BOSUN Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2021

Aug 23, 2021

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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博深股份有限公司

2021 年半年度财务报告

2021 年 08 月

1

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：博深股份有限公司

2021 年 06 月 30 日

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	361,189,033.88	178,204,209.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	86,104,658.96	160,449,009.50
衍生金融资产	1,374,012.42	233,413.19
应收票据	681,000.00	1,492,200.00
应收账款	428,358,257.95	315,303,755.26
应收款项融资	56,705,754.21	143,833,552.01
预付款项	34,418,289.30	40,797,531.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	6,155,663.53	4,083,555.18
其中：应收利息	111,592.28
应收股利
买入返售金融资产
存货	458,190,429.94	395,112,871.95
合同资产
持有待售资产

2

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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一年内到期的非流动资产
其他流动资产	7,899,025.08	7,026,010.51
流动资产合计	1,441,076,125.27	1,246,536,108.84
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资	132,273,000.00	32,835,504.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	44,229,701.53	52,265,053.14
固定资产	660,726,071.51	682,916,217.47
在建工程	30,688,455.47	34,850,542.52
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	5,578,375.36
无形资产	147,045,698.98	149,892,977.64
开发支出
商誉	1,247,239,461.94	1,247,239,461.94
长期待摊费用
递延所得税资产	31,545,637.07	30,867,528.19
其他非流动资产	23,745,100.55	18,419,267.93
非流动资产合计	2,323,071,502.41	2,249,286,552.83
资产总计	3,764,147,627.68	3,495,822,661.67
流动负债：
短期借款	115,101,666.58	242,249,624.29
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	22,310,000.00	51,534,000.00
应付账款	191,335,696.19	149,718,942.75
预收款项	5,448,984.87	3,937,619.34

3

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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合同负债	15,192,991.37	17,205,846.05
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	23,391,403.94	29,734,967.89
应交税费	16,015,430.18	31,357,117.81
其他应付款	21,066,522.30	179,937,621.09
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	2,166,266.36	4,054,131.57
流动负债合计	412,028,961.79	709,729,870.79
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	5,645,453.05
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	1,818,064.42	1,502,012.07
递延收益	24,988,636.26	23,959,604.70
递延所得税负债	31,744,281.67	17,151,747.61
其他非流动负债
非流动负债合计	64,196,435.40	42,613,364.38
负债合计	476,225,397.19	752,343,235.17
所有者权益：
股本	543,944,364.00	490,825,151.00
其他权益工具

4

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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其中：优先股
永续债
资本公积	2,167,126,527.10	1,805,206,612.88
减：库存股
其他综合收益	79,255,366.24	13,168,518.56
专项储备
盈余公积	39,101,387.44	39,101,387.44
一般风险准备
未分配利润	429,068,133.68	367,340,354.39
归属于母公司所有者权益合计	3,258,495,778.46	2,715,642,024.27
少数股东权益	29,426,452.03	27,837,402.23
所有者权益合计	3,287,922,230.49	2,743,479,426.50
负债和所有者权益总计	3,764,147,627.68	3,495,822,661.67

法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人：张建明 会计机构负责人：张建明

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	146,040,341.04	47,761,771.97
交易性金融资产	7,163,758.96	20,001,819.18
衍生金融资产	1,374,012.42	233,413.19
应收票据
应收账款	103,861,664.17	88,802,359.54
应收款项融资	731,348.08	1,117,313.00
预付款项	9,227,460.63	5,995,372.75
其他应收款	61,044,173.36	45,527,761.54
其中：应收利息
应收股利	5,000,000.00	45,000,000.00
存货	64,123,365.33	59,001,404.09
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	2,060,961.08	3,548,915.80

5

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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流动资产合计	395,627,085.07	271,990,131.06
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	2,256,018,063.84	2,256,018,063.84
其他权益工具投资	132,273,000.00	32,835,504.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	28,694,334.62	36,358,269.71
固定资产	180,276,539.10	176,256,882.47
在建工程	16,321,853.50	20,354,974.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	54,268,074.31	55,239,939.11
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	15,371,523.50	14,450,947.37
其他非流动资产	10,229,993.53	7,003,007.44
非流动资产合计	2,693,453,382.40	2,598,517,588.93
资产总计	3,089,080,467.47	2,870,507,719.99
流动负债：
短期借款	115,101,666.58	172,153,664.57
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	49,671,489.65	47,418,706.80
预收款项	4,668,984.89	3,027,619.34
合同负债	29,288,276.04	39,257,911.75
应付职工薪酬	10,655,584.33	13,791,972.48
应交税费	270,684.00	662,569.78
其他应付款	3,938,080.52	191,061,041.98
其中：应付利息

6

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	1,303,602.88	5,103,528.52
流动负债合计	214,898,368.89	472,477,015.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	5,879,097.50	3,224,849.89
递延所得税负债	15,146,290.10	35,284.86
其他非流动负债
非流动负债合计	21,025,387.60	3,260,134.75
负债合计	235,923,756.49	475,737,149.97
所有者权益：
股本	543,944,364.00	490,825,151.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,166,938,047.51	1,805,018,133.29
减：库存股
其他综合收益	84,521,871.60
专项储备
盈余公积	39,101,387.44	39,101,387.44
未分配利润	18,651,040.43	59,825,898.29
所有者权益合计	2,853,156,710.98	2,394,770,570.02
负债和所有者权益总计	3,089,080,467.47	2,870,507,719.99

7

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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3 、合并利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入	803,037,627.15	535,389,338.21
其中：营业收入	803,037,627.15	535,389,338.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	676,300,952.83	469,751,980.30
其中：营业成本	574,055,835.79	378,059,484.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	7,408,871.26	6,162,266.50
销售费用	27,981,022.91	35,389,157.99
管理费用	43,741,407.48	32,050,613.65
研发费用	29,413,302.23	16,994,214.76
财务费用	-6,299,486.84	1,096,242.62
其中：利息费用	3,708,656.23	4,932,098.03
利息收入	767,553.39	319,729.99
加：其他收益	5,422,207.82	7,697,350.93
投资收益（损失以“－”号填
	1,405,948.07	5,568,183.05
列）
其中：对联营企业和合营企业
		3,590,263.60
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以	2,292,924.71	115,482.44

8

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
	-8,770,813.09	-19,024,538.00
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
	-2,163,571.50	-3,052,555.03
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
	-169,743.74	-270,272.63
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	124,753,626.59	56,671,008.67
加：营业外收入	367,436.04	439,601.56
减：营业外支出	1,818,655.96	859,710.26
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	123,302,406.67	56,250,899.97
减：所得税费用	16,470,028.46	6,538,815.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	106,832,378.21	49,712,084.86
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
	106,832,378.21	49,712,084.86
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	105,243,328.41	49,663,969.71
2.少数股东损益	1,589,049.80	48,115.15
六、其他综合收益的税后净额	66,086,847.68	-1,633,538.24
归属母公司所有者的其他综合收益
	66,086,847.68	-1,633,538.24
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
	84,521,871.60
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
	84,521,871.60
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
	-18,435,023.92	-1,633,538.24
收益

9

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	-18,435,023.92	-1,633,538.24
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	172,919,225.89	48,078,546.62
归属于母公司所有者的综合收益
	171,330,176.09	48,030,431.47
总额
归属于少数股东的综合收益总额	1,589,049.80	48,115.15
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.20	0.11
（二）稀释每股收益	0.20	0.11

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人：张建明 会计机构负责人：张建明

4 、母公司利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	145,572,488.65	129,281,625.22
减：营业成本	104,773,018.40	92,954,201.58
税金及附加	3,635,110.44	3,332,353.44
销售费用	3,411,225.57	5,387,957.37
管理费用	17,861,283.25	18,395,788.16
研发费用	9,208,008.26	6,287,661.25
财务费用	1,987,714.90	2,164,388.96
其中：利息费用	2,815,980.39	3,035,508.98
利息收入	341,453.60	71,904.56

10

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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加：其他收益	1,688,636.03	5,285,343.19
投资收益（损失以“－”号填
	915,441.51	5,326,967.58
列）
其中：对联营企业和合营企
		3,590,263.60
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
	1,465,251.88	22,533.07
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
	-5,175,468.08	-5,093,803.41
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
	-486,630.77	-1,094,178.94
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
	-169,743.74	-947,762.63
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	2,933,614.66	4,258,373.32
加：营业外收入	248,009.98	14,025.01
减：营业外支出	1,566,128.67	724,417.11
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	1,615,495.97	3,547,981.22
列）
减：所得税费用	-725,195.29	-537,964.36
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	2,340,691.26	4,085,945.58
（一）持续经营净利润（净亏损
	2,340,691.26	4,085,945.58
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额	84,521,871.60
（一）不能重分类进损益的其他
	84,521,871.60
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
	84,521,871.60
价值变动

11

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	86,862,562.86	4,085,945.58
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	629,699,616.13	407,877,835.67
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额

12

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	8,251,374.49	6,516,241.66
收到其他与经营活动有关的现金	20,172,412.81	27,807,291.63
经营活动现金流入小计	658,123,403.43	442,201,368.96
购买商品、接受劳务支付的现金	415,187,946.35	274,359,310.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	108,633,472.98	79,213,265.99
金
支付的各项税费	56,037,657.77	24,299,333.38
支付其他与经营活动有关的现金	41,886,740.32	49,313,034.39
经营活动现金流出小计	621,745,817.42	427,184,943.96
经营活动产生的现金流量净额	36,377,586.01	15,016,425.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	427,000,000.00	347,000,000.00
取得投资收益收到的现金	1,612,071.90	2,023,880.32
处置固定资产、无形资产和其他
	229,123.65	456,040.40
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	1,062,300.00
投资活动现金流入小计	429,903,495.55	349,479,920.72
购建固定资产、无形资产和其他
	21,556,359.02	12,719,721.81
长期资产支付的现金
投资支付的现金	506,095,450.00	279,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	527,651,809.02	292,219,721.81

13

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

投资活动产生的现金流量净额	-97,748,313.47	57,260,198.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	414,965,500.28
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	50,000,000.00	60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	464,965,500.28	60,000,000.00
偿还债务支付的现金	175,210,000.00	100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	47,150,211.08	30,690,064.72
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	500,000.00
筹资活动现金流出小计	222,860,211.08	130,690,064.72
筹资活动产生的现金流量净额	242,105,289.20	-70,690,064.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	457,231.86	2,125,654.35
影响
五、现金及现金等价物净增加额	181,191,793.60	3,712,213.54
加：期初现金及现金等价物余额	164,243,190.28	150,794,158.53
六、期末现金及现金等价物余额	345,434,983.88	154,506,372.07

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	116,607,034.34	120,728,678.00
收到的税费返还	6,441,747.38	5,712,107.71
收到其他与经营活动有关的现金	7,358,354.46	14,958,943.21
经营活动现金流入小计	130,407,136.18	141,399,728.92
购买商品、接受劳务支付的现金	99,962,275.32	69,343,660.01
支付给职工以及为职工支付的现
	33,011,488.69	29,126,246.90
金
支付的各项税费	4,991,822.88	4,166,372.12
支付其他与经营活动有关的现金	8,802,661.69	32,869,063.13

14

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

经营活动现金流出小计	146,768,248.58	135,505,342.16
经营活动产生的现金流量净额	-16,361,112.40	5,894,386.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	181,000,000.00	129,500,000.00
取得投资收益收到的现金	11,078,154.38	41,736,703.98
处置固定资产、无形资产和其他
	229,123.65	388,040.40
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	192,307,278.03	171,624,744.38
购建固定资产、无形资产和其他
	7,810,476.35	8,087,026.97
长期资产支付的现金
投资支付的现金	322,095,450.00	139,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	329,905,926.35	147,587,026.97
投资活动产生的现金流量净额	-137,598,648.32	24,037,717.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	414,965,500.28
取得借款收到的现金	50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		60,000,000.00
筹资活动现金流入小计	464,965,500.28	60,000,000.00
偿还债务支付的现金	105,210,000.00	40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	46,399,013.16	28,879,293.98
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	60,534,604.88	60,000,000.00
筹资活动现金流出小计	212,143,618.04	128,879,293.98
筹资活动产生的现金流量净额	252,821,882.24	-68,879,293.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-582,842.99	692,945.70
影响
五、现金及现金等价物净增加额	98,279,278.53	-38,254,244.11
加：期初现金及现金等价物余额	47,711,062.51	60,306,101.73
六、期末现金及现金等价物余额	145,990,341.04	22,051,857.62

15

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有
														少数
项目		其他权益工具					其他			一般	未分				者权
					资本	减：库		专项	盈余					股东
	股本	优先	永续				综合			风险	配利	其他	小计		益合
				其他	公积	存股		储备	公积					权益
		股	债				收益			准备	润				计
	490,8				1,805,		13,168		39,101		367,34		2,715,	27,837	2,743,
一、上年期末余
	25,15				206,61		,518.5		,387.4		0,354.		642,02	,402.2	479,42
额
	1.00				2.88		6		4		39		4.27	3	6.50
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	490,8				1,805,		13,168		39,101		367,34		2,715,	27,837	2,743,
二、本年期初余
	25,15				206,61		,518.5		,387.4		0,354.		642,02	,402.2	479,42
额
	1.00				2.88		6		4		39		4.27	3	6.50
三、本期增减变	53,11				361,91		66,086				61,727		542,85		544,44
														1,589,
动金额（减少以	9,213				9,914.		,847.6				,779.2		3,754.		2,803.
														049.80
“－”号填列）	.00				22		8				9		19		99
							66,086				105,24		171,33		172,91
（一）综合收益														1,589,
							,847.6				3,328.		0,176.		9,225.
总额														049.80
							8				41		09		89
	53,11				361,91								415,03		415,03
（二）所有者投
	9,213				9,914.								9,127.		9,127.
入和减少资本
	.00				22								22		22
	53,11				361,91								415,03		415,03
1．所有者投入
	9,213				9,914.								9,127.		9,127.
的普通股
	.00				22								22		22
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计

16

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

入所有者权益
的金额
4．其他
											-43,51		-43,51		-43,51
（三）利润分配											5,549.		5,549.		5,549.
											12		12		12
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
											-43,51		-43,51		-43,51
3．对所有者（或
											5,549.		5,549.		5,549.
股东）的分配
											12		12		12
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	543,9				2,167,		79,255		39,101		429,06		3,258,	29,426	3,287, 922,23 0.49
四、本期期末余
	44,36				126,52		,366.2		,387.4		8,133.		495,77	,452.0
额
	4.00				7.10		4		4		68		8.46	3

上期金额

17

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

==> picture [37 x 9] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
----- End of picture text -----

					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有者
项目		其他权益工具					其他			一般	未分			少数股
															权益合
	股本	优先 股	永续 债		资本	减：库	综合	专项	盈余	风险	配利	其他	小计	东权益
				其他	公积	存股		储备	公积						计
							收益			准备	润
	437,7				1,441,		34,897		34,497		265,23		2,213,		2,240,6
一、上年期末														26,833,
	38,51				432,39		,382.7		,697.1		9,337.		805,32		38,411.
余额														087.80
	1.00				5.00		0		9		90		3.79		59
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	437,7				1,441,		34,897		34,497		265,23		2,213,		2,240,6
二、本年期初														26,833,
	38,51				432,39		,382.7		,697.1		9,337.		805,32		38,411.
余额														087.80
	1.00				5.00		0		9		90		3.79		59
三、本期增减
											23,399		21,766
变动金额（减							-1,633,							48,115.	21,814,
											,659.0		,120.8
少以“－”号填							538.24							15	235.96
											5		1
列）
											49,663		48,030
（一）综合收							-1,633,							48,115.	48,078,
											,969.7		,431.4
益总额							538.24							15	546.62
											1		7
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他

18

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

											-26,26		-26,26
（三）利润分															-26,264
											4,310.		4,310.
配															,310.66
											66		66
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者											-26,26		-26,26
															-26,264
（或股东）的											4,310.		4,310.
															,310.66
分配											66		66
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	437,7				1,441,		33,263		34,497		288,63		2,235,		2,262,4
四、本期期末														26,881,
	38,51				432,39		,844.4		,697.1		8,996.		571,44		52,647.
余额														202.95
	1.00				5.00		6		9		95		4.60		55

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

19

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

单位：元

					2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
项目		其他权益工具			资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	未分配		所有者权
	股本										其他
		优先股	永续债	其他	积	股	合收益	备	积	利润		益合计
	490,82
一、上年期末余					1,805,01				39,101,3	59,825,		2,394,770,
	5,151.0
额					8,133.29				87.44	898.29		570.02
	0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	490,82
二、本年期初余					1,805,01				39,101,3	59,825,		2,394,770,
	5,151.0
额					8,133.29				87.44	898.29		570.02
	0
三、本期增减变
	53,119,				361,919,		84,521,8			-41,174		458,386,1
动金额（减少以
	213.00				914.22		71.60			,857.86		40.96
“－”号填列）
（一）综合收益							84,521,8			2,340,6		86,862,56
总额							71.60			91.26		2.86
（二）所有者投	53,119,				361,919,							415,039,1
入和减少资本	213.00				914.22							27.22
1．所有者投入	53,119,				361,919,							415,039,1
的普通股	213.00				914.22							27.22
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
										-43,515		-43,515,54
（三）利润分配
										,549.12		9.12
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或										-43,515		-43,515,54
股东）的分配										,549.12		9.12
3．其他

20

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	543,94											2,853,156, 710.98
四、本期期末余					2,166,93		84,521,8		39,101,3	18,651,
	4,364.0
额					8,047.51		71.60		87.44	040.43
	0

