 072,99
Odsetki		4 689 845,31	7 697 390,94
Inne wydatki finansowe		2 663 757,50	1 416 488,17
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		-33 322 253,55	6 335 607,69
Przepływy pieniężne netto razem		2 940 913,61	1 684 800,24
Różnice kursowe z przeliczenia środków pieniężnych na koniec okresu		0,00	0,00
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych		2 940 913,61	1 684 800,24
Środki pieniężne na początek roku obrotowego		3 020 649,40	1 335 849,16
Środki pieniężne na koniec okresu		5 961 563,01	3 020 649,40
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania		4 398 537,30	2 188 140,15

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020
	Kapitał zakładowy	Nadwyżka z emisji akcji	Kapitał rezerwowy tworzony ustawowo	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji	Kapitał rezerwowy - celowy - odkup akcji własnych	Akcje własne (wielkość ujemna)	Zyski zatrzymane	Zysk/strata netto	Kapitał ogółem
Kapitał własny na początek okresu	1 951 464,70	52 334 118,09	650 500,00	9 540 218,94	31 930 863,97	30 300 000,00	-22 478 965,91	15 844 669,08	1 604 668,32	121 677 537,19
Całkowite dochody ogółem					-1 483 327,28				14 693 449,10	13 210 121,82
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
Przeniesienie pomiędzy kapitałami
Przeniesienie zysku roku poprzedniego								1 604 668,32	-1 604 668,32	0,00
Korekta wyniku lat ubiegłych
Dywidenda
Podwyższenie kapitału
Nabycia akcji własnych							-3 800 672,38			-3 800 672,38
Kapitał własny na koniec okresu	1 951 464,70	52 334 118,09	650 500,00	9 540 218,94	30 447 536,69	30 300 000,00	-26 279 638,29	17 449 337,40	14 693 449,10	131 086 986,63

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2019
	Kapitał zakładowy	Nadwyżka z emisji akcji	Kapitał rezerwowy tworzony ustawowo	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji	Kapitał rezerwowy - celowy - odkup akcji własnych	Akcje własne (wielkość ujemna)	Zyski zatrzymane	Zysk/strata netto	Kapitał ogółem
Kapitał własny na początek okresu	1 951 464,70	52 334 118,09	650 500,00	9 570 686,58	31 905 328,97	30 300 000,00	-18 677 334,69	6 163 786,55	10 180 480,90	124 379 031,10
Całkowite dochody ogółem					25 535,00				1 604 668,32	1 630 203,32
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
Przeniesienie pomiędzy kapitałami
Przeniesienie zysku roku poprzedniego								10 180 480,90	-10 180 480,90	0,00
Korekta wyniku lat ubiegłych				-30 467,64				30 467,64		0,00
Dywidenda								-530 066,01		-530 066,01
Podwyższenie kapitału
Nabycia akcji własnych							-3 801 631,22			-3 801 631,22
Kapitał własny na koniec okresu	1 951 464,70	52 334 118,09	650 500,00	9 540 218,94	31 930 863,97	30 300 000,00	-22 478 965,91	15 844 669,08	1 604 668,32	121 677 537,19

BOWIM S.A.

Nota 1. Rzeczowe aktywa trwałe

	31.12.2020	31.12.2019
środki trwałe	56 587 885,03	50 013 557,77
środki trwałe w budowie	104 114,39	6 149 332,95
zaliczki na środki trwałe	0,00	0,00
Rzeczowe aktywa trwałe, ogółem	56 691 999,42	56 162 890,72

Nota 1.1 Środki trwałe bilansowe - struktura własnościowa

	31.12.2020	31.12.2019
Własne	42 843 983,25	36 299 703,73
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	13 743 901,78	13 713 854,04
RAZEM	56 587 885,03	50 013 557,77

Nota 1.2 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych

	na dzień 31.12.2020
	Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	12 378 800,00	26 749 320,79	19 923 519,59	2 394 061,92	2 339 819,42	63 785 521,72
zwiększenia	0,00	6 365 858,51	811 252,14	2 032 250,30	71 943,78	9 281 304,73
- nabycie, w tym niskocenne	0,00
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie	0,00	6 365 858,51	811 252,14	2 032 250,30	71 943,78	9 281 304,73
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych	0,00
- pozostałe zwiększenia	0,00
- przeszacowanie wartości	0,00
zmniejszenia	0,00			241 613,50	157 651,88	399 265,38
- sprzedaż	0,00			241 613,50		241 613,50
- likwidacja	0,00				157 651,88	157 651,88
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych	0,00
- pozostałe zmniejszenia	0,00
- przeszacowanie wartości	0,00
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	12 378 800,00	33 115 179,30	20 734 771,73	4 184 698,72	2 254 111,32	72 667 561,07
II. Umorzenie na początek okresu		4 318 405,13	6 550 104,22	1 212 673,68	1 690 780,92	13 771 963,95
zwiększenia		896 687,40	1 421 820,23	211 275,78	81 026,34	2 610 809,75
- umorzenie za bieżący okres		896 687,40	1 421 820,23	211 275,78	81 026,34	2 610 809,75
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zwiększenia
zmniejszenia				145 445,78	157 651,88	303 097,66
- sprzedaż				145 445,78		145 445,78
- likwidacja					157 651,88	157 651,88
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zmniejszenia
Umorzenie na koniec okresu		5 215 092,53	7 971 924,45	1 278 503,68	1 614 155,38	16 079 676,04
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
zwiększenie odpisów
zmniejszenie odpisów
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	12 378 800,00	27 900 086,77	12 762 847,28	2 906 195,04	639 955,94	56 587 885,03

Nota 1.2 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych

	na dzień 31.12.2019
	Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem środki trwałe
I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	14 770 800,00	20 170 590,23	14 225 543,88	2 221 364,74	2 188 270,87	53 576 569,72
zwiększenia		6 814 718,98	6 055 377,20	221 197,18	299 010,96	13 390 304,32
- nabycie, w tym niskocenne
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie		6 578 730,56	6 055 377,20	221 197,18	299 010,96	13 154 315,90
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych		235 988,42				235 988,42
- pozostałe zwiększenia
- przeszacowanie wartości
zmniejszenia	2 392 000,00	235 988,42	357 401,49	48 500,00	147 462,41	3 181 352,32
- sprzedaż			356 500,00	48 500,00		405 000,00
- likwidacja			901,49		147 462,41	148 363,90
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych	2 392 000,00	235 988,42				2 627 988,42
- pozostałe zmniejszenia
- przeszacowanie wartości
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	12 378 800,00	26 749 320,79	19 923 519,59	2 394 061,92	2 339 819,42	63 785 521,72
II. Umorzenie na początek okresu		3 576 027,37	5 558 976,31	1 117 397,14	1 783 213,03	12 035 613,85
zwiększenia		862 460,34	1 196 691,97	143 776,54	55 030,30	2 257 959,15
- umorzenie za bieżący okres		742 377,76	1 196 691,97	143 776,54	55 030,30	2 137 876,57
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych		120 082,58				120 082,58
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zwiększenia
zmniejszenia		120 082,58	205 564,06	48 500,00	147 462,41	521 609,05
- sprzedaż			204 662,57	48 500,00		253 162,57
- likwidacja			901,49		147 462,41	148 363,90
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych		120 082,58				120 082,58
- przeszacowanie wartości
- pozostałe zmniejszenia
Umorzenie na koniec okresu		4 318 405,13	6 550 104,22	1 212 673,68	1 690 780,92	13 771 963,95
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
zwiększenie odpisów
zmniejszenie odpisów
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	12 378 800,00	22 430 915,66	13 373 415,37	1 181 388,24	649 038,50	50 013 557,77

