BOSUN Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 16, 2012

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（未经审计）

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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一、财务报表

是否需要合并报表：

√ 是 □ 否 □ 不适用

如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元 财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位： 博深工具股份有限公司 单位： 元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		106,575,832.18	145,819,384.95
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据		1,910,000.00	925,660.00
应收账款		234,534,817.39	202,664,782.41
预付款项		32,494,006.31	45,578,240.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款		115,599,648.16	95,331,945.98
买入返售金融资产
存货		176,076,453.31	162,380,517.13
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产		0.00	13,213.18
流动资产合计		667,190,757.35	652,713,743.72
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		142,200,000.00	142,200,000.00
投资性房地产
固定资产		202,981,813.88	189,504,098.55
在建工程		129,688,597.10	56,815,089.71
工程物资
固定资产清理

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1

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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项目	附注	期末余额	期初余额
生产性生物资产
油气资产
无形资产		36,937,822.03	36,261,991.46
开发支出
商誉		7,421,836.05	7,421,836.05
长期待摊费用
递延所得税资产		2,057,879.55	2,261,660.17
其他非流动资产		197,868.17	197,117.36
非流动资产合计		521,485,816.78	434,661,793.30
资产总计		1,188,676,574.13	1,087,375,537.02
流动负债：
短期借款		201,827,958.00	80,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据		17,850,000.00	40,000,000.00
应付账款		61,127,352.28	53,032,091.18
预收款项		4,629,017.97	3,935,670.45
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		7,777,735.98	7,952,927.10
应交税费		15,554,436.84	21,307,387.18
应付利息
应付股利
其他应付款		9,131,304.43	10,653,592.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计		317,897,805.50	216,881,668.27
非流动负债：
长期借款		60,000,000.00	60,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债		81,791.16	80,981.63
其他非流动负债		840,000.00	840,000.00

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

项目	附注	期末余额	期初余额
非流动负债合计		60,921,791.16	60,920,981.63
负债合计		378,819,596.66	277,802,649.90
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		225,420,000.00	225,420,000.00
资本公积		421,290,710.98	421,290,710.98
减：库存股
专项储备
盈余公积		26,433,335.49	26,433,335.49
一般风险准备
未分配利润		144,774,087.76	142,523,793.44
外币报表折算差额		-10,734,641.32	-8,873,883.35
归属于母公司所有者权益合
		807,183,492.91	806,793,956.56
计
少数股东权益		2,673,484.56	2,778,930.56
所有者权益（或股东权益）合
		809,856,977.47	809,572,887.12
计
负债和所有者权益（或股东权
		1,188,676,574.13	1,087,375,537.02
益）总计

法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人：张建明 会计机构 负责人：张素英

2 、母公司资产负债表

单位： 元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		55,094,456.43	129,371,720.04
交易性金融资产
应收票据		1,910,000.00	925,660.00
应收账款		215,841,386.97	188,625,904.54
预付款项		32,452,183.84	44,882,668.69
应收利息
应收股利
其他应收款		84,900,917.93	70,148,646.05
存货		135,214,364.10	127,932,444.43
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计		525,413,309.27	561,887,043.75
非流动资产：
可供出售金融资产

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3

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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项目	附注	期末余额	期初余额
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		284,378,931.37	252,719,431.37
投资性房地产
固定资产		188,605,547.82	177,638,219.87
在建工程		64,876,837.39	50,588,416.21
工程物资
固定资产清理		0.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产		23,759,325.51	23,483,363.22
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		1,065,500.72	1,065,500.72
其他非流动资产
非流动资产合计		562,686,142.81	505,494,931.39
资产总计		1,088,099,452.08	1,067,381,975.14
流动负债：
短期借款		140,000,000.00	80,000,000.00
交易性金融负债
应付票据		17,850,000.00	40,000,000.00
应付账款		56,753,969.71	51,920,135.72
预收款项		4,376,196.32	3,790,765.80
应付职工薪酬		7,398,895.22	7,686,518.51
应交税费		8,798,804.60	17,443,466.76
应付利息
应付股利
其他应付款		4,595,119.28	10,177,022.47
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计		239,772,985.13	211,017,909.26
非流动负债：
长期借款		60,000,000.00	60,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		840,000.00	840,000.00
非流动负债合计		60,840,000.00	60,840,000.00

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

项目	附注	期末余额	期初余额
负债合计		300,612,985.13	271,857,909.26
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		225,420,000.00	225,420,000.00
资本公积		421,290,710.98	421,290,710.98
减：库存股
专项储备
盈余公积		26,433,335.49	26,433,335.49
一般风险准备
未分配利润		114,342,420.48	122,380,019.41
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合
		787,486,466.95	795,524,065.88
计
负债和所有者权益（或股东权
		1,088,099,452.08	1,067,381,975.14
益）总计

3 、合并利润表

		单位： 元	单位： 元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		285,657,142.49	257,374,352.48
其中：营业收入		285,657,142.49	257,374,352.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收
入
二、营业总成本		256,927,545.21	217,589,690.54
其中：营业成本		195,088,732.25	167,046,172.52
利息支出
手续费及佣金支
出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准
备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		3,108,138.53	1,533,159.55
销售费用		30,403,030.75	24,912,157.78
管理费用		27,602,691.50	25,150,475.43
财务费用		-572,736.62	-1,284,994.12
资产减值损失		1,297,688.80	232,719.38
加 ：公允价值变动收

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5

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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项目	附注	本期金额	上期金额
益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
“－”号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
		28,729,597.28	39,784,661.94
填列）
加 ：营业外收入		2,040,803.10	1,445,740.42
减 ：营业外支出		238,776.61	292,370.00
其中：非流动资产
			50,382.90
处置损失
四、利润总额（亏损总额以
		30,531,623.77	40,938,032.36
“－”号填列）
减：所得税费用		5,844,775.45	6,374,985.30
五、净利润（净亏损以“－”号
		24,686,848.32	34,563,047.06
填列）
其中：被合并方在合并前
实现的净利润
归属于母公司所有者的
		24,792,294.32	34,601,056.66
净利润
少数股东损益		-105,446.00	-38,009.60
六、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益		0.11	0.15
（二）稀释每股收益		0.11	0.15
七、其他综合收益		-1,860,757.97	-1,683,684.73
八、综合收益总额		22,826,090.35	32,879,362.33
归属于母公司所有者的
		22,931,536.35	32,917,371.93
综合收益总额
归属于少数股东的综合
		-105,446.00	-38,009.60
收益总额

法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人：张建明 会计机构 负责人：张素英

4 、母公司利润表

单位： 元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		255,272,513.93	221,635,163.99
减：营业成本		191,336,243.73	160,617,802.88

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6

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

项目	附注	本期金额	上期金额
营业税金及附加		3,100,417.68	1,519,501.81
销售费用		19,148,920.35	16,501,184.38
管理费用		26,058,353.61	24,576,233.62
财务费用		-681,776.61	-1,208,835.78
资产减值损失		1,246,963.49	251,047.63
加：公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
“－”号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号
		15,063,391.68	19,378,229.45
填列）
加：营业外收入		2,040,528.10	1,445,740.42
减：营业外支出		220,200.00	292,232.90
其中：非流动资产处
			50,382.90
置损失
三、利润总额（亏损总额以
		16,883,719.78	20,531,736.97
“－”号填列）
减：所得税费用		2,379,318.71	2,836,799.98
四、净利润（净亏损以“－”号
		14,504,401.07	17,694,936.99
填列）
五、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益		0.06	0.08
（二）稀释每股收益		0.06	0.08
六、其他综合收益
七、综合收益总额		14,504,401.07	17,694,936.99

5 、合并现金流量表

单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	258,201,363.16	231,064,920.83
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金

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7

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

项目	本期金额	上期金额
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加
额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	1,215,467.17	1,512,634.14
收到其他与经营活动有关的
	3,170,496.62	2,773,325.36
现金
经营活动现金流入小计	262,587,326.95	235,350,880.33
购买商品、接受劳务支付的
	186,405,887.37	152,283,399.94
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
	60,735,587.33	50,837,983.72
的现金
支付的各项税费	25,059,176.38	11,047,960.94
支付其他与经营活动有关的
	31,890,381.39	21,661,028.96
现金
经营活动现金流出小计	304,091,032.47	235,830,373.56
经营活动产生的现金流量净额	-41,503,705.52	-479,493.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
	396,608.65	242,178.57
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
	0.00	829,794.64
现金
投资活动现金流入小计	396,608.65	1,071,973.21
购建固定资产、无形资产和
	86,046,260.46	61,134,854.15
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金		174,911,481.14

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8

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

项目	本期金额	上期金额
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
	10,000,000.00
现金
投资活动现金流出小计	96,046,260.46	236,046,335.29
投资活动产生的现金流量净额	-95,649,651.81	-234,974,362.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金	124,183,788.73	120,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
	8,256,610.90	1,697,673.66
现金
筹资活动现金流入小计	132,440,399.63	121,697,673.66
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
	25,915,682.73	41,754,776.29
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
	3,588,459.14
现金
筹资活动现金流出小计	29,504,141.87	41,754,776.29
筹资活动产生的现金流量净额	102,936,257.76	79,942,897.37
四、汇率变动对现金及现金等价
	-596,453.20	-2,052,622.64
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-34,813,552.77	-157,563,580.58
加：期初现金及现金等价物
	137,819,384.95	371,935,684.48
余额
六、期末现金及现金等价物余额	103,005,832.18	214,372,103.90

6 、母公司现金流量表

单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	236,928,102.51	207,303,196.31
现金
收到的税费返还	1,215,467.17	1,512,634.14
收到其他与经营活动有关的
	1,393,945.69	2,694,478.71
现金

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9

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

项目	本期金额	上期金额
经营活动现金流入小计	239,537,515.37	211,510,309.16
购买商品、接受劳务支付的
	178,197,412.63	146,935,593.36
现金
支付给职工以及为职工支付
	52,734,443.27	43,833,672.22
的现金
支付的各项税费	23,742,852.79	9,183,715.51
支付其他与经营活动有关的
	22,298,923.45	13,355,367.73
现金
经营活动现金流出小计	276,973,632.14	213,308,348.82
经营活动产生的现金流量净额	-37,436,116.77	-1,798,039.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
	394,808.65	42,977.31
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计	394,808.65	42,977.31
购建固定资产、无形资产和
	29,935,628.53	54,702,099.19
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	31,659,500.00	174,911,481.14
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
	10,000,000.00
现金
投资活动现金流出小计	71,595,128.53	229,613,580.33
投资活动产生的现金流量净额	-71,200,319.88	-229,570,603.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	60,000,000.00	120,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
	8,256,610.90	1,697,673.66
现金
筹资活动现金流入小计	68,256,610.90	121,697,673.66
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
	25,697,466.88	41,754,776.29
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
	3,588,459.14
现金
筹资活动现金流出小计	29,285,926.02	41,754,776.29

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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项目	本期金额	上期金额
筹资活动产生的现金流量净额	38,970,684.88	79,942,897.37
四、汇率变动对现金及现金等价
	-181,511.84	-399,062.78
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-69,847,263.61	-151,824,808.09
加：期初现金及现金等价物
	121,371,720.04	356,491,553.18
余额
六、期末现金及现金等价物余额	51,524,456.43	204,666,745.09

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11

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目						一般			少数股东权	所有者权益合
	实收资本（或
		资本公积	减：库	专项	盈余公积	风险	未分配利润	其他	益	计
	股本）		存股	储备
						准备
一、上年年末余额	225,420,000	421,290,710.98			26,433,335.49		142,523,793.44	-8,873,883.35	2,778,930.56	809,572,887.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	225,420,000.00	421,290,710.98			26,433,335.49		142,523,793.44	-8,873,883.35	2,778,930.56	809,572,887.12
三、本期增减变动金额（减少以
							2,250,294.32	-1,860,757.97	-105,446.00	284,090.35
“－”号填列）
（一）净利润							24,792,294.32		-105,446.00	24,686,848.32
（二）其他综合收益								-1,860,757.97		-1,860,757.97
上述（一）和（二）小计							24,792,294.32	-1,860,757.97	-105,446.00	22,826,090.35
（三）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-22,542,000.00	0.00	0.00	-22,542,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-22,542,000.00			-22,542,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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			本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
			归属于母公司所有者权益
项目						一般			少数股东权	所有者权益合
	实收资本（或
		资本公积	减：库	专项 储备	盈余公积	风险	未分配利润	其他	益	计
	股本）		存股
						准备
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	225,420,000.00	421,290,710.98			26,433,335.49		144,774,087.76	-10,734,641.32	2,673,484.56	809,856,977.47