上期金额

单位：元

					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
		其他权益工具
项目					资本公	减：库存	其他综		盈余公	未分配利		所有者权
	股本	优先	永续					专项储备			其他
				其他	积	股	合收益		积	润		益合计
		股	债
	437,73				1,441,2
一、上年期末余 额									34,497,	44,656,99		1,958,137,1
	8,511.0				43,915.
									697.19	6.72		20.32
	0				41
加：会计政 策变更
前期 差错更正
其他

21

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

	437,73				1,441,2
二、本年期初余									34,497,	44,656,99		1,958,137,1
	8,511.0				43,915.
额									697.19	6.72		20.32
	0				41
三、本期增减变
										-22,178,3		-22,178,365
动金额（减少以
										65.08		.08
“－”号填列）
（一）综合收益										4,085,945		4,085,945.5
总额										.58		8
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
										-26,264,3		-26,264,310
（三）利润分配
										10.66		.66
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或										-26,264,3		-26,264,310
股东）的分配										10.66		.66
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益

22

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	437,73				1,441,2
四、本期期末余									34,497,	22,478,63		1,935,958,7
	8,511.0				43,915.
额									697.19	1.64		55.24
	0				41

三、公司基本情况

1．企业注册地和总部地址

博深股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）统一社会信用代码：9113010070096429XC。注册资本54,394.4364万元。 本公司法定代表人为陈怀荣，注册地址：石家庄高新区长江大道289号，公司总部地址同注册地址。

2．企业的业务性质

普通机械制造业、涂附研磨业、专用设备制造业。

3．主要经营活动

经营范围：人造金刚石及制品、粉末冶金制品、电动工具及配件、轨道交通装备零配件、制动盘、闸片、闸瓦、摩擦材料及 制品的生产、销售、维修及相关技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；房 屋租赁、物业管理及服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，国家限制和禁止的除外。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动）

公司主营金刚石工具、钻切磨类小型建筑施工机具及硬质合金工具的开发、生产和销售、轨道交通装备件等。

公司子公司常州市金牛研磨有限公司经营范围：磨具、磨料及制品的加工；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，国家 限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外。

公司子公司汶上海纬机车配件有限公司经营范围：铁路机车车辆配件制造；铁路机车车辆配件销售；非居住房地产租赁；机 械设备租赁；机械设备销售；农副产品销售；初级农产品收购。许可项目：货物进出口；技术进出口。

4．财务报告的批准报出日

本公司财务报表经公司董事会于2021年8月20日批准报出

公司2021年度纳入合并范围的子公司及孙公司共11家，详见附注九“在其他主体中的权益”，与上年度相比，公司本报告期合 并范围增加1家，详见附注八“合并范围的变更”。

截至2021年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司及孙公司如下：

序号	子公司名称	持股比例	备注
1	博深美国有限责任公司	100.00%
2	博深普锐高(上海)工具有限公司	100.00%
3	赛克隆金刚石制品有限公司	100.00%
4	博深工具（泰国）有限责任公司	100.00%
5	美国先锋工具有限公司	100.00%
6	常州市金牛研磨有限公司	100.00%

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博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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7	美国赛克隆金刚石制品有限责任公司	100.00%
8	江苏启航研磨科技有限公司	51.00%
9	河北博深贸易有限公司	100%
10	汶上海纬机车配件有限公司	100%
11	博深普锐高(马来西亚)工具有限公司	100%

注：2021年2月，子公司博深普锐高(上海)工具有限公司投资30万美元设立博深普锐高(马来西亚)工具有限公司，报告期将其 纳入合并范围。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》 （财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰 低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2 、持续经营

公司自本报告期末起12个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，针对各类交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计 估计，主要包括：对应收款项坏账准备的计提方法（附注五（12）、附注五（13））、存货的计价方法（附注五（15））、 折旧与摊销（附注五（23）、附注五（24）、附注五（30）、附注五（32））、研发支出资本化（附注五（30））、收入确 认（附注五（39））、递延所得税资产确认（附注五（41））。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本 “ ” 附注 五（43）其他重要的会计政策和会计估计 。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的财务状况及2020年度的 经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 即每年自1月1日起至12月31日止。

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3 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周 期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制 本财务报表时所采用的货币为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并 和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同 一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日， 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面

• 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

• （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合

• 并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允 价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以 及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6“合并财务 报表编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初 始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

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在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指 被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起 停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中； 当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增 加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同 时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表 中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控 制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长 ” ” 期股权投资 或本附注五、10“金融工具 。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

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7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务， 将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营 企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策 处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的 资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所 产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等 资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月 内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同） 折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币 金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余 成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇 率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用 交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项 目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收 益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部 或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

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在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时， 与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外 币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10 、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊 余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利 率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资 产)。

• （1）金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

• 1）以摊余成本计量的金融资产。

• 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

• 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提

• 供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交

• 易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产 进行重分类。

• 1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金 融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为 以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生

的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

• ①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实

• 际利率计算确定其利息收入。

②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融 资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本 公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

• 2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金 融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允 价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。

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博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债 权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他 债权投资列报为其他流动资产。

• 3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

• 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计

• 入其他综合收益的金融资产。

• 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益

• 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股

• 利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

• 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主

• 要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获 利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

• 4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

• 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计

• 量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

• 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利

• 和利息收入计入当期损益。

• 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

• 5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

• 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价

• 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

• 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计

• 量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

• ①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

• ②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的

• 提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

• 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利

• 和利息收入计入当期损益。

• 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

• （2）金融负债分类和计量

• 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合

• 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确

• 认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接

• 计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

• 金融负债的后续计量取决于其分类：

• 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

• 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当

• 期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理 的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有 效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价 值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

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博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债：

• ①能够消除或显著减少会计错配。

• ②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

• 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

• 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收

• 益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或 扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

• 2）其他金融负债

• 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进

• 行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

• ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

• ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

• ③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第①类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

• 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同

• 持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认 后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

• （3）金融资产和金融负债的终止确认

• 1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

• ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

• ②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

• 2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上

不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债， 账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

• 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对

• 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债） 之间的差额，应当计入当期损益。

• （4）金融资产转移的确认依据和计量方法

• 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

• 1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单

• 独确认为资产或负债。

• 2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

• 3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条1）、2）之外的其他情形），则根据其

• 是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

• ①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

• ②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

• 继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

• 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金

• 融资产整体转移和部分转移。

• 1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• ①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

• ②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及

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转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公 允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分在终止确认日的账面价值。

②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该 金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售 期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该 金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、 定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使 用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于 本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计 量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变 动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即 使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期 信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金 融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下

列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

• 1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内

• 预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

• 2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融

• 工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

• 3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预

• 期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债 表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12 个 月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

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1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值 规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

• ①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

• ②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

• ③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合

• 同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

• ④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

• ⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并

未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经 济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的 信用风险。

• 2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。 金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

• ①发行方或债务人发生重大财务困难；

• ②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

• ③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

• ④债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

• ⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

• 3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来 经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、

• 信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

• ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

• ②对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期

向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

• ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与

• 按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

• 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金

• 额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状 况预测的合理且有依据的信息。

• 4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成 相关金融资产的终止确认。

• （7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资

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产负债表内列示：

• 1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

• 2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11 、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、（6）金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据 如下：

如下：
项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票	出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低， 在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强	不计提
商业承兑汇票	根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同，参考“应收账款” 进行减值测试	按账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表计提

12 、应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
信用风险组合	根据以往的历史经验对应收款计提比例作出最佳估计，参考账龄进行信用风 险组合分类	按账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表计提
合并范围内关联 方组合	根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损失，否则不计提坏账准备。 组合核算内容包括：合并范围内关联方往来等。	不计提

13 、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分， ” 列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具 。

14 、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用 损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据	计提信用损失的方法
信用风险组合	本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考账龄进 行信用风险组合分类	按账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表计提
无风险组合	根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损失，否则不计提坏账准备。 组合核算内容包括：合并范围内关联方、押金、保证金等。	不计提

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15 、存货

• （1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、委托加工物资、发出商品。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司及全资子公司汶上海纬机车配件有限公司、博深工具（泰国）有限责任公司、博深普锐高(上海)工具有限公司、 常州市金牛研磨有限公司、江苏启航研磨科技有限公司存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和 其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。

本公司的全资子公司博深美国有限责任公司、美国先锋工具有限公司发出存货采用先进先出法计价，支付的运费、关税 直接计入营业成本；期末编制合并会计报表时根据本公司会计政策对其进行调整后合并。

本公司的全资子公司赛克隆金刚石制品有限公司、美国赛克隆金刚石制品有限责任公司发出存货采用先进先出法计价， 期末编制合并会计报表时根据本公司会计政策对其进行调整后合并。

• （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的

• 金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准

• 备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

• （4）存货的盘存制度为永续盘存制。

• （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

16 、合同资产

合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条 件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合 同下的合同资产和合同负债不予抵销

合同资产预期信用损失的确定方法，详见附注“五、10、金融工具”的减值相关会计政策。

17 、合同成本

1.合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一 项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的 除外。公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履 约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费 用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该 成本预期能够收回。

• 2．与合同成本有关的资产的摊销

合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服 务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

• 3．与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损

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失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品 预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损 失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与 为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但 转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18 、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其 账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此 类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将 在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的 与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合 并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出 售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处 置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规 定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的 金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增 加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产 减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予 以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从 持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待 售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

19 、债权投资

20 、其他债权投资

21 、长期应收款

22 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资 单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中 如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算， ” 其会计政策详见附注五、10“金融工具 。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。

• （1）投资成本的确定

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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并 日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份 的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， “一 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于 揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售 金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成 本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处 理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损 益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分 别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成 控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报 表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际 支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的

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部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投 出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易 相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

• ③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并

• 日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 附注五、6、 “合并财务报表编制的方法” （2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益 部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益 法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部 转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

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23 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 ” 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值 。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价

值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途 改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本 模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的， 以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资 性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24 、固定资产

（ 1 ）确认条件

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	10-20年	5%	4.75%-9.50%
机器设备	年限平均法	5-10年	3%-5%	9.50%-19.40%
运输设备	年限平均法	5-10年	3%-5%	9.50%-19.40%
其他设备	年限平均法	3-5年	3%-5%	19.00%-32.33%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁 方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命 两者中较短的期间内计提折旧。

25 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费 用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

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在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”

26 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化 条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资

性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资 本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27 、生物资产

28 、油气资产

29 、使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 （1）初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租 赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达 成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将 发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。 本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

（3）使用权资产的折旧。

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。 计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资 产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩 余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰 短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

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30 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则 计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作 为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配 的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用 直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用 寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其 使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销

” 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值 。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将 在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益

31 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企 业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收 回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现

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金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产 组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

32 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期 间按直线法摊销。

33 、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同 对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的 金额确认合同负债。

34 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费 和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用 设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早 日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定 受益计划进行会计处理。

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35 、租赁负债

（1）初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付 款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期 开始日的指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使 终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现 率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入 资金须支付的利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；② 支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债 的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是 指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对 租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

（3）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权， 延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或 多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行 分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变 更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的， 本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计 处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租 赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

36 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义 务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最 佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

37 、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付

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分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行 权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的 公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取 得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

• ②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即 可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等 待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计 入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

• （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确 认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份 支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公 司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应 确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公 司将其作为授予权益工具的取消处理。

• （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司

外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

• ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的

• 股份支付处理。

• 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企

• 业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付 处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付 处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各 自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

38 、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

• ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合

• 同义务；

• ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自

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身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他 金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成 “ ” 分的公允价值后的金额，确认为 其他权益工具 ， 发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各 自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生 的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动 处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动

39 、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

• （1）收入确认的一般原则

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺 将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付 条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而 有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的 相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户 对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履 约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司 履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已 完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司 已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付 款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风 险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

• （2）收入确认的具体方法报告期内，企业与客户之间的合同同时满足下列条件时：

• 1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

• 2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

• 3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；

• 4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；

• 5）企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

公司对附有质量保证条款的销售合同评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独

的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项 的会计准则规定进行会计处理。

确认收入的具体方法如下：

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博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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A、国内销售：公司依据客户签收的送货单或物流签收记录确认收入；子公司海玮机车收入确认时点：公司已按合同约 定将产品交付给购货方，经购货方（或其主管铁路局）验收合格为收入确认时点。

B、出口销售：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能 流入，商品主要风险和报酬已转移，商品法定所有权已转移。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助 对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对 的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例 需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为 与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持 政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： （1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算， 且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动 公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是 专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障 的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收 益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类 为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于 其他情况的，直接计入当期损益。

41 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还） 的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后 计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税 基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税 负债。

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与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及 合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认 有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的 适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延 所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权

益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

• （4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所 得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租 赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租 赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担 保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。本公司按 照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实 际发生时计入当期损益。

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43 、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组 成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要 经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产”相关描述

44 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
财政部于2018年12月修订发布的《企
业会计准则第21号—租赁》（以下统
称“新租赁准则”），要求在境内外同时上
市的企业以及在境外上市并采用国际财
务报告准则或企业会计准则编制财务报
	经本公司董事会第五届第十三次会议，
表的企业，自2019年1月1日起施行，
	于2021年4月16日批准。
其他执行企业会计准则的企业自2021年
1月1日起施行。根据新旧准则转换的衔
接规定，首次执行该准则的累积影响数
调整期初留存收益及财务报表其他相关
项目金额，对可比期间信息不予调整

执行新租赁准则的主要变化和影响如下：

—— 本公司将按照承租的情况确认使用权资产和租赁负债

对2021年1月1日财务报表的影响

报表项目	2020年12月31日（变更前）金额	2020年12月31日（变更前）金额	2021年1月1日（变更后）金额	2021年1月1日（变更后）金额
	合并报表	公司报表	合并报表	公司报表
其他流动资产	7,026,010.51		6,907,304.43
使用权资产			6,511,424.83
递延所得税资产	30,867,528.19		30,902,154.51
租赁负债			6,623,560.87
未分配利润	367,340,354.39		367,144,138.59

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ） 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用

是否需要调整年初资产负债表科目

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√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位：元

项目	2020年12月31日	2021年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	178,204,209.74	178,204,209.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	160,449,009.50	160,449,009.50
衍生金融资产	233,413.19	233,413.19
应收票据	1,492,200.00	1,492,200.00
应收账款	315,303,755.26	315,303,755.26
应收款项融资	143,833,552.01	143,833,552.01
预付款项	40,797,531.50	40,797,531.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	4,083,555.18	4,083,555.18
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	395,112,871.95	395,112,871.95
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产	7,026,010.51	6,907,304.43	-118,706.08
流动资产合计	1,246,536,108.84	1,246,417,402.76	-118,706.08
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资	32,835,504.00	32,835,504.00

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其他非流动金融资产
投资性房地产	52,265,053.14	52,265,053.14
固定资产	682,916,217.47	682,916,217.47
在建工程	34,850,542.52	34,850,542.52
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		6,511,424.83	6,511,424.83
无形资产	149,892,977.64	149,892,977.64
开发支出
商誉	1,247,239,461.94	1,247,239,461.94
长期待摊费用
递延所得税资产	30,867,528.19	30,902,154.51	34,626.32
其他非流动资产	18,419,267.93	18,419,267.93
非流动资产合计	2,249,286,552.83	2,255,832,603.98	6,546,051.15
资产总计	3,495,822,661.67	3,502,250,006.74	6,427,345.07
流动负债：
短期借款	242,249,624.29	242,249,624.29
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	51,534,000.00	51,534,000.00
应付账款	149,718,942.75	149,718,942.75
预收款项	3,937,619.34	3,937,619.34
合同负债	17,205,846.05	17,205,846.05
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	29,734,967.89	29,734,967.89
应交税费	31,357,117.81	31,357,117.81
其他应付款	179,937,621.09	179,937,621.09
其中：应付利息
应付股利

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应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债	4,054,131.57	4,054,131.57
流动负债合计	709,729,870.79	709,729,870.79
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		6,623,560.87	6,623,560.87
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	1,502,012.07	1,502,012.07
递延收益	23,959,604.70	23,959,604.70
递延所得税负债	17,151,747.61	17,151,747.61
其他非流动负债
非流动负债合计	42,613,364.38	49,236,925.25	6,623,560.87
负债合计	752,343,235.17	758,966,796.04	6,623,560.87
所有者权益：
股本	490,825,151.00	490,825,151.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,805,206,612.88	1,805,206,612.88
减：库存股
其他综合收益	13,168,518.56	13,168,518.56
专项储备
盈余公积	39,101,387.44	39,101,387.44
一般风险准备
未分配利润	367,340,354.39	367,144,138.59	-196,215.80

50

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归属于母公司所有者权益	2,715,642,024.27
		2,715,445,808.47	-196,215.80
合计
少数股东权益	27,837,402.23	27,837,402.23
所有者权益合计	2,743,479,426.50	2,743,283,210.70	-196,215.80
负债和所有者权益总计	3,495,822,661.67	3,502,250,006.74	6,427,345.07

调整情况说明 母公司资产负债表

母公司资产负债表
	单位：元
项目	2020年12月31日	2021年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	47,761,771.97	47,761,771.97
交易性金融资产	20,001,819.18	20,001,819.18
衍生金融资产	233,413.19	233,413.19
应收票据
应收账款	88,802,359.54	88,802,359.54
应收款项融资	1,117,313.00	1,117,313.00
预付款项	5,995,372.75	5,995,372.75
其他应收款	45,527,761.54	45,527,761.54
其中：应收利息
应收股利	45,000,000.00	45,000,000.00
存货	59,001,404.09	59,001,404.09
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产	3,548,915.80	3,548,915.80
流动资产合计	271,990,131.06	271,990,131.06
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	2,256,018,063.84	2,256,018,063.84
其他权益工具投资	32,835,504.00	32,835,504.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	36,358,269.71	36,358,269.71