Nota 1.3 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu

na dzień 31.12.2020 na dzień 31.12.2019

Grunty	0,00	0,00
Budynki,lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	0,00	0,00
Inwestycje w obce środki trwałe	0,00	0,00
Urządzenia techniczne i maszyny	0,00	0,00
Środki transportu	823 511,44	1 397 657,03
Inne środki trwałe	0,00	0,00
RAZEM	823 511,44	1 397 657,03

Nota 1.4 Środki trwałe w budowie

na dzień 31.12.2020 na dzień 31.12.2019

Wartość netto środków trwałych w budowie na koniec okresu	104 114,39	6 149 332,95
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	0,00	0,00
zmniejszenie odpisów	0,00	0,00
zwiększenie odpisów	0,00	0,00
II Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	0,00	0,00
wartość brutto środków trwałych w budowie na koniec okresu	104 114,39	6 149 332,95
- pozostałe zmniejszenia	0,00	0,00
- przeszacowanie wartości	0,00	0,00
nieruchomości inwestycyjne	0,00	0,00
inne środki trwałe	71 943,78	299 010,96
środki transportu	2 032 250,30	221 197,18
urządzenia techniczne i maszyny	811 252,14	6 055 377,20
budynki, lokale i obiekty inżynierii ladowej i wodnej	6 365 858,51	6 578 730,56
grunty	0,00	0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych:	9 281 304,73	13 154 315,90
- likwidacja	0,00	0,00
- sprzedaż	0,00	0,00
zmniejszenia	9 281 304,73	13 154 315,90
- pozostałe zwiększenia	0,00	0,00
- przeszacowanie wartości	0,00	0,00
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych	0,00	0,00
- nabycie	3 236 086,17	12 661 815,39
zwiększenia	3 236 086,17	12 661 815,39
I. Wartość brutto środków trwałych w budowie na początek okresu	6 149 332,95	6 641 833,46

Nota 1.5 Zaliczki na środki trwałe

	na dzień 31.12.2020	na dzień 31.12.2019
I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	0,00	0,00
zwiększenia	0,00	0,00
- nabycie, w tym niskocenne	0,00	0,00
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie	0,00	0,00
- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych	0,00	0,00
- pozostałe zwiększenia	0,00	0,00
zmniejszenia	0,00	0,00
- sprzedaż	0,00	0,00
- likwidacja	0,00	0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych	0,00	0,00
- pozostałe zmniejszenia	0,00	0,00
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	0,00	0,00
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	0,00	0,00

Nota 2.1 - Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych

	01.-12.2020	01.-12.2019
Stan na początek okresu	25 857 171,58	19 428 935,58
Zwiększenia	0,00	6 428 236,00
- nabycie	0,00	0,00
- nakłady na nieruchomości inwestycyjne	0,00	29 820,00
- przeszacowanie do wartości godziwej	0,00	4 006 416,00
- reklasyfilacja z innych grup	0,00	2 392 000,00
- pozostałe	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00
- sprzedaż	0,00	0,00
- przeszacowanie do wartości godziwej	0,00	0,00
- reklasyfilacja z innych grup	0,00	0,00
- pozostałe	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	25 857 171,58	25 857 171,58
Umorzenie na początek okresu	0,00	0,00
Zwiększenie umorzenia	0,00	0,00
- umorzenie za bieżący okres	0,00	0,00
- reklasyfikacja z innych grup	0,00	0,00
Zmniejszenia umorzenia	0,00	0,00
- sprzedaż	0,00	0,00
- przeszacowanie wartości	0,00	0,00
- pozostałe	0,00	0,00
Umorzenie na koniec okresu	0,00	0,00
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	0,00	0,00
Zwiększenie odpisów	0,00	0,00
Zmniejszenie odpisów	0,00	0,00
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	0,00	0,00
Wartość netto nieruchomości inwestycyjnych na koniec okresu	25 857 171,58	25 857 171,58

Nota 2.2 - Zmiana stanu wartości firmy

	01.-12.2020	01.-12.2019
Stan na początek roku obrotowego	0,00	0,00
Zwiększenia	1 299 836,66	0,00
- nabycie jednostki powiązanej	1 299 836,66	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00
- sprzedaż jednostki powiązanej	0,00	0,00
Różnice kursowe z przeliczenia	0,00	0,00
Stan na koniec roku obrotowego	1 299 836,66	0,00
Skumulowane odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości	0,00	0,00
Stan odpisów na początek roku obrotowego	0,00	0,00
Zwiększenia	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00
Różnice kursowe z przeliczenia	0,00	0,00
Stan odpisów na koniec roku obrotowego	0,00	0,00

Nota 3 Zmiany stanu wartości niematerialnych

01.-12.2020
	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Znaki Handlowe	Patenty, koncesje, licencje, oprogramowa nie	Inne wartości niematerialne	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	Razem
I. Wartości brutto wartości niematerialnych na początek okresu	214,644.42	2 040,00	1 976 972,49	5 760 633,09		7 954 290,00
zwiększenia		0,00	30 614,62	1 633 202,44	92 214,62	1 756 031,68
- nabycie		0,00		1 633 202,44	92 214,62	1 725 417,06
- reklasyfikacja do innych grup						0,00
- reklasyfikacja z innych grup			30 614,62			30 614,62
- pozostałe zwiększenia						0,00
zmniejszenia					30 614,62	30 614,62
- sprzedaż						0,00
- likwidacja						0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych					30 614,62	30 614,62
- pozostałe zmniejszenia						0,00
Wartość brutto na koniec okresu	214,644.42	2 040,00	2 007 587,11	7 393 835,53	61 600,00	9 679 707,06
II. Umorzenie na początek okresu	130,359.06	2 040,00	1 958 224,32			2 090 623,38
zwiększenia	30,672.72		18 269,91			48 942,63
- umorzenie za bieżący okres	30,672.72		18 269,91			48 942,63
- przeniesienia z innych grup						0,00
- reklasyfikacja do innych grup						0,00
- pozostałe zwiększenia						0,00
zmniejszenia						0,00
- sprzedaż						0,00
- likwidacja						0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych						0,00
- pozostałe zmniejszenia						0,00
Umorzenie na koniec okresu	161,031.78	2 040,00	1 976 494,23			0,00 2 139 566,01
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu						0,00
zwiększenie						0,00
zmniejszenia						0,00
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu						0,00
Wartość netto na koniec okresu	53,612.64	0,00	31 092,88	7 393 835,53	61 600,00	7 540 141,05