上年金额

单位： 元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目						一般			少数股东权	所有者权益合
	实收资本（或
		资本公积	减：库	专项	盈余公积	风险	未分配利润	其他	益	计
	股本）		存股	储备
						准备
一、上年年末余额	173,400,000	473,310,710.98			20,545,497.17		124,243,557.61	-5,218,304.78	3,151,496.06	789,432,957.04
加：同一控制下企业合并产
生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	173,400,000.00	473,310,710.98			20,545,497.17		124,243,557.61	-5,218,304.78	3,151,496.06	789,432,957.04
三、本期增减变动金额（减少以
	52,020,000.00	-52,020,000.00			5,887,838.32		18,280,235.83	-3,655,578.57	-372,565.50	20,139,930.08
“－”号填列）
（一）净利润							67,518,074.15		-372,565.50	67,145,508.65
（二）其他综合收益								-3,655,578.57		-3,655,578.57
上述（一）和（二）小计							67,518,074.15	-3,655,578.57	-372,565.50	63,489,930.08
（三）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．所有者投入资本

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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			上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
			归属于母公司所有者权益
项目						一般			少数股东权	所有者权益合
	实收资本（或
		资本公积	减：库	专项	盈余公积	风险	未分配利润	其他	益	计
	股本）		存股	储备
						准备
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	5,887,838.32	0.00	-49,237,838.32	0.00	0.00	-43,350,000.00
1．提取盈余公积					5,887,838.32		-5,887,838.32
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-43,350,000.00			-43,350,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	52,020,000.00	-52,020,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或股本）	52,020,000.00	-52,020,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	225,420,000.00	421,290,710.98			26,433,335.49		142,523,793.44	-8,873,883.35	2,778,930.56	809,572,887.12

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

				本期金额	本期金额
项目	实收资本（或 股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	所有者权益合 计
一、上年年末余额	225,420,000	421,290,710.98			26,433,335.49		122,380,019.41	795,524,065.88
加：会计政策变更
			14

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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				本期金额	本期金额
项目	实收资本（或					一般风险准		所有者权益合
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积		未分配利润
	股本）					备		计
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	225,420,000.00	421,290,710.98			26,433,335.49		122,380,019.41	795,524,065.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
							-8,037,598.93	-8,037,598.93
填列）
（一）净利润							14,504,401.07	14,504,401.07
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							14,504,401.07	14,504,401.07
（三）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-22,542,000.00	-22,542,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-22,542,000.00	-22,542,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	225,420,000.00	421,290,710.98			26,433,335.49		114,342,420.48	787,486,466.95

上年金额

单位： 元

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15

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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				上年金额	上年金额	上年金额
项目	实收资本（或					一般风险准		所有者权益合
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积		未分配利润
	股本）					备		计
一、上年年末余额	173,400,000	473,310,710.98			20,545,497.17		112,739,474.52	779,995,682.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	173,400,000.00	473,310,710.98			20,545,497.17		112,739,474.52	779,995,682.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
	52,020,000.00	-52,020,000.00			5,887,838.32		9,640,544.89	15,528,383.21
填列）
（一）净利润							58,878,383.21	58,878,383.21
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							58,878,383.21	58,878,383.21
（三）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	5,887,838.32	0.00	-49,237,838.32	-43,350,000.00
1．提取盈余公积					5,887,838.32		-5,887,838.32
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-43,350,000.00	-43,350,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	52,020,000.00	-52,020,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或股本）	52,020,000.00	-52,020,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	225,420,000.00	421,290,710.98			26,433,335.49		122,380,019.41	795,524,065.88

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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二、公司基本情况

1、公司概况

中文名称：博深工具股份有限公司 注册地址：石家庄市开发区海河道10 号 注册资本：22,542 万元 法人营业执照号码：130000000000262 法定代表人：陈怀荣

2、公司历史沿革及改制情况

博深工具股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 于2007 年6 月28 日由石家庄博深工具 集团有限公司（以下简称“博深集团有限公司”）整体变更设立。

公司前身为石家庄开发区博深工具有限公司，是由陈怀荣、任京建、程辉、张淑玉、陈怀奎5 名自然 人以货币资金500 万元出资设立的， 2003 年公司名称变更为博深集团有限公司，至2007 年注册资本变更 为4500 万元，股东人数为46 人。根据公司2007 年6 月5 日临时股东会决议，全体股东一致同意以公司 截止2006 年12 月31 日经审计的净资产按1：0.7566 的比例折股后作为出资，以整体变更的方式共同发 起设立博深工具股份有限公司。

公司于2007 年6 月28 日在河北省工商行政管理局正式办理了工商登记手续，领取了营业执照。经中 国证券监督管理委员会《关于核准博深工具股份有限公司首次公开发行股票的批复》【证监许可[2009]696 号】核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商东方证券股份有限公司采用网下询价配售和网上 定价发行相结合方式发行人民币普通股（A 股）4,340 万股，每股面值为人民币1 元，每股发行价格为人 民币11.50 元，募集资金总额499,100,000.00 元，上述募集资金到位情况已经中勤万信会计师事务所有 限公司验证，并出具（2009）中勤验字第08020 号验资报告。公司股票于2009 年8 月21 日在深圳证券交 易所正式挂牌交易。公司注册资本变更为17,340 万元，并于2009 年10 月20 日办理完毕工商变更登记手 续。

经公司二〇一〇年度股东大会审议通过，以2010 年12 月31 日公司总股本17,340 万股为基数，每10 股以资本公积金转增3 股股票并派发现金股利2.5 元（含税），该方案已于2011 年4 月11 日实施完毕， 2011 年6 月24 日，公司完成了工商变更登记手续，注册资本由人民币17,340 万元变更为人民币22,542 万元。

3、行业性质、经营范围及主营业务

行业性质：普通机械制造业。

经营范围：生产销售人造金刚石及制品、粉末冶金制品、电动工具及配件以及相关技术服务；商品和 技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补” 业务。

公司主营金刚石工具、钻切磨类小型建筑施工机具及硬质合金工具的开发、生产和销售。 4、公司基本组织架构

公司根据《公司法》及公司实际情况设立组织机构，设有股东大会、董事会、监事会，并下设总经理 办公室、审计部、国内贸易部、国际贸易部、技术中心、金刚石工具制造部、电动工具制造部、合金工具

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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制造部、信息中心、人力资源部、财务部、后勤保卫部等职能部门。公司拥有博深美国公司、博深普锐高 （上海）工具有限公司、赛克隆金刚石制品有限公司、巴西博深工具进出口有限公司、博深工具（泰国） 有限责任公司五家子公司。最高权利机构为股东大会，董事会对股东大会负责，董事会成员由股东大会选 举或更换。董事会成员9 人，其中董事长1 人，独立董事3 人。监事会成员3 人，其中职工监事1 人。本 公司高级管理人员包括总经理1 人、副总经理4 人、董事会秘书1 人（由副总经理兼任）、财务总监1 人、 总工程师1 人，由董事会决定聘任或解聘。

三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

1 、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项 会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果 和现金流量等相关信息。

3 、会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。

4 、记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币为人民币。除有特别说明外，金额单位均以人民币 元表示。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

【1】本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投资 成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的 份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对 价账面价值的差额，则调整资本公积和留存收益。

【2】吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况进行 调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在合并前实现 的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。

【3】本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损 益。

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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【4】本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日按照合并后主体在以前期间一直存在的原则，将 被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编制比较报表 时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的年初余额进行调整。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

【1】非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的公允价 值与其账面价值的差额，则作为资产处置损益计入合并当期损益。

【2】吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合并成 本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被购买方 可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。

【3】控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当按照合 并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认 为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额， 在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

【1】本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于50%的表 决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被 投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。

【2】本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表， 并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公 司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。

【3】在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会 计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。

在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与 其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调 整后作为编制合并财务报表的基础。编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调 整为权益法。

【4】本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制 合并财务报表时予以抵销。

收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额作为 合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额 计入合并当期的“营业外收入”。

子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的股东权 益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以“少数股

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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东损益”项目列示。

【5】若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在本子公司期初所有者权益中所享有的份额， 该余额仍冲减少数股东权益。

• （ 2 ）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

7 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

对于发生的外币业务，在交易日将外币金额折算为记账本位币金额；外币交易在初始确认时，采用交 易发生当月月初的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）将外币金额折算为记账本位币金额。

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

• 【1】外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或

• 者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

【2】以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。

【3】以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。

其中：与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的 原则进行处理。会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生时的即期汇率折合人民币记账。

（ 2 ）外币财务报表的折算

公司按照以下规定，将以外币表示的会计报表折算为人民币金额表示的会计报表。

• 【1】资产负债表中的资产和负债类项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未

• 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

• 【2】利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。

按照上述1、2 折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

9 、金融工具

金融工具，是指形成公司的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 衍生工具，是指涉及的、具有下列特征的金融工具或其他合同：

第一，其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用

指数或其他类似变量的变动而变动，变量为非金融变量的，该变量与合同的任一方不存在特定关系；

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第二，不要求初始净投资，或与对市场情况变化有类似反应的其他类型合同相比，要求很少的初始净 投资；

第三，在未来某一日期结算。

衍生工具包括远期合同、期货合同、互换和期权，以及具有远期合同、期货合同、互换和期权中一种 或一种以上特征的工具。

（ 1 ）金融工具的分类

金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交 易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款 项；可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交 易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。

【1】对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，按照取得时的公允价值作 为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；支付的价款中包含已宣告尚未发放的现金股利或已到 期尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目；持有期间取得的利息或股利，确认为投资收益；资产负债 表日，将公允价值变动计入当期损益；处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账价值之间的 差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

【2】持有至到期投资，按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；支付的价款 中包含的已到期尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目；持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认 利息收入，计入投资收益；处置持有至到期投资时，将所取得的价款与投资账面价值之间的差额计入投资 收益。

【3】应收款项，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；收回或处置应收款项时， 将所取得的价款与应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

【4】可供出售金融资产，按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；支付的价 款中包含的已宣告尚未发放的现金股利或已到期尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目；持有期间取 得的利息或股利，确认为投资收益；资产负债表日，按照公允价值计量，公允价值变动计入资本公积；处 置可供出售金融资产时，按取得的价款与投资账面价值之间的差额计入投资收益；同时将原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

【5】其他金融负债，按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；采用摊余成本 进行后续计量。

金融资产减值损失的计量

资产负债表日，对于持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产，如果有客观证据表明其发生了 减值的，按照其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算并确认减值损失。

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（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

• 【1】本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。

【2】如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融

资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产 控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的 程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

【3】金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益

• ①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。

因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融 资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。

本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收 取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服 务负债按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。

【4】金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之

间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部 分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

【5】如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金 融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产 产生的收入和该金融负债产生的费用。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

【1】金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

【2】企业（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估 值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价

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格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,尽可能最大 程度使用可观察到的市场参数,减少使用与本公司特定相关的参数。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价 值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

以摊余成本计量的应收款项发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值 低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失 后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

（ 7 ）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

企业将持有至到期投资在到期前处置或重分类,通常表明其违背了将投资持有至到期的最初意图。如 果处置或重分类为其他类金融资产的金额相对于该类投资(即企业全部持有至到期投资)在出售或重分类 前的总额较大,则企业在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资(即全部持有至到期投资扣除 已处置或重分类的部分)重分类为可供出售金融资产。但是,遇到下列情况可以除外:

【1】出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该 项投资的公允价值没有显著影响。

• 【2】根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。

• 【3】出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。此

• 种情况主要包括:

• ①因被投资单位信用状况严重恶化,将持有至到期投资予以出售;

• ②因相关税收法规取消了持有至到期投资的利息税前可抵扣政策或显著减少了税前可抵扣金额,将持

• 有至到期投资予以出售;

• ③因发生重大企业合并或重大处置,为保持现行利率风险头寸或维持现行信用风险政策,将持有至到

• 期投资予以出售;

• ④因法律、行政法规对允许投资的范围或特定投资品种的投资限额作出重大调整,将持有至到期投资

• 予以出售;

⑤因监管部门要求大幅度提高资产流动性或大幅度提高持有至到期投资在计算资本充足率时的风险 权重,将持有至到期投资予以出售。

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的， 本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

单项金额重大的判断依据或金额标准

单项金额重大指应收款项期末余额超过 100 万元 或占应收款项余额 10%以上的款项。

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本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 减值损失，单独计提坏账准备，不再按组合计提 坏帐准备；如未发生减值，则包含在组合中按组 合性质进行减值测试。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的
组合名称		确定组合的依据
	计提方法
		单项金额不重大但按信用风险特征进行组合后该组
组合1：按组合计提坏账准
	账龄分析法	合的风险较大的非关联方应收款项，如有客观证据表
备的计提方法
		明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
组合2：不计提坏账准备的
	其他方法	职工借款和单位押金等不计提坏账准备
组合

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年）
0-6 个月	1%
7-12 个月	5%
1－2 年	10%
2－3 年	30%
3 年以上
3－4 年	80%
4－5 年	100%
5 年以上	100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称	方法说明
不计提坏账准备的组合	职工借款和单位押金等不计提坏账准备

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由：

有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项单独进行减值测试 坏账准备的计提方法：

结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

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11 、存货

（ 1 ）存货的分类

本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、备品备件、低值易耗品等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