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固定资产	176,256,882.47	176,256,882.47
在建工程	20,354,974.99	20,354,974.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	55,239,939.11	55,239,939.11
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	14,450,947.37	14,450,947.37
其他非流动资产	7,003,007.44	7,003,007.44
非流动资产合计	2,598,517,588.93	2,598,517,588.93
资产总计	2,870,507,719.99	2,870,507,719.99
流动负债：
短期借款	172,153,664.57	172,153,664.57
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	47,418,706.80	47,418,706.80
预收款项	3,027,619.34	3,027,619.34
合同负债	39,257,911.75	39,257,911.75
应付职工薪酬	13,791,972.48	13,791,972.48
应交税费	662,569.78	662,569.78
其他应付款	191,061,041.98	191,061,041.98
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债	5,103,528.52	5,103,528.52
流动负债合计	472,477,015.22	472,477,015.22
非流动负债：
长期借款
应付债券

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其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	3,224,849.89	3,224,849.89
递延所得税负债	35,284.86	35,284.86
其他非流动负债
非流动负债合计	3,260,134.75	3,260,134.75
负债合计	475,737,149.97	475,737,149.97
所有者权益：
股本	490,825,151.00	490,825,151.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,805,018,133.29	1,805,018,133.29
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	39,101,387.44	39,101,387.44
未分配利润	59,825,898.29	59,825,898.29
所有者权益合计	2,394,770,570.02	2,394,770,570.02
负债和所有者权益总计	2,870,507,719.99	2,870,507,719.99

调整情况说明

（ 4 ） 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45 、其他

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行 判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。

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本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变 更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注五、39、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客 户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时 累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确 定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业 成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要 对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有 权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（3）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所 有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、 行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌 价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且 考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计 被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析 等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假 设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公 允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资 产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表 明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高 者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于 该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等 作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、 售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预 计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现 率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复

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==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的 技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本 公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产 的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支 需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的 当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。 在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项 按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在 进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期 的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损 益。

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
	商品(含应税劳务)在流转过程中产生的
增值税			13%、10%、9%
	增值额
消费税	不适用		不适用
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额		7%、1%
企业所得税	详见下表		详见下表
	从价计征的，按房产原值一次减除30%
房产税	后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租		1.2%、12%
	金收入的12%计缴。
教育费附加	实际缴纳的流转税税额		3%
地方教育费附加	实际缴纳的流转税税额		2%
城镇土地使用税	按实际占用的土地面积		20元/平方米、4元/平方米
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率
博深股份有限公司		15%
博深普锐高(上海)工具有限公司		25%
博深美国有限责任公司、美国先锋工具有限公司、美国赛克		联邦企业所得税采用固定税率，税率21%；加州企业所得税

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==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

隆金刚石制品有限责任公司	税率统一为8.84%。
	20%，享受企业所得税减免50%。公司通过泰国BOI投资委
博深工具（泰国）有限责任公司	员会审批，从投产年度起8年内企业所得税全免，全免期过
	后享受5年的企业所得税减免50%的政策。
赛克隆金刚石制品有限公司	固定税率27%
汶上海纬机车配件有限公司	15%
常州市金牛研磨有限公司	15%
江苏启航研磨科技有限公司	25%
河北博深贸易有限公司	20%
博深普锐高(马来西亚)工具有限公司	17%

2 、税收优惠

本公司于2020年12月1日，通过高新技术企业资格的认定并取得编号为GR GR202013003072的《高新技术企业》证书， 自2020年至2022年享受15%的优惠税率缴纳所得税。

本公司子公司汶上海纬机车配件有限公司（以下简称“汶上海纬”）于2019年11月28日，通过高新技术企业资格的认定并 取得编号为GR201937002487的《高新技术企业》证书，自2019年至2021年享受15%的优惠税率缴纳所得税。

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	485,692.25	189,752.20
银行存款	344,230,416.63	164,053,438.08
其他货币资金	16,472,925.00	13,961,019.46
合计	361,189,033.88	178,204,209.74
其中：存放在境外的款项总额	95,125,313.71	60,988,683.88
因抵押、质押或冻结等对使用
	15,754,050.00	13,961,019.46
有限制的款项总额

其他说明

（1）2021年6月30日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币15,754,050.00元（2020年12月31日：人民币13,961,019.46 元）。

具体内容列示如下：

体内容列示如下：
项目	年末余额	年初余额
票据保证金	13,260,000.00	11,034,000.00

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==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

支付宝保证金	50,000.00	50,000.00
海关保证金账户	-	709.46
天燃气保函保证金	1,900,000.00	1,400,000.00
建筑工程保证金	-	1,062,300.00
电费保证金	544,050.00	414,010.00
合计	15,754,050.00	13,961,019.46

（2）2021年6月30日，本公司存放于境外的货币资金为人民币95,125,313.71元（2020年12月31日：人民币60,988,683.88元）。

2 、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
	86,104,658.96	160,449,009.50
的金融资产
其中：
理财产品	86,104,658.96	160,449,009.50
其中：
合计	86,104,658.96	160,449,009.50

其他说明：

3 、衍生金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
远期外汇合约	1,374,012.42	233,413.19
合计	1,374,012.42	233,413.19

其他说明：

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位：元

项目	项目	期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
商业承兑票据				681,000.00		1,492,200.00
合计				681,000.00		1,492,200.00
							单位：元
		期末余额				期初余额
类别
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额		坏账准备	账面价值

57

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

				计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准	700,000.		19,000.0			1,520,000				1,492,200
							100.00%	27,800.00	1.83%
备的应收票据	00		0			.00				.00
其中：
	700,000.		19,000.0			1,520,000				1,492,200
信用风险组合							100.00%	27,800.00	1.83%
	00		0			.00				.00
	700,000.		19,000.0			1,520,000				1,492,200
合计								27,800.00
	00		0			.00				.00

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：汶上海纬

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内
其中：6个月以内	300,000.00	3,000.00	1.00%
7-12个月	400,000.00	16,000.00	4.00%
1年以内小计	700,000.00	19,000.00
合计	700,000.00	19,000.00	--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

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博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

		计提	收回或转回	核销	其他
应收票据坏账准
	27,800.00		8,800.00			19,000.00
备
合计	27,800.00		8,800.00			19,000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）期末公司已质押的应收票据

单位：元 项目 期末已质押金额 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

• （ 4 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

• （ 5 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

==> picture [483 x 225] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（ 6 ）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
----- End of picture text -----

5 、应收账款

==> picture [112 x 11] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

（ 1 ）应收账款分类披露
----- End of picture text -----

单位：元

		期末余额			期初余额
类别
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

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博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

				计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准	103,025,		96,591,8	93.76%	6,433,397	90,817,81		83,951,06		6,866,746.2
		18.13%					20.33%		92.44%
备的应收账款	215.79		18.03		.76	2.31		6.08		3
其中：
按组合计提坏账准	465,299,		43,374,6	9.32%	421,924,8	355,915,0		47,478,03		308,437,00
		81.87%					79.67%		13.34%
备的应收账款	517.38		57.19		60.19	46.74		7.71		9.03
其中：
	465,299,		43,374,6	9.32%	421,924,8	355,915,0		47,478,03		308,437,00
信用风险组合		81.87%					79.67%		13.34%
	517.38		57.19		60.19	46.74		7.71		9.03
	568,324,		139,966	, 24.63%	428,358,2 57.95	446,732,8		131,429,1		315,303,75 5.26
合计		100.00%
	733.17		475.22			59.05		03.79

按单项计提坏账准备：

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
外贸L	29,269,608.23	29,269,608.23	100.00%	预计无法收回
外贸M	10,722,329.60	4,288,931.84	40.00%	回款能力弱
四川省联发陶瓷有限责
	6,571,055.89	6,571,055.89	100.00%	预计无法收回
任公司
江西嘉佳陶瓷有限公司	4,830,821.37	4,830,821.37	100.00%	预计无法收回
江西和谐陶瓷有限公司	4,469,554.39	4,469,554.39	100.00%	预计无法收回
江西欧尔玛陶瓷有限公
	3,839,455.54	3,839,455.54	100.00%	预计无法收回
司
上海新霞机电物资有限
	2,993,912.58	2,993,912.58	100.00%	预计无法收回
公司
四川美莱雅陶瓷有限公
	2,620,016.03	2,620,016.03	100.00%	预计无法收回
司
海口华龙峰五金机电贸
	2,312,833.82	2,312,833.82	100.00%	预计无法收回
易有限公司
藤县中意陶瓷有限公司	2,203,541.46	2,203,541.46	100.00%	预计无法收回
江西荣威陶瓷有限公司	1,640,205.38	1,640,205.38	100.00%	预计无法收回
四川夹江宏发瓷业有限
	1,439,683.14	1,439,683.14	100.00%	预计无法收回
公司
四川省亿佛瓷业有限公
	1,387,855.44	1,387,855.44	100.00%	预计无法收回
司
欧阳群义	1,329,890.00	1,329,890.00	100.00%	预计无法收回

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博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

佛山市利华陶瓷有限公
	1,042,150.04	1,042,150.04	100.00%	预计无法收回
司
长沙方良机电贸易有限
	1,031,185.78	1,031,185.78	100.00%	预计无法收回
公司
常州德文机电有限公司	1,024,940.54	1,024,940.54	100.00%	预计无法收回
济南乐金机电设备有限
	994,734.37	994,734.37	100.00%	预计无法收回
公司
石家庄圣诺浩佳工贸有
	989,410.98	989,410.98	100.00%	预计无法收回
限公司
四川科达陶瓷有限公司	932,607.00	932,607.00	100.00%	预计无法收回
常州新区阳光抛光材料
	805,024.58	805,024.58	100.00%	预计无法收回
有限公司
邯郸市五金交电化工总
	701,972.71	701,972.71	100.00%	预计无法收回
公司五金电料商场
青岛周萍机械工具有限
	653,463.98	653,463.98	100.00%	预计无法收回
公司
新余市江通物资有限公
	601,192.32	601,192.32	100.00%	预计无法收回
司
乌鲁木齐康平顺瑞商贸
	573,997.19	573,997.19	100.00%	预计无法收回
有限公司
其他客户	18,043,773.43	18,043,773.43
合计	103,025,215.79	96,591,818.03	--	--

按单项计提坏账准备：

单位：元

			期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额		坏账准备		计提比例		计提理由
按组合计提坏账准备：股份公司本部							单位：元
			期末余额
名称
		账面余额		坏账准备			计提比例
1年以内
其中：6个月以内		61,033,335.90		1,220,666.72			2.00%
7-12个月		8,359,896.63		668,791.73			8.00%
1年以内小计		69,393,232.53		1,889,458.45
1至2年		9,626,335.94		2,117,793.91			22.00%
2至3年		8,992,136.15		3,147,247.65			35.00%

单位：元

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博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

3至4年	9,628,406.64	4,332,782.99	45.00%
4至5年	4,062,552.77	3,046,914.58	75.00%
5年以上	10,299,352.86	10,299,352.86	100.00%
合计	112,002,016.89	24,833,550.44	--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：金牛研磨

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内
其中：6个月以内	223,777,749.50	2,237,777.50	1.00%
7-12个月	27,410,867.29	3,070,017.14	11.20%
1年以内小计	251,188,616.79	5,307,794.64
1至2年	4,899,501.41	1,567,840.45	32.00%
2至3年	4,481,542.98	2,430,788.91	54.24%
3至4年	1,554,980.30	1,435,246.82	92.30%
4至5年	1,254,702.27	1,254,702.27	100.00%
5年以上	3,506,565.63	3,506,565.63	100.00%
合计	266,885,909.38	15,502,938.72	--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：汶上海纬

	单位：元	单位：元	单位：元
	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内
其中：6个月以内	24,852,166.90	248,521.67	1.00%
7-12个月	891,804.47	35,672.18	4.00%
1年以内小计	25,743,971.37	284,193.85
1至2年	507,801.70	50,780.17	10.00%
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上	47,856.00	47,856.00	100.00%
合计	26,299,629.07	382,830.02	--

确定该组合依据的说明：

62

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==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

按组合计提坏账准备：其他公司

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内
其中：6个月以内	55,197,049.60	551,970.50	1.00%
7-12个月	1,999,112.30	99,955.58	5.00%
1年以内小计	57,196,161.90	651,926.08
1至2年	516,392.71	51,639.30	10.00%
2至3年	370,510.87	111,153.29	30.00%
3至4年	941,386.14	753,108.92	80.00%
4至5年	133,124.79	133,124.79	100.00%
5年以上	954,385.63	954,385.63	100.00%
合计	60,111,962.04	2,655,338.01	--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	407,777,570.95
其中：6个月以内	366,838,893.71
7-12个月	40,938,677.24
1至2年	22,231,404.64
2至3年	26,601,916.94
3年以上	111,713,840.64
3至4年	31,358,358.07
4至5年	12,896,987.57
5年以上	67,458,495.00
合计	568,324,733.17

63

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收账款坏账准
	131,429,103.79	8,870,104.82			332,733.39	139,966,475.22
备
合计	131,429,103.79	8,870,104.82			332,733.39	139,966,475.22

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数的
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		比例
外贸L	29,269,608.23	5.15%	29,269,608.23
客户A	20,628,067.58	3.63%	206,280.68
客户B	17,501,696.14	3.08%	175,016.96
客户C	15,788,813.25	2.78%	1,747,136.65
客户D	13,390,494.05	2.36%	163,904.94
合计	96,578,679.25	17.00%

64

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、应收款项融资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收票据	56,705,754.21	143,833,552.01
合计	56,705,754.21	143,833,552.01

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

√ 适用 □ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

其他说明：

7 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	30,810,089.28	89.52%	32,432,760.05	79.50%
1至2年	2,602,337.55	7.56%	7,446,513.98	18.25%
2至3年	448,849.62	1.30%	314,745.62	0.77%
3年以上	557,012.85	1.62%	603,511.85	1.48%
合计	34,418,289.30	--	40,797,531.50	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

公司按预付对像归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为20,155,645.73元，占预付账款期末余额合计数的比例为58.56%

单位名称	与本公司关系	期末帐面余额	帐龄	未结算的原因
供应商A	非关联方	14,076,050.00	1年以内	合同尚未执行完毕
供应商B	非关联方	1,795,029.80	1年以内	合同尚未执行完毕
供应商C	非关联方	1,579,449.43	1年以内	合同尚未执行完毕
供应商D	非关联方	1,577,866.50	1年以内	合同尚未执行完毕

65

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

供应商E	非关联方	1,127,250.00	1年以内	合同尚未执行完毕
合计	-	20,155,645.73

其他说明：

8 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收利息	111,592.28
其他应收款	6,044,071.25	4,083,555.18
合计	6,155,663.53	4,083,555.18

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
定期存款	111,592.28
合计	111,592.28

2 ）重要逾期利息

单位：元

				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

其他说明：

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

66

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

			未收回的原因	是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄
				依据

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
海关关税保证金	118,408.58	53,359.06
其他单位往来款	2,410,846.97	1,786,909.91
职工备用金和押金	1,143,260.10	1,034,414.78
保证金	793,624.00	793,929.06
其他	3,251,924.08	2,179,426.58
合计	7,718,063.73	5,848,039.39

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	130,270.04		1,634,214.17	1,764,484.21
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期转回	90,491.73			90,491.73
2021年6月30日余额	39,778.31		1,634,214.17	1,673,992.48

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

67

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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账龄	期末余额
1年以内（含1年）	4,542,870.09
其中：6个月以内	4,517,101.09
7-12个月	25,769.00
1至2年	446,199.85
2至3年	92,304.87
3年以上	2,636,688.92
3至4年	80,322.89
4至5年	874,651.86
5年以上	1,681,714.17
合计	7,718,063.73

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
其他应收款坏账
	1,764,484.21		90,491.73			1,673,992.48
准备
合计	1,764,484.21		90,491.73			1,673,992.48

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位：元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

其他应收款核销说明：

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

68

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
泰国保险理赔	保险理赔款	1,861,076.73	6个月以内	24.11%
盐城鑫莱纺织科技
	往来款	1,476,714.17	5年以上	19.13%	1,476,714.17
有限公司
泰国出口退税	出口退税	806,708.03	6个月以内	10.45%
常州市新北国土储
	开竣工履约保证金	780,624.00	4-5年	10.11%
备中心
郑国兴	职工备用金	460,686.04	6个月以内	5.97%	23,034.30
合计	--	5,385,808.97	--	69.77%	1,499,748.47

6 ）涉及政府补助的应收款项

				单位：元
				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

9 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ）存货分类

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
		存货跌价准备或			存货跌价准备或
项目
	账面余额	合同履约成本减	账面价值	账面余额	合同履约成本减	账面价值
		值准备			值准备
原材料	137,467,435.70	2,565,014.69	134,902,421.01	115,972,005.68	3,875,207.28	112,096,798.40
在产品	90,513,664.84	2,338,930.00	88,174,734.84	93,177,974.78	3,725,788.80	89,452,185.98
库存商品	226,919,426.55	4,039,602.01	222,879,824.54	181,581,376.15	5,672,606.81	175,908,769.34
周转材料	9,780,402.31	770,633.75	9,009,768.56	10,153,714.53	316,375.94	9,837,338.59
发出商品	720,160.40		720,160.40	4,750,555.80		4,750,555.80

69

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

委托加工物资	2,503,520.59		2,503,520.59	3,067,223.84		3,067,223.84
合计	467,904,610.39	9,714,180.45	458,190,429.94	408,702,850.78	13,589,978.83	395,112,871.95

（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	3,875,207.28	1,291,205.06		716,585.58	1,884,812.07	2,565,014.69
在产品	3,725,788.80	782,475.52		493,127.56	1,676,206.76	2,338,930.00
库存商品	5,672,606.81	1,292,699.37		430,531.39	2,495,172.78	4,039,602.01
周转材料	316,375.94	694,578.96		43,266.62	197,054.53	770,633.75
合计	13,589,978.83	4,060,958.91		1,683,511.15	6,253,246.14	9,714,180.45