Nota 3 Zmiany stanu wartości niematerialnych

01.-12.2019
	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Znaki Handlowe	Patenty, koncesje, licencje, oprogramowa nie	Inne wartości niematerialne	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	Razem
I. Wartości brutto wartości niematerialnych na początek okresu	214,644.42	2 040,00	1 976 972,49	3 852 081,68		6 045 738,59
zwiększenia				1 908 551,41		1 908 551,41
- nabycie				1 908 551,41		1 908 551,41
- reklasyfikacja do innych grup						0,00
- reklasyfikacja z innych grup						0,00
- pozostałe zwiększenia						0,00
zmniejszenia						0,00
- sprzedaż						0,00
- likwidacja						0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych						0,00
- pozostałe zmniejszenia						0,00
Wartość brutto na koniec okresu	214,644.42	2 040,00	1 976 972,49	5 760 633,09		7 954 290,00
II. Umorzenie na początek okresu	99,686.34	2 040,00	1 904 861,08			2 006 587,42
zwiększenia	30,672.72		53 363,24			84 035,96
- umorzenie za bieżący okres	30,672.72		53 363,24			84 035,96
- przeniesienia z innych grup						0,00
- reklasyfikacja do innych grup						0,00
- pozostałe zwiększenia						0,00
zmniejszenia						0,00
- sprzedaż						0,00
- likwidacja						0,00
- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych						0,00
- pozostałe zmniejszenia						0,00
						0,00
Umorzenie na koniec okresu	130,359.06	2 040,00	1 958 224,32			2 090 623,38
III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu						0,00
zwiększenie						0,00
zmniejszenia						0,00
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu						0,00
Wartość netto na koniec okresu	84,285.36	0,00	18 748,17	5 760 633,09		5 863 666,62

Nota 3.1 - Wartości niematerialne (struktura własnościowa)

na dzień 31.12.2020 na dzień 31.12.2019

RAZEM	0,00	0,00
RAZEM	7 540 141,05	5 863 666,62
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	0,00	0,00
Własne	7 540 141,05	5 863 666,62

Nota 4 - Długoterminowe aktywa finansowe

	31.12.2020	31.12.2019
a) w jednostkach powiązanych	66 721 777,03	68 553 044,03
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie	61 652 787,00	63 484 054,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty dłużne notowane na giełdzie	0,00	0,00
Udziały i akcje w jednostkach zależnych wyceniane po koszcie	0,00	0,00
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	0,00	0,00
Należności i udzielone pożyczki	5 068 990,03	5 068 990,03
Inne	0,00	0,00
b) w pozostałych jednostkach	3 954 597,90	4 162 490,99
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty dłużne notowane na giełdzie	0,00	0,00
Aktywa finasowe przez wynik finansowy - instrumenty dłużne notowane na giełdzie	0,00	0,00
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	0,00	1 126 000,00
Należności i udzielone pożyczki	2 828 597,90	3 036 490,99
Inne	1 126 000,00	0,00
Długoterminowe aktywa finansowe, razem	66 721 777,03	68 553 044,03
Długoterminowe aktywa finansowe, razem	3 954 597,90	4 162 490,99

Nota 4.1 - Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych

	01.-12.2020	01.-12.2019
Stan na początek okresu	68 553 044,03	68 521 521,03
Stan na początek okresu	4 162 490,99	4 799 376,53
Zwiększenia	227 165,00	1 872 849,00
Zwiększenia	2 509 478,08	160 000,00
Zmniejszenia	2 058 432,00	1 841 326,00
Zmniejszenia	2 717 371,17	796 885,54
Różnice kursowe z przeliczenia	0,00	0,00

Nota 4.1 - Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych

	01.-12.2020	01.-12.2019
Różnice kursowe z przeliczenia	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	66 721 777,03	68 553 044,03
Stan na koniec okresu	3 954 597,90	4 162 490,99

Nota 4.2 - Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (bez pożyczek) - struktura walutowa

	31.12.2020	31.12.2019
a) w walucie polskiej	61 652 787,00	63 484 054,00
a) w walucie polskiej	1 126 000,00	1 126 000,00
w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji	61 652 787,00	63 484 054,00
w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji	1 126 000,00	1 126 000,00
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji)	0,00	0,00
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji)	0,00	0,00
b1. w USD	0,00	0,00
b1. w USD	0,00	0,00
w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00
w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00
b2. w EUR	0,00	0,00
b2. w EUR	0,00	0,00
w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00
w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00
b3. w CZK	0,00	0,00
b3. w CZK	0,00	0,00
w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00
w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00
b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00
b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (bez pożyczek), razem	62 778 787,00	64 610 054,00

Nota 4.3 - Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)

	31.12.2020	31.12.2019
a) w walucie polskiej	7 897 587,93	8 105 481,02
w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji	7 897 587,93	8 105 481,02
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji)	0,00	0,00
b1. w USD	0,00	0,00
w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00
b2. w EUR	0,00	0,00
w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00
b3. w CZK	0,00	0,00
w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00
b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00
Udzielone pożyczki długoterminowe, razem	7 897 587,93	8 105 481,02

Nota 5 - Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	01.-12.2020	01.-12.2019
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu	880 972,00	245 426,00
Zwiększenia	246 350,00	880 972,00
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	246 350,00	234 464,00
- wycena instrumentów finansowych	0,00	0,00
- delegacje	0,00	0,00
- rezerwy	0,00	0,00
- odsetki	0,00	0,00
- wynagrodzenia i pochodne	246 350,00	234 464,00
- odsetki od kredytów	0,00	0,00
- pozostałe	0,00	0,00
- sprzedaż wierzytelności	0,00	0,00
- nie zapłacone zobowiązania	0,00	0,00
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	0,00	646 508,00
- aktywo z tytułu straty podatkowej	0,00	646 508,00
odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0,00	0,00
odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku ze stratą podatkową	0,00	0,00
Zmniejszenia	498 345,00	245 426,00
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	175 091,00	245 426,00
rabat cenowy	0,00	0,00
- delegacje	0,00	0,00
- rezerwy	0,00	0,00
- odsetki	0,00	0,00
- odsetki od kredytów	0,00	0,00
- wynagrodzenia i pochodne	175 091,00	245 426,00
- wycena instrumentów finansowych	0,00	0,00
- pozostałe	0,00	0,00
- nie zapłacone zobowiązania	0,00	0,00
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	323 254,00	0,00
- strata podatkowa z lat ubiegłych	323 254,00	0,00
odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0,00	0,00
odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku ze stratą podatkową	0,00	0,00
Różnice kursowe z przeliczenia	0,00	0,00
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu	628 977,00	880 972,00