• 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他

存货按照成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平 均法计价。

本公司的全资子公司博深美国有限责任公司发出存货采用先进先出法计价，支付的运费、关税直接计 入营业成本；期末编制合并会计报表时根据本公司会计政策对其进行调整后合并。

低值易耗品摊销方法：领用时一次摊销。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备， 计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。

本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现 净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。

（ 4 ）存货的盘存制度

• √ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品摊销方法：一次摊销法 包装物摊销方法：一次摊销法

12 、长期股权投资

（ 1 ）初始投资成本确定

【1】企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

①同一控制下的企业合并中，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并 日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投 资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

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账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

• ② 非同一控制下的企业合并中，在购买日以按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的合并

• 成本作为长期股权投资的初始投资成本。

【2】除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本：

①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

• ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定价值不公允的除外。

④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，支付补价的，其初始投资成本以换出资产的公允价值 加支付的补价（或换入资产的公允价值）和应支付的相关税费确定；收到补价的，其初始投资成本以换出 资产的公允价值减去收到的补价（或换入资产的公允价值）加应支付的相关税费确定。

⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值确定。

（ 2 ）后续计量及损益确认

【1】本公司对长期股权投资符合下列规定的，采用成本法核算

①能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

②对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资的调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，确认的投资收益，仅限于被投资单位 接受投资后产生的累计净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本 的收回。

【2】本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照以下有关规定，采用权益 法核算：

①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

②本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损 益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值。

③本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失的情况除外。被投资单位以后实现净利润的， 本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

④本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行适当调整后确认。

⑤本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入

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所有者权益。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

【1】共同控制的判断依据

共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活 动的决策需要各合营方一致同意等。

【2】 重大影响的判断依据

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含20%）以上但低于50％ 的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策从而不形成重大影 响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般 不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决 策，能够形成重大影响。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象 时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

13 、投资性房地产

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资 产。

固定资产的确认条件：

• 【1】该固定资产包含的经济利益很可能流入企业。

• 【2】该固定资产的成本能够可靠计量。

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 【1】在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

• 【2】本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公

• 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

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【3】即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

【4】本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

【5】租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按 租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作 为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用 在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租 入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间 内计提折旧。

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

本公司固定资产折旧采用平均年限法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估 计的经济使用年限和预计净残值率分别确定的折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	10-20 年	5%	4.75-9.50
机器设备	5-10 年	3-5%	9.50-19.40
电子设备	3-5 年	3-5%	19.00-32.33
运输设备	5-10 年	3-5%	9.50-19.40
其他设备	3-5 年	5%	19.00-31.67
融资租入固定资产：	--	--	--
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账 面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（ 5 ）其他说明

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费， 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的 成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合 同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价 款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

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实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。当固 定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转 让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

15 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

在建工程以项目立项的按立项项目分类，增加生产能力、设备改造的按基建工程、设备安装、技术改 造等项目进行分类。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值 准备。

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

在同时满足下列条件的情况下，借款费用开始资本化：

• 【1】资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

• 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• 【2】借款费用已经发生；

• 【3】为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，于发生当期确认为费用。

（ 2 ）借款费用资本化期间

公司为购建固定资产所借入的专门借款或占用的一般借款，其所发生的借款费用，在所购建的固定资 产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，于发生当期确认为费用。

（ 3 ）暂停资本化期间

如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：

• 【1】如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的

• 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始。

• 【2】如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继续资本化。

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（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： 【1】为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。

【2】为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 17 、生物资产

18 、油气资产

19 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

【1】外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。

【2】自行开发的无形资产，其成本包括内部研究开发项目开发阶段的支出至达到预定用途前所发生 的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

• 【3】投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不

• 公允的除外。

【4】非货币性资产交换取得的无形资产的成本，支付补价的，其初始投资成本以换出资产的公允价 值加支付的补价（或换入资产的公允价值）和应支付的相关税费确定；收到补价的，其初始投资成本以换 出资产的公允价值减去补价（或换入资产的公允价值）和应支付的相关税费确定。

• 【5】债务重组取得的无形资产的成本，按照公允价值确定。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

公司于取得无形资产时应分析判断其使用寿命。

无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数 量。

使用寿命有限的无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入损益。摊销年限按以下原则确 定：

• 【1】合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的受益年限；

• 【2】合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年限；

• 【3】合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之

• 中较短者；

• 【4】合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50 年	合同约定
软件使用权	3-5 年	合同约定

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

公司无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。 使用寿命不确定的判断依据：

• 【1】来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；

• 【2】综合同行业情况或相关专家论证等， 仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

（ 4 ）无形资产减值准备的计提

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值 测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期 间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 孰高确定。

（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

【1】能分出研究和开发阶段的的按以下标准来划分：

研究开发项目通常需要经历研究阶段与开发阶段，其中，研究阶段是指为获取新的技术和知识等所进 行的有计划的调查。公司的研究阶段一般是研发部门根据公司规划进行了立项和项目预算，且该项目是为 进一步的开发活动进行资料及相关方面准备的阶段。

开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。公司的开发阶段是指项目立项申请经过研究阶段的研究、 分析、评审形成立项报告后，公司设计产品配方、产品工艺、进行产品试制的工作，并且通过不断的调整、 改进直至产品达到预定设计效果或可销售状态的阶段。

• 【2】不能按以上标准明确区分为研究和开发阶段的，全部按研究阶段进行会计核算。

（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段支出，应同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

• 【1】完成该无形资产以使其能够使用或出售，在技术上具有可行性；

• 【2】具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• 【3】无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

• 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；

• 【4】有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

• 无形资产；

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31

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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• 【5】归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

• 【6】相关费用能够在研究阶段与开发阶段合理划分。

20 、长期待摊费用摊销方法

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用 有明确受益期限的按受益期平均摊销；若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的 该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21 、附回购条件的资产转让

22 、预计负债

预计负债是因或有事项可能产生的负债。

（ 1 ）预计负债的确认标准

本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： 【1】该义务是本公司承担的现时义务；

• 【2】该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• 【3】该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映 当前最佳估计数。

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23 、股份支付及权益工具

• （ 1 ）股份支付的种类

• （ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

• （ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

• （ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

• 24 、回购本公司股份

25 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

• 【1】在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• 【2】公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

• 【3】与交易相关的经济利益很可能流入企业；

• 【4】相关的收入和成本能够可靠计量；

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并应 同时满足以下条件：

• 【1】与交易相关的经济利益能够流入公司；

• 【2】收入的金额能够可靠地计量。

• （ 3 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

确定合同完工进度的依据：实际发生的合同成本、已经完成的合同工作量、实际测定的完工进度。 确定合同完工进度可以选用下列方法：

• 【1】累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

• 【2】已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。

• 【3】实际测定的完工进度。

• 采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度的，累计实际发生的合同成

• 本不包括下列内容：

• 【1】施工中尚未安装或使用的材料成本等与合同未来活动相关的合同成本。

• 【2】在分包工程的工作量完成之前预付给分包单位的款项。

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26 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（ 2 ）会计处理方法

【1】只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货 币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不 能可靠取得的，按照名义金额计量。

【2】收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

【3】已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。

27 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性 差异，确认递延所得税资产

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性 差异，确认递延所得税负债

28 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

【1】租入资产的会计处理：

• ①初始直接费用，应当计入当期损益。

• ②对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；其他方法更

• 为系统合理的，也可以采用其他方法。

• ③或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

• 【2】租出资产会计处理：

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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• ①按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。

• ②初始直接费用，应当计入当期损益。

• ③对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更为系统合理的，

• 也可以采用其他方法。

• ④对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采

• 用系统合理的方法进行摊销。

• ⑤或有租金在实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁会计处理

【1】租入资产的会计处理：

①在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资

产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

• 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等

• 初始直接费用，应当计入租入资产价值。

• ②在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；

• 否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的， 采用同期银行贷款利率作为折现率。

• ③未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 ④采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

• ⑤能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确

• 定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。

• ⑥或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

• 【2】租出资产的会计处理：

• ①在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价

• 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认 为未实现融资收益。

• ②未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配。采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 ③至少应当于每年年度终了，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整。有证据表明未

• 担保余值已经减少的，应当重新计算租赁内含利率，将由此引起的租赁投资净额的减少，计入当期损益； 以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。

• ④已确认损失的未担保余值得以恢复的，应当在原已确认的损失金额内转回，并重新计算租赁内含利

• 率，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。 ⑤或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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29 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产确认标准

同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：

一是企业已经就处置该非流动资产作出决议； 二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 三是该项转让将在一年内完成。

（ 2 ）持有待售资产的会计处理方法

对持有待售固定资产的预计净残值进行调整，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费 用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的账面价值，原账面价值高于调整后预计净残 值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

30 、资产证券化业务

31 、套期会计

32 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

□ 是 √ 否 □ 不适用

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否 □ 不适用

（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否 □ 不适用

33 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否 □ 不适用

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 □ 不适用

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（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 □ 不适用

34 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

（1）商誉的确认与计量

本公司商誉系非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得 日或购买日的公允价值份额的差额。

（2）商誉的减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在对商誉进行减值测试时， 商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或 资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回 金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认减值损失。

四、税项

1 、公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
	按照销售商品或提供劳务的增值
增值税		17%
	额计缴增值税
消费税
营业税	应税营业收入	5%
城市维护建设税	实际缴纳增值税、营业税的数额	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%

2 、税收优惠及批文

根据河北省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于对河北省2011 年第一批通过复审的高新技术 企业公示的通知》（冀高认〔2011〕7 号），本公司通过河北省高新技术企业复审，有效期三年。故公司本 期实际执行的企业所得税税率为15%。

3 、其他说明

子公司的主要税种、税率

1、博深普锐高(上海)工具有限公司

• （1）增值税

公司为增值税一般纳税人，按照销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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税税率为应税营业收入的17%。

• （2）城市维护建设税

公司城市维护建设税按实际缴纳流转税额的1%缴纳。

• （3）教育费附加

公司教育费附加按实际缴纳流转税额的3%缴纳；

• 地方教育费附加按实际缴纳流转税额2%缴纳。

• （4）企业所得税

企业所得税率为25%。

• 2、博深美国公司应纳税税种及法定税率列示如下：

• （1）企业所得税：包括联邦企业所得税和加州企业所得税。

联邦企业所得税采用浮动税率，税率从15%至34%；加州企业所得税税率统一为8.84%。

• （2）工薪税：包括联邦工薪税和加州薪资税。

联邦工薪税包括社会保障税（4.2%）、医疗保健税（1.45%）、失业税（0.8%），税率为6.45%；加州薪

• 资税率一般为5.2%。

• （3）反倾销税：8.5%。

• 3、博深工具（泰国）有限责任公司应纳税税种及法定税率列示如下：

• （1）增值税

• 公司在泰国罗勇工业园保税区内，享受保税区待遇，免征增值税。

• （2）企业所得税

通过泰国BOI 投资委员会审批，从投产年度起8 年内企业所得税全免，全免期过后享受5 年的企业所 得税50%减免；

• 4、赛克隆金刚石制品有限公司应纳税税种及法定税率列示如下：

（1）所得税采用八级超额累进税率，明细如下：

级数	全年应纳税所得额	税率（%）
1	不超过5万加元	15%
2	大于5万加元小于7.5万加元	25%
3	大于7.5万加元小于10万加元	34%
4	大于10万加元小于33.5万加元	39%
5	大于33.5万加元小于1000万加元	34%
6	大于1000万加元小于1500万加元	35%
7	大于1500万加元小于1833.3333万加元	38%
8	超过1833.3333万加元	35%

• （2）消费税（HST），销售产品及服务减购买产品及服务净额的12%。

• （3）工薪税，包括失业保险（EI），税率一般为2.73%；养老保险（CPP ），税率一般为4.95%；工伤

• 保险（WCB ）， 工资的每一百加元交1.54 加元。

五、企业合并及合并财务报表

企业合并及合并财务报表的总体说明：

本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。

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年半年度财务报告

博深工具股份有限公司

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本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时 抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。 子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数 股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期 的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

1 、子公司情况

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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（ 1 ） 通过设立或投资等方式取得的子公司

单位： 元

	子 公 司 类 型	注 册 地	业 务 性 质								是 否	少 数
								实质上构					少数股东	从母公司所有者权益冲减
								成对子公	持股	表决	合		权益中用	子公司少数股东分担的本
子公司全							期末实际投资
				注册资本	币种	经营范围		司净投资	比例	权比		股	于冲减少	期亏损超过少数股东在该
称							额
								的其他项	(%)	例(%)	并 报 表	东 权 益	数股东损	子公司年初所有者权益中
								目余额					益的金额	所享有份额后的余额
	有 限	洛	销
博深美国						金刚石工具、合金工具、
有限责任		杉		5,600,000.00	USD	电动工具的生产、组装和	5,600,000.00		100%	100%	是
公司	责 任	矶	售			销售，国际贸易
		圣	销			金刚石切割工具，电动工
巴西博深	有 限 责 任
						具，电动金属工具、TCT
工具进出
		保		700,000.00	USD	锯片，以及与之相关的金	700,000.00		100%	100%	是
口有限公
		罗	售			刚石、机械设备的进出口
司
						业务
		曼 谷	生 产
博深工具	有 限 责 任
						：生产、经营各种金刚石
（泰国）
			及	500,000,000.00	THP	工具、电动工具、合金工	310,719,000.00		100%	100%	是
有限责任
			销 售			具以及粉末冶金制品
公司