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

存货期末余额中无借款费用资本化金额。

（ 4 ）合同履约成本本期摊销金额的说明

合同履约成本本期无摊销金额。

10 、合同资产

单位：元

		期末余额			期初余额
项
目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元

项目 变动金额 变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况

				单位：元
项目	本期计提	本期转回	本期转销/核销	原因

其他说明：

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博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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11 、持有待售资产

单位：元

项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12 、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目	项目		期末余额	期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
重要的债权投资/其他债权投资										单位：元
			期末余额					期初余额
债权项
目	面值	票面利率		实际利率	到期日	面值		票面利率	实际利率	到期日

单位：元

其他说明：

13 、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待摊房租及装修费	539,335.77	760,205.11
预付企业所得税	2,092,093.57	94,205.51
待结转进项税	3,712,602.13	4,980,147.08
增值税留抵税额	1,520,739.17	1,054,667.53
待认证进项税	34,254.44	18,079.20
合计	7,899,025.08	6,907,304.43

其他说明：

14 、债权投资

单位：元

				期末余额	期末余额						期初余额	期初余额
项目	账面余额			减值准备		账面价值			账面余额		减值准备		账面价值
重要的债权投资														单位：元
				期末余额							期初余额
债权项
目		面值		票面利率	实际利率		到期日		面值		票面利率	实际利率		到期日

减值准备计提情况

71

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

其他说明：

15 、其他债权投资

单位：元

							累计在其他
			本期公允价			累计公允价	综合收益中
项目	期初余额	应计利息		期末余额	成本			备注
			值变动			值变动	确认的损失
							准备

重要的其他债权投资

单位：元

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
其他债权项
目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

减值准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明：

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位：元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

72

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

坏账准备减值情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位：元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额									期末余额
被投资单				权益法下		其他权益 变动	宣告发放				减值准备
	(账面价				其他综合			计提减值		(账面价
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
	值)				收益调整			准备		值)
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业

其他说明

18 、其他权益工具投资

单位：元

项目	项目	项目	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
有研粉末新材料股份有限公司			132,273,000.00					32,835,504.00
合计			132,273,000.00					32,835,504.00
分项披露本期非交易性权益工具投资								单位：元
							指定为以公允价
					其他综合收益转			其他综合收益转
							值计量且其变动
项目名称	确认的股利收入	累计利得		累计损失	入留存收益的金			入留存收益的原
							计入其他综合收
					额			因
							益的原因
有研粉末新材料	718,875.00	4,951,325.00					出于战略目的而

单位：元

73

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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股份有限公司

==> picture [207 x 19] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

计划长期持有
----- End of picture text -----

其他说明：

本公司对有研粉末的投资是出于战略目的而计划长期持有的，根据新金融工具准则相关规定，将该部分非交易性权益工具投 资指定为以公允价值且其变动计入其他综合收益的金融资产

19 、其他非流动金融资产

单位：元

项目

期末余额 期初余额

其他说明：

20 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	78,301,805.07	17,755,276.84		96,057,081.91
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	9,558,644.28			9,558,644.28
（1）处置
（2）其他转出	9,558,644.28			9,558,644.28
4.期末余额	68,743,160.79	17,755,276.84		86,498,437.63
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额	38,302,464.44	5,489,564.33		43,792,028.77
2.本期增加金额	1,496,162.46	196,630.37		1,692,792.83
（1）计提或摊销	1,496,162.46	196,630.37		1,692,792.83
3.本期减少金额	3,216,085.50			3,216,085.50

74

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（1）处置
（2）其他转出	3,216,085.50			3,216,085.50
4.期末余额	36,582,541.40	5,686,194.70		42,268,736.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	32,160,619.39	12,069,082.14		44,229,701.53
2.期初账面价值	39,999,340.63	12,265,712.51		52,265,053.14

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
东厂食堂	6,153,377.28	验收手续正在办理之中

其他说明

21 、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	660,726,071.51	682,916,217.47
合计	660,726,071.51	682,916,217.47

75

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（ 1 ）固定资产情况

单位：元

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	515,273,927.53	536,355,425.66	17,112,482.82	51,680,572.97	1,120,422,408.98
2.本期增加金额	12,015,512.93	8,595,595.39	858,275.47	3,143,026.44	24,612,410.23
（1）购置	211,701.75	6,324,125.29	639,842.77	1,104,547.05	8,280,216.86
（2）在建工程
	2,245,166.90	2,271,470.10	218,432.70	2,038,479.39	6,773,549.09
转入
（3）企业合并
增加
（4）投资性
	9,558,644.28				9,558,644.28
房地产转入
3.本期减少金额	4,486,757.33	16,082,453.35	-57,498.69	2,106,973.35	22,618,685.34
（1）处置或报
		12,018,789.99	1,220.00	1,992,474.10	14,012,484.09
废
（2）汇兑差
	4,486,757.33	4,063,663.36	-58,718.69	114,499.25	8,606,201.25
额
4.期末余额	522,802,683.13	528,868,567.70	18,028,256.98	52,716,626.06	1,122,416,133.87
二、累计折旧
1.期初余额	127,647,278.35	264,129,602.42	12,819,693.52	32,909,617.22	437,506,191.51
2.本期增加金额	15,684,995.05	20,456,465.93	784,005.96	1,926,831.53	38,852,298.47
（1）计提	12,468,909.55	20,456,465.93	784,005.96	1,926,831.53	35,636,212.97
（2）投资性
	3,216,085.50				3,216,085.50
房地产转入
3.本期减少金额	1,664,642.23	12,541,584.39	24,964.79	437,236.21	14,668,427.62
（1）处置或报
		9,853,691.02	1,159.00	364,783.72	10,219,633.74
废
（2）汇兑
	1,664,642.23	2,687,893.37	23,805.79	72,452.49	4,448,793.88
差额
4.期末余额	141,667,631.17	272,044,483.96	13,578,734.69	34,399,212.54	461,690,062.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

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博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	381,135,051.96	256,824,083.74	4,449,522.29	18,317,413.52	660,726,071.51
2.期初账面价值	387,626,649.18	272,225,823.24	4,292,789.30	18,770,955.75	682,916,217.47

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（ 3 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元 项目 期末账面价值

（ 4 ）未办妥产权证书的固定资产情况

	单位：元	单位：元
项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
固定资产	30,922,759.36	验收手续正在办理之中
固定资产	6,874,151.80	验收手续正在办理之中

其他说明

（ 5 ）固定资产清理

单位：元 项目 期末余额 期初余额

其他说明

22 、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	30,688,455.47	34,850,542.52
合计	30,688,455.47	34,850,542.52

77

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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（ 1 ）在建工程情况

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
1.技改工程	3,238,880.87	73,229.45	3,165,651.42	4,931,989.03	73,229.45	4,858,759.58
2.厂区建筑	24,881,919.29		24,881,919.29	26,329,343.54		26,329,343.54
3.设备安装	2,202,542.02		2,202,542.02	3,331,341.95		3,331,341.95
4、募投-金牛项 目
	438,342.74		438,342.74	331,097.45		331,097.45
合计	30,761,684.92	73,229.45	30,688,455.47	34,923,771.97	73,229.45	34,850,542.52

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

		期初余 额		本期转			工程累			其中：本 期利息 资本化 金额
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进				资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度				源
					金额				计金额		化率
				额			比例
1.技改	35,592,2	4,931,98	1,121,78	1,968,37	846,509.	3,238,88
							30.85%	31%				其他
工程	49.39	9.03	0.22	8.96	42	0.87
2.厂区	76,886,4	26,329,3	1,661,89	3,079,60	29,716.9	24,881,9
							53.09%	53%				其他
建筑	25.96	43.54	4.97	2.24	8	19.29
3.设备	47,789,5	3,331,34	615,527.	1,744,32		2,202,54
							34.13%	34%				其他
安装	10.00	1.95	81	7.74		2.02
4、募投-
	135,588	, 331,097.	107,245.			438,342.
金牛项							44.62%	66.88%				其他
	071.63	45	29			74
目
	295,856	, 34,923,7	3,506,44	6,792,30	876,226.	30,761,6
合计							--	--				--
	256.98	71.97	8.29	8.94	40	84.92

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

（ 4 ）工程物资

单位：元

78

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、使用权资产

单位：元

项目	租赁房产	合计
1.期初余额	11,669,311.99	11,669,311.99
2.本期增加金额	716,381.52	716,381.52
4.期末余额	12,385,693.51	12,385,693.51
1.期初余额	5,157,887.16	5,157,887.16
（1）计提	1,649,430.99	1,649,430.99
4.期末余额	6,807,318.15	6,807,318.15
1.期末账面价值	5,578,375.36	5,578,375.36
2.期初账面价值	6,511,424.83	6,511,424.83

其他说明：

26 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术		合计
一、账面原值
1.期初余额	163,531,990.13	6,954,743.51	11,137,331.33		181,624,064.97

79

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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2.本期增加金
			1,003,183.25		1,003,183.25
额
（1）购置			126,956.85		126,956.85
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
（4）在
			876,226.40		876,226.40
建工程转入
3.本期减少金额	621,975.50		41,247.91		663,223.41
（1）处置
（2）汇
	621,975.50		41,247.91		663,223.41
兑调整
4.期末余额	162,910,014.63	6,954,743.51	12,099,266.67		181,964,024.81
二、累计摊销
1.期初余额	21,335,805.21	3,179,011.52	7,216,270.60		31,731,087.33
2.本期增加金
	1,591,228.11	420,425.10	1,216,833.10		3,228,486.31
额
（1）计提	1,591,228.11	420,425.10	1,216,833.10		3,228,486.31
3.本期减少金
			41,247.81		41,247.81
额
（1）处置
（2）汇兑
			41,247.81		41,247.81
调整
4.期末余额	22,927,033.32	3,599,436.62	8,391,855.89		34,918,325.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置

80

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	139,982,981.31	3,355,306.89	3,707,410.78		147,045,698.98
值
2.期初账面价
	142,196,184.92	3,775,731.99	3,921,060.73		149,892,977.64
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

27 、开发支出

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额	内部开发支			确认为无形	转入当期损		期末余额
			其他
		出			资产	益
		29,413,302.2				29,413,302.2
费用化支出
		3				3
合计

其他说明

28 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		企业合并形成的		处置
项
常州市金牛研磨
	798,502,805.70					798,502,805.70
有限公司
汶上海纬机车配
	441,583,213.47					441,583,213.47
件有限公司
赛克隆金刚石制
	6,074,470.86					6,074,470.86
品有限公司
博深普锐高（上	1,347,365.19					1,347,365.19

81

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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海）工具有限公
司
江苏启航研磨科
	1,078,971.91					1,078,971.91
技有限公司
合计	1,248,586,827.13					1,248,586,827.13

（ 2 ）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		计提		处置
项
博深普锐高（上
海）工具有限公	1,347,365.19					1,347,365.19
司
合计	1,347,365.19					1,347,365.19

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

汶上海纬机车配件有限公司包含商誉在内的资产组为包括归属于资产组的固定资产、无形资产等各类可辨认资产以及商 誉（不包含募集资金形成的资产），与购买日确定的资产组口径一致，期末与包含商誉在内的相关的资产组的账面金额为 45,973.65万元。

常州市金牛研磨有限公司包含商誉在内的资产组为包括归属于资产组的固定资产、无形资产等各类可辨认资产以及商誉 （不包含募集资金形成的资产），与购买日确定的资产组、及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组口径一致，期末与包 含商誉在内的相关的资产组的账面金额为88,504.61万元。

赛克隆金刚石制品有限公司包含商誉在内的资产组为包括归属于资产组的固定资产、无形资产等各类可辨认资产以及 商誉，与购买日确定的资产组、及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组口径一致，期末与包含商誉在内的相关资产组的 账面金额为775.03万元。

江苏启航研磨科技有限公司包含商誉在内的资产组为包括归属于资产组的固定资产、无形资产等各类可辨认资产以及 商誉，与购买日确定的资产组、及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组口径一致，期末与包含商誉在内的相关资产组的 账面金额为123.23万元。

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法：

报告期末，公司对包含商誉的汶上海纬机车配件有限公司资产组进行了减值测试，经过测试，与商誉相关的资产组于2021 年6月30日的可回收价值大于包含商誉的资产组按照购买日公允价值延续计算至2021年6月30日的账面价值。公司收购汶上海 纬机车配件有限公司形成的商誉不存在减值迹象，不需要计提减值准备。

报告期末，公司对包含商誉的常市金牛研磨有限公司资产组进行了减值测试，经过测试，与商誉相关的资产组于2021 年6月30日的可回收价值大于包含商誉的资产组按照购买日公允价值延续计算至2021年6月30日的账面价值。公司收购常市金 牛研磨有限公司形成的商誉不存在减值迹象，不需要计提减值准备。

报告期末，公司对包含商誉的CYCLONE DIAMOND资产组进行了减值测试，经过测试，与商誉相关的资产组于2021 年6月30日的可回收价值大于包含商誉的资产组按照购买日公允价值延续计算至2021年6月30日的账面价值。公司收购赛克隆 金刚石制品有限公司形成的商誉不存在减值迹象，不需要计提减值准备

报告期末，公司对包含商誉的江苏启航研磨科技有限公司的资产组进行了减值测试，经过测试，与商誉相关的资产组

82

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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于2021年6月30日的可回收价值大于包含商誉的资产组按照购买日公允价值延续计算至2021年6月30日的账面价值。公司收购 江苏启航研磨科技有限公司形成的商誉不存在减值迹象，不需要计提减值准备。 商誉减值测试的影响

根据收购协议约定，本公司收购海纬机车的业绩承诺期和利润补偿期为2019年、2020年、2021年和2022年。海纬机车2019 年、2020年、2021年和2022年的承诺净利润（以扣除非经常性损益前后孰低者为准，且该净利润应为扣除募集配套资金投入 带来的收益）分别为5,710万元、6,540万元、7,400万元和8,420万元。

截至报告期末，海纬机车2019年度、2020年度及2021上半年度实现的净利润分别为6,095.52万元、5,357.33万元及1,602.71 万元，承诺期前三年累计完成承诺净利润13,055.56万元，完成率66.44%。

报告期末，公司进行商誉减值测试时，综合考虑了海纬机车历史产品销售情况、盈利水平、行业预计增长水平及企业实 际经营能力等的指标影响。经测算，公司收购海纬机车形成的商誉不存在减值迹象，不需要计提减值准备。 其他说明 无。

29 、长期待摊费用

单位：元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

其他说明

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	145,980,126.07	27,315,234.55	140,820,684.60	26,707,975.70
内部交易未实现利润	7,432,953.05	1,114,942.96	7,962,297.33	1,194,344.60
可抵扣亏损	256,844.28	6,421.11
折旧年限差异	5,402,832.30	810,424.86	5,186,828.45	778,024.27
尚未完工验收的政府补
	9,493,870.99	1,424,080.65	7,182,656.49	1,077,398.47
助项目
挂账三年以上的应付账
	4,012,155.21	601,823.28	4,058,045.00	608,706.75
款
超额奖励			2,069,352.71	310,402.91
预计负债	1,818,064.42	272,709.66	1,502,012.07	225,301.81
合计	174,396,846.32	31,545,637.07	168,781,876.65	30,902,154.51

83

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资
	62,757,526.56	10,358,684.65	64,728,454.90	10,683,869.44
产评估增值
其他权益工具投资公允
	99,437,496.00	14,915,624.40
价值变动
交易性金融资产公允价
	827,672.83	124,150.90	158,457.31	23,768.60
值变动
衍生金融资产公允价值
	1,374,012.42	206,101.88	233,413.19	35,011.98
变动
固定资产账面价值与计
	40,931,465.60	6,139,719.84	42,727,317.27	6,409,097.59
税价值差异
合计	205,328,173.41	31,744,281.67	107,847,642.67	17,151,747.61

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		31,545,637.07		30,902,154.51
递延所得税负债		31,744,281.67		17,151,747.61

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	5,466,751.55	6,065,227.24
可抵扣亏损	57,400,345.74	52,015,588.45
合计	62,867,097.29	58,080,815.69

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
			高新技术企业可抵扣亏损弥
2028年	9,511,110.81	9,511,110.81
			补年限10年

84

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			高新技术企业可抵扣亏损弥
2029年	36,997,603.35	36,997,603.35
			补年限10年
			高新技术企业可抵扣亏损弥
2030年	5,506,874.29	5,506,874.29
			补年限10年
			高新技术企业可抵扣亏损弥
2031年	5,384,757.29
			补年限10年
合计	57,400,345.74	52,015,588.45	--

其他说明：

31 、其他非流动资产

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程款	5,831,311.54		5,831,311.54	5,271,708.25		5,271,708.25
	11,685,467.1		11,685,467.1
预付设备款				7,008,169.18		7,008,169.18
	6		6
租赁保证金	138,847.23		138,847.23	1,315.88		1,315.88
农民工保障金	430,000.00		430,000.00	430,000.00		430,000.00
海关押金	4,845,075.00		4,845,075.00	4,893,675.00		4,893,675.00
预付商标使用权	814,399.62		814,399.62	814,399.62		814,399.62
	23,745,100.5		23,745,100.5 5	18,419,267.9		18,419,267.9 3
合计
	5			3

其他说明：

32 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	114,984,120.00	242,000,000.00
应付利息	117,546.58	249,624.29
合计	115,101,666.58	242,249,624.29

短期借款分类的说明：

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

85

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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单位：元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