Nota 6 - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

	31.12.2020	31.12.2019
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	70 404,53	168 066,38
- znak towarowy	2 384,70	2 778,66
- certyfikaty	1 288,38	2 854,74
- podpis elektroniczny	0,00	736,90
- przegląd budynku	3 150,00	766,70
- świadectwo UDT	0,00	0,00
- usługa weryfikacji podatku od nieruchomości	0,00	0,00
- prowizja od kredytu	40 370,38	127 203,19
- koszty postępowania sądowego	0,00	0,00
- koszty remontów i napraw	0,00	0,00
- ubezpieczenia	23 211,07	33 726,19
- prenumerata	0,00	0,00
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe	11 541,85	0,00
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem	81 946,38	168 066,38

Nota 7 - Zapasy

	31.12.2020	31.12.2019
Materiały	12 380 685,35	10 261 912,76
Półprodukty i produkty w toku	0,00	0,00
Produkty gotowe	0,00	0,00
Towary	104 855 284,68	112 293 141,33
Zapasy ogółem, w tym:	117 235 970,03	122 555 054,09
- wartość bilansowa zapasów wykazywanych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży	0,00	0,00
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	99 435 008,36	97 135 161,72

Nota 7.1 - Odpisy aktualizujące wartość zapasów

	31.12.2020	31.12.2019
Kwoty odpisów aktualizujących wartość zapasów:	248 665,00	0,00
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	0,00	0,00
Koszty sprzedaży	0,00	0,00
Pozostałe koszty operacyjne	248 665,00	0,00

Nota 8 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

	31.12.2020	31.12.2019
Od jednostek powiązanych	4 249 566,88	5 400 466,36
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	4 249 566,88	5 400 466,36
do 12 miesięcy	4 249 566,88	5 400 466,36
powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
Odpisy aktualizujące należności	0,00	0,00
Od jednostek pozostałych	101 051 485,70	102 591 909,46
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	96 222 630,92	87 488 701,97
do 12 miesięcy	96 222 630,92	87 488 701,97
powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
Odpisy aktualizujące należności	9 026 495,38	8 793 391,54
Inne od jednostek powiązanych	0,00	0,00
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń	2 832 214,39	12 729 529,38
pozostałe należności	356 665,27	322 982,81
Należności dochodzone na drodze sądowej	1 639 975,12	2 050 695,30
Należności z tytułu dostaw i usług netto	105 301 052,58	107 992 375,82

Nota 8.1 - Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

	01.-12.2020	01.-12.2019
Stan na początek roku	8 793 391,54	8 606 288,50
Zwiększenia	2 882 793,98	2 463 680,46
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	1 155 477,98	553 105,75
- inne	1 727 316,00	1 910 574,71
Zmniejszenia	2 649 690,14	2 276 577,42
- inne	0,00	0,00
- rozwiązanie odpisów w związku ze spłata należności	2 221 629,15	2 276 577,42
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	424 481,25	0,00
- zakończenie postępowań	3 579,74	0,00
Stan na koniec roku obrotowego	9 026 495,38	8 793 391,54

Nota 8.2 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (struktura walutowa)

	31.12.2020	31.12.2019
w walucie polskiej	104 340 701,90	109 722 977,65
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN	9 986 846,06	7 062 789,71
waluta - EUR	2 163 153,28	1 656 182,37
przeliczone na PLN	9 986 846,06	7 062 789,71
waluta - USD	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00
waluta - CZK	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00
pozostałe waluty przeliczone na PLN	0,00	0,00
Należności krótkoterminowe brutto	114 327 547,96	116 785 767,36

Nota 8.3 - Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) z podziałem na należności niespłacone w okresie

	31.12.2020	31.12.2019
0-30	12 164 785,57	18 659 259,78
30-90	2 909 437,48	11 030 942,46
90-180	2 974 966,70	4 156 887,65
180-360	3 657 521,05	4 044 762,95
powyżej 360	17 350 794,73	15 416 753,89
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto	39 057 505,53	53 308 606,73
odpis aktualizujący	8 413 704,42	7 898 882,34
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto	30 643 801,11	45 409 724,39

Nota 9 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

	31.12.2020	31.12.2019
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty dłużne notowane na giełdzie	0,00	0,00
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie	0,00	0,00
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - instrumenty dłużne notowane na giełdzie	0,00	0,00
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	0,00	0,00
Udzielone pożyczki	2 749 834,76	203 903,49
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	1 437 625,00	0,00
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe, razem	4 187 459,76	203 903,49

Nota 10 - Środki pieniężne

	31.12.2020	31.12.2019
Środki pieniężne w kasie	87 337,10	119 101,73
Środki pieniężne w banku	5 874 225,91	2 901 547,67
Lokaty krótkoterminowe	0,00	0,00
Inne środki pieniężne	0,00	0,00
Razem środki pieniężne	5 961 563,01	3 020 649,40

Nota 10.1 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (struktura walutowa)

	31.12.2020	31.12.2019
w walucie polskiej	5 748 150,28	2 477 385,04
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN	213 412,73	543 264,36
waluta - EUR	46 541,58	127 452,25
przeliczone na PLN	206 266,31	537 333,68
waluta - USD	2 025,26	1 682,52
przeliczone na PLN	7 146,42	5 930,68
waluta - CZK	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00
pozostałe waluty przeliczone na PLN	0,00	0,00
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem	5 961 563,01	3 020 649,40

Nota 11 - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

	31.12.2020	31.12.2019
- ubezpieczenia majątkowe	199 036,08	172 944,07
- koszty promocji i reklama	8 760,00	0,00
- prenumerata czasopism	1 805,56	2 118,05
- usługa weryfikacji podatku od nieruchomości	0,00	16 465,92
- prowizje faktoringowe i bankowe	491 537,35	520 721,09
- subskrypcja licencji	0,00	0,00
- oprogramowania	96 386,97	74 909,81
- walcówka	14 917,02	7 890,30
- ubezpieczenia wierzytelności	0,00	0,00
- zakup wyposażenia	0,00	0,00
- prowizje z tyt. zakupu instrumentów finansowych	0,00	0,00
- certyfikaty	3 431,55	4 549,13
- wieczyste użytkowanie	0,00	0,00
- ZFŚS	0,00	0,00
- podatek od nieruchomości i środków transportu	0,00	0,00
- koszt bieżących urlopów	0,00	0,00
- koszt otrzymanego poręczenia	0,00	0,00
- koszty napraw i remontów	0,00	0,00
- przegląd techniczny budynków, maszyn, urządzeń	1 666,70	3 520,04
- pozostałe	2 408,85	2 959,18
Stan na koniec roku obrotowego	819 950,08	806 077,59

Nota 12 - Kapitał zakładowy (struktura)

na dzień 31.12.2020
Seria/emisja Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	co do głosu i co do podziału majątku w przypadku likwidacji	6 375 000	637 500,00	Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92	19-02-2001	19-01-2001
Seria B		6 375 000	637 500,00	Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92	19-02-2001	19-01-2001
Seria D		3 882 000	388 200,00	gotówka	07-10-2009	01-01-2009
Seria E		765 000	76 500,00	gotówka	30-04-2010	01-01-2010
Seria F		2 117 647	211 764,70	gotówka	14-02-2011	01-01-2011
Kapitał zakładowy, razem			1 951 464,70