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：

博深工具（泰国）有限责任公司注册资本为5 亿泰铢，实际投资1000 万美元。

（ 2 ）通过同一控制下企业合并取得的子公司

无

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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（ 3 ）通过非同一控制下企业合并取得的子公司

												单位： 元	单位： 元	单位： 元
														从母公
														司所有
														者权益
														冲减子
								实质						公司少
								上构						数股东
													少数股
								成对						分担的
													东权益
								子公						本期亏
									持股				中用于
子公司	子公司		业务性				期末实际投资	司净		表决权	是否合	少数东权		损超过
		注册地		注册资本	币种	经营范围			比例			股	冲减少
全称	类型		质				额	投资		比例	表	益		少数股
									(%)	(%)	并报		数股东
								的其						东在该
													损益的
								他项						子公司
													金额
								目余						年初所
								额						有者权
														益中所
														享有份
														额后的
														余额
						销售金刚石刀具
博深普
						和硬质合金刀具，
锐高（上
	有限责		生产及			并向客户提供金
海）工具		上海		1,000,000.00	EUR		600,000.00		60%	60%	是	2,673,484.56
有限公	任		销售			刚石刃磨服务和
						硬质合金修磨服
司
						务
赛克隆						专业级金刚石锯
	有限责		生产及
金刚石		温哥华		3,000,000.00	USD	片、空心薄壁钻头	3,000,000.00		100%	100%	是
制品有	任		销售			的制造、销售，墙

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41

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

限公司						锯、链锯、专业钻
						机等相关的工具
						和设备销售
石家庄
天同汽
	有限责
车制造		石家庄		112,000,000.00	CNY		125,000,000.00		100%	100%	否
有限公	任
司
石家庄
天同轻
	有限责
型汽车		石家庄		60,000,000.00	CNY		17,200,000.00		100%	100%	否
有限公	任
司

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：

博深普锐高（上海）工具有限公司少数股东权益为人民币2,673,484.56 元。

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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• 2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

□ 适用 √ 不适用

• 3 、合并范围发生变更的说明

• 适用 √ 不适用

• 4 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

无

• 5 、报告期内发生的同一控制下企业合并

无

• 6 、报告期内发生的非同一控制下企业合并

无

• 7 、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

无

• 8 、报告期内发生的反向购买

无

• 9 、本报告期发生的吸收合并

无

10 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

币种	2012年6月末汇率	2012年1-6月平均汇率
美元	6.3249	6.3129
加元	6.1223	6.1500
雷亚尔	3.1781	3.2886
泰铢	0.1994	0.2019

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43

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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六、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

					单位： 元	单位： 元
		期末数			期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	201,346.67	--	--	268,485.40
人民币	--	--	20,348.66	--	--	39,745.06
USD	9,855.81	6.3249	62,337.01	7,031.00	6.3009	44,301.63
EUR	722.93	7.871	5,690.18	6,017.93	8.1625	49,121.35
GBP	95.00	9.8169	932.61	965.00	9.7116	9,371.69
AUD	4,505.00	6.3474	28,595.04	4,324.40	6.4093	27,716.38
SGD	10,230.79	4.969	50,836.80	10,230.79	4.8679	49,802.46
IDR	503,000.00	0.00	365.65	503,000.00	0.00	365.65
JPY	100,000.00	0.08	7,964.80	315,000.00	0.08	25,547.45
ZAR	790.00	0.953595	753.34	790.00	0.9536	753.34
CAD	3,305.00	6.1223	20,234.20	3,522.41	6.1777	21,760.39
DZD	42,700.00	0.077011	3,288.38
银行存款：	--	--	102,804,485.51	--	--	137,550,899.55
人民币	--	--	45,422,742.03	--	--	123,265,381.03
USD	1,622,782.38	6.3249	10,263,936.27	290,987.65	6.3009	1,833,484.09
EUR	32,594.94	7.871	256,554.74	40,729.43	8.1625	332,453.98
SGD	39,224.45	4.969	194,906.29	39,224.45	4.8679	190,940.70
GBP	0.51	9.8169	5.01	0.28	9.7143	2.72
CAD	142,075.50	6.1223	869,828.83	177,589.14	6.1777	1,097,092.43
THP	229,671,576.41	0.1994	45,796,512.34	54,402,534.38	0.1991	10,831,544.60
其他货币资金：	--	--	3,570000.00	--	--	8,000,000.00
人民币	--	--	3,570000.00	--	--	8,000,000.00
CNY
合计	--	--	106,575,832.18	--	--	145,819,384.95

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：

其中受限制的货币资金为办理银行承兑泯汇票保证金，期初为8000000 元，期末为3570000 元。除此 外公司没有使用受限制或有潜在回收风险的资金。

2 、交易性金融资产

（ 1 ）交易性金融资产

• （ 2 ）变现有限制的交易性金融资产

（ 3 ）套期工具及相关套期交易的说明

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

						单位： 元
		种类		期末数	期初数
	银行承兑汇票			1,910,000.00		925,660.00
			44

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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种类	期末数	期初数
合计	1,910,000.00	925,660.00

（ 2 ）期末已质押的应收票据情况

期末公司无用于质押的应收票据.

（ 3 ）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况

因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据

			单位： 元	单位： 元
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
合计	--	--	0.00	--

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

			单位： 元	单位： 元
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
焦作市鸿运贸易有
	2012年02月28日	2012年08月28日	1,000,000.00
限公司
高安市大盛纺织有
	2012年03月13日	2012年09月13日	500,000.00
限公司
成都神勇轮胎销售
	2012年05月04日	2012年11月04日	500,000.00
有限公司
江西欧尔玛陶瓷有
	2012年05月07日	2012年11月07日	400,000.00
限公司
襄阳富黄汽车内饰
	2012年03月20日	2012年09月20日	300,000.00
件有限公司
合计	--	--	2,700,000.00	--

4 、应收股利

5 、应收利息

• （ 1 ）应收利息

（ 2 ）逾期利息

• （ 3 ）应收利息的说明

6 、应收账款

• （ 1 ）应收账款按种类披露

单位： 元

种类 期末数 期初数

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45

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
		比例 (%)		比例 (%)		比例
	金额		金额		金额		金额	比例(%
						(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	0.00	0%	0.00		0.00		0.00
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：不计提坏
账准备的组合
组合2：按账龄分
析法计提坏账准备	239,090,896.91	99.93%	4,556,079.52	1.91%	206,051,428.61	99.92%	3,386,646.20	1.64%
的应收账款
组合小计	239,090,896.91	99.93%	4,556,079.52	1.91%	206,051,428.61	99.92%	3,386,646.20	1.64%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准	173,397.35	0.07%	173,397.35	100%	173,397.35	0.08%	173,397.35	100%
备的应收账款
合计	239,264,294.26	--	4,729,476.87	--	206,224,825.96	--	3,560,043.55	--

应收账款种类的说明：

本公司将期末余额超过100 万元的应收账款作为单项金额重大的应收款项单独进行减值测试；经对单 项金额重大的应收账款进行个别认定，未发现减值，故对单项金额重大的应收账款金额采用账龄分析法计 提坏账准备。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
0-6 个月	206,348,567.64	86.31%	2,063,181.02	180,932,327.46	87.81%	1,809,323.27
7-12 个月	22,512,120.35	9.42%	1,125,606.02	20,992,675.03	10.19%	1,049,633.75
1 年以内小计	228,860,687.99	95.72%	3,188,787.04	201,925,002.49	98%	2,858,957.02
1至2 年	8,685,967.24	3.63%	868,596.73	3,720,776.88	1.81%	372,077.69
2至3 年	1,483,106.67	0.62%	444,932.01	339,743.91	0.16%	101,923.18
3 年以上	61,135.01	0.03%	53,763.74	65,905.33	0.03%	53,688.31
3至4 年	36,856.37	0.02%	29,485.10	61,085.08	0.03%	48,868.06
4至5 年	24,278.64	0.01%	24,278.64	4,082.36	0%	4,082.36
5 年以上	0.00	0%	0.00	737.89	0%	737.89
合计	239,090,896.91	--	4,556,079.52	206,051,428.61	--	3,386,646.20

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

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46

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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组合名称	账面余额	坏账准备
组合1：不计提坏账准备的组合	0.00	0.00
合计	0.00	0.00

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
				经减值测试，预计不
产品销售款	173,397.35	173,397.35	100%
				能收回
合计	173,397.35	173,397.35	100%	--

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

• （ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				比例(%)
LACKMOND
	非关联方	8,755,589.87	1年以内	3.66%
PRODUCTS
MK DIAMOND
	非关联方	7,933,647.11	1年以内	3.32%
PRODUCTS,INC.
广州市搏源贸易有
	非关联方	4,974,448.95	1年以内	2.08%
限公司
上海新霞机电物资
	非关联方	4,078,860.61	1年以内	1.7%
有限公司
沈阳成量哈工具有
	非关联方	4,010,488.73	1年以内	1.68%
限公司
合计	--	29,753,035.27	--	12.44%

（ 6 ）应收关联方账款情况

		单位： 元	单位： 元
			占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额
			(%)
		0.00	0%
合计	--	0.00	0%

（ 7 ）终止确认的应收款项情况

				单位： 元	单位： 元
	项目	终止确认金额		与终止确认相关的利得或损失
			0.00	0.00
		47

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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合计 0.00 0.00

（ 8 ）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

	单位： 元 期末 0.00 0.00 0.00 0.00
项目	期末
资产：
	0.00
资产小计	0.00
负债：
	0.00
负债小计	0.00

7 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例				比例
	金额		金额		金额	比例(%)	金额
		(%)		(%)				(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	0.00	0%	0.00	0%	0.00	0%	0.00	0%
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：不计提坏账
	115,599,648.16	100%	0.00	0%	95,331,945.98	100%	0.00	0%
的组合
组合2：账龄分析法
计提坏账准备的组
合
组合小计	115,599,648.16	100%	0.00	0%	95,331,945.98	100%	0.00	0%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准	0.00		0.00		0.00		0.00
备的其他应收款
合计	115,599,648.16	--	0.00	--	95,331,945.98	--	0.00	--

其他应收款种类的说明：

按组合计提坏账准备其他应收款中，对单项金额较大的其他应收款，进行减值测试经单独测试，未发

• 现存在减值准备的可能性，未计提坏账准备，其余为出口退税和员工借款，未计提坏账准备。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

• 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

• 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

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48

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位： 元

				转回或收回前累计
			确定原坏账准备的 依据
其他应收款内容		转回或收回原因		已计提坏账准备金	转回或收回金额
				额
				0.00	0.00
合计		--	--	0.00	--
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由
	0.00		0.00	0%
合计	0.00		0.00	--	--

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

					是否因关联交易产 生
单位名称	其他应收款性质	核销时间	核销金额	核销原因
			0.00
合计	--	--	0.00	--	--

其他应收款核销说明：

• （ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

			单位： 元
单位名称	金额	款项的性质或内容	占其他应收款总额的比例(%)
石家庄天同汽车制造有限
	40,000,000.00	借款	34.6%
公司
石家庄天同轻型汽车有限
	35,600,000.00	借款	30.8%
公司
美国海关	31,358,853.00	关税保证金	27.13%
石家庄精工汽车零部件有
	4,000,000.00	承包费	3.46%
限公司
李建福	2,119,753.86	备用金	1.83%
合计	113,078,606.86	--	97.82%

说明：

应收石家庄天同汽车制造有限公司、石家庄天同轻型汽车有限公司款项系本公司参与其改制提供的借

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49

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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款，应收石家庄精工汽车零部件有限公司款项为承包费，具体详见“（十四）其他重要事项说明”。应收 美国海关关税保证金系美国公司进口货物预缴海关关税保证金，共缴纳4,957,999.81 美元。

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				的比例(%)
石家庄天同汽车制
	子公司	40,000,000.00	2年以内	34.6%
造有限公司
石家庄天同轻型汽
	子公司	35,600,000.00	1年以内	30.8%
车有限公司
美国海关	非关联方	31,358,853.00	1 年以内	27.13%
石家庄精工汽车零
	非关联方	4,000,000.00	1年以内	3.46%
部件有限公司
李建福	公司员工	2,119,753.86	1 年以内	1.83%
合计	--	113,078,606.86	--	97.82%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

			占其他应收款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额
			(%)
		0.00	0%
合计	--	0.00	0%

（ 8 ）终止确认的其他应收款项情况

	单位： 元	单位： 元
项目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失
	0.00	0.00
合计	0.00	0.00