33 、交易性金融负债

单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中：

其他说明：

34 、衍生金融负债

单位：元 项目 期末余额 期初余额

其他说明：

35 、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	22,310,000.00	51,534,000.00
合计	22,310,000.00	51,534,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年以内（含1年）	176,616,504.38	136,829,196.24
一至二年（含2年）	5,956,637.21	7,622,718.76
二至三年（含3年）	4,322,335.03	536,241.03
三年以上	4,440,219.57	4,730,786.72
合计	191,335,696.19	149,718,942.75

86

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（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

37 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
预收租金	5,448,984.87	3,937,619.34
合计	5,448,984.87	3,937,619.34

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

38 、合同负债

单位：元

项目	项目	期末余额	期末余额	期初余额
预收货款			15,192,991.37	17,205,846.05
合计			15,192,991.37	17,205,846.05
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因				单位：元
项目	变动金额			变动原因

39 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	29,734,967.89	101,490,549.04	107,834,112.99	23,391,403.94
二、离职后福利-设定提
		6,210,617.67	6,210,617.67
存计划

87

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合计

29,734,967.89 107,701,166.71 114,044,730.66 23,391,403.94

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	23,537,432.64	93,962,312.34	100,798,229.18	16,701,515.80
补贴
2、职工福利费	261,717.28	1,954,398.42	1,756,010.90	460,104.80
3、社会保险费		4,365,693.78	4,035,343.50	330,350.28
其中：医疗保险费		4,041,901.43	3,711,551.15	330,350.28
工伤保险费		222,535.26	222,535.26
生育保险费		101,257.09	101,257.09
4、住房公积金		945,461.00	945,461.00
5、工会经费和职工教育
	5,935,817.97	240,507.50	276,892.41	5,899,433.06
经费
8、其他		22,176.00	22,176.00
合计	29,734,967.89	101,490,549.04	107,834,112.99	23,391,403.94

（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		5,970,672.09	5,970,672.09
2、失业保险费		239,945.58	239,945.58
合计		6,210,617.67	6,210,617.67

其他说明：

40 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	1,979,627.52	5,532,983.29
企业所得税	11,588,062.91	22,399,380.92
个人所得税	159,766.73	527,079.53
城市维护建设税	61,776.98	406,031.79
营业税	948,290.16	1,018,716.98

88

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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教育费附加	59,526.29	310,712.39
房产税	810,950.95	810,301.03
土地使用税	330,268.18	330,268.22
水利基金	2,384.86	2,384.86
其他	74,775.60	19,258.80
合计	16,015,430.18	31,357,117.81

其他说明：

41 、其他应付款

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他应付款	21,066,522.30	179,937,621.09
合计	21,066,522.30	179,937,621.09

（ 1 ）应付利息

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：		单位：元
借款单位	逾期金额	逾期原因
其他说明： （2）应付股利		单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（ 3 ）其他应付款

1 ）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付个人款项	607,750.01	1,545,722.01
押金	2,682,231.26	2,355,089.30

89

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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其他单位往来款	2,283,952.10	6,002,328.72
应付股权收购款		154,095,450.00
关税保证金	14,427,977.65	14,559,676.15
预提费用	1,064,611.28	1,379,354.91
合计	21,066,522.30	179,937,621.09

2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明

42 、持有待售负债

单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43 、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明：

44 、其他流动负债

									单位：元	单位：元	单位：元
项目					期末余额				期初余额
待转销项税额						2,166,266.36				4,054,131.57
合计						2,166,266.36				4,054,131.57
短期应付债券的增减变动：											单位：元
							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销

其他说明：

90

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

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----- Start of picture text -----

单位：元
----- End of picture text -----

项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间：

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位：元

项目 期末余额 期初余额

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销
合计	--	--	--

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明

47 、租赁负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

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博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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租赁付款额	6,026,665.21	7,124,834.02
减：未确认融资费用	-381,212.16	-501,273.15
合计	5,645,453.05	6,623,560.87
其他说明

48 、长期应付款

单位：元 项目 期末余额 期初余额 （ 1 ）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （ 2 ）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49 、长期应付职工薪酬 （ 1 ）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （ 2 ）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额

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博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明：

50 、预计负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
产品质量保证	1,818,064.42	1,502,012.07	计提售后维护费用
合计	1,818,064.42	1,502,012.07	--

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

截至2021年6月30日，本公司根据销售合同中约定的对需提供免费售后维护服务的高铁动车组制动盘产品，按照当期销 售量的4%参考当期剔除直接材料后的单位生产成本计算当期需要计提的售后维护费用，计入当期销售费用。

51 、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	23,959,604.70	3,000,000.00	1,970,968.44	24,988,636.26
合计	23,959,604.70	3,000,000.00	1,970,968.44	24,988,636.26	--

涉及政府补助的项目：

单位：元

			本期计入营
		本期新增补		本期计入其	本期冲减成			与资产相关/
负债项目	期初余额		业外收入金			其他变动	期末余额
		助金额		他收益金额	本费用金额			与收益相关
			额
污水治理工
	86,666.67			60,000.00			26,666.67	与资产相关
程
全预合金化
胎体粉末及	490,211.01			57,711.96			432,499.05	与资产相关
其应用
用于
200-250km/h
动车组列车
	76,587.15			6,107.70			70,479.45	与资产相关
刹车闸片的
开发及关键
技术的研究
用于
350-380km/h	104,717.06			8,490.54			96,226.52	与资产相关
高速列车刹

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博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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车闸片的开
发及关键技
术的研究
市应用技术
研究与开发
	350,000.00						350,000.00	与资产相关
专项资金拨
款
轨道交通制
动装置材料
工程实验室	2,000,000.00						2,000,000.00	与资产相关
专项补助资
金
高速列车刹
车片摩擦块
	50,000.00			50,000.00				与资产相关
及其制备方
法
轨道交通高
铁智能制动
	66,668.00			66,668.00				与资产相关
技术专利导
航
高速列车粉
末冶金闸片
		3,000,000.00		96,774.19			2,903,225.81	与资产相关
成果转化项
目
PPP loan	559,510.18			556,731.88		2,778.30		与收益相关
2014年实施"
三位一体"发
展战略促进
工业企业转
型升级专项	1,314,666.67			136,000.00			1,178,666.67	与资产相关
资金（第二
批）设备购置
补助项目资
金
2015年实施"
三位一体"发
展战略促进
工业企业转
	620,000.00			62,000.00			558,000.00	与资产相关
型升级专项
资金设备购
置补助项目
资金

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博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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2016年省级
工业和信息
	500,000.00			50,000.00			450,000.00	与资产相关
产业转型升
级专项资金
2016年实施"
三位一体"发
展战略促进
工业企业转
	257,950.00			20,100.00			237,850.00	与资产相关
型升级专项
资金设备购
置补助项目
资金
关于下达
2016年燃煤
锅炉整治项	359,940.00			25,710.00			334,230.00	与资产相关
目补助资金
的通知
2019年"三位
一体"专项资
金加快企业
有效投入项	578,991.60			32,773.11			546,218.49	与资产相关
目资金设备
购置补助项
目资金
2020年"三位
一体"加快企
	326,258.33			16,450.00			309,808.33	与资产相关
业有效投入
项目资金
高铁动车组
	14,791,975.0						14,109,268.5
制动盘生产				682,706.52				与资产相关
	5						3
基地项目
自主化制动
盘项目奖励	1,425,462.98			39,966.24			1,385,496.74	与资产相关
资金
	23,959,604.7						24,988,636.2
合计		3,000,000.00		1,968,190.14		2,778.30
	0						6

其他说明：

52 、其他非流动负债

单位：元

95

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53 、股本

单位：元

		本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	490,825,151.00	53,119,213.00				53,119,213.00	543,944,364.00

其他说明：

54 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55 、资本公积

				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,805,206,612.88	361,919,914.22		2,167,126,527.10
合计	1,805,206,612.88	361,919,914.22		2,167,126,527.10

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56 、库存股

				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

单位：元

96

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
				减：前期
			减前期计入
项目	期初余额	本期所得	： 其他综合收	计入其他	减：所得	税后归属	税后归属	期末余
		税前发生		综合收益			于少数股	额
			益当期转入		税费用	于母公司
		额		当期转入			东
			损益
				留存收益
一、不能重分类进损益的其他综		84,521,87				84,521,87		84,521,8
合收益		1.60				1.60		71.60
其他权益工具投资公允		84,521,87				84,521,87		84,521,8
价值变动		1.60				1.60		71.60
二、将重分类进损益的其他综合	13,168,518.	-18,435,02				-18,435,02		-5,266,5
收益	56	3.92				3.92		05.36
	13,168,518.	-18,435,02				-18,435,02		-5,266,5
外币财务报表折算差额
	56	3.92				3.92		05.36
	13,168,518. 56	66,086,84				66,086,84		79,255,3 66.24
其他综合收益合计
		7.68				7.68

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	39,101,387.44			39,101,387.44
合计	39,101,387.44			39,101,387.44

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以 上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股 本。

60 、未分配利润

单位：元

项目 本期 上期

97

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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调整前上期末未分配利润	367,340,354.39	265,239,337.90
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-196,215.80
调整后期初未分配利润	367,144,138.59	265,239,337.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润	105,439,544.21	132,969,017.40
减：提取法定盈余公积		4,603,690.25
应付普通股股利	43,515,549.12	26,264,310.66
期末未分配利润	429,068,133.68	367,340,354.39

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-196,215.80 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	790,863,603.68	569,412,840.54	524,859,847.02	374,696,284.39
其他业务	12,174,023.47	4,642,995.25	10,529,491.19	3,363,200.39
合计	803,037,627.15	574,055,835.79	535,389,338.21	378,059,484.78
收入相关信息：				单位：元
合同分类	分部1	分部2	分部间抵销	合计
商品类型	707,724,786.13	192,675,657.53	-97,362,816.51	803,037,627.15
其中：
金刚石工具	119,547,060.36	181,078,173.59	-92,710,609.01	207,914,624.94
电动工具及配件	35,596,226.22	1,988,948.60	-1,806,658.18	35,778,516.64
合金工具	10,275,786.92	7,486,921.12	-330,652.57	17,432,055.47
纸基涂附磨具	150,380,489.28	0.00	0.00	150,380,489.28
布基涂附磨具	313,368,141.63	0.00	0.00	313,368,141.63
薄膜基涂附磨具	8,934,738.97	0.00	0.00	8,934,738.97
轨交装备零部件	57,055,036.75	0.00	0.00	57,055,036.75
租赁业等	12,567,306.00	2,121,614.22	-2,514,896.75	12,174,023.47
其中：

单位：元

98

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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其中： 其中： 其中： 其中： 其中：

与履约义务相关的信息：

• 1、本公司商品销售通常仅包含与转让商品相关的履约义务，本公司作为主要责任人与客户签定商品销售合同，通常在相关 商品完成交付，客户实际取得相关商品控制权时确认收入。取得无条件收款权利，本公司不承担预期将退还给客户的款项等 类似义务，产品质量保证按照法定的质量保证执行。

• 2、本公司经营租赁主要为与房产出租相关的履约义务，本公司作为主要责任人与客户签定资产租赁合同，通常在约定的租 赁期间内采用直线法对租赁收款额确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 164,323,721.65 元，其中，164,323,721.65 元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明

62 、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,039,415.06	925,676.38
教育费附加	866,636.37	704,295.21
房产税	2,789,228.60	2,236,788.36
土地使用税	2,387,616.36	2,124,362.08
车船使用税	13,885.44	14,597.24
印花税	269,129.10	147,014.58
其他	42,960.33	9,532.65
合计	7,408,871.26	6,162,266.50

其他说明：

63 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	17,882,036.32	17,200,133.81
房租	1,529,069.62	1,400,495.79
办公费	655,178.18	2,054,582.87

99

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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差旅费	321,861.76	428,936.46
广告宣传费及市场推广费	527,404.51	1,151,484.78
招待费	1,240,499.07	758,003.70
折旧费	1,469,838.27	1,297,980.05
邮电通讯费	205,248.55	11,230.58
车辆交通费	660,646.66	628,719.10
展览费	2,532.08	19,748.40
售后服务费	630,150.26
运输费		9,058,723.97
其他	2,856,557.63	1,379,118.48
合计	27,981,022.91	35,389,157.99

其他说明：

64 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	15,342,251.91	9,709,138.61
折旧费	5,862,164.51	5,295,406.59
修理费	3,028,465.58	989,881.27
咨询费	2,407,224.53	4,707,660.62
招待费	5,927,462.89	3,384,195.73
无形资产摊销	2,614,324.48	2,228,367.62
污水处理费	1,540,971.69	613,063.11
办公费	1,146,542.00	1,055,962.09
水电蒸汽费	551,147.04	1,059,179.30
诉讼费	2,455.34	382,828.29
差旅费	296,881.03	235,725.97
材料报损费	240.03	160,073.61
其他	5,021,276.45	2,229,130.84
合计	43,741,407.48	32,050,613.65

其他说明：

65 、研发费用

单位：元

100

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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项目	本期发生额	上期发生额
试验用材料	13,559,314.50	8,097,345.58
动力费	502,353.93	496,141.08
职工薪酬	10,182,749.36	6,021,367.22
折旧和摊销	3,199,066.41	1,960,242.74
其他	1,969,818.03	419,118.14
合计	29,413,302.23	16,994,214.76

其他说明：

66 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	3,708,656.23	4,932,098.03
减：利息收入	767,553.39	319,729.99
汇兑损失	-9,965,621.54	-3,941,363.65
手续费支出	725,031.86	425,238.23
合计	-6,299,486.84	1,096,242.62

其他说明：

67 、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
污水治理工程	60,000.00	60,000.00
全预合金化胎体粉末及其应用	57,711.96	57,711.96
用于200-250km/h动车组列车刹车闸片
	6,107.70	6,107.70
的开发及关键技术的研究
用于350-380km/h高速列车刹车闸片的
	8,490.54	8,490.54
开发及关键技术的研究
稳岗补贴	485,000.00	2,976,524.77
外经贸发展专项资金	233,400.00	732,500.00
2020年度科技保险保费补贴	230,100.00	150,000.00
企业扶持金、补贴	195,000.00	76,973.00
2018年度河北省中小企业名牌产品奖励
	136,000.00	100,000.00
资金
2019年省外贸发展专项资金	132,100.00	862,000.00

101

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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2018年度各级质量奖项的企业及个人进
	100,000.00	200,000.00
行表彰奖励
高新区政府对园区的奖励	100,000.00	30,000.00
专利保险资助，2015-2016年知识产权	96,774.19	3,000.00
2019年度市级促进外经贸稳定增长专项
	87,600.00	153,600.00
资金
高速列车刹车片摩擦块及其制备方法	50,000.00
轨道交通高铁智能制动技术专利导航	66,668.00	62,000.00
高速列车粉末冶金闸片成果转化项目	96,774.19	60,000.00
2020年省级工业设计发展专项资金（第
	132,100.00	57,711.96
二批）
2020年石家庄高新区推动工业企业稳增
	87,600.00
长激励政策
2020年度石家庄市工业设计专项资金	100,000.00	50,000.00
2021年度马德里商标奖励资金	100,000.00
2019-2020年度市级促进外经贸稳定增
	230,100.00
长专项资金
金刚石工具技术创新中心后补助项目	600,000.00	32,500.00
2014年实施"三位一体"发展战略促进工
业企业转型升级专项资金（第二批）设	136,000.00	136,000.00
备购置补助项目资金
2015年实施"三位一体"发展战略促进工
业企业转型升级专项资金设备购置补助	62,000.00	62,000.00
项目资金
2016年省级工业和信息产业转型升级专
	50,000.00	50,000.00
项资金
2016年实施"三位一体"发展战略促进工
业企业转型升级专项资金设备购置补助	20,100.00	20,100.00
项目资金
关于下达2016年燃煤锅炉整治项目补助
	25,710.00	25,710.00
资金的通知
2019年"三位一体"专项资金加快企业有
	32,773.11	32,500.00
效投入项目资金设备购置补助项目资金
2020年"三位一体"加快企业有效投入项
	16,450.00	8,490.54
目资金
企业贡献奖励（税收重大贡献奖）	6,107.70	300,000.00
促进实体经济发展奖励	4,500.00	255,000.00
促进西夏墅实体经济高质量发展的奖励	195,000.00

102

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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2020年燃气锅炉低碳改造补助款	233,400.00
工业奖励	10,000.00
职业技能提升资金	4,500.00	2,976,524.77
镇级财政扶持款（十三五期间安商育企）		305,000.00
第八批以工代训补贴	1,500.00	150,000.00
高铁动车组制动盘生产基地项目	682,706.52	76,973.00
自主化制动盘项目奖励资金	39,966.24	100,000.00
小升规奖励资金	10,000.00	862,000.00
挥发性有机物深度治理项目补助资金	485,000.00	200,000.00
2020年济宁市企业研究开发财政补助资
	32,900.00	30,000.00
金
2020年度发明专利资助金	2,000.00	3,000.00
2020年市级企业技术中心县级奖补资金	20,000.00	153,600.00
2020年度知识产权资助资金	2,000.00	300,000.00
个税返还手续费	1,207,917.68	1,094,132.96
PPP Loan	556,731.88	305,000.00
合计	5,422,207.82	7,697,350.93

68 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益		3,590,263.60
处置交易性金融资产取得的投资收益	687,073.07	540,169.45
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
	718,875.00	1,437,750.00
收入
合计	1,405,948.07	5,568,183.05

其他说明：

69 、净敞口套期收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

其他说明：

70 、公允价值变动收益

单位：元

103

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	2,292,924.71	115,482.44
其中：衍生金融工具产生的公允价
	1,140,599.23
值变动收益
合计	2,292,924.71	115,482.44

其他说明：

71 、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	90,491.73	347.35
应收账款坏账损失	-8,870,104.82	-19,024,885.35
应收票据坏账损失	8,800.00
合计	-8,770,813.09	-19,024,538.00