Nota 12 - Kapitał zakładowy (struktura)

na dzień 31.12.2019
Seria/emisja Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	co do głosu i co do majątku w przypadku likwidacji	6 375 000	637 500,00	Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92	19-02-2001	19-01-2001
Seria B		6 375 000	637 500,00	Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92	19-02-2001	19-01-2001
Seria D		3 882 000	388 200,00	gotówka	07-10-2009	01-01-2009
Seria E		765 000	76 500,00	gotówka	30-04-2010	01-01-2010
Seria F		2 117 647	211 764,70	gotówka	14-02-2011	01-01-2011
Kapitał zakładowy, razem			1 951 464,70

Nota 13 - Kapitał z aktualizacji wyceny

	31.12.2020	31.12.2019
z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych	0,00	0,00
z tytułu podatku odroczonego	-9 660 723,79	-10 008 664,79
- z aktualizacji wyceny inwestycji	-7 394 366,00	-7 742 307,00
- z aktualizacji wyceny środków trwałych	-2 266 357,79	-2 266 357,79
inny (wg rodzaju	49 648 479,42	51 479 747,70
z aktualizacji wyceny środków trwałych	11 806 576,73	11 806 576,73
z tytułu aktualizacji wyceny inwestycji	37 841 902,69	39 673 170,97
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, razem	39 987 755,63	41 471 082,91

Nota 14 - Zmiana stanu kapitału (funduszu) zapasowego

	01.-12.2020	01.-12.2019
Stan na początek okresu	650 500,00	650 500,00
Zwiększenia	0,00	0,00
Wartość nadwyżki ceny sprzedazy akcji nad ich wartością nominalną	0,00	0,00
Wartość zatrzymanych zysków lat ubiegłych	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00
Stan na koniec roku obrotowego	650 500,00	650 500,00

Nota 15 - Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	01.-12.2020	01.-12.2019
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu	16 179 491,00	15 285 152,00
Zwiększenia	1 750 055,00	2 884 783,00
- odniesione na wynik finansowy okresu	1 750 055,00	2 878 795,00
- odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0,00	5 988,00
- odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0,00	0,00
Zmniejszenia	1 991 638,00	1 990 444,00
- odniesione na wynik finansowy okresu	1 643 697,00	1 990 444,00
- odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	347 941,00	0,00
- odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0,00	0,00
różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wynik finansowy	0,00	0,00
różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na kapitał własny	0,00	0,00
różnice kursowe z przliczenia - odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0,00	0,00
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu	15 937 908,00	16 179 491,00

Nota 16 - Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

	01.-12.2020	01.-12.2019
I Rezerwa na odprawy emerytalne	317 357,00	306 214,00
Stan na początek okresu	306 214,00	241 453,33
Zwiększenia	317 357,00	306 214,00
- nabycie jednostki powiązanej	0,00	0,00
- utworzenie rezerwy w ciągu roku obrotowego	317 357,00	306 214,00
- pozostałe	0,00	0,00
Zmniejszenia	306 214,00	241 453,33
- wykorzystanie w ciągu roku obrotowego	0,00	0,00
- rozwiązanie	306 214,00	241 453,33
Stan na koniec okresu	317 357,00	306 214,00
Różnice kursowe z przeliczenia	0,00	0,00
Długoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	317 357,00	306 214,00

Nota 17 - Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych

	01.-12.2020	01.-12.2019
Stan na początek okresu	0,00	0,00
a) zwiększenia	0,00	0,00
b) zmniejszenia	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	0,00	0,00

Nota 18 - Zobowiązania finansowe długoterminowe

	31.12.2020	31.12.2019
kredyty i pożyczki	66 172 799,89	80 183 554,94
umowy leasingu finansowego	7 596 244,16	7 284 645,78
inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00
Zobowiązania finansowe długoterminowe, razem	73 769 044,05	87 468 200,72

Nota 18.1 - Zobowiązania finansowe długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

	31.12.2020	31.12.2019
powyżej 1 roku do 3 lat	66 654 748,62	80 402 339,21
powyżej 3 do 5 lat	2 499 812,00	1 095 899,04
powyżej 5 lat	4 614 483,43	5 969 962,47
Zobowiązania finansowe długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty	73 769 044,05	87 468 200,72

Nota 18.2 - Zobowiązania finansowe długoterminowe (struktura walutowa)

	31.12.2020	31.12.2019
w walucie polskiej	67 569 004,48	81 753 234,13
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN	6 200 039,57	5 714 966,59
waluta - EUR	1 424 043,05	1 333 297,24
przeliczone na PLN	6 200 039,57	5 714 966,59
waluta - USD	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00
waluta - CZK	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00
pozostałe waluty przeliczone na PLN	0,00	0,00
Zobowiązania finansowe długoterminowe, razem	73 769 044,05	87 468 200,72

Nota 19 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów

	31.12.2020	31.12.2019
- koszty energii, paliwa, telefonów	0,00	0,00
- ubezpieczenie majątkowe i osobowe	0,00	0,00
- dotacje	0,00	0,00
- usługi agencyjne	0,00	0,00
- usługi transportowe	0,00	0,00
- pozostałe	0,00	0,00
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	0,00	0,00

Nota 20 - Rozliczenia międzyokresowe przychodów

	31.12.2020	31.12.2019
- zasądzone koszty sądowe	0,00	0,00
- dotacja	0,00	0,00
- ubezpieczenie należności	0,00	0,00
- pozostałe przychody	0,00	0,00
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	0,00	0,00

Nota 21 - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

	31.12.2020	31.12.2019
wobec jednostek powiązanych	3 178 392,75	2 539 388,07
z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:	3 178 392,75	2 539 388,07
- do 12 miesięcy	3 178 392,75	2 539 388,07
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
zaliczki otrzymane na dostawy	0,00	0,00
inne	0,00	0,00
wobec pozostałych jednostek	142 008 909,38	141 513 718,65
z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:	126 354 943,87	119 295 509,05
- do 12 miesięcy	126 354 943,87	119 295 509,05
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
zaliczki otrzymane na dostawy	1 884 070,38	987 976,44
zobowiązania z tytułu factoringu	603 670,54	15 489 525,47
zobowiązania wekslowe	0,00	0,00
z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń (bez podatku dochodowego)	11 966 490,47	4 562 274,47
z tytułu wynagrodzeń	1 064 720,27	958 026,70
fundusze specjalne	102 091,63	192 209,42
inne	32 922,22	28 197,10
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	145 187 302,13	144 053 106,72

Nota 22 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - struktura walutowa