（ 9 ）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

单位： 元

项目	期末
资产：
	0.00
资产小计	0.00
负债：
	0.00
负债小计	0.00

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50

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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8 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1 年以内	30,869,112.87	95%	44,935,298.89	98.6%
1至2 年	1,462,327.00	4.5%	475,042.27	1.04%
2至3 年	87,486.44	0.27%	65,698.91	0.14%
3 年以上	75,080.00	0.23%	102,200.00	0.22%
合计	32,494,006.31	--	45,578,240.07	--

预付款项账龄的说明：

预付账款主要为1 年以内发生的设备、材料预付款和购买土地预付款，账龄一年以上的预付账款未结 清原因主要是设备或工程质量问题或与合同不符合正在与厂家协商相关赔偿事宜。

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

				单位： 元
单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
GSJZ石家庄供电公
	非关联方	3,258,135.43	2012年06月20日	预付电费
司
GHN河南黄河旋风
	非关联方	1,304,995.16	2012年06月29日	预付材料款
股份有限公司
GJS苏州领创激光科
	非关联方	1,250,000.00	2012年06月06日	预付设备款
技有限公司
GSJZ石家庄高新技
术产业开发区财政	非关联方	14,360,287.50	2012年04月30日	预付土地款
局
GGD深圳市凯利自
	非关联方	715,100.00	2012年04月06日	预付设备款
动化设备有限公司
合计	--	20,888,518.09	--	--

预付款项主要单位的说明：

预付石家庄高新技术产业开发区财政局款项为公司购买土地使用权及土地补偿款；预付石家庄供电局 为公司为正常生产经营预付的电费；其他预付单位均为为公司提供设备或原材料的供应商。

（ 3 ）本报告期预付款项中持有本公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）预付款项的说明

公司预付账款本报告期末32,494,006.31 元，比期初45,578,240.07 元减少1,3084,233.76 元，主要 原因是采购设备及发票陆续到厂所致。

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51

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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9 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	51,030,533.73	158,553.75	50,871,979.98	50,606,149.73	274,102.69	50,332,047.04
在产品	54,953,984.64	146,856.44	54,807,128.20	53,744,824.64	121,191.97	53,623,632.67
库存商品	70,904,343.37	506,998.24	70,397,345.13	59,010,275.56	585,438.14	58,424,837.42
周转材料
消耗性生物资产
						162,380,517.1 3
合计	176,888,861.74	812,408.43	176,076,453.3 1	163,361,249.9	980,732.80
				3

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

			本期减少	本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
原材料	274,102.69	38,194.43	153,743.37		158,553.75
在产品	121,191.97	90,060.57	64,396.10		146,856.44
库存商品	585,438.14		78,439.90		506,998.24
周转材料
消耗性生物资产
合 计	980,732.80	128,255.00	296,579.37	0.00	812,408.43

（ 3 ）存货跌价准备情况

		本期转回存货跌价准备的	本期转回金额占该项存货
项目	计提存货跌价准备的依据
		原因	期末余额的比例
	存放时间较长存在减值
原材料	，	本期耗用、销售	0.3%
	迹象
	存放时间较长准备降价
库存商品	，	本期销售	0.12%
	处理
	存放时间较长存在减值
在产品	，	本期耗用、销售	0.11%
	迹象
周转材料
消耗性生物资产

存货的说明：

2012 年6 月30 日，本公司存货无用于抵押、担保的情况，无借款费用资本化金额

10 、其他流动资产

单位： 元

项目

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期初数

期末数

52

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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待摊费用	0.00	13,213.18
合计	0.00	13,213.18

11 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

项目	期末公允价值	期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他
合计

（ 2 ）可供出售金融资产中的长期债权投资

								单位： 元
							累计应收
			初始投资
债券项目	债券种类	面值		到期日	期初余额	本期利息	或已收利	期末余额
			成本
							息
合计	--	--		--

12 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
合 计

（ 2 ）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况

单位： 元

项目	金额	占该项投资出售前金额的比例（%）
合计		--

13 、长期应收款

		单位： 元
种类	期末数	期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务

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53

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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其他 合计

14 、对合营企业投资和联营企业投资

												单位： 元 本期 营业 收入 总额 本期 净利 润	单位： 元 本期 营业 收入 总额 本期 净利 润
								本企
								业在
被投							本企	被投			期末	本期
													本期
资单	企业	注册	法人	业务	注册		业持	资单	期末	期末	净资	营业
						币种			资产	负债			净利
位名	类型	地	代表	性质	资本		股比	位表			产总	收入
									总额	总额			润
称							例(%)	决权			额	总额
								比例
								(%)
一、合营企业
二、联营企业

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54

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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15 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资明细情况

单位： 元

								在被投资
								单位持股
						在被投资	在被投资
被投资单								比例与表		本期计提	本期现金
	核算方法	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	单位持股	单位表决		减值准备
位								决权比例		减值准备	红利
						比例(%)	权比例(%)
								不一致的
								说明
石家庄天
同汽车制
	成本法	125,000,000.00	125,000,000.00		125,000,000.00	100%	100%
造有限公
司
石家庄天
同轻型汽
	成本法	17,200,000.00	17,200,000.00		17,200,000.00	100%	100%
车有限公
司
合计	--	142,200,000.00	142,200,000.00	0.00	142,200,000.00	--	--	--	0.00	0.00	0.00

长期股权投资的说明：

根据2011 年2 月23 日召开的公司第二届董事会第五次会议审议通过的《关于使用不超过1.5 亿元资金参与石家庄天同汽车制造有限公司改制以取 得国有土地使用权的议案》，2011 年6 月9 日，公司与石家庄市国资委签署《石家庄天同汽车制造有限公司产权转让合同》、《石家庄天同轻型有限公司产 权转让合同》，石家庄市国资委将天同制造和天同轻型国有产权转让给本公司，天同制造国有产权转让价格为9,500 万元人民币，天同轻型国有产权转让 价格为1,140 万元人民币，合计10,640 万元人民币，另支付3,580 万元用于安置职工，共计14,220 万元。

2012 年2 月13 日，天同制造的产权人已变更为博深工具股份有限公司；截至报告期末，天同轻型的产权变更手续仍在办理中。

2012 年 4 月 6 日公司第二届董事会第十二次会议决定将天同制造和天同轻型两家公司整体承包给石家庄精工汽车零部件有限公司经营。

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55

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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（ 2 ）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

单位： 元

向投资企业转移资金能力受到限 制的长期股权投资项目
	受限制的原因	当期累计未确认的投资损失金额

16 、投资性房地产

（ 1 ）按成本计量的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）按公允价值计量的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥 产权证书的原因和预计办结时间：

17 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	324,710,012.40	31,855,075.84		12,223,419.21	344,341,669.03
其中：房屋及建筑物	86,508,656.64	1,832,779.42			88,341,436.06
机器设备	195,311,438.28	18,224,453.68		11,474,929.53	202,060,962.43
运输工具	14,802,818.43	59,059.83			14,861,878.26
电子设备	10,509,886.90	1,067,576.97		142,441.66	11,435,022.21
其他	17,577,212.15	10,671,205.94		606,048.02	27,642,370.07
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	135,205,913.85	0.00	13,732,771.57	7,578,830.27	141,359,855.15
其中：房屋及建筑物	18,697,203.63		2,090,698.15		20,787,901.78
机器设备	96,206,218.85		9,574,217.04	6,898,652.13	98,881,783.76
运输工具	6,690,105.54		557,976.80	0.00	7,248,082.34
电子设备	7,515,725.31		288,289	132,944.48	7,671,070.56
			73
			.
其他	6,096,660.52		1,221,589.	547,233.66	6,771,016.71
			85
--	期初账面余额		--		本期期末余额
三、固定资产账面净值
	189,504,098.55		--		202,981,813.88
合计
其中：房屋及建筑物	67,811,453.01		--		67,553,534.28
机器设备	99,105,219.43		--		103,179,178.67
运输工具	8,112,712.89		--		7,613,795.92
电子设备	2,994,161.59		--		3,763,951.65

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56

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
其他	11,480,551.63	--		20,871,353.36
四、减值准备合计	0.00	--		0.00
其中：房屋及建筑物	0.00	--		0.00
机器设备	0.00	--		0.00
运输工具	0.00	--		0.00
电子设备	0.00	--		0.00
其他	0.00	--		0.00
五、固定资产账面价值	189,504,098.55			202,981,813.88
		--
合计
其中：房屋及建筑物	67,811,453.01	--		67,553,534.28
机器设备	99,105,219.43	--		103,179,178.67
运输工具	8,112,712.89	--		7,613,795.92
电子设备	2,994,161.59	--		3,763,951.65
其他	11,480,551.63	--		20,871,353.36

本期折旧额13,732,771.57 元；本期由在建工程转入固定资产原价为24,679,235.47 元。

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）期末持有待售的固定资产情况

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	账面价值	公允价值	预计处置费用	预计处置时间
	0.00	0.00	0.00

（ 6 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
	已达到预定可使用状态，验收手续正在
堆料场工房		2012年09月30日
	办理
	已达到预定可使用状态，验收手续正在
4号车间		2012年09月30日
	办理
	已达到预定可使用状态，验收手续正在
5号厂房		2012年09月30日
	办理

固定资产说明：

公司固定资产使用良好，无闲置、出租现象，未发现减值的迹象，因此未计提固定资产减值准备。公 司将位于高新区的房产证号为石房权证开字第750000025、750000026、750000027、750000028、750000029、 750000030 号，建筑面积共157,355.14 平方米的房屋建筑物，抵押给河北银行金桥支行和华夏银行红旗大 街支行用于取得6,000 万的短期借款及6,000 万的长期借款

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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18 、在建工程

（ 1 ）在建工程明细

						单位： 元
	期末数			期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
设备安装	3,035,032.58		3,035,032.58	2,289,000.00		2,289,000.00
技改工程	2,437,951.62		2,437,951.62	2,191,593.67		2,191,593.67
低噪声小型钻切磨项目	0.00		0.00	3,068,793.06		3,068,793.06
技术中心建设项目	170,476.20		170,476.20	170,476.20		170,476.20
高性能激光焊接专业金
	59,233,376.99		59,233,376.99	42,868,553.28		42,868,553.28
刚石工具技术改造项目
泰国子公司高性能激光
焊接专业金刚石工具技	64,811,759.71		64,811,759.71	6,226,673.50		6,226,673.50
术改造项目
合计	129,688,597.10	0.00	129,688,597.10	56,815,089.71	0.00	56,815,089.71

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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（ 2 ） 重大在建工程项目变动情况

单位： 元

						工程投入		利息资本	其中：本	本期利息
				转入固定资
项目名称	预算数	期初数	本期增加		其他减少	占预算比	工程进度	化累计金	期利息资	资本化率	资金来源	期末数
				产
						例(%)		额	本化金额	(%)
设备安装		2,289,000.00	1,139,561.64	393,529.06			85.50%				自筹	3,035,032.58
高性能激
	180,510,400.00	42,868,553.28	36,572,475.87	19,613,360.16	594,292.00	100%	95.48				募投	59,233,376.99
光焊项目
低噪声小
型钻切磨	132,951,000.00	3,068,793.06		3,068,793.06		99.81%	97.50%				募投	0.00
项目
技术中心
	19,280,000.00	170,476.20	1,146,781.99	1,146,781.99		95.28%	94.40%				募投	170,476.20
建设
技改工程	4,477,305.284	2,191,593.67	1,553,672.20	456,771.20	850,543.05	83.65%	86.16%				自筹	2,437,951.62
泰国子公
司高性能
激光焊接
专业金刚	239,236,300.00	6,226,673.50	58,585,086.21			27%	70%				自筹	64,811,759.71
石工具技
术改造项
目
合计	576,455,005.30	56,815,089.71	98,997,577.91	24,679,235.47	1,444,835.05	--	--	0.00	0.00	--	--	129,688,597.10

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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（ 3 ）在建工程减值准备

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	计提原因
	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	0.00	0.00	0.00	0.00	--

（ 4 ）重大在建工程的工程进度情况

项目 工程进度 备注

（ 5 ）在建工程的说明

无

19 、工程物资

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
	0.00	0.00	0.00	0.00
合计		0.00	0.00

20 、固定资产清理

			单位： 元
项目	期初账面价值	期末账面价值	转入清理的原因
合计			--

21 、生产性生物资产

（ 1 ）以成本计量

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）以公允价值计量

• 适用 √ 不适用

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22 、油气资产

无

23 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	43,428,421.19	1,326,901.50	0.00	44,755,322.69
土地使用权	25,618,015.80			25,618,015.80
土地	12,778,628.24	19,254.58	0.00	12,797,882.82
软件	5,031,777.15	1,307,646.92		6,339,424.07
二、累计摊销合计	7,166,429.73	651,070.93	0.00	7,817,500.66
土地使用权	4,951,606.68	209,469.30		5,161,075.98
土地	0.00	0.00		0.00
软件	2,214,823.05	441,601.63		2,656,424.68
三、无形资产账面净
	36,261,991.46	675,830.57	0.00	36,937,822.03
值合计
土地使用权	20,666,409.12	-209,469.30		20,456,939.82
土地	12,778,628.24	19,254.58	0.00	12,797,882.82
软件	2,816,954.10	866,045.29		3,682,999.39
四、减值准备合计	0.00	0.00	0.00	0.00
土地使用权	0.00	0.00	0.00	0.00
土地	0.00	0.00	0.00	0.00
软件
无形资产账面价值合	36,261,991.46			36,937,822.03
		675,830.57	0.00
计
土地使用权	20,666,409.12	-209,469.30		20,456,939.82
土地	12,778,628.24	19,254.58	0.00	12,797,882.82
软件	2,816,954.10	866,045.29		3,682,999.39