其他说明：

72 、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
	-2,163,571.50	-3,052,555.03
损失
合计	-2,163,571.50	-3,052,555.03

其他说明：

73 、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计		677,490.00
其中：固定资产处置利得		677,490.00
无形资产处置利得
非流动资产处置损失合计	-169,743.74	-947,762.63
其中：固定资产处置损失	-169,743.74	-947,762.63
合计	-169,743.74	-270,272.63

104

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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74 、营业外收入

单位：元

									计入当期非经常性损益的金	计入当期非经常性损益的金	计入当期非经常性损益的金
项目			本期发生额				上期发生额
										额
收到罚款以及无法支付尾款				116,125.05			312,371.19				116,125.05
其他				251,310.99			127,230.37				251,310.99
合计				367,436.04			439,601.56				367,436.04
计入当期损益的政府补助：											单位：元
					补贴是否影		是否特殊补	本期发生金		上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因		性质类型
					响当年盈亏		贴	额		额	与收益相关

其他说明：

75 、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
对外捐赠		770,552.64
非流动资产毁损报废损失	182,169.00	9,213.66	182,169.00
赔偿金、违约金及罚款支出	216,528.76	59,915.33	216,528.76
停工损失	1,361,498.23		1,361,498.23
其他	58,459.97	20,028.63	58,459.97
合计	1,818,655.96	859,710.26	1,818,655.96

其他说明：

76 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	17,356,974.21	7,406,534.31
递延所得税费用	-886,945.75	-867,719.20
合计	16,470,028.46	6,538,815.11

105

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	123,302,406.67
按法定/适用税率计算的所得税费用	18,536,149.15
子公司适用不同税率的影响	1,878,087.91
非应税收入的影响	-107,831.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	523,622.01
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	807,713.60
损的影响
研发支出加计扣除的影响	-4,699,382.57
其他	-468,330.39
所得税费用	16,470,028.46

其他说明

77 、其他综合收益

详见附注 57。

78 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
关税保证金	66,469.43	249,592.18
往来款	1,440,131.55	2,139,690.59
存款利息	655,961.11	314,083.01
政府专项资金	6,287,918.44	13,157,148.10
票据保证金	8,000,000.00	7,693,277.42
天然气保函保证金	1,400,000.00	1,900,000.00
其他保证金	1,330,000.00	1,328,323.10
其他	991,932.28	1,025,177.23
合计	20,172,412.81	27,807,291.63

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

106

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
运输费		10,105,700.39
广告宣传及市场推广费	363,819.33	914,894.73
差旅费	939,214.41	837,432.62
租金物业水电费	2,389,789.26	4,766,179.31
办公费	1,185,145.01	3,034,120.82
关税保证金	118,408.58	300,224.70
修理费	4,651,869.33	909,071.92
交通费	910,964.32	441,847.20
招待费	8,288,883.09	4,164,729.83
咨询评审费用	4,286,079.36	11,001,340.26
保险费	1,905,554.71	609,870.99
支付往来款	5,459,970.58	3,589,973.02
金融机构手续费	509,977.76	424,947.84
天然气保函保证金	1,900,000.00	1,400,000.00
票据保证金	2,000,000.00
其他保证金	1,131,530.00	2,055,736.12
其他	5,845,534.58	4,756,964.64
合计	41,886,740.32	49,313,034.39

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
建筑工程保证金	1,062,300.00
合计	1,062,300.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

107

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付上市发行费	500,000.00
合计	500,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	106,832,378.21	49,712,084.86
加：资产减值准备	10,934,384.59	22,077,093.03
固定资产折旧、油气资产折耗、
	37,329,005.80	31,957,674.82
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧	1,649,430.99
无形资产摊销	3,228,486.31	2,325,846.54
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他
	169,743.74	270,272.63
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
	182,169.00	9,213.66
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
	-2,292,924.71	-115,482.44
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-6,299,486.84	990,734.38
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,405,948.07	-5,568,183.05
递延所得税资产减少（增加以
	-678,108.88	-740,457.09
“－”号填列）

108

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

递延所得税负债增加（减少以
	-323,090.37	-192,525.02
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-59,201,759.63	-4,980,776.26
经营性应收项目的减少（增加以
	-30,038,707.53	-45,584,141.69
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
	-23,707,986.60	-35,144,929.37
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额	36,377,586.01	15,016,425.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	345,434,983.88	154,506,372.07
减：现金的期初余额	164,243,190.28	150,794,158.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	181,191,793.60	3,712,213.54

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

109

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	345,434,983.88	164,243,190.28
其中：库存现金	485,692.25	189,752.20
可随时用于支付的银行存款	344,230,416.63	164,053,438.08
可随时用于支付的其他货币资金	718,875.00
三、期末现金及现金等价物余额	345,434,983.88	164,243,190.28

其他说明：

80 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81 、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	15,754,050.00	注一：1、2、3、4、5
固定资产	179,568,601.44	注二：1、2、3、4、5、6、7
无形资产	99,744,097.60	注二：2、3、5、6、7
投资性房地产	30,421,968.89	注二：1、2、3、4
合计	325,488,717.93	--

其他说明：

一、货币资金：

1. 本公司子公司常州市金牛研磨有限公司为履行燃气供用气合同存放保证金1,900,000.00元。

2. 本公司子公司常州市金牛研磨有限公司开具承兑保证金2,000,000.00元。

3. 本公司子公司泰国公司为履行电费供用合同在开泰银行存放保证金泰铢2,700,000元，折人民币544,050.00元。

4. 本公司母公司有网络线上业务，为此提供支付宝保证金50,000.00 元。

5. 本公司子公司汶上海纬机车配件有限公司在农业银行开立的拆票保证金账户余额11,260,000.00元。 二、固定资产、投资性房地产、无形资产：

1、本公司以位于石家庄高新区海河道10号的土地使用权（土地使用证号为石开（东）国用（2007）第124号、石开（东） 国用（2007）第126号、石开（东）国用（2007）第128号）及位于石家庄开发区海河道10号房产（房产证号石房权证开字第 750000027号、石房权证开字第750000028号、石房权证开字第750000029号、石房权证开字第750000033号）向汇丰银行唐山 分行申请短期借款6,000万元（借款金额4,000万元，借款期限自2020年10月8至2021年10月8日；借款金额1000万元，借款期 限自2020年11月24日至2021年11月24日；借款金额1000万元，借款期限自2020年11月26日至2021年11月26日。现已还清3500 万元，剩余借款2500万元）。此项用于抵押的固定资产净值为83,327.63元，用于抵押的投资性房地产净值为5,253,077.65元。

110

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

2、本公司以位于石家庄高新区49号地(长江大道289号) 的土地使用权（土地使用证号为石开（东）国用（2007）第128 号、石开（东）国用（2007）第129号、石开（东）国用（2007）第130号、石开（东）国用（2007）第131号）及房产（石 房权证开字第750000062号、石房权证开字第750000025号、石房权证开字第750000030号、石房权证开字第750000069号、石 房权证开字第750000071号、石房权证开字第750000070号、石房权证开字第750000072号），向工商银行高新支行申请短期 借款5,900万元（借款金额5900万元，借款期限自2020年11月30日至2021年11月29日。现已还清3900万元，剩余借款2000万 元），此项用于抵押的固定资产净值为22,400,736.45元；用于抵押的投资性房地产净值为7,036,743.77元；用于抵押的无形资 产净值为10,356,692.38元。

3、本公司以位于石家庄高新区海河道9号的土地及建筑物（冀石高新不动产权第0010085号-88号）及位于石家庄高新区 长江大道333号土地及建筑物（石高新不动产权第0011592号）向民生银行股份有限公司石家庄分行申请短期借款660万欧元 （借款金额660万欧元，借款期限2020年8月6日至2021年8月5日。已还清400万欧元，剩余短期借款260万欧元）。此项用于 抵押的固定资产净值为6,954,888.74元；用于抵押的投资性房地产净值为12,329,438.54元；用于抵押的无形资产净值为 40,474,597.71元。

4、本公司子公司常州市金牛研磨有限公司以位于常州市西夏墅镇威虎山路的不动产（不动产权证书编号为苏（2018） 常州市不动产权第0038301号），向中国农业银行常州西夏墅支行申请短期借款6,000万元（借款金额3,000万元，借款期限2020 年6月10日至 2021年6月9日；借款金额3,000万，借款期限2020年5月11日至2021年5月10日），截止2021年6月30日上述借款 已还清。因考虑还要使用些授信额度，抵押尚未解除。此项用于抵押的固定资产净值为65,754,288.51元，用于抵押的投资性 房地净值为5,802,708.93元。

5、本公司子公司常州市金牛研磨有限公司以位于常州市西夏墅镇丽江路的土地使用权（土地使用证号为常国用（2005） 第0135329号和常州市不动产权第0063341号）及位于常州市西夏墅镇丽江路的房产（房产证号为常房权证新字第00436427 号、常房权证新字第0052905号），向中国农业银行常州西夏墅支行申请短期借款6,000万元（借款金额5,000万元，借款期限 2019年4月18日至2020年4月17日；借款金额1,000万，借款期限2019年4月23日至 2020年4月22日），截至2020年12月31日上 述借款已还清。因考虑还要使用此授信额度，抵押尚未解除。此项用于抵押的固定资产净值为26,539,077.28元；用于抵押的 土地使用权净值为12,895,076.51元。

6、本公司子公司博深工具（泰国）有限责任公司以位于:7/329 Moo.6 Mabyangpom Pluakdaeng Payong 21140的土地使用 权（土地使用证号为（2008）第4314号和第18774号）及其土地上的房屋建筑作为抵押，向中国工商银行（泰国）股份有限 公司申请短期借款400万美元（借款金额400万美元，借款期限自2019年9月30日至2020年9月30日），截至2020年12月31日， 上述借款已还清。因考虑未来资金需求，抵押尚未解除，此项用于抵押的固定资产净值为131,089,768.55泰铢（折人民币 26,414,588.36元）；用于抵押的土地使用权净值为37,925,335.00泰铢（折人民币7,641,955.00元）。

7、本公司以子公司汶上海纬机车配件有限公司位于汶上经济开发区骆庄村土地以西，泉河大道以北，吉祥路以东的土 地使用权（鲁（2019）汶上县不动产权第0003431号，鲁（2019）汶上县不动产权第0003425号），向中国进出口银行河北分 行申请短期借款5,000万元，借款期限自2021年2月26日至2022年2月25日。此项用于抵押的固定资产净值为31,421,694.47元， 用于抵押的无形资产净值为28,375,776元。

82 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	199,009,738.47
其中：美元	27,448,414.03	6.4601	177,319,499.51
欧元	1,594,230.83	7.6862	12,253,577.01

111

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

港币
加拿大元	1,006,372.07	5.2097	5,242,896.56
泰铢	14,976,353.52	0.2015	3,017,735.24
其他	330,821.66	3.5549	1,176,030.15
应收账款	--	--	93,015,418.06
其中：美元	10,467,669.70	6.4601	67,622,193.06
欧元	1,682,833.96	7.6862	12,934,598.38
港币
加拿大元	2,391,428.80	5.2097	12,458,626.62
泰铢
其他
其他应收款			2,622,263.46
其中：美元	298,020.60	6.4601	1,925,242.88
欧元
港元	649.05	7.6862	4,988.73
加拿大元
泰铢	3,434,401.24	0.2015	692,031.85
其他
长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币
加拿大元
泰铢
其他
其他应付款			17,396,463.48
其中：美元	2,233,398.50	6.4601	14,427,977.65
欧元
港元
加拿大元	428,237.83	5.2097	2,230,990.62
泰铢	3,379,350.47	0.2015	680,939.12
其他	36,347.10	1.5560	56,556.09
应付账款			32,044,260.76
其中：美元	4,360,136.73	6.4601	28,166,919.29

112

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

欧元
港元	1,780.00	7.6862	13,681.44
加拿大元	177,923.08	5.2097	926,925.85
泰铢	14,574,363.20	0.2015	2,936,734.18
其他
短期借款			19,996,611.00
其中：美元
欧元	2,601,625.12	7.6862	19,996,611.00
港元
加拿大元
泰铢
其他

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

境外经营实体名称	境外经营实体地址	记账本位币	选择依据
博深美国有限责任公司	洛杉矶	美元	主要经营地
美国先锋工具有限公司	美国加利福尼亚州工业城	美元	主要经营地
赛克隆金刚石制品有限公司	温哥华	加拿大元	主要经营地
博深工具（泰国）有限责任公司	曼谷罗勇工业园	泰铢	主要生产、经营地
美国赛克隆金刚石制品有限责任公司	美国加利福尼亚州	美元	主要经营地
博深普锐高（马来西亚）工具有限公司	马来西亚吉打州	林吉特	主要经营地

83 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

			单位：元
种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
污水治理工程	1,200,000.00	递延收益	60,000.00
全预合金化胎体粉末及其应	2,000,000.00	递延收益	57,711.96

113

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

用
用于200-250km/h动车组列车
刹车闸片的开发及关键技术	100,000.00	递延收益	6,107.70
的研究
用于350-380km/h高速列车刹
车闸片的开发及关键技术的	150,000.00	递延收益	8,490.54
研究
高速列车刹车片摩擦块及其
	150,000.00	递延收益	50,000.00
制备方法
轨道交通高铁智能制动技术
	200,000.00	递延收益	66,668.00
专利导航
高速列车粉末冶金闸片成果
	3,000,000.00	递延收益	96,774.19
转化项目
2020年省级工业设计发展专
	132,100.00	其他收益	132,100.00
项资金（第二批）
2020年石家庄高新区推动工
	87,600.00	其他收益	87,600.00
业企业稳增长激励政策
2020年度石家庄市工业设计
	100,000.00	其他收益	100,000.00
专项资金
2021年度马德里商标奖励资
	100,000.00	其他收益	100,000.00
金
2019-2020年度市级促进外经
	230,100.00	其他收益	230,100.00
贸稳定增长专项资金
金刚石工具技术创新中心后
	600,000.00	其他收益	600,000.00
补助项目
第八批以工代训补贴	1,500.00	其他收益	1,500.00
PPP loan	553,953.58	递延收益	556,731.88
2014年实施"三位一体"发展战
略促进工业企业转型升级专
	2,720,000.00	递延收益	136,000.00
项资金（第二批）设备购置补
助项目资金
2015年实施"三位一体"发展战
略促进工业企业转型升级专
	1,240,000.00	递延收益	62,000.00
项资金设备购置补助项目资
金
2016年省级工业和信息产业
	1,000,000.00	递延收益	50,000.00
转型升级专项资金
2016年实施"三位一体"发展战
	402,000.00	递延收益	20,100.00
略促进工业企业转型升级专

114

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

项资金设备购置补助项目资
金
燃煤锅炉整顿补助资金	514,200.00	递延收益	25,710.00
2019年"三位一体"专项资金加
快企业有效投入项目资金设	650,000.00	递延收益	32,773.11
备购置补助项目资金
2020年"三位一体"专项资金加
快企业有效投入项目资金设	329,000.00	递延收益	16,450.00
备购置补助项目资金
促进西夏墅实体经济高质量
	195,000.00	其他收益	195,000.00
发展的奖励
2020年燃气锅炉低碳改造补
	233,400.00	其他收益	233,400.00
助款
工业奖励	10,000.00	其他收益	10,000.00
职业技能提升资金	4,500.00	其他收益	4,500.00
高铁动车组制动盘生产基地
	17,750,370.00	递延收益	682,706.52
奖励基金
自主化制动盘项目奖励资金	1,518,717.55	递延收益	39,966.24
小升规奖励资金	10,000.00	其他收益	10,000.00
挥发性有机物深度治理项目
	485,000.00	其他收益	485,000.00
补助资金
2020年济宁市企业研究开发
	32,900.00	其他收益	32,900.00
财政补助资金
2020年度发明专利资助金	2,000.00	其他收益	2,000.00
2020年市级企业技术中心县
	20,000.00	其他收益	20,000.00
级奖补资金
2020年度知识产权资助资金	2,000.00	其他收益	2,000.00
合计	35,724,341.13		4,214,290.14

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用 其他说明：

115

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

85 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

								单位：元 购买日至期 末被购买方 的净利润
							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位：元

合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

116

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

• 2 、同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位：元

合并成本

或有对价及其变动的说明： 其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

117

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2021年2月，子公司博深普锐高（上海）工具有限公司在马来西亚设立全资子公司博深普锐高（马来西亚）工具有限公司， 投资金额30万美元，报告期内将其纳入合并范围。

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
			金刚石工具、合
博深美国有限责			金工具、电动工
	美国洛杉矶	美国洛杉矶		100.00%		设立
任公司			具的生产、销售、
			国际贸易
博深普锐高(上			设计、生产、销
						非同一控制下企
海)工具有限公	上海	上海	售汽车、摩托车	100.00%
						业合并
司			磨具、夹具
			专业级金刚石锯
			片、空心薄壁钻
赛克隆金刚石制			头的制造、销售，			非同一控制下企
	温哥华	温哥华		100.00%
品有限公司			墙锯、链锯、专			业合并
			业钻机等相关的
			工具和设备销售
			生产、经营各种
			金刚石工具、电
			动工具、合金工
博深工具（泰国）
	罗勇工业园	罗勇工业园	具以及粉末冶金	100.00%		设立
有限责任公司
			制品，并可经营
			当地法律允许的
			其他业务
			金刚石工具、合
			金工具、电动工
美国先锋工具有	美国加利福尼亚	美国加利福尼亚
			具及其配件的生	100.00%		设立
限公司	州工业城	州工业城
			产、组装、销售，
			国际贸易
常州市金牛研磨	常州	常州	磨具、磨料及制	100.00%		非同一控制下企