	31.12.2020	31.12.2019
a) w walucie polskiej	93 482 068,32	91 416 093,96
w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji	93 482 068,32	91 416 093,96
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji)	51 705 233,81	52 637 012,76
b1. w USD	0,00	0,00
w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00
b2. w EUR	11 389 068,88	12 382 266,00
w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji	51 705 233,81	52 637 012,76
b3. w CZK	0,00	0,00
w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00
b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem	145 187 302,13	144 053 106,72

Nota 23 - Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe

	31.12.2020	31.12.2019
wobec jednostek powiązanych	0,00	1 416 000,00
kredyty i pożyczki	0,00	1 416 000,00
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00
wobec pozostałych jednostek	29 320 370,38	24 677 271,79
kredyty i pożyczki	2 680 294,04	7 699 988,00
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
zobowiązania z tytułu leasingu	2 155 566,48	2 014 385,99
inne zobowiązania finansowe	24 484 509,86	14 962 897,80
- zobowiązania z tytułu factoringu	24 484 509,86	14 818 485,80
- zobowiązania z tytułu transakcji na instrumentach finansowych	0,00	144 412,00
- zobowiązanie inne	0,00	0,00
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem	29 320 370,38	26 093 271,79

Nota 24- Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe (struktura walutowa)

	31.12.2020	31.12.2019
w walucie polskiej	28 036 661,74	13 448 005,99
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN	1 283 708,64	12 645 265,80
waluta - EUR	299 266,53	2 926 332,00
przeliczone na PLN	1 283 708,64	12 645 265,80
waluta - CZK	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00
waluta - USD	0,00	0,00
przeliczone na PLN	0,00	0,00
pozostałe waluty przeliczone na PLN	0,00	0,00
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem	29 320 370,38	26 093 271,79

Nota 25 - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

	31.12.2020	31.12.2019
Kredyty w rachunku bieżącym	0,00	0,00
Kredyty bankowe	2 680 294,04	7 699 988,00
Pożyczki udzielone przez jednostki powiązane	0,00	1 416 000,00
Pożyczki udzielone przez pozostałe jednostki	0,00	0,00
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek	2 680 294,04	9 115 988,00

Nota 26 - Leasing finansowy

	31.12.2020	31.12.2019
wartość bilansowa netto aktywów leasingowanych	0,00	0,00
różnica między sumą przyszłych minimalnych opłat leasingowych a ich wartością bieżącą	0,00	0,00
łączna suma przyszłych minimalnych opłat leasingowych, płatnych w okresie	9 751 810,64	9 299 031,77
w ciągu jednego roku	2 155 566,48	2 014 385,99
od 2 do 5 lat	2 648 924,63	1 314 683,31
powyżej 5 lat	4 947 319,53	5 969 962,47
koszty finansowe zarachowane na przyszłe okresy	0,00	0,00
Zobowiązania finansowe z tyt.leasingu finansowego wykazane w bilansie, razem	9 751 810,64	9 299 031,77

Nota 27 - Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

	01.-12.2020	01.-12.2019
I Rezerwa na odprawy emerytalne	10 399,00	6 274,00
Stan na początek okresu	6 274,00	4 054,90
Zwiększenia	10 399,00	6 274,00
- utworzenie rezerwy w ciągu roku obrotowego	10 399,00	6 274,00
Zmniejszenia	6 274,00	4 054,90
- wykorzystanie w ciągu roku obrotowego	0,00	0,00
- rozwiązanie	6 274,00	4 054,90
Stan na koniec okresu	10 399,00	6 274,00
Różnice kursowe z przeliczenia	0,00	0,00
Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, razem	10 399,00	6 274,00

Nota 28 - Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych

	01.-12.2020	01.-12.2019
Stan na początek okresu	476 856,00	581 212,00
a) zwiększenia	687 664,00	476 856,00
b) wykorzystanie	0,00	0,00
c) rozwiązanie	476 856,00	581 212,00
Stan na koniec okresu	687 664,00	476 856,00

Nota 29 - Akcje

	31.12.2020	31.12.2019
Wartość księgowa	131 086 986,63	121 677 537,19
Liczba akcji	19 514 647	19 514 647
Wartość księgowa na jedną akcję	6,72	6,24
Rozwodniona liczba akcji	19 514 647	19 514 647
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję	6,72	6,24

Nota 30 - Należności warunkowe

	31.12.2020	31.12.2019
Należności warunkowe	108 283 132,70	125 445 150,36
Od jednostek powiązanych	0,00	0,00
- Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń	0,00	0,00
- Sporne sprawy budżetowe	0,00	0,00
- Zobowiązania z tytułu spraw sądowych	0,00	0,00
- Pozostałe	0,00	0,00
Od pozostałych jednostek	108 283 132,70	125 445 150,36
- Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń	38 070 000,00	27 171 700,00
- Z tytułu weksli obcych	16 874 950,66	16 874 950,66
- Należności z tytułu spraw sądowych	0,00	0,00
- Pozostałe	53 338 182,04	81 398 499,70

Nota 31 - Zobowiązania warunkowe

	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania warunkowe	21 615 024,30	18 909 738,14
Na rzecz jednostek powiązanych	20 830 000,00	18 350 000,00
- Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń	20 830 000,00	18 350 000,00
- Sporne sprawy budżetowe	0,00	0,00
- Zobowiązania z tytułu wystawionych weksli	0,00	0,00
- Pozostałe	0,00	0,00
Na rzecz pozostałych jednostek	785 024,30	559 738,14
- Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń	785 024,30	559 738,14
- Sporne sprawy budżetowe	0,00	0,00
- Zobowiązania z tytułu spraw sądowych	0,00	0,00
- Z tytułu umów kredytowych	0,00	0,00
- Pozostałe	0,00	0,00

Nota 32 - Przychody ze sprzedaży

	01.-12.2020	01.-12.2019
Przychody netto ze sprzedaży produktów	116 105 109,41	103 450 731,86
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	1 144 347 799,22	1 267 922 968,91
Przychody netto ze sprzedaży usług	2 139 594,18	2 364 557,20
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów i usług	1 262 592 502,81	1 373 738 257,97

Nota 33.1 - Przychody ze sprzedaży produktów - szczegółowa struktura geograficzna

	01.-12.2020	01.-12.2019
Sprzedaż krajowa	115 972 703,28	103 385 502,56
Eksport, w tym:	132 406,13	65 229,30
Unia Europejska	132 406,13	65 229,30
Pozostałe kraje	0,00	0,00
Razem	116 105 109,41	103 450 731,86

Nota 33.2 - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów- szczegółowa struktura geograficzna

	01.-12.2020	01.-12.2019
Sprzedaż krajowa	1 127 869 149,92	1 252 237 947,31
Eksport, w tym:	16 478 649,30	15 685 021,60
Unia Europejska	13 393 109,79	10 978 325,91
Pozostałe kraje	3 085 539,51	4 706 695,69
Razem	1 144 347 799,22	1 267 922 968,91

Nota 33.3 - Przychody ze sprzedaży usług - szczegółowa struktura geograficzna

	01.-12.2020	01.-12.2019
Sprzedaż krajowa	2 139 594,18	2 364 557,20
Eksport, w tym:	0,00	0,00
Unia Europejska	0,00	0,00
Pozostałe kraje	0,00	0,00
Razem	2 139 594,18	2 364 557,20