本期摊销额 651,070.93 元。

（ 2 ）公司开发项目支出

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初数	本期增加			期末数
			计入当期损益	确认为无形资产
合计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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（ 3 ）未办妥产权证书的无形资产情况

无

24 、商誉

单位： 元

被投资单位名称或形成商					期末减值准
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
誉的事项					备
博深普锐高（上海）工具有
	1,347,365.19			1,347,365.19
限公司
加拿大CYCLONE
	6,074,470.86			6,074,470.86	0.00
DIAMOND
合计	7,421,836.05	0.00	0.00	7,421,836.05	0.00

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：

公司商誉均为非同一控制下企业合并形成，每年末公司对商誉进行减值测试，方法为以收益法对被投 资公司价值进行测试，来确定是否需要计提减值。

25 、长期待摊费用

单位： 元

						其他减少的原
项目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末额
						因
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
合计		0.00	0.00	0.00		--

26 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

√ 适用 □ 不适用

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	695,848.21	568,163.67
开办费
可抵扣亏损
折旧年限差异	267,742.14	372,852.92
尚未完工验收的政府补助项目	129,580.18	129,580.18

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62

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

挂账三年以上的应付账款	23,967.16	21,043.36
1年以上预收款项	27,420.73	52,918.29
抵消未实现内部交易利润之所得税资产	913,321.13	1,117,101.75
小 计	2,057,879.55	2,261,660.17
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允
价值变动
应纳税暂时性差异	81,791.16	80,981.63
小计	81,791.16	80,981.63

未确认递延所得税资产明细

单位： 元

未确认递延所得税资产明细		单位： 元
项目	期末数	期初数 128,650.61 128,650.61
可抵扣暂时性差异	128,650.61
可抵扣亏损
合计	128,650.61

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

			单位： 元
年份	期末数	期初数	备注
合计			--

应纳税差异和可抵扣差异项目明细

单位： 元

	暂时性差异金额	暂时性差异金额
项目
	期末	期初
应纳税差异项目
博深美国公司的应纳税暂时性差异和预计
	343,083.72	339,688.05
的该差异转回时的所得税税率计算所得
小计	343,083.72	339,688.05
可抵扣差异项目
资产减值准备	4,510,817.20	3,683,105.60
折旧年限差异	1,735,631.14	2,417,008.98
尚未完工验收的政府补助项目	840,000.00	840,000.00
挂账三年以上的应付账款	155,366.46	136,413.03
1年以上预收款项	177,754.17	343,041.36
小计	7,419,568.97	7,419,568.97

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63

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

□ 适用 √ 不适用

递延所得税资产和递延所得税负债的说明：

27 、资产减值准备明细

单位： 元

			本期减少	本期减少	期末账面余
项目	期初账面余额	本期增加
			转回	转销	额
一、坏账准备	3,560,043.55	1,169,433.32			4,729,476.87
二、存货跌价准备	980,732.80	128,255.00	296,579.37	0.00	812,408.43
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准		0.00			0.00
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备	0.00				0.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备	0.00	0.00			0.00
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生
物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备	0.00	0.00			0.00
十三、商誉减值准备					0.00
十四、其他
合计	4,540,776.35	1,297,688.32	296,579.37	0.00	5,541,885.30

28 、其他非流动资产

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
租赁保证金	197,868.17	197,117.36
合计	197,868.17	197,117.36

其他非流动资产的说明

其他非流动资产期末余额系博深美国子公司支付的房屋租赁押金。

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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29 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
质押借款	60,000,000.00
抵押借款	121,827,958.00	60,000,000.00
保证借款	20,000,000.00	20,000,000.00
信用借款
合计	201,827,958.00	80,000,000.00

短期借款分类的说明：

截止2012 年6 月30 日,短期借款包括母公司本期以股东股权质押取得短期借款6,000 万元，2011 年 以房屋建筑物和土地使用权作为抵押物的短期借款6,000 万元和以东营博深石油机械有限责任公司为公司 保证的短期借款2,000 万元；泰国公司本期以现有厂房设备抵押取得短期借款61,827,958 元。

（ 2 ）已到期未偿还的短期借款情况

					单位： 元
贷款单位	贷款金额	贷款利率	贷款资金用途	未按期偿还原因	预计还款期
合计	0.00	--	--	--	--

资产负债表日后已偿还金额。

短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日： 截止2012 年6 月30 日公司无已到期未偿还的短期借款情况。

30 、交易性金融负债

单位： 元

项目	期末公允价值	期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债
合计

31 、应付票据

单位： 元

		种类	期末数	期初数
	商业承兑汇票
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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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银行承兑汇票	17,850,000.00	40,000,000.00
合计	17,850,000.00	40,000,000.00

下一会计期间将到期的金额0.00 元。

应付票据的说明：

公司以货币资金357 万元作为银行承兑汇票的银行保证金

32 、应付账款

（ 1 ）账龄分析

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	59,692,713.81	51,449,293.04
1-2年	1,272,801.01	1,065,966.19
2-3年	6,471.00	273,386.72
3年以上	155,366.46	243,445.23
合计	61,127,352.28	53,032,091.18

（ 2 ）本报告期应付账款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

期末账龄超过一年的应付账款主要系质保金及采购尾款。

33 、预收账款

（ 1 ）账龄分析

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	4,066,062.05	2,849,242.13
1-2年	226,846.94	511,588.22
2-3年	336,108.98	319,842.62
3年以上		254,997.48
合计	4,629,017.97	3,935,670.45

• （ 2 ）本报告期预收账款中预收持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

账龄在一年以上的预收款项未结转的原因为合同尚在履行之中。

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66

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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34 、应付职工薪酬

单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、
	6,567,902.51	42,437,781.95	43,243,264.36	5,762,420.10
津贴和补贴
二、职工福利费	0.00	2,245,985.03	2,245,985.03
三、社会保险费	0.00	6,115,610.86	6,115,927.04	-316.18
其中：医疗保险
		1,953,381.35	1,953,697.53	-316.18
费
基本养老保险费		3,479,157.92	3,479,157.92
失业保险费	0.00	341,568.79	341,568.79	0.00
生育保险	0.00	167,633.80	167,633.80	0.00
工伤保险	0.00	173,869.00	173,869.00	0.00
四、住房公积金	0.00	386,377.30	312,031.60	74,345.70
五、辞退福利
六、其他	1,385,024.59	782,561.77	226,300.00	1,941,286.36
其中：工会经费	1,385,024.59	756,261.77	200,000.00	1,941,286.36
职工教
		26,300.00	26,300.00
育经费
合计	7,952,927.10	51,968,316.91	52,143,508.03	7,777,735.98

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00。

工会经费和职工教育经费金额1,941,286.36，非货币性福利金额0.00，因解除劳动关系给予补偿0.00。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：

应付职工工资、奖金、津贴和补贴余额已于2012 年7 月发放。

35 、应交税费

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
增值税	2,879,214.38	8,307,332.92
消费税		48,372.20
营业税	669,539.17	1,165,137.16
企业所得税	8,870,397.41	10,216,717.76
个人所得税	2,432,152.98	262,417.48
城市维护建设税	284,632.58	556,227.23
教育费附加	203,308.99	397,305.16
土地使用税		138,685.94
房产税	215,191.33	215,191.33
合计	15,554,436.84	21,307,387.18

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算 过程：

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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应交个人所得税增长较大主要是代扣2012 年6 月分红个人所得税2242655.11 元，已于2012 年7 月 代缴。

36 、应付利息

单位： 元

项目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息	0.00	0.00
企业债券利息	0.00	0.00
短期借款应付利息	0.00	0.00
合计

37 、应付股利

单位： 元

单位名称	期末数	期初数	超过一年未支付原因
合计			--

38 、其他应付款

（ 1 ）账龄分析

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	6,768,774.08	3,915,302.26
1-2年	2,362,530.35	6,738,290.10
合计	9,131,304.43	10,653,592.36

• （ 2 ）本报告期其他应付款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

账龄超过一年的大额其他应付款主要是应付加拿大子公司原股东借款.

（ 4 ）金额较大的其他应付款说明内容

金额较大的其他应付款主要为母公司出口待核销运保费和应付往来单位的投标保证金

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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39 、预计负债

• 40 、一年内到期的非流动负债

• （ 1 ）一年内到期的非流动负债构成

• （ 2 ）一年内到期的长期借款

• （ 3 ）一年内到期的应付债券

（ 4 ）一年内到期的长期应付款

41 、其他流动负债

42 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款	60,000,000.00	60,000,000.00
保证借款
信用借款
合计	60,000,000.00	60,000,000.00

长期借款分类的说明：

公司2011 年1 月以房屋建筑物和土地使用权为抵押取得三年期银行长期借款6,000 万元。

（ 2 ）金额前五名的长期借款

单位： 元

	借款起始	借款终止			期末数	期末数	期初数	期初数
贷款单位
	日	日	币种	利率（%	外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
	2010年12	2013年12
华夏银行			CNY	5.85%		60,000,000.00		60,000,000.00
	月28日	月27日
合计	--	--	--	--	--	60,000,000.00	--	60,000,000.00

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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43 、应付债券

44 、长期应付款

• （ 1 ）金额前五名长期应付款情况

• （ 2 ）长期应付款中的应付融资租赁款明细

45 、专项应付款

46 、其他非流动负债

	单位： 元	单位： 元
项目	期末账面余额	期初账面余额
污水治理工程	570,000.00	570,000.00
MA法制备金刚石工具金属结合剂关键
	150,000.00	150,000.00
工艺的研究
大功率自动行走切割机项目	120,000.00	120,000.00
合计	840,000.00	840,000.00

47 、股本

		单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
		本期变动增减（＋、－） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
	期初数						期末数
			送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	225,420,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	225,420,000.00

48 、库存股

49 、专项储备

50 、资本公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	421,290,710.98		0.00	421,290,710.98
其他资本公积
合计	421,290,710.98	0.00	0.00	421,290,710.98
51、盈余公积				单位： 元
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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法定盈余公积	26,433,335.49			26,433,335.49
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	26,433,335.49	0.00	0.00	26,433,335.49

52 、一般风险准备

53 、未分配利润

单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润		--
	142,523,793.44
调整年初未分配利润合计数（调增+，
		--
调减-）
调整后年初未分配利润	142,523,793.44	--
加：本期归属于母公司所有者的净利
	24,792,294.32	--
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	22,542,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	144,774,087.76	--

54 、营业收入及营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	278,657,142.49	257,374,352.48
其他业务收入	7,000,000.00
营业成本	195,088,732.25	167,046,172.52

（ 2 ）主营业务（分行业）

□ 适用 √ 不适用

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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（ 3 ）主营业务（分产品）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
金刚石工具	211,100,796.76	139,825,697.43	189,078,459.63	112,620,327.66
电动工具	34,740,260.96	28,799,484.62	38,844,103.25	32,252,256.28
合金工具	32,816,084.77	26,463,550.20	29,451,789.60	22,173,588.58
合计	278,657,142.49	195,088,732.25	257,374,352.48	167,046,172.52

（ 4 ）主营业务（分地区）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
内销	169,522,302.96	129,037,224.13	159,000,442.08	117,305,737.16
出口	109,134,839.53	66,051,508.12	98,373,910.40	49,740,435.36
合计	278,657,142.49	195,088,732.25	257,374,352.48	167,046,172.52

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例(%)
LACKMOND PRODUCTS	13,079,431.04	4.58%
MK DIAMOND
	7,879,930.62	2.76%
PRODUCTS, INC.
GOLDLAND TRADING	5,992,396.02	2.1%
HUSQVARNA
CONSTRUCTION	4,910,255.92	1.72%
PRODUCT
上海新霞机电物资有限公司	4,015,103.87	1.41%
合计	35,877,117.47	12.56%

营业收入的说明

营业收入本期金额比上期略有增长，主要原因是公司在市场需求趋缓的形势下，加大了瓷砖工具产品 开发，加强了原有产品推广力度，拓展了部分国际空白市场。

55 、合同项目收入

□ 适用 √ 不适用

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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56 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
消费税
营业税	669,539.17
城市维护建设税	1,420,218.42	893,204.93
教育费附加	1,018,380.94	639,954.62
资源税
合计	3,108,138.53	1,533,159.55	--

57 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动
收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合计

58 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得
的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资
收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他

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73

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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项目	本期发生额	上期发生额
合计