118

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

有限公司			品的加工；自营			业合并
			和代理各类商品
			及技术的进出口
			业务
			专业级金刚石锯
			片、空心薄壁钻
美国赛克隆金刚
			头的销售，墙锯、
石制品有限责任	达拉斯，芝加哥	美国德州达拉斯			100.00%	设立
			链锯、专业钻机
公司
			等相关的工具和
			设备销售
			磨具、磨料及制
			品的加工；自营
江苏启航研磨科						非同一控制下企
	江苏海安	江苏海安	和代理各类商品		51.00%
技有限公司						业合并
			及技术的进出口
			业务
			金属及非金属材
			料及制品、磨料
			磨具、机械设备
			及配件、机电产
			品、五金产品、
河北博深贸易有
	河北石家庄	河北石家庄	建筑材料、日用	100.00%		设立
限公司
			百货、电子产品
			的批发、零售，
			自营和代理各类
			商品和技术的进
			出口业务
			超硬金刚石刀
			具、合金材料刀
			具、硬质合金刀
			具、磨具、磨料
博深普锐高（马			及制品、五金工
来西亚）工具有	马来西亚吉打州	马来西亚吉打州	具的销售。廓形		100.00%	设立
限公司			仪器销售、检测，
			刀具检测和维
			修，提供售后服
			务，提供刀具租
			赁。

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

119

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位：元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
名称	比			益
子公司	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

				期末余额	期末余额	期末余额								期初余额	期初余额
子公司	流动资		非流动	资产合	流动负		非流动		负债合	流动资		非流动		资产合	流动负	非流动		负债合
名称
	产		资产	计	债		负债		计		产	资产		计	债	负债		计
																		单位：元
				本期发生额										上期发生额
子公司名称						综合收益总		经营活动现							综合收益总 额		经营活动现
		营业收入		净利润							营业收入			净利润
						额		金流量									金流量

其他说明：

• （ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联

120

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

企业名称 营企业投资的会 直接 间接 计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

		单位：元
	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

		本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称	累积未确认前期累计的损失		本期末累积未确认的损失
		享的净利润）

其他说明

121

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经名称	主经地	地	业务性
共同营	要营	注册	质	直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面 临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风 险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行和国际主要银行，在正常经济环境下，本公司认为其不存在重大 的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于客户的赊销信用风险，通过以下管理制度降低赊销信用风险，对于具有一定规模，信用状况良好，具有较好的长期 合作关系，评估后经批准的客户，根据情况给予合理的信用额度和信用期限。对于未达到公司信用审批的客户，公司不授予 信用额度，采取先收款后发货的方式进行销售。并采取措施，由不同业务部门专人跟踪管理，确保公司整体信用风险在可控 的范围内。同时，对于国外客户的信用欠款，由中国出口信用保险公司提供出口信用保险，降低收款风险带来的损失。

对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查、清收管理，确保公司其他应收款余额 和信用风险控制在合理范围。

此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因 此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

• （二）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外 汇风险。

• 1、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源 于银行短期借款。

本公司截至2021年6月30日，无以浮动利率计息的银行借款，在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，

122

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

较小的利率变动不会形成较大的利率风险。

同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行 借款，降低利率风险。

• 2、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司销售的国外客户主要以美元、欧元进行结算，公司与客户在签订合同时，即对汇率变动进行约定，当汇率变动达

到一定程度时，客户承担一部分汇率变动损益；公司根据美元、欧元预计收款，及汇率的变化情况，与银行签订远期结汇合 同，锁定汇率，防止汇率波动较大对公司带来不利影响。

• 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释56、外币货币性项目说明。 （三）流动性风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于 无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期 的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资 结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本 开支。

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

	单位：元 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 -- -- -- -- 87,478,671.38 87,478,671.38 87,478,671.38 87,478,671.38 1,374,012.42 1,374,012.42 56,705,754.21 56,705,754.21 132,273,000.00 132,273,000.00 132,273,000.00 87,478,671.38 56,705,754.21 276,457,425.59 -- -- -- --	单位：元 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 -- -- -- -- 87,478,671.38 87,478,671.38 87,478,671.38 87,478,671.38 1,374,012.42 1,374,012.42 56,705,754.21 56,705,754.21 132,273,000.00 132,273,000.00 132,273,000.00 87,478,671.38 56,705,754.21 276,457,425.59 -- -- -- --	单位：元 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 -- -- -- -- 87,478,671.38 87,478,671.38 87,478,671.38 87,478,671.38 1,374,012.42 1,374,012.42 56,705,754.21 56,705,754.21 132,273,000.00 132,273,000.00 132,273,000.00 87,478,671.38 56,705,754.21 276,457,425.59 -- -- -- --	单位：元 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 -- -- -- -- 87,478,671.38 87,478,671.38 87,478,671.38 87,478,671.38 1,374,012.42 1,374,012.42 56,705,754.21 56,705,754.21 132,273,000.00 132,273,000.00 132,273,000.00 87,478,671.38 56,705,754.21 276,457,425.59 -- -- -- --
	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）交易性金融资产		87,478,671.38		87,478,671.38
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融		87,478,671.38		87,478,671.38
资产
（3）衍生金融资产		1,374,012.42		1,374,012.42
（二）其他债权投资			56,705,754.21	56,705,754.21
（三）其他权益工具投资	132,273,000.00			132,273,000.00
持续以公允价值计量的
	132,273,000.00	87,478,671.38	56,705,754.21	276,457,425.59
资产总额
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有有研粉末新材料股份有限公司6.51%股权，有研粉末新材料股份有限公司于2021年3月17日上市交易，公司以报

123

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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告期末其股票交易收盘价做为持有股权公允价值的合理估计进行计量。

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为理财产品和衍生金融资产。

4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）管理层对应收款项融资按现金流量折现法评估确定其公允价值，于2021年6月30日，应收款项融资的账面余额为 56,705,754.21元，全部系银行承兑汇票，且剩余期限均小于12个月，故账面余额与公允价值相当。

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是陈怀荣、吕桂芹、程辉、任京建、张淑玉。

其他说明：

本公司的实际控制人为本公司前五大股东陈怀荣、吕桂芹、程辉、任京建、张淑玉，五人为一致行动人，签署了《一致行动 人协议》，对本公司共同控制。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九，在子公司中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

124

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
石家庄博深石油机械有限公司	实际控制人控制的企业
东营博深石油机械有限责任公司	实际控制人控制的企业
石家庄博智投资有限公司	实际控制人控制的企业
常州市贝尔特磨具有限公司	公司董事杨建华的关联人控制的企业
青岛瑞克尔新材料科技有限公司	子公司董事实际控制的企业
青岛叶氏振宇贸易有限公司	子公司董事实际控制的企业
江苏力得士研磨科技有限公司	对控股孙公司施加重要影响的少数股东控制的单位
苏州力得士磨具有限公司	对控股孙公司施加重要影响的少数股东控制的单位
圣研研磨科技（江苏）有限公司	对控股孙公司施加重要影响的少数股东控制的单位
山东精良海纬机械有限公司	公司5%以上股东汶上县海纬进出口有限公司的母公司

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
青岛瑞克尔新材料
	采购商品	9,033,495.58	17,000,000.00	否	2,774,000.00
科技有限公司
青岛叶氏振宇贸易
	采购商品	24,308.76	300,000.00	否	208,925.10
有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
常州市贝尔特磨具有限公司	销售商品	1,450,844.65	652,842.50
青岛叶氏振宇贸易有限公司	销售商品	4,185,128.97	8,669,856.12
江苏力得士研磨科技有限公司	销售商品		6,163,339.95
苏州力得士磨具有限公司	销售商品	16,018,833.70
石家庄博深石油机械有限公司	物业费、水电燃气	256,700.77	178,254.94

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

125

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类			托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
称	称	型			价依据	费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
石家庄博深石油机械有限公
	投资性房地产	547,904.75	553,989.53
司
山东精良海纬机械有限公司	投资性房地产	3,645.71

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
山东精良海纬机械有限公司	房屋建筑物	39,666.67

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

本公司作为担保方
				单位：元
被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方				单位：元
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

126

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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（ 5 ）关联方资金拆借

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----- Start of picture text -----

单位：元
----- End of picture text -----

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----- Start of picture text -----

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
----- End of picture text -----

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

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----- Start of picture text -----

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
----- End of picture text -----

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位：元 项目 本期发生额 上期发生额

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位：元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	常州市贝尔特磨具
应收账款		2,644,789.32	128,992.05	1,442,389.78	26,320.29
	有限公司
	青岛叶氏振宇贸易
应收账款		15,790,386.45	1,747,152.39	19,720,209.72	1,836,041.67
	有限公司
	江苏力得士研磨科
应收账款		2,987,341.39	29,873.41	5,288,284.07	52,882.84
	技有限公司
	苏州力得士磨具有
应收账款		7,088,147.35	70,881.47	62,538.32	625.38
	限公司
	石家庄博深石油机
应收账款				303,964.65	6,079.29
	械有限公司
	合计	28,510,664.51	1,976,899.32	26,817,386.54	1,921,949.47
	苏州力得士磨具有
应收票据		149,891.31		420,000.00
	限公司
	合计	149,891.31		420,000.00

127

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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	石家庄博深石油机
预付账款				46,749.32
	械有限公司
	青岛瑞克尔新材料
预付账款				592,350.00
	科技有限公司
	合计			639,099.32

（ 2 ）应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	山东精良海纬机械有限公司	388,973.43	342,883.42
应付账款	青岛叶氏振宇贸易有限公司	371,682.30	344,213.40
	青岛瑞克尔新材料科技有限
应付账款		841,250.00	118,000.00
	公司
应付账款	苏州力得士磨具有限公司		61,958.80
	合计	1,601,905.73	867,055.62

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

128

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2 、或有事项

• （ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

• （ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位：元

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----- Start of picture text -----

对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
----- End of picture text -----

2 、利润分配情况

单位：元

3 、销售退回

• 4 、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位：元

会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 累积影响数

129

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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项目名称

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2 、债务重组

3 、资产置换

（ 1 ）非货币性资产交换

（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位：元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成 部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

4. 本公司及所属子公司行业类别均为制造行业，因此报告分部采用地区分部，本公司子公司多数设立在境外，地区分部以

5. 国内、国外进行分析。

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位：元

项目	分部1	分部2	分部间抵销	合计
营业收入	707,724,786.13	192,675,657.53	-97,362,816.51	803,037,627.15
其中：主营业务收入	695,157,480.13	190,554,043.31	-94,847,919.76	790,863,603.68

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==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

营业成本	536,487,718.90	137,746,435.14	100,178,318.25	574,055,835.79
其中：主营业务成本	531,348,994.40	136,890,914.00	98,827,067.86	569,412,840.54
资产总额	4,471,034,369.81	527,241,322.20	1,234,128,064.33	3,764,147,627.68
负债总额	531,734,036.38	152,606,946.84	-208,115,586.03	476,225,397.19

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1）公司涉及到的美国对原产于中国和韩国的金刚石锯片及部件反倾销事项的情况

公司于2009年8月11日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的《首次公开发行股票招股说明书》、2009年11 月12日及2010年7月14日在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）发布的临时报告，披露 了美国对原产于中国和韩国的金刚石锯片及部件反倾销调查案件（以下简称“反倾销案件”）的相关情况及对公司的影响。

2010 年 7 月 6 日，美国联邦巡回上诉法院对圣戈班公司（ SAINTGOBAINABRASIVES,INC. ）和韩国二和公司 （EHWADIAMONDINDUSTRIALCO.,LTD.）针对美国国际贸易法院关于反倾销案件裁决结果的上诉做出了裁决，美国联邦 巡回上诉法院的裁决与美国国际贸易法院的裁决一致，支持美国国际贸易委员会作出的中韩两国金刚石工具企业对美国的出 口给美国金刚石锯片制造行业造成了损害威胁的结论。至此，针对美国国际贸易委员会对该反倾销案件实质性损害威胁裁决 结果的诉讼程序结束，2010年12月28日，美国商务部发布公告，决定对原产于中国的金刚石锯片反倾销措施发起第一次年度 行政复审，本次复审的复审期为2009年1月23日至2010年10月31日，包括本公司在内的多家中国金刚石锯片对美出口企业被 包括在本次年度行政复审中。

2011年12月6日，美国商务部发布第一次年度行政复审的初裁结果，博深美国有限责任公司于2009年1月23日至2010年10 月31日进口的金刚石圆锯片及部件产品获得8.5%的分别税率。

2011年12月30日，美国商务部发布公告，决定对原产于中国的金刚石锯片反倾销措施发起第二次年度行政复审。本次复 审的复审期为2010年11月1日至2011年10月31日。公司作为分别税率企业参加了本次复审的应诉。

2012年12月10日，美国商务部在联邦公告上公布第二次年度行政复审初裁结果（复审期：2010年11月1日至2011年10月 31日），公司获得了35.09%的分别税率。终裁结果公布前，美国海关仍对美国子公司自本公司进口的金刚石圆锯片及部件 以35.51%的税率征收关税保证金。

2013年2月11日，美国商务部在联邦公告上公布反倾销案件第一次年度行政复审的终裁结果（复审期：2009年1月23日至 2010年10月31日），公司最终获得了9.55%的分别税率；自第一次年度行政复审终裁税率公布日起（2013年2月11日），美 国海关对美国子公司自公司进口的金刚石圆锯片及部件按照9.55%的终裁税率征收关税保证金，直至第二次年度行政复审终 裁税率公布。同时规定，第一次年度行政复审公司获得的9.55%的终裁税率仅适用于该复审期间（2009年1月23日至2010年 10月31日），第二次年度行政复审（复审期：2010年11月1日至2011年10月31日）、第三次年度行政复审（复审期：2011年 11月1日至2012年10月31日）待最终终裁税率公布后适用于相应的复审期间。

根据第一次年度行政复审终裁结果，公司按照9.55%的分别税率重新计算2009年1月23日至2010年10月31日期间的进口 关税，按照35.09%的分别税率重新计算2010年11月1日至2011年10月31日期间的进口关税，按照反倾销律师提供的可能承担 的关税结果重新计算2011年11月1日至2011年12月31日期间的进口关税，对期初其他应收款、存货和主营业务成本、外币报 表折算差额进行了追溯调整。

2013年2月13日，美国商务部选取了第三次年度行政复审（复审期：2011年11月1日至2012年10月31日）的应诉企业，公 司被选为强制应诉企业。按照所聘律师测算结果，公司承担最高不超过10%的税率。公司按照这一税率计算当期应当计入成 本的关税并编制当期财务报表。

2013年6月17日美国商务部在联邦公告上公布第二次年度（复审期：2010年11月1日至2011年10月31日）行政复审终裁结

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果，公司获得了8.10%的分别税率。自第二次年度行政复审的终裁结果公布日（2013年6月17日）起，美国海关对美国子公 司自本公司进口的金刚石锯片及部件按照8.1%的终裁税率征收关税保证金，直到第三次年度行政复审终裁税率公布。

2013年7月19日，美国商务部又发布公告，修改了反倾销案件第二次年度行政复审的终裁结果。根据修改后的最终裁决 结果，公司在第二次年度行政复审期的倾销幅度为零。因此，公司在该复审期间适用的税率为零。自第二次年度行政复审的 终裁结果修订之日（2013年7月19日）起，美国海关对美国子公司自本公司进口的金刚石圆锯片及部件不再征收关税保证金， 直至第三次年度行政复审。

2013年12月20日，美国商务部在联邦公告上公布第三次行政复审初裁结果，本公司获得了3.99%的分别税率，待第三次 行政复审的终裁结果确定后，公司美国子公司将按照终裁确定的税率向美国海关缴纳关税保证金，并对复审期内（2011年11 月1日至2012年10月31日）已向美国海关缴纳的关税保证金按照终裁税率进行清算。

在此之前，公司仍执行美国商务部于2013年7月19日确定的反倾销案件第二次年度行政复审终裁结果（本公司适用税率 为零），美国海关对美国子公司自本公司进口的金刚石圆锯片及部件不征收关税保证金，直至第三次年度行政复审终裁税率 公布。第二次年度行政复审仍在走法律程序，尚未清算海关保证金。

2014年6月19日，美国商务部在联邦公告上公布第三次行政复审终裁结果，本公司获得了4.65%的分别税率。自第三次 年度行政复审的终裁结果公布日（2014年6月19日）起，美国海关对美国子公司自本公司进口的金刚石圆锯片及部件按照 4.65%的终裁税率征收关税保证金（复审期2011年11月1日至2012年10月31日）。

2014年12月4日，美国商务部在联邦公告上公布反倾销案件第四次行政复审初裁结果，本公司获得了11.21%的初裁税率， 待第四次行政复审的终裁结果确定后，美国子公司将对自中国母公司进口的涉案产品按照终裁确定的税率向美国海关缴纳关 税保证金，并对复审期内（2012年11月1日至2013年10月31日）已向美国海关缴纳的关税保证金按照终裁税率进行清算。

在此之前，公司仍执行美国商务部于2014年6月19日确定的反倾销案件第三次年度行政复审终裁结果，美国海关对美国 子公司自中国母公司进口的金刚石圆锯片及部件仍按照4.65%的终裁税率征收关税保证金，直至第四次年度行政复审终裁税 率公布。

2015年6月8日，美国商务部在联邦公告上公布第四次行政复审终裁结果，本公司获得了1.51%的单独税率。自第四次年 度行政复审（复审期2012年11月1日至2013年10月31日）的终裁结果公布日（2015年6月8日）起，美国海关对美国子公司自 本公司进口的金刚石圆锯片及部件按照1.51%的终裁税率征收关税保证金，直至第五次年度行政复审终裁税率公布。