Nota 34 - Przychody ze sprzedaży produktów - według asortymentu

	01.-12.2020	01.-12.2019
- prefabrykaty zbrojeniowe	114 558 752,19	103 450 731,86
- pozostałe	1 546 357,22	0,00
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	116 105 109,41	103 450 731,86

Nota 35 - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów - według asortymentu

	01.-12.2020	01.-12.2019
- towary	1 144 347 799,22	1 267 922 968,91
- materiały	0,00	0,00
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	1 144 347 799,22	1 267 922 968,91

Nota 36 - Przychody ze sprzedaży usług - według asortymentu

	01.-12.2020	01.-12.2019
- pozostałe	629 250,18	580 119,36
- usługi transportowe	824 851,21	1 047 748,02
- usługi cięcia i atesty	685 492,79	736 689,82
- montaż konstrukcji	0,00	0,00
- usługi przerobu	0,00	0,00
- usługi pośrednictwa finansowego	0,00	0,00
- usługi profilowania	0,00	0,00
Przychody netto ze sprzedaży usług, razem	2 139 594,18	2 364 557,20

Nota 37.1 - Segmenty branżowe

za okres 01.-12.2020
	Handel	Produkcja - zbrojenia	Produkcja - pozostałe	Usługi pozostałe	Razem
Działalność kontynuowana
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	1 119 890 349,38	142 702 153,43			1 262 592 502,81
Koszty działalności operacyjnej	1 095 047 995,26	143 344 374,28			1 238 392 369,54
Wynik segmentu	24 842 354,12	-642 220,85			24 200 133,27
Pozostałe przychody operacyjne					2 136 338,44
Pozostałe koszty operacyjne					2 228 438,94
Ujemna wartość firmy
Wynik wyceny nieruchomości inwestycyjnych
Przychody finansowe					10 847 401,93
Koszty finansowe					18 024 438,60
Zysk (strata) z działalności gospodarczej					16 930 996,10
Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej					16 930 996,10
Podatek dochodowy					2 237 547,00
a) część bieżąca					1 879 194,00
b) część odroczona					358 353,00
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
Zysk (strata) netto					14 693 449,10

Nota 37.1 - Segmenty branżowe

za okres 01.-12.2019
	Handel	Produkcja - zbrojenia	Produkcja - pozostałe	Usługi pozostałe	Razem
Działalność kontynuowana
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	1 244 717 737,06	129 020 520,91	0,00	0,00	1 373 738 257,97
Koszty działalności operacyjnej	1 243 562 277,74	127 142 919,40			1 370 705 197,14
Wynik segmentu	1 155 459,32	1 877 601,51	0,00	0,00	3 033 060,83
Pozostałe przychody operacyjne					6 814 966,75
Pozostałe koszty operacyjne					1 228 020,32
Ujemna wartość firmy
Wynik wyceny nieruchomości inwestycyjnych					4 006 416,00
Przychody finansowe					9 158 664,33
Koszty finansowe					19 938 634,27
Zysk (strata) z działalności gospodarczej					1 846 453,32
Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej					1 846 453,32
Podatek dochodowy					241 785,00
a) część bieżąca
b) część odroczona					241 785,00
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
Zysk (strata) netto					1 604 668,32

Nota 38 - Koszty według rodzaju

2 659 752,38 104 860 712,69	2 221 912,53 90 632 074,17
53 849 784,31	57 544 909,59
1 691 049,26	1 517 949,88
15 680 350,52	15 884 755,88
3 348 637,50	3 448 431,11
764 815,89	939 577,81
182 855 102,55	172 189 610,97
225 060,12	672 059,47
-64 415,84	-149 274,48
183 015 746,83	172 712 395,96

Koszt własny sprzedaży

	01.-12.2020	01.-12.2019
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	183 015 746,83	172 712 395,96
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	1 055 376 622,71	1 197 992 801,18
Razem	1 238 392 369,54	1 370 705 197,14

Nota 39 Pozostałe przychody operacyjne

	01.-12.2020	01.-12.2019
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0,00	132 602,27
Dotacje	1 229 541,50	0,00
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	151 399,53	346 383,99
Otrzymane odszkodowania i refundacje	24 139,34	242 645,26
Rozwiązane rezerwy, w tym:	285 044,00	0,00
dofinansowanie FGŚP	0,00	0,00
rozwiązane rezerwy na świadczenia urlopowe	0,00	0,00
zwrot zapłaconego podatku VAT - decyzja pokontrolna	0,00	5 578 316,00
zwrot kosztów postępowania sądowego i egzekucyjnego	279 279,81	73 357,79
reklamacje	0,00	91 439,03
refaktury	105 014,22	62 467,08
sprzedaż wierzytelności	0,00	0,00
nadpłaty z rozrachunków	26 749,07	151 065,39
pozostała sprzedaż	0,00	0,00
Inne	35 170,97	136 689,94
Suma pozostałych przychodów operacyjnych	2 136 338,44	6 814 966,75

Nota 40 Pozostałe koszty operacyjne

	01.-12.2020	01.-12.2019
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	42 567,72	0,00
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	1 207 548,25	398 030,37
Koszty postępowania sądowego i egzekucyjnego	145 411,06	190 393,74
Koszty reklamacji	335 329,23	260 358,88
Rezerwy, w tym:	263 933,00	66 979,77
Zapasy	248 665,00	0,00
Urlopy, odprawy emerytalno-rentowe	15 268,00	66 979,77
Naprawy gwarancyjne	0,00	0,00
Kary i odszkodowania	47 994,55	47 142,98
Koszty refaktur	105 014,22	62 467,08
Koszty pozostałej sprzedaży	0,00	0,00
Usługi audytu podatkowego	0,00	0,00
Ubezpieczenia	0,00	0,00
Darowizny	46 000,00	22 500,00
Odpisane Należności	0,00	91 445,84
Udzielone premie pieniężne	0,00	0,00
Inne	34 640,91	88 701,66
Suma pozostałych kosztów operacyjnych	2 228 438,94	1 228 020,32

Nota 41 - Przychody finansowe

	01.-12.2020	01.-12.2019
Dywidendy i udziały w zyskach	0,00	0,00
Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym:	6 561 480,27	6 869 321,08
z tytułu udzielonych pożyczek	232 674,06	481 995,13
odsetki od należności	3 105 551,20	3 507 165,79
pozostałe odsetki	3 223 255,01	2 880 160,16
Przychody ze zbycia inwestycji	0,00	0,00
Inne przychody finansowe, w tym:	4 285 921,66	2 289 343,25
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	0,00	405 950,84
Sprzedaż wierzytelności	338 026,76	122 964,39
Usługi pośrednictwa fiansowego	111 876,37	147 615,07
Rozwiązanie opisów aktualizujących odsetki	1 576 307,34	1 585 478,09
Wycena kontraktów walutowych	1 593 767,00	11 687,76
Sprzedaż obligacji	0,00	0,00
Pomoc de minimis	0,00	0,00
Pozostałe	665 944,19	15 647,10
Suma przychodów finansowych	10 847 401,93	9 158 664,33