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
合计			--

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
合计			--

59 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	1,169,433.80	-382,858.19
二、存货跌价损失	128,255.00	615,577.57
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	1,297,688.80	232,719.38

60 、营业外收入

（ 1 ）营业外收入明细

单位： 元

	项目		本期发生额	上期发生额
	非流动资产处置利得合计		526,348.29		6,928.53
		74

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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其中：固定资产处置利得	526,348.29	6,928.53
无形资产处置利得	0.00	0.00
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠	10,715.84	51,045.79
政府补助	1,250,900.00	1,105,000.00
其他	252,838.97	282,766.10
合计	2,040,803.10	1,445,740.42

（ 2 ）政府补助明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	说明
扶持资金	550,900.00	0.00
奖励	700,000.00	505,000.00
专项拨款	0.00	600,000.00
合计	1,250,900.00	1,105,000.00	--

营业外收入说明

2012 年1 至6 月政府补助1,250,900 元，包括2011 年度工业类政策支持资金50 万元，2011 年纳税 大户和科技创新奖10 万元，2012 年省级环境保护以奖代补专项资金60 万元，出口信保扶持资金25,900 元，中小企业国际市场开拓资金2.5 万元。

61 、营业外支出

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计		50,382.90
其中：固定资产处置损失	0.00	50,382.90
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	219,400.00	240,000.00
其他	19,376.61	1,987.10
合计	238,776.61	292,370.00

营业外支出说明：

2012 年1-6 月对外捐赠219,400 元包括：对河北省青少年发展基金会捐款10 万元，对山东石油大学 教育发展基金会捐款10 万元，对平山县上观音堂乡柏山帮扶1 万元， 对石家庄市三职专、七中捐款9,400 元。

62 、所得税费用

单位： 元

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75

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	5,844,775.45	6,374,985.30
递延所得税调整
合计	5,844,775.45	6,374,985.30

63 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

（ 1 ）基本每股收益计算公式

基本每股收益= P0÷ S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总 数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增 加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份

数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为 减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

（ 2 ）稀释每股收益计算公式

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准 则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股 股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释 程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

(3) 公司每股收益和稀释每股收益计算金额

公司2012 年6 月30 日普通股股份总数为22，542 万股,没有稀释性潜在普通股,2012 年1-6 月实现的 归属于普通股股东的净利润 24,792,294.32 元，基本每股收益和稀释每股收益为0.11 元/股。

64 、其他综合收益

单位： 元

	项目		本期发生额		上期发生额
	1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
	减：可供出售金融资产产生的所得税影响
	前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
	小计			0.00		0.00
	2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
	所享有的份额
		76

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

项目	本期发生额	上期发生额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	0.00	0.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计	0.00	0.00
4.外币财务报表折算差额	-1,860,757.97	-1,683,684.73
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计	-1,860,757.97	-1,683,684.73
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	0.00	0.00
合计	-1,860,757.97	-1,683,684.73

65 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

	单位： 元
项目	金额
收到的政府专项资金	650,900.00
收到存款利息	54,069.90
赔款收入	66,300.00
罚款收入	43,662.93
其他	2,355,563.79
合计	3,170,496.62

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

	单位： 元
项目	金额
支付运费	8,554,062.80
办公费等	1,811,531.73
差旅费	5,426,971.67
宣传展览费	2,038,143.86
交通费	2,103,924.48
咨询评审费用	2,668,198.83

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77

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

项目	金额
招待费	1,026,319.03
保险费	1,445,831.71
邮费	710,367.41
通讯费	291,193.42
捐赠	219,400.00
修理费	699,726.92
广告费	149,717.95
会议费	324,553.37
租金	2,157,369.56
关税保证金	335,248.01
其他	1,927,820.64
合计	31,890,381.39

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
	0.00
合计	0.00

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
石家庄天同汽车制造有限公司借款	10,000,000.00
合计	10,000,000.00

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
承兑汇票保证金及银行利息	8,256,610.90
合计	8,256,610.90

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
发放股利手续费	18,459.14
银行承兑汇票保证金	3,570,000.00
合计	3,588,459.14

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78

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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66 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	24,686,848.32	34,563,047.06
加：资产减值准备	1,297,688.80	232,719.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
	13,732,771.57	10,801,712.86
折旧
无形资产摊销	505,228.55	448,092.11
长期待摊费用摊销	162,447.35	332,481.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	-526348.29	43454.37
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-626806.52	-1,284,994.12
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	203,780.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	809.53
存货的减少（增加以“－”号填列）	-13,695,936.18	-48,418,356.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-40,141,033.05	-5,104,554.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-27,103,156.22	7,906,905.49
其他
经营活动产生的现金流量净额	-41,503,705.52	-479,493.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	103,005,832.18	214,372,103.90
减：现金的期初余额	137,819,384.95	371,935,684.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-34,813,552.77	-157,563,580.58

（ 2 ）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

		单位： 元
补充资料	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
1．取得子公司及其他营业单位的价格

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79

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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补充资料	本期发生额	上期发生额
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现
金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现
金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产	0.00	0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现
金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现
金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产	0.00	0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
一、现金	103,005,832.18	137,819,384.95
其中：库存现金	201,346.67	268,485.40
可随时用于支付的银行存款	102,804,485.51	137,550,899.55
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	103,005,832.18	137,819,384.95

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80

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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67 、所有者权益变动表项目注释

七、资产证券化业务的会计处理

• 1 、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款

• 2 、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况

八、关联方及关联交易

1 、存在控制关系的本公司股东

姓名	持本公司股份比例	与本公司关系
陈怀荣	16.87%	实际控制人，公司第一大股东
吕桂芹	13.40%	实际控制人，公司第二大股东
任京建	10.12%	实际控制人，公司第三大股东
程 辉	10.12%	实际控制人，公司第四大股东
张淑玉	10.12%	实际控制人，公司第五大股东

2 、本企业的子公司情况

单位： 元

									表决权
子公司 全称	子公司	企业类		法定代				持股比		组织机
			注册地		业务性质	注册资本	币种		比例
	类型	型		表人				例(%)		构代码
									(%)
博深美 国有限 责任公 司					金刚石工具、合
	全资子		美国洛		金工具、电动工
		有限		程辉		5600,000	美元	100	100
	公司		杉矶		具的生产、销售、
					国际贸易
博深普 锐高(上 海)工具 有限公 司
					设计、生产、销
	控股子
		有限	上海	任京建	售汽车、摩托车	1,000,000	欧元	60	60
	公司
					磨具、夹具。
					专业级金刚石锯
赛克隆 金刚石 制品有 限公司					片、空心薄壁钻
	全资子				头的制造、销售，		美
		有限	温哥华			3,000,000		100	100
	公司				墙锯、链锯、专		元
					业钻机等相关的
					工具和设备销售
巴西博 深工具	全资子				金刚石切割工
		有限	圣保罗	LILIAN		700,000	美元	100	100
	公司				具，电动工具，

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

									表决权 比例 (%)
子公司	子公司	企业类		法定代 表人				持股比		组织机
			注册地		业务性质	注册资本	币种
全称	类型	型						例(%)		构代码
进出口					电动金属工具、
有限公					TCT锯片，以及
司					与之相关的金刚
					石、机械设备的
					进出口业务；与
					上述产品相关的
					原材料的研究和
					开发业务
					生产、经营各种
博深工					金刚石工具、电
具（泰					动工具、合金工
	全资子		罗勇工			500,000,0
国）有限		有限		谷夕良	具以及粉末冶金		泰铢	100	100
	公司		业园			00
责任公					制品，并可经营
司					当地法律允许的
					其他业务。

3 、本企业的合营和联营企业情况

4 、本企业的其他关联方情况

5 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

（ 2 ）关联托管 / 承包情况

（ 3 ）关联租赁情况

（ 4 ）关联担保情况

					担保是否已经履
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					行完毕
东营博深石油机 械有限责 任公司
	博深工具股份有 限公司
		20000000.00	2011-12-14	2012-12-14	否

关联担保情况说明：

东营博深石油机械有限责任公司为本公司2,000万元流动资金借款提供信用担保。

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82

年半年度财务报告

博深工具股份有限公司

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• （ 5 ）关联方资金拆借

• （ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

• （ 7 ）其他关联交易

• 6 、关联方应收应付款项

九、股份支付

• 1 、股份支付总体情况

• 2 、以权益结算的股份支付情况

• 3 、以现金结算的股份支付情况

• 4 、以股份支付服务情况

• 5 、股份支付的修改、终止情况

十、或有事项

• 1 、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

无

• 2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

无

十一、承诺事项

1 、重大承诺事项

无。

2 、前期承诺履行情况

无。

十二、资产负债表日后事项

• 1 、重要的资产负债表日后事项说明

无

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83

年半年度财务报告

博深工具股份有限公司

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2 、资产负债表日后利润分配情况说明

无

3 、其他资产负债表日后事项说明

无

十三、其他重要事项说明

1 、非货币性资产交换

无

2 、债务重组

无

3 、企业合并

无

4 、租赁

无

5 、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

无

6 、年金计划主要内容及重大变化

无

7 、其他需要披露的重要事项

关于报告期本公司未将收购取得的石家庄天同汽车制造有限公司（以下简称“天同制造”）、石家庄天 同轻型汽车有限公司（以下简称“天同轻型”）纳入财务报告合并范围的说明：

• 1、天同制造和天同轻型股权的取得

本公司为获取长期发展所需的土地，经公司2011年2月23日召开的第二届董事会第五次会议审议批准， 同意公司使用不超过1.5亿元资金，参与石家庄天同集团有限公司下属的两家全资子公司天同制造和天同轻 型的改制，以获取其土地使用权，再以土地置换的方式在石家庄高新技术产业开发区取得公司生产经营所 需土地（详见公司于2011年2月25日在指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）披露的《公司第二届董事会第五次会议决议公告》）。

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84

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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2011年5月3日，石家庄市国资委在河北省产权交易中心公开挂牌整体转让天同制造和天同轻型国有产 权。公司参与受让并取得了天同制造和天同轻型的国有产权。

2011年6月9日，公司与石家庄市国资委签署《石家庄天同汽车制造有限公司产权转让合同》、《石家 庄天同轻型汽车有限公司产权转让合同》，石家庄市国资委同意将天同制造和天同轻型国有产权转让给本 公司，天同制造国有产权转让价格为9,500万元人民币，天同轻型国有产权转让价格为1,140万元人民币， 合计10,640万元人民币。公司按照石家庄市国资委的规定，向河北省产权交易中心支付了诚意金11,028万 元及履约保证金3,192万元，共计14,220万元（详见公司《2010年年度报告》、《2011年半年度报告》）。 2012年2月13日，天同制造的产权人已变更为本公司，天同轻型的产权变更手续尚在办理过程中。 2、收购天同制造和天同轻型的目的

公司参与天同制造和天同轻型改制，主要目的是取得其部分工业用地的使用权，解决公司未来经营规 模扩大后，生产经营所需土地不足的问题。公司将继续坚持既有发展战略，围绕工具产业和现有的金刚石 工具、电动工具、合金工具三大业务开展经营活动。天同制造和天同轻型停产多年，本公司不会继续经营 其原经营的汽车零部件生产业务，不以长期经营为目的持有两家公司的股权，公司将选择时机，以资产出 售、股权转让、置换土地指标等方式将两家公司予以处置。

3、将天同制造和天同轻型承包经营

在将天同制造和天同轻型予以处置、并达到置换公司生产经营土地指标之前，为利用两公司有效资产 创造部分收益，降低收购资金成本，经2012年4月6日召开的公司第二届董事会第十二次会议同意，决定将 天同制造和天同轻型两家公司整体承包给石家庄精工汽车零部件有限公司经营（不包括位于石家庄市桥东 区胜利北大街219号的138亩土地），双方于同日签订了承包经营协议书，协议约定自2012年4月1日至2012 年12月31日，石家庄精工汽车零部件有限公司承包经营天同制造和天同轻型，向本公司缴纳700万元的承 包费用。承包经营期间，天同制造和天同轻型新产生的负债、对外行政、法律等责任全部由承包方承担。 （详见公司于2012年4月10日在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 刊登的《关于将天同公司承包经营的公告》）。

4、未将天同制造和天同轻型纳入公司合并财务报告范围的原因

本公司的发展战略是，坚持专业化道路，围绕工具产业拓宽和延伸产品线开展经营业务，自公司成立 以来，一直围绕金刚石工具、电动工具、合金工具三大业务开展经营活动。取得天同制造和天同轻型股权， 是公司获取生产经营土地指标的过渡性安排，并不以长期经营为目的，将两家公司纳入本公司财务报告合 并范围，不能真实反映公司的资产、负债及财务状况。因此，本公司未将天同制造和天同轻型纳入公司合 并财务报告范围。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
种类	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