2015年12月4日，美国商务部在联邦公告上公布反倾销案件第五次行政复审初裁结果，本公司获得了12.20%的初裁平均 税率。待第五次行政复审的终裁结果确定后，美国子公司将对自中国母公司进口的涉案产品按照终裁确定的税率向美国海关 缴纳关税保证金，并对复审期内（2013年11月1日至2014年10月31日）已向美国海关缴纳的关税保证金按照终裁税率进行清 算。

在此之前，公司仍执行美国商务部于2015年6月8日确定的反倾销案件第四次年度行政复审终裁结果，美国海关对美国子 公司自中国母公司进口的金刚石圆锯片及部件仍按照1.51%的终裁税率征收关税保证金，直至第五次年度行政复审终裁税率 公布。

2016年6月14日，美国商务部在联邦公告上公布第五次行政复审终裁结果，本公司获得了29.76%的平均税率。自第五次 年度行政复审（复审期2013年11月1日至2014年10月31日）的终裁结果公布日（2016年6月14日）起，美国海关对美国子公司 自本公司进口的金刚石圆锯片及部件按照29.76%的终裁税率征收关税保证金，直至第六次年度行政复审终裁税率公布。公 司已申请暂停按第五次行政复审终裁税率清算海关保证金，2017年2月4日公司收到美国海关关于暂停按第五次行政复审终裁 税率清算海关保证金的通知。

2016年12月5日，美国商务部在联邦公告上公布反倾销案件第六次行政复审初裁结果，本公司获得了6.20%的初裁平均 税率。

2017年6月12日，美国商务部在联邦公告上公布了反倾销案件第六次行政复审终裁结果，公司获得了6.19%的税率。美 国子公司对自中国母公司进口的涉案产品从本次终裁结果发布之日（2017年6月12日）起将按照终裁税率向美国海关缴纳关 税保证金，并对复审期内（2014年11月1日至2015年10月31日）已向美国海关缴纳的关税保证金按照终裁税率进行清算。

2017年1月13日，美国商务部发布公告，决定对原产于中国的金刚石锯片反倾销措施发起第七次年度行政复审，本次复 审的复审期为2015年11月1日至2016年10月31日，公司作为非强制应诉企业参加了本次复审的应诉。

2018年4月20日，美国商务部在联邦公告上公布了反倾销案件第七次行政复审终裁结果，公司获得了82.05%的税率。美

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==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

国子公司对自中国母公司进口的涉案产品从本次终裁结果发布之日（2018年4月20日）起将按照终裁税率向美国海关缴纳关 税保证金。在针对本次行政复审裁决的法院程序结束前，美国海关不会对复审期内（2015年11月1日至2016年10月31日）美 国公司进口清关的涉案产品进行清算。

2020年3月10日，美国商务部将第七次行政复审发回重审裁决提交给美国国际贸易法院，公司的分别税率从82.05%调整 为41.025%。2020年4月10日，公司向美国国际贸易法院提交了针对美国商务部发回重审裁决的评论意见。现美国国际贸易 法院程序正在进行中。

2017年1月11日，美国商务部发布公告，决定对原产于中国的金刚石锯片反倾销措施发起第八次年度行政复审，本次复 审的复审期为2016年11月1日至2017年10月31日，公司被包含在本次复审中。由于美国起诉方后期撤销了对公司的复审申请， 2018年4月25日，美国商务部在联邦公告上公布对公司终止了本次复审。

由于美国起诉方撤销了对公司第八次行政复审的申请，公司需要以在第八次行政复审期间（2016年11月1日至2017年10

• 月31日）实际缴纳的关税保证金税率结算反倾销关税，未来从中国对美国出口涉案产品将按照第七次行政复审的终裁税率缴 纳进口反倾销税保证金。

2019年3月10日，接到美国商务部对第五轮复审的最终结果是包括本公司在内的分别税率企业的税率调整为39.66%。在 涉案期间公司清关进口的涉案产品金额为246.43万美元，缴纳保证金6.2万美元，按39.66%终裁税率计算，公司需要缴纳税 款97.73万美元，扣减保证金6.2万美元，需要补交91.5万美元。

2019年3月，美国法院将美国商务部第六次终裁结果发回商务部重审，美国商务部进行了重审程序，相关重审结果在美 国法院进行进一步辩论。

• 2019年12月16日，美国国际贸易法院接受了美国商务部发回重审的裁决，公司税率从6.19%更改为82.05%；2020年2月，

• 公司将国际贸易法院的裁决上诉到联邦巡回法院。现美国联邦巡回法院程序正在进行中。

• 2019年2月11日，美国商务部立案对原产于中国的金刚石锯片反倾销发起第九次政复审（2017年11月1日至2018年10月31

• 日），公司已向美国商务部提交了分别税率证明，积极应诉。

• 2020年2月11日，美国商务部立案对原产于中国的金刚石锯片反倾销发起第十次政复审（2018年11月1日至2019年10月31

• 日），公司已向美国商务部提交了无出口涉案产品的证明。

自2009年11月美国海关对公司全资子公司博深美国有限责任公司自反倾销税令公布之日起从公司进口的金刚石圆锯片 及部件征收进口关税保证金，博深美国公司共缴纳关税保证金9,296,202.31美元，其中2009年度缴纳227,833.90美元，2010年 度缴纳2,541,365.97美元，2011年度缴纳2,264,175.69美元，2012年度缴纳3,177,903.89美元，2013年度缴纳682,201.10美元， 2014年度缴纳76,740.11美元，2015年度缴纳78,967.43美元，2016年度缴纳207,205.89美元，2017年度缴纳39,808.33美元，2018 年度缴纳452.55美元，2018年度收到退还关税保证金及利息1,364,855.93美元。2019年1月收到退还关税保证金及利息 1,501,344.48美元，2019年4月收到退还关税保证金及利息870,863.24美元，2019年3月份补缴关税35,736.84美元，2019年9月 补交反倾销关税1,135,057.78美元，2021年6月收到退还的关税保证金2,980.03美元。

• 2020年11月2日，美国公布了第八轮复审终裁结果，本公司作为分别税率获得零税率。公司美国子公司在涉案期间进口

• 清关产品金额约30万美元，已缴纳保证金7.3万美元。

• 2021年1月27日，美国联邦巡回法院公布了关于本公司上诉国际法院判决结果的第六轮反倾销复审的裁决意见，将案件

• 发回美国国际贸易法院重审。

• 2021年2月4日，美国商务部立案对原产于中国的金刚石锯片反倾销发起第十一次政复审（2019年11月1日至2020年10月

• 31日），公司在此期间无对美涉案产品销售，已向美国商务部提交了分别税率证明，积极应诉。

• 2021年2月25日，美国国际贸易法院确认了第七轮复审美国商务部发回重审的结果，本公司作为分别税率企业，税率从

• 复审终裁的82.05%降到了41.025%。公司认为，惩罚性税率不应参与分别税率计算，决定向联邦法院提起上诉。

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8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准	59,726,8		59,726,8			46,590,52		46,590,52
		31.70%		100.00%			27.70%		100.00%
备的应收账款	82.48		82.48			0.88		0.88
其中：
按组合计提坏账准	128,695,		24,833,5		103,861,6	121,598,2		32,795,91		88,802,359.
		68.30%		19.30%			72.30%		26.97%
备的应收账款	214.61		50.44		64.17	72.62		3.08		54
其中：
	112,002,		24,833,5		87,168,46	106,697,9		32,795,91		73,901,991.
其中：信用风险组合		59.44%		22.17%			63.44%		30.74%
	016.89		50.44		6.45	04.71		3.08		63
	16,693,1				16,693,19	14,900,36				14,900,367.
采用其他方法组合		8.86%					8.86%
	97.72				7.72	7.91				91
	188,422,		84,560,4		103,861,6 64.17	168,188,7		79,386,43		88,802,359. 54
合计		100.00%		44.88%			100.00%		47.20%
	097.09		32.92			93.50		3.96

按单项计提坏账准备：

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
四川省联发陶瓷有限责
	6,571,055.89	6,571,055.89	100.00%	无法收回
任公司
江西嘉佳陶瓷有限公司	4,830,821.37	4,830,821.37	100.00%	无法收回
江西和谐陶瓷有限公司	4,469,554.39	4,469,554.39	100.00%	无法收回
江西欧尔玛陶瓷有限公
	3,839,455.54	3,839,455.54	100.00%	无法收回
司
上海新霞机电物资有限
	2,993,912.58	2,993,912.58	100.00%	无法收回
公司
四川美莱雅陶瓷有限公
	2,620,016.03	2,620,016.03	100.00%	无法收回
司

134

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海口华龙峰五金机电贸
	2,312,833.82	2,312,833.82	100.00%	无法收回
易有限公司
藤县中意陶瓷有限公司	2,203,541.46	2,203,541.46	100.00%	无法收回
江西荣威陶瓷有限公司	1,640,205.38	1,640,205.38	100.00%	无法收回
四川夹江宏发瓷业有限
	1,439,683.14	1,439,683.14	100.00%	无法收回
公司
四川省亿佛瓷业有限公
	1,387,855.44	1,387,855.44	100.00%	无法收回
司
欧阳群义	1,329,890.00	1,329,890.00	100.00%	无法收回
佛山市利华陶瓷有限公
	1,042,150.04	1,042,150.04	100.00%	无法收回
司
长沙方良机电贸易有限
	1,031,185.78	1,031,185.78	100.00%	无法收回
公司
常州德文机电有限公司	1,024,940.54	1,024,940.54	100.00%	无法收回
济南乐金机电设备有限
	994,734.37	994,734.37	100.00%	无法收回
公司
石家庄圣诺浩佳工贸有
	989,410.98	989,410.98	100.00%	无法收回
限公司
四川科达陶瓷有限公司	932,607.00	932,607.00	100.00%	无法收回
邯郸市五金交电化工总
	701,972.71	701,972.71	100.00%	无法收回
公司五金电料商场
青岛周萍机械工具有限
	653,463.98	653,463.98	100.00%	无法收回
公司
新余市江通物资有限公
	601,192.32	601,192.32	100.00%	无法收回
司
乌鲁木齐康平顺瑞商贸
	573,997.19	573,997.19	100.00%	无法收回
有限公司
泰州顺帆机电有限公司	573,168.98	573,168.98	100.00%	无法收回
辽宁营东陶瓷有限公司	567,238.50	567,238.50	100.00%	无法收回
石家庄阿普达商贸有限
	556,402.06	556,402.06	100.00%	无法收回
公司
高安市德圣磨具厂	527,683.94	527,683.94	100.00%	无法收回
何绪平	523,971.27	523,971.27	100.00%	无法收回
深圳市纳明贸易有限公
	504,247.22	504,247.22	100.00%	无法收回
司
卢军利	501,434.75	501,434.75	100.00%	无法收回
其他客户	11,788,255.81	11,788,255.81

135

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==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

合计 59,726,882.48 59,726,882.48 -- --

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：按信用风险组合计提坏账准备的应收账款

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内（含1年，下同）
其中：6个月以内	61,033,335.90	1,220,666.72	54.49%
7～12个月	8,359,896.63	668,791.73	7.46%
1年以内小计	69,393,232.53	1,889,458.45
1至2年	9,626,335.94	2,117,793.91	8.59%
2至3年	8,992,136.15	3,147,247.65	8.03%
3至4年	9,628,406.64	4,332,782.99	8.60%
4至5年	4,062,552.77	3,046,914.58	3.63%
5年以上	10,299,352.86	10,299,352.86	9.20%
合计	112,002,016.89	24,833,550.44	--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	81,664,361.18
其中：6个月以内	71,821,881.94
7-12个月	9,842,479.24
1至2年	9,626,335.94
2至3年	9,206,554.66

136

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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3年以上	87,924,845.31
3至4年	11,949,551.99
4至5年	15,850,122.76
5年以上	60,125,170.56
合计	188,422,097.09

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收账款坏账准
	79,386,433.96	5,173,998.96				84,560,432.92
备
合计	79,386,433.96	5,173,998.96				84,560,432.92

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		的比例
外贸S	8,510,680.71	4.52%	172,868.42
赛克隆金刚石制品有限公司	8,242,193.84	4.37%
四川省联发陶瓷有限责任公
	6,571,055.89	3.49%	6,571,055.89
司

137

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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江西嘉佳陶瓷有限公司	4,830,821.37	2.56%	4,830,821.37
江西和谐陶瓷有限公司	4,469,554.39	2.37%	4,469,554.39
合计	32,624,306.20	17.31%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收股利	5,000,000.00	45,000,000.00
其他应收款	56,044,173.36	527,761.54
合计	61,044,173.36	45,527,761.54

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

单位：元

项目 期末余额 期初余额

2 ）重要逾期利息

				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

其他说明：

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

138

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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常州市金牛研磨有限公司		40,000,000.00
博深普锐高（上海）工具有限公司	5,000,000.00	5,000,000.00
合计	5,000,000.00	45,000,000.00

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

				单位：元
			未收回的原因	是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄
				依据

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
合并内关联方往来款	55,753,001.43	253,678.50
职工备用金和押金	198,983.68	94,511.72
农民工保障金
其他	206,792.65	292,706.60
合计	56,158,777.76	640,896.82

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	5,635.28		107,500.00	113,135.28
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期计提	1,469.11			1,469.11
2021年6月30日余额	7,104.40		107,500.00	114,604.40

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

139

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	56,044,860.09
6个月以内	56,044,860.09
6个月-1年
2至3年	3,188.37
3年以上	110,729.30
4至5年	3,229.30
5年以上	107,500.00
合计	56,158,777.76

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
其他应收款坏账
	113,135.28	1,469.11				114,604.40
准备
合计	113,135.28	1,469.11				114,604.40

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位：元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

其他应收款核销说明：

140

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
常州市金牛研磨有限
	关联单位往来款	47,625,357.51	6个月以内	84.80%
公司
河北博深贸易有限公
	关联单位往来款	8,000,000.00	6个月以内	14.25%
司
博深工具（泰国）有
	代缴保险	127,643.92	6个月以内	0.23%
限责任公司
卢智强	职工备用金	50,000.00	6个月以内	0.09%
河北安特机电设备制
	其他单位往来款	46,730.00	6个月以内	0.08%	467.30
造有限公司
合计	--	55,849,731.43	--	99.45%	467.30

6 ）涉及政府补助的应收款项

单位：元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

						单位：元
	期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,256,018,063.84		2,256,018,063.84	2,256,018,063.84		2,256,018,063.84
合计	2,256,018,063.84		2,256,018,063.84	2,256,018,063.84		2,256,018,063.84

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

被投资单位 期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末

141

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

	面价值)	追加投资	减少投资	计提减值准备	其他	价值)	余额
博深美国有限
	48,667,905.03					48,667,905.03
责任公司
博深普锐高（上
海）工具有限公	28,044,580.34					28,044,580.34
司
赛克隆金刚石
	26,073,996.00					26,073,996.00
制品有限公司
博深工具（泰
	103,826,162.0
国）有限责任公						103,826,162.00
	0
司
美国先锋工具
	76,342,883.22					76,342,883.22
有限公司
常州市金牛研	1,228,597,601.					1,228,597,601.
磨有限公司	30					30
河北博深贸易
	3,100,000.00					3,100,000.00
有限公司
汶上海纬机车	741,364,935.9
						741,364,935.95
配件有限公司	5
	2,256,018,063. 84					2,256,018,063. 84
合计

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位：元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额									期末余额
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	(账面价				其他综合	其他权益		计提减值		(账面价
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
	值)				收益调整	变动		准备		值)
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项
目	收入	成本	收入	成本

142

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [57 x 10] intentionally omitted <==

主营业务	133,869,284.57	100,033,501.83	119,658,685.77	89,917,911.73
其他业务	11,703,204.08	4,739,516.57	9,622,939.45	3,036,289.85
合计	145,572,488.65	104,773,018.40	129,281,625.22	92,954,201.58
收入相关信息：

收入相关信息：
				单位：元
合同分类	分部1	分部2		合计
商品类型	145,572,488.65			145,572,488.65
其中：
金刚石工具	87,997,271.43			87,997,271.43
电动工具及配件	35,596,226.22			35,596,226.22
合金工具	10,275,786.92			10,275,786.92
经营租赁等	11,703,204.08			11,703,204.08
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：

与履约义务相关的信息：

• 1、本公司商品销售通常仅包含与转让商品相关的履约义务，本公司作为主要责任人与客户签定商品销售合同，通常在相关 商品完成交付，客户实际取得相关商品控制权时确认收入。取得无条件收款权利，本公司不承担预期将退还给客户的款项等 类似义务，产品质量保证按照法定的质量保证执行。

• 2、本公司经营租赁主要为与房产出租相关的履约义务，本公司作为主要责任人与客户签定资产租赁合同，通常在约定的租 赁期间内采用直线法对租赁收款额确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 83,247,212.39 元，其中，83,247,212.39 元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明：

5 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		3,590,263.60
处置交易性金融资产取得的投资收益	196,566.51	298,953.98
其他权益工具投资在持有期间取得的股利	718,875.00	1,437,750.00

143

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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收入
合计	915,441.51	5,326,967.58

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-169,743.74	固定资产处置损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	5,422,207.82	政府补贴收益
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益	1,405,948.07	理财收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
		交易性金融资产、衍生金融资产公允价
产生的公允价值变动损益，以及处置交易	2,292,924.71
		值变动收益
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,451,219.92
减：所得税影响额	1,205,819.95
合计	6,294,296.99	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	3.39%	0.20	0.20
扣除非经常性损益后归属于公司
	3.18%	0.18	0.18
普通股股东的净利润

144

博深股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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• 3 、境内外会计准则下会计数据差异

• （ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

• （ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

• （ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

董事长：陈怀荣

博深股份有限公司

2021 年 8 月 20 日

145