Nota 42 - Koszty finansowe

	01.-12.2020	01.-12.2019
Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym:	4 840 218,09	8 107 164,34
z tytułu otrzymanych pożyczek	8 860,30	127 907,95
odsetki od dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
odsetki od zobowiązań	146 071,47	419 145,25
odsetki z tytułu faktoringu	2 892 143,33	5 072 985,03
odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym	1 618 460,27	2 318 955,56
odsetki z tytułu leasingu finansowego	170 390,69	166 841,87
pozostałe odsetki	4 292,03	1 328,68
Koszty zbycia inwestycji	0,00	0,00
Inne koszty finansowe, w tym:	13 184 220,51	11 831 469,93
Prowizje od otrzymanych kredytów	1 416 721,65	1 244 097,17
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych	1 501 086,11	0,00
Odpisy aktualizaujace naliczone odsetki	2 985 496,99	3 049 747,21
Wycena kontraktów walutowych	0,00	0,00
Sprzedaż wierzytelności	358 180,28	106 668,24
Usługi finansowe	1 238 892,60	1 596 939,24
Leasing	0,00	0,00
Pozostałe koszty - rezerwy	0,00	0,00
Pozostałe koszty	5 683 842,88	5 834 018,07
Suma kosztów finansowych	18 024 438,60	19 938 634,27

Nota 43 - Podatek dochodowy

	01.-12.2020	01.-12.2019
Część bieżąca	1 879 194,00	0,00
Część odroczona	358 353,00	241 785,00
Podatek dochodowy	2 237 547,00	241 785,00
	01.-12.2020	01.-12.2019
Zysk (strata) brutto	16 930 996,10	1 846 453,32
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)	-5 338 722,30	-5 283 528,71
koszty niestanowiące kosztów podatkowych	8 260 130,84	5 938 698,34
przychody niestanowiące przychodów podatkowych	7 893 612,10	16 692 166,30
koszty stanowiące koszty podatkowe	6 008 691,79	2 412 749,29
przychody stanowiące przychody podatkowe	303 450,75	25 786,12
inne zmniejszenia dochodu do opodatkowana przewidziane przepisami podatkowymi	0,00	-7 856 902,42
Dochód/strata do opodatkowania	11 592 273,80	-3 437 075,39
Darowizny	0,00	0,00
Strata podatkowa z lat ubiegłych	1 701 777,88	0,00
Dochód zwolniony z tytułu działalności w SSE	0,00	0,00
Inne doliczenia (+) i odliczenia od dochodu (-)	0,00	0,00
Podstawa do stawki podatkowej	9 890 495,92	-3 437 075,39
Stawka podatkowa	19,00	19,00
Podatek bieżący	1 879 194,00	0,00
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	9 890 496,00	-3 437 075,00
Podatek dochodowy według stawki	0,00	0,00
Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku , w tym :	0,00	0,00
Podatek dochodowy bieżący	1 879 194,00	0,00
Podatek od dywidendy	0,00	0,00
Podatek dochodowy bieżący wykazany w rachunku zysków i strat	1 879 194,00	0,00
Podatek dochodowy odroczony	358 353,00	241 785,00
Suma podatku dochodowego do RZiS	2 237 547,00	241 785,00

Nota 44 - Propozycja podziału zysku

	01.-12.2020	01.-12.2019
Zysk (strata) netto	14 693 449,10	1 604 668,32
- kapitał zapasowy	0,00	0,00
- pokrycie straty z lat ubiegłych	0,00	0,00
- zyski zatrzymane	14 693 449,10	1 604 668,32
- dywidenda	0,00	0,00
Nie podzielony zysk / nie pokryta strata		0,00

BOWIM S.A.

Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej

	01.-12.2020	01.-12.2019
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	14 693 449,10	1 604 668,32

Nota 45 - Przeciętne zatrudnienie – w osobach – w grupach zawodowych

	01.-12.2020	01.-12.2019
Zarząd jednostki	3,00	3,00
Administracja	23,00	24,00
Dział sprzedaży	76,00	70,00
Pion produkcji	16,00	0,00
Pozostali	123,00	129,00
Razem	241,00	226,00

Nota 46 - Wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej

	01.-12.2020	01.-12.2019
Adam Kidała	468 000,00	480 000,00
Jacek Rożek	468 000,00	480 000,00
Jerzy Wodarczyk	468 000,00	480 000,00
Wynagrodzenie wypłacone Członkom Zarządu	1 404 000,00	1 440 000,00
	01.-12.2020	01.-12.2019
Jan Kidała	36 000,00	36 000,00
Feliks Rożek	36 000,00	36 000,00
Aleksandra Wodarczyk	36 000,00	36 000,00
Tadeusz Borysiewicz	36 000,00	36 000,00
Janusz Koclęga	36 000,00	36 000,00
Jerzy Biernat	36 000,00	36 000,00
Katarzyna Czerniak	36 000,00	36 000,00
Wynagrodzenie wypłacone Członkom Rady Nadzorczej	252 000,00	252 000,00

Nota 47 - Transakcje z podmiotami powiązanymi

	01.-12.2020	01.-12.2019
Bowim - Podkarpacie Sp. z o.o.
Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	3 510 838,06	4 709 409,46
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	0,00	0,00
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	1 643,59	0,00
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek	0,00	2 170 000,00
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	38 001 887,68	52 159 730,83
Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych	5 100,00	2 750,00
Pozostałe przychody operacyjne	60 146,63	10 788,43
Pozostałe koszty operacyjne	0,00	5 284,00
Przychody finansowe	30 082,21	61 769,09
Koszty finansowe	34 688,88	283 955,74
Betstal Sp. z o.o.
Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	738 728,82	691 056,90
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	0,00	0,00
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek	0,00	0,00
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	1 836 989,85	1 506 619,02
Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych	8 631 615,01	8 024 352,09
Pozostałe przychody operacyjne	5 612,73	4 586,90
Pozostałe koszty operacyjne	0,00	0,00
Przychody finansowe	0,00	0,00
Koszty finansowe	0,00	0,00
Passat – Stal S. A.
Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	0,00	0,00
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	5 068 990,03	5 068 990,03
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek	3 176 749,16	2 323 711,41
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek	0,00	0,00
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	108 884 524,30	120 748 919,00
Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych	131 380 043,30	147 467 683,26
Pozostałe przychody operacyjne	39 254,86	47 091,75
Pozostałe koszty operacyjne	0,00	0,00
Przychody finansowe	196 387,27	259 389,65
Koszty finansowe	129 392,64	76 452,75

1

V-ce Prezes Zarządu Adam Kidała
V-ce Prezes Zarządu Jacek Rożek
V-ce Prezes Zarządu Jerzy Wodarczyk

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

Sosnowiec, 19-04-2021