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85

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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				比例	比例		比例		比例	比例			比例
		金额				金额		金额			金额
				(%)			(%)		(%)				(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的		0.00				0.00		0.00			0.00
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：用账龄分析
法计提坏账准备的		202,669,450.23		92.14%		4,107,816.37	2.03%	173,920,339.07	90.77%		2,989,107.88		1.72%
组合
组合2：采用不计提
		17,279,753.11		7.86%				17,694,673.35	9.23%
坏账准备的组合
组合小计		219,949,203.34		100%		4,107,816.37	1.83%	191,615,012.42	100%		2,989,107.88		1.56%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准		0.00				0.00		0.00			0.00
备的应收账款
合计		219,949,203.34		--		4,107,816.37	--	191,615,012.42	--		2,989,107.88		--
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □适用√不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用											单位： 元
	期末数								期初数
	账面余额							账面余额
账龄
			比例		坏账准备					比例		坏账准备
	金额
			(%)					金额		(%)
1年以内
其中：	--		--		--			--		--		--
6个月以内	170,354,329.44		84.06%		1,703,541.74			149,056,504.20		85.71%		1,490,565.04
7-12月	22,341,181.35		11.02%		1,117,059.07			20,982,988.23		12.06%		1,049,149.41
1年以内小
	192,695,510.79		95.08%		2,820,600.81			170,039,492.43		97.77%		2,539,714.45
计
1至2年	8,624,747.56		4.26%		862,474.76			3,705,573.88		2.13%		370,557.39
2至3年	1,318,936.87		0.65%		395,681.06			124,692.43		0.07%		37,407.73
3年以上	30,255.01		0.01%		29,059.74			50,580.33		0.03%		41,428.31
3至4年	5,976.37		0%		4,781.10			45,760.08		0.03%		36,608.06
4至5年	24,278.64		0.01%		24,278.64			4,082.36		0%		4,082.36
5年以上								737.89		0%		737.89
合计	202,669,450.23		--		4,107,816.37			173,920,339.07		--		2,989,107.88

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

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86

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

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----- Start of picture text -----

单位： 元
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
应收账款内容 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额
依据
额
合 计 -- -- --
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
----- End of picture text -----

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

					是否因关联交易
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					产生
合计	--	--	0.00	--	--

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）金额较大的其他的应收账款的性质或内容

（ 6 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				比例(%)
博深美国有限责任
	子公司	17,279,753.11	1年以内	7.89%
公司
广州市搏源贸易有
	非关联方	4,974,448.95	1年以内	2.27%
限公司
上海新霞机电物资
	非关联方	4,078,860.61	1年以内	1.86%
有限公司
沈阳成量哈工具有	非关联方	4,010,488.73	1年以内	1.83%

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87

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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				占应收账款总额的
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				比例(%)
限公司
陈耀泉	非关联方	3,549,086.84	1年以内	1.62%
合计	--	33,892,638.24	--	15.47%

（ 7 ）应收关联方账款情况

单位： 元

			占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额
			(%)
合计	--	0.00	0%

（ 8 ）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额

无

（ 9 ）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

无

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收	0.00		0.00		0.00		0.00
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析法计
提坏账准备的组合
组合2：不计提坏账准
	84,900,917.93	100%	0.00	0%	70,148,646.05	100%	0.00	0%
备的组合
组合小计	84,900,917.93	100%	0.00		70,148,646.05	100%	0.00
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他	0.00		0.00		0.00		0.00
应收款
合计	84,900,917.93	--	0.00	--	70,148,646.05	--	0.00	--

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88

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

==> picture [487 x 283] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
其他应收款内容 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额
依据
额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- 0.00 -- --
----- End of picture text -----

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

“ ” 石家庄天同汽车制造有限公司、石家庄天同轻型汽车有限公司的其他应收款详见 十四其他重要事项说明 。

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89

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

				单位： 元
				占其他应收款总额
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				的比例(%)
石家庄天同汽车制
	子公司	40,000,000.00	2年以内	47.11%
造有限公司
石家庄天同轻型汽
	子公司	35,600,000.00	2年以内	41.93%
车有限公司
石家庄精工汽车零
	非关联方	4,000,000.00	1年以内	4.71%
部件有限公司
李建福	公司员工	2,119,753.86	1年以内	2.5%
张红亮	公司员工	94,000.00	1年以内	0.11%
合计	--	81,813,753.86	--	96.36%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

		单位： 元 金额 占其他应收款总额的比例 (%) 0.00 0%	单位： 元 金额 占其他应收款总额的比例 (%) 0.00 0%
			占其他应收款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额
			(%)
合计	--	0.00	0%

（ 8 ）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额

无

（ 9 ）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

无

3 、长期股权投资

单位： 元

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90

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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								在被
								投资
										本 期 计 提 减 值 准 备
							在被	单位
						在被					本 期 现 金 红 利
							投资	持股
						投资			减
							单位	比例
被投资单	核算					单位			值
		初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额		表决	与表
位	方法					持股			准
							权比	决权
						比例			备
							例	比例
						(%)
							(%)	不一
								致的
								说明
博深美国
	成本
有限责任		8,667,905.03	48,667,905.03		48,667,905.03	100%	100%
	法
公司
博深普锐
高（上海）	成本
		6,340,110.34	6,340,110.34		6,340,110.34	60%	60%
工具有限	法
公司
赛克隆金
	成本
刚石制品		19,823,396.00	19,823,396.00		19,823,396.00	100%	100%
	法
有限公司
巴西博深
工具进出	成本
		3,712,520.00	3,712,520.00		3,712,520.00	100%	100%
口有限公	法
司
博深工具
（泰国）	成本
		31,975,500.00	31,975,500.00	31,659,500.00	63,635,000.00	100%	100%
有限责任	法
公司
石家庄天
同汽车制	成本
		125,000,000.00	125,000,000.00		125,000,000.00	100%	100%
造有限公	法
司
石家庄天
同轻型汽
	本法	17,200,000.00	17,200,000.00		17,200,000.00	100%	100%
车有限公
司
合计	--	252,719,431.37	252,719,431.37	31,659,500.00	284,378,931.37	--	--	--	0.00	0.00	0.00

长期股权投资的说明

（1）博深美国有限责任公司：2004 年 11 月，国家商务部以商合批【2004】804 号文批准公司在美国 洛杉矶设立博深美国公司，注册资本和投资总额均为 10 万美元，公司于 2005 年完成对其出资 10 万美元。 2007 年 7 月，国家商务部以商合批【2007】560 号文批准公司对博深美国公司增加投资 350 万美元的 请示，截止 2008 年 12 月 31 日，公司已实际增加投资 350 万美元。

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91

年半年度财务报告

博深工具股份有限公司

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2009 年经董事会决议对博深美国公司增加不超过 300 万美元的投资，国家外汇管理局河北省分局以“汇 冀【2009】19 号”文件批准公司的增资申请。本公司于 2009 年 6 月 25 日对博深美国公司增资 200 万美元。

根据《企业会计准则解释第 1 号》以及“企业会计准则实施问题专家工作组意见[第三期]”，本公司对 设立股份公司时长期股权投资的账面价值已折成股份的未进行追溯调整，即对博深美国有限责任公司的长 期股权投资在 2006 年按照权益法进行核算；自 2007 年开始《企业会计准则》的规定采用成本法核算。

（2）博深普锐高（上海）工具有限公司：2010 年 4 月 16 日经博深工具股份有限公司总经理办公会通 过并经董事长批准，决定投资不超过 1000 万元人民币收购普锐高上海机械工具制造有限公司（上海普锐 高）50%-60%的股权，2010 年 6 月 13 日公司与 Prewi Schneidwerkzeuge GmbH（德国 Prewi）签订协议， 协议约定：德国 Prewi 向公司转让上海普锐高 60%股份，股权转让价款为 72 万欧元。工商登记变更于 2010 年 12 月 21 日完成，上海普锐高名称变更为博深普锐高（上海）工具有限公司，2011 年 1 月本公司向德国 Prewi 支付 72 万欧元股权转让款。2012 年 5 月 18 日，公司与德国 Prewi 签订股权转让协议，公司以 30 万 欧元为对价，收购德国 Prewi 持有博深普锐高剩余 40%股权，收购完成后德国 Prewi 不再持有上海博深普 锐高的任何股权，博深普锐高由中外合资企业变更为内资企业，成为公司的全资子公司。截止报告期末， 收购手续尚在办理之中。

（3）赛克隆金刚石制品有限公司：经公司第二届董事会第三次会议审议通过，同意将“高性能激光焊 接专业金刚石工具技术改造项目”的实施方式、实施主体及实施地点做部分调整。使用 300 万美元募集资 金用于收购加拿大 CYCLONE DIAMOND PRUDUCTS LIMITED（以下简称“CYCLONE 公司”）100%股权 并对其增资。

（4）巴西博深工具进出口有限公司：根据总经理办公会决定，在巴西圣保罗投资 120 万美元设立巴 西博深工具进出口有限公司，截止 2011 年 12 月 31 日实际投资 70 万美元，博深工具股份有限公司投资 56 万美元，博深美国有限责任公司投资 14 万美元。

（5）博深工具（泰国）有限责任公司

根据公司 2011 年第一次临时股东会决议，将尚未投入“高性能激光焊接专业金刚石工具技术改造项目” 的 15,511.83 万元募集资金用于“在泰国投资设立全资子公司项目”的首期投资，截止 2011 年 12 月 31 日实 际已出资 500 万美元。

（6）石家庄天同汽车制造有限公司、石家庄天同轻型汽车有限公司

根据 2011 年 2 月 23 日召开的公司第二届董事会第五次会议审议通过的《关于使用不超过 1.5 亿元资 金参与石家庄天同汽车制造有限公司改制以取得国有土地使用权的议案》，2011 年 6 月 9 日，公司与石家 庄市国资委签署《石家庄天同汽车制造有限公司产权转让合同》、《石家庄天同轻型有限公司产权转让合 同》，石家庄市国资委同意将天同制造和天同轻型国有产权转让给本公司，天同制造国有产权转让价格为 9,500 万元人民币，天同轻型国有产权转让价格为 1,140 万元人民币，合计 10,640 万元人民币，另支付 3,580 万元用于安置职工，共计 14,220 万元。

• 2012 年 2 月 13 日，石家庄天同汽车制造有限公司的产权人已变更为博深工具股份有限公司。 截止报告期末，石家庄天同轻型汽车有限公司的产权变更手续仍在办理中。

2012 年 4 月 6 日公司第二届董事会第十二次会议决定将天同制造和天同轻型两家公司整体承包给石家 庄精工汽车零部件有限公司经营。

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92

博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

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4 、营业收入及营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	248,272,513.93	221,635,163.99
其他业务收入	7,000,000.00
营业成本	191,336,243.73	160,617,802.88
合计

（ 2 ）主营业务（分行业）

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）主营业务（分产品）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
金刚石工具	180,813,976.90	135,580,336.78	152,905,998.69	104,916,054.37
电动工具	34,694,724.11	28,949,566.79	38,546,865.56	32,241,535.53
合金工具	32,763,812.92	26,806,340.16	30,182,299.74	23,460,212.98
合计	248,272,513.93	191,336,243.73	221,635,163.99	160,617,802.88

（ 4 ）主营业务（分地区）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
外销	81,343,659.35	63,953,482.29	64,849,072.28	44,575,188.30
内销	166,928,854.58	127,382,761.44	156,786,091.70	116,042,614.60
合计	248,272,513.93	191,336,243.73	221,635,163.99	160,617,802.88

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位： 元

					占公司全部营
		客户名称		营业收入总额	业收入的比例
					(%)
	BOSUN TOOLS INC.			35,689,418.17	13.98%
	GOLDLAND TRADING			5,992,396.02	2.35%
			93

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

		占公司全部营
客户名称	营业收入总额	业收入的比例
		(%)
上海新霞机电物资有限公司	4,015,103.87	1.57%
CEDIMA DIAMANTWERKZEUGE	3,720,051.13	1.46%
北京天利兴和机电设备有限公司	3,709,851.63	1.45%
合计	53,126,820.82	20.81%

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

6 、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	14,504,401.07	17,694,936.99
加：资产减值准备	1,246,963.49	251,047.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	12,723,161.57	10,436,731.41
无形资产摊销	505,228.55	448,092.11
长期待摊费用摊销	162,447.35	332,481.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	-526,348.29	43,454.37
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-735,846.51	-1,208,835.78
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-7,281,919.67	-46,132,885.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-30,521,609.46	-5,104,554.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-27,512,594.87	21,441,492.35
其他
经营活动产生的现金流量净额	-37,436,116.77	-1,798,039.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

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94

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博深工具股份有限公司 2012 年半年度财务报告

补充资料	本期金额	上期金额
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	51,524,456.43	204,666,745.09
减：现金的期初余额	121,371,720.04	356,491,553.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-69,847,263.61	-151,824,808.09

7 、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况

十五、补充资料

1 、净资产收益率及每股收益

单位： 元

	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
报告期利润
	（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.03%	0.11	0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通
	2.84%	0.10	0.10
股股东的净利润

2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 无。

博深工具股份有限公司 二〇一二年八月十四日